Inter Cars S.A.

2594008ZF17JSW0OV865 INTER CARS SPÓŁKA AKCYJNA JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY 2022 Spis treści 1 JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY ZA OKRES od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Spis treści Wybrane dane finansowe: ........................................................................................................................................................... 3 Informacje o INTER CARS S.A. .................................................................................................................................................. 4 1. Przedmiot działalności ....................................................................................................................................................... 4 2. Siedziba ............................................................................................................................................................................ 4 3. Dane kontaktowe ............................................................................................................................................................... 4 4. Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) ...................................................................... 4 5. Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) ..................................................................................... 4 6. Biegły rewident .................................................................................................................................................................. 4 7. Spółki zależne i stowarzyszone ......................................................................................................................................... 5 8. Notowania na giełdach ...................................................................................................................................................... 7 9. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji ............................................................................................ 7 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................... 8 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................................ 9 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................ 10 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (cd) ......................................................... 11 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................... 12 Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego ..................................................................... 13 1. Podstawa sporządzania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego ............................................................... 13 2. Wpływ zmian standardów i interpretacji MSSF na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki ..................................... 13 2.1. Obowiązujące zmiany standardów i interpretacji MSSF .............................................................................................. 13 2.2. Standardy i Interpretacje MSSF opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące ....... 14 2.3. Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez UE ............................................................................................................................................................. 16 2.4. Podstawa wyceny ....................................................................................................................................................... 16 2.5. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna ........................................................................................................................... 16 3. Opis stosowanych zasad rachunkowości ......................................................................................................................... 17 3.1. Zmiany w polityce rachunkowości ............................................................................................................................... 17 3.2. Zmiana nazewnictwa pozycji bilansowych .................................................................................................................. 17 3.3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości .............................................................................................. 17 4. Informacje na temat segmentów działalności ................................................................................................................... 30 5. Informacje uzupełniające ................................................................................................................................................. 30 6. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................. 30 7. Prawo do użytkowania ..................................................................................................................................................... 33 8. Wartości niematerialne .................................................................................................................................................... 33 9. Test na utratę wartości .................................................................................................................................................... 36 10. Nieruchomości dostępne do sprzedaży ...................................................................................................................... 36 11. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych .......................................................................................................... 36 12. Podatek odroczony ..................................................................................................................................................... 40 13. Zapasy ....................................................................................................................................................................... 41 14. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ..................................................................................... 42 15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych .................................................................................................. 43 16. Kapitał zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ......................................... 44 17. Zysk netto na 1 akcję .................................................................................................................................................. 44 18. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych .......................................................... 45 19. Zobowiązania z tytułu leasingu ................................................................................................................................... 47 20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................................................................ 48 Spis treści 2 21. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ........................................................................................................ 49 22. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ............................................................................................................. 49 23. Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing. ........................................................................ 49 24. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................................................. 50 25. Koszt własny sprzedaży.............................................................................................................................................. 51 26. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu ......................................................................................................................... 51 27. Koszty świadczeń pracowniczych ............................................................................................................................... 51 28. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................................ 52 29. Pozostałe koszty operacyjne ...................................................................................................................................... 52 30. Przychody i koszty finansowe, różnice kursowe i otrzymane dywidendy ..................................................................... 52 31. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych .............................................................. 53 32. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................... 55 33. Dywidenda .................................................................................................................................................................. 55 34. Zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów ............................................... 56 35. Leasing operacyjny ..................................................................................................................................................... 57 36. Transakcje z jednostkami powiązanymi ...................................................................................................................... 57 37. Zarządzanie ryzykiem finansowym ............................................................................................................................. 59 38. Zdarzenia po dacie bilansu ......................................................................................................................................... 63 39. Istotne oceny i oszacowania ....................................................................................................................................... 63 40. Kontynuacja działalności i działalność zaniechana...................................................................................................... 65 41. Sprawozdanie skonsolidowane ................................................................................................................................... 66 OŚWIADCZENIA ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................ 68 Wybrane dane finansowe 3 Wybrane dane finansowe: za okres 12 miesięcy zakończony za okres 12 miesięcy zakończony Dane w tys. 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 zł zł euro euro Sprawozdanie z całkowitych dochodów (za okres) Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 10 326 349 8 383 755 2 202 579 1 831 514 Zysk brutto ze sprzedaży 2 632 793 2 140 804 561 567 467 680 Opłaty licencyjne (43 082) (35 548) (9 189) (7 766) Przychody/koszty finansowe, netto 5 745 39 729 1 225 8 679 Wynik z działalności operacyjnej 647 816 551 466 138 177 120 473 Zysk netto 542 599 482 162 115 735 105 333 Inne dane finansowe Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (377 410) (85 167) (80 500) (18 606) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 33 567 35 998 7 160 7 864 Przepływy pieniężne z działalności finansowej 393 522 55 584 83 937 12 143 Podstawowy zysk na 1 akcję 38,30 34,03 8,17 7,43 Marża na sprzedaży 25,50% 25,54% Marża EBITDA 6,65% 6,97% EBITDA 686 455 584 466 146 419 127 682 Sprawozdanie z sytuacji finansowej (na dzień) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 75 173 25 494 16 029 5 543 Suma bilansowa 6 237 170 4 912 877 1 329 915 1 068 156 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego 1 794 738 1 182 784 382 682 257 160 Kapitał własny 2 775 018 2 252 538 591 701 489 746 Zatrudnienie i liczba filii 31.12.2022 31.12.2021 Pracownicy 882 770 Filie 244 240 Wskaźnik EBITDA liczony jest jako suma zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji za okres sprawozdawczy. Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące kursy: ● dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs NBP z dnia 31 grudnia 2022 roku – 1 EUR = 4,6899 PLN, oraz kurs NBP z dnia 31 grudnia 2021 roku – 1 EUR = 4,5994 PLN ● dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych – kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2022 i 2021 roku, odpowiednio: 1 EUR = 4,6883 PLN i 1 EUR = 4,5775 PLN. Informacje o Inter Cars S.A. 4 Informacje o INTER CARS S.A. 1. Przedmiot działalności Podstawową działalnością Inter Cars Spółka Akcyjna („Inter Cars”, „Spółka”) jest import i dystrybucja części zamiennych i opon do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych. 2. Siedziba ul Powsińska 64 02-903 Warszawa Polska Magazyn Centralny: Europejskie Centrum Logistyczne Swobodnia 35 05-170 Zakroczym Dane administracyjne Spółki Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr: KRS 0000008734 NIP 1181452946 Regon 014992887 3. Dane kontaktowe tel. (+48-22) 714 19 16 fax. (+48-22) 714 19 18 [email protected] [email protected] www.intercars.com.pl 4. Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) Andrzej Oliszewski, Przewodniczący Piotr Płoszajski Tomasz Rusak Jacek Klimczak Jacek Podgórski Radosław Kudła 5. Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) Maciej Oleksowicz, Prezes Krzysztof Soszyński, Wiceprezes Wojciech Twaróg, Członek Zarządu Piotr Zamora, Członek Zarządu 6. Biegły rewident PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. ul. Polna 11 00-633 Warszawa Informacje o Inter Cars S.A. 5 7. Spółki zależne i stowarzyszone Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej Inter Cars wchodziły: Inter Cars S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 35 jednostek, w tym: ● 33 spółki zależne od Inter Cars S.A. ● 2 spółki pośrednio zależne od Inter Cars S.A. Ponadto Spółka posiada udziały w dwóch jednostkach stowarzyszonych. Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Podmiot dominujący Inter Cars S.A. Warszawa, Polska Import i dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna Nie dotyczy Nie dotyczy Spółki bezpośrednio zależne Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Inter Cars Ukraine Chmielnicki, Ukraina Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Q-service Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska Doradztwo oraz organizacja szkoleń i seminariów w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego Pełna 100% 100% Lauber Sp. z o.o. Słupsk, Polska Regeneracja części samochodowych. Pełna 100% 100% Inter Cars Česká republika s.r.o. Praga, Czechy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Feber Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja pojazdów samochodowych, przyczep i naczep Pełna 100% 100% IC Development & Finance Sp. z o.o Warszawa, Polska Usługi developerskie i wynajmu nieruchomości Pełna 100% 100% Armatus sp. z o.o. Warszawa, Polska Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Slovenská republika s.r.o. Bratysława, Słowacja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Lietuva UAB Wilno, Litwa Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Belgium NV (Dawniej JC Auto S.A.) Hasslt, Belgia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Hungária Kft Budapeszt, Węgry Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Italia s.r.l Pero, Włochy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Zagreb (Grad Zagreb), Chorwacja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Informacje o Inter Cars S.A. 6 Spółki zależne i stowarzyszone (cd.) Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Inter Cars Romania s.r.l. Cluj-Napoca, Rumunia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Cyprus Limited Nikozja, Cypr Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Latvija SIA Mārupes nov., Mārupe, Łotwa Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Cleverlog-Autoteile GmbH Berlin, Niemcy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Bulgaria Ltd. Sofia, Bułgaria Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska Usługi reklamy, badania rynku i opinii publicznej Pełna 100% 100% ILS Sp. z o.o. Swobodnia, gm. Zakroczym, Polska Usługi logistyczne Pełna 100% 100% Inter Cars Malta Holding Limited Birkirkara, Malta Zarządzanie posiadanymi aktywami Pełna 100% 100% Q-service Truck Sp. z o.o. Warszawa Polska Sprzedaż samochodów dostawczych I ciężarowych Pełna 100% 100% Inter Cars INT Trgovina z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila d.o.o.Inter Cars INT d.o.o. Ljubljana, Slovenia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Eesti OÜ Tallin, Estonia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Piese Auto s.r.l. Kiszyniów, Mołdawia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars GREECE. Ilioupoli Attiki, Grecja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Sarajewo, Bośnia i Hercegowina Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Tipton, Wielka Brytania Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica Belgrad- Rakovica, Serbia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. Warszawa, Polska Obsługa flot samochodowych w zakresie napraw Pełna 100% 100% OOO Inter Cars Automobilna Technika Mogilev, Białoruś Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Informacje o Inter Cars S.A. 7 Spółki zależne i stowarzyszone (cd.) Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Inter Cars Norge AS Oslo, Norwegia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% CB Dystrybucja Sp. z o.o. Warszawa, Polska Zarządzanie punktami sprzedaży Pełna - 100% Inter Cars Deutshland GmbH Berlin, Niemcy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% - Spółki pośrednio zależne Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Inter Cars Malta Limited Birkirkara, Malta Sprzedaż części zamiennych oraz usługi doradcze w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego Pełna 100% 100% Aurelia Auto d o o Vinkovci, Chorwacja Dystrybucja części zamiennych oraz najem nieruchomości Pełna 100% 100% Spółki stowarzyszone InterMeko Europe Sp. z o.o. Warszawa, Polska Usługi kontroli i oceny podzespołów, części zamiennych i akcesoriów Praw własności 50% 50% Partslife International Kft* Węgry, Dunakeszi Usługi środowiskowe i ekologiczne Praw własności 33,3% - * Spółka nie rozpoczęła działalności operacyjnej, nieskonsolidowana w 2022, udziały spółki zostały objęte odpisem aktualizującym z tytułu utraty wartości w czerwcu 2022 r. ** Spółka nabyta w sierpniu 2021, nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej, niekonsolidowana w 2022 *** Spółka nabyta w listopadzie 2022, , nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej, niekonsolidowana w 2022 99,98% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars Malta Holding Limited, Inter Cars Cyprus Limited posiada 1 udział * 100% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars d.o.o. (Chorwacja) 33,3% udziałów posiada podmiot dominujący Inter Cars S.A. W dniu 30 maja 2022 roku została sprzedana spółka zależna CB Dystrybucja Sp. z o.o., której przedmiotem działalności było zarządzanie punktami sprzedaży. Dodatkowo w grudniu Spółka nabyła spółkę Brillant 3907. GmbH (zmieniona nazwa na Inter Cars Deutschland GmbH) , która będzie zajmowała się dystrybucją części zamiennych oraz akcesoriów do samochodów, autobusów i motocykli na rynku niemieckim. W okresie objętym raportem nie doszło do innych zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 8. Notowania na giełdach Akcje Inter Cars S.A są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. 9. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Inter Cars S.A. w dniu 26 kwietnia 2023 roku. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 8 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. zł) AKTYWA Nr noty 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 6 121 359 103 198 Prawo do użytkowania 7 27 298 26 573 Wartości niematerialne 8 186 438 183 097 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 11 508 347 508 265 Inwestycje dostępne do sprzedaży 1 189 258 Należności 14 23 324 13 645 Należności z tytułu sub-leasingu finansowego 23 95 945 103 777 963 900 938 813 Aktywa obrotowe Zapasy 13 2 389 835 1 761 693 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 14 2 762 306 2 141 491 Należności z tytułu sub-leasingu finansowego 23 45 956 45 386 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 75 173 25 494 5 273 270 3 974 064 AKTYWA RAZEM 6 237 170 4 912 877 PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy 16 28 336 28 336 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 16 259 530 259 530 Kapitał zapasowy 1 938 295 1 476 252 Pozostałe kapitały rezerwowe 5 935 5 935 Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego 542 922 482 485 2 775 018 2 252 538 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 18 710 650 564 517 Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe 19 33 026 24 494 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 23 95 945 103 777 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 53 661 46 704 893 282 739 492 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 20 1 397 818 1 201 282 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych 18 1 030 268 587 798 Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe 19 20 794 5 975 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 23 45 956 45 386 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 14 491 12 446 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 22 59 543 67 960 2 568 870 1 920 847 PASYWA RAZEM 6 237 170 4 912 877 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 9 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW nr noty 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24 10 326 349 8 383 755 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 25 (7 693 556) (6 242 951) Zysk brutto ze sprzedaży 2 632 793 2 140 804 Pozostałe przychody operacyjne 28 52 298 12 730 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 26 (1 209 452) (891 903) Koszty usługi dystrybucyjnej 26 (732 951) (623 994) Opłaty licencyjne 26 (43 082) (35 548) Pozostałe koszty operacyjne 29 (51 792) (50 623) Wynik z działalności operacyjnej 647 814 551 466 Przychody finansowe 30 19 870 8 887 Otrzymane dywidendy 30 103 591 58 359 Różnice kursowe 30 (2 020) 3 419 Koszty finansowe 30 (115 696) (30 936) Zysk przed opodatkowaniem 653 559 591 195 Podatek dochodowy 32 (110 960) (109 033) Zysk netto 542 599 482 162 INNE CAŁKOWITE DOCHODY Inne całkowite dochody netto, ogółem - - CAŁKOWITE DOCHODY 542 599 482 162 Zysk na jedną akcję (zł) - podstawowy i rozwodniony 17 38,30 34,03 Średnia ważona liczba akcji w roku 14 168 100 14 168 100 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 10 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tys. zł) Nr noty Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Na 1 stycznia 2022 roku 28 336 259 530 1 476 252 5 935 482 485 2 252 538 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk w okresie - - - - 542 599 542 599 Całkowite dochody, ogółem - - - - 542 599 542 599 Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda 33 - - - - (20 119) (20 119) Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy 33 - - 462 043 - (462 043) - Na 31 grudnia 2022 roku 28 336 259 530 1 938 295 5 935 542 922 2 775 018 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 11 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (cd) za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tys. zł) Nr noty Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Na 1 stycznia 2021 roku 28 336 259 530 1 273 761 5 935 222 933 1 790 495 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk w okresie - - - - 482 162 482 162 Całkowite dochody, ogółem - - - - 482 162 482 162 Transakcje z udziałowcami Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda 33 - - - - (20 119) (20 119) Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy 33 - - 202 491 - (202 491) - Na 31 grudnia 2021 roku 28 336 259 530 1 476 252 5 935 482 485 2 252 538 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 12 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) Nr noty 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 653 559 591 195 Korekty o pozycje: Amortyzacja 38 641 33 000 (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych 1 600 (272) (Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej 1 671 (472) Odsetki i udziały w zyskach, netto 96 532 21 107 Dywidendy netto 30 (103 591) (58 359) Zysk operacyjny przed zmianami w kapitale obrotowym 688 412 586 199 Zmiana stanu zapasów (628 141) (466 557) Zmiana stanu należności 31 (612 761) (555 893) Zmiana stanu należności z tytułu sub-leasingu finansowego 7 263 (5 235) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 31 287 270 427 444 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing (7 263) 5 235 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (264 990) (8 807) Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony 31 (112 420) (76 360) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (377 410) (85 167) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych 1 308 632 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (57 444) (20 548) Wydatki na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych i pozostałych 31 (1 522) (8 384) Spłata pożyczek udzielonych 31 6 307 8 725 Pożyczki udzielone 31 (23 978) (3 950) Odsetki otrzymane 31 5 298 693 Dywidendy otrzymane 103 591 58 360 Zbycie udziałów w jednostkach podporządkowanych 238 470 Pozostałe pozycje, netto (2) - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 33 796 35 998 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Płatności z tytułu umów leasingu finansowego 31 (78 503) (49 828) Otrzymane kredyty i pożyczki 31 593 974 147 331 Zapłacone odsetki 31 (101 830) (21 800) Wypłacona dywidenda 33 (20 119) (20 119) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 393 522 55 584 Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych netto 49 680 6 415 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 25 494 19 079 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu 75 173 25 494 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 13 Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Podstawa sporządzania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe („sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami i Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym. Ponadto na dzień sprawozdawczy Spółka nie zakończyła jeszcze procesu oszacowania wpływu wszystkich nowych Standardów i Interpretacji, które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym. 2. Wpływ zmian standardów i interpretacji MSSF na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki 2.1. Obowiązujące zmiany standardów i interpretacji MSSF Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Szczegółowy opis standardu MSSF 16 oraz jego wpływu na pozycje sprawozdania finansowego oraz ujęcia umów wynajmu w 2019 roku jest opisany w punkcie 3.3 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości podpunkt h) Leasing. Poniższa tabela analizuje zmiany długu dla każdego z zaprezentowanych okresów Kredyty Pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu Kaucje Dług łącznie Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Dług netto Saldo na dzień 01.01.2021 r. (910 717) (93 063) (42 526) - (1 046 306) 19 079 (1 027 227) Przepływ środków pieniężnych (146 645) - 15 957 - (130 688) 6 415 (124 273) Nowe umowy leasingowe - - (3 900) - (3 900) - (3 900) Zapłacone odsetki 14 533 1 1 256 - 15 790 - 15 790 Naliczone odsetki (14 533) (1 716) (1 256) - (17 505) - (17 505) Wycena (343) 198 - - (145) - (145) Saldo na dzień 31.12.2021 r. (1 057 705) (94 580) (30 469) - (1 182 754) 25 494 (1 157 260) Saldo na dzień 01.01.2022 r. (1 057 705) (94 580) (30 469) - (1 182 754) 25 494 (1 157 260) Przepływ środków pieniężnych (593 974) - 33 077 - (560 897) 49 679 (511 218) Nowe umowy leasingowe - - (56 457) - (56 457) - (56 457) Zapłacone odsetki 94 007 - 1 585 - 95 592 - 95 592 Naliczone odsetki (94 007) (2 204) (1 585) - (97 796) - (97 796) Wycena 9 174 (1 600) - - 7 574 - 7 574 Saldo na dzień 31.12.2022 r. (1 642 505) (98 384) (53 849) - (1 794 738) 75 173 (1 719 565) Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing nie są uwzględnione w kalkulacji wartości długu netto. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 14 Pozostałe zmiany, które nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, są następujące:  Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsięwzięć.  Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” regulują kwestię kosztów wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych i kwot otrzymanych ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby ująć przychody ze sprzedaży produkcji testowej i związane z nimi koszty w sprawozdaniu z zysków lub strat, eliminując możliwość korekty wartości wybudowanych środków trwałych o te kwoty.  Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień, które koszty należy uwzględnić przy ocenie, czy umowa będzie przynosiła straty i stanowi umowę rodzącą obciążenia.  Roczny program poprawek do MSSF 2018 - 2020 „Roczny program poprawek do MSSF 2018-2020” wprowadza zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. 2.2. Standardy i Interpretacje MSSF opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. Nowy standard zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi; niemniej jednak zakres standardu nie jest ograniczony jedynie do firm ubezpieczeniowych, a umowy zawierane przez podmioty inne niż firmy ubezpieczeniowe mogą także zawierać element spełniający definicję umowy ubezpieczeniowej (jak zdefiniowano w MSSF 17).  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 15 Standardy i Interpretacje MSSF opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące (cd.)  Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” W 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.  Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia (ang. initial recognition exemption), które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.  Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu MSSF 17 i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17.  Zmiana do MSSF 16 „Leasing” We wrześniu 2022 r. Rada zmieniła standard MSSF 16 „Leasing” uzupełniając wymogi dotyczące późniejszej wyceny obowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przykład, który ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2024 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” W 2020 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. W październiku 2022 r. Rada wydała kolejne poprawki do standardu MSR 1, które adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, w odniesieniu do których jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 16 Standardy i Interpretacje MSSF opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące (cd.) Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.  MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.  Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską 2.3. Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez UE ● MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. 2.4. Podstawa wyceny Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem: ▪ nieruchomości inwestycyjnych – wycenianych w wartości godziwej. Wszystkie wartości w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. 2.5. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna (a) Waluta prezentacji i waluta funkcjonalna Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich („PLN”), po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty jest walutą funkcjonalną Inter Cars S.A. (b) Różnice kursowe Transakcje wyrażone w walutach obcych są ujmowane według kursu obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia tych transakcji oraz wyceny na dzień sprawozdawczy, po kursie średnim NBP na ten dzień, pieniężnych aktywów i Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 17 zobowiązań, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu, przy czym różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia zobowiązań handlowych korygują koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, a pozostałe różnice kursowe wykazywane są w oddzielnej pozycji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wycenione według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej jednostka przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży, zobowiązań finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za granicą, które są efektywne, oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które jednostka ujmuje jako inne całkowite dochody. Różnice kursowe powstające na skutek przeliczenia na PLN operacji gospodarczych ujmowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, z wyłączeniem różnic kursowych dotyczących spłaty zobowiązań lub zapłaty należności związanych z dostawami lub sprzedażą towarów i usług, które są odnoszone na koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów. 3. Opis stosowanych zasad rachunkowości 3.1. Zmiany w polityce rachunkowości Główne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego Sprawozdania finansowego zostały przedstawione poniżej. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły za wyjątkiem przyjęcia opisanych powyżej nowych i zmienionych standardów. 3.2. Zmiana nazewnictwa pozycji bilansowych W bieżącym sprawozdaniu finansowym dokonano zmiany nazwy następujących pozycji bilansowych: - dotychczasowa linia „Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego” została zastąpiona nazwą „Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe” - dotychczasowa linia „Zobowiązania z tytułu wynajmu długoterminowego” została zastąpiona nazwą „Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing” - dotychczasowa linia „Zobowiązania z tytułu wynajmu krótkoterminowego” została zastąpiona nazwą „Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing” - dotychczasowa linia „Należności z tytułu wynajmu długoterminowego” została zastąpiona nazwą „Należności z tytułu sub-leasingu finansowego” - dotychczasowa linia „Należności z tytułu wynajmu krótkoterminowego” została zastąpiona nazwą „Należności z tytułu sub-leasingu finansowego” Wprowadzona zmiana ma na celu jedynie doprecyzowanie nazewnictwa pozycji bilansu, bez korekty wartości czy prezentacji sprawozdania. W związku ze zmianą nazw pozycji bilansowych dokonano również zmiany nazw pozycji w rachunku przepływów pieniężnych: - dotychczasowa linia „Zmiana stanu należności z tytułu najmu” została zastąpiona nazwą „Zmiana stanu należności z tytułu sub-leasingu finansowego” - dotychczasowa linia „Zmiana stanu zobowiązań z tytułu najmu” została zastąpiona nazwą „Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing” 3.3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 18 a) Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty nie podlegają amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe własne, inwestycje w obcych środkach trwałych, środki trwałe w budowie oraz obce środki trwałe przyjęte do używania przez jednostkę (gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z ich posiadania na jednostkę) i stanowią środki wykorzystywane przy dostawach towarów lub świadczeniu usług oraz do celów administracyjnych bądź do celów wynajmu na rzecz osób trzecich, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty poniesione na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych, w tym skapitalizowane odsetki naliczone do momentu oddania środka trwałego do użytkowania. Nakłady poniesione w terminie późniejszym uwzględnia się w wartości bilansowej, jeżeli jest prawdopodobne, że nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i bezzwrotnymi podatkami od zakupu pomniejszona o opusty handlowe i rabaty, wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i stanu niezbędnego do rozpoczęcia jego używania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa oraz szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów i koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował, do których jednostka jest zobowiązana. Rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem środków trwałych w budowie oraz gruntów podlegają amortyzacji. Podstawą naliczania amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową, na podstawie przyjętego przez jednostkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika aktywów. Amortyzacja następuje od momentu, gdy składnik aktywów dostępny jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty z bilansu, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany. Ustalone odpisy dokonywane są metodą liniową według następujących okresów: Budynki oraz inwestycje w budynkach obcych 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat Środki transportu 5 - 7 lat Pozostałe środki trwałe 1 rok - 5 lat Zyski i straty wynikające z usunięcia składnika rzeczowych aktywów trwałych z bilansu, ustalane są, jako różnica między przychodami netto ze zbycia a wartością bilansową i ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. b) Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych, jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wartość godziwa przekazanej zapłaty nie zawiera kwot związanych z rozliczeniem wcześniej istniejących powiązań. Kwoty te zasadniczo są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które jednostka ponosi w związku z połączeniem jednostek rozlicza się jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji. Nabycie udziałów niekontrolujących jest ujmowane jako transakcje z właścicielami, w wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana wartość firmy. Korekty do udziałów niekontrolujących są oparte na proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 19 c) Wartości niematerialne Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których jednostka prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, przyporządkowywane danemu składnikowi. Składniki wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania podlegają amortyzacji, przez okres ich ekonomicznej użyteczności, od momentu, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej lub jest całkowicie umorzony. Podlegającą amortyzacji wartość składnika aktywów niematerialnych ustala się po odjęciu jego wartości końcowej. Programy komputerowe Licencje na programy komputerowe są wyceniane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz doprowadzenie do stanu umożliwiającego ich użytkowanie. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych są ujmowane w kosztach okresu, w którym są ponoszone. Koszty związane bezpośrednio z wytworzeniem unikalnych programów komputerowych na potrzeby jednostki, które z dużym prawdopodobieństwem przyniosą ekonomiczne korzyści przewyższające koszty w okresie dłuższym niż rok są ujmowane jako składnik wartości niematerialnych i są amortyzowane w okresie ich użytkowania, lecz nie dłużej niż przez okres trwania umowy leasingu. d) Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie z uwagi na obie te korzyści i nie są wykorzystywane w działalności operacyjnej ani też nie są przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności. Nieruchomości inwestycyjne są początkowo ujmowane po cenie nabycia powiększonej o koszty transakcji. Po początkowym ujęciu wykazywane są według wartości godziwej, a zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w okresie, w którym powstały. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko w przypadku zmiany sposobu ich użytkowania i spełnienia warunków ujmowania nieruchomości jako nieruchomości inwestycyjnej. W odniesieniu do tej nieruchomości stosuje się zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Wszelkie różnice między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Przeniesienia aktywów z nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy nastąpiła zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez rozpoczęcie zajmowania nieruchomości do celów działalności operacyjnej lub rozpoczęcie dostosowywania nieruchomości z zamiarem jej sprzedaży. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do nieruchomości wykorzystywanych w działalności operacyjnej lub do zapasów, koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia w innej kategorii aktywów jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. e) Instrumenty finansowe 1. Klasyfikacja i wycena Spółka przeprowadziła szczegółową analizę swoich modeli biznesowych w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, jak również analizę charakterystyk przepływów pieniężnych wynikających z obowiązujących umów. W wyniku przeprowadzonych analiz dokonano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 20 Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: ● wyceniane według zamortyzowanego kosztu, ● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ● wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja uzależniona jest od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI”, ang. solely payment of principal and interest) Spółka wycenia według zamortyzowanego kosztu. Spółka przeprowadza test SPPI dla udzielonych pożyczek porównując sumę kapitału i odsetek do instrumentu modelowego według MSSF 9. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości prezentowane są w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu. Spółka nie korzystała w roku 2021 i 2022 z instrumentów zewnętrznych dla należności handlowych, takich jak faktoring. W ramach analizy modelu biznesowego dla należności handlowych ustalono, że wszystkie należności handlowe spełniają model utrzymywania w celu ściągnięcia – Spółka nie dokonywała i nie planuje dokonywania sprzedaży, wszystkie utrzymywane są do daty wymagalności. Spółka dokonuje oceny, czy spełniony jest test klasyfikacyjny według MSSF 9, tzw. test SPPI – tj. sprawdzenie, czy płatności za należności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetki. W przypadku, gdy test jest spełniony, należności handlowe będą wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W odniesieniu do należności handlowych Spółka stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard – uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Spółki nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Spółka stosuje metodę matrycy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz ewentualny wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych). Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez kontrahenta Spółka wyodrębniła osiem przedziałów: ● Nieprzeterminowane; ● Przeterminowane od 1 do 30 dni; ● Przeterminowane od 31 do 60 dni; ● Przeterminowane od 61 do 90 dni; ● Przeterminowane od 91 do 180 dni; ● Przeterminowane od 181 do 270 dni; ● Przeterminowane od 271 do 360 dni; ● Przeterminowane powyżej 360 dni. Dla każdego z powyższych przedziałów Spółka szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie dwóch lat, poprzedzających rok, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania. Przedział Poziom odpisu 2021 Poziom odpisu 2022 Nieprzeterminowane 0,12% 0,11% 1-30 dni 0,32% 0,31% 31-60 dni 2,19% 2,64% 61-90 dni 3,77% 4,79% 91-180 dni 5,92% 7,99% Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 21 Przedział Poziom odpisu 2021 Poziom odpisu 2022 181-270 dni 9,53% 13,07% 271 – 360 dni 11,80% 17,37% Powyżej 360 dni 15,67% 25,32% W odniesieniu do należności handlowych Spółka dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to: należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty). W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości. W chwili obecnej Spółka nie identyfikuje negatywnych zmian na rynku mogących powodować negatywny wpływ przyszłych czynników na wielkość strat finansowych. Czynniki makroekonomiczne (PKB, bezrobocie) nie dają przesłanek do zastosowania dalszych odpisów portfelowych odnośnie stanu należności na dzień bilansowy. Spółka stosuje 3-stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości, za wyjątkiem należności handlowych: ● Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); ● Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu całego umownego okresu życia aktywa; ● Stopień 3 – salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Aktywa finansowe spisywane są, w całości lub w części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 360 dni (w przypadku podmiotów niepowiązanych) i ściągalność należności została oceniona jako wątpliwa. Inwestycje w instrumenty kapitałowe Spółka wycenia po koszcie historycznym z uwzględnieniem odpisów aktualizujących. Spółka wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W związku z tym zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Spółki do otrzymania płatności. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody prezentowane są w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. f) Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 22 zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Szczegóły odnośnie wyceny kredytów bankowych i pożyczek zostały zaprezentowane w punkcie l). g) Utrata wartości składnika aktywów Aktywa finansowe Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie do ich bieżącej wartości godziwej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik finansowy. Jeżeli wartość godziwa instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się z kwotą odwrócenia wykazaną w innych całkowitych dochodach. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień sprawozdawczy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 23 pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień sprawozdawczy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. h) Leasing Zgodnie z wymogami, z dniem 1 stycznia 2019 roku, Spółka zastosowała po raz pierwszy MSSF 16 Leasing. MSSF 16 zastępuje istniejące wytyczne dotyczące leasingu, w tym MSR 17 Leasing. MSSF 16 wprowadza dla leasingobiorców jeden, bilansowy model ujmowania i wyceny leasingu. Leasingobiorca rozpoznaje składnik aktywów reprezentujący prawo do użytkowania określonego aktywa oraz zobowiązanie leasingowe odpowiadające jego obowiązkowi uiszczania opłat leasingowych. MSSF 16 stawia wymóg sprawowania kontroli nad użytkowanym, konkretnym składnikiem aktywów, wskazanym w umowie wprost lub w sposób dorozumiany. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Leasingobiorca odrębnie ujmuje koszty odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację aktywów z tytułu prawa do użytkowania. MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów poniżej 12 miesięcy) oraz leasingu aktywów o niskiej wartości (np. laptopy). Spółka postanowiła zastosować powyższe zwolnienia przewidziane przez standard i ujęła opłaty liniowo w zysku lub stracie bieżącego okresu. Standard nie wprowadził znaczących zmian do wymogów dotyczących leasingodawców. Leasingodawca nadal klasyfikuje umowy leasingu jako leasing finansowy bądź operacyjny. Spółka jako leasingobiorca Dla leasingów klasyfikowanych zgodnie z MSR 17 jako leasingi operacyjne Spółka rozpoznała zobowiązanie leasingowe wycenione w wartości bieżącej pozostałych do dokonania płatności leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej na dzień początkowego zastosowania. Spółka dokonała wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów dla poszczególnych umów leasingowych (odrębnie dla każdej umowy) w wartości równej zobowiązaniu leasingowemu, skorygowanemu o wcześniej rozpoznane przedpłacone lub naliczone opłaty leasingowe. Składniki, które zostały rozpoznane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie powierzchnie magazynowo-biurowe i lokale wynajmowane na potrzeby działalności niektórych filii. Umowy zawierane są zazwyczaj na okres określony od 1 roku do 7 lat lub na okres nieokreślony, przy czym mogą zawierać opcję przedłużenia umowy. Wiele umów dotyczących leasingu nieruchomości wynajmowanych na potrzeby działalności Spółki zawiera opcje przedłużenia i wypowiedzenia leasingu. Stosuje się je w celu zapewnienia jak największej elastyczności operacyjnej w odniesieniu do zarządzania aktywami wykorzystywanymi w działalności operacyjnej Spółki. Większość opcji przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu może być wykonana przez Spółkę. Umowy mogą zawierać elementy leasingowe i nieleasingowe. Spółka alokuje wynagrodzenie określone w umowie odpowiednio do elementów leasingowych i nieleasingowych. Jednak w przypadku leasingu nieruchomości, gdzie Spółka jest leasingobiorcą, Spółka wybrała możliwość niewyodrębniania elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i ujmowania ich jako pojedynczego elementu leasingowego. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 24 Na dzień 1 stycznia 2019 r. wartość składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania i wartość zobowiązań z tytułu leasingu są sobie równe, a wdrożenie standardu nie miało wpływu na kapitały własne. Wpływ wdrożenia MSSF 16 w 2019 roku na sumę bilansową wynikał z ujęcia aktywa z tytułu prawa do użytkowania w korespondencji ze zobowiązaniem leasingowym. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów, wpłynął na zmniejszenie kosztów operacyjnych (innych niż amortyzacja) oraz wzrost kosztów amortyzacji i kosztów finansowych (odsetek). Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się w momencie początkowego ujęcia w wartości bieżącej. Zobowiązania leasingowe obejmują wartość bieżącą netto następujących płatności leasingowych:  stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,  zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia kwoty, których zapłaty przez Grupę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej  cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji. Płatności leasingowe dotyczące opcji przedłużenia leasingu, gdy skorzystanie z tej opcji jest wystarczająco pewne, są także uwzględniane w wycenie zobowiązania. Płatności leasingowe alokuje się pomiędzy kwotę główną i koszty finansowe. Koszty finansowe obciążają wynik finansowy przez okres obowiązywania umowy leasingowej w taki sposób, by uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu dla każdego okresu. Płatności leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Jeśli nie można z łatwością ustalić tej stopy – co ma miejsce w przypadku większości transakcji leasingowych Spółka – stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Spółka jest narażona na potencjalne przyszłe zwiększenia zmiennych płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce, które nie są uwzględniane w zobowiązaniu leasingowym, dopóki nie zostaną wprowadzone w życie. W momencie, gdy korekty płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce wejdą w życie, zobowiązanie leasingowe podlega ponownej wycenie i korekcie w powiązaniu ze składnikiem aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu, który obejmuje:  kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingowego  wszelkie płatności leasingowe dokonane w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe  kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingowego  wszelkie płatności leasingowe dokonane w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe wszelkie początkowe koszty bezpośrednie. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się liniowo przez okres użytkowania aktywów, nie dłuższy niż okres leasingu. W przypadku Spółki jest to okres w przedziale pomiędzy rok do siedmiu lat. Płatności związane z krótkoterminowym leasingiem sprzętu oraz leasingu aktywów o niskiej wartości ujmuje się liniowo w kosztach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Leasing krótkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres 12 miesięcy lub krótszy. Aktywa o niskiej wartości obejmują: maty podłogowe, ręczniki, drukarki, czy ekspresy do kawy. Spółka jako leasingodawca Lokale, samochody i inne urządzenia, których Spółka jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako subleasing. Zobowiązania z tego tytułu leasingu tych przedmiotów i obiektów równają się należnościom z tytułu subleasingu. Dla subleasingów klasyfikowanych zgodnie z MSR 17 jako leasingi operacyjne, Spółka skorzystała z uproszczenia przy pierwszym zastosowaniu MSSF 16 w zakresie ujmowania ich jako leasing finansowy. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 25 Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony W 2019 roku Komitet ds. Interpretacji MSSF („Komitet”) wydał podsumowanie decyzji podjętych na publicznych posiedzeniach dotyczących interpretacji w odniesieniu do MSSF 16 w kwestii rozpoznania umów na czas nieokreślony. Spółka przeanalizowała wpływ decyzji Komitetu na zasady rachunkowości Spółki i stwierdziła, iż decyzje wpływają na wartość praw do użytkowania oraz należności i zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing prezentowanych w bilansie Spółki. Zgodnie z nowym podejściem i interpretacją standardu, wszystkie umowy zawarte na czas nieokreślony lub określony z możliwością przedłużenia zostały szczegółowo przeanalizowane oraz zakwalifikowane jako najem na przewidywany okres trwania umowy najmu indywidualnie oszacowany dla każdej z umów, biorąc pod uwagę m.in.: - potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością Spółki lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie, lub - istniejące plany biznesowe oraz inne istniejące umowy uzasadniające wykorzystanie leasingowanego przedmiotu w danym okresie. Ustalenie krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy W związku z tym, że Spółka nie posiada informacji odnośnie stopy procentowej dla umów leasingowych, stosuje krańcową stopę procentową do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki w danej walucie niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Spółka:  w miarę możliwości stosuje jako punkt wyjścia finansowanie zewnętrzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzględnienia zmian warunków finansowania od momentu otrzymania finansowania;  stosuje metodę składania, która wychodzi od wolnej od ryzyka stopy oprocentowania, korygowanej następnie o ryzyko kredytowe dla leasingów Spółki, dla których nie ma finansowania zewnętrznego otrzymanego w niedawnym czasie; oraz  wprowadza korekty specyficzne dla danego leasingu, tj. jego okresu, kraju, waluty i zabezpieczenia. i) Zapasy Zapasy są wykazywane według wartości niższej z ceny nabycia (kosztów wytworzenia) lub wartości netto możliwej do uzyskania w wyniku sprzedaży. Koszt zapasów obejmuje wszystkie koszty nabycia, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich obecnego miejsca i stanu. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ustala się przyjmując, że składniki, których dotyczy rozchód są tymi, które jednostka nabyła najwcześniej (metoda FIFO). Kwoty wynikające z rabatów i opustów oraz innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów ujmowane są jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania pod warunkiem, że ich otrzymanie jest uprawdopodobnione. Wartość netto możliwa do uzyskania jest ujmowana w wysokości szacunkowej ceny sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszonej o szacunkowe koszty wykończenia i koszty niezbędne aby doprowadzić sprzedaż do skutku. Wartość zapasów pomniejszają odpisy aktualizacyjne tworzone w przypadku, gdy możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto (stanowiąca cenę pomniejszoną o opusty, rabaty oraz koszty związane z dokonaniem sprzedaży) jest niższa od ceny nabycia (kosztów wytworzenia) zapasów. Spółka otrzymuje rabaty na wartość nabytych towarów, których wielkość uzależniona jest od rocznego obrotu z danym dostawcą (w tym również z tytułu udziału w grupie zakupowej). Spółka dokonuje bieżącej kalkulacji wartości narzutu poprzez indywidualne odniesienie dla każdego kontrahenta wartości otrzymanych bonusów obrotowych do zrealizowanego w okresie obrotu Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 26 oraz posiadanego zapasu od danego kontrahenta. Tak skalkulowane rabaty rozkładane są proporcjonalnie na wartość sprzedanych towarów oraz na wartość zapasu. Wartość skont, rabatów i opustów i innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów (z wyjątkiem rabatów marketingowych, gwarancyjnych oraz reklamacyjnych) uwzględniana jest jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania j) Środki pieniężne i ekwiwalenty Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy, które mogą zostać na żądanie wymienione na określone kwoty pieniężne i dla których ryzyko zmian wartości jest nieznaczne. k) Kapitał własny W sprawozdaniu finansowym Spółki kapitał własny stanowią: 1. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, 2. Premia z tytułu sprzedaży akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty emisji akcji pomniejszają wartość kapitałów. 3. Kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, 4. Zyski zatrzymane, w skład których wchodzą zyski zatrzymane z lat ubiegłych oraz zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego. l) Kredyty bankowe i pożyczki Początkowo kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty transakcyjne związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązań. W kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka usuwa zobowiązanie ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy, gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązania finansowego, które wygasło, a kwotą zapłaty, ujmuje się w wyniku finansowym jako koszt finansowy. m) Zobowiązania handlowe Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności, jeżeli jest dłuższy). W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe wycenia się według wartości godziwej. Zobowiązania handlowe za towary obniża się o wartość należnych od dostawców bonusów handlowych do wysokości zobowiązania wobec każdego dostawcy szczegółowo, jeśli są spełnione kryteria wynikające z MSR 32 par. 42 umożliwiające ich skompensowanie ze zobowiązaniami (tj. występuje aktualnie egzekwowalne prawo do skompensowania). Nadwyżka należnych od dostawców bonusów handlowych prezentowana jest w pozycji bilansu Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. n) Rezerwy Rezerwy są tworzone wówczas, gdy na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 27 o) Przychody Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, za wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Spółkę w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:  identyfikacja umowy z klientem,  identyfikacja zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,  określenie ceny transakcji,  alokacja ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,  ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:  strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;  Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;  Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;  umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz  jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:  klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz  zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 28 Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Spółka ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Spółka nie jest zobligowana do przyjmowania zwrotów sprzedanych towarów i produktów. W momencie przekazania składnika aktywów klientowi (uzyskania przez niego kontroli nad tym składnikiem aktywów). Spółka nie zawiera umów z klientami zawierających kwoty zmienne wynagrodzenia (przychodu) wynikające z udzielonych upustów, rabatów czy premii za osiągnięte wyniki oraz nie udziela klientom opcji uzyskania dodatkowych dóbr lub usług nieodpłatnie lub po obniżonej cenie w formie dodatków czy punktów lojalnościowych. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika Spółka w oparciu o dokonane analizy kontraktów sprzedażowych zidentyfikowała swoją rolę zleceniodawcy w transakcjach sprzedaży we wszystkich obszarach działania na podstawie przesłanek:  sprawuje kontrolę nad przyrzeczonymi dobrami lub usługami przed ich przekazaniem klientowi,  zobowiązana jest do wykonania świadczenia polega na dostarczeniu dóbr lub usług klientowi,  wynagrodzeniem jest kwota brutto należna w zamian za przekazane dobra lub usługi. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) przez Spółkę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów. Należności W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Gwarancje Wszystkie towary oferowane przez Spółkę, niezależnie od kanału dystrybucji, są objęte rękojmią albo gwarancją. Ponieważ Spółka nie stosuje dodatkowych umów czy ustaleń w zakresie gwarancji, a udzielana gwarancja wynika z konieczności zapewnienia przez Spółkę zgodności towaru z jego specyfikacją to zobowiązania z tego tytułu były i są rozpoznawane zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Istotne warunki płatności Udzielenie nabywcy towarów (Klientowi) odroczonego terminu płatności za nabyte towary następuje po weryfikacji dostarczonych przez Klienta dokumentów obrazujących jego formalnoprawną sytuację. Standardowe terminy płatności dla klientów wynoszą 7,14,21 lub 30 dni. Udzielenie terminu płatności dłuższego niż 30 dni wymaga odrębnej zgody osób odpowiedzialnych za politykę kredytową Spółki. W umowach z klientami zawieranymi przez Spółkę nie występuje istotny element finansowania. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 29 p) Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą, w takiej wysokości, w jakiej prawdopodobne jest, że nastąpi zmniejszenie korzyści ekonomicznych jednostki, które można wiarygodnie wycenić. Koszty wynikające z obciążeń Spółki przez filiantów, z tytułu wynagrodzenia za dokonaną w imieniu jednostki sprzedaż towarów, są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Koszty usługi dystrybucji – udział podmiotu zarządzającego filią w zrealizowanej marży. Marża zrealizowana na sprzedaży przez filię dzielona jest między filiantem i Inter Cars w stosunku 50/50. System filii oparty jest na zasadzie powierzenia zarządzania punktem dystrybucyjnym (filią) zewnętrznym podmiotom. Sprzedaż dokonywana jest w imieniu Inter Cars. Zewnętrzne podmioty (filianci) zatrudniają pracowników i pokrywają bieżące koszty funkcjonowania z przychodów, którymi jest udział w zrealizowanej marży na sprzedaży towarów. Rozliczenie udziału w marży dokonywane jest w okresach miesięcznych. Spółka zapewnia wiedzę organizacyjną i logistyczną, kapitał, dostawców części, pełny asortyment i jego dostępność, znak firmowy. Filiant wnosi w struktury Inter Cars znajomość lokalnego rynku i doświadczonych pracowników. Ryzyko działalności danego podmiotu (filii) ponoszone jest przez przedsiębiorcę, który prowadząc własną działalność gospodarczą optymalizuje zasoby, jakie pozostają w jego dyspozycji. Koszty z tytułu wynajmu powierzchni biurowej oraz magazynowej ujmowane są w zysku lub stracie okresu, którego dotyczą. Kwoty refakturowane pomniejszają odpowiednie pozycje kosztów jednostki. Opłaty licencyjne - opłaty za używanie w bieżącej działalności spółek dystrybucyjnych znaków towarowych, które są w posiadaniu Inter Cars Marketing Services sp. z o.o. q) Dywidendy Dywidendy z inwestycji w jednostki zależne są ujmowane w wyniku finansowym w pozycji „Otrzymane dywidendy” w momencie nabycia przez Spółkę prawa do otrzymania płatności. Otrzymane dywidendy prezentowane są w osobnej linii w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów. r) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne to przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności: zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, otrzymane nieodpłatnie (w tym w drodze darowizny) aktywa, odszkodowania, rozwiązane rezerwy, odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych, przychody z działalności socjalnej, przychody z tytułu reklamacji, bonusy niehandlowe, przychody związane ze zdarzeniami losowymi oraz przychody wynikające z kalkulacji cen transferowych. s) Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują głównie przychody ze sprzedaży aktywów finansowych, odsetki od udzielonych pożyczek oraz odsetki za zwłokę w zapłacie należności oraz wzrost wartości aktywów finansowych powstały podczas aktualizacji. t) Koszty finansowe Koszty finansowe obejmują głównie odsetki płatne z tytułu zadłużenia, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. u) Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje zarówno część bieżącą jak i część odroczoną. Kalkulacja podatku dochodowego bieżącego jest oparta na zysku danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Łączne obciążenie podatkowe uwzględnia podatek bieżący i podatek odroczony ustalany metodą bilansową, który występuje w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Podatek odroczony ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania zobowiązania na podstawie uchwalonych przepisów podatkowych obowiązujących w roku rozliczenia rezerw i aktywów. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 30 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Składnik aktywów oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane w jednostkowym bilansie, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tyt. podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika. v) Wycena wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia dla udziałów w jednostkach podporządkowanych objętych w zamian za wniesiony aport ustalana jest na podstawie wartości bilansowej składników aportu na dzień wniesienia. Wartość ta jest ustalana na bazie danych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. 4. Informacje na temat segmentów działalności Informacja odnośnie segmentów operacyjnych została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A, z uwagi na identyfikację segmentów na poziomie Grupy. 5. Informacje uzupełniające Informacje na temat głównych produktów i usług oraz na temat geograficznego podziału sprzedaży zostały przedstawione w nocie numer 24. Zdecydowana większość aktywów trwałych Spółki, skoncentrowana jest w Polsce. Spółka nie jest w stanie wyodrębnić aktywów w ramach geograficznej struktury sprzedaży. Ze względu na specyfikę działalności Spółka nie posiada kluczowych odbiorców. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie numer 14. 6. Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Grunty 18 217 17 505 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 57 740 60 254 Urządzenia techniczne i maszyny 17 747 5 925 Środki transportu 12 135 3 971 Inne środki trwałe 14 373 15 256 Środki trwałe w budowie 1 147 287 Łącznie rzeczowe aktywa trwałe 121 359 103 198 Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego na dzień: ● 31 grudnia 2022 roku – 21 855 tys. zł ● 31 grudnia 2021 roku – 2 705 tys. zł Umowy leasingu finansowego dotyczą leasingu sprzętu i oprogramowania komputerowego oraz samochodów, wykorzystywanych w działalności Spółki. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 31 W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez Spółkę rzeczowych aktywów trwałych, z wyjątkiem objętych umowami leasingu finansowego, nie jest ograniczone prawo do dysponowania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo rzeczowych aktywów trwałych za rok sprawozdawczy wynoszą 0 zł. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 32 Rzeczowe aktywa trwałe (cd.) WARTOŚĆ BRUTTO RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku 17 505 88 646 61 129 8 919 97 252 5 772 279 223 Zwiększenia: - 5 855 1 901 2 787 3 168 (5 485) 8 226 Nabycie - - 1 901 2 787 3 168 370 8 226 Przeniesienie - 5 855 - - - (5 855) - Zmniejszenia: - 24 25 995 1 336 901 - 28 256 Sprzedaż - - 230 1 239 324 - 1 793 Przeniesienie - 13 - - (13) - - Likwidacja - 11 25 765 97 590 - 26 463 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku 17 505 94 477 37 035 10 370 99 519 287 259 193 Zwiększenia: 712 325 16 120 11 032 7 455 860 36 504 Nabycie 712 325 16 120 11 032 7 455 860 36 504 Przeniesienie - - - - - - - Zmniejszenia: - - 240 3 594 584 - 4 418 Sprzedaż - - 78 2 993 113 - 3 184 Przeniesienie - - - - - - - Likwidacja - - 162 601 471 - 1 234 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 roku 18 217 94 802 52 915 17 808 106 390 1 147 291 279 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transport u Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem UTRATY WARTOŚCI Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 roku - 31 500 54 607 5 909 74 926 - 166 942 Amortyzacja za okres - 2 734 2 491 1 749 10 226 - 17 200 Sprzedaż - - (225) (1 198) (309) - (1 732) Likwidacja - (11) (25 763) (61) (580) - (26 415) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 roku - 34 223 31 110 6 399 84 263 - 155 995 Amortyzacja za okres - 2 839 4 298 2 520 8 338 - 17 995 Sprzedaż - - (78) (2 881) (113) - (3 072) Likwidacja - - (162) (365) (471) - (998) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2022 roku - 37 062 35 168 5 673 92 017 - 169 920 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2021 roku 17 505 57 146 6 522 3 010 22 326 5 772 112 281 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 17 505 60 254 5 925 3 971 15 256 287 103 198 Na dzień 1 stycznia 2022 roku 17 505 60 254 5 925 3 971 15 256 287 103 198 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 18 217 57 740 17 747 12 135 14 373 1 147 121 359 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 33 7. Prawo do użytkowania Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy najmu powierzchni biurowych i ich wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 27 298 tys. zł. i 31 grudnia 2021 26 573 tys. zł. Powierzchnie biurowe, magazynowe, filie i inne Razem WARTOŚĆ BRUTTO PRAWA DO UŻYTKOWANIA Wartość na dzień 1 stycznia 2021 roku 39 437 39 437 Zawarcie nowych umów 1 203 1 203 Zmniejszenia 120 120 Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 40 520 40 520 Wartość na dzień 1 stycznia 2022 roku 40 520 40 520 Zawarcie nowych umów 7 305 7 305 Zmniejszenia 1 354 1 354 Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 46 471 46 471 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Umorzenie na dzień 1 stycznia 2021 roku 9 054 9 054 Amortyzacja 4 893 4 893 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2021 roku 13 947 13 947 Umorzenie na dzień 1 stycznia 2022 roku 13 947 13 947 Amortyzacja 5 226 5 226 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2022 roku 19 173 19 173 WARTOŚĆ NETTO Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku 30 383 30 383 Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku 26 573 26 573 Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku 27 298 27 298 W 2022 roku zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów na wynajem powierzchni biurowo- magazynowych, punktów sprzedaży i pozostałych aktywów wyniosły 3 940 tys. zł. Pozostała kwota zwiększeń tj. 3 365 tys. zł wynika z aktualizacji przewidywanego okresu najmu aktywów. 8. Wartości niematerialne 31.12.2022 31.12.2021 Wartość firmy, w tym: 122 937 122 937 - wartość firmy z połączenia z JC Auto S.A. 122 937 122 937 Oprogramowanie komputerowe 15 096 12 778 Inne wartości niematerialne, w tym: 48 405 47 382 - pozostałe 35 340 33 460 - w budowie 13 065 13 922 186 438 183 097 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 34 Wartości niematerialne (cd.) Wartości niematerialne w leasingu Na dzień 31 grudnia 2022 roku, podobnie jak w roku poprzednim, Spółka nie posiadała w swoich aktywach wartości niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego. W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez jednostkę wartości niematerialnych, nie jest ograniczone prawo do dysponowania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo wartości niematerialnych za rok sprawozdawczy wynoszą 0 zł.. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 35 WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne Wartość firmy W budowie Ogółem Wartość brutto na 1 stycznia 2021 roku 73 188 69 299 122 937 19 840 285 264 Nabycie 4 645 - - 16 676 21 321 Przeniesienie z inwestycji 2 971 8 574 - (11 545) - Likwidacja (695) - - (11 049) (11 744) Wartość brutto na 31 grudnia 2021 roku 80 109 77 873 122 937 13 922 294 841 Nabycie 3 791 - - 17 379 21 170 Przeniesienie z inwestycji 8 043 8 115 - (16 158) - Likwidacja (7 052) (798) - (2 078) (9 928) Wartość brutto na 31 grudnia 2022 roku 84 891 85 190 122 937 13 065 306 083 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 roku 62 501 39 032 - - 101 533 Amortyzacja za okres 5 525 5 381 - - 10 906 Likwidacja (695) - - - (695) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 roku 67 331 44 413 - - 111 744 Amortyzacja za okres 9 516 5 903 - - 15 419 Likwidacja (7 052) (466) - - (7 518) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2022 roku 69 795 49 850 - - 119 645 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2021 roku 10 687 30 267 122 937 19 840 183 731 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 12 778 33 460 122 937 13 922 183 097 Na dzień 1 stycznia 2022 roku 12 778 33 460 122 937 13 922 183 097 Na dzień 31 grudnia 2022 roku 15 096 35 340 122 937 13 065 186 438 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 36 9. Test na utratę wartości Zarząd nie zidentyfikował kluczowych założeń, których zmiana w racjonalnie oczekiwanym zakresie doprowadziłaby do utraty wartości aktywów trwałych (w tym wartości firmy) segmentu części zamienne. Test na utratę wartości firmy opisany został w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 8. 10. Nieruchomości dostępne do sprzedaży Spółka na dzień 31.12.2022 nie posiadała nieruchomości dostępnych do sprzedaży. 11. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 2022 2021 Stan na 1 stycznia (brutto) 508 836 446 368 Zwiększenia, w tym: 631 62 769 - podwyższenie kapitału podstawowego w Armatus Sp. z o.o. 500 - - nabycie udziałów w Brillant 3907 GMBH (później: Inter Cars Deutschland GmbH ) 131 - - nabycie udziałów w Inter Cars Norge AS - 26 - wpłata na kapitał podstawowy w CB Dystrybucja Sp. z o.o. - 5 - podwyższenie kapitału podstawowego w Q-Service Truck Sp. z o.o. - 7 535 - podwyższenie kapitału podstawowego w Inter Cars Romania srl (konwersja należności) - 54 424 - podwyższenie kapitału podstawowego w Inter Cars d o.o. Beograd Rakovica - 779 Zmniejszenia, w tym: (509) (301) - odpis udziałów OOO Inter Cars Automobilna Technika (451) - - zwrot wpłaconego kapitału z Inter Cars Deutshland GmbH (53) - - sprzedaż udziałów w spółce CB Dystrybucja Sp. z o.o. (5) - - sprzedaż udziałów w spółce JAG Sp. z o.o. - (300) - sprzedaż udziałów Partslife International Polska sp. z o.o. - (1) Stan na 31 grudnia (brutto): 508 958 508 836 - odpis na Inter Cars Hungaria Kft. (611) (611) Stan na 31 grudnia (netto) 508 347 508 225 W 2022 roku Inter Cars S.A. nabył udziały w spółce Brillant 3907 GmbH (zmieniona nazwa na Inter Cars Deutschland GmbH – nazwa zbieżna z wcześniej zamkniętą spółką Inter Cars Deutschland GmbH) za 131 tyś. zł. oraz dokonał podwyższenia kapitałów w spółce Armatus Sp. z o.o. (500 tyś. zł.) Ponadto w 2022 zostały sprzedane udziały w spółce CB Dystrybucja Sp. z o.o. (5 tyś. zł.), został dokonany zwrot wpłaconego kapitału w zamkniętej w lutym 2020 r. spółce Inter Cars Deutschland GmbH (53 tyś. zł.) oraz dokonano odpisu udziałów OOO Inter Cars Automobilna Technika (451 tyś. zł.) Test na utratę wartości Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów związanych z wartością firmy Inter Cars Hungaria Kft. , do których przypisano wartość firmy (segment: części zamienne). Wartość odzyskiwalna została oparta na oszacowaniu wartości użytkowej. Na podstawie powyższego testu stwierdzono, że nie wystąpiła utrata wartości. Wartość użytkowa to szacunkowa bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez Spółkę. Istotne założenia przyjęte przy oszacowaniu wartości odzyskiwalnej zostały przedstawione poniżej:  Projekcje przepływów pieniężnych użytych do oszacowania wartości w użytkowaniu oszacowanej dla całego segmentu części zamienne. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 37 Test na utratę wartości (cd.)  Dane użyte do projekcji za rok 2023 zostały opracowane na podstawie zatwierdzonego budżetu i zakładają wzrost EBIT o 1,7%, natomiast dane za lata 2024-2027 sporządzone są na podstawie prognozy finansowej grupy Inter Cars i zakładają wzrost EBIT o około 1,7% do 2,7% rocznie.  Przepływy pieniężne za kolejne lata zostały oszacowane na podstawie realnej stopy wzrostu 1,1%.  Stopa dyskontowa użyta do wyliczenia wartości użytkowej wyniosła 17% i została oszacowana na podstawie średnio-ważonego kosztu kapitału (WACC).  Nadwyżka wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową testowanych aktywów wyniosła 190 324 tys. zł. Zarząd nie zidentyfikował kluczowych założeń, których zmiana w racjonalnie oczekiwanym zakresie doprowadziłaby do utraty wartości aktywów trwałych (w tym wartości firmy) segmentu części zamienne. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 38 Udziały w jednostkach zależnych - stan na 31 grudnia 2022 roku Data objęcia kontroli Wartość bilansowa udziałów (tys. zł) Procent posiadanego kapitału/udział w głosach Aktywa jednostki Zobowiąza nia Przychody Zysk/ (strata) netto Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Inter Cars Ukraine LLC Chmielnitsky, Ukraina 04.2000 36 532 100% 142 630 95 453 474 563 (19 447) Q-Service Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska 04.2000 416 100% 41 683 25 598 284 422 15 664 Lauber Sp. z o.o. Słupsk, Polska 07.2003 1 565 100% 89 713 65 714 107 654 5 995 Inter Cars Ceska Republika Praga, Czechy 04.2004 13 866 100% 167 638 126 950 570 347 11 918 Inter Cars Slovenska Republika Bratysława, Słowacja 08.2005 21 100% 160 584 129 041 507 523 12 014 Feber Sp. z o.o. Warszawa, Polska 08.2004 30 011 100% 57 060 9 031 98 962 7 525 Inter Cars Lietuva Wilno, Litwa 09.2006 1 058 100% 139 775 111 041 580 186 15 665 IC Development & Finance Sp. z o.o. Warszawa, Polska 10.2006 3 785 100% 5 504 11 431 7 042 (1 211) Inter Cars d.o.o. Zagrzeb, Chorwacja 02.2008 18 471 100% 427 115 369 076 711 384 12 394 Inter Cars Hungaria Kft. Budapeszt, Węgry 02.2008 50 270 100% 195 967 162 376 537 643 725 Inter Cars Italia s.r.l. Mediolan, Włochy 02.2008 2 952 100% 42 972 29 765 102 426 856 Inter Cars Belgium NV Braine-le-Château, Belgia 02.2008 1 141 100% 2 262 2 687 728 (715) Armatus Sp. z o.o. Warszawa, Polska 02.2008 2 211 100% 714 345 75 (15) Inter Cars Romania s.r.l. Cluj-Napoca, Rumunia 07.2008 63 005 100% 726 402 604 449 1 426 750 37 503 Inter Cars Latvija SIA Mārupes nov., Mārupe, Łotwa 08.2010 12 100% 212 858 134 985 730 709 16 149 Inter Cars Cyprus Limited Nicosia, Cypr 10.2010 47 100% 100 775 235 - 3 828 Inter Cars Bulgaria Ltd. Sofia, Bułgaria 03.2011 21 100% 559 218 492 186 1 141 628 22 805 Cleverlog-Autoteile GmbH Berlin, Niemcy 03.2011 567 100% 27 037 14 398 347 743 4 944 Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. Warszawa, Polska 05.2012 6 280 100% 637 061 26 319 137 695 60 567 ILS Sp. z o.o. Swobodnia, Polska 10.2012 254 804 100% 454 043 76 997 741 286 25 230 Inter Cars Malta Holding Limited Qormi, Malta 02.2013 19 100% 325 064 161 195 633 189 42 610 Q-service Truck Warszawa, Polska 12.2013 9 035 100% 58 908 32 255 319 557 16 771 Inter Cars Eesti OÜ Talin, Estonia 12.2014 222 100% 44 813 27 965 253 997 5 767 Inter Cars d o.o Ljubljana, Slovenia 12.2014 3 258 100% 84 036 73 016 162 474 2 791 Inter Cars Piese Auto s.r.l. Kiszyniów, Mołdawia 03.2015 1 100% 63 871 52 679 165 316 10 919 Inter Cars d o.o. Sarajewo, Bośnia i Hercegowina 10.2016 3 042 100% 83 986 73 769 124 050 2 520 Inter Cars GREECE Attiki, Grecja 11.2016 2 050 100% 326 882 313 028 384 693 6 373 Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd Tipton, Wielka Brytania 09.2017 - 100% 9 081 6 818 31 288 554 Inter Cars d o.o. Beograd Rakovica Belgrad, Serbia 08.2019 1 698 100% 56 369 51 080 127 776 3 317 Inter Cars Automobilna Technika OOO Mogilev, Białboruś 07.2020 - 100% - - - - Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. Warszawa, Polska 08.2019 1 000 100% 30 965 28 762 121 954 456 Inter Cars Norge AS Oslo, Norwegia 08.2021 26 100% - - - - Inter Cars Deutschland GmbH Berlin, Niemcy 11.2022 131 100% - - - - 507 517 5 274 986 3 308 644 10 833 060 324 472 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 39 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych (cd.) Udziały w jednostkach pośrednio kontrolowanych - stan na 31 grudnia 2022 Data objęcia kontroli Wartość bilansowa udziałów (tys. zł) Procent pośrednio posiadanego kapitału/udział w głosach Aktywa jednostki Zobowiązania Przychody Zysk/ (strata) netto Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Inter Cars Malta Ltd Qormi, Malta 02.2013 Nie dotyczy 100% 324 563 261 396 633 051 42 880 Aurelia Auto d o Chorwacja 01.2012 Nie dotyczy 100% 611 1 824 97 43 Udziały w jednostkach stowarzyszonych - stan na 31 grudnia 2022 Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Wartość bilansowa udziałów (tys. zł.) Procent posiadanego kapitału/udział w głosach Aktywa jednostki Zobowiązania Przychody Zysk/ (strata) netto InterMeko Europe sp. z o.o. Warszawa 566 50% 4 144 325 4 429 849 Partslife International Kft Dunakeszi, Węgry 1 189 33,33% 4 704 2 145 292 57 * 33,33% bezpośrednio i 2,27% pośrednio przez Partslife GmBH Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 40 12. Podatek odroczony Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwa na podatek odroczony rozpoznane zostały w odniesieniu do poniższych pozycji aktywów i zobowiązań: na dzień 31 grudnia 2022 roku Aktywa Rezerwa Wartości niematerialne - 399 Rzeczowe aktywa trwałe - 9 503 Należności długoterminowe 150 - Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 116 - Zapasy 45 853 15 642 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 20 033 5 035 Pożyczki - 2 386 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 6 275 - Zobowiązania długoterminowe 132 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 33 371 126 626 Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego 105 930 159 591 Kompensata (105 930) (105 930) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazana w bilansie - 53 661 na dzień 31 grudnia 2021 roku Aktywa Rezerwa Wartości niematerialne - 629 Rzeczowe aktywa trwałe - 5793 Należności długoterminowe 150 - Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 116 - Zapasy 46 239 13 383 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 14 465 953 Pożyczki - 3 041 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 4654 - Zobowiązania długoterminowe 192 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16 524 105 245 Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego 82 340 129 044 Kompensata (82 340) (82 340) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazana w bilansie - 46 704 Podatek odroczony w prezentowanych okresach został rozpoznany w odniesieniu do wszystkich pozycji bilansu, które stanowią różnice przejściowe. W okresie 12 miesięcy od daty bilansowej niniejszego sprawozdania finansowego zostanie zrealizowane 86 651 tys. zł z aktywa oraz 143 440 tys. zł z rezerwy na podatek odroczony. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 stan na początek okresu 82 340 77 662 zwiększenie / (zmniejszenie) 23 590 4 678 stan na koniec okresu 105 930 82 340 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 41 Podatek odroczony (cd.) Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 stan na początek okresu 129 044 101 507 zawiązanie w okresie 30 547 27 537 stan na koniec okresu 159 591 129 044 31.12.2021 Wpływ na zysk netto 31.12.2022 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 82 340 23 590 105 930 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (129 044) (30 547) (159 591) (46 704) (6 957) (53 661) 13. Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 Towary 2 389 835 1 761 693 2 389 835 1 761 693 Towary 2 393 824 1 764 179 Odpis aktualizujący (3 990) (2 486) 2 389 835 1 761 693 Zmiana odpisów na zapasach 2022 2021 stan na początek okresu (2 486) (1 971) (zwiększenie) / zmniejszenie (1 504) (515) stan na koniec okresu (3 990) (2 486) Kwota odpisu aktualizującego wartości zapasów w wysokości 1 504 tyś. zł. została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Spółka Inter Cars otrzymuje rabaty od dostawców, które w części odpowiadającej zakupionym i sprzedanym towarom w danym okresie odnoszone są na zmniejszenie wartości sprzedanych towarów. Pozostała część uzyskanych rabatów pomniejsza wartość zapasów. Zapasy w postaci towarów handlowych zlokalizowanych w magazynie centralnym, regionalnych centrach dystrybucji oraz filiach są ubezpieczone od ognia i innych żywiołów oraz od kradzieży z włamaniem i rabunkiem. Zapasy Spółki wchodzą w skład zapasów Grupy Inter Cars jako zabezpieczenie kredytu bankowego. Zgodnie z umową kredytową, zapasy całej Grupy Inter Cars o łącznej wartości 3 054 mln zł stanowią zabezpieczenie kredytu bankowego. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 42 14. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych 1 531 044 1 154 043 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek niepowiązanych 615 792 479 971 Z tytułu należności od dostawców 427 385 407 661 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 124 373 64 213 Pozostałe należności i rozliczenie międzyokresowe 41 091 21 008 Należne dywidendy - - Pożyczki udzielone 36 551 31 321 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, brutto 2 776 236 2 158 217 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług 2022 2021 Stan na początek okresu (16 726) (22 084) (Zwiększenie)/Zmniejszenie, w tym: 2 796 5 358 - (utworzenie nowych)/ rozwiązanie niewykorzystanych 2 796 5 358 Stan na koniec okresu (13 930) (16 726) Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, netto 2 762 306 2 141 491 Pozycja Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe obejmowała przede wszystkim rozliczenia międzyokresowe w kwocie 40 758 tyś. zł. Kwota odpisu aktualizującego wartość należności w wysokości 2.796 tyś. zł. została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody operacyjne. Spółka ogranicza ryzyko kredytowe poprzez przeniesienie części odpowiedzialności za ściągalność należności z tytułu dostaw i usług na filiantów, którzy otrzymują wynagrodzenie z tytułu opłaty dystrybucyjnej. Struktura wiekowa należności brutto z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Wymagalne do 12 miesięcy 2 146 836 2 041 675 2 146 836 2 041 675 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (brutto) 31.12.2022 31.12.2021 Należności w walucie lokalnej 803 706 675 979 Należności w walutach obcych 1 972 530 1 482 238 2 776 236 2 158 217 Należności w EUR 1 958 126 1 462 217 Należności w USD 7 921 12 034 Należności w GBP 5 506 6 077 Należności w innych walutach 977 1 910 1 972 530 1 482 238 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 43 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (cd.) Struktura wiekowa należności 31.12.2022 31.12.2021 Brutto Odpisy Brutto Odpisy Niewymagalne 1 639 442 555 1 365 314 481 Od 1 do 30 dni 230 017 190 164 569 152 Od 31 do 60 dni 144 504 151 86 584 101 Od 61 do 90 dni 114 309 104 68 735 72 Od 91 do 180 dni 269 045 286 197 751 39 od 181 do 270 dni 201 295 (330) 118 628 (270) od 271 do 360 dni 105 375 20 77 769 (140) powyżej 1 roku 72 249 12 954 78 868 16 291 Razem 2 776 236 13 930 2 158 217 16 726 Udzielone pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki krótkoterminowe 36 551 31 321 Pożyczki długoterminowe 16 593 7 632 53 144 38 953 Długoterminowe należności 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki długoterminowe 16 594 7 632 Kaucje 2 178 1 982 Należności długoterminowe 4 337 3 778 Należności od pracowników 215 253 23 324 13 645 Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług jest ograniczona ze względu na dużą liczbę klientów Spółki oraz ich rozproszenie, głównie w Polsce. Ryzyko kredytowe i ryzyko walutowe omówione zostało w nocie 37. Długoterminowe należności obejmują głównie kwoty wpłaconych przez Spółkę kaucji z tytułu najmu oraz długoterminowe pożyczki, w tym głównie dla jednostek powiązanych. Pożyczki dla podmiotów powiązanych są oprocentowane w oparciu o WIBOR 1M albo EURIBOR 3M (dla pożyczki w EUR) powiększonej o marżę. Pożyczki nie są zabezpieczone. 15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 31.12.2022 31.12.2021 W kasie 5 518 4 473 Na rachunkach bankowych 47 253 7 698 Na rachunkach bankowych VAT split payment 990 2 630 W drodze 20 756 10 414 Na rachunkach ZFŚS 656 279 Środki pieniężne 75 173 25 494 31.12.2022 31.12.2021 W walucie lokalnej 32 523 22 334 W walutach obcych 42 650 3 160 75 173 25 494 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 44 Poza środkami zgromadzonymi na rachunkach ZFŚS i „VAT Split payment”, Spółka nie posiada środków pieniężnych, których dysponowanie byłoby ograniczone. Zgodnie z polskim prawem Spółka administruje ZFŚS w imieniu swoich pracowników. Składki płacone na ZFŚS są deponowane na oddzielnym koncie. Koncentracja ryzyka kredytowego w odniesieniu do środków pieniężnych jest ograniczona, ponieważ Spółka lokuje środki pieniężne w instytucjach finansowych o poziomie ratingu najwyższym, średniowysokim i średnim. Poziom koncentracji środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2022 r. z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych przedstawia się następująco: Rating AAA do AA- (najwyższy) - 4% Rating A+ do A- (średniowysoki) - 29% Rating BBB+ do BBB (średni) – 31% Środki pieniężne w kasie, środki pieniężne w drodze i inne środki pieniężne – 36%. 16. Kapitał zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zakładowy Inter Cars S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku stanowiło 14 168 100 akcji zwykłych na okaziciela nieograniczonych w prawach serii od A do F o wartości nominalnej 2 zł każda. Wszystkie akcje zostały opłacone. Wszystkie akcje są dopuszczone do publicznego obrotu decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd oraz wprowadzone do notowań na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Pierwsze notowanie akcji Inter Cars S.A. odbyło się na sesji giełdowej w dniu 26 maja 2004 roku. Liczba akcji (w sztukach) Data dopuszczenia do obrotu Prawo do dywidendy (od roku) Wartość nominalna (w zł) Cena emisyjna (w zł) Agio (w zł) akcje serii A 200 000 14.05.2004 1999 400 000 2,00 - akcje serii B 7 695 600 14.05.2004 1999 15 391 200 2,00 - akcje serii C 104 400 14.05.2004 1999 208 800 2,00 - akcje serii D 2 153 850 14.05.2004 2001 4 307 700 6,85 10 448 676 akcje serii E 1 667 250 14.05.2004 2002 3 334 500 8,58 10 966 504 akcje serii G 1 875 000 14.03.2008 2007 3 750 000 122,00 225 000 000 akcje serii F1 10 001 06.08.2007 2008 20 002 33,59 315 932 akcje serii F2 30 000 25.06.2008 2008 60 000 37,13 1 053 900 akcje serii F1 147 332 06.08.2007 2009 294 664 33,59 4 654 218 akcje serii F2 127 333 25.06.2008 2009 254 666 37,13 4 473 208 akcje serii F3 157 334 21.12.2009 2009 314 668 18,64 2 618 038 14 168 100 28 336 200 259 530 476 17. Zysk netto na 1 akcję Podstawowy zysk na 1 akcje Zysk netto na 1 akcję obliczony na podstawie zysku netto w okresie w kwocie 542 599 tys. zł (2021 r.: 482 162 tys. zł) oraz średniej ważonej liczby akcji 14 168 tys. akcji (2021 r.: 14 168 tys. akcji) przedstawionej w poniższej kalkulacji: 2022 2021 Średnio ważona liczba akcji Akcje wyemitowane na dzień 1 stycznia 14 168 100 14 168 100 Średnioważona liczba akcji w roku 14 168 100 14 168 100 Podstawowy zysk na 1 akcję 2022 2021 Zysk netto w okresie 542 599 482 162 Średnioważona liczba akcji 14 168 100 14 168 100 Zysk netto na 1 akcję (w zł) 38,30 34,03 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 45 Rozwodniony zysk na 1 akcję W 2022 roku oraz w okresie porównawczym tj. w 2021 roku nie występowały żadne czynniki rozwadniające. W związku z powyższym rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję. 18. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Nota prezentuje dane o zobowiązaniach jednostki z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Informacje odnośnie ekspozycji jednostki na ryzyko kursowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko płynności przedstawia nota 37. Umowa kredytu konsorcjalnego: W dniu 7 listopada 2022 r. został zawarty Aneks Techniczny do umowy kredytów terminowych i odnawialnych z dnia 14 listopada 2016 r. Na mocy Aneksu została przesunięta data zapadalności kredytów odnawialnych oraz ujednolicona z datą zapadalności kredytu terminowego. Przedłużenie dat zapadalności kredytów odnawialnych oraz kredytu terminowego do docelowych dat, tj. do 30 listopada 2023 r. w przypadku kredytów odnawialnych oraz do 30 listopada 2025 r. w przypadku kredytu terminowego, zostało wprowadzone do Umowy Kredytu aneksem, który został zawarty 7 grudnia 2022 r. W związku z tym, zgodnie z postanowieniami Aneksu Technicznego, kredytodawcy wyrazili zgodę na zmianę daty zapadalności kredytów odnawialnych udzielonych na podstawie Umowy Kredytu na dzień 9 grudnia 2022 r. W dniu 7 grudnia 2022 r. zostały spełnione przewidziane Aneksem z dnia 25 listopada 2022 r. warunki zawieszające, w związku z czym ostateczny termin spłaty kredytu terminowego został wydłużony do 30 listopada 2025 r. oraz zwiększono maksymalną łączną wysokość kredytu o 117 000 000 zł. i wynosi ona obecnie 838 814 000zł. Jednocześnie został wydłużony termin spłaty kredytów odnawialnych do 30 listopada 2023 r. oraz zwiększono ich maksymalną łączną wysokość o 183 000 000 zł. i wynosi obecnie 1 305 373 500 zł. W ramach umowy kredytu konsorcjalnego z linii kredytowej mogą korzystać następujące spółki należące do Grupy Inter Cars: Inter Cars S.A., Lauber Sp. z o.o., Inter Cars Česká republika s.r.o., Inter Cars Slovenská republika s.r.o., Inter Cars Lietuva UAB, Inter Cars d.o.o., Inter Cars Romania s.r.l., Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o., ILS Sp. z o.o., Q-service Truck Sp. z o.o. Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Nowej Umowy Kredytu (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców. Zgodnie ze standardem MSSF 9, Spółka przeprowadziła analizę wartości bieżącej nowych przepływów pieniężnych wynikającej z zawartego w okresie sprawozdawczym aneksu. Na podstawie testu stwierdzono, że wartość bieżąca nowych przepływów pieniężnych nie zmieniła się o więcej niż 10% w stosunku do wartości bieżącej przepływów pieniężnych pierwotnego zobowiązania. Tym samym nie zostało spełnione kryterium zaprzestania ujmowania dotychczasowych zobowiązań. Spółka dokonała wyboru co do przeprowadzania jedynie testu ilościowego, nie poszerzając go o analizę uwzględniającą czynniki jakościowe Długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zabezpieczone kredyty bankowe 710 620 564 487 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 33 026 24 494 Kaucje otrzymane 30 30 743 676 589 011 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 46 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (cd.) Krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zabezpieczone kredyty bankowe 931 884 493 218 Pożyczki otrzymane 98 384 94 580 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 20 794 5 975 1 051 062 593 773 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 1 405 374 932 767 30.11.2023 Inter Cars (Cyprus) LIMITED 98 384 98 384 31.12.2023 1 503 758 1 031 151 Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 838 814 721 814 30.11.2025 838 814 721 814 Łączna nominalna kwota zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na 31 grudnia 2022 roku wyniosła 1 752 965 tys. zł., z czego 1 630 939 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w złotych, 122 026 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w EUR. Istotne warunki kredytu konsorcjalnego Kredyt konsorcjalny został udzielony przez następujące banki (wraz z wykorzystaniem na dzień 31 grudnia 2022 r.): Wykorzystanie w wartości nominalnej udział w wykorzystaniu CaixaBank S.A. 99 059 5,99% Bank Pekao S.A. 554 192 33,49% Bank Handlowy S.A. 197 535 11,94% Santander 187 213 11,31% BNP Paibas S.A. 188 502 11,39% mBank S.A. 229 686 13,88% ING Bank Śląski S.A. 198 394 12,00% 1 654 581 100% Zabezpieczeniem kredytu udzielonego przez konsorcjum banków są: − hipoteka na nieruchomościach gruntowych, których właścicielem jest Inter Cars S.A. o wartości 48 112 tys. zł według wyceny z dnia 27 lutego 2018 roku. − zastaw rejestrowy na zapasach Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku o wartości 3 054 mln zł − zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ILS Sp. zo.o. − zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ICMS Sp. z o.o. − zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych − pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Polsce − przelew wierzytelności pieniężnych Spółki z umów ubezpieczenia − oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji O ustanowionych zabezpieczeniach konsorcjalnej umowy kredytów Zarząd Spółki informował w raporcie bieżącym nr 32/2016. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 47 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (cd.) Następujące istotne współczynniki (kalkulowane na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Inter Cars) są zapisane w umowie i w przypadku niespełnienia przez Grupę mogą stanowić podstawę do wypowiedzenia umowy przez konsorcjum: − wartość wskaźnika EBITDA powinna być dodatnia, − współczynnik zysku operacyjnego Grupy w stosunku do zapłaconych odsetek od zadłużenia finansowego wszystkich członków Grupy powinien być wyższy od 2,5, − współczynnik długu netto do EBITDA powinien być niższy od 3,5, − współczynnik kapitału własnego Grupy do łącznej sumy bilansowej Grupy powinien być wyższy niż 30%. Wszystkie współczynniki kalkulowane są na podstawie sprawozdania finansowego po wyeliminowaniu wpływu zastosowanego w 2019 roku standardu MSSF 16. Inter Cars S.A. może wyrazić zgodę i wypłacić dywidendę jedynie w przypadku gdy: − łączna wysokość wypłaconej dywidendy za dany rok finansowy nie przekracza 40 lub 60% zysku netto; − współczynniki są na satysfakcjonującym poziomie i wypłata dywidendy nie spowoduje naruszenia któregokolwiek z istotnych współczynników. Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Nowej Umowy Kredytu (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców. Efektywna stopa procentowa na dzień sprawozdawczy wyniosła 8,9%. Pożyczka od Inter Cars Cyprus Limited oprocentowana jest na 2,25% . Emisja obligacji W 2022 r. Spółka nie emitowała obligacji. 19. Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego dotyczą leasingu rzeczowych aktywów trwałych. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie 6. Osobno prezentowane są zobowiązania dotyczące leasingu finansowego wynikającego z MSSF 16 i dotyczą zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania powierzchni biurowych, magazynowych i filii oraz pozostałych rzeczowych aktywów trwałych. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie 7. MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów poniżej 12 miesięcy) oraz leasingu aktywów o niskiej wartości (np. laptopy). Spółka postanowiła zastosować powyższe zwolnienia przewidziane przez standard i ujęła opłaty liniowo w zysku lub stracie bieżącego okresu. Szczegółowe informacje znajdują się w nocie 35. Leasing finansowy 31.12.2022 31.12.2021 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 28 500 3 636 Dyskonto (2 290) (183) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 26 210 3 453 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 31.12.2022 31.12.2021 Poniżej 1 roku 16 399 1 459 Pomiędzy 1 a 5 lat 12 101 2 177 28 500 3 636 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 31.12.2022 31.12.2021 Poniżej 1 roku 15 511 1 377 Pomiędzy 1 a 5 lat 10 699 2 076 26 210 3 453 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 48 Leasing finansowy MSSF 16 (prawo do użytkowania) 31.12.2022 31.12.2021 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 30 130 31 242 Dyskonto (2 520) (4 226) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 27 610 27 016 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 31.12.2022 31.12.2021 Poniżej 1 roku 6 190 5 619 Pomiędzy 1 a 5 lat 23 940 22 468 Powyżej 5 lat - 3 155 30 130 31 242 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 31.12.2022 31.12.2021 Poniżej 1 roku 5 283 4 598 Pomiędzy 1 a 5 lat 22 327 19 319 Powyżej 5 lat - 3 099 27 610 27 016 20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do jednostek powiązanych 765 066 659 088 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do pozostałych jednostek 774 892 628 153 Należności od dostawców z tyt. bonusów handlowych (208 447) (141 697) Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 171 5 058 Pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów 63 136 50 680 1 397 818 1 201 282 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Wymagalne do 12 miesięcy 1 539 958 1 145 544 1 539 958 1 145 544 Na dzień 31 grudnia 2022 i 2021 roku Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu VAT Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania w walucie lokalnej 631 080 404 121 Zobowiązania w walutach obcych 908 878 741 423 1 539 958 1 145 544 równowartość w walucie krajowej 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania w EUR 659 349 507 610 Zobowiązania w USD 249 408 233 607 Zobowiązania w innych walutach 121 207 908 878 741 424 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 49 21. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31.12.2022 31.12.2021 Z tytułu wynagrodzeń 14 069 12 108 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 422 338 14 491 12 446 22. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Struktura wiekowa 31.12.2022 31.12.2021 Wymagalne do 12 miesięcy 59 543 67 960 59 543 67 960 23. Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing. Lokale użytkowe których Spółka jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako subleasing. Zobowiązania z tego tytułu równają się należnościom z tytułu wynajmu. Wpływ zastosowania MSSF 16 z tytułu subleasingu na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego jest następujący: Inter Cars S.A. 31.12.202 2 31.12.20 2 1 Należności z tytułu sub-leasingu finansowego (Aktywa trwałe) 95 945 103 777 Należności z tytułu sub-leasingu finansowego (Aktywa obrotowe) 45 956 45 386 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing (zobowiązania długoterminowe) 95 945 103 777 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing (zobowiązania krótkoterminowe) 45 956 45 386 Sub - leasing 31.12.2022 31.12.2021 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 151 565 160 830 Dyskonto (9 664) (11 667) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 141 901 149 163 Suma płatności wynikająca z umów leasingu Poniżej 1 roku 50 026 49 360 Pomiędzy 1 a 5 lat 100 134 98 654 Powyżej 5 lat 1 405 12 816 151 565 160 830 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Poniżej 1 roku 45 956 45 386 Pomiędzy 1 a 5 lat 94 559 92 045 Powyżej 5 lat 1 386 11 732 141 901 149 163 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 50 24. Przychody ze sprzedaży 1. Sprzedaż towarów Spółka prowadzi działalność głównie w obszarze sprzedaży towarów, zarówno jako sprzedaż hurtową w punktach stacjonarnych (filiach), jak i detaliczną poprzez sklep internetowy. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. Z uwagi na stosowaną politykę bonusów i zwrotów Spółka, godnie z MSSF 15, zmniejsza wartość przychodów o szacowany koszt tych bonusów oraz zwrotów. 2. Sprzedaż usług Spółka uważa, że klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w momencie jej zakończenia, gdyż są to usługi krótkotrwałe. A zatem zgodnie z MSSF 15, Spółka kontynuuje ujmowanie przychodów ze sprzedaży w momencie zakończenia miesiąca rozliczeniowego. W Spółce występuje głównie sprzedaż z odroczonym terminem płatności. Dodatkowo w obszarze sprzedaży detalicznej ma miejsce sprzedaż gotówkowa. W umowach z klientami w większości stosowane są terminy płatności nieprzekraczające 30 dni. Płatność zazwyczaj jest wymagalna po dostarczeniu dobra lub po zakończeniu usługi Struktura rzeczowa sprzedaży 2022 2021 (tys. zł) (%) (tys. zł) (%) Sprzedaż krajowa 6 211 205 60,15% 5 307 117 63,30% części do samochodów osobowych 3 475 095 33,65% 2 956 219 35,26% części do samochodów użytkowych i autobusów 1 172 104 11,35% 932 797 11,13% Opony 1 080 289 10,46% 975 963 11,64% wyposażenie warsztatu i tuning 264 538 2,56% 236 067 2,82% motocykle : pojazdy, części i ubiory 98 638 0,96% 95 207 1,14% Akcesoria 22 647 0,22% 20 169 0,24% pozostałe, części i usługi 97 894 0,95% 90 695 1,08% Sprzedaż eksportowa 4 115 144 39,85% 3 076 638 36,70% części do samochodów osobowych 2 536 562 24,56% 1 854 628 22,12% części do samochodów użytkowych i autobusów 948 634 9,19% 738 729 8,81% Opony 227 372 2,20% 174 186 2,08% wyposażenie warsztatu i tuning 192 449 1,86% 157 403 1,88% motocykle : pojazdy, części i ubiory 89 954 0,87% 57 830 0,69% Akcesoria 18 160 0,18% 17 967 0,21% pozostałe, części i usługi 102 013 0,99% 75 895 0,91% Razem 10 326 349 100,00% 8 383 755 100,00% W 2022 roku w sprzedaży krajowej najwyższy wzrost procentowy zanotowała sprzedaż części do samochodów użytkowych i autobusów (26% w porównaniu do roku poprzedniego) i sprzedaż części do samochodów osobowych (18%). Natomiast sprzedaż eksportowa charakteryzowała się najwyższym wzrostem sprzedaży w segmencie motocykli (pojazdy, części i ubiory) (56% w 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży towarów 10 268 600 8 337 994 Przychody ze sprzedaży usług 57 749 45 761 10 326 349 8 383 755 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 51 Przychody ze sprzedaży (cd.) porównaniu do roku poprzedniego) oraz sprzedażą części do samochodów osobowych (37% w porównaniu do roku poprzedniego) i wysokim wzrostem sprzedaży opon (31% w porównaniu do roku poprzedniego). Informacje na temat geograficznej struktury sprzedaży 2022 2021 (tys. zł) (%) (tys. zł) (%) Sprzedaż w kraju 6 211 205 60,15% 5 307 117 63,30% Sprzedaż eksportowa 4 115 144 39,85% 3 076 638 36,70% Razem 10 326 349 100% 8 383 755 100% Sprzedaż eksportowa zawiera przede wszystkim sprzedaż do krajów ościennych tj. do Ukrainy, Czech, Słowacji, Litwy i Niemiec oraz innych krajów europejskich tj: do Łotwy, Węgier, Chorwacji, Rumunii, Bułgarii, Estonii , Mołdawii, Słowenii, Grecji, Bośni, Serbii, Wielkiej Brytanii i Norwegii. 25. Koszt własny sprzedaży 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Wartość sprzedanych usług, towarów 7 687 487 6 218 017 Ujemne / (dodatnie) różnice kursowe 6 069 24 934 Koszt własny sprzedaży 7 693 556 6 242 951 26. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Amortyzacja 38 641 33 000 Zużycie materiałów i energii 31 881 23 046 Usługi obce 1 698 037 1 327 079 Podatki i opłaty 50 508 41 346 Wynagrodzenia 122 309 91 195 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 22 195 15 318 Pozostałe koszty rodzajowe 21 914 20 461 Koszty według rodzaju, razem 1 985 485 1 551 445 (minus) Koszty usługi dystrybucyjnej (732 951) (623 994) (minus) Koszty opłat licencyjnych (43 082) (35 548) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 1 209 452 891 903 Koszty usługi dystrybucyjnej stanowią składnik kosztów ‘usług obcych’ w kosztach według rodzaju. 27. Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Wynagrodzenia z tytułu umów o pracę 120 847 89 701 Wynagrodzenia z tytułu umów o dzieło i zlecenia 1 462 1 494 Ubezpieczenia społeczne 17 218 12 315 Pozostałe świadczenia pracownicze 4 977 3 004 Koszty świadczeń pracowniczych ujęte w kosztach sprzedaży i ogólnego zarządu 144 504 106 514 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 52 28. Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 195 - Reklamacje 8 475 8 807 Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny 1 262 897 Bonusy niehandlowe - 1 046 Zapłata przeterminowanych należności po spisaniu 1 017 1 130 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 1 291 - Pozostałe 129 850 Rozliczenie cen transferowych 38 929 - 52 298 12 730 29. Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 1 525 Odpisanie przedawnionych należności 7 572 4 581 Niedobory magazynowe 10 692 6 699 Uszkodzenia towarów 24 931 22 006 Rozliczenie cen transferowych - 13 745 Darowizny 3 435 420 Pozostałe 5 162 1 647 51 792 50 623 W ramach polityki cen transferowych Spółka kalkuluje korekty dochodowości danej spółki zależnej. W zależności od tego, czy korekta jest dodatnia, czy ujemna, kwota jest ujmowana w odpowiedniej nocie (Pozostałe przychody operacyjne lub Pozostałe koszty operacyjne). 30. Przychody i koszty finansowe, różnice kursowe i otrzymane dywidendy 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek 626 281 Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek wewnątrzgrupowych 993 427 Odsetki z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 5 211 4 842 Odsetki z innych tytułów 12 871 1 337 Zysk ze zbycia inwestycji 169 2 000 19 870 8 887 01.01.2022- 31.12.202 2 01.01.2021- 31.12.202 1 Otrzymane dywidendy Otrzymane dywidendy 103 591 58 359 103 591 58 359 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 53 Przychody i koszty finansowe, różnice kursowe i otrzymane dywidendy (cd) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów bankowych i obligacji 94 007 14 533 Koszty z tytułu odsetek od zaciągniętych pożyczek wewnątrzgrupowych 2 203 1 791 Odsetki z tytułu leasingu finansowego MSSF16 1 027 1 169 Odsetki z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 5 211 4 842 Odsetki z innych tytułów 1 181 512 Prowizje i opłaty 11 616 8 089 Odpis aktualizujący udziały w spółce w Białorusi 451 - 115 696 30 936 Różnice kursowe w okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022 Odniesione na koszt własny sprzedaży Prezentowane jako 'Różnice kursowe' Łącznie różnice kursowe Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług (20 313) - (20 313) Pozostałe - 2 2 Zrealizowane różnice kursowe (20 313) - (20 311) Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy 14 244 - 14 244 Pozostałe - (2 020) (2 020) Niezrealizowane różnice kursowe 14 244 (2 020) 12 224 Łącznie różnice kursowe (6 069) (2 020) (8 087) Różnice kursowe w okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021 Odniesione na koszt własny sprzedaży Prezentowane jako 'Różnice kursowe' Łącznie różnice kursowe Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług 835 - 835 Pozostałe - (9) (9) Zrealizowane różnice kursowe 835 (9) 826 Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy (25 769) - (25 769) Pozostałe - 3 428 3 428 Niezrealizowane różnice kursowe (25 769) 3 428 (22 341) Łącznie różnice kursowe (24 934) 3 419 (21 515) 31. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych Podatek dochodowy zapłacony 01.01.2022- 31.12.202 2 01.01.2021- 31.12.20 2 1 Podatek dochodowy bieżący ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (104 003) (86 175) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (8 417) 9 815 Podatek dochodowy zapłacony (112 420) (76 360) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 54 Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych (cd.) Zmiana stanu należności 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (620 815) (501 961) Zmiana stanu należności długoterminowych (9 680) 3 440 Zmiana stanu pożyczek udzielonych 17 671 (4 763) Konwersja należności na udziały - (52 594) Pozostałe 63 (15) Zmiana stanu należności (612 761) (561 128) Zmiana stanu pożyczek udzielonych 01.01.2022- 31.12.202 2 01.01.2021- 31.12.20 2 1 Pożyczki udzielone (23 978) (3 950) Spłata pożyczek udzielonych 6 307 8 725 Odsetki otrzymane 5 298 693 Odsetki naliczone (1 619) (709) Pozostałe (243) 4 Zmiana stanu pożyczek udzielonych (14 235) 4 763 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego 611 955 136 477 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 196 536 395 352 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 2 045 (6 074) Zmiana stanu zobowiązań razem, 810 536 525 755 W tym: Ujęcie nowych umów leasingowych MSSF16) (5 952) (1 084) Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek (593 974) (147 331) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 78 503 49 828 Inne (1 613) 276 Zmiana stanu zobowiązań po korektach, razem 287 270 427 444 Wydatki na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych i pozostałych 01.01.2022- 31.12.202 2 01.01.2021- 31.12.20 2 1 Zwiększenia aktywów finansowych w jednostkach powiązanych i pozostałych 1 522 8 384 Wydatki na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych i pozostałych 1 522 8 384 Odsetki netto 01.01.2022- 31.12.202 2 01.01.2021- 31.12.20 2 1 Odsetki zapłacone (101 830) (21 800) Odsetki uzyskane 5 298 693 Odsetki netto (96 532) (21 107) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 55 32. Podatek dochodowy Podatek dochodowy ujęty jako zysk lub strata bieżącego okresu 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Podatek dochodowy bieżący 104 003 86 174 Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego 6 957 22 859 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 110 960 109 033 Uzgodnienie kosztu podatkowego do wartości stanowiącej iloczyn zysku księgowego i odpowiednich stawek podatku przedstawia się następująco: Efektywna stopa podatkowa 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 stopa podatkowa 19% 19% Zysk przed opodatkowaniem 653 559 591 196 Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe 19% (124 176) (112 327) Różnice trwałe 13 215 3 294 w tym: Dywidenda otrzymana 19 682 11 088 Reprezentacja, reklama i gastronomia (809) (1 522) Amortyzacja (1 768) (1 238) Koszty usług niematerialnych powyżej limitu (2 826) (3 328) Inne koszty / przychody nkup (1 064) (1 707) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (110 961) (109 033) 33. Dywidenda W ciągu okresu sprawozdawczego oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie dokonywała wypłat zaliczek na poczet dywidendy z zysku za 2022 rok. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie została przyjęta przez Zarząd propozycja podziału zysku za rok 2022. Polityka dywidendowa Spółki przewiduje wypłatę dywidendy w kwocie nie wyższej niż 60% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za dany rok obrotowy. Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2022 roku podjął uchwałę o przyjęciu wniosku Zarządu dotyczącego podziału zysku za rok obrotowy 2021, zgodnie z którym Zarząd będzie wnosił o podział zysku wypracowanego w roku 2021 w ten sposób, że z wypracowanego w roku 2021 zysku netto w kwocie 482 162 138,66 zł tytułem dywidendy zostanie wypłacone akcjonariuszom 20 118 702,00 zł, tj. 1,42 zł na jedną akcję, zaś pozostała część zysku w kwocie 462 043 436,66 zł przeznaczona zostanie na kapitał zapasowy. Zarząd zdecydował również zaproponować Walnemu Zgromadzeniu ustalenie dnia dywidendy na 30 czerwca 2022 roku oraz ustalenie terminu wypłaty dywidendy na 14 lipca 2022 roku. Rada Nadzorcza Spółki przyjęła do wiadomości i zaakceptowała wniosek Zarządu z dnia 29 kwietnia 2022 roku co do podziału zysku wypracowanego w roku 2021 i zarekomendowała Walnemu Zgromadzeniu Spółki podjęcie uchwały w sprawie podziału zysku wypracowanego w roku 2021 zgodnie z wnioskiem Zarządu. W dniu 31 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki, uwzględniając wniosek Zarządu w tym zakresie, który uzyskał pozytywną ocenę Rady Nadzorczej, podjęło uchwałę o podziale zysku za rok obrotowy 2021, zgodnie z którą zysk wypracowany w roku 2021 zostanie podzielony w ten sposób, że z wypracowanego w roku 2021 zysku netto w kwocie 482 162 138,66 zł tytułem dywidendy zostanie wypłacone akcjonariuszom Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 56 Dywidenda (cd.) 20 118 702 zł, tj. 1,42 zł na jedną akcję, zaś pozostała część zysku w kwocie 462 043 436,66 zł przeznaczona zostanie na kapitał zapasowy. Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki ustaliło dzień dywidendy na 30 czerwca 2022 roku oraz termin wypłaty dywidendy na 14 lipca 2022 roku. W dniu 14 lipca 2022 roku została wypłacona dywidenda. Dywidenda na 1 akcję 01.01.2022- 31.12.202 2 01.01.2021- 31.12.20 2 1 Dywidenda uchwalona i wypłacona do dnia sprawozdawczego 20 119 20 119 Liczba akcji z przyznanym prawem do dywidendy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy 14 168 100 14 168 100 Dywidenda na 1 akcję w zł 1,42 1,42 34. Zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Zobowiązania podatkowe Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej. W ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu. Gwarancje i poręczenia Na dzień 31 grudnia 2022 roku łączna wartość gwarancji i poręczeń osiągnęła wartość 401 996 tys. zł. i składały się na nią głównie gwarancje spłaty kredytów dla jednostek powiązanych oraz poręczenia na rzecz ich dostawców. 2022 2021 Na początek okresu 406 085 308 758 Udzielone i zwiększenia 113 960 136 933 Wygasłe (118 050) (39 606) Na koniec okresu 401 995 406 085 Spółka posiada również gwarancje udzielone przez InterRisk jako zabezpieczenie wniesienia wadium do przetargu oraz należytego wykonania umowy i usunięcia wad przy dostawach części zamiennych dla Poczty Polskiej i Komend Wojewódzkich Policji. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 57 35. Leasing operacyjny Inter Cars S.A. posiada umowy wynajmu powierzchni magazynowej oraz biurowej. Wszelkie koszty wynajmu powierzchni magazynowej dotyczącej bezpośrednio działalności filialnej, pokrywane przez Spółkę, są w całości refakturowane na końcowych użytkowników podmioty prowadzące filie) przez cały okres wykorzystywania tej powierzchni łącznie z okresem wypowiedzenia umowy). Koszty wynajmu powierzchni biurowej pokrywane są w całości przez Spółkę. Po przyjęciu MSSF 16 Spółka ujęła większość zobowiązań z tytułu leasingu, wcześniej sklasyfikowanego jako „leasing operacyjny” w zobowiązaniach z tytułu leasingu finansowego oraz w przypadku subleasingu jako Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing . Umowy najmu krótkoterminowego oraz niskowartościowego w dalszym ciągu są klasyfikowane jako leasing operacyjny jednak ich wartość jest nieznacząca. Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu nieodwoływalnego leasingu operacyjnego 31.12.2022 31.12.2021 Poniżej 1 roku 106 36 Od 1 roku do 5 lat 8 23 114 59 31.12.2022 31.12.2021 Czas nieokreślony 15 5 15 5 36. Transakcje z jednostkami powiązanymi Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Spółka dokonuje transakcji z podmiotami, które są powiązane z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu, a także z członkami Kluczowego Personelu oraz członkami ich rodzin. Kluczowy Personel stanowią osoby, posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności Spółki w sposób bezpośredni lub pośredni. Wartość transakcji i nierozliczonych sald prezentuje poniższa tabela. 01.01.2022- 31.12.2022 31.12.2022 Sprzedaż podmiotom powiązanym Zakup od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostki zależne 3 185 326 1 814 664 1 564 844 666 557 Jednostki stowarzyszone 143 1 449 29 - Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A. 223 1 186 19 - 01.01.2021- 31.12.2021 31.12.2021 Sprzedaż podmiotom powiązanym Zakup od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostki zależne 2 464 891 1 452 060 1 140 348 598 023 Jednostki stowarzyszone 138 848 106 56 Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A. 295 656 29 - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 58 Transakcje z jednostkami powiązanymi (cd.) Zakupy obejmują głównie zakupy części zamiennych, zakup usług spedycyjnych i logistycznych oraz opłaty z tytułu korzystania ze znaku towarowego Inter Cars S.A.. Spółka dokonuje transakcji z podmiotami, które są powiązane z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu oraz członkami ich rodzin. Nie występują pożyczki ani zobowiązania wobec członków Rady Nadzorczej, Zarządu, pozostałych członków Kluczowego Personelu i członków ich rodzin. Spółka P.H. AUTO CZĘŚCI Krzysztof Pietrzak jest powiązana z osobą wiceprezesa Zarządu Inter Cars S. A. Krzysztofa Soszyńskiego, natomiast 60% udziałów w spółce FF-SPORT Sp. z o.o. należy do Prezesa Zarządu pana Macieja Oleksowicza. Spółka P.H.U. ANPO Andrzej Oliszewski należny do przewodniczącego Rady Nadzorczej Inter Cars S.A. pana Andrzeja Oliszewskiego. Pożyczki dla podmiotów zależnych i stowarzyszonych 2022 2021 Lauber Sp. z o.o. 8 750 8 750 IC Development & Finance Sp. z o.o. 11 439 17 912 NV Inter Cars Belgium 1 652 - Q-SERVICE TRUCK Sp z o.o. 18 771 - Inter Cars do.o. Beograd Rakovica 947 924 Inter Cars Norge 216 - Inter Cars Fleet Services Sp z o.o. 3 297 3 240 45 072 30 826 Kwota udzielonych pożyczek z terminem zapadalności do jednego roku wynosi 33 621 tys. zł, natomiast powyżej jednego roku wynosi 11 451 tys. zł. Pożyczki dla podmiotów powiązanych są oprocentowane w wysokości: WIBOR 1M dla pożyczek w PLN) albo EURIBOR 3M dla pożyczek w EUR) powiększonej o marżę w wysokości od 2% do 5%. Udzielone pożyczki 2022 2021 Na początek okresu 32 828 35 367 Udzielone pożyczki 20 390 2698 Naliczone odsetki 993 427 Otrzymane spłaty (2 684) (5 248) Odsetki otrzymane (4 697) (412) Wycena bilansowa 243 (4) Na koniec okresu 47 073 32 828 Naliczone odsetki 2022 2021 Lauber Sp. z o.o. 650 206 IC Development & Finance Sp. Z o.o. 27 63 NV Inter Cars Belgium 22 - Q-SERVICE TRUCK Sp z o.o. 12 53 Inter Cars d o.o. Beograd Rakovica 24 18 Inter Cars Norge 3 - Inter Cars Fleet Services Sp z o.o. 255 87 993 427 Otrzymane pożyczki 202 2 20 2 1 Na początek okresu 94 487 92 969 Naliczone odsetki 2 203 1 791 Spłata odsetek - (1) Wycena bilansowa 1 694 (272) Na koniec okresu 98 384 94 487 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 59 Transakcje z jednostkami powiązanymi (cd.) Naliczone odsetki 2022 2021 Inter Cars (Cyprus) LIMITED 2 203 1 791 2 203 1 791 Udzielone gwarancje, poręczenia i inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz jednostek powiązanych: 2022 2021 Na początek okresu 395 943 291 314 Udzielone i zwiększenia 113 464 136 838 Wygasłe (117 982) (32 209) Na koniec okresu 391 425 395 943 Wynagrodzenia Kluczowego Personelu Kierowniczego zaprezentowane w niniejszej nocie obejmują kwoty wypłaconych świadczeń w danym okresie. Do kluczowego personelu kierowniczego Spółki zalicza się członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki, jak również członków Kluczowego Personelu Kierowniczego. Kluczowy Personel stanowią osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności Spółki w sposób bezpośredni lub pośredni. Wynagrodzenie kluczowego personelu zaprezentowane w niniejszej nocie obejmują kwoty wypłaconych oraz należnych świadczeń w danym okresie: 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Wynagrodzenia Członków Zarządu 17 475 14 768 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej 834 538 Wynagrodzenie pozostałych Członków Kluczowego Personelu Kierowniczego 8 240 6 172 Razem 26 549 21 478 Ponadto pan Krzysztof Oleksowicz, pełniący rolę doradcy Zarządu, który jest powiązany z osobą Macieja Oleksowicza – otrzymał w 2022 roku wynagrodzenie w wysokości 960 tys. zł. 37. Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyko kredytowe Nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego dotycząca ekspozycji wobec pojedynczych klientów, określonych sektorów przemysłu i regionów geograficznych. Ryzyko kredytowe dotyczy pozostałych należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz należności z tytułu dostaw i usług oraz udzielonych pożyczek do jednostek powiązanych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji. Spółka stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe i jego koncentracja, jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Spółka nie wymaga zabezpieczenia majątkowego od swoich klientów w stosunku do aktywów finansowych. Spółka ogranicza ryzyko kredytowe poprzez przeniesienie części odpowiedzialności za ściągalność należności z tytułu dostaw i usług na filiantów, którzy rozliczani są przez Spółkę na zasadzie podziału marży. Według oceny Zarządu, nie istnieje zagrożenie nieściągalności należności od podmiotów powiązanych w Grupie, dlatego Spółka nie identyfikuje ryzyka kredytowego dotyczącego tych należności. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 60 Zarządzanie ryzykiem finansowym (cd.) dzień sprawozdawczy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa każdego aktywa finansowego, również pochodnych instrumentów finansowych, przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe: 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone 53 144 38 953 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (bez pożyczek udzielonych) 2 874 651 2 089 527 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 75 173 25 494 3 002 968 2 153 974 Koncentracja ryzyka kredytowego w podziale na powyższe kategorie przedstawia się następująco: - dla pożyczek udzielonych – pożyczki udzielane są podmiotom powiązanym oraz jednostkom niepowiązanym. W tej grupie występuje dywersyfikacja ryzyka ze względu na rodzaj zależności biznesowych, różnorodność i rozproszenie geograficzne pożyczkobiorców. - dla należności handlowych – informacje przedstawiono w nocie 14, dla należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing – koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona i rozkłada się na kilkuset filiantów Spółki. - dla środków pieniężnych – informacje przedstawiono w nocie 15 Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko stopy procentowej dotyczy przede wszystkim zobowiązań ze zmienną stopą procentową oraz udzielonych pożyczek. Spółka korzysta ze zobowiązań o zmiennej stopie procentowej oraz ze zobowiązań o stałej stopie procentowej. Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco: Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe (pożyczki udzielone) 53 144 38 953 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 48 899 10 607 Zobowiązania finansowe zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego) (1 794 738) (1 237 292) (1 692 695) (1 187 732) Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Poniższe dane pokazują wpływ punktów bazowych na zysk lub stratę netto Spółki w okresie rocznym brak bezpośredniego wpływu na kapitał własny). wpływ na wynik netto wzrost/spadek punkty bazowe na dzień 31 grudnia 2022 na dzień 31 grudnia 2021 +100/-100 (13 728)/13 728 (10 693)/10 693 +200/-200 (27 455)/27 455 (21 385)/21 385 Ryzyko zmian kursów walut Istotna część zobowiązań z tytułu dostaw wyrażona jest w walutach obcych, w szczególności w EUR. Sprzedaż prowadzona jest przede wszystkim w PLN. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 61 Zarządzanie ryzykiem finansowym (cd.) EUR USD Inne EUR USD Inne 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług 1 958 126 7 921 6 483 1 462 217 12 034 7 987 Pożyczki udzielone 947 - - 924 - - Środki pieniężne 40 368 84 2 198 2 767 76 327 Kredyty bankowe (23 641) - - (78 182) - Pożyczki otrzymane (98 384) - - (94 655) - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (265 871) (248 076) (121) (168 118) (232 462) (207) Ekspozycja bilansowa brutto 1 611 545 (240 071) 8 560 1 124 953 (220 352) 8 107 Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe wahania kursu EUR przy założeniu niezmienności innych czynników brak bezpośredniego wpływu na kapitał własny): na dzień 31 grudnia 2022 wzrost/spadek kursu wpływ na wynik netto EUR +5% /-5% 65 258/ (65 268) +10% / -10% 130 536 / (130 536) USD +5% / -5% (9 723) / 9 723 +10% / -10% (19 446) / 19 446 Inne +5% / -5% 346 / (346) +10% / -10% 692 / (692) na dzień 31 grudnia 2021 wzrost/spadek kursu wpływ na wynik netto EUR +5% /-5% 45 561/ (45 561) +10% / -10% 91 122 / (91 122) USD +5% / -5% (8 924) / 8 924 +10% / -10% (17 848) / 17 848 Inne +5% / -5% 328 / (328) +10% / -10% 564 / (564) Ryzyko płynności Działalność operacyjna prowadzona jest przy założeniu stałego utrzymania nadwyżki płynnych środków pieniężnych oraz otwartych linii kredytowych. Poniższa tabela przedstawia wartość bieżących aktywów i zobowiązań oraz wskaźników płynności na 31 grudnia 2022: 2022 2021 Aktywa obrotowe 5 273 534 3 974 064 Zobowiązania krótkoterminowe 2 568 870 1 920 846 Nadwyżka aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi 2 704 664 2 053 218 Wskaźnik płynności bieżący 2,05 2,07 Wskaźnik płynności szybki 1,12 1,15 Wskaźnik płynności natychmiastowy 0,03 0,01 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 62 Zarządzanie ryzykiem finansowym (cd.) Wskaźnik płynności bieżący liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec danego okresu. Wskaźnik płynności szybki liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego pomniejszonego o zapasy do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu. Wskaźnik płynności natychmiastowy liczony jest jako stosunek stanu środków pieniężnych do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu. Tabela poniżej przedstawia przyszłe płatności Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wg daty zapadalności na podstawie zdyskontowanych płatności. Zarządzanie przepływami w Spółce Inter Cars S.A. jest absolutnie kluczowe dla funkcjonowania całej organizacji. Punktem centralnym tego zarządzania jest model planowania przepływów obejmujący zapotrzebowanie na kapitał, w tym przede wszystkim zapasy, należności i zobowiązania handlowe. Przewidując zapotrzebowanie na kapitał Spółka monitoruje na bieżąco przepływy finansowe w poszczególnych krajach i dostosowuje do tego odpowiednie źródła finansowania zarówno na poziomie Spółki, jak i rynków lokalnych. Spółka finansuje swoje działania poprzez konsorcjum 7 banków w proporcji 60% kredyty krótkoterminowe i 40% kredyty długoterminowe. Spółka dywersyfikuje źródła finansowanie i wyemitowała w przeszłości obligacje, które zostały objęte przez inne podmioty niż banki. Ponadto Spółka finansuje swoje zobowiązania z kapitałów własnych, które na dzień 31 grudnia 2022 wyniosły 2 775 mln zł. Spółka reinwestuje środki finansowe uzyskane z działalności. Ponadto dla zapewnienia płynności Spółka utrzymuje stabilną kwotę środków pieniężnych dostępnych w punktach sprzedaży - filiach) na poziomie między 6 a 12 mln zł – we wszystkich filiach łącznie. 202 2 wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem oprocentowane pożyczki i kredyty - - 1 030 268 710 621 - 1 740 889 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 5 647 16 942 36 042 - 58 631 zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing - 12 507 37 520 100 134 1 405 151 565 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 72 670 1 295 101 29 988 43 16 1 397 818 72 670 1 31 3 256 1 11 4 718 8 46 840 1 4 21 3 3 48 903 2021 wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem oprocentowane pożyczki i kredyty - - 587 797 564 488 - 1 152 285 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 1 770 5 309 27 800 - 34 878 zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing - 12 340 37 020 98 654 12 816 160 830 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 745 058 412 414 43 802 2 6 1 201 281 745 058 426 524 673 928 690 944 12 822 2 549 275 Zarządzanie kapitałem Podstawowym celem zarządzania kapitałem Spółki jest ciągłe utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i wskaźników kapitałowych, wspierających działalność operacyjną i zwiększających wartość dla akcjonariuszy. W zależności od zmian warunków ekonomicznych Spółka może zmieniać strukturę kapitałową w drodze wypłaty dywidendy, zwrotu kapitału lub emisji nowych akcji. W prezentowanym okresie pewne ograniczenia w zarządzaniu kapitałem wprowadzono w związku z otrzymaniem kredytu konsorcjalnego, o czym więcej w nocie numer 18. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 63 Zarządzanie ryzykiem finansowym (cd.) Spółka analizuje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wliczane są oprocentowane zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, obligacji i leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki. 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego 1 794 738 1 182 784 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 397 818 1 201 282 minus) środki pieniężne i ich ekwiwalenty (75 173) (25 494) Zadłużenie netto 3 117 383 2 358 571 Kapitał własny 2 775 018 2 252 538 Współczynnik zadłużenia netto do kapitału własnego 1,12 1,05 Współczynnik zadłużenia netto do kapitału własnego liczony jako stosunek zobowiązań krótko i długoterminowych do kapitału własnego. Wartość godziwa Zdaniem Zarządu bilansowa wartość aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Ryzyko klimatyczne W związku z rekomendacjami Rady Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Zarząd Spółki przeanalizował wpływ ryzyk klimatycznych na obecną i przyszłą sytuację finansową Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania ten wpływ został oceniony jako nieistotny. 38. Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 15 marca 2023 roku została zawarta umowa Spółki DANXILS sp. z o.o. Przedmiotem działalności spółki będzie zbudowanie sieci dystrybucyjnej w Polsce w odpowiedzi na wysoki popyt na szybkie i nocne rozwiązania logistyczne w Europie Wschodniej. Wspólnicy to ILS sp. z o.o z siedzibą w Swobodnej oraz DANX GROUP A/S z siedzibą w Ishoj (Dania). ILS sp z o.o. objął i opłacił 35 255 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy, na łączną kwotę 1 762 750 zł., co stanowi 50% kapitału zakładowego spółki DANXILS sp. z o.o. 39. Istotne oceny i oszacowania Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane jako zysk lub strata okresu, w którym nastąpiła zmiana. Zdaniem Zarządu Spółki nie występują istotne obszary podlegające ocenie, natomiast informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w notach: ● Nota 13 Odpisy aktualizujące zapasy Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości zapasów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania), ● Nota 14 Odpisy aktualizujące należności na dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności; jeżeli wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych), Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 64 Istotne oceny i oszacowania (cd.) ● Nota 6/8 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, szacunki odnośnie okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ● Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych lub wartości niematerialnych; okresy ekonomicznego użytkowania są weryfikowane przynajmniej raz w ciągu roku obrotowego; Zarząd Spółki dokonuje również oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów), ● Nota 11 Odpisy aktualizujące udziały w jednostkach zależnych. Zarząd Spółki dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów). ● Nota 23 Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing Według oceny Zarządu Spółki, umowy wynajmu powierzchni magazynowo-biurowych przeznaczonych do prowadzenia działalności filialnej, gdzie Spółka z jednej strony jest najemcą (wynajmuje powierzchnię od podmiotów zewnętrznych), z drugiej zaś jest wynajmującym (wynajmuje tą samą powierzchnię filiantom) zawierają leasing. Ostateczną stroną umowy jest filiant, który ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowanej powierzchni oraz prawo do zarządzania aktywem. ● Nota 19/23 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego/ Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing Wszystkie umowy najmu zawarte na czas nieokreślony lub określony z możliwością przedłużenia zostały szczegółowo przeanalizowane oraz zakwalifikowane jako najem na przewidywany okres trwania umowy najmu indywidualnie oszacowany dla każdej z umów, biorąc pod uwagę istniejące plany biznesowe oraz inne istniejące umowy uzasadniające wykorzystanie leasingowanego przedmiotu w danym okresie. Przyjęty okres leasingu podlega aktualizacji na koniec każdego kwartału, gdy zostanie zrealizowana opcja przedłużenia bądź skrócenia okresu najmu. Dla umów, bez określonej w umowie daty zakończenia, następuje przedłużenie przewidywanego wcześniej okresu najmu o kolejne 3 miesiące, bądź też skrócenie go do wartości rzeczywistej, jeśli w ocenie Zarządu ma to ekonomicznie i biznesowe uzasadnienie. ● Nota 13 Zapasy, Nota 14 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Jednym z istotnych oszacowań Zarządu Spółki są szacunki dotyczące bonusów handlowych otrzymywanych od dostawców z tytułu zakupów towarów handlowych. Bonusy należne Spółce, obliczane na bazie wykonania planów zakupowych, ujmowane są w wartościach oczekiwanych i zaliczane do wyniku lub do zapasów proporcjonalnie do rotacji sprzedanych towarów. ● Nota 8 Wartości niematerialne Spółka co roku przeprowadza testy na utratę wartości dla wartości firmy. Dla okresów sprawozdawczych 2022 i 2021 wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne została ustalona na podstawie kalkulacji wartości użytkowej, która wymagała zastosowania założeń. W kalkulacjach wykorzystywane są prognozy przepływów pieniężnych oparte na pięcioletnich budżetach finansowych zatwierdzonych przez kierownictwo. Przepływy pieniężne przekraczające okres pięciu lat ekstrapoluje się wykorzystując szacunkowe stopy wzrostu. Te stopy wzrostu są zgodne z prognozami branżowymi. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 65 40. Kontynuacja działalności i działalność zaniechana Celem Spółki jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla udziałowców, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka nie zaniechała w okresie sprawozdawczym żadnej z dotychczas prowadzonych działalności. Spółka nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym. Najistotniejszym zdarzeniem, które może mieć wpływ na wyniki finansowe Spółki w kolejnych okresach jest prowadzenie działań wojennych przez Federację Rosyjską przeciwko Ukrainie. 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska (Rosja) rozpoczęła działania zbrojne przeciwko Ukrainie. Transport i logistyka między regionami zostały zerwane, infrastruktura została znacznie uszkodzona, a wielu obywateli Ukrainy zostało dotkniętych działaniami wojennymi. W pierwszych tygodniach rosyjskiej inwazji, spółka Inter Cars Ukraine z siedzibą w Chmielnickim, Ukraina, w której Spółka posiada 100% udziałów musiała zawiesić swoją działalność operacyjną. W dniu 1 kwietnia 2022 roku w wyniku działań wojennych został zniszczony magazyn centralny spółki Inter Cars Ukraine. Magazyn zlokalizowany był w obwodzie kijowskim, w miejscowości Gorenka w rejonie Buczy. W związku z powyższym Spółka dokonała odpisu aktualizującego, dotyczącego aktywów zlokalizowanych w ww. magazynie centralnym, w tym zapasów oraz środków trwałych, w łącznej kwocie 75 mln zł. Z początkiem maja 2022 roku działania wojenne przeniosły się w dużej mierze na wschód Ukrainy, a w stosunkowo odległych od prowadzonych działań wojennych regionach kraju, działalność Inter Cars została wznowiona. Obecnie funkcjonuje 36 z 38 istniejących filii. Zarząd Spółki opracował bezpieczny sposób dostarczania towaru do zachodnich regionów Ukrainy, wykorzystując do tego istniejącą infrastrukturę magazynową oraz jednocześnie zwiększając ilość dostaw bezpośrednich z magazynu centralnego w Zakroczymiu, w Polsce. Duża dostępność towarów oraz szeroki asortyment przełożył się na stopniowy wzrost sprzedaży spółki Inter Cars Ukraine. W 2022 roku spółka Inter Cars Ukraine zrealizowała sprzedaż na poziomie 475 mln zł. co stanowi około 82% sprzedaży z analogicznego okresu roku ubiegłego. W bieżącym okresie sprawozdawczym spółka Inter Cars Ukraine wygenerowała stratę w wysokości 19 mln zł. Należy zauważyć, że wynik uwzględnia odpis aktualizujący na kwotę 75 mln zł, który dotyczy aktywów zlokalizowanych w zniszczonym w wyniku działań wojennych magazynie w Kijowie. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego, Spółka Inter Cars Ukraine nadal prowadzi działalność operacyjną w Ukrainie, dokonuje aktywnie sprzedaży, a działalność Spółki nie stanowi działalności zaniechanej. Aktywa Spółki Inter Cars Ukraine wynoszą 143 mln zł, z czego większość stanowią zapasy o wartości 99 mln zł oraz środki pieniężne w wysokości 18 mln zł. Wykorzystywanie i transferowanie środków pieniężnych w Ukrainie nie jest ograniczone ani objęte żadnymi restrykcjami, dlatego środki pieniężne spółki wykazywane są w ramach pozycji bilansowej „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. Zobowiązania spółki wynoszą łącznie 95 mln zł, przy czym wartość zobowiązań handlowych do dostawców zewnętrznych wynosi 6 mln zł a ich saldo jest bieżąco regulowane. Spółka przeprowadziła analizę szacunku odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych od klientów z Ukrainy oraz środków pieniężnych znajdujących się w bankach w Ukrainie. W modelu oczekiwanych strat kredytowych przy wycenie aktywów zastosowano zwiększony poziom ryzyka. W wyniku tej analizy nie zidentyfikowano istotnego odchylenia wartości badanych aktywów. Ponad to wpływ wyceny badanych aktywów, ze względu na ich niski udział w aktywach Grupy, jest nieistotny. Aktywa spółki Inter Cars Ukraine usytuowane są przede wszystkim w środkowym i zachodnim rejonie Ukrainy w 36 różnych lokalizacjach. Dywersyfikacja położenia aktywów pozwala ograniczyć skalę potencjalnych zniszczeń, będących następstwem rosyjskiej agresji w Ukrainie oraz, co za tym idzie, zmniejszyć ryzyko ewentualnych odpisów aktualizujących. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 66 Zarząd Grupy na bieżąco prowadzi monitoring operacyjny działalności spółki ukraińskiej a dalsze działania będą podejmowane przez Zarząd adekwatnie do rozwoju sytuacji i zagrożeń związanych z konfliktem zbrojnym. Na 31 grudnia 2022 roku spółka ukraińska kontynuuje prowadzenie działalności operacyjnej a Grupa Kapitałowa sprawuje kontrolę nad spółką ukraińską i konsoliduje ją metodą pełną w sprawozdaniu finansowym. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywów związanych z wartością firmy Inter Cars Ukraine. Na podstawie powyższego testu stwierdzono, że nie wystąpiła utrata wartości udziałów. Rozwój sytuacji jest jednak dynamiczny i nieprzewidywalny. W związku z powyższym Zarząd Spółki analizuje na bieżąco sytuację związaną z eskalacją konfliktu zbrojnego w Ukrainie i nie wyklucza, że ewentualne nowe uwarunkowania i zmiany mogą w sposób istotny wpływać na działalność i wyniki finansowe Spółki. 41. Sprawozdanie skonsolidowane Inter Cars S.A. sporządził skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako jednostka dominująca. Konsolidacją objęte zostały sprawozdania Spółki oraz podmiotów zależnych. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 67 INFORMACJA ZARZĄDU INTER CARS S.A. DOTYCZĄCA DOKONANIA WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd spółki Inter Cars S.A. z siedzibą w Warszawie „Spółka”), działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oraz w oparciu o przedstawione w tym zakresie oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki, informuje, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Ponadto, Zarząd Spółki informuje, iż: ● firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej; ● są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji; ● Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 26 kwietnia 2023 roku. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Informacje objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (w tys. zł) Informacje objaśniające stanowią integralną część rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 68 OŚWIADCZENIA ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Inter Cars S.A. niniejszym oświadcza, że:  zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. („Inter Cars”) i dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszych sprawozdań finansowych oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Inter Cars S.A.  Komentarz do raportu rocznego, stanowiący roczne sprawozdanie z działalności Inter Cars zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Inter Cars S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Maciej Oleksowicz Prezes Zarządu Krzysztof Soszyński Wiceprezes Zarządu Wojciech Twaróg Członek Zarządu Piotr Zamora Członek Zarządu Julita Pałyska Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 26 kwietnia 2023 r.

AI Terminal

5654_rns_2023-04-27_9eb90f74-aca2-49df-9706-4ec9830fd5b6.xhtml

More from Inter Cars S.A.

Talk to a Data Expert