Inter Cars S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 27, 2023

2594008ZF17JSW0OV865 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594008ZF17JSW0OV865 2020-12-31 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares iso4217:PLN 2594008ZF17JSW0OV865 2021-01-01 2021-12-31 2594008ZF17JSW0OV865 2021-12-31 2594008ZF17JSW0OV865 2022-12-31 2594008ZF17JSW0OV865 2022-01-01 2022-12-31 GRUPA INTER CARS RAPORT ROCZNY 2022 SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU Spis treści Informacje o INTER CARS S.A. 1. Przedmiot działalności 2. Siedziba Jednostki Dominującej 3. Dane kontaktowe i administracyjne 4. Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) 5. Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) 6. Biegły rewident 7. Spółki zależne i stowarzyszone Inter Cars – podmioty objęte konsolidacją na 31 grudnia 2022 roku 8. Spółki stowarzyszone 9. Notowania na giełdach 10. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (cd.) ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 1. Podstawa sporządzania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2. Wpływ zmian standardów i interpretacji MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy 3. Opis stosowanych zasad rachunkowości 4. Segmenty operacyjne 5. Informacje uzupełniające 6. Rzeczowe aktywa trwałe 7. Prawo do użytkowania 8. Wartości niematerialne 9. Nieruchomości inwestycyjne i dostępne do sprzedaży 10. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 11. Inwestycje dostępne do sprzedaży 12. Podatek odroczony 13. Zapasy 14. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 16. Kapitał własny zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 17. Zysk netto na 1 akcję 18. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 19. Zobowiązania z tytułu leasingu 20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 21. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 22. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 23. Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing. 24. Przychody ze sprzedaży 25. Koszt własny sprzedaży 26. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 27. Pozostałe przychody operacyjne 28. Pozostałe koszty operacyjne 29. Przychody i koszty finansowe 30. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych 31. Podatek dochodowy 32. Propozycja Zarządu co do podziału zysku za bieżący rok obrotowy 33. Zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów 34. Leasing operacyjny 35. Transakcje z jednostkami powiązanymi 36. Zarządzanie ryzykiem finansowym 37. Zdarzenia po dacie bilansu 38. Istotne oceny i oszacowania 39. Kontynuacja działalności i działalność zaniechana OŚWIADCZENIA ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wybrane dane finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 2021 2022 2021 tys. zł tys. zł tys. eur tys. eur Dane dotyczące wzrostu i zysków Marża na sprzedaży 30,45% 30,64% EBITDA 1 197 208 1 038 724 255 361 226 919 EBITDA jako procent sprzedaży 7,83% 8,48% EBITDA (narastająco za ostatnie 12 miesięcy) 1 197 208 1 038 724 255 361 226 919 Dług netto/ EBITDA 1,65 1,19 Podstawowy wskaźnik zysku na 1 akcję (w zł) 52,63 49,38 11,23 10,79 Rozwodniony wskaźnik zysku na 1 akcję (w zł) 52,63 49,38 11,23 10,79 Przychody ze sprzedaży 15 285 101 12 242 047 3 260 265 2 674 396 Zysk z działalności operacyjnej 1 042 232 908 713 222 305 198 517 Zysk netto 745 698 699 580 159 055 152 830 Przepływy Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (98 362) 33 778 (20 980) 7 379 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (165 657) (82 269) (35 334) (17 972) Przepływy pieniężne z działalności finansowej 380 544 55 349 81 169 12 092 Zatrudnienie i liczba filii Pracownicy Podmiot dominujący 882 770 Spółki zależne 3 084 3 049 Filie Podmiot dominujący 244 240 Spółki zależne 374 338 Na dzień Na dzień 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej tys. zł tys. zł tys. eur tys. eur Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 357 190 240 665 76 162 52 325 Suma bilansowa 8 005 541 6 282 666 1 706 975 1 365 975 Kredyty, pożyczki i leasing finansowy 2 334 223 1 480 349 497 713 321 857 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 3 815 725 3 089 684 813 605 671 758 Wskaźnik EBITDA liczony jest jako suma zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji za okres sprawozdawczy. Wskaźnik dług netto/EBITDA liczony jest jako iloraz długu netto (będącego sumą zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty) do wartości EBITDA. Do wartości długu netto nie są wliczane wartości zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing ze względu na całkowity podnajem i ich neutralny wpływ. Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące kursy: ● dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs NBP z dnia 31 grudnia 2022 roku – 1 EUR = 4,6899 PLN, oraz kurs NBP z dnia 31 grudnia 2021 roku – 1 EUR = 4,5994 PLN ● dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych – kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2022 i 2021 roku, odpowiednio: 1 EUR = 4,6883 PLN i 1 EUR = 4,5775 PLN. Informacje o INTER CARS S.A. 1. Przedmiot działalności Podstawową działalnością Inter Cars Spółka Akcyjna („Inter Cars”) jest import i dystrybucja części zamiennych i opon do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych. 2. Siedziba Jednostki Dominującej ul Powsińska 64 02-903 Warszawa Polska Magazyn Centralny: Europejskie Centrum Logistyczne Swobodnia 35 05-170 Zakroczym Głównym obszarem działalności Inter Cars S.A. jest terytorium Polski. 3. Dane kontaktowe i administracyjne Spółka Inter Cars S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Powsińskiej 64, jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr: KRS 0000008734 NIP 1181452946 Regon 014992887 tel. (+48-22) 714 19 16 fax. (+48-22) 714 19 18 bzarzadu@intercars.eu relacje.inwestorskie@intercars.eu www.intercars.com.pl Zarówno nazwa Spółki, jak i jej inne dane identyfikacyjne nie uległy zmianie od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. 4. Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) Andrzej Oliszewski, Przewodniczący Piotr Płoszajski Tomasz Rusak Jacek Klimczak Jacek Podgórski Radosław Kudła 5. Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego) Maciej Oleksowicz, Prezes Krzysztof Soszyński, Wiceprezes Wojciech Twaróg, Członek Zarządu Piotr Zamora, Członek Zarządu 6. Biegły rewident PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. ‎ ul. Polna 11, 00-633 Warszawa 7. Spółki zależne i stowarzyszone Inter Cars – podmioty objęte konsolidacją na 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej Inter Cars wchodziły: Inter Cars S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 35 jednostek, w tym: ● 33 spółki zależne od Inter Cars S.A. ● 2 spółki pośrednio zależne od Inter Cars S.A. Ponadto Grupa posiada udziały w dwóch jednostkach stowarzyszonych. Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Podmiot dominujący Inter Cars S.A. Warszawa, Polska Import i dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna Nie dotyczy Nie dotyczy Spółki bezpośrednio zależne Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Inter Cars Ukraine Chmielnicki, Ukraina Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Q-service Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska Doradztwo oraz organizacja szkoleń i seminariów w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego Pełna 100% 100% Lauber Sp. z o.o. Słupsk, Polska Regeneracja części samochodowych. Pełna 100% 100% Inter Cars Česká republika s.r.o. Praga, Czechy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Feber Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja pojazdów samochodowych, przyczep i naczep Pełna 100% 100% IC Development & Finance Sp. z o.o Warszawa, Polska Usługi developerskie i wynajmu nieruchomości Pełna 100% 100% Armatus sp. z o.o. Warszawa, Polska Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Slovenská republika s.r.o. Bratysława, Słowacja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Lietuva UAB Wilno, Litwa Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Belgium NV (Dawniej JC Auto S.A.) Hasslt, Belgia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Hungária Kft Budapeszt, Węgry Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Italia s.r.l Pero, Włochy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Zagreb (Grad Zagreb), Chorwacja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Spółki zależne i stowarzyszone (cd.) Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Inter Cars Romania s.r.l. Cluj-Napoca, Rumunia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Cyprus Limited Nikozja, Cypr Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Latvija SIA Mārupes nov., Mārupe, Łotwa Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Cleverlog-Autoteile GmbH Berlin, Niemcy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Bulgaria Ltd. Sofia, Bułgaria Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. Cząstków Mazowiecki, Polska Usługi reklamy, badania rynku i opinii publicznej Pełna 100% 100% ILS Sp. z o.o. Swobodnia, gm. Zakroczym, Polska Usługi logistyczne Pełna 100% 100% Inter Cars Malta Holding Limited Birkirkara, Malta Zarządzanie posiadanymi aktywami Pełna 100% 100% Q-service Truck Sp. z o.o. Warszawa Polska Sprzedaż samochodów dostawczych I ciężarowych Pełna 100% 100% Inter Cars INT Trgovina z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila d.o.o.Inter Cars INT d.o.o. Ljubljana, Slovenia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Eesti OÜ Tallin, Estonia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Piese Auto s.r.l. Kiszyniów, Mołdawia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars GREECE. Ilioupoli Attiki, Grecja Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Sarajewo, Bośnia i Hercegowina Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Tipton, Wielka Brytania Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica Belgrad-Rakovica, Serbia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. Warszawa, Polska Obsługa flot samochodowych w zakresie napraw Pełna 100% 100% ‎ Spółki zależne i stowarzyszone (cd.) Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 OOO Inter Cars Automobilna Technika Mogilev, Białoruś Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% Inter Cars Norge AS Oslo, Norwegia Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% 100% CB Dystrybucja Sp. z o.o. Warszawa, Polska Zarządzanie punktami sprzedaży Pełna - 100% Inter Cars Deutshland GmbH Berlin, Niemcy Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych Pełna 100% - Spółki pośrednio zależne Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Inter Cars Malta Limited Birkirkara, Malta Sprzedaż części zamiennych oraz usługi doradcze w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego Pełna 100% 100% Aurelia Auto d o o Vinkovci, Chorwacja Dystrybucja części zamiennych oraz najem nieruchomości Pełna 100% 100% Spółki stowarzyszone InterMeko Europe Sp. z o.o. Warszawa, Polska Usługi kontroli i oceny podzespołów, części zamiennych i akcesoriów Praw własności 50% 50% Partslife International Kft Dunakeszi, Węgry Usługi środowiskowe i ekologiczne Praw własności 33,3% - * Spółka nie rozpoczęła działalności operacyjnej, nieskonsolidowana w 2022, udziały spółki zostały objęte odpisem aktualizującym z tytułu utraty wartości w czerwcu 2022 r. ** Spółka nabyta w sierpniu 2021, nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej, niekonsolidowana w 2022 *** Spółka nabyta w listopadzie 2022, , nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej, niekonsolidowana w 2022 99,98% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars Malta Holding Limited, Inter Cars Cyprus Limited posiada 1 udział * 100% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars d.o.o. (Chorwacja) 33,3% udziałów posiada podmiot dominujący Inter Cars S.A. Ze względu na niską wartość Spółki, nie jest ona konsolidowana. W dniu 30 maja 2022 roku została sprzedana spółka zależna CB Dystrybucja Sp. z o.o., której przedmiotem działalności było zarządzanie punktami sprzedaży. Dodatkowo w grudniu Spółka nabyła spółkę Brillant 3907 GmbH (zmieniona nazwa na Inter Cars Deutschland GmbH) , która będzie zajmowała się dystrybucją części zamiennych oraz akcesoriów do samochodów, autobusów i motocykli na rynku niemieckim. W okresie objętym raportem nie doszło do innych zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 8. Spółki stowarzyszone Na dzień 31 grudnia 2022 Spółka posiada 50% udziałów w InterMeko Europe Sp. z o.o., spółce joint-venture powstałej w celu monitorowania jakości produktów z wykorzystaniem laboratorium. Spółka posiada również 33,33% (bezpośrednio i pośrednio 2,27% przez Partslife GmbH) udziałów w Partslife International Kft., 9. Notowania na giełdach Akcje Inter Cars są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. 10. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Inter Cars S.A. w dniu 26 kwietnia 2023 r. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. zł) Nota 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 6 545 271 473 236 Prawo do użytkowania aktywów 7 392 963 234 977 Nieruchomości inwestycyjne 9 3 311 2 973 Nieruchomości dostępne do sprzedaży 9 0 8 078 Wartości niematerialne 8 196 074 191 787 Inwestycje w jednostkach powiązanych 10 3 642 2 037 Inwestycje dostępne do sprzedaży 11 1 228 298 Należności 14 36 456 25 210 Należności z tytułu sub-leasingu finansowego 23 250 366 228 500 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 20 930 16 200 1 450 241 1 183 296 Aktywa obrotowe Zapasy 13 4 096 106 3 112 013 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 14 2 021 397 1 669 278 Należności z tytułu sub-leasingu finansowego 23 80 607 77 414 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 357 190 240 665 6 555 300 5 099 370 AKTYWA RAZEM 8 005 541 6 282 666 PASYWA Kapitał zakładowy 16 28 336 28 336 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 16 259 530 259 530 Pozostałe kapitał zapasowe 2 115 245 1 615 749 Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych 4 837 4 375 Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego 1 407 777 1 181 694 Kapitał własny 3 815 725 3 089 684 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 18 728 874 580 792 Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe 19 357 419 201 536 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 23 250 366 228 500 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 6 206 7 832 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 53 963 57 272 1 396 828 1 075 932 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 20 1 191 778 1 124 302 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przekazane do faktoringu 20 119 969 110 076 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 18 1 158 567 643 027 Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe 18 89 363 54 994 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 23 80 607 77 414 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 33 700 28 047 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 22 119 004 79 190 2 792 988 2 117 050 PASYWA RAZEM 8 005 541 6 282 666 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. zł) Nota za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24 15 285 101 12 242 047 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 25 (10 630 114) (8 490 779) Zysk brutto ze sprzedaży 4 654 987 3 751 268 Pozostałe przychody operacyjne 27 66 481 49 570 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 26 (1 983 700) (1 570 999) Koszty usługi dystrybucyjnej 26 (1 529 288) (1 242 393) Pozostałe koszty operacyjne 28 (166 248) (78 733) Zysk z działalności operacyjnej 1 042 232 908 713 Przychody finansowe 29 27 682 13 094 Różnice kursowe 29 (2 020) 3 419 Koszty finansowe 29 (142 518) (48 300) Zysk / (Strata) z tytułu udziału w jednostkach stowarzyszonych 424 316 Zysk przed opodatkowaniem 925 800 877 242 Podatek dochodowy 31 (180 102) (177 662) Zysk netto 745 698 699 580 Przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego 745 698 699 580 INNE CAŁKOWITE DOCHODY Różnice kursowe z przeliczenia 462 14 727 Inne całkowite dochody netto, ogółem 462 14 727 CAŁKOWITE DOCHODY 746 160 714 307 Całkowite dochody przypadające na: - akcjonariuszy podmiotu dominującego 746 160 714 307 Zysk na jedną akcję (zł) - podstawowy i rozwodniony 17 52,63 49,38 Średnioważona liczba akcji 17 14 168 100 14 168 100 Różnice kursowe z przeliczenia w przyszłości będą podlegać przeklasyfikowaniu do wyniku. ‎ ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (w tys. zł) Nr noty Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Na 1 stycznia 2022 roku 28 336 259 530 1 615 749 4 375 1 181 694 3 089 684 Zysk w okresie 17 0 0 0 0 745 698 745 698 Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych 0 0 0 462 0 462 Całkowite dochody, ogółem 0 0 0 462 745 698 746 160 Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda 32 0 0 0 0 (20 119) (20 119) Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy 32 0 0 499 496 0 (499 496) 0 Na 31 grudnia 2022 roku 28 336 259 530 2 115 245 4 837 1 407 777 3 815 725 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (w tys. zł) Nr noty Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Na 1 stycznia 2021 roku 28 336 259 530 1 406 500 (10 352) 711 482 2 395 496 Zysk w okresie 17 0 0 0 0 699 580 699 580 Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych 0 0 0 14 727 0 14 727 Całkowite dochody, ogółem 0 0 0 14 727 699 580 714 307 Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda 32 0 0 0 0 (20 119) (20 119) Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy 32 0 0 209 249 0 (209 249) 0 Na 31 grudnia 2021 roku 28 336 259 530 1 615 749 4 375 1 181 694 3 089 684 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 925 800 877 242 Korekty o pozycje: Amortyzacja 26 154 976 130 011 (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych 3 198 (893) (Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej 12 040 20 293 Odsetki, netto 30 112 381 37 521 Pozostałe pozycje netto 30 (1 164) 17 532 Zysk operacyjny przed zmianami w kapitale obrotowym 1 207 231 1 081 706 Zmiana stanu zapasów (984 093) (888 896) Zmiana stanu należności 30 (360 186) (479 985) Zmiana stanu należności z tytułu sub-leasingu finansowego (25 059) (30 353) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 187 013 450 977 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 25 059 30 352 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 49 965 163 801 Podatek dochodowy zapłacony 30 (148 327) (130 022) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (98 362 ) 33 779 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 4 014 375 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 6,8 (177 118) (83 129) Wydatki na nabycie udziałów w pozostałych jednostkach (1 522) 0 Spłata pożyczek udzielonych 30 4 024 3 670 Pożyczki udzielone 30 (7 203) (3 466) Odsetki otrzymane 30 12 148 281 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (165 657) (82 269) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłaty z tytułu kredytów i pożyczek 30 (6 475) (16 142) Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 30 675 478 221 453 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (MSSF 16) 30 (143 810) (92 042) Zapłacone odsetki 29 (124 530) (37 801) Wypłacona dywidenda 32 (20 119) (20 119) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 380 544 55 349 Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych netto 116 525 6 859 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 240 665 233 806 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu 357 190 240 665 Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Podstawa sporządzania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe („sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami i Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie. Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym. Ponadto na dzień sprawozdawczy Grupa nie zakończyła jeszcze procesu oszacowania wpływu nowych Standardów i Interpretacji, które wejdą w życie po dniu sprawozdawczym. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. 2. Wpływ zmian standardów i interpretacji MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy 2.1. Obowiązujące zmiany standardów i interpretacji MSSF Dane do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzone zostały z zastosowaniem tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021. Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Szczegółowy opis standardu MSSF 16 oraz jego wpływu na pozycje sprawozdania finansowego jest opisany w punkcie 3.2 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości podpunkt h) Leasing. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w 2022 roku: ● Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć" dotyczą aktualizacji referencji do Założeń Koncepcyjnych z 2018 roku a nie 1989 roku, dodania wymogu stosowania odpowiednio MSR 37 lub KIMSF 21 do identyfikacji zobowiązań, przejętych w toku połączenia przedsięwzięć oraz uzupełnienia o jednoznaczne stwierdzenie, że podmiot przejmujący nie ujmuje aktywów warunkowych, przejętych w transakcji połączenia przedsięwzięć. ● Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe" dotyczą przychodów osiągniętych przed oddaniem do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych, tj. wprowadzają zakaz redukowania kosztu składnika rzeczowych aktywów trwałych o kwotę wpływów ze sprzedaży produktów wytworzonych w toku doprowadzenia tego składnika do miejsca i stanu, które umożliwiają mu działanie w sposób zaplanowany przez kierownictwo. Zarówno wpływy ze sprzedaży, jak i koszty ich wytworzenia należy wykazywać w wyniku finansowym. ● Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" dotyczą kosztów wypełnienia umowy i wskazują, że obejmują one koszty bezpośrednio związane z umową, tj. dodatkowe koszty wypełnienia umowy oraz inne koszty, związane bezpośrednio z wypełnieniem umowy. ● Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1, MSSF 9, MSR 41 oraz MSSF 16. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Poniższa tabela analizuje zmiany długu dla każdego z zaprezentowanych okresów Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu subskrypcji licencji Dług łącznie Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Dług netto Saldo na dzień 01.01.2021 r. (1 020 286) (291 918) (9 135) (1 321 339) 233 806 (1 087 533) Przepływ środków pieniężnych (205 229) 59 693 9 135 (136 401) 6 859 (129 542) Nowe umowy leasingowe - (23 764) - (23 764) - (23 764) Wypowiedzenie umowy leasingowej - - - - - - Zapłacone odsetki 16 943 - - 16 943 - 16 943 Naliczone odsetki (16 943) - - (16 943) - (16 943) Wycena 894 - - 894 - 894 Saldo na dzień 31.12.2021 r. (1 224 621) (255 989) - (1 480 610) 240 665 (1 239 945) Przepływ środków pieniężnych (659 567) 92 108 - (567 459) 116 525 (450 934) Nowe umowy leasingowe - (282 901) - (282 901) - (282 901) Wypowiedzenie umowy leasingowej - - - - - - Zapłacone odsetki 99 302 - - 99 302 - 99 302 Naliczone odsetki (99 302) - - (99 302) - (99 302) Wycena (3 254) - - (3 254) - (3 254) Saldo na dzień 31.12.2022 r. (1 887 442) (446 782) - (2 334 224) 357 190 (1 977 034) Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing nie są uwzględnione w kalkulacji wartości długu netto. 2.2. Standardy i Interpretacje MSSF opublikowane i zatwierdzone przez Unię Europejską, jeszcze nieobowiązujące Grupa zamierza przyjąć wymienione poniżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z datą ich wejścia w życie. ● MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 MSSF 17 wprowadza kompleksowe ramy rozliczania umów ubezpieczeniowych. Zmiany do MSSF 17 dotyczą pierwszego zastosowania MSSF17 i MSSF 9 w zakresie danych porównawczych. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 01 stycznia 2023 roku i po tej dacie, i dotyczą jednostek prowadzących działalność ubezpieczeniową. ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce Zmiany do MSR 1 dotyczą kwestii ujawniania istotnych zamiast znaczących zasad rachunkowości i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 01 stycznia 2023 roku i po tej dacie. ● Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Zmiany do MSR 8 dotyczą zastąpienia definicji zmiany wartości szacunkowych definicją wartości szacunkowych. Zgodnie z nową definicją wartości szacunkowe to kwoty pieniężne prezentowane w sprawozdaniu finansowym, których wycena jest niepewna. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 01 stycznia 2023 roku i po tej dacie. ● Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiany do MSR 12 dotyczą obowiązku ujmowania podatku odroczonego dotyczącego aktywów i pasywów wynikających z pojedynczych transakcji w przypadku, gdy w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 01 stycznia 2023 roku i po tej dacie. ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Zmiany do MSR 1 wskazują iż klasyfikacja zobowiązań, jako krótkoterminowe lub długoterminowe, oparta jest na prawach istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Warunkiem posiadania praw jest przestrzeganie warunków umów na koniec okresu sprawozdawczego. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 01 stycznia 2024 roku i po tej dacie. ● Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Zmiany MSSF 16 wskazują metodę początkowej wyceny prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego oraz późniejszej wyceny zobowiązania leasingowego wynikających z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 01 stycznia 2024 roku i po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. 2.3. Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez UE ● MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”. Decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzenia standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej. ● Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem. Data wejścia w życie zmian została odroczona bezterminowo. Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej, nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF zatwierdzone i opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące w 2022 roku zgodnie z datą ich wejścia w życie. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej zmiany te nie będą miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości. Wpływ reformy IBOR na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Obowiązujące od 01 stycznia 2020 roku zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” i MSSF 16 „Leasing” dotyczą międzybankowych stawek referencyjnych. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zostały wdrożone nowe stawki referencyjne. Trwa okres przejściowy, w którym obowiązują stawki dotychczasowe. Grupa monitoruje i analizuje prace dotyczące procesu przejścia na nowe stawki referencyjne oraz wpływ na jej sytuację finansową. W związku z funkcjonującymi w Grupie umowami oraz transakcjami opartymi na rynkowych stopach procentowych, w szczególności umowy kredytowe/pożyczkowe (otrzymane i udzielone), umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe, umowy obsługi płatności, umowy leasingowe, gwarancje bankowe, lokaty terminowe, Zarząd Jednostki Dominującej przewiduje, że wprowadzenie nowych stawek referencyjnych wpłynie na sytuację finansową Grupy, jednak z uwagi na brak informacji i regulacji dotyczących wprowadzenia nowych stawek referencyjnych, na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest możliwe oszacowanie wpływu zmiany stawek na sytuację majątkową i finansową Grupy w roku bieżącym i kolejnych latach. 2.4. Podstawa wyceny Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem: ● nieruchomości inwestycyjnych – wycenianych w wartości godziwej. Wszystkie wartości w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. 2.5. Grupa kapitałowa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars SA („Grupa”) obejmuje sprawozdania następujących spółek: Nazwa podmiotu Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Inter Cars S.A. Pełna Nie dotyczy Nie dotyczy Inter Cars Ukraine Pełna 100% 100% Q-service Sp. z o.o. Pełna 100% 100% Lauber Sp. z o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars Česká republika s.r.o. Pełna 100% 100% Feber Sp. z o.o. Pełna 100% 100% IC Development & Finance Sp. z o.o Pełna 100% 100% Armatus sp. z o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars Slovenská republika s.r.o. Pełna 100% 100% Inter Cars Lietuva UAB Pełna 100% 100% Inter Cars Belgium NV Pełna 100% 100% Inter Cars Hungária Kft Pełna 100% 100% Inter Cars Italia s.r.l Pełna 100% 100% (dawne JC Auto s.r.l.) Inter Cars d.o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars Romania s.r.l. Pełna 100% 100% Inter Cars Cyprus Limited Pełna 100% 100% Nazwa podmiotu Metoda konsolidacji Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2022 31.12.2021 Inter Cars Latvija SIA Pełna 100% 100% Cleverlog-Autoteile GmbH Pełna 100% 100% Inter Cars Bulgaria Ltd. Pełna 100% 100% Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. Pełna 100% 100% ILS Sp. z o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars Malta Holding Limited Pełna 100% 100% Inter Cars Malta Limited Pełna 100% 100% Inter Cars Eesti OÜ Pełna 100% 100% Inter Cars Piese Auto s.r.l. Pełna 100% 100% Inter Cars GREECE Pełna 100% 100% Q-service Truck Sp. z o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars INT d o.o. Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. (Bośnia i Hercegowina) Pełna 100% 100% Aurelia Auto d o o Pełna 100% 100% Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd Pełna 100% 100% Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica Pełna 100% 100% Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. Pełna 100% 100% OOO Inter Cars Automobilna Technika Pełna 100% - Inter Cars Norge AS Pełna 100% - CB Dystrybucja Sp. z o.o. Pełna - 100% Inter Cars Deutschland GmbH Pełna 100% - InterMeko Europe Sp. z o.o. Praw własności 50% 50% Partslife International Kft Praw własności 33,3% - * Spółka nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej, niekonsolidowana w roku 2022, udziały spółki zostały objęte odpisem aktualizującym z tytułu utraty wartości w czerwcu 2022 r. ** Spółka nie rozpoczęła jeszcze działalności operacyjnej, niekonsolidowana w roku 2022 Spółka CB Dystrybucja Sp. z o.o. została sprzedana w maju 2022. Podmiotem dominującym jest Inter Cars S.A. („Spółka / Jednostka dominująca”). Przedstawione zasady rachunkowości zostały jednolicie zastosowane przez wszystkie jednostki należące do Grupy Kapitałowej i nie zmieniły się w stosunku do zasad zastosowanych w sprawozdaniu za rok 2021 za wyjątkiem przyjęcia opisanych powyżej nowych i zmienionych standardów. Konsolidacja prowadzona jest metodą pełną. Jednostka stowarzyszona InterMeko Europe Sp. z o.o. wyceniana jest metodą praw własności. 2.6. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna (a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Wszystkie wartości w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty jest walutą funkcjonalną Inter Cars S.A. Aktywa i zobowiązania jednostek działających za granicą, włączając wartość firmy i korekty do wartości godziwej na dzień nabycia dokonywane przy konsolidacji, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą, wyłączając jednostki działające w warunkach hiperinflacji, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu przeprowadzenia transakcji. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych. Jednak, jeśli Grupa nie posiada wszystkich udziałów w jednostce działającej za granicą, proporcjonalna część różnic kursowych z przeliczenia jest ujmowana w udziałach niekontrolujących. W sytuacji, gdy kontrola, znaczący wpływ lub wspólna kontrola nad jednostką działającą za granicą zostaje utracona, skumulowana wartość różnic kursowych z przeliczenia jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bieżącego okresu i ujmowana w zysku lub stracie na sprzedaży tej jednostki. Jeśli Grupa wyłącza jedynie część swoich udziałów w jednostce zależnej posiadającej jednostki działające za granicą, ale utrzymuje kontrolę nad pozostałą częścią udziałów, odpowiednia część skumulowanej wartości jest przypisywana do udziałów niekontrolujących. Jeśli Grupa wyłącza jedynie część swojej inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub współkontrolowanej posiadającej jednostki działające za granicą, ale utrzymuje znaczący wpływ lub współkontrolę nad pozostałą częścią, odpowiednia część skumulowanej wartości jest przeklasyfikowywana do zysku lub straty bieżącego okresu. Wynik finansowy oraz aktywa i pasywa jednostek, których walutami funkcjonalnymi są waluty inne niż PLN, przelicza się na PLN z zastosowaniem następujących procedur: ● aktywa i pasywa każdego prezentowanego bilansu przelicza się po kursie zamknięcia na dany dzień sprawozdawczy, ● przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się po średnich kursach wymiany w okresie, ● powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego – jako różnice kursowe z przeliczenia. (b)Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych są ujmowane według kursu obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia tych transakcji oraz wyceny na dzień sprawozdawczy, po kursie średnim NBP na ten dzień, pieniężnych aktywów i zobowiązań, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu, przy czym różnice kursowe powstające na skutek rozliczenia zobowiązań handlowych korygują koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów a pozostałe różnice kursowe wykazywane są w oddzielnej pozycji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży, zobowiązań finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za granicą, które są efektywne, oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które Grupa ujmuje jako inne całkowite dochody. Różnice kursowe powstające na skutek przeliczenia na PLN operacji gospodarczych ujmowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, z wyłączeniem różnic kursowych dotyczących spłaty zobowiązań lub zapłaty należności związanych z dostawami lub sprzedażą towarów i usług, które są odnoszone na koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów. 3. Opis stosowanych zasad rachunkowości 3.1. Zmiany w polityce rachunkowości Główne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego Sprawozdania finansowego zostały przedstawione poniżej. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły za wyjątkiem przyjęcia opisanych poniżej nowych i zmienionych standardów. 3.2. Zmiana nazewnictwa pozycji bilansowych W bieżącym sprawozdaniu finansowym dokonano zmiany nazwy następujących pozycji bilansowych: - dotychczasowa linia „Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego” została zastąpiona nazwą „Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe” - dotychczasowa linia „Zobowiązania z tytułu wynajmu długoterminowego” została zastąpiona nazwą „Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing” - dotychczasowa linia „Zobowiązania z tytułu wynajmu krótkoterminowego” została zastąpiona nazwą „Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing” - dotychczasowa linia „Należności z tytułu wynajmu długoterminowego” została zastąpiona nazwą „Należności z tytułu sub-leasingu finansowego” - dotychczasowa linia „Należności z tytułu wynajmu krótkoterminowego” została zastąpiona nazwą „Należności z tytułu sub-leasingu finansowego” Wprowadzona zmiana ma na celu jedynie doprecyzowanie nazewnictwa pozycji bilansu, bez korekty wartości czy prezentacji sprawozdania. W związku ze zmianą nazw pozycji bilansowych dokonano również zmiany nazw pozycji w rachunku przepływów pieniężnych: - dotychczasowa linia „Zmiana stanu należności z tytułu najmu” została zastąpiona nazwą „Zmiana stanu należności z tytułu sub-leasingu finansowego” - dotychczasowa linia „Zmiana stanu zobowiązań z tytułu najmu” została zastąpiona nazwą „Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing” 3.3. .Zasady konsolidacji a) Jednostki zależne Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Spółkę Dominującą. Kontrola ma miejsce wtedy, gdy Spółka Dominująca posiada zdolność kierowania bezpośrednio lub pośrednio polityką finansową i operacyjną danej jednostki, w celu uzyskiwania korzyści płynących z jej działalności. Przy ocenie stopnia kontroli bierze się pod uwagę wpływ istniejących i potencjalnych praw głosu, które na dzień sprawozdawczy mogą zostać zrealizowane lub mogą podlegać konwersji. Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. b) Jednostki stowarzyszone Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wyceniane są w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności (inwestycje wyceniane metodą praw własności), a w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w cenie nabycia. Cena nabycia inwestycji zawiera koszty transakcyjne. c) Korekty konsolidacyjne Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Niezrealizowane zyski wynikające z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania proporcjonalnie do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości. 3.4. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym. a) Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe własne, inwestycje w obcych środkach trwałych, środki trwałe w budowie oraz obce środki trwałe przyjęte do używania przez Grupę (gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z ich posiadania na Grupę) i stanowią środki wykorzystywane przy dostawach towarów lub świadczeniu usług oraz do celów administracyjnych bądź do celów wynajmu na rzecz osób trzecich, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty nie podlegają amortyzacji. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym aktywowane odsetki naliczone do momentu uznania środka trwałego za zdatny do użytkowania. Nakłady poniesione w terminie późniejszym uwzględnia się w wartości bilansowej, jeżeli jest prawdopodobne, że nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i bezzwrotnymi podatkami od zakupu pomniejszona o opusty handlowe i rabaty, wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i stanu niezbędnego do rozpoczęcia jego używania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa oraz szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów i koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował, do których Grupa jest zobowiązana. Rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem środków trwałych w budowie oraz gruntów podlegają amortyzacji. Podstawą naliczania amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową, na podstawie przyjętego przez Grupę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania składnika aktywów. Amortyzacja następuje od momentu, gdy składnik aktywów dostępny jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty z bilansu, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany. Ustalone odpisy dokonywane są metodą liniową według następujących okresów: Budynki oraz inwestycje w budynkach obcych 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat Środki transportu 5 - 7 lat Pozostałe środki trwałe 1 rok - 5 lat b) Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wartość godziwa przekazanej zapłaty nie zawiera kwot związanych z rozliczeniem wcześniej istniejących powiązań. Kwoty te zasadniczo są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty związane z nabyciem, inne niż odnoszące się do emisji instrumentów dłużnych lub kapitałowych, które Grupa ponosi w związku z połączeniem jednostek rozlicza się jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji. Nabycie udziałów niekontrolujących jest ujmowane jako transakcje z właścicielami, w wyniku czego przy tego rodzaju transakcjach nie jest ujmowana wartość firmy. Korekty do udziałów niekontrolujących są oparte na proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. c) Wartości niematerialne Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z których Grupa prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, przyporządkowywane danemu składnikowi. Składniki wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania podlegają amortyzacji, przez okres ich ekonomicznej użyteczności, od momentu, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej lub jest całkowicie umorzony. Podlegającą amortyzacji wartość składnika aktywów niematerialnych ustala się po odjęciu jego wartości końcowej. Programy komputerowe Licencje na programy komputerowe są wyceniane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz doprowadzenie do stanu umożliwiającego ich użytkowanie. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych są ujmowane w kosztach okresu, w którym są ponoszone. Koszty związane bezpośrednio z wytworzeniem unikalnych programów komputerowych na potrzeby Grupy, które z dużym prawdopodobieństwem przyniosą ekonomiczne korzyści przewyższające koszty w okresie dłuższym niż rok są ujmowane jako składnik wartości niematerialnych i są amortyzowane w okresie ich użytkowania, lecz nie dłużej niż przez okres trwania umowy leasingu. d) Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne stanowią nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie z uwagi na obie te korzyści i nie są wykorzystywane w działalności operacyjnej ani też nie są przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności. Nieruchomości inwestycyjne są początkowo ujmowane po cenie nabycia powiększonej o koszty transakcji. Po początkowym ujęciu wykazywane są według wartości godziwej weryfikowanej na koniec każdego roku obrotowego na podstawie wycen sporządzanych przez niezależnego rzeczoznawcę a zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w okresie, w którym powstały. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko w przypadku zmiany sposobu ich użytkowania i spełnienia warunków ujmowania nieruchomości jako nieruchomości inwestycyjnej. W odniesieniu do tej nieruchomości stosuje się zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Wszelkie różnice między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Przeniesienia aktywów z nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy nastąpiła zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez rozpoczęcie zajmowania nieruchomości do celów działalności operacyjnej lub rozpoczęcie dostosowywania nieruchomości z zamiarem jej sprzedaży. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do nieruchomości wykorzystywanych w działalności operacyjnej lub do zapasów, koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia w innej kategorii aktywów jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. e) Instrumenty finansowe 1. Klasyfikacja i wycena Grupa przeprowadziła szczegółową analizę swoich modeli biznesowych w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, jak również analizę charakterystyk przepływów pieniężnych wynikających z obowiązujących umów. W wyniku przeprowadzonych analiz dokonano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych. Standard nie wpłynął istotnie na wycenę poszczególnych kategorii aktywów finansowych. Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: ● wyceniane według zamortyzowanego kosztu, ● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ● wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja uzależniona jest od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI”, ang. solely payment of principal and interest) Grupa wycenia według zamortyzowanego kosztu. Spółka przeprowadza test SPPI dla udzielonych pożyczek porównując sumę kapitału i odsetek do instrumentu modelowego według MSSF 9. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości prezentowane są w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu. Grupa nie korzystała w roku 2022 i 2021 z instrumentów zewnętrznych dla należności handlowych, takich jak faktoring. W ramach analizy modelu biznesowego dla należności handlowych ustalono, że wszystkie należności handlowe spełniają model utrzymywania w celu ściągnięcia – Grupa nie dokonywała i nie planuje dokonywania sprzedaży, wszystkie utrzymywane są do daty wymagalności. Grupa dokonuje oceny, czy spełniony jest test klasyfikacyjny według MSSF 9, tzw. test SPPI – tj. sprawdzenie, czy płatności za należności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetki. W przypadku, gdy test jest spełniony, należności handlowe będą wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W odniesieniu do należności handlowych Grupa stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard – uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Grupy nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę matrycy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz ewentualny wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych). Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez kontrahenta Grupa wyodrębniła osiem przedziałów: ● Nieprzeterminowane; ● Przeterminowane od 1 do 30 dni; ● Przeterminowane od 31 do 60 dni; ● Przeterminowane od 61 do 90 dni; ● Przeterminowane od 91 do 180 dni; ● Przeterminowane od 181 do 270 dni; ● Przeterminowane od 271 do 360 dni; ● Przeterminowane powyżej 360 dni. Dla każdego z powyższych przedziałów Grupa szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie dwóch lat, poprzedzających rok, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania. W odniesieniu do należności handlowych Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to: należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty). W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości. W chwili obecnej Grupa nie identyfikuje negatywnych zmian na rynku mogących powodować negatywny wpływ przyszłych czynników na wielkość strat finansowych. Czynniki makroekonomiczne (PKB, bezrobocie) nie dają istotnych przesłanek do zastosowania dalszych odpisów portfelowych odnośnie stanu należności na dzień bilansowy. Grupa stosuje 3-stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości, za wyjątkiem należności handlowych: ● Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); ● Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania w ciągu całego umownego okresu życia aktywa; ● Stopień 3 – salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Aktywa finansowe spisywane są, w całości lub w części, kiedy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 360 dni (w przypadku podmiotów niepowiązanych) i ściągalność należności została oceniona jako wątpliwa Inwestycje w instrumenty kapitałowe Spółka wycenia po koszcie z uwzględnieniem odpisów aktualizujących. Spółka wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W związku z tym zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania płatności. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody prezentowane są w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. f) Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Grupę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Grupa staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Grupa posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. g) Utrata wartości składnika aktywów Aktywa finansowe Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o amortyzację i spłatę rat kapitałowych, a wartością godziwą pomniejszoną o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany wartości odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego roku obrotowego. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień sprawozdawczy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. h) Leasing Zgodnie z wymogami, z dniem 1 stycznia 2019 roku, Grupa zastosowała po raz pierwszy MSSF 16 Leasing. MSSF 16 zastępuje istniejące wytyczne dotyczące leasingu, w tym MSR 17 Leasing. MSSF 16 wprowadził dla leasingobiorców jeden, bilansowy model ujmowania i wyceny leasingu. Leasingobiorca rozpoznaje składnik aktywów reprezentujący prawo do użytkowania określonego aktywa oraz zobowiązanie leasingowe odpowiadające jego obowiązkowi uiszczania opłat leasingowych. MSSF 16 określa wymóg sprawowania kontroli nad użytkowanym, konkretnym składnikiem aktywów, wskazanym w umowie wprost lub w sposób dorozumiany. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Leasingobiorca odrębnie ujmuje koszty odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację aktywów z tytułu prawa do użytkowania. MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów poniżej 12 miesięcy) oraz leasingu aktywów o niskiej wartości (np. laptopy). Grupa postanowiła zastosować powyższe zwolnienia przewidziane przez standard i ujęła opłaty liniowo w zysku lub stracie bieżącego okresu. Standard nie wprowadził znaczących zmian do wymogów dotyczących leasingodawców. Leasingodawca nadal klasyfikuje umowy leasingu jako leasing finansowy bądź operacyjny. Grupa jako leasingobiorca Dla leasingów klasyfikowanych zgodnie z MSR 17 jako leasingi operacyjne Grupa rozpoznała zobowiązanie leasingowe wycenione w wartości bieżącej pozostałych do dokonania płatności leasingowych, zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej na dzień początkowego zastosowania. Grupa dokonała wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów dla poszczególnych umów leasingowych (odrębnie dla każdej umowy) w wartości równej zobowiązaniu leasingowemu, skorygowanemu o wcześniej rozpoznane przedpłacone lub naliczone opłaty leasingowe. Składniki, które zostały rozpoznane jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie powierzchnie magazynowo-biurowe i lokale wynajmowane na potrzeby działalności niektórych filii. Umowy zawierane są zazwyczaj na okres określony od 1 do 7 lat lub na okres nieokreślony, przy czym mogą zawierać opcję przedłużenia umowy. Wiele umów dotyczących leasingu nieruchomości wynajmowanych na potrzeby działalności filii w Grupie zawiera opcje przedłużenia i wypowiedzenia leasingu. Stosuje się je w celu zapewnienia jak największej elastyczności operacyjnej w odniesieniu do zarządzania aktywami wykorzystywanymi w działalności operacyjnej Grupy. Większość opcji przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu może być wykonana przez Grupę. Umowy mogą zawierać elementy leasingowe i nieleasingowe. Grupa alokuje wynagrodzenie określone w umowie odpowiednio do elementów leasingowych i nieleasingowych. Jednak w przypadku leasingu nieruchomości, gdzie Spółka jest leasingobiorcą, Spółka wybrała możliwość niewyodrębniania elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i ujmowania ich jako pojedynczego elementu leasingowego. Na dzień 1 stycznia 2019 r. wartość składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania i wartość zobowiązań z tytułu leasingu są sobie równe, a wdrożenie standardu nie miało wpływu na kapitały własne. Wpływ wdrożenia MSSF 16 w 2019 r. na sumę bilansową wynikał z ujęcia aktywa z tytułu prawa do użytkowania w korespondencji ze zobowiązaniem leasingowym. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów, wpłynął na zmniejszenie kosztów operacyjnych (innych niż amortyzacja) oraz wzrost kosztów amortyzacji i kosztów finansowych (odsetek). Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się w momencie początkowego ujęcia w wartości bieżącej. Zobowiązania leasingowe obejmują wartość bieżącą netto następujących płatności leasingowych: ● stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, ● zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia kwoty, których zapłaty przez Grupę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej ● cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tej opcji. Płatności leasingowe dotyczące opcji przedłużenia leasingu, gdy skorzystanie z tej opcji jest wystarczająco pewne, są także uwzględniane w wycenie zobowiązania. Płatności leasingowe alokuje się pomiędzy kwotę główną i koszty finansowe. Koszty finansowe obciążają wynik finansowy przez okres obowiązywania umowy leasingowej w taki sposób, by uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu dla każdego okresu. Płatności leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Jeśli nie można z łatwością ustalić tej stopy – co ma miejsce w przypadku większości transakcji leasingowych Grupa – stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Grupa jest narażona na potencjalne przyszłe zwiększenia zmiennych płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce, które nie są uwzględniane w zobowiązaniu leasingowym, dopóki nie zostaną wprowadzone w życie. W momencie, gdy korekty płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce wejdą w życie, zobowiązanie leasingowe podlega ponownej wycenie i korekcie w powiązaniu ze składnikiem aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu, który obejmuje: ● kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingowego ● wszelkie płatności leasingowe dokonane w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe ● kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingowego ● wszelkie płatności leasingowe dokonane w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe wszelkie początkowe koszty bezpośrednie. ● Aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się liniowo przez okres użytkowania aktywów, nie dłuższy niż okres leasingu. W przypadku Grupy jest to okres w przedziale pomiędzy rok do siedmiu lat. Płatności związane z krótkoterminowym leasingiem sprzętu oraz leasingu aktywów o niskiej wartości ujmuje się liniowo w kosztach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Leasing krótkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres 12 miesięcy lub krótszy. Aktywa o niskiej wartości obejmują: maty podłogowe, ręczniki, drukarki, czy ekspresy do kawy. Przy czym należy mieć na uwadze, że opłaty z tytułu leasingu operacyjnego rozliczane były liniowo zgodnie z MSR 17, natomiast w wyniku zmian spowodowanych przyjęciem MSSF 16 w 2019 r. oczekuje się, że o ile aktywa z tytułu najmu będą również rozliczane liniowo poprzez odpisy amortyzacyjne, to koszty odsetek od zobowiązań będą rozliczane efektywną stopą procentową, co spowoduje zwiększenie obciążeń w początkowych okresach po zawarciu umowy i zmniejszanie się ich wraz z upływem czasu. Grupa jako leasingodawca Lokale, samochody i inne urządzenia, których Grupa jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako subleasing. Zobowiązania z tytułu leasingu tych przedmiotów i obiektów równają się należnościom z tytułu subleasingu. Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony W 2019 roku Komitet ds. Interpretacji MSSF („Komitet”) wydał podsumowanie decyzji podjętych na publicznych posiedzeniach dotyczących interpretacji w odniesieniu do MSSF 16 w kwestii rozpoznania umów na czas nieokreślony. Grupa przeanalizowała wpływ decyzji Komitetu na zasady rachunkowości Grupy i stwierdziła, iż decyzje wpływają na wartość praw do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu prezentowanych w bilansie Grupy. Zgodnie z nowym podejściem i interpretacją standardu, wszystkie umowy zawarte na czas nieokreślony lub określony z możliwością przedłużenia zostały szczegółowo przeanalizowane oraz zakwalifikowane jako najem na przewidywany okres trwania umowy najmu indywidualnie oszacowany dla każdej z umów, biorąc pod uwagę m.in.: - potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością Grupy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie, lub - istniejące plany biznesowe oraz inne istniejące umowy uzasadniające wykorzystanie leasingowanego przedmiotu w danym okresie. Ustalenie krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy W związku z tym, że Grupa nie posiada informacji odnośnie stopy procentowej dla umów leasingowych, stosuje krańcową stopę procentową do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu, jaką Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki w danej walucie niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Grupa: ● w miarę możliwości stosuje jako punkt wyjścia finansowanie zewnętrzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzględnienia zmian warunków finansowania od momentu otrzymania finansowania; ● stosuje metodę składania, która wychodzi od wolnej od ryzyka stopy oprocentowania, korygowanej następnie o ryzyko kredytowe dla leasingów Spółki, dla których nie ma finansowania zewnętrznego otrzymanego w niedawnym czasie; oraz ● wprowadza korekty specyficzne dla danego leasingu, tj. jego okresu, kraju, waluty i zabezpieczenia i) Zapasy Zapasy są wykazywane według wartości niższej z ceny nabycia (kosztów wytworzenia) lub wartości netto możliwej do uzyskania w wyniku sprzedaży. Koszt zapasów obejmuje wszystkie koszty nabycia, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do stanu zdatnego do sprzedaży. Wartość stanu zapasów ustala się przyjmując, że składniki, których dotyczy rozchód są tymi, które grupa nabyła najwcześniej (metoda FIFO). Kwoty wynikające z rabatów i opustów oraz innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów ujmowane są jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania pod warunkiem, że ich otrzymanie jest uprawdopodobnione. Wartość netto możliwa do uzyskania jest ujmowana w wysokości szacunkowej ceny sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszonej o szacunkowe koszty wykończenia i koszty niezbędne aby doprowadzić sprzedaż do skutku. Wartość zapasów pomniejszają odpisy aktualizujące tworzone w przypadku, gdy możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto (stanowiąca cenę pomniejszoną o opusty, rabaty oraz koszty związane z dokonaniem sprzedaży) jest niższa od ceny nabycia (kosztów wytworzenia) zapasów. Grupa otrzymuje rabaty na wartość nabytych towarów, których wielkość uzależniona jest od rocznego obrotu z danym dostawcą (w tym również z tytułu udziału w grupie zakupowej). Grupa dokonuje bieżącej kalkulacji wartości narzutu poprzez indywidualne odniesienie dla każdego kontrahenta wartości otrzymanych bonusów obrotowych do zrealizowanego w okresie obrotu oraz posiadanego zapasu od danego kontrahenta. Tak skalkulowane rabaty rozkładane są proporcjonalnie na wartość sprzedanych towarów oraz na wartość zapasu. Wartość skont, rabatów i opustów i innych płatności uzależnionych od wielkości zakupów (z wyjątkiem rabatów marketingowych, gwarancyjnych oraz reklamacyjnych) uwzględniana jest jako zmniejszenie ceny zakupu niezależnie od daty faktycznego ich otrzymania. j) Środki pieniężne i ekwiwalenty Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy, które mogą zostać na żądanie wymienione na określone kwoty pieniężne i dla których ryzyko zmian wartości jest nieznaczne k) Kapitał własny W sprawozdaniu finansowym Grupy kapitał własny stanowią: 1. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, 2. Kapitał ze sprzedaży akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywany jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty emisji akcji pomniejszają wartość kapitałów, 3. Kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, 4. Zyski zatrzymane, w skład w których wchodzą zyski zatrzymane z lat ubiegłych oraz zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego, 5. Różnice kursowe z przeliczenia - kapitał z przeliczenia jednostek działających zagranicą. l) Kredyty bankowe i pożyczki Początkowo kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty transakcyjne związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązań. W kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa usuwa zobowiązanie ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy, gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązania finansowego, które wygasło, a kwotą zapłaty, ujmuje się w wyniku finansowym jako koszt finansowy m) Zobowiązania handlowe i zobowiązania handlowe przekazane do faktoringu Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności, jeżeli jest dłuższy). W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe wycenia się według wartości godziwej. Zobowiązania handlowe za towary obniża się o wartość należnych od dostawców bonusów handlowych do wysokości zobowiązania wobec każdego dostawcy szczegółowo, jeśli są spełnione kryteria wynikające z MSR 32 par. 42 umożliwiające ich skompensowanie ze zobowiązaniami (tj. występuje aktualnie egzekwowalne prawo do skompensowania). Nadwyżka należnych od dostawców bonusów handlowych prezentowana jest w pozycji bilansu Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Zobowiązania wobec dostawców prezentowane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy zawierają również zobowiązania handlowe przekazane do faktoringu dłużnego, które mieszczą się w kategorii „handlowe”. W momencie przekazania zobowiązania do faktoringu dłużnego Grupa ujmuje zobowiązanie wobec faktora, który w związku z dokonaniem subrogacji ustawowej wierzytelności, z prawnego punktu widzenia przejmuje prawa i obowiązki charakterystyczne dla wierzytelności handlowych. Faktoring dłużny nie jest bezpośrednio uregulowany w MSSF i w związku z niejednoznacznym charakterem niezbędne było dokonanie przez Grupę istotnego osądu w zakresie prezentacji sald oddanych do faktoringu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz prezentacji transakcji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. W ocenie Grupy, na ustalenie ww. prezentacji salda zobowiązań handlowych przekazanych do faktoringu dłużnego jako „Zobowiązania handlowe” razem z pozostałymi zobowiązaniami handlowymi a nie jako zobowiązania z tytułu zadłużenia, kluczowy wpływ miały poniższe aspekty: - z prawnego punktu widzenia w momencie objęcia faktoringiem dłużnym w drodze subrogacji następuje przeniesienie praw i obowiązków wynikających z zobowiązań, a nie ich wygaśnięcie i ustanowienie nowych praw i obowiązków wobec faktora, - nie są ustanawiane dodatkowe gwarancje związane z faktoringiem dłużnym oraz nie ma miejsca zmiana warunków handlowych dotyczących niewywiązania się z warunków umowy i anulowania umowy, - celem programu jest nie tylko poprawa płynności Grupy, ale również wsparcie dostawców w pozyskaniu korzystniejszego finansowania, w celu budowania długotrwałych relacji biznesowych, - ustalone terminy płatności, jak również wzorzec płatności (w tym dotyczący odsetek i dyskonta) nie ulegają zmianie w stosunku do zobowiązań handlowych wobec danego dostawcy, które nie są objęte faktoringiem dłużnym. W związku z powyższym, jak również uwzględniając ustalone oprocentowanie i dyskonto oraz termin wydłużonej spłaty, przepływy pieniężne związane z zobowiązaniem przekazanym do faktoringu dłużnego nie zmienią się o więcej niż 10%, ‎ - koszty związane z faktoringiem dłużnym ponoszone są wyłącznie przez dostawców. Dostawcy ponoszą koszt dyskonta w związku z wcześniejszym (tj. przed upływem terminu podstawowego wynoszącego standardowo 60 dni) otrzymaniem płatności od faktora, - ostateczne warunki faktoringu negocjowane są między dostawcami a bankiem a Inter Cars nie jest stroną tych umów, - faktorem jest bank i w momencie dokonania subrogacji przez faktora zmienia się strona, która jest wierzycielem, - dostawcy decydują o tym czy chcą przedstawić swoje należności do wcześniejszego wykupu a faktor ma prawo nie zaakceptować danej faktury do wcześniejszego finansowania, - Inter Cars nie posiada informacji o tym, który dostawca i które jego faktury zostały wcześniej sfinansowane przez faktora, - termin faktycznej spłaty zobowiązań wobec dostawców objętych faktoringiem dłużnym jest dłuższy (i wynosi do 180 dni) od terminu spłaty zobowiązań wobec pozostałych dostawców, których zobowiązania nie są oddawane do faktoringu, (i standardowo wynosi 60 dni). n) Rezerwy Rezerwy są tworzone wówczas, gdy na Grupie ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. o) Przychody Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, za wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Grupę w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:  identyfikacja umowy z klientem,  identyfikacja zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,  określenie ceny transakcji,  alokacja ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,  ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: - strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; - Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; - Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; - umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz - jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: - klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz - zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Grupa nie jest zobligowana do przyjmowania zwrotów sprzedanych towarów i produktów. W momencie przekazania składnika aktywów klientowi (uzyskania przez niego kontroli nad tym składnikiem aktywów). Grupa nie oczekuje zwrotu sprzedanych towarów i produktów w przyszłości. Grupa nie zawiera umów z klientami zawierających kwoty zmienne wynagrodzenia (przychodu) wynikające z udzielonych upustów, rabatów czy premii za osiągnięte wyniki oraz nie udziela klientom opcji uzyskania dodatkowych dóbr lub usług nieodpłatnie lub po obniżonej cenie w formie dodatków czy punktów lojalnościowych. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika Grupa w oparciu o dokonane analizy kontraktów sprzedażowych zidentyfikowała swoją rolę zleceniodawcy w transakcjach sprzedaży we wszystkich obszarach działania na podstawie przesłanek: - sprawuje kontrolę nad przyrzeczonymi dobrami lub usługami przed ich przekazaniem klientowi, - zobowiązana jest do wykonania świadczenia polega na dostarczeniu dóbr lub usług klientowi, - wynagrodzeniem jest kwota brutto należna w zamian za przekazane dobra lub usługi. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów. Należności W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Gwarancje Wszystkie towary oferowane przez Grupę, niezależnie od kanału dystrybucji, są objęte rękojmią albo gwarancją. Ponieważ Grupa nie stosuje dodatkowych umów czy ustaleń ‎ w zakresie gwarancji, a udzielana gwarancja wynika z konieczności zapewnienia przez Grupę zgodności towaru z jego specyfikacją to zobowiązania z tego tytułu były i są rozpoznawane zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Istotne warunki płatności Udzielenie nabywcy towarów (Klientowi) odroczonego terminu płatności za nabyte towary następuje po weryfikacji dostarczonych przez Klienta dokumentów obrazujących jego formalnoprawną sytuację. Standardowe terminy płatności dla klientów wynoszą 7,14,21 lub 30 dni. Udzielenie terminu płatności dłuższego niż 30 dni wymaga odrębnej zgody osób odpowiedzialnych za politykę kredytową Grupy. W umowach z klientami zawieranymi przez Grupę nie występuje istotny element finansowania. p) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne to przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną Grupy, a w szczególności: zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, otrzymane nieodpłatnie (w tym w drodze darowizny) aktywa, odszkodowania, rozwiązane rezerwy, odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych, przychody z działalności socjalnej, przychody z tytułu reklamacji, bonusy niehandlowe, przychody związane ze zdarzeniami losowymi oraz przychody wynikające z kalkulacji cen transferowych. q) Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują głównie przychody ze sprzedaży aktywów finansowych, odsetki od udzielonych pożyczek oraz odsetki za zwłokę w zapłacie należności oraz wzrost wartości aktywów finansowych powstały podczas aktualizacji. r) Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą, w takiej wysokości, w jakiej prawdopodobne jest, że nastąpi zmniejszenie korzyści ekonomicznych Grupy, które można wiarygodnie wycenić. Koszty wynikające z obciążeń Grupy przez filiantów, z tytułu wynagrodzenia za dokonaną w imieniu Grupy sprzedaż towarów, są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Koszty usługi dystrybucji – udział podmiotu zarządzającego filią w zrealizowanej marży. Marża zrealizowana na sprzedaży przez filię dzielona jest między filiantem i Inter Cars w stosunku 50/50. System filii oparty jest na zasadzie powierzenia zarządzania punktem dystrybucyjnym (filią) zewnętrznym podmiotom. Sprzedaż dokonywana jest w imieniu Inter Cars. Zewnętrzne podmioty (filianci) zatrudniają pracowników i pokrywają bieżące koszty funkcjonowania z przychodów, którymi jest udział w zrealizowanej marży na sprzedaży towarów. Rozliczenie udziału w marży dokonywane jest w okresach miesięcznych. Spółka zapewnia wiedzę organizacyjną i logistyczną, kapitał, dostawców części, pełny asortyment i jego dostępność, znak firmowy. Filiant wnosi w struktury Inter Cars znajomość lokalnego rynku i doświadczonych pracowników. Ryzyko działalności danego podmiotu (filii) ponoszone jest przez przedsiębiorcę, który prowadząc własną działalność gospodarczą optymalizuje zasoby, jakie pozostają w jego dyspozycji. Koszty z tytułu wynajmu powierzchni biurowej oraz magazynowej ujmowane są w zysku lub stracie okresu, którego dotyczą. Kwoty refakturowane pomniejszają odpowiednie pozycje kosztów Grupy. Opłaty licencyjne - opłaty za używanie w bieżącej działalności spółek dystrybucyjnych znaków towarowych, które są w posiadaniu Inter Cars Marketing Services sp. z o.o. s) Koszty finansowe Koszty finansowe obejmują głównie odsetki płatne z tytułu zadłużenia, straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. t) Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Kalkulacja podatku dochodowego bieżącego jest oparta na zysku danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Łącznie obciążenie podatkowe uwzględnia podatek bieżący i podatek odroczony ustalany metodą bilansową, który występuje w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: • różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; • różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; • różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. u) Wycena wartości udziałów w spółkach stowarzyszonych Udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są metodą praw własności. 4. Segmenty operacyjne Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Inter Cars jest sprzedaż części zamiennych. W bieżącym okresie raportowym, w ramach tego segmentu, ujawniono dodatkowo sprzedaż części zamiennych realizowaną przez spółkę w Ukrainie. Powodem dodatkowego ujawnienia w prezentacji segmentów operacyjnych jest odmienna sytuacja gospodarcza i ekonomiczna na terenach objętych działaniami wojennymi. Dodatkowo spółki Feber, Lauber, IC Development & Finance, Q-Service Truck, Inter Cars Marketing Services, ILS i Inter Cars Fleet Services prowadzą działalność w innych, jednostkowo nieistotnych segmentach takich jak: produkcja naczep, regeneracja części zamiennych oraz prowadzenie działalności deweloperskiej, prowadzenie warsztatów, prowadzenie działalności marketingowej i logistycznej oraz obsługa flot samochodowych w zakresie napraw. Segment ten prezentowany jest jako sprzedaż pozostała. Grupa Kapitałowa Inter Cars stosuje jednolite zasady księgowe dla wszystkich segmentów. Transakcje pomiędzy segmentami dokonywane są na warunkach rynkowych. 5. Informacje uzupełniające Informacje na temat głównych produktów i usług oraz na temat geograficznego podziału sprzedaży zostały przedstawione w nocie numer 24. Zdecydowana większość aktywów trwałych Grupy, skoncentrowana jest w Polsce. Informacja na temat geograficznej lokalizacji aktywów trwałych została przedstawiona w poniższej tabeli: 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe zlokalizowane w Polsce 1 029 364 946 459 Aktywa trwałe zlokalizowane za granicą 420 877 236 837 Razem aktywa trwałe 1 450 241 1 183 296 Ze względu na specyfikę działalności Grupa nie posiada kluczowych odbiorców. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie numer 13. Sprzedaż części zamiennych Sprzedaż części zamiennych Ukraina Pozostałe Wyłączenia Suma 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody segmentu od klientów zewnętrznych 14 393 410 11 405 523 474 563 579 545 417 128 254 295 - - 15 285 101 12 242 047 Przychody pomiędzy segmentami 7 363 4 077 - - 848 216 634 015 (855 579) (638 092) - - Przychody odsetkowe 19 047 14 951 - - 10 11 (3 722) (2 731) 15 335 12 231 Koszty odsetkowe (130 129) (40 660) - - (1 483) (542) 3 740 2 695 (127 872) (38 507) Amortyzacja (127 801) (103 667) - - (38 605) (37 774) 11 430 11 430 (154 976) (130 011) Zysk przed opodatkowaniem 1 010 574 867 965 (24 681) 31 599 67 196 43 716 (127 289) (66 038) 925 800 877 242 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności - - - - - - - - - - Aktywa łącznie 10 825 658 8 450 362 142 630 201 974 665 227 576 450 (3 627 974) (2 946 120) 8 005 541 6 282 666 Nakłady kapitałowe (wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych) (177 118) (83 129) - - - - - - (177 118) (83 129) Zobowiązania łącznie 6 571 140 4 928 950 95 453 125 634 221 746 170 927 (2 698 523) (2 032 528) 4 189 816 3 192 983 6. Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Grunty 46 497 43 301 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 193 672 192 104 Nieruchomości dostępne do sprzedaży - 8 078 Urządzenia techniczne i maszyny 161 173 131 193 Środki transportu 46 544 29 692 Inne środki trwałe 81 424 75 297 Środki trwałe w budowie 15 960 1 649 Prawo do użytkowania aktywów 392 963 234 977 Łącznie rzeczowe aktywa trwałe 938 233 716 291 Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu finansowym Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego na dzień: • 31 grudnia 2022 roku – 32 925 tys. zł, • 31 grudnia 2021 roku – 13 279 tys. zł. Umowy leasingu finansowego dotyczą leasingu sprzętu komputerowego i samochodów, wykorzystywanych w działalności Grupy. W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez Grupę rzeczowych aktywów trwałych, z wyjątkiem objętych umowami leasingu finansowego, nie jest ograniczone prawo do dysponowania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo rzeczowych aktywów trwałych za rok sprawozdawczy wynoszą 0 zł. WARTOŚĆ BRUTTO RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Grunty Budynki i budowle Nieruchomo-ści dostępne do sprzedaży Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2021 43 940 246 960 8 721 305 064 71 373 255 914 6 099 938 071 Zwiększenie 77 7 633 - 19 653 17 659 16 333 (15) 61 340 Nabycie 77 1 271 - 19 652 14 838 16 294 6 587 58 719 Przeniesienie - 6 362 - 1 (133) 39 (6 602) (333) Leasing - - - - 2 954 - - 2 954 Zmniejszenie (36) (173) (643) (29 895) (8 291) (2 571) (4 435) (46 044) Sprzedaż - (120) - (3 915) (7 129) (1 729) (4 437) (17 330) Likwidacja - (15) - (26 350) (1 303) (750) - (28 418) Aktualizacja wartości - - (643) - - - - (643) Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych (36) (38) - 370 141 (92) 2 347 Wartość brutto na 31.12.2021 43 981 254 420 8 078 294 822 80 741 269 676 1 649 953 367 Zwiększenie 3 374 10 330 - 58 183 31 752 34 958 14 598 153 195 Nabycie 3 374 10 326 - 57 540 28 842 34 623 16 008 150 713 Przeniesienie - 4 - 643 428 335 (1 410) - Leasing - - - - 2 482 - - 2 482 Zmniejszenie (151) (647) (8 078) (11 329) (12 753) (2 340) (287) (35 585) Sprzedaż (310) (8 078) (8 515) (12 173) (788) - (29 864) Likwidacja - (37) - (3 169) (965) (1 819) - (5 990) Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych (151) (300) - 355 385 267 (287) 269 Wartość brutto na 31.12.2022 47 204 264 103 - 341 676 99 740 302 294 15 960 1 070 977 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Grunty Budynki i budowle Nieruchomości dostępne do sprzedaży Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Skumulowane umorzenie na dzień 1.01.2021 660 54 418 - 170 070 44 381 170 279 - 439 808 Amortyzacja 20 7 910 - 22 395 11 981 25 530 - 67 836 Sprzedaż - (1) - (3 900) (5 252) (704) - (9 857) Likwidacja - (11) - (24 936) (61) (726) - (25 734) Przeniesienie - - - - - - - - Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2021 680 62 316 - 163 629 51 049 194 379 - 472 053 Amortyzacja 27 8 140 - 23 674 12 922 27 974 - 72 737 Sprzedaż - (1) - (5 118) (10 127) (688) - (15 934) Likwidacja - (24) - (1 682) (648) (796) - (3 150) Przeniesienie - - - - - - - - Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2022 707 70 431 - 180 503 53 196 220 869 - 525 706 Na dzień 01.01.2021 43 280 192 542 8 721 134 994 26 992 85 635 6 099 498 263 Na dzień 31.12.2021 43 301 192 104 8 078 131 193 29 692 75 297 1 649 481 314 Na dzień 01.01.2022 43 301 192 104 8 078 131 193 29 692 75 297 1 649 481 314 Na dzień 31.12.2022 46 497 193 672 - 161 173 46 544 81 425 15 960 545 271 7. Prawo do użytkowania Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy najmu powierzchni magazynowo-biurowych służących do prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz samochody, wózki widłowe, regały i skanery magazynowe. Wartość aktywów z tytułu praw do użytkowania na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 392 963 tys. zł. Powierzchnie punktów sprzedaży środki transportu Powierzchnie biurowe, magazynowe i inne Pozostałe Razem WARTOŚĆ BRUTTO PRAWA DO UŻYTKOWANIA Wartość na dzień 1 stycznia 2021 roku 287 951 3 891 73 650 4 153 369 645 Zawarcie nowych umów 6 187 733 11 867 4 977 23 764 Zmniejszenia 3 958 539 9 028 202 13 727 Wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku 290 180 4 085 76 489 8 928 379 682 Zawarcie nowych umów 18 038 2 083 281 158 5 360 306 639 Zmniejszenia - 1 262 74 794 50 76 107 Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku 308 218 4 906 282 853 14 238 610 215 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI Umorzenie na dzień 1 stycznia 2021 roku 72 391 917 22 375 1 006 96 689 Amortyzacja 28 677 469 17 846 1 025 48 017 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2021 roku 101 068 1 386 40 221 2 031 144 706 Amortyzacja 34 057 943 36 055 1 491 72 546 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2022 roku 135 125 2 329 76 276 3 522 217 252 WARTOŚĆ NETTO Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku 215 560 2 974 51 275 3 147 272 956 Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku 189 112 2 699 36 268 6 897 234 977 Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku 173 093 2 577 206 577 10 716 392 963 W 2022 roku zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów na wynajem powierzchni biurowo-magazynowych, punktów sprzedaży, środków transportu i pozostałych aktywów wyniosła 181 206 tys. zł. Pozostała kwota zwiększeń tj. 125 433 tys. zł wynika z aktualizacji przewidywanego okresu najmu aktywów. 8. Wartości niematerialne 31.12.2022 31.12.2021 Wartość firmy, w tym: 124 130 124 130 - wartość firmy z połączenia z JC Auto S.A. 124 130 124 130 Oprogramowanie komputerowe 22 472 19 195 Inne wartości niematerialne, w tym: 36 407 34 540 - pozostałe 36 407 34 540 Wartości niematerialne w budowie 13 065 13 922 196 074 191 787 Test na utratę wartości Grupa przeprowadziła test na utratę wartości Grupy Inter Cars. Wartość odzyskiwalna została oparta na oszacowaniu wartości użytkowej. Na podstawie powyższego testu stwierdzono, że nie wystąpiła utrata wartości. Wartość użytkowa to szacunkowa bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez Spółkę. Istotne założenia przyjęte przy oszacowaniu wartości odzyskiwalnej zostały przedstawione poniżej: ● Projekcje przepływów pieniężnych użytych do oszacowania wartości w użytkowaniu oszacowanej dla całego segmentu części zamienne. ● Dane użyte do projekcji za rok 2023 zostały opracowane na podstawie zatwierdzonego budżetu i zakładają wzrost EBIT o 6,3%, natomiast dane za lata 2024-2027 sporządzone są na podstawie prognozy finansowej grupy Inter Cars i zakładają wzrost EBIT o około 6,3% rocznie. ● Przepływy pieniężne za kolejne lata zostały oszacowane na podstawie realnej stopy wzrostu 1,1%. ● Stopa dyskontowa użyta do wyliczenia wartości użytkowej wyniosła 10,3% i została oszacowana na podstawie średnio-ważonego kosztu kapitału (WACC). ● Nadwyżka wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową testowanych aktywów wyniosła 7 399 mln zł. Zarząd nie zidentyfikował kluczowych założeń, których zmiana w racjonalnie oczekiwanym zakresie doprowadziłaby do utraty wartości aktywów trwałych (w tym wartości firmy) segmentu części zamienne. Wartości niematerialne w leasingu Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiadała w swoich aktywach wartości niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego W stosunku do żadnego ze składników posiadanych przez Grupę wartości niematerialnych nie jest ograniczone prawo do dysponowania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego odniesione na saldo wartości niematerialnych za rok sprawozdawczy wynoszą 0 zł. WARTOŚĆ BRUTTO, UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Wartość firmy Oprogramo-wanie komputero -we Inne wartości niemateria -lne Wartości niemate -rialne w budowie Razem WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Wartość brutto na 1.01.2021 126 634 94 384 82 561 19 840 323 419 Nabycie - 6 813 923 16 676 24 412 Przeniesienie z inwestycji - 2 971 8 574 (11 545) - Likwidacja (2 504) (2 332) - (11 049) (15 885) Wartość brutto na 31.12.2021 124 130 101 836 92 058 13 922 331 946 Nabycie - 6 965 2 061 17 379 26 405 Przeniesienie z inwestycji - 8 043 8 115 (16 158) - Likwidacja - (7 073) (996) (2 078) (10 147) Wartość brutto na 31.12.2022 124 130 109 771 101 238 13 065 348 204 UMORZENIE I ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Skumulowane umorzenie na dzień 1.01.2021 - 78 518 51 227 - 129 745 Amortyzacja za okres - 6 524 6 308 - 12 832 Różnice kursowe z przeliczenia - (92) (17) - (109) Pozostałe - (2 309) - - (2 309) Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2021 - 82 641 57 518 - 140 159 Amortyzacja za okres - 11 143 7 810 - 18 953 Różnice kursowe z przeliczenia - 59 (31) - 28 Likwidacja - (6 544) (466) - (7 010) Skumulowane umorzenie na dzień 31.12.2022 - 87 299 64 831 - 152 130 Wartość netto Na dzień 1.01.2021 126 634 15 866 31 335 19 840 193 675 Na dzień 31.12.2021 124 130 19 195 34 540 13 922 191 787 Na dzień 1.01.2022 124 130 19 195 34 540 13 922 191 787 Na dzień 31.12.2022 124 130 22 472 36 407 13 065 196 074 9. Nieruchomości inwestycyjne i dostępne do sprzedaży Nieruchomości inwestycyjne 2022 2021 Stan na 1 stycznia 2 973 3 133 Zmiana wartości godziwej rozpoznana w zysku/(stracie) bieżącego okresu 338 (160) Stan na 31 grudnia 3 311 2 973 Grupa zleciła wycenę do wartości godziwej nieruchomości w Lublinie i na Mazurach. Wycena została przeprowadzona przez niezależnych rzeczoznawców, posiadających uznawane kwalifikacje zawodowe oraz legitymujących się doświadczeniem w wycenach nieruchomości inwestycyjnych. Przy określaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych rzeczoznawcy zastosowali metodę porównawczą (wartość godziwa – poziom 3). Grupa nie ma ograniczeń w dysponowaniu ww. nieruchomościami. Nieruchomości dotyczą nabytych gruntów na cele inwestycyjne (budowa filii lub wynajem). Nieruchomości dostępne do sprzedaży Brak. 10. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 2022 2021 Stan na 1 stycznia 2 037 1 655 Zwiększenia, w tym: 2 056 383 - nabycie udziałów w Brillant 3907 GMBH (później: Inter Cars Deutschland GmbH) 131 - - udział w wyniku InterMeko 424 317 - zakup udziałów w Inter Cars Norge AS - 26 - zakup udziałów w Partslife kft - 40 - pozostałe 1 501 - Zmniejszenia, w tym: (451) 1 - sprzedaż udziałów Partslife International Polska Sp. z o.o. - 1 - odpis udziałów na OOO Inter Cars Automobilna Technika (451) - Stan na 31 grudnia 3 642 2 037 Udziały w jednostkach stowarzyszonych - stan na 31 grudnia 2022 roku Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej InterMeko Europe sp. z o.o. (spółka nienotowana) Siedziba Warszawa Wartość nabycia udziałów (tys. zł.) 566 Procent posiadanego kapitału/udział w głosach 50% Aktywa jednostki 4 144 Zobowiązania 325 Przychody 4 429 Wynik netto 849 Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Partslife International Kft. (spółka nienotowana) Siedziba Dunakeszi, Węgry Wartość nabycia udziałów (tys. zł.) 1 189 Procent posiadanego kapitału/udział w głosach 33% Aktywa jednostki 4 704 Zobowiązania 2 145 Przychody 292 Wynik netto 57 * dane niebadane 11. Inwestycje dostępne do sprzedaży 2022 2021 Stan na 1 stycznia 298 299 Zwiększenie 930 - Nabycie udziałów w Partslife International Kft 930 - Zmniejszenie - 1 Zbycie udziałów w Partslife International Polska Sp. z o.o. - 1 Stan na 31 grudnia 1 228 298 Inwestycje dostępne do sprzedaży stanowią udziały w innych jednostkach tj. ATR, Partslife GmbH oraz Partslife International Kft, które nie są przedmiotem obrotu na żadnym rynku. Udział Grupy w kapitale zakładowym ATR wynosi 3,44%, w Partslife GmbH– 2,27%, natomiast w Partslife International Kft 33,33% 12. Podatek odroczony Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwa na podatek odroczony rozpoznane zostały w odniesieniu do poniższych pozycji aktywów i zobowiązań: na dzień 31 grudnia 2022 roku Aktywa Zobowiązania Wartości niematerialne 1 193 399 Rzeczowe aktywa trwałe 3 571 13 783 Nieruchomości inwestycyjne 310 - Zapasy 60 564 15 642 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 8 951 2 116 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 519 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16 122 92 323 Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego 91 230 124 263 Kompensata (70 300) (70 300) Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie 20 930 53 963 na dzień 31 grudnia 2021 roku Aktywa Zobowiązania Wartości niematerialne 1 193 17 149 Rzeczowe aktywa trwałe 3 568 9 965 Nieruchomości inwestycyjne 1 033 - Zapasy 55 243 13 383 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 15 052 1 924 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 405 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 28 656 103 802 Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego 105 151 146 223 Kompensata (88 951) (88 951) Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie 16 200 57 272 Kompensata aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w jednostce dominującej oraz w jednostkach zależnych. W okresie 12 miesięcy od daty bilansowej niniejszego sprawozdania finansowego zostanie zrealizowane 76 686 tys. zł z aktywa oraz 107 965 tys. zł z rezerwy na podatek odroczony. Podatek odroczony w prezentowanych okresach został rozpoznany w odniesieniu do wszystkich pozycji bilansu, które stanowią różnice przejściowe, z wyjątkiem różnicy przejściowej pomiędzy wartością podatkową i bilansową znaków towarowych ujętych w spółce zależnej Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. Nierozpoznany składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosi 3 301 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosił 11 203 tys. zł. Powyższy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie został rozpoznany w związku z niepewnością odnośnie możliwości realizacji związanych z nim korzyści ekonomicznych. Ponadto, na dzień 31 grudnia 2022 r. nie zostało rozpoznane aktywo na podatku odroczonym wynikające z potencjalnych korzyści podatkowych z tytułu działalności spółki zależnej ILS sp. z o.o. w specjalnej strefie ekonomicznej w Zakroczymiu. Aktywo w początkowej wysokości 90 mln zł powstało w wyniku inwestycji spółki, z której przysługuje ulga podatkowa. Ze względu na niepewność szacowanych przyszłych korzyści finansowych, Grupa zdecydowała się nie tworzyć aktywa na tę ulgę. Warunki korzystania z ulgi podatkowej zostały opisane w wydanym Spółce Zezwoleniu nr 152/2014 z dnia 25 czerwca 2016 roku na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Warmińsko-Mazurskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółce przysługuje możliwość pomniejszenia podatku dochodowego maksymalnie o kwotę równą wysokości 50% wydatków kwalifikowanych. Możliwość korzystania z ulg wygasa 31 grudnia 2026 r. Spółka może korzystać z ulg podatkowych jedynie w przypadku poniesienia na terenie strefy, kwalifikowanych nakładów inwestycyjnych w wysokości co najmniej 155 mln polskich złotych do dnia 31 grudnia 2018 r. oraz zwiększenia dotychczasowego zatrudnienia o 200 nowych etatów i utrzymanie tego poziomu co najmniej do dnia 31 grudnia 2023r. W przypadku braku realizacji powyższych warunków, Spółka będzie zmuszona do zwrotu uzyskanej ulgi podatkowej, jednakże w opinii Zarządu, na dzień sporządzenia sprawozdania, takie ryzyko nie występuje. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 stan na początek okresu 105 152 92 922 Zwiększenie (13 922) 12 229 stan na koniec okresu 91 230 105 151 Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2022 2021 stan na początek okresu 146 223 94 826 zawiązanie w okresie (21 960) 51 397 stan na koniec okresu 124 263 146 223 31.12.2021 Wpływ na zysk netto 31.12.2022 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 105 152 (13 922) 91 230 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (146 223) 21 960 (124 263) (41 071) 8 038 (33 033) 13. Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 83 365 48 586 Półprodukty i produkty w toku 7 180 6 020 Produkty gotowe 9 173 3 777 Towary 3 996 388 3 053 630 4 096 106 3 112 013 Towary 4 008 506 3 064 245 Odpisy (12 118) (10 615) 3 996 388 3 053 630 Na wartość materiałów składają się głównie materiały wykorzystywane do produkcji naczep w spółce Feber sp z o.o. oraz materiały używane w procesie regeneracji używanych części samochodowych w spółce Lauber sp z o.o. Grupa Inter Cars otrzymuje rabaty od dostawców, które w części odpowiadającej zakupionym i sprzedanym towarom w danym okresie odnoszone są na zmniejszenie wartości sprzedanych towarów. Pozostała część uzyskanych rabatów pomniejsza wartość zapasów. Zapasy w postaci towarów handlowych zlokalizowanych w magazynie centralnym, regionalnych centrach dystrybucji oraz filiach są ubezpieczone od ognia i innych żywiołów oraz od kradzieży z włamaniem i rabunkiem. Zapasy o wartości 3 054 mln zł stanowią zabezpieczenie kredytu bankowego (szczegóły, patrz nota 18 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwota odpisu aktualizującego wartości zapasów 1 503 tys. zł. została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe koszty operacyjne. Zmiana odpisów na zapasach 2022 2021 stan na początek okresu (10 615) (10 564) (zwiększenie) / zmniejszenie (1 503) (51) stan na koniec okresu (12 118) (10 615) 14. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2022 31.12.2021 Z tytułu dostaw i usług 1 345 068 1 102 355 Należności od dostawców z tyt.bonusów handlowych 427 385 407 661 Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 137 974 89 361 Pozostałe należności oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów 136 339 90 352 Udzielone pożyczki 2 233 3 492 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, brutto 2 048 999 1 693 219 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń na dzień 31 grudnia 2022 obejmowały głównie należności podatku z tytułu VAT. Pozycja „Pozostałe należności oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów” obejmowała głównie rozliczenia międzyokresowe w kwocie 83 875 tys. zł oraz pozostałe należności takie jak przedpłaty do dostawców, depozyty, zapłacone gwarancje w przetargach handlowych, należności od ubezpieczycieli oraz rozliczenia z pracownikami i filiantami. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług 2022 2021 Stan na początek okresu (23 941) (30 920) Zwiększenie (5 664) (1 938) Wykorzystanie 2 003 8 917 Stan na koniec okresu (27 602) (23 941) Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, netto 2 021 397 1 669 278 Kwota odpisu aktualizującego wartość należności 3 661 tys. zł. w 2022 r. została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe koszty operacyjne. Grupa ogranicza ryzyko kredytowe poprzez przeniesienie części odpowiedzialności za ściągalność należności z tytułu dostaw i usług na filiantów, którzy otrzymują wynagrodzenie z tytułu opłaty dystrybucyjnej. Struktura wiekowa krótkoterminowych należności brutto z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 31.12.2022 31.12.2021 Wymagalne do 12 miesięcy 2 048 999 1 693 219 2 048 999 1 693 219 Struktura wiekowa należności 31.12.2022 31.12.2021 Brutto Odpisy Brutto Odpisy Niewymagalne 1 746 358 1 403 1 471 462 642 od 1 do 30 dni 199 732 839 129 848 124 od 31 do 60 dni 39 886 534 35 218 134 od 61 do 90 dni 7 369 1 185 6 484 113 od 91 do 180 dni 5 363 1 754 7 010 43 od 181 do 270 dni 3 911 1 705 2 456 791 od 271 do 360 dni 4 021 1 156 2 524 (56) powyżej 1 roku 42 359 19 026 38 217 22 150 Razem 2 048 999 27 602 1 693 219 23 941 Struktura walutowa krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (brutto) 31.12.2022 31.12.2021 Należności w walucie polskiej 879 274 709 492 Należności w walutach obcych 1 169 725 983 727 2 048 999 1 693 219 Należności w EUR 723 728 697 169 Należności w innych walutach 445 997 286 558 1 169 725 983 727 Udzielone pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki krótkoterminowe 2 233 3 492 Pożyczki długoterminowe 10 926 6 057 13 159 9 549 Długoterminowe należności 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki długoterminowe 9 385 6 057 Kaucje 23 696 17 125 Pozostałe 3 375 2 028 36 456 25 210 Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług jest ograniczona ze względu na dużą ilość klientów Grupy oraz ich rozproszenie. Ryzyko kredytowe i ryzyko walutowe omówione zostało w Nocie 36. Długoterminowe należności obejmują kwoty wpłaconych przez Grupę kaucji z tytułu najmu oraz długoterminowe pożyczki. Pożyczki są oprocentowane w wysokości: WIBOR 1M albo EURIBOR 3M (dla pożyczki w EUR) powiększonej o marżę w wysokości od 1% do 5%. Pożyczki nie są zabezpieczone. 15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 31.12.2022 31.12.2021 W kasie 17 327 28 096 Na rachunkach bankowych 284 647 171 974 Na rachunkach bankowych VAT split payment 14 133 18 186 W drodze 40 391 21 971 Na rachunkach ZFŚS 692 438 Środki pieniężne 357 190 240 665 Środki pieniężne 31.12.2022 31.12.2021 W walucie polskiej 54 612 45 126 W walutach obcych 302 578 195 539 357 190 240 665 Poza środkami zgromadzonymi na rachunkach ZFŚS i „VAT split payment”, Grupa nie posiada środków pieniężnych, których dysponowanie byłoby ograniczone. Zgodnie z polskim prawem spółki zarejestrowane w Polsce, administrują ZFŚS w imieniu swoich pracowników. Składki płacone na ZFŚS są deponowane na oddzielnym koncie. Koncentracja ryzyka kredytowego w odniesieniu do środków pieniężnych jest ograniczona, ponieważ Grupa lokuje środki pieniężne w instytucjach finansowych o poziomie ratingu głównie najwyższym, średniowysokim i średnim. Poziom koncentracji środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2022 r. z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych przedstawia się następująco: Rating AAA do AA- (najwyższy) - 19% Rating A+ do A- (średniowysoki) - 17% Rating BBB+ do BBB (średni) – 21% Rating BB+ do BB (niski) – 13% Środki pieniężne w pozostałych instytucjach finansowych – 10% Środki pieniężne w kasie, środki pieniężne w drodze i inne środki pieniężne – 20%. 16. Kapitał własny zakładowy i kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zakładowy jednostki dominującej Inter Cars, na dzień 31 grudnia 2022 roku stanowiło 14.168.100 akcji zwykłych na okaziciela nie ograniczonych w prawach serii od A do F o wartości nominalnej 2 zł każda. Wszystkie akcje zostały opłacone. Wszystkie akcje są dopuszczone do publicznego obrotu decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd oraz wprowadzone do notowań na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Pierwsze notowanie akcji Inter Cars S.A. odbyło się na sesji giełdowej w dniu 26 maja 2004 roku. Liczba akcji (w sztukach) Data dopuszczenia do obrotu Prawo do dywidendy (od roku) Wartość nominalna (w zł) Cena emisyjna (w zł) Agio (w zł) akcje serii A 200 000 14.05.2004 1999 400 000 2,00 - akcje serii B 7 695 600 14.05.2004 1999 15 391 200 2,00 - akcje serii C 104 400 14.05.2004 1999 208 800 2,00 - akcje serii D 2 153 850 14.05.2004 2001 4 307 700 6,85 10 448 676 akcje serii E 1 667 250 14.05.2004 2002 3 334 500 8,58 10 966 504 akcje serii G 1 875 000 14.03.2008 2007 3 750 000 122,00 225 000 000 akcje serii F1 10 001 06.08.2007 2008 20 002 33,59 315 932 akcje serii F2 30 000 25.06.2008 2008 60 000 37,13 1 053 900 akcje serii F1 147 332 06.08.2007 2009 294 664 33,59 4 654 218 akcje serii F2 127 333 25.06.2008 2009 254 666 37,13 4 473 208 akcje serii F3 157 334 21.12.2009 2009 314 668 18,64 2 618 038 14 168 100 28 336 200 259 530 476 17. Zysk netto na 1 akcję Podstawowy zysk na 1 akcję Zysk netto na 1 akcję obliczony na podstawie zysku netto w okresie w kwocie 745 698 tys. zł (2021: 699 580 tys. zł) oraz średniej ważonej liczby akcji jednostki dominującej 14 168 tys. akcji (2020: 14 168 tys. akcji) przedstawionej w poniższej kalkulacji: Średnio ważona liczba akcji 2022 2021 Akcje wyemitowane na dzień 1 stycznia 14 168 100 14 168 100 Średnioważona liczba akcji w roku 14 168 100 14 168 100 Podstawowy zysk na 1 akcję cd. Podstawowy zysk na 1 akcję 2022 2021 Zysk netto w okresie 745 698 699 580 Średnioważona liczba akcji 14 168 100 14 168 100 Zysk netto na 1 akcję (w zł) 52,63 49,38 Rozwodniony zysk na 1 akcję W roku 2022 i 2021 nie było w Grupie otwartych programów motywacyjnych ani innych instrumentów mających czynnik rozwadniający. W związku z powyższym rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję. 18. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Grupy z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Informacje odnośnie ekspozycji Grupy na ryzyko kursowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko płynności przedstawia nota 36. Umowa kredytu konsorcjalnego W dniu 7 listopada 2022 r. został zawarty Aneks Techniczny do umowy kredytów terminowych i odnawialnych z dnia 14 listopada 2016 r. Na mocy Aneksu została przesunięta data zapadalności kredytów odnawialnych oraz ujednolicona z datą zapadalności kredytu terminowego. Przedłużenie dat zapadalności kredytów odnawialnych oraz kredytu terminowego do docelowych dat, tj. do 30 listopada 2023 r. w przypadku kredytów odnawialnych oraz do 30 listopada 2025 r. w przypadku kredytu terminowego, zostało wprowadzone do Umowy Kredytu aneksem, który został zawarty 7 grudnia 2022 r. W związku z tym, zgodnie z postanowieniami Aneksu Technicznego, kredytodawcy wyrazili zgodę na zmianę daty zapadalności kredytów odnawialnych udzielonych na podstawie Umowy Kredytu na dzień 9 grudnia 2022 r. W dniu 7 grudnia 2022 r. zostały spełnione przewidziane Aneksem z dnia 25 listopada 2022 r. warunki zawieszające, w związku z czym ostateczny termin spłaty kredytu terminowego został wydłużony do 30 listopada 2025 r. oraz zwiększono maksymalną łączną wysokość kredytu o 117 000 000 zł. i wynosi ona obecnie 838 814 000zł. Jednocześnie został wydłużony termin spłaty kredytów odnawialnych do 30 listopada 2023 r. oraz zwiększono ich maksymalną łączną wysokość o 183 000 000 zł. i wynosi obecnie 1 305 373 500 zł. W ramach umowy kredytu konsorcjalnego z linii kredytowej mogą korzystać następujące spółki należące do Grupy Inter Cars: Inter Cars S.A., Lauber Sp. z o.o., Inter Cars Česká republika s.r.o., Inter Cars Slovenská republika s.r.o., Inter Cars Lietuva UAB, Inter Cars d.o.o., Inter Cars Romania s.r.l., Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o., ILS Sp. z o.o., Q-service Truck Sp. z o.o. Zgodnie ze standardem MSSF 9, Spółka przeprowadziła analizę wartości bieżącej nowych przepływów pieniężnych wynikającej z zawartego w okresie sprawozdawczym aneksu. Na podstawie testu stwierdzono, że wartość bieżąca nowych przepływów pieniężnych nie zmieniła się w stosunku do wartości bieżącej przepływów pieniężnych pierwotnego zobowiązania. Tym samym nie zostało spełnione kryterium zaprzestania ujmowania dotychczasowych zobowiązań. Spółka dokonała wyboru co do przeprowadzania jedynie testu ilościowego, nie poszerzając go o analizę uwzględniającą czynniki jakościowe. Kredyty bankowe zaciągnięte bezpośrednio przez podmioty powiązane: W maju 2022 spółka Inter Cars Česká republika s.r.o. podpisała aneks do umowy kredytowej, na mocy którego został podwyższony limit do 200 mln CZK (38 840 tys. zł.) z terminem zapadalności 28 luty 2023 roku. Inter Cars Romania s.r.l. posiada linię kredytową z limitem 70 mln RON (66 325 tys. zł.) w Banku ING Bank N.V z terminem zapadalności 30 listopada 2023 r. Inter Cars INT d.o.o. posiada umowę kredytową z Bankiem SKB Banka w wysokości 6 mln EUR (28 139 tys. zł) z datą zapadalności 7 grudnia 2023 r. oraz kredyt inwestycyjny w tym samym banku na kwotę 1,3 mln EUR (6 097 tys. zł.), z datą zapadalności 1 sierpnia 2025 r. Spółka Inter Cars Bulgaria Ltd. zawarła z bankiem KBC (dawniej Raiffeisenbank EAD) umowę na linię kredytową w wysokości 10 mln eur (46 890 tys. zł.) z datą zapadalności 31 październik 2023 roku. Ponadto w sierpniu 2022 spółka zawarła umowę kredytową z UniCredit Bulbank AO na kwotę 10 mln EUR (46 890 tys. zł.). z datą zapadalności 31 lipiec 2023 r. Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina posiada umowę kredytową z Bankiem Intesa Sanpaolo Banka d.d. w wysokości 4 mln BAM (9 575 tys. zł.) z datą zapadalności 15 kwietnia 2024 r. Długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zabezpieczone kredyty bankowe 728 874 580 792 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 607 784 436 956 1 336 658 1 017 748 Krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zabezpieczone kredyty bankowe 1 158 567 643 027 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 169 970 124 947 1 328 537 767 974 Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 1 305 374 979 781 30.11.2023 Inter Cars S.A. 932 767 Inter cars Slovenska Republika s.r.o. 34 541 Lauber Sp. z.o.o. 12 473 ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) 66 325 49 446 30.11.2023 Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o) 38 840 27 594 28.02.2023 SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 28 139 13 976 08.12.2022 Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) 46 899 46 289 31.07.2023 KBC Bank Bulgaria EAD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) 46 899 42 359 31.10.2023 1 532 476 1 159 445 Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 838 814 721 814 30.11.2025 Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) 9 575 12 679 15.04.2024 SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 6 097 5 574 01.08.2025 854 486 740 067 Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 1 000 374 530 521 12.11.2022 Inter Cars S.A. 495 106 Inter cars Slovenska Republika s.r.o. 25 715 Lauber Sp. z.o.o. 9 700 ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) 65 051 46 592 11.11.2022 Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o) 28 398 23 346 30.04.2022 SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 13 798 9 659 08.12.2022 Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD (Inter Cars Bulgaria Ltd) 45 994 42 263 30.10.2022 1 153 615 652 381 Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2021 (cd.) Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej kwota według umowy (limit) Wykorzystanie termin spłaty Konsorcjum banków 643 814 565 500 14.11.2024 Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) 9 466 9 384 15.04.2024 653 280 574 884 Łączna nominalna kwota zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. wyniosła 1 899 512 tys. zł, z czego 1 643 412 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w złotych, 193 974 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytów otrzymanych w EUR, natomiast 49 446 tys. zł. dotyczy zobowiązań z tytułu kredytu otrzymanego w RON, a 12 679 tys. zł dotyczy zobowiązań z tytułu kredytu otrzymanego w BAM. Istotne warunki kredytu konsorcjalnego i pozostałych kredytów Kredyt konsorcjalny został udzielony przez następujące banki (wraz z wykorzystaniem na dzień 31 grudnia 2022 r.): Wykorzystanie w wartości nominalnej udział w wykorzystaniu Kredyt konsorcjalny CaixaBank S.A. 99 059 5,21% Bank Pekao S.A. 554 192 29,18% Bank Handlowy S.A. 197 535 10,40% Santander 187 213 9,86% Bank BGŻ BNP Paibas S.A. 188 502 9,92% mBank S.A. 242 159 12,75% ING Bank Śląski S.A. 198 394 10,44% Pozostałe kredyty Citibank Europe PLC Słowacja 34 541 1,82% ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.) 49 446 2,60% Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o) 27 594 1,45% SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.) 19 550 1,03% KBC Bank Bulgaria EAD i Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.) 88 648 4,67% Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina) 12 679 0,67% 1 899 512 100% Zabezpieczeniem kredytu udzielonego przez konsorcjum banków są: − hipoteka na nieruchomościach gruntowych, których właścicielem jest Inter Cars S.A. ‎ o wartości 48 112 tys zł według wyceny z dnia 27 lutego 2018 roku. − zastaw rejestrowy na zapasach Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku o wartości 3 054 mln zł, − zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ILS − zastaw rejestrowy i zastaw finansowy na udziałach w kapitale zakładowym ICMS − zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych − pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Polsce − przelew wierzytelności pieniężnych Spółki z umów ubezpieczenia − oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji O ustanowionych zabezpieczeniach konsorcjalnej umowy kredytów Zarząd Spółki dominującej informował w raporcie bieżącym nr 32/2016. Następujące istotne współczynniki (kalkulowane na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Inter Cars S.A.) są zapisane w umowie i w przypadku niespełnienia przez Grupę mogą stanowić podstawę do wypowiedzenia umowy przez konsorcjum: − wartość wskaźnika EBITDA powinna być dodatnia − współczynnik zysku operacyjnego Grupy w stosunku do zapłaconych odsetek od zadłużenia finansowego wszystkich członków Grupy powinien być wyższy od 2.5, − współczynnik długu netto do EBITDA powinien być niższy od 3,5, − współczynnik kapitału własnego Grupy do łącznej sumy bilansowej Grupy powinien być wyższy niż 30%. Wszystkie współczynniki kalkulowane są na podstawie sprawozdania finansowego po wyeliminowaniu wpływu zastosowanego w 2019 roku standardu MSSF 16 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa spełniła współczynniki finansowe wynikające z umowy kredytowej. Zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2022 roku wartości współczynników kształtowały się następująco: − wartość wskaźnika EBITDA wyniosła 1 121 650 tys. zł − współczynnik zysku operacyjnego Grupy w stosunku do zapłaconych odsetek od zadłużenia finansowego wszystkich członków Grupy wyniósł 10,4 − współczynnik długu netto do EBITDA wyniósł 1,4 − współczynnik kapitału własnego Grupy do łącznej sumy bilansowej Grupy wyniósł 47,7% Inter Cars może wyrazić zgodę i wypłacić dywidendę jedynie w przypadku gdy: − łączna wysokość wypłaconej dywidendy za dany rok finansowy nie przekracza 40 lub 60% zysku netto; − współczynniki są na satysfakcjonującym poziomie i wypłata dywidendy nie spowoduje naruszenia któregokolwiek z istotnych współczynników. Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione będzie, dla każdego okresu odsetkowego, od stopy referencyjnej WIBOR, powiększonej o ustalone na podstawie Umowy Kredytu Konsorcjalnego (na zasadach rynkowych) marże kredytodawców. Efektywna stopa procentowa na dzień sprawozdawczy wyniosła 8,9%. 19. Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego dotyczą leasingu rzeczowych aktywów trwałych. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie 6. Osobno prezentowane są zobowiązania dotyczące leasingu finansowego wynikającego z MSSF 16 i dotyczą zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania powierzchni biurowych, magazynowych i filii oraz pozostałych rzeczowych aktywów trwałych. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie 7. MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów poniżej 12 miesięcy) oraz leasingu aktywów o niskiej wartości (np. laptopy). Spółka postanowiła zastosować powyższe zwolnienia przewidziane przez standard i ujęła opłaty liniowo w zysku lub stracie bieżącego okresu. Szczegółowe informacje znajdują się w nocie 34. Leasing finansowy 31.12.2022 31.12.2021 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 43 071 10 985 Dyskonto (3 290) (553) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 39 781 10 432 Suma płatności wynikająca z umów leasingu Poniżej 1 roku 21 399 4 091 Pomiędzy 1 a 5 lat 21 672 6 894 43 071 10 985 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Poniżej 1 roku 19 983 3 840 Pomiędzy 1 a 5 lat 19 798 6 592 39 781 10 432 Leasing finansowy MSSF 16 Prawo do użytkowania 31.12.2022 31.12.2021 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 444 584 276 471 Dyskonto (37 583) (30 914) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 407 001 245 557 Suma płatności wynikająca z umów leasingu Poniżej 1 roku 76 948 58 546 Pomiędzy 1 a 5 lat 300 047 173 555 Powyżej 5 lat 67 589 44 370 444 584 276 471 Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych Poniżej 1 roku 69 380 51 154 Pomiędzy 1 a 5 lat 275 517 152 003 Powyżej 5 lat 62 104 42 400 407 001 245 557 Zobowiązania leasingowe dotyczą leasingu rzeczowych aktywów trwałych. Więcej informacji na ten temat przedstawiono w nocie 6 i 7. Emisja obligacji W 2022 r. Spółka nie emitowała obligacji. 20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek 1 133 737 1 030 692 Należności od dostawców z tytułu bonusów handlowych (208 447) (141 697) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przekazane do faktoringu 119 969 110 076 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 106 730 110 578 Pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów 159 758 124 729 1 311 747 1 234 378 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług, w tym przekazanych do faktoringu 31.12.2022 31.12.2021 Wymagalne do 12 miesięcy 1 045 259 999 071 1 045 259 999 071 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałych zobowiązań 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania w PLN 615 570 606 775 Zobowiązania w walutach obcych 696 177 627 603 1 311 747 1 234 378 równowartość w PLN 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania w EUR 422 471 350 679 Zobowiązania w USD 141 831 124 301 Zobowiązania w innych walutach 131 875 152 623 696 177 627 603 21. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31.12.2022 31.12.2021 Z tytułu wynagrodzeń 33 287 27 653 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 413 394 33 700 28 047 22. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Struktura wiekowa zobowiązań z podatków 31.12.2022 31.12.2021 Wymagalne do 12 miesięcy 119 004 79 190 119 004 79 190 Struktura walutowa zobowiązań z tytułu podatków 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania w walucie polskiej 62 987 68 223 Zobowiązania w walucie obcej, denominowane w złotych 56 017 10 967 119 004 79 190 23. Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing. Lokale użytkowe oraz samochody, których Spółka jest leasingobiorcą i dalej wynajmuje swoim agentom prowadzącym filie, traktuje jako subleasing. Zobowiązania z tego tytułu równają się należnościom z tytułu leasingu oddanego w subleasing. Wpływ zastosowania MSSF 16 z tytułu subleasingu na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2022 roku jest następujący: Grupa Inter Cars Inter Cars S.A. Należności z tytułu sub-leasingu finansowego (Aktywa trwałe) 250 366 95 945 Należności z tytułu sub-leasingu finansowego (Aktywa obrotowe) 80 607 45 956 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing (zobowiązania długoterminowe) 250 366 95 945 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing (zobowiązania krótkoterminowe) 80 607 45 956 Sub-leasing 31.12.2022 31.12.2021 Suma płatności wynikająca z umów leasingu 356 386 333 906 Dyskonto (25 413) (27 992) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 330 973 305 914 Suma płatności wynikająca z umów leasingu Poniżej 1 roku 89 001 83 442 Pomiędzy 1 a 5 lat 250 415 231 773 Powyżej 5 lat 16 970 18 691 356 386 333 906 Sub-leasing (cd.) Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych 31.12.2022 31.12.2021 Poniżej 1 roku 80 607 72 950 Pomiędzy 1 a 5 lat 234 758 215 673 Powyżej 5 lat 15 608 17 291 330 973 305 914 24. Przychody ze sprzedaży 1. Sprzedaż towarów Grupa prowadzi działalność głównie w obszarze sprzedaży towarów, zarówno jako sprzedaż hurtową w punktach stacjonarnych (filiach), jak i detaliczną poprzez sklep internetowy. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. Z uwagi na stosowaną politykę bonusów i zwrotów Grupa, godnie z MSSF 15, zmniejsza wartość przychodów o szacowany koszt tych bonusów oraz zwrotów. 2. Sprzedaż produktów Feber Sp. z o.o., spółka zależna, prowadzi produkcję i sprzedaż naczep wywrotek. Przychody ze sprzedaży są rozpoznawalne, gdy Spółka przekazała nabywcy znaczące korzyści wynikające z praw własności do wyprodukowanych aktywów oraz przestała być trwale zaangażowana w zarządzanie przekazanymi aktywami, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli. 3. Sprzedaż usług Grupa prowadzi sprzedaż usług, głównie są to usługi obsługi sieci flotowych aut w zakresie ich naprawy oraz regeneracja części samochodowych. Grupa uważa, że klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w momencie jej zakończenia, gdyż są to usługi krótkotrwałe. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa kontynuuje ujmowanie przychodów ze sprzedaży w momencie zakończenia miesiąca rozliczeniowego. 4. Sprzedaż aut Grupa prowadzi sprzedaż aut ISUZU i FORD Truck. W Grupie występuje głównie sprzedaż z odroczonym terminem płatności. Dodatkowo w obszarze sprzedaży detalicznej ma miejsce sprzedaż gotówkowa. W umowach z klientami w większości stosowane są terminy płatności nieprzekraczające 30 dni. Płatność zazwyczaj jest wymagalna po dostarczeniu dobra lub po zakończeniu usługi. 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 14 887 254 11 960 723 Przychody ze sprzedaży aut 259 151 133 402 Przychody ze sprzedaży usług 53 146 74 790 Przychody ze sprzedaży produktów 85 550 73 132 15 285 101 12 242 047 ‎ Struktura rzeczowa sprzedaży 2022 udział 2021 udział części do samochodów osobowych 8 081 801 52,87% 6 486 810 52,99% części do samochodów użytkowych i autobusów 2 461 951 16,11% 1 971 555 16,10% opony, akumulatory, oleje 3 561 130 23,30% 2 826 828 23,09% wyposażenie warsztatu 513 288 3,36% 436 471 3,57% motocykle i części 217 608 1,42% 194 340 1,59% akcesoria 51 476 0,34% 44 719 0,37% pozostała sprzedaż- usługi 53 146 0,35% 74 790 0,61% naczepy - Feber 85 550 0,56% 73 132 0,60% samochody ISUZU i FORD Truck 259 151 1,70% 133 402 1,09% 15 285 101 100,00% 12 242 047 100,00% Pozostała sprzedaż obejmuje przede wszystkim przychody z tytułu najmu powierzchni magazynowych oraz sprzedaż usług marketingowych związanych z podstawową działalnością. W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz w okresie porównywalnym z żadnym odbiorcą nie zrealizowano przychodów przekraczających 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Informacje na temat geograficznej struktury sprzedaży 2022 2021 (tys. zł) (%) (tys. zł) (%) Sprzedaż w Polsce 6 908 285 45% 5 725 702 47% Sprzedaż poza Polską 8 376 816 55% 6 516 345 53% Razem 15 285 101 100% 12 242 047 100% 25. Koszt własny sprzedaży 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 10 512 848 8 413 232 Wartość sprzedanych produktów 76 442 64 355 (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe 40 824 13 192 Koszt własny sprzedaży 10 630 114 8 490 779 26. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Amortyzacja 154 976 130 011 Zużycie materiałów i energii 266 145 205 838 Usługi obce 2 608 851 2 084 207 Podatki i opłaty 16 102 12 361 Wynagrodzenia 397 311 327 674 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 88 942 69 397 Pozostałe koszty rodzajowe 137 785 117 130 Koszty według rodzaju, razem 3 670 112 2 946 618 (minus) Koszty sprzedanych produktów (163 292) (133 226) (minus) Zmiana stanu produktów gotowych i produkcji w toku 6 168 - (minus) Koszty usługi dystrybucyjnej realizowanej przez filiantów (1 529 288) (1 242 393) Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 1 983 700 1 570 999 27. Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk na zbyciu niefinansowych aktywów trwałych 1 971 721 Otrzymane odszkodowania, kary i grzywny 4 046 4 920 Upusty marketingowe 24 116 11 296 Pozostałe rabaty - 4 187 Odpisanie przedawnionych zobowiązań 1 038 4 685 Skonto 970 2 725 Pozostała sprzedaż 26 097 6 116 Rozwiązanie rezerw 957 5 507 Pozostałe 7 286 9 413 66 481 49 570 28. Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Uszkodzenia towarów 24 776 20 137 Koszty z tytułu reklamacji 1 871 2 764 Niedobory magazynowe 13 095 9 081 Odszkodowania 1 326 87 Ubezpieczenia majątkowe 1 256 1 468 Odpisanie przedawnionych należności 17 024 5 612 Odpisanie wartości zapasów 2 932 5 389 Utworzone rezerwy - 3 769 Darowizny 3 471 681 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych* 70 719 803 Upusty udzielone 41 3 918 Złomowanie 1 314 5 471 Pozostałe 28 423 19 553 166 248 78 733 * w pozycji Aktualizacja aktywów niefinansowych zawarty jest głownie odpis na towar zniszczony w wyniku działań wojennych w magazynie centralnym w Ukrainie ** w pozycji Pozostałe zawarte są kaucje, koszty refaktur oraz pozostałe koszty 29. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Odsetki z tytułu pożyczek 626 282 Odsetki z innych tytułów 13 916 1 291 Odsetki z tytułu sub-lease 11 389 10 772 Różnice kursowe - 3 419 Zysk ze zbycia inwestycji 169 575 Pozostałe przychody finansowe 1 582 174 27 682 16 513 Koszty finansowe 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów bankowych 99 302 16 943 Odsetki z innych tytułów 4 776 1 799 Odsetki z tytułu sub-lease 11 389 10 773 Odsetki z tytułu leasingu finansowego (prawo do użytkowania) 12 348 8 994 Prowizje i opłaty 11 984 8 624 Różnice kursowe 2 020 - Pozostałe koszty finansowe 2 719 1 167 144 538 48 300 Różnice kursowe w okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022 Odniesione na koszt własny sprzedaży Prezentowane jako 'Różnice kursowe' Łącznie różnice kursowe Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług (62 297) - (62 297) Pozostałe - - Zrealizowane różnice kursowe (62 297) - (62 297) Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy 21 473 - 21 473 Pozostałe - (2 020) (2 020) Niezrealizowane różnice kursowe 21 473 (2 020) (19 453) Łącznie różnice kursowe (40 824) (2 020) (42 844) Różnice kursowe w okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021 Odniesione na koszt własny sprzedaży Prezentowane jako 'Różnice kursowe' Łącznie różnice kursowe Powstałe w związku ze spłatą zobowiązań i należności z tytułu dostaw towarów i usług 12 577 - 12 577 Pozostałe - (9) (9) Zrealizowane różnice kursowe 12 577 (9) 12 568 Powstałe w związku z wyceną zobowiązań i należności z tytułu dostaw na dzień sprawozdawczy (25 769) - (25 769) Pozostałe - 3 428 3 428 Niezrealizowane różnice kursowe (25 769) 3 428 (22 341) Łącznie różnice kursowe (13 192) 3 419 (9 773) 30. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych Podatek dochodowy zapłacony 2022 2021 Podatek dochodowy bieżący ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (188 141) (138 495) Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego - - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego 39 814 8 473 Podatek dochodowy zapłacony (148 327) (130 022) Zmiana stanu należności 2022 2021 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (352 119) (477 677) Zmiana stanu należności długoterminowych (11 246) (2 104) Zmiana stanu pożyczek udzielonych 3 179 (204) Zmiana należności z tytułu najmu (25 059) (30 353) Zmiana stanu należności (385 245) (510 338) Zmiana stanu pożyczek udzielonych 2022 2021 Pożyczki udzielone (7 203) (3 466) Spłata pożyczek udzielonych 4 024 3 670 Odsetki otrzymane 712 281 Odsetki naliczone (656) (282) Różnice kursowe z przeliczenia (56) 1 Zmiana stanu pożyczek udzielonych (3 179) 204 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego 853 874 159 010 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 75 743 420 750 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 5 653 (5 452) Zmiana stanu zobowiązań razem 935 270 574 308 w tym: Ujęcie nowych umów leasingowych (MSSF 16) (220 428) (11 364) Zmiana zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 25 059 30 353 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek (675 478) (221 453) Spłaty kredytów i pożyczek 6 475 16 142 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 143 810 92 042 Inne (2 636) 1 301 Zmiana stanu zobowiązań po korektach razem 212 072 481 329 Odsetki netto 2022 2021 Odsetki zapłacone (124 529) (37 802) Odsetki otrzymane 12 148 282 Odsetki netto (112 381) (37 520) Pozostałe pozycje netto 2022 2021 Różnice kursowe z przeliczenia 462 16 831 Zmiana pozostałych zobowiązań długoterminowych (1 626) 701 Pozostałe pozycje netto (1 164) 17 532 31. Podatek dochodowy Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie bieżącego okresu 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Podatek dochodowy bieżący 188 140 138 495 Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego (8 038) 39 167 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 180 102 177 662 Uzgodnienie kosztu podatkowego do wartości stanowiącej iloczyn zysku księgowego i odpowiednich stawek podatku przedstawia się następująco: Efektywna stopa podatkowa 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk brutto (bez udziału wyniku jednostki stowarzyszonej) 925 800 877 242 Podatek w oparciu o stawkę 19% (175 902) (166 676) Różnice w stopach podatkowych * 6 803 365 Podatek z lat ubiegłych - - Różnice trwałe Koszty / przychody niepodatkowe (11 003) (11 351) Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (180 102) (177 662) * Polska 19%, Republika Słowacji 21%, Republika Czech 19%, Ukraina 18%, Litwa 15%, Cypr 12,5%, Malta 35%, Chorwacja 18%, Rumunia 16%, Łotwa 20%, Bułgaria 10%, Włochy 24%, Grecja 24%, Bośnia i Hercegowina 10%, Mołdawia 12%, Estonia 20%, Słowenia 19%, Niemcy 30%, Węgry 9%, Serbia 15%, Wielka Brytania 19%. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej. W ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu. 32. Propozycja Zarządu co do podziału zysku za bieżący rok obrotowy W ciągu okresu sprawozdawczego oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie dokonywała wypłat zaliczek na poczet dywidendy z zysku za 2022 rok. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie została przyjęta przez Zarząd propozycja podziału zysku za rok 2022. Polityka dywidendowa Spółki przewiduje wypłatę dywidendy w kwocie nie wyższej niż 60% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za dany rok obrotowy. Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2022 roku podjął uchwałę o przyjęciu wniosku Zarządu dotyczącego podziału zysku za rok obrotowy 2021, zgodnie z którym Zarząd będzie wnosił o podział zysku wypracowanego w roku 2021 w ten sposób, że z wypracowanego w roku 2021 zysku netto w kwocie 482 162 138,66 zł tytułem dywidendy zostanie wypłacone akcjonariuszom 20 118 702,00 zł, tj. 1,42 zł na jedną akcję, zaś pozostała część zysku w kwocie 462 043 436,66 zł przeznaczona zostanie na kapitał zapasowy. Zarząd zdecydował również zaproponować Walnemu Zgromadzeniu ustalenie dnia dywidendy na 30 czerwca 2022 roku oraz ustalenie terminu wypłaty dywidendy na 14 lipca 2022 roku. Rada Nadzorcza Spółki przyjęła do wiadomości i zaakceptowała wniosek Zarządu z dnia 29 kwietnia 2022 roku co do podziału zysku wypracowanego w roku 2021 i zarekomendowała Walnemu Zgromadzeniu Spółki podjęcie uchwały w sprawie podziału zysku wypracowanego w roku 2021 zgodnie z wnioskiem Zarządu. W dniu 31 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki, uwzględniając wniosek Zarządu w tym zakresie, który uzyskał pozytywną ocenę Rady Nadzorczej, podjęło uchwałę o podziale zysku za rok obrotowy 2021, zgodnie z którą zysk wypracowany w roku 2021 zostanie podzielony w ten sposób, że z wypracowanego w roku 2021 zysku netto w kwocie 482.162.138,66 zł tytułem dywidendy zostanie wypłacone akcjonariuszom 20 118 702 zł, tj. 1,42 zł na jedną akcję, zaś pozostała część zysku w kwocie 462 043 436,66 zł przeznaczona zostanie na kapitał zapasowy. Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki ustaliło dzień dywidendy na 30 czerwca 2022 roku oraz termin wypłaty dywidendy na 14 lipca 2022 roku. W dniu 14 lipca 2022 roku została wypłacona dywidenda Do dnia publikacji raportu nie została podjęta decyzja o podziale zysku za rok obrotowy 2022. Dywidenda na 1 akcję 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Dywidenda uchwalona i wypłacona do dnia sprawozdawczego 20 119 20 119 Liczba akcji z przyznanym prawem do dywidendy zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy 14 168 100 14 168 100 Dywidenda na 1 akcję (zł) 1,42 1,42 33. Zobowiązania warunkowe oraz nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Zobowiązania podatkowe Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce oraz w państwach Europy środkowo-wschodniej jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Grupa podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej. W ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe wraz z odsetkami i innymi karami. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu. Gwarancje i poręczenia Na dzień 31 grudnia 2022 roku łączna wartość gwarancji i poręczeń udzielonych przez jednostkę dominującą na rzecz podmiotów niepowiązanych osiągnęła wartość 10 571 tys. zł. Poręczenia i gwarancje 2022 2021 Na początek okresu 10 142 17 445 Udzielone i zwiększenia 662 124 Wygasłe (233) (7 427) Na koniec okresu 10 571 10 142 Spółka dominująca posiada gwarancje udzielone przez InterRisk, jako zabezpieczenie wniesienia wadium do przetargu oraz należytego wykonania umowy i usunięcia wad przy dostawach dla Poczty Polskiej, Policji oraz Portu Lotniczego Warszawa. 34. Leasing operacyjny Grupa Inter Cars posiada umowy wynajmu samochodów, powierzchni magazynowej oraz powierzchni biurowej. Koszty wynajmu powierzchni magazynowej dotyczące bezpośrednio działalności filialnej, pokrywane przez Grupę, są w dużej części refakturowane na końcowych użytkowników (podmioty prowadzące filie) przez cały okres wykorzystywania tej powierzchni (łącznie z okresem wypowiedzenia umowy). Natomiast koszty wynajmu samochodów, koszty powierzchni biurowej, powierzchni magazynowej filii zarządzanych przez Grupę oraz powierzchni magazynowej użytkowanej do operacji logistycznych pokrywane są w całości przez Grupę. Po przyjęciu MSSF 16 Grupa ujęła zobowiązania z tytułu leasingu, wcześniej sklasyfikowanego jako „leasing operacyjny” w zobowiązaniach z tytułu leasingu finansowego oraz w przypadku subleasingu jako zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing. Pozostałe umowy najmu ze względu na ich wartość oraz długość trwania zakwalifikowano do leasingu operacyjnego, jednakże ich wartość jest nieistotna. Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu nieodwoływalnego leasingu operacyjnego 31.12.2022 31.12.2021 Poniżej 1 roku 399 298 Powyżej 1 roku 228 69 627 367 31.12.2022 31.12.2021 Czas nieokreślony 43 28 43 28 35. Transakcje z jednostkami powiązanymi Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Grupa dokonuje transakcji z podmiotami, które są powiązane z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu jednostki dominującej, a także z członkami Kluczowego Personelu oraz członkami ich rodzin. Kluczowy Personel stanowią osoby, posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności Grupy w sposób bezpośredni lub pośredni. Wartość transakcji i nierozliczonych sald prezentuje poniższa tabela. 01.01.2022- 31.12.2022 31.12.2022 Sprzedaż podmiotom powiązanym Zakup od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostki stowarzyszone 143 1 449 29 - Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A. 223 1 186 19 - 01.01.2021- 31.12.2021 31.12.2021 Sprzedaż podmiotom powiązanym Zakup od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Jednostki stowarzyszone 138 848 106 56 Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A. 295 656 29 - Pożyczki udzielone 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki dla podmiotów zależnych w ramach Grupy i stowarzyszonych 46 612 30 826 46 612 30 826 Nie występują pożyczki, ani zobowiązania do członków Rady Nadzorczej, Zarządu, pozostałych członków Kluczowego Personelu i członków ich rodzin. Spółka P.H. AUTO CZĘŚCI Krzysztof Pietrzak jest powiązana z osobą wiceprezesa Zarządu Inter Cars S. A. Krzysztofa Soszyńskiego, natomiast 60% udziałów w spółce FF-SPORT Sp. z o.o. należy do Prezesa Zarządu pana Macieja Oleksowicza. Spółka P.H.U. ANPO Andrzej Oliszewski należy do przewodniczącego Rady Nadzorczej Inter Cars S.A. pana Andrzeja Oliszewskiego. Ponadto pan Krzysztof Oleksowicz, pełniący rolę doradcy Zarządu, który jest powiązany z osobą Prezesa Macieja Oleksowicza. – otrzymał w 2022 roku wynagrodzenie w wysokości 960 tys zł., Wynagrodzenia Kluczowego Personelu Kierowniczego zaprezentowane w niniejszej nocie obejmują kwoty wypłaconych oraz należnych świadczeń w danym okresie. Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej jak również członków Kluczowego Personelu. Kluczowy Personel stanowią osoby, posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności Grupy w sposób bezpośredni lub pośredni. 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Wynagrodzenia Członków Zarządu 17 475 14 768 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej 834 538 Wynagrodzenie pozostałych Członków Kluczowego Personelu Kierowniczego 8 240 6 172 Razem 26 549 21 478 W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku członkowie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominującej, jak i spółek zależnych Grupy Inter Cars nie zawierali z Grupą żadnych transakcji w zakresie pożyczek oraz gwarancji. Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej oraz o posiadanych przez Zarząd Spółki wartościach udziałów w jednostce dominującej przedstawiono w nocie nr 21 Sprawozdania z działalności Zarządu. 36. Zarządzanie ryzykiem finansowym Ryzyko kredytowe Nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego dotycząca ekspozycji wobec pojedynczych klientów, określonych sektorów przemysłu i regionów geograficznych. Ryzyko kredytowe dotyczy pozostałych należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz należności z tytułu dostaw i usług. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o uznanej reputacji. Grupa stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia majątkowego od swoich klientów w stosunku do aktywów finansowych. Grupa ogranicza ryzyko kredytowe poprzez przeniesienie części odpowiedzialności za ściągalność należności z tytułu dostaw i usług na filiantów, którzy rozliczani są przez Grupę na zasadzie podziału marży. Na dzień sprawozdawczy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa każdego aktywa finansowego, również pochodnych instrumentów finansowych, przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe: 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone 13 159 9 549 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (wyłączając pożyczki udzielone) 2 375 677 1 971 702 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 357 190 240 665 2 746 016 2 221 916 Koncentracja ryzyka kredytowego w podziale na powyższe kategorie przedstawia się następująco: - dla pożyczek udzielonych – dywersyfikacja ryzyka kredytowego wynika z różnych -rodzajów zależności biznesowych, różnorodności i rozproszenia geograficzne pożyczkobiorców, - dla należności handlowych oraz pozostałych należności – informacje przedstawiono w nocie 14, - dla należności z tytułu leasingu oddanego w subleasing – koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona i rozkłada się na kilkuset filiantów Grupy. - dla środków pieniężnych – informacje przedstawiono w nocie 15 Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko stopy procentowej dotyczy przede wszystkim zobowiązań ze zmienną stopą procentową oraz udzielonych pożyczek. Grupa korzysta z zobowiązań o zmiennej stopie procentowej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie korzystała z zobowiązań o stałej stopie procentowej. Na dzień sprawozdawczy Grupa nie miała zawartych transakcji zabezpieczających ryzyko zmiany stopy procentowej. Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych przedstawia się następująco: Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe (pożyczki udzielone) 13 159 9 549 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 298 780 190 160 Zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego) (2 665 196) (1 480 349) ( 2 353 257) (1 280 640) Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Poniższe dane pokazują wpływ punktów bazowych na zysk lub stratę netto Grupy w okresie rocznym. na dzień 31.12.2022 wzrost/spadek punkty bazowe Wpływ na wynik netto +100 / -100 (19 061)/ 19 061 +200 / -200 (38 123)/ 38 123 na dzień 31.12.2021 wzrost/spadek punkty bazowe Wpływ na wynik netto +100 / -100 (9 259)/ 9 259 +200 / -200 (18 519)/ 18 519 Ryzyko zmian kursów walut Istotna część zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyrażona jest w walutach obcych, w szczególności w EUR. Sprzedaż prowadzona jest przede wszystkim w PLN oraz w UAH, EUR, CZK, LTL, LVL, HUF, HRK, BGN, RON, MDL oraz BAM. Grupa nie zawierała w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku transakcji terminowych zakupu lub sprzedaży walut. EUR USD RON Pozostałe EUR USD RON Pozostałe 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług 723 729 1 333 185 563 259 101 697 169 1 145 139 453 145 960 Środki pieniężne 157 364 7 056 13 921 124 237 64 519 167 14 695 116 158 Kredyty bankowe (188 400) - (49 446) (12 679) (179 165) - (46 592) (9 384) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (422 471) (141 831) (64 067) (67 808) (350 679) (124 301) (44 203) (108 420) Ekspozycja bilansowa brutto 270 221 (133 442) 85 971 302 851 231 844 (122 989) 63 353 144 314 Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego na możliwe wahania kursów walutowych przy założeniu niezmienności innych czynników (brak istotnego wpływu na kapitał własny). wpływ na wynik netto waluta wzrost/spadek kursu na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021 EUR +5% / -5% 10 944/(10 944) 9 389/(9 389) +10% / -10% 21 888/(21 888) 18 778/(18 778) USD +5% / -5% (5 404)/5 404 (4 981)/4 981 +10% / -10% (10 808)/10 808 (9 963)/9 963 RON +5% / -5% 3 482/(3 482) 2 566/(2 566) +10% / -10% 6 964/(6 964) 5 131/(5 131) Inne +5% / -5% 12 266/(12 666) 5 845/(5 845) +10% / -10% 24 532/(24 532) 11 689/(11 689) Ryzyko płynności Działalność operacyjna prowadzona jest przy założeniu stałego utrzymania nadwyżki płynnych środków pieniężnych oraz otwartych linii kredytowych. Poniższa tabela przedstawia wartość bieżących aktywów i zobowiązań oraz wskaźników płynności: 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa obrotowe 6 555 300 4 691 710 Zobowiązania krótkoterminowe 2 792 988 1 709 390 Nadwyżka aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi 3 762 312 2 982 320 Wskaźnik płynności bieżący 2,35 2,74 Wskaźnik płynności szybki 0,88 0,92 Wskaźnik płynności natychmiastowy 0,13 0,14 Wskaźnik płynności bieżący liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec danego okresu. Wskaźnik płynności szybki liczony jest jako stosunek stanu majątku obrotowego pomniejszonego o zapasy do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu. Wskaźnik płynności natychmiastowy liczony jest jako stosunek stanu środków pieniężnych do stanu zobowiązań krótkoterminowych na koniec okresu. Ryzyko płynności (cd.) Zarządzanie przepływami w Grupie Kapitałowej Inter Cars S.A. („Grupa”) jest absolutnie kluczowe dla funkcjonowania całej organizacji. Punktem centralnym tego zarządzania jest model planowania przepływów obejmujący zapotrzebowanie na kapitał, w tym przede wszystkim zapasy, należności i zobowiązania handlowe. Przewidując zapotrzebowanie na kapitał Grupa monitoruje na bieżąco przepływy finansowe w poszczególnych krajach i dostosowuje do tego odpowiednie źródła finansowania zarówno na poziomie Grupy, jak i rynków lokalnych. Grupa finansuje swoje działania poprzez konsorcjum 7 banków oraz 4 banków spoza konsorcjum. Finansowanie bankowe jest utrzymywane w proporcji 60% kredyty krótkoterminowe i 40% kredyty długoterminowe. Grupa dywersyfikuje źródła finansowanie i emitowała w przeszłości obligacje, które zostały objęte przez inne podmioty niż banki. Ponadto Grupa finansuje swoje zobowiązania z kapitałów własnych, które na dzień 31 grudnia 2022 wyniosły 3 816 mld zł. Grupa reinwestuje środki finansowe uzyskane z działalności, poziom wypłat dywidend jest minimalny i utrzymywany na stałym poziomie. Ponadto dla zapewnienia płynności Grupa utrzymuje stabilną kwotę środków pieniężnych dostępnych w punktach sprzedaży (filiach) na poziomie między 13 a 28 mln zł we wszystkich filiach łącznie. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022 nadwyżka aktywów obrotowych (składających się przede wszystkim z krótkoterminowych zapasów o średniej rotacji ok 3 miesiące, krótkoterminowych należności oraz gotówki) nad zobowiązaniami krótkoterminowymi wynosi 3 762 mln zł i jest wyższa od nadwyżki wykazanej za rok 2021 o 780 mln zł. Wskazuje to na utrzymywanie płynności finansowej Grupy na odpowiednio wysokim poziomie. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania Grupy na dzień 31 grudnia wg daty zapadalności: 31 grudnia 2022 wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem oprocentowane pożyczki i kredyty oraz obligacje - - 1 158 567 728 875 - 1 887 442 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 24 587 73 760 321 719 67 589 487 655 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oddanego w sub-leasing - 22 250 66 751 250 415 16 970 356 386 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 79 100 1 135 997 63 565 33 069 16 1 311 747 79 100 1 182 834 1 362 643 1 334 078 84 575 4 043 230 31 grudnia 2021 wymagalne do 3 mies od 3 do 12 mies od 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Razem oprocentowane pożyczki i kredyty oraz obligacje - - 650 488 573 872 - 1 224 360 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 15 659 46 978 180 449 44 370 287 456 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oddanego w sub-leasing - 20 861 62 582 231 773 18 691 333 906 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 411 913 709 326 3 679 (622) 6 1 124 302 411 913 745 846 763 726 985 472 63 067 2 970 024 Zarządzanie kapitałem Podstawowym celem zarządzania kapitałem Grupy jest ciągłe utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i wskaźników kapitałowych, wspierających działalność operacyjną i zwiększających wartość dla akcjonariuszy. W zależności od zmian warunków ekonomicznych Grupa może zmieniać strukturę kapitałową w drodze wypłaty dywidendy, zwrotu kapitału lub emisji nowych akcji. W prezentowanym okresie istniały pewne ograniczenia w zarządzaniu kapitałem w związku z posiadanym kredytem konsorcjalnym, o czym więcej w nocie numer 18. Grupa analizuje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wliczane są oprocentowane zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, obligacji i leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej. 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego 2 334 223 1 480 349 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 191 778 1 124 302 (minus) środki pieniężne i ich ekwiwalenty (357 190) (240 665) Zadłużenie netto 3 168 811 2 363 986 Kapitał własny 3 815 725 3 089 684 Współczynnik zadłużenia netto do kapitału własnego 0,83 0,77 Wartość godziwa Zdaniem Zarządu bilansowa wartość aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Ryzyko klimatyczne W związku z rekomendacjami Rady Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Zarząd Spółki przeanalizował wpływ ryzyk klimatycznych na obecną i przyszłą sytuację finansową Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania ten wpływ został oceniony jako nieistotny 37. Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 15 marca 2023 roku została zawarta umowa Spółki DANXILS sp. z o.o.. Przedmiotem działalności spółki będzie zbudowanie sieci dystrybucyjnej w Polsce w odpowiedzi na wysoki popyt na szybkie i nocne rozwiązania logistyczne w Europie Wschodniej. Wspólnicy, to ILS sp. z o.o z siedzibą w Swobodnej oraz DANX GROUP A/S z siedzibą w Ishoj Dania. ILS Sp z o.o. objął i opłacił 35 255 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy, na łączną kwotę 1 762 750 zł co stanowi 50% kapitału zakładowego spółki DANXILS sp. z o.o. 38. Istotne oceny i oszacowania Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. W zmianach szacunków są uwzględniane zysk lub strata okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w notach: ● Nota 12 Podatek odroczony (Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych w jednostkach zależnych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych), ● Nota 13 Odpisy aktualizujące zapasy (Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości zapasów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania), ● Nota 14 Odpisy aktualizujące należności (na dzień sprawozdawczy Grupa ocenia czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności; jeżeli wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych), ● Nota 6/7/8 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, szacunki odnośnie okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych lub wartości niematerialnych; okresy ekonomicznego użytkowania są weryfikowane przynajmniej raz w ciągu roku obrotowego; Zarząd Spółki dominującej dokonuje również oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów; stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów). ● Nota 23 Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing. Według oceny Zarządu Grupy, umowy wynajmu powierzchni magazynowo-biurowych przeznaczonych do prowadzenia działalności filialnej, gdzie Grupa z jednej strony jest najemcą (wynajmuje powierzchnię od podmiotów zewnętrznych), z drugiej zaś jest wynajmującym (wynajmuje tą samą powierzchnię filiantom) zawierają leasing. Ostateczną stroną umowy jest filiant, który ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowanej powierzchni oraz prawo do zarządzania aktywem. ● Nota 19 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przekazane do faktoringu W ocenie Grupy salda zobowiązań handlowych przekazanych do faktoringu dłużnego powinny być prezentowane jako „Zobowiązania handlowe” razem z pozostałymi zobowiązaniami handlowymi a nie jako zobowiązania z tytułu zadłużenia. Przesłanki, które miały wpływ na dokonanie takiego osądu przez Zarząd opisane są w punkcie 3.4 m) niniejszego sprawozdania ● Nota 8 Wartości niematerialne Grupa co roku przeprowadza testy na utratę wartości dla wartości firmy. Dla okresów sprawozdawczych 2022 i 2021 wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne została ustalona na podstawie kalkulacji wartości użytkowej, która wymagała zastosowania założeń. W kalkulacjach wykorzystywane są prognozy przepływów pieniężnych oparte na pięcioletnich budżetach finansowych zatwierdzonych przez kierownictwo. Przepływy pieniężne przekraczające okres pięciu lat ekstrapoluje się wykorzystując szacunkowe stopy wzrostu. Te stopy wzrostu są zgodne z prognozami branżowymi. ● Nota 19/23 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego/ Zobowiązania i należności z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing Wszystkie umowy najmu zawarte na czas nieokreślony lub określony z możliwością przedłużenia zostały szczegółowo przeanalizowane oraz zakwalifikowane jako najem na przewidywany okres trwania umowy najmu indywidualnie oszacowany dla każdej z umów, biorąc pod uwagę istniejące plany biznesowe oraz inne istniejące umowy uzasadniające wykorzystanie leasingowanego przedmiotu w danym okresie. Przyjęty okres leasingu podlega aktualizacji na koniec każdego kwartału, gdy zostanie zrealizowana opcja przedłużenia bądź skrócenia okresu najmu. Dla umów, bez określonej w umowie daty zakończenia, następuje przedłużenie przewidywanego wcześniej okresu najmu o kolejne 3 miesiące, bądź też skrócenie go do wartości rzeczywistej, jeśli w ocenie Zarządu ma to ekonomicznie i biznesowe uzasadnienie. ● Nota 13. Zapasy, Nota 14. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, Nota 19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Jednym z istotnych oszacowań Zarządu Grupy są szacunki dotyczące bonusów handlowych otrzymywanych od dostawców z tytułu zakupów towarów handlowych. Bonusy należne Grupie, obliczane na bazie wykonania planów zakupowych, ujmowane są w wartościach oczekiwanych i zaliczane do wyniku lub do zapasów proporcjonalnie do rotacji sprzedanych towarów 39. Kontynuacja działalności i działalność zaniechana Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Grupa nie zaniechała w okresie sprawozdawczym żadnej z dotychczas prowadzonych działalności. Grupa nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym. Najistotniejszym zdarzeniem, które może mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach jest prowadzenie działań wojennych przez Federację Rosyjską przeciwko Ukrainie. 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska (Rosja) rozpoczęła działania zbrojne przeciwko Ukrainie. Transport i logistyka między regionami zostały zerwane, infrastruktura została znacznie uszkodzona, a wielu obywateli Ukrainy zostało dotkniętych działaniami wojennymi. W pierwszych tygodniach rosyjskiej inwazji, spółka Inter Cars Ukraine z siedzibą w Chmielnickim, Ukraina, w której Grupa posiada 100% udziałów musiała zawiesić swoją działalność operacyjną. W dniu 1 kwietnia 2022 roku w wyniku działań wojennych został zniszczony magazyn centralny spółki Inter Cars Ukraine. Magazyn zlokalizowany był w obwodzie kijowskim, w miejscowości Gorenka w rejonie Buczy. W związku z powyższym Spółka dokonała odpisu aktualizującego, dotyczącego aktywów zlokalizowanych w ww. magazynie centralnym, w tym zapasów oraz środków trwałych, w łącznej kwocie 75 mln zł. Z początkiem maja 2022 roku działania wojenne przeniosły się w dużej mierze na wschód Ukrainy, a w stosunkowo odległych od prowadzonych działań wojennych regionach kraju, działalność Inter Cars została wznowiona. Obecnie funkcjonuje 36 z 38 istniejących filii. Zarząd Grupy opracował bezpieczny sposób dostarczania towaru do zachodnich regionów Ukrainy, wykorzystując do tego istniejącą infrastrukturę magazynową oraz jednocześnie zwiększając ilość dostaw bezpośrednich z magazynu centralnego w Zakroczymiu, w Polsce. Duża dostępność towarów oraz szeroki asortyment przełożył się na stopniowy wzrost sprzedaży spółki Inter Cars Ukraine. W 2022 roku spółka Inter Cars Ukraine zrealizowała sprzedaż na poziomie 475 mln zł. co stanowi około 82% sprzedaży z analogicznego okresu roku ubiegłego. W bieżącym okresie sprawozdawczym spółka Inter Cars Ukraine wygenerowała stratę w wysokości 19 mln zł. Należy zauważyć, że wynik uwzględnia odpis aktualizujący na kwotę 75 mln zł, który dotyczy aktywów zlokalizowanych w zniszczonym w wyniku działań wojennych magazynie w Kijowie. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego, Spółka Inter Cars Ukraine nadal prowadzi działalność operacyjną w Ukrainie, dokonuje aktywnie sprzedaży, a działalność Spółki nie stanowi działalności zaniechanej. Aktywa Spółki Inter Cars Ukraine wynoszą 143 mln zł, z czego większość stanowią zapasy o wartości 9 mln zł oraz środki pieniężne w wysokości 18 mln zł. Wykorzystywanie i transferowanie środków pieniężnych w Ukrainie nie jest ograniczone ani objęte żadnymi restrykcjami, dlatego środki pieniężne spółki wykazywane są w ramach pozycji bilansowej „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. Zobowiązania spółki wynoszą łącznie 95 mln zł, przy czym wartość zobowiązań handlowych do dostawców zewnętrznych wynosi 6 mln zł a ich saldo jest bieżąco regulowane. Grupa przeprowadziła analizę szacunku odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych od klientów z Ukrainy oraz środków pieniężnych znajdujących się w bankach w Ukrainie. W modelu oczekiwanych strat kredytowych przy wycenie aktywów zastosowano zwiększony poziom ryzyka. W wyniku tej analizy nie zidentyfikowano istotnego odchylenia wartości badanych aktywów. Ponadto wpływ wyceny badanych aktywów, ze względu na ich niski udział w aktywach Grupy, jest nieistotny. Aktywa spółki Inter Cars Ukraine usytuowane są przede wszystkim w środkowym i zachodnim rejonie Ukrainy w 36 różnych lokalizacjach. Dywersyfikacja położenia aktywów pozwala ograniczyć skalę potencjalnych zniszczeń, będących następstwem rosyjskiej agresji w Ukrainie oraz, co za tym idzie, zmniejszyć ryzyko ewentualnych odpisów aktualizujących. Zarząd Grupy na bieżąco prowadzi monitoring operacyjny działalności spółki ukraińskiej a dalsze działania będą podejmowane przez Zarząd adekwatnie do rozwoju sytuacji i zagrożeń związanych z konfliktem zbrojnym. Na 31 grudnia 2022 roku spółka ukraińska kontynuuje prowadzenie działalności operacyjnej a Grupa Kapitałowa sprawuje kontrolę nad spółką ukraińską i konsoliduje ją metodą pełną w sprawozdaniu finansowym. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywów związanych z wartością firmy Inter Cars Ukraine. Na podstawie powyższego testu stwierdzono, że nie wystąpiła utrata wartości udziałów. Rozwój sytuacji jest jednak dynamiczny i nieprzewidywalny. W związku z powyższym Zarząd Spółki analizuje na bieżąco sytuację związaną z eskalacją konfliktu zbrojnego w Ukrainie i nie wyklucza, że ewentualne nowe uwarunkowania i zmiany mogą w sposób istotny wpływać na działalność i wyniki finansowe Spółki. INFORMACJA ZARZĄDU INTER CARS S.A. DOTYCZĄCA DOKONANIA WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd spółki Inter Cars S.A. z siedzibą w Warszawie („Spółka”), działając na podstawie § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oraz w oparciu o przedstawione w tym zakresie oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki, informuje, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Ponadto, Zarząd Spółki informuje, iż: ● firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej; ● są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji; ● Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 27 kwietnia 2023 r. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU I ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Inter Cars S.A. niniejszym oświadcza, że: ● zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Inter Cars S.A. („Inter Cars”) i dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszych sprawozdań finansowych oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Inter Cars S.A ● Komentarz do raportu rocznego, stanowiący roczne sprawozdanie z działalności Grupy Inter Cars zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Inter Cars S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Maciej Oleksowicz Prezes Zarządu Krzysztof Soszyński Wiceprezes Zarządu Wojciech Twaróg Członek Zarządu Piotr Zamora Członek Zarządu Julita Pałyska Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 26 kwietnia 2023 r.