NPL Nova S.A.

Regulatory Filings • Apr 27, 2023

259400UFGNWWFSEQHE02 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. ZA 2022 R. NPL NOVA.PL 2 Spis treści Wprowadzenie do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku ................................................................... 3 Wybrane dane finansowe ..................................................................................................................................... 22 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku ..................................................................................................... 24 Noty do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku ............................................................................................... 31 3 WPROWADZENIE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU 1. Podstawowe informacje o Spółce Nazwa: NPL NOVA Spółka Akcyjna Siedziba: 42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3 Telefon: 32 45 00 100 Fax: 32 45 00 199 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: 277810566 NIP: 6452274302 KRS: 0000294983 Adres poczty elektronicznej: biuro@nplnova.pl Adres strony internetowej: https://nplnova.pl/ NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.) z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako Pragma Inkaso Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 (akt notarialny Rep. A 17625/2007 Notariusz Jadwiga Mikler, Kancelaria Notarialna w Bytomiu). Głównym przedmiotem działalności Spółki jest pośrednictwo finansowe. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych. 4 2. Struktura Akcjonariatu Na dzień 31.12.2022 kapitał zakładowy Spółki wynosił 3.680.000 zł i dzielił się na 3.680.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 1 zł każda i dzielił się na: a) 640.000 akcji serii A o numerach od A 000001 do A 640.000 – w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.), uprzywilejowanych co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy. b) 960.000 akcji serii B o numerach od B 000001 do B 960.000 – z czego 924.500 akcji w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.), pozostała część – przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. c) 800.000 akcji serii C o numerach od C 000001 do C 800.000 – z czego 207.581 akcji w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.), pozostała część - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. d) 360.000 akcji serii D o numerach od D 000001 do 360.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. e) 920.000 akcji serii E o numerach od E 000001 do 920.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Szczegółowa informacja o akcjonariuszach na dzień 31 grudnia 2022 roku jest w nocie numer 11 niniejszego sprawozdania finansowego. Ograniczenia w przenoszeniu prawa własności akcji Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie ma ograniczeń w przenoszeniu prawa własności akcji NPL NOVA S.A. 3. Skład zarządu Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku był jednoosobowy : Michał Kolmasiak Jako Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Spółki liczyła na dzień 31 grudnia 2022 roku pięciu członków: Rafał Witek jako Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Mańka jako Członek Rady Nadzorczej 5 Jacek Sewera jako Członek Rady Nadzorczej Jakub Placuch jako Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Zgoła jako Członek Rady Nadzorczej Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Rady Nadzorczej niej uległ zmianie. 4. Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki NPL NOVA oświadcza, że Spółka zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”) obowiązujące na dzień 31 grudnia 2022 roku. Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 5. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 6. Przyjęte zasady rachunkowości Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. 6.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub 6 zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 roku i później. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2022 r. ● Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 2022 ✔ ● Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania 2022 ✔ ● Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia 2022 ✔ ● Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” Wymienione powyżej zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ● Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2021 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; ● MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - 7 mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; ● Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; ● Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. NPL NOVA jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na stosowaną politykę rachunkowości oraz sporządzane sprawozdania finansowe. Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. 6.2. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. 7. Polityka rachunkowości Aktywa finansowe NPL NOVA od 1 stycznia 2018 roku klasyfikuje instrumenty finansowe do jednej z trzech kategorii: 1. wyceniane w zamortyzowanym koszcie – pożyczki i faktoring, obligacje, należności handlowe; 2. wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody; 8 3. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – zakupione wierzytelności. Powyższa klasyfikacja zależy od dwóch kryteriów: ● od przyjętego modelu biznesowego dla zarządzania aktywami finansowymi; ● od cech umownych strumieni pieniężnych składnika aktywów finansowych. Spółka zalicza dany instrument finansowy do wycenianych według skorygowanego kosztu jeżeli spełnia on dwa warunki: ● przyjęty model biznesowy zakłada utrzymanie składnika aktywów w celu gromadzenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy; ● przepływy pieniężne wynikające z umowy dotyczącej danego instrumentu obejmują wyłącznie wypłaty kapitału i odsetek. Instrumenty finansowe nie spełniające powyższych kryteriów wyceniane są według wartości godziwej. Nazwa instrumentu finansowego Kategoria aktywów finansowych od 1 stycznia 2018 r. Pożyczki Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Faktoring Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Obligacje Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności handlowe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zakupione wierzytelności Wyznaczone w początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik Utrata wartości MSSF 9 „Instrumenty finansowe„ wymaga ujęcia spodziewanych strat z tytułu ryzyka kredytowego jeszcze przed wystąpieniem przesłanek utraty wartości. NPL NOVA zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zgodny z zaleceniami MSSF 9. Model ten nie obejmuje zakupionych wierzytelności z uwagi na fakt, że te składniki aktywów finansowych zaliczane są w NPL NOVA do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Z uwagi na charakter pozostałych składników aktywów objętych modelem, tj. należności z tytułu pożyczek, faktoringu i obligacji, których terminy wymagalności co do zasady są krótsze niż 12 miesięcy, model utraty wartości stosowany przez NPL NOVA zakłada ujmowanie spodziewanych strat z tytułu utraty wartości szacowanych w każdym przypadku dla całego okresu życia tych składników aktywów finansowych. 9 Rzeczowe aktywa trwałe Do rzeczowego majątku trwałego zaliczamy aktywa, które: ● Spółka utrzymuje w celu wykorzystania w procesie produkcji dóbr, przy dostawach towarów lub świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych; ● zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane dłużej niż jeden rok. Początkową wartością składnika rzeczowego majątku trwałego, spełniającego warunki ujęcia w bilansie, jest koszt, czyli kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa innych przekazanych dóbr z tytułu pozyskania składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia. Na koszt środka trwałego składają się: ● cena nabycia łącznie z obciążeniami importowymi oraz bezzwrotnymi podatkami pomniejszona o opusty handlowe i rabaty; ● wszystkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do miejsca i stanu, jakie są niezbędne, aby był on zdatny do użytkowania zgodnie z zamierzeniem kierownictwa; ● wstępne oszacowanie kosztów demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz renowacji miejsca, w którym znajduje się ten składnik, jeśli jednostka ma obowiązek wykonania tych czynności wynikający z nabycia składnika aktywów lub z jego użytkowania przez określony czas w celach innych niż wytwarzanie produktów w tym czasie. Środki trwałe amortyzuje się, gdy są one dostępne do użytkowania, od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową . Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną. Poszczególne części składowe środków trwałych, których wartość jest istotna w stosunku do wartości całego środka trwałego, amortyzowane są oddzielnie zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania. 10 Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana (raz do roku), powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach. Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania. Z kolei koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne Do wartości niematerialnych zaliczamy niepieniężne składniki aktywów nie posiadające postaci fizycznej, które są możliwe do zidentyfikowania, czyli można je wyodrębnić, tzn. wyłączyć lub wydzielić z majątku Spółki, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia ze Spółki lub innych tytułów lub zobowiązań. Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami oraz ich wartość można w sposób wiarygodny wycenić. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia się jednostek gospodarczych początkowo są ujmowane według wartości godziwej na moment transakcji połączenia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne są wyceniane według wartości początkowej pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. kiedy składnik wartości niematerialnych znajduje się w miejscu i w stanie umożliwiającym jego użytkowanie w sposób zamierzony przez kierownictwo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ekonomicznej użyteczności. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów amortyzacyjnych dokonywana jest w okresach następnych. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną. 11 Za wyjątkiem spełniających kryterium aktywowania kosztów prac rozwojowych pozostałe wartości niematerialne wytworzone przez Spółkę we własnym zakresie nie podlegają aktywowaniu i ujmowane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione. Udziały w jednostkach zależnych Nabyte udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia. Jeśli nastąpiła utrata wartości, dokonuje się odpisu aktualizującego, który przenosi się bezpośrednio w pozostałe koszty finansowe. Udziały w jednostkach nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli Nabyte udziały w jednostkach, nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli, wycenia się metoda praw własności, odnosząc skutki wyceny na przychody lub koszty finansowe. Jeśli nastąpiła utrata wartości, dokonuje się odpisu aktualizującego, który przenosi się bezpośrednio w pozostałe koszty finansowe. Inwestycje w nieruchomości Nieruchomości inwestycyjne, to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie ze względu na obie te korzyści razem. Zasadniczą cechą nieruchomości inwestycyjnych jest więc to, że przepływy środków pieniężnych uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej są w dużej mierze niezależne od pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki. Jest to podstawowe kryterium, które musi być spełnione, aby daną nieruchomość zaliczyć do inwestycji. Spółka stosuje do wyceny inwestycji w nieruchomości model wyceny do wartości godziwej. Jeżeli dana nieruchomość wykorzystuje się równocześnie do prowadzenia działalności operacyjnej oraz pobierania pożytków (np. wynajem), kryterium decydującym o klasyfikacji inwestycji w nieruchomość jest powierzchnia nieruchomości wykorzystywana do tych rodzajów działalności. Jeżeli w przeważającej części nieruchomości prowadzona jest inna działalności niż operacyjna, budynek zalicza się do inwestycji w nieruchomość. 12 Jeżeli nieruchomość inwestycyjna jest w trakcie budowy i Spółka nie posiada możliwości wiarygodnego oszacowania jej wartości godziwej wówczas nieruchomość taka do momentu zakończenia realizacji jest prezentowana w cenie nabycia. Do inwestycji w nieruchomość stosuje się ujawnienia wymagane przez MSR 40. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeżeli stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi. Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa przeznaczone do sprzedaży obejmują aktywa, które decyzją Spółki zostały przeznaczone do zbycia. Spółka powinna wyceniać składnik aktywów (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch kwot, a mianowicie: ● wartości bilansowej lub ● wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia (sprzedaży). Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów jako przeznaczonych do sprzedaży Spółka zaprzestaje jego amortyzacji. Koszty z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży, powinny być nadal ujmowane. Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy spółki. Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze umową Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Zyski zatrzymane obejmują: 13 ● kwoty powstałe z podziału zysku; ● niepodzielony wynik z lat ubiegłych; ● wynik finansowy roku bieżącego; ● wypłacone zaliczki na poczet dywidendy; ● skutki błędów poprzednich okresów. Pożyczki i kredyty Pożyczki i kredyty bankowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Następnie wyceniane są po zamortyzowanej cenie nabycia przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki. Spółka stosuje uproszczone metody wyceny pożyczki lub kredytu, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania pożyczki lub kredytu nie jest długi. Pożyczki lub kredyty, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty pożyczek i kredytów, zgodnie z podejściem wzorcowym MSR 23, muszą być aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt. Spółka jako leasingobiorca zgodnie z MSSF 16 Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: ● czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce, 14 ● czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, ● czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Przewidywany okres użytkowania środków trwałych kształtuje się w przedziale 2-4 lat. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. 15 W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań, w tym również zobowiązań finansowych, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania, w tym zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. Przychody Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat udziałowców. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej. Przychody obejmują swym zakresem następujące rodzaje transakcji: ● przychody ze świadczenia usług windykacyjnych; ● przychody z zarządzania funduszami; ● przychody z tytułu faktoringu; ● przychody z tytułu pożyczek; ● przychody z tytułu innych usług finansowych, w tym poręczeń; ● inne przychody, w tym przychody z najmu nieruchomości. Spółka wykazuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody netto z tytułu windykacji, obrotu wierzytelnościami i faktoringu. 16 Przychody z usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy (metoda procentowego zaawansowania), jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usług można oszacować w wiarygodny sposób. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: ● kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, ● istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, ● stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób oraz ● koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu udzielonych pożyczek i faktoringu składają się z prowizji i odsetek od zaangażowanego kapitału. Prowizje rozliczane są w czasie trwania aktywów finansowych. Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki gospodarczej przynoszących tantiemy i dywidendy ujmuje się na zasadach ogólnych. Należy przy tym przestrzegać zasad, by: ● tantiemy ujmować memoriałowo, zgodnie z istotą stosownej umowy, ● dywidendy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Certyfikaty inwestycyjne funduszy sekurytyzacyjnych wyznaczane są przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wycena wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach inwestycyjnych Zamkniętych następuje stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat. Przychód finansowy Spółki odzwierciedla zatem zysk/ stratę rachunkową Funduszu osiągniętą w danym okresie. Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność. 17 Podatek dochodowy stanowi obciążenie wyniku finansowego brutto. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot pomniejszających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest niższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest wyższa niż jego wartość podatkowa. Ujemne różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot zwiększających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest niższa niż jego wartość podatkowa. Dodatnie różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań wskutek transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę podatkową). Nie ujmuje się rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości firmy, której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodu. Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na każdy dzień sprawozdawczy przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących 18 w roku powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi z ogłoszonych aktów prawnych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych (przeprowadzana jest analiza pod kątem utraty wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy). Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie w bilansie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli ujmowane kwoty dotyczą tego samego podatnika, za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie przewidują możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych. Zysk na jedną akcję Zysk na jeden udział jest obliczany poprzez podzielnie zysku netto za dany okres przysługującego akcjonariuszom przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcją dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji. Jeżeli na dzień bilansowy Spółka wyemitowała akcje, a nie zostały one zarejestrowane, są one uwzględniane przy obliczaniu skorygowanej średniej ważonej liczby akcji. Segmenty operacyjne Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności i kryterium obszaru geograficznego, w którym Klienci Spółki prowadza działalność. Spółka nie sporządza w związku z tym informacji o segmentach operacyjnych Spółki. 19 Rachunek przepływów pieniężnych Spółka w rachunku przepływów pieniężnych wydatki i wpływy z tytułu aktywów finansowych wykorzystywanych w działalności podstawowej prezentuje od 2015 roku w działalności operacyjnej jako zmianę stanu, a w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów przychody z tych aktywów prezentowane są w działalności podstawowej ponieważ służą one statutowej działalności Spółki. Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) wymaga od Zarządu Spółki profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, kapitałów i zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i przyszłych, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Profesjonalne osądy dokonywane przez Zarząd przy zastosowaniu MSSF UE, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także na szacunki powodujące istotne ryzyko znaczących zmian w przyszłych latach, zostały przedstawione w danych objaśniających. W swoim portfelu środków trwałych Spółka wykazała umowy leasingu samochodów służbowych. Jeśli Spółka zachowuje wszystkie istotne ryzyka i pożytki wynikające z prawa własności tych samochodów, które zostały oddane w leasing, to Spółka rozpoznaje dla celów bilansowych umowy leasingowe jako leasing finansowy. Profesjonalny osąd dotyczy również zasad rozpoznawania umów sprzedaży i jednoczesnej dzierżawy nieruchomości, tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości oraz na oczekiwane straty aktywów finansowych, a także weryfikacji wartości bilansowej aktywów z tytułu podatku odroczonego. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej 20 korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółka dokonała szacunków księgowych i założeń w ramach określenia kosztów amortyzacji środków trwałych, wyceny należności i pożyczek, wartości odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, wyceny zobowiązań, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywa i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Przyjęte założenia i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości i może mieć to istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy w przyszłych okresach. 8. Polityka dotycząca dywidendy W związku z planami rozwojowymi Spółki i Grupy w najbliższym czasie Zarząd będzie rekomendował przeznaczanie zysku na zwiększenie kapitału zapasowego. Rekomendacja jednak może ulec zmianie po spieniężeniu części aktywów trwałych Spółki (w szczególności nieruchomości inwestycyjnych) i zmniejszeniu ponoszonych przez nią kosztów finansowych, co jest jednym z celów strategicznych Spółki. 9. Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych W prezentowanym okresie Spółka nie dokonała korekty opublikowanych sprawozdań finansowych. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 27 kwietnia 2023 r. 21 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EURO w tys. EURO rok 2022 rok 2021 rok 2022 rok 2021 I. Przychody ze sprzedaży netto ogółem 2 500 2 096 545 460 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (2 743) (2 428) (598) (533) III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2 342) 199 (510) 44 IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (2 520) (3 099) (549) (680) V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (541) (9 938) (118) (2 181) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 573 35 497 125 7 789 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 104) (24 717) (241) (5 423) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (1 072) 842 (233) 185 IX. Aktywa, razem 36 444 36 784 7 771 7 998 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 12 724 10 543 2 713 2 292 XI. Zobowiązania długoterminowe 4 222 4 596 900 999 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 8 501 5 946 1 813 1 293 XIII. Kapitał własny 23 721 26 241 5 058 5 705 XIV. Kapitał zakładowy 3 680 3 680 785 800 XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 XVI. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) (0,68) (0,84) (0,15) (0,18) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR) (0,68) (0,84) (0,15) (0,18) XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 6,45 7,13 1,37 1,55 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 6,45 7,13 1,37 1,55 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - 1,77 - 0,39 22 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu: ● na dzień 31 grudnia 2022 średni kurs wyniósł: 4,6899; ● na dzień 31 grudnia 2021 średni kurs wyniósł: 4,5994; b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: ● średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022: 4,5911; ● średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021: 4,5575; Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 27 kwietnia 2023 r. 23 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Noty 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA TRWAŁE - 20 207 041,13 25 527 237,70 Rzeczowe aktywa trwałe 1 3 239 445,02 3 689 062,31 Wartości niematerialne 2 164 355,30 219 941,58 Akcje i udziały 3 10 798 537,69 10 798 537,69 Inwestycje w nieruchomości 6 2 967 355,12 7 817 355,12 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 3 037 348,00 3 002 341,00 AKTYWA OBROTOWE - 11 387 136,36 10 656 495,83 Należności z tytułu dostaw i usług 8 207 248,27 231 391,04 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 8 - - Pozostałe aktywa obrotowe 8 393 085,64 809 153,03 Wierzytelności nabyte 9 1 274 868,77 444 085,45 Faktoring 9 578 065,43 730 016,65 Pożyczki 9 1 112 763,81 50 000,00 Certyfikaty inwestycyjne 4 7 458 751,76 6 521 199,23 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 31 970,13 1 103 993,14 Rozliczenia międzyokresowe 10 330 382,55 766 657,29 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 7 4 850 000,00 600 000,00 Aktywa razem: - 36 444 177,49 36 783 733,53 Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Noty 31.12.2022 31.12.2021 KAPITAŁ WŁASNY - 23 720 657,70 26 241 155,48 Kapitał podstawowy 11 3 680 000,00 3 680 000,00 Kapitał zapasowy z emisji - 25 600 508,80 25 600 508,80 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego - - 20 549,78 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - 39 560,77 39 560,77 24 Niepodzielony wynik, w tym: - (5 599 411,87) (3 099 463,87) Zysk (strata) netto okresu - (2 520 497,78) (3 099 463,87) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE - 4 222 267,42 4 596 243,75 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 1 366 559,00 1 153 416,00 Rezerwy długoterminowe 12 - - Kredyty i pożyczki długoterminowe 13 - 130 817,06 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe 14 2 855 708,42 3 312 010,69 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - 8 501 252,37 5 946 334,30 Kredyty i pożyczki 13 3 837 936,20 3 933 942,28 Inne zobowiązania finansowe 14 529 022,69 498 870,73 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 96 956,57 301 526,48 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 15 - - Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 15 2 253 542,48 1 118 119,29 Rezerwy krótkoterminowe 12 1 783 794,43 93 875,52 Pasywa razem: - 36 444 177,49 36 783 733,53 Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Noty 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021 Przychody z zarządzania Funduszami - 800 000,00 245 900,00 Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - 178 061,83 203 897,31 Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności netto - 2 269,63 154,81 Przychody z tytułu pożyczek - 60 727,39 120 255,86 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - 2 421,92 103 523,47 Pozostałe przychody - 1 456 609,74 1 421 791,90 Przychody ze sprzedaży netto ogółem - 2 500 090,51 2 095 523,35 Koszty działalności operacyjnej 16 (3 220 964,83) (3 058 906,71) Amortyzacja - (615 233,57) (603 762,89) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników - (845 080,83) (715 939,84) Pozostałe koszty podstawowe - (1 760 650,43) (1 739 203,98) ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY - (720 874,32) (963 383,36) Pozostałe przychody operacyjne 17 170 910,97 670 482,79 Pozostałe koszty operacyjne 18 (2 193 443,66) (2 135 584,70) 25 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ - (2 743 407,01) (2 428 485,27) Przychody finansowe 19 999 058,07 3 389 719,81 Koszty finansowe 20 (598 012,84) (761 984,41) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM - (2 342 361,78) 199 250,13 Podatek dochodowy 21 (178 136,00) (3 298 714,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ - (2 520 497,78) (3 099 463,87) ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ - - - Inne całkowite dochody - - - CAŁKOWITY DOCHÓD (STRATA) ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY - (2 520 497,78) (3 099 463,87) Zysk (strata )netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję - (0,68) (0,84) Rozwodniony zysk (strata )netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję - (0,68) (0,84) Całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję - (0,68) (0,84) Rozwodniony całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję - (0,68) (0,84) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie RPP za okres: 01.01. - 31.12.2022 RPP za okres: 01.01. - 31.12.2021 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto (2 342 361,78) 199 250,13 Korekty razem 1 801 536,38 (10 137 650,80) Amortyzacja 615 233,57 603 762,89 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 370 708,96 (1 015 079,16) Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące 17 584,51 2 690 591,58 Zmiana stanu z tytułu faktoringu 151 951,22 89 000,00 Zmiana stanu z tytułu zakupionych wierzytelności * (848 367,83) - Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek (1 062 763,81) (5 820 591,64) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (940 067,33) (870 403,66) Zmiana stanu rezerw 1 689 918,91 (729 093,16) Zmiana stanu należności 440 210,16 1 053 561,15 26 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 930 853,28 (6 243 922,57) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 436 274,74 104 523,77 Zwrócony (zapłacony )podatek dochodowy - - Inne korekty - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (540 825,40) (9 938 400,67) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (30 927,41) (13 476,38) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych - (38 121,97) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne 4 001,01 - Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - 750 000,00 Wpływy ze sprzedaży / umorzenia certyfikatów inwestycyjnych - 2 452 681,75 Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych do zbycia 600 000,00 32 346 111,80 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 573 073,60 35 497 195,20 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wypłata dywidendy - (3 377 016,63) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek - 448 515,10 Spłaty kredytów i pożyczek (226 823,14) (16 298 291,02) Wpływy z tytułu obligacji - - Spłaty z tytułu obligacji - (3 700 000,00) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (506 739,11) (481 848,29) Odsetki zapłacone od obligacji - (57 890,00) Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek (370 708,96) (1 253 034,22) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 104 271,21) (24 716 533,94) 27 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (1 072 023,01) 842 260,59 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: (1 072 023,01) 842 260,59 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 1 103 993,14 261 732,55 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM: 31 970,13 1 103 993,14 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - * zmiany stanu są korygowane o odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych 28 Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie jednostkowe Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy wykup akcji własnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Niepodzielony wynik Razem kapitał własny Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. Stan na 1.01.2021 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 - 7 360 000,00 39 560,77 (825 850,22) 35 854 219,35 Podział wyniku finansowego roku 2020 - - (825 850,22) - - 825 850,22 - Rozwiązanie kapitału rezerwowego - - 7 360 000,00 (7 360 000,00) - - - Dywidenda - - (6 513 600,00) - - - (6 513 600,00) Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2021 r. w tym: - - - - - (3 099 463,87) (3 099 463,87) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej - - - - - (3 099 463,87) (3 099 463,87) Stan na 31.12.2021 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 549,78 - 39 560,77 (3 099 463,87) 26 241 155,48 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Stan na 1.01.2022 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 549,78 - 39 560,77 (3 099 463,87) 26 241 155,48 Podział wyniku finansowego roku 2021 - - (20 549,78) - - 20 549,78 - Rozwiązanie kapitału rezerwowego - - - - - - - 29 Dywidenda - - Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2022 r. w tym: - - - - - (2 520 497,78) (2 520 497,78) Zysk ( strata) z działalności kontynuowanej - - - - - (2 520 497,78) (2 520 497,78) Stan na 31.12.2022 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 - - 39 560,77 (5 599 411,87) 23 720 657,70 Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry 27 kwietnia 2023 r. 30 NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES 01.01.2022-31.12.2022 ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Akcje i udziały 4 Certyfikaty inwestycyjne 5 Środki pieniężne 6 Inwestycje w nieruchomości 7 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 8 Należności 9 Krótkoterminowe aktywa finansowe 10 Rozliczenia międzyokresowe 11 Kapitał własny 12 Rezerwy 13 Kredyty i pożyczki 14 Inne zobowiązania finansowe 15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 16 Koszty według rodzaju 17 Pozostałe przychody operacyjne 18 Pozostałe koszty operacyjne 19 Przychody finansowe 20 Koszty finansowe 21 Podatek dochodowy 22 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 23 Gwarancje i poręczenia 24 Instrumenty finansowe 25 Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące spółkę 26 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki 27 Segmenty operacyjne 28 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 29 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego 30 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce 31 Propozycja pokrycia straty-podziału zysku 31 32 Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym 33 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki 34 Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Grunty - - Budynki i budowle 3 057 569,16 3 463 845,58 Urządzenia techniczne i maszyny 57 208,67 68 532,64 Środki transportu 123 838,68 154 435,08 Pozostałe środki trwałe 828,51 2 249,01 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 3 239 445,02 3 689 062,31 Dodatkowe informacje: Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów 22 749,66 6 000,00 Wartość netto środków trwałych w leasingu finansowym ,amortyzowanych 160 860,14 199 217,17 Poniesione w ostatnim roku obrotowym nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym: - na ochronę środowiska - - Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w tym 30 000,00 30 000,00 - na ochronę środowiska 32 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 - 4 825 518,31 334 914,40 262 442,31 249 043,41 5 671 918,43 Zwiększenia w okresie - 80 588,80 - - - 80 588,80 Nabycia/wydat ki bezpośrednie - 80 588,80 - - - 80 588,80 Zmniejszenia w okresie - - (9 439,59) - (17 758,09) (27 197,68) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (9 439,59) - (17 758,09) (27 197,68) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 - 4 906 107,11 325 474,81 262 442,31 231 285,32 5 725 309,55 Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 - 4 501 871,82 308 890,82 262 442,31 260 220,81 5 333 425,76 Zwiększenia w okresie - 323 646,49 38 121,97 - - 361 768,46 Nabycia/wydat ki bezpośrednie - 323 646,49 38 121,97 - - 361 768,46 Zmniejszenia w okresie - - 12 098,39 - 11 177,40 23 275,79 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - 12 098,39 - 11 177,40 23 275,79 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 - 4 825 518,31 334 914,40 262 442,31 249 043,41 5 671 918,43 33 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość umorzenia na 01.01.2022 1 361 672,73 266 381,76 108 007,23 246 794,40 1 982 856,12 Zwiększenie amortyzacji za okres 486 865,22 9 837,76 30 596,40 1 420,50 528 719,88 Zmniejszenia amortyzacji za okres - (7 953,38) - (17 758,09) (25 711,47) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - (7 953,38) - (17 758,09) (25 711,47) Wartość umorzenia na 31.12.2022 1 848 537,95 268 266,14 138 603,63 230 456,81 2 485 864,53 Wartość umorzenia na 01.01.2021 882 058,71 269 365,60 77 410,83 253 791,12 1 482 626,26 Zwiększenie amortyzacji za okres 479 614,02 9 114,55 30 596,40 4 180,68 523 505,65 Zmniejszenia amortyzacji za okres - (12 098,39) - (11 177,40) (23 275,79) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - (12 098,39) - (11 177,40) (23 275,79) Wartość umorzenia na 31.12.2021 1 361 672,73 266 381,76 108 007,23 246 794,40 1 982 856,12 34 1.4 - Rzeczowe aktywa trwałe- zastosowane stawki amortyzacyjne oraz okresy użytkowania Stan na dzień Stawki amortyzacji Okres użytkowania 31.12.2022 Minimalna stawka amortyzacji % Maksymalna stawka amortyzacji % Minimalny okres użytkowania w latach Maksymalny okres użytkowania w latach Grunty - - - - 12 Budynki i budowle 3 463 845,58 od 3,33 do 10 2 12 Urządzenia techniczne i maszyny 68 532,64 od 10 do 100 mniej niż 1 13 Środki transportu 154 435,08 od 0 do 20 2 15 Pozostałe środki trwałe 2 249,01 od 20 do100 mniej niż 1 18 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 3 689 062,31 - - - - 2. Wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe wartości niematerialne 164 355,30 219 941,58 WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 164 355,30 219 941,58 2.2 - Wartości niematerialne w okresie Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022 738 808,55 - 738 808,55 Zwiększenia w okresie 30 927,41 - 30 927,41 Nabycia/wydatki bezpośrednie 30 927,41 - 30 927,41 Zmniejszenia w okresie - - - Przeniesienie na wartości niematerialne - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022 769 735,96 - 769 735,96 Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021 726 580,45 - 726 580,45 Zwiększenia w okresie 13 476,38 - 13 476,38 Nabycia/wydatki bezpośrednie 13 476,38 - 13 476,38 35 Zmniejszenia w okresie (1 248,28) 38 452,06 37 203,78 Przeniesienie na wartości niematerialne - 38 452,06 38 452,06 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (1 248,28) - (1 248,28) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021 738 808,55 - 738 808,55 2.3 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość umorzenia na 01.01.2022 518 866,97 518 866,97 Zwiększenie amortyzacji za okres 86 513,69 86 513,69 Zmniejszenie amortyzacji za okres - - Wartość umorzenia na 31.12.2022 605 380,66 605 380,66 Wartość umorzenia na 01.01.2021 439 858,01 439 858,01 Zwiększenie amortyzacji za okres 80 257,24 80 257,24 Zmniejszenie amortyzacji za okres (1 248,28) (1 248,28) Wartość umorzenia na 31.12.2021 518 866,97 518 866,97 2.4 - Wartości niematerialne zastosowane stawki amortyzacyjne oraz okresy użytkowania Stan na dzień Stawki amortyzacji Okres użytkowania 31.12.2022 Minimalna stawka amortyzacji % Maksymalna stawka amortyzacji % Minimalny okres użytkowania w latach Maksymalny okres użytkowania w latach Pozostałe wartości niematerialne 219 941,58 10 100 mniej niż 1 18 WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 219 941,58 - - - - 3. Akcje i udziały 3.1 - Akcje i udziały Siedziba Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 PragmaGO S.A. Katowice 10 696 656,69 10 696 656,69 Pragma Adwokaci sp. komandytowa Katowice 101 881,00 101 881,00 AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: - 10 798 537,69 10 798 537,69 36 3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 10 798 537,69 8 986 107,56 Zwiększenia w okresie z tytułu: - 1 812 430,13 Wyceny do wartości godziwej - 1 812 430,13 Zmniejszenia w okresie z tytułu: - - Przeznaczenie na aktywa trwałe do zbycia - - AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: 10 798 537,69 10 798 537,69 Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 grudnia 2022 roku według wartości godziwej. Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości. Hierarchia wartości godziwej. Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2. Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio albo bezpośrednio. 37 3.3 - Akcje i udziały specyfikacja na dzień 31.12.2022 Siedziba Liczba akcji / udziałów Liczba głosów Wartość nominalna akcji / udziałów Wartość posiadanych akcji / udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie PragmaGO S.A. Katowice 446 770 446 770 446 770,00 10 696 656,69 7,52% 6,73% Pragma Adwokaci sp. komandytowa Katowice - - 100 000,00 101 881,00 - 85,00% AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: - 446 770 446 770 546 770 10 798 537,69 - - Zarząd PragmaGO S.A. poinformował, że dnia 20 stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta o kwotę 511.967,00 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta nastąpiło na skutek emisji 511.967 akcji na okaziciela serii I. Po rejestracji podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 6.445.827,00 zł i dzieli się na 6.445.827 akcji o wartości nominalnej po 1,00 zł. Na dzień ogłoszenia Sprawozdania Finansowego NPL NOVA S.A. posiada 446.770 akcji co daje 6,93% Udziału w kapitale zakładowym PragmaGO S.A. 38 4. Certyfikaty inwestycyjne 4.1 – Certyfikaty inwestycyjne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu Inwestycyjnym Zamkniętym Pragma 1 3 006 301,60 2 123 504,60 Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 2 1 966 808,76 2 172 870,63 Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 3 2 485 641,40 2 224 824,00 CERTYFIKATY INWESTYCYJNE KRÓTKOTERMINOWE RAZEM: 7 458 751,76 6 521 199,23 Wycena certyfikatów inwestycyjnych w FIZ następuje w wartości godziwej ,stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość. W poprzednich okresach wyceniane były również w wartości godziwej. Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość. Hierarchia wartości godziwej. Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 3. Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania. 39 4.2 – Certyfikaty inwestycyjne – zmiany stanu w okresie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 6 521 199,23 7 505 132,58 Zwiększenia w okresie z tytułu: 1 944 869,99 1 749 017,86 Wyceny 1 944 869,99 1 749 017,86 Zmniejszenia w okresie z tytułu: (1 007 317,46) (2 732 951,21) Wyceny certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych (1 007 317,46) (280 269,47) Wykupu certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych - (2 452 681,74) CERTYFIKATY INWESTYCYJNE NA KONIEC OKRESU: 7 458 751,76 6 521 199,23 Wycena certyfikatów następuje stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość. 5. Środki pieniężne 5.1 Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 2 452,94 911,87 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 29 517,19 1 103 081,27 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - Razem Środki pieniężne 31 970,13 1 103 993,14 6. Inwestycje w nieruchomości 6.1 - Inwestycje w nieruchomości Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Nieruchomości komercyjne 2 967 355,12 7 817 355,12 INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI RAZEM: 2 967 355,12 7 817 355,12 6.2 - Inwestycje w nieruchomości - zmiany stanu w okresie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 7 817 355,12 9 736 955,12 Zwiększenia w okresie z tytułu: - - Nabycia - - 40 Zmniejszenia w okresie z tytułu: (4 850 000,00) (1 919 600,00) Sprzedaży - (1 250 000,00) Zmiana prezentacji (4 850 000,00) (669 600,00) INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU: 2 967 355,12 7 817 355,12 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej (wyceniona i ujawniona w sprawozdaniu finansowym) wynika z ekspertyzy wydanej przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego uznawane kwalifikacje zawodowe, który ostatnio przeprowadzał wyceny nieruchomości inwestycyjnych w podobnej lokalizacji i zaliczanych do tej samej kategorii. W celu ustalenia właściwej kategoryzacji pomiaru wartości godziwej (jako całości) w hierarchii, jednostka określa kategoryzację danych wejściowych użytych do pomiaru wartości godziwej i kategoryzacji wyceny w wartości godziwej (jako całości). Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyceny wartości godziwej są na poziomie 3. Poziom 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań. 7. Aktywa przeznaczone do sprzedaży 7.1 – Aktywa przeznaczone do zbycia Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Akcje spółek - - Nieruchomości komercyjne 4 850 000,00 669 600,00 Odpisy aktualizujące - (69 600,00) AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY RAZEM: 4 850 000,00 600 000,00 41 7.2 - Odpisy aktualizujące należności - zmiany stanu w okresie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu sprawozdawczego 600 000,00 32 346 111,80 Zwiększenie w okresie z tytułu: 4 850 000,00 1 919 000,00 Zmiany prezentacji 4 850 000,00 1 919 000,00 Zmniejszenia w okresie z tytułu: (600 000,00) (33 665 111,80) Sprzedaży akcji spółek - (32 346 111,80) Sprzedaży nieruchomości (600 000,00) (1 250 000,00) Odpisów aktualizujących - (69 000,00) AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NA KONIEC OKRESU: 4 850 000,00 600 000,00 Nieruchomość prezentowana w aktywach przeznaczonych do sprzedaży została zbyta 28.02.2023 r. 42 8. Należności 8.1 - Należności - wartość bilansowa Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 207 248,27 231 391,04 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 92 816,76 101 883,21 Pozostałe należności i aktywa obrotowe 326 553,88 707 269,82 NALEŻNOŚCI RAZEM: 626 618,91 2 094 105,22 8.2 - Należności Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 645 358,62 (438 110,35) 207 248,27 667 946,31 (436 555,27) 231 391,04 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - - - - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 66 531,76 - 66 531,76 101 883,21 - 101 883,21 Pozostałe należności i aktywa obrotowe 823 161,78 (496 607,90) 326 553,88 910 377,41 (203 107,59) 707 269,82 RAZEM NALEŻNOŚCI: 1 535 052,16 (934 718,25) 600 333,91 1 680 206,93 (639 662,86) 1 040 544,07 8.3 - Odpisy aktualizujące należności - zmiany stanu w okresie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Odpisy na początek okresu 639 662,86 626 676,09 Utworzenie 300 082,79 13 808,29 43 Rozwiązanie (5 027,40) (821,52) Wykorzystanie - - ODPISY NA KONIEC OKRESU: 934 718,25 639 662,86 9. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Pożyczki udzielone 2 137 085,21 (1 024 321,40) 1 112 763,81 1 313 994,91 (1 263 994,91) 50 000,00 Wierzytelności nabyte 1 402 867,65 (127 998,88) 1 274 868,77 554 499,82 (110 414,37) 444 085,45 Faktoring 1 994 426,71 (1 416 361,28) 578 065,43 2 146 377,93 (1 416 361,28) 730 016,65 RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINO WE AKTYWA FINANSOWE: 5 534 379,57 (2 568 681,56) 2 965 698,01 4 014 872,66 (2 790 770,56) 1 224 102,10 9.2 - Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 2 790 770,56 2 734 187,25 Utworzenie 17 584,51 56 583,31 Rozwiązanie - - Wykorzystanie (239 673,51) - ODPISY NA KONIEC OKRESU: 2 568 681,56 2 790 770,56 44 Zabezpieczeniem aktywów finansowych są przewłaszczone nieruchomości wymienione poniżej. ● Nieruchomość w Chęcinach- Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie potencjalnych odsetek od wierzytelności. Szacunkowa wartość nieruchomości to 1 000 000,00 zł, ale z powodu zabezpieczeń hipotecznych banku na I i II miejscu NPL NOVA nie przewiduje odzyskania potencjalnych odsetek. Potencjalne odsetki nie zostały ujęte w aktywach sprawozdania finansowego. 10. Rozliczenia międzyokresowe 10.1 - Rozliczenia międzyokresowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności 228 173,31 449 060,79 Koszty związane z inkasem wierzytelności 53 087,94 221 858,06 Koszty związane z umowami kupna wierzytelności - 16 320,75 Koszty związane z umowami faktoringu - 2 525,25 Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów 49 121,30 47 096,40 Koszty związane z należnościami własnymi - 29 796,04 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM : 330 382,55 766 657,29 * kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie 15 w pozycji zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych 11. Kapitał własny 11.1 - Kapitał podstawowy Spółki Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień 31.12.2022 31.12.2021 akcje seria A 640 000 640 000 akcje seria B 960 000 960 000 akcje seria C 800 000 800 000 akcje seria D 360 000 360 000 akcje seria E 920 000 920 000 Razem: 3 680 000 3 680 000 45 11.2 - Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień 31.12.2022 Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Guardian Investment Sp. z o.o. 1 772 081 2 412 081 1,00 1 772 081 48,15% 55,85% DOM MAKLERSKI BDM S.A. 853 507 853 507 1,00 853 507 23,19% 19,76% Pozostali 1 054 412 1 054 412 1,00 1 054 412 28,66% 24,39% Razem: 3 680 000 4 320 000 - 3 680 000 100% 100% 11.3 - Zysk (strata) na akcję i rozwodniony zysk (strata) na akcję przypadający akcjonariuszom Spółki w okresie Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ (2 520 497,78) (3 099 463,87) Średnia ważona liczba akcji w sztukach 3 680 000 3 680 000 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję (0,68) (0,84) Rozwodniony zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na 1 akcję (0,68) (0,84) CAŁKOWITY DOCHÓD (STRATA) ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY (2 520 497,78) (3 099 463,87) Całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję (0,68) (0,84) Rozwodniony całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1 akcję (0,68) (0,84) 46 11.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Wartość księgowa 23 720 657,70 26 241 155,48 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000 Wartość księgowa na jedną akcję 6,45 7,13 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 6,45 7,13 Spółka zarządza kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Spółka wlicza w szczególności oprocentowane kredyty i pożyczki, wyemitowane obligacje pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 30% procent. Na koniec 2021 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto wyniósł 26%. Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec 2022 r. i 2021 r. kształtuje się następująco: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Obligacje - - Kredyty i pożyczki 3 837 936,20 4 064 759,34 Inne zobowiązania finansowe 3 384 731,11 3 810 881,42 Minus środki pieniężne i ekwiwalenty 31 970,13 1 103 993,14 Zadłużenie finansowe netto 7 190 697,18 6 771 647,62 Kapitał własny 23 720 657,70 26 241 155,48 Kapitał własny i zadłużenie netto 30 911 354,88 33 012 803,10 Wskaźnik dźwigni finansowej 30% 26% Szerszy opis dot. źródeł finansowania działalności Spółki znajduje się w sprawozdaniu z działalności w pkt 3. 47 12. Rezerwy 12.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 366 559,00 1 153 416,00 Rezerwy długoterminowe - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: 1 366 559,00 1 153 416,00 Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 55 785,76 59 875,52 Rezerwy na zobowiązania gwarancyjne 1 670 908,67 - Pozostałe rezerwy 57 100,00 34 000,00 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: 1 783 794,43 93 875,52 12.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 1 247 291,52 2 067 234,68 Utworzenie 2 104 695,28 533 678,19 Wykorzystanie (79 868,37) (119 760,80) Rozwiązanie (121 765,00) (1 233 860,55) WARTOŚĆ REZERWY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 3 150 353,43 1 247 291,52 13. Kredyty i pożyczki 13.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.12.2021 Długoterminowe pożyczki - 130 817,06 w tym: Kapitał - 130 817,06 Pożyczki - 130 817,06 Odsetki - - RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE - 130 817,06 Krótkoterminowe kredyty bankowe 29,70 2 595,40 48 Krótkoterminowe pożyczki 3 837 906,50 3 931 346,88 w tym: Kapitał 3 837 936,20 3 933 942,28 Kredyty bankowe 29,70 2 595,40 Pożyczki 3 837 906,50 3 931 346,88 Odsetki - - Kredyty bankowe - - Pożyczki - - RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 3 837 936,20 3 933 942,28 49 13.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 31.12.2022 Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Zabezpieczenia Długoterminowe Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - - - - - - - - Krótkoterminowe Karty kredytowe 30 000,00 29,70 29,70 - PLN oprocentowanie stałe 15 dni - Subwencja finansowa z PFR 448 515,10 130 817,06 130 817,06 - PLN - 25-07-2023 - Pożyczka od jednostek powiązanych 18 000 000,00 3 707 089,44 3 707 089,44 - PLN oprocentowanie zmienne w poszczególnych okresach 07-03-2023 Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Razem kredyty i pożyczki krótkoterminow e 18 478 515,10 3 837 936,20 3 837 936,20 - - - - - * Pożyczka od jednostki powiązanej na kwotę 3 707 089,44 została w całości spłacona dnia 03.03.2023 13.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów 29 970,30 27 404,60 50 14. Inne zobowiązania finansowe 14.1 - Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe 2 855 708,42 3 312 010,69 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 120 519,20 160 623,63 Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych 2 735 189,22 3 151 387,06 Krótkoterminowe 529 022,69 498 870,73 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 40 340,94 38 593,54 Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - część krótkoterminowa 488 681,75 460 277,19 14.2 - Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu finansowego Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Do 1 roku 40 340,94 38 593,54 Od roku do 5 lat 120 519,20 160 623,63 Powyżej 5 lat - - RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE 160 860,14 199 217,17 14.3 - Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Do 1 roku 488 681,75 460 277,19 Od roku do 5 lat 2 146 779,35 2 021 998,09 Powyżej 5 lat 588 409,87 1 129 388,97 RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE 3 223 870,97 3 611 664,25 51 15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 15.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 96 956,57 301 526,48 w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego - - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 30 001,21 25 501,55 Zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych 333 839,81 702 708,57 Zobowiązania z tytułu umów powierniczego przelewu wierzytelności 358 177,25 334 654,95 Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego 690,96 2 026,87 Zobowiązania z tytułu umów kupna - sprzedaży wierzytelności 1 485 681,23 7 070,02 Kwoty do zwrotu 19 531,01 20 321,43 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 25 621,01 25 835,90 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM : 2 350 499,05 1 419 645,77 **są to opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione przez Spółkę a zrefundowane z wpłat klientów, Spółka będzie zobowiązana do ich zwrotu Klientom w momencie uzyskania wpłat ze strony dłużników na poczet opłat 52 16. Koszty według rodzaju 16.1 - Koszty według rodzaju za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Amortyzacja 615 233,57 603 762,89 Zużycie materiałów i energii 397 498,76 292 770,13 Usługi obce 1 112 775,47 1 171 589,21 Podatki i opłaty 194 980,09 212 855,79 Wynagrodzenia 748 248,53 638 507,70 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 96 832,30 77 432,14 Pozostałe koszty rodzajowe 55 396,11 61 988,85 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 3 220 964,83 3 058 906,71 17. Pozostałe przychody operacyjne 17.1 - Pozostałe przychody operacyjne za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 514,80 - Odwrócenie odpisów aktualizujących 5 027,40 821,52 Odszkodowania - 6 506,04 Przychody z należności własnych 50 791,75 22 873,57 Refaktury 88 823,28 71 752,88 Roczna korekta VAT - 44 087,00 Pozostałe 23 753,74 524 441,78 RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 170 910,97 670 482,79 53 18. Pozostałe koszty operacyjne 18.1 - Pozostałe koszty operacyjne za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 569 600,00 Koszty należności własnych 68 977,02 4 115,74 Utworzenie odpisów aktualizujących 317 667,30 1 491 363,32 Inne koszty operacyjne 1 707 902,18 4 755,99 Roczna korekta vat 26 285,00 - Koszty refaktur 72 612,16 65 749,65 RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2 193 443,66 2 135 584,70 19. Przychody finansowe 19.1 - Przychody finansowe za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Odsetki 60 516,49 18 292,03 Dywidendy - 86 401,10 Wycena certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych Zamkniętych 937 552,53 1 468 748,39 Przychody z wyceny akcji i udziałów - 1 812 430,13 Pozostałe przychody finansowe 989,05 3 848,16 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 999 058,07 3 389 719,81 20. Koszty finansowe 20.1 - Koszty finansowe za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Odsetki 514 964,55 584 110,90 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi - 609,46 Pozostałe koszty finansowe 83 048,29 177 264,05 RAZEM KOSZTY FINANSOWE 598 012,84 761 984,41 54 21. Podatek dochodowy 21.1 - Podatek dochodowy za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy (178 136,00) (3 298 714,00) RAZEM PODATEK DOCHODOWY (178 136,00) (3 298 714,00) 21.2 - Odroczony podatek dochodowy Stan na dzień Stan na dzień Wpływ na wynik Wpływ na wynik 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu ODPD Wartość Wartość Wartość Wartość Wycena zobowiązań finansowych - - - (983 076,75) Rezerwy i zobowiązania gwarancyjne - - - (6 694 495,78) Odpisy aktywów finansowych 12 023 048,12 1 197 305,37 10 825 742,75 (5 046 580,06) Strata podatkowa 3 962 992,00 14 604 490,54 (10 641 498,54) (1 236 762,35) Pozostałe - - - (1 247 315,79) AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 3 037 348,00 3 002 341,00 35 006,00 (2 889 565,00) Rezerwa z tytułu ODPD Wartość Wartość Wartość Wartość Wycena inwestycji finansowych 3 180 576,61 2 297 779,61 (882 797,00) (1 994 694,20) Wycena zobowiązań finansowych - - - 6 364,90 Wycena nieruchomości inwestycyjnych 3 871 914,66 3 681 746,67 (190 167,99) (287 280,18) Pozostałe 139 924,42 91 082,31 (48 842,11) 122 191,37 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 1 366 559,00 1 153 416,00 (213 143,00) (409 149,00) 55 22. Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 22.1 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na 31.12.2022 Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse Sp. z o.o.) TFI i Pragma 1 FIZ NFS Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji Kluczowy Personel Spółki i pozostałe osoby fizyczne powiązane ze Spółką Pozostałe podmioty powiązane ze Spółką Przychody finansowe z tytułu odsetek od umów pożyczki - - - - - - 55 078,05 Przychody z umów kupna - 1 558,98 - - Przychody netto z tytułu usług windykacji - - - - - - 7 709,76 Przychody z tytułu umowy najmu 1 200,00 - 73 063,55 - - - 813 967,27 Przychody netto z tytułu usług pośrednictwa handlowego i innych usług - 810 162,60 26 998,56 - - - 6 890,84 Przychody z tytułu sprzedaży środków trwałych - - 1 698,55 - - - - Koszty z tytułu usług - - 212 195,48 - - 165 342,28 46 402,86 Koszty z tytułu odsetek - - - - - - 370 708,96 56 Pożyczki udzielone - - - - - - 1 300 000,00 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Spółkę - - - - - - 2 086 772,08 Pożyczki otrzymane - - - - - - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę - - - - - - 3 707 089,44 Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami - - - - - - - Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami - - - 766 111,21 712 500,00 - 12 415,81 Należności krótkoterminowe - 1 845,00 8 701,68 - - 443,05 121 053,95 Należności z tytułu dywidend - - 120 115,79 - - - - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - - 12 584,18 - - 9 745,30 814,60 Zobowiązania z tytułu Kaucji - - - - - - 1 600,00 57 Podmioty powiązane Wartość otrzymanej pożyczki Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę Oprocentowanie pożyczek Zabezpieczenie pożyczek Odpisy aktualizujące Należności nieściągalne ujęte jako koszt okresu VBCP 18 000 000,00 3 707 089,44 10,00% Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji - - Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. 58 Spółka Dominująca w stosunku do Spółki Guardian Investment Sp. z o.o. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową NPL NOVA S.A. NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.) Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso NS FIZ w likwidacji Podmioty współkontrolowane: PragmaGO S.A. (wcześniej Pragma Faktoring S.A.)  Powiązane kapitałowo: Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane oraz powiązane przez kluczowe kierownictwo: ASEO Paper sp. z o.o. Inpol Papier sp. zo.o. Profi-Link sp. z o.o. DFI sp. z o.o. VBCP ASSET Management R.Witek spółka jawna Meridum Sp. z o.o. Pragma Faktor sp. z o.o. EMGS Sp. z o.o. 23. Gwarancje i poręczenia 23.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek - - RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE - - 23.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Dla jednostek powiązanych 2 400 000,00 39 700 000,00 Poręczenie dot. emisji obligacji serii H, I, J i K dla PragmaGO S.A. - - Poręczenie dot. emisji obligacji serii L, M i N dla PragmaGO S.A. - - 59 Poręczenie dot. emisji obligacji serii O dla PragmaGO S.A. - 13 000 000,00 Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGO S.A. -hipoteka łączna na nieruchomościach NPL NOVA S.A. i PragmaGO S.A. 2 400 000,00 26 700 000,00 Poręczenie spłaty pożyczki Meridum - - Dla pozostałych jednostek - - Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek - - RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE 2 400 000,00 39 700 000,00 24. Instrumenty finansowe 24.1 -Instrumenty finansowe według kategorii Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe 21 855 291,50 20 688 376,23 Certyfikaty inwestycyjne Funduszu Pragma 1, Bonus 2 i Bonus 3 - Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 7 458 751,76 6 521 199,23 Akcje PragmaGO - Aktywa wyceniane w wartości godziwej 10 798 537,69 10 798 537,69 Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie 1 690 829,24 780 016,65 Należności własne wyceniane w nominale 207 248,27 231 391,04 Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale 393 085,64 809 153,03 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 274 868,77 444 085,45 Środki pieniężne 31 970,13 1 103 993,14 Zobowiązania finansowe 9 573 166,36 9 295 286,53 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - Zobowiązania wycenione w zamortyzowanym koszcie 7 222 667,31 7 875 640,76 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale 96 956,57 301 526,48 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale 2 253 542,48 1 118 119,29 60 Wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega od ich wartości księgowej. 61 24.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Oprocentowanie stałe: Należności: 578 065,43 - - 780 016,65 - - Pożyczki udzielone - - - 50 000,00 - - Faktoring 578 065,43 - - 730 016,65 - - Zobowiązania: 4 326 617,95 2 146 779,35 588 409,87 4 394 219,47 2 152 815,15 1 129 388,97 Kredyty i pożyczki otrzymane 3 837 936,20 - - 3 933 942,28 130 817,06 - Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowego 488 681,75 2 146 779,35 588 409,87 460 277,19 2 021 998,09 1 129 388,97 Oprocentowanie zmienne: Należności: 1 112 763,81 - - - - - Pożyczki udzielone 1 112 763,81 - - - - Zobowiązania: 40 340,94 120 519,20 - 38 593,54 160 623,63 - Kredyty i pożyczki otrzymane - - - - - - Obligacje - - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingów 40 340,94 120 519,20 - 38 593,54 160 623,63 - 62 24.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Spółkę pożyczkami. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 50 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Spółki. Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania. 31.12.2022 Instrumenty finansowe według kategorii Należności główne Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus Pożyczki udzielone 1 100 000,00 5 500,00 (5 500,00) Zobowiązania z tytułu leasingów 160 860,14 (804,30) 804,30 Razem: 4 695,70 (4 695,70) 24.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie. 24.5 - Zarządzanie ryzykiem płynności Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki , który wdrożył odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółki. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału zapasowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. 63 Nota 13.3 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Spółka dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. Dla zabezpieczania płynności Spółka korzysta z kredytów i pożyczek opisanych w nocie 13 i leasingów opisanych w nocie 14. Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na dzień 31.12.2022 2 965 698,01 Wierzytelności nabyte 1 274 868,77 Faktoring 578 065,43 Pożyczki krótkoterminowe 1 112 763,81 Pożyczki długoterminowe - Analiza wiekowa aktywów finansowych Spółki na dzień 31.12.2022. Ekspozycje - wartość brutto Terminowe Przeterminowane Odpisy aktualizacyjne Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181-365 dni Powyżej 365 dni Razem Wierzytelności nabyte - - - - - 1 402 867,65 1 402 867,65 127 998,88 Faktoring - - - - - 1 994 426,71 1 994 426,71 1 416 361,28 Pożyczki 2 086 772,08 - - - - 1 024 321,40 3 111 093,48 1 998 329,67 Razem 2 086 772,08 - - - - 4 421 615,76 6 508 387,84 3 542 689,83 Ekspozycje objęte odpisem terminowe Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181-365 dni powyżej 365 dni Razem Wierzytelności nabyte - - - - - 127 998,88 127 998,88 Faktoring - - - - - 1 416 361,28 1 416 361,28 64 Pożyczki 974 008,27 - - - - 1 024 321,40 1 998 329,67 Razem 974 008,27 - - - - 2 568 681,56 3 542 689,83 Analiza wiekowa jednostkowych terminowych aktywów finansowych Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. Termin wymagalności Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 365 dni 1 - 3 lat 3-5 lat Powyżej 5 lat Razem Wierzytelności nabyte - - - - - - - Faktoring - - - - - - - Pożyczki - 1 112 763,81 - - - - 1 112 763,81 Razem - 1 112 763,81 - - - - 1 112 763,81 Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Spółki na dzień 31.12.2022 Wymagalne do 1 miesiąca Wymagalne od 1 do 3 miesięcy Wymagalne od 3 do 12 miesięcy Wymagalne od 1 do 3 lat Wymagalne od 3 do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Razem Kredyty i pożyczki 18 717,82 3 744 465,68 74 752,70 - - - 3 837 936,20 Leasing 3 269,30 6 628,81 30 442,83 112 957,24 7 561,96 - 160 860,14 Najem długoterminowy 40 033,80 80 440,30 368 207,65 1 033 539,67 1 113 239,68 588 409,87 3 223 870,97 Razem 62 020,92 3 831 534,79 473 403,18 1 146 496,91 1 120 801,64 588 409,87 7 222 667,31 65 25. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące spółkę 25.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31 grudnia 2022 r. Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Michał Kolmasiak Prezes Zarządu 708 833 19,26% 22,76% 25.2 Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31 grudnia 2022 r. Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Rafał Witek Przewodniczący Rady Nadzorczej 708 833 19,26% 22,76% 26. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 27. Segmenty operacyjne Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności. 66 28. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 28.1 - Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane i należne w okresie 01.01.2022 - 31.12.2022 Wynagrodzenie podstawowe Premie otrzymane Premie należne Inne Michał Kolmasiak- Prezes Zarządu 264 000,00 - - - 29.2 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki otrzymane w Spółce 01.01.2022 01.01.2021 31.12.2022 31.12.2021 Marek Mańka 629,08 - Zbigniew Zgoła 24 736,81 9 000,00 Grzegorz Borowski - - Placuch Jakub 18 162,43 - Sewera Jacek 17 492,42 - Witek Rafał - - 67 29. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego 29.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za rok zakończony Za rok zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Za wykonanie badania i przeglądu sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego 90 750,00 87 500,00 Za inne usługi 19 500,00 10 000,00 Razem wynagrodzenie 110 250,00 97 500,00 30.Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce 31.1 - Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce Za rok zakończony Za rok zakończony 31.12.2022 31.12.2021 Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi 7 7 Razem przeciętna liczba etatów 7 7 31. Propozycja pokrycia straty-podziału zysku Zarząd Spółki NPL NOVA S.A. proponuje stratę w kwocie (-2.520.497,78) pokryć z przyszłych zysków Spółki 32. Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki z działalności. 33. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki W celu ustanowienia zabezpieczeń wynikających z Umowy Inwestycyjnej z 26.11.2021 zawartej z Polish Enterprise Funds SCA ustanowiono: Zastaw na 446 770 sztukach akcji PGO S.A. w Katowicach Do kwoty 32 346 111,00 zł Do dnia min. 08.02.2027 Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w notach: 68 Nr 13 Kredyty i pożyczki Nr 23 Gwarancje i zobowiązania warunkowe 34.Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe ● COVID-19 NPL NOVA nie odczuwa na dzień sporządzenia sprawozdania długofalowych skutków pandemii COVID-19 oraz problemu z kryzysem spowodowanym pandemią . NPL NOVA otrzymała pomoc udzieloną przez rząd Rzeczypospolitej Polskiej w postaci pożyczki z Polskiego Funduszu Rozwoju, kwota pozostała do spłaty wg stanu na dzień 31.12.2022 wynosi 130.817,06 w terminie do 25.07.2023 Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na swoją działalność i wszystkich spółek od niej zależnych. W obszarze swojej podstawowej działalności w roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku Spółka nie odnotowała bezpośredniego istotnego wpływu pandemii na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne. Pandemia wpłynęła jednak na aspekt organizacyjny działalności Jednostki, gdyż wymagała przejścia na pracę zdalną przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług. Spółka, po przeprowadzonej analizie, nie widzi obecnie istotnego ryzyka utraty wartości aktywów. ● Wpływ na środowisko naturalne Działalność NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej. ● Wojna na Ukrainie Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności. Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie Spółki nie jest on znaczący. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 27 kwietnia 2023 r. 69 NPLNOVA.PL NPL NOVA S.A. ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199 biuro@nplnova.pl KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości