APS Energia S.A.

259400E3RDWMIUQHME95 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 2 WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego w tys. PLN w tys. EUR 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 59 833 62 875 12 762 13 736 Zysk (strata) na działalności operacyjnej - 6 881 6 215 -1 468 1 358 Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 3 930 7 030 -838 1 536 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -3 983 7 293 -850 1 593 Zysk (strata) netto -3 983 7 293 -850 1 593 Suma dochodów całkowitych - 3 983 7 293 -850 1 593 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 250 -1 947 2 186 -425 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 116 2 657 -878 580 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 382 -1 464 -935 -320 Przepływy pieniężne netto razem 1 752 -754 374 -165 Liczba akcji (w szt.) 28 185 494 28 185 494 28 185 494 28 185 494 Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) -0,14 0,26 -0,03 0,06 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) -0,14 0,26 -0,03 0,06 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 35 754 35 066 7 624 7 624 Aktywa obrotowe 37 478 43 823 7 991 9 528 Aktywa razem 73 232 78 889 15 615 17 152 Zobowiązania długoterminowe 16 461 16 887 3 510 3 672 Zobowiązania krótkoterminowe 18 074 18 476 3 854 4 017 Kapitały własne 38 697 43 526 8 251 9 463 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 3 Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Średni kurs w okresie 4,6883 4,5775 Kurs na koniec okresu 4,6899 4,5994 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 4 Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE .......................................................................................................................................................... 2 I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ....................................................................................................................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................ 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................ 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................... 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................................... 9 INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 10 1. Informacje ogólne ................................................................................................................................................. 10 2. Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności 11 3. Skład Grupy Kapitałowej ...................................................................................................................................... 11 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .......................................................................................................... 12 5. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej .................................................. 12 6. Zasady sporządzania i prezentacji ........................................................................................................................ 12 7. Zasady rachunkowości .......................................................................................................................................... 13 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania ............................... 13 9. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 14 10. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres .................................................................................................. 23 11. Zastosowane kursy walut ..................................................................................................................................... 24 12. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów ................................................................................................................... 25 INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................... 26 Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .............................................................................................................................. 26 Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE .................................................................................................................................. 26 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................. 26 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................ 27 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................................. 28 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ................................................................. 28 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ............................................................................................................................. 30 Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH....................................................... 30 Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ................................................................. 30 Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................................... 30 Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO......................................................................................................................... 31 Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................ 31 Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .......................................................................................................................... 36 Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY ............................................................................................................................................ 38 Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE.................................................................................................................. 38 Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ...................................................................... 38 Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE ....................................................................................................................... 41 Nota 18. ZAPASY 41 Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ .............................................................................. 42 Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ............................................................................................................................... 42 Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ............................................................................................................................... 44 Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 44 Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ......................................... 44 Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................................. 46 Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ....................................................................................................... 46 Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY .................................................................................................................................... 46 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 5 Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ................................................... 47 Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY .................................................................................................................................... 47 Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE ....................................................................................................................................... 48 Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI....................................................................................................................................... 48 Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE................................................................................................... 51 Nota 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO .............................. 53 Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ......................................................................................... 54 Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ............................................................................... 54 Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY .................................................................................................................................... 56 Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ............................................................................. 56 Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ...................................................................................... 60 Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ............................................................................................................................. 64 Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................................................. 65 Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH............................................................................................. 65 Nota 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ ............................................................. 67 Nota 42. ZATRUDNIENIE ............................................................................................................................................... 68 Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO ............................................................................................................. 68 Nota 44. SPRAWY SĄDOWE .......................................................................................................................................... 68 Nota 45. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................................ 69 Nota 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ..................................................................................................................... 69 Nota 47. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI .................................................... 69 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 6 I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów NOTA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 1 59 833 62 875 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 51 536 47 285 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 8 297 15 590 Pozostałe przychody operacyjne 4 1 331 3 339 Koszty sprzedaży 3 6 039 4 845 Koszty ogólnego zarządu 3 9 433 7 487 Pozostałe koszty operacyjne 4 1 037 382 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -6 881 6 215 Przychody finansowe 5 4 159 2 070 Koszty finansowe 5 1 208 1 255 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -3 930 7 030 Podatek dochodowy 6 53 - 263 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -3 983 7 293 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 - - Zysk (strata) netto -3 983 7 293 Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą - Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą - Suma dochodów całkowitych 8,9 -3 983 7 293 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 10 Podstawowy za okres obrotowy -0,14 0,26 Rozwodniony za okres obrotowy -0,14 0,26 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 10 Podstawowy za okres obrotowy -0,14 0,26 Rozwodniony za okres obrotowy -0,14 0,26 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) - - APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 7 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 35 754 35 066 Rzeczowe aktywa trwałe 12 27 760 27 597 Wartości niematerialne 13 4 513 4 069 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 16 1 967 1 821 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 514 1 579 Aktywa obrotowe 37 478 43 823 Zapasy 18 12 237 16 460 Należności handlowe 20 12 042 22 454 Pozostałe należności 21 2 071 681 Pozostałe aktywa finansowe 23 8 015 3 394 Rozliczenia międzyokresowe 24 663 136 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 2 450 698 AKTYWA RAZEM 73 232 78 889 PASYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Kapitały własne 38 697 43 526 Kapitał zakładowy 26 5 637 5 637 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 27 9 828 9 828 Pozostałe kapitały 28 6 398 6 398 Zyski zatrzymane 29 16 834 21 663 Zobowiązania długoterminowe 16 461 16 887 Kredyty i pożyczki 30 - 352 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 691 1 703 Zobowiązania finansowe 32 13 807 13 705 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 615 742 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 185 273 Pozostałe rezerwy 35 163 112 Zobowiązania krótkoterminowe 18 074 18 476 Kredyty i pożyczki 30 354 1 276 Zobowiązania finansowe 32 1 216 1 030 Zobowiązania handlowe 31 10 600 10 425 Pozostałe zobowiązania 31 4 021 3 234 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 158 203 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 491 1 175 Pozostałe rezerwy 35 1 234 1 133 PASYWA RAZEM 73 232 78 889 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 8 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem NOTA 26 27 28 29 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. 5 637 9 828 6 398 21 663 43 526 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. po korektach 5 637 9 828 6 398 21 663 43 526 Wypłata dywidendy - - - -846 -846 Suma dochodów całkowitych - - - - 3 983 - 3 983 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r. 5 637 9 828 6 398 16 834 38 697 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. 5 637 9 828 6 397 14 370 36 232 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. po korektach 5 637 9 828 6 397 14 370 36 232 Wypłata dywidendy - - - - - Suma dochodów całkowitych - - - 7 293 7 293 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r. 5 637 9 828 6 398 21 663 43 526 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 9 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych NOTA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem -3 930 7 030 Korekty razem 14 180 -8 977 Amortyzacja 3 2 925 2 342 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -16 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -1 749 -3 019 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -250 -117 Zmiana stanu rezerw -619 1 263 Zmiana stanu zapasów 4 223 -2 496 Zmiana stanu należności 9 341 -10 436 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 963 5 933 Zmiana stanu pozostałych aktywów -690 -68 Inne korekty 52 -2 379 Gotówka z działalności operacyjnej 10 250 -1 947 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - - A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 250 -1 947 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 4 469 4 939 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 121 484 Z aktywów finansowych 2 304 - Inne wpływy inwestycyjne 2 044 4 455 Wydatki 8 585 2 282 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 101 1 362 Wydatki na aktywa finansowe 6 484 - Inne wydatki inwestycyjne - 920 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 116 2 657 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 41 2 369 Kredyty i pożyczki 2 2 366 Inne wpływy finansowe 39 3 Wydatki 4 423 3 833 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 11 846 Spłaty kredytów i pożyczek 1 276 2 171 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 263 852 Odsetki 1 038 810 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 382 -1 464 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) 1 752 -754 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 752 -754 – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 25 698 1 452 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 25 2 450 698 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 10 INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Nazwa, siedziba, przedmiot działalności APS Energia S.A. („Spółka”, „Jednostka”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym przy ul. Strużańskiej 14. Spółka rozpoczęła działalność 27 czerwca 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W 2009 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 30 listopada 2009 r. spisanego przed notariuszem Zbigniewem Kroczkiem w Ząbkach nr Repertorium A 7188/2009. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 18 stycznia 2010 r. Numer KRS 0000346520 w Rejestrze Przedsiębiorców. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki jest: − produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej, − działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów, − produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej. Zarząd Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. przedstawiał się następująco: Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu Hubert Stępniewicz - Wiceprezes Zarządu Pan Hubert Stępniewicz pełni funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki od dnia 1 stycznia 2022 r. W dniu 21 grudnia 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której postanowiła, że Zarząd APS Energia S.A., w obecnie trwającej 5-letniej kadencji, składać się będzie z trzech członków oraz uchwałę o powołaniu do Zarządu Spółki, w obecnie trwającej 5 letniej kadencji, pana Huberta Stępniewicza. Rada Nadzorcza powierzyła mu pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu. Uchwały weszły w życie z dniem 1 stycznia 2022 r. Do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie ulegał zmianie. Rada Nadzorcza Skład Rady Nadzorczej APS Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. przedstawiał się następująco: Dariusz Tenderenda - Przewodniczący Rady Nadzorczej Henryk Malesa - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Aleksandra Janulewicz-Szewczyk - Sekretarz Rady Nadzorczej (od dn. 31.05.2022 r.) Marcin Jastrzębski - Członek Rady Nadzorczej (od dn. 31.05.2022 r.) Krzysztof Kaczmarczyk - Członek Rady Nadzorczej (od dn. 24.01.2022 r.) W dniu 24 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki APS Energia S.A. wobec rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej złożonego przez panią Agatę Klimek-Cortinovis (raport bieżący nr 20/2021 z dnia 23 grudnia 2021 r.) powołało do Rady Nadzorczej Spółki pana Krzysztofa Kaczmarczyka na okres do końca bieżącej kadencji. W dniu 30 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki APS Energia S.A. wobec rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej złożonego przez pana Tomasz Szewczyka oraz Pana Artura Sieradzkiego (Raport bieżący nr 9/2022 z dnia 29 kwietnia 2022 r.) powołało do Rady Nadzorczej Spółki Panią Aleksandrę Janulewicz-Szewczyk oraz Pana Marcina Jastrzębskiego na okres do końca bieżącej kadencji. W dniu 31 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki APS Energia S.A. powołało do Rady Nadzorczej Spółki panią Barbarę Lemiesz na okres do końca bieżącej kadencji (raport bieżący nr 6/2023 z dnia 31 stycznia 2023 r.). Inne zmiany osobowe w składzie Rady Nadzorczej do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego nie nastąpiły. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 11 Znaczący Akcjonariusze Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Antoni Dmowski 7 889 772 1 577 954,4 28,0% 7 889 772 28,0% Piotr Szewczyk 7 890 114 1 578 022,8 28,0% 7 890 114 28,0% Paweł Szumowski 7 890 114 1 578 022,8 28,0% 7 890 114 28,0% Investors TFI S.A. 1 585 294 317 058,8 5,6% 1 585 294 5,6% Pozostali 2 930 200 586 040 10,4% 2 930 200 10,4% Razem 28 185 494 5 637 098,8 100% 28 185 494 100% 2. Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności W 2022 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Jednostki, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 3. Skład Grupy Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia wchodziły: APS Energia S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 10 spółek zależnych. Grupę Kapitałową APS Energia tworzą spółki o profilu projektowo-wykonawczym oraz dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego. Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy zostały utworzone na czas nieoznaczony. Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Spółki Dominującej w ich kapitale: Nazwa jednostki Kraj/Miasto siedziby Przedmiot działalności Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2022 31.12.2021 APS Energia S.A. Polska/Stanisławów Pierwszy j.w. OOO APS Energia RUS Rosja/ Jekaterynburg Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń 100% 100% APS Energia Caucasus LLC Azerbejdżan/ Baku dystrybucja urządzeń 100% 100% TOO APS Energia Kazachstan Kazachstan/Ałmaty dystrybucja oraz serwis urządzeń 100% 100% ENAP S.A. Polska/Wilczkowice Górne wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli 100% 100% APS Energia Czech s.r.o Czechy/Praga dystrybucja urządzeń 100% 100% OOO APS Energia Ukraina Ukraina/Kijów dystrybucja urządzeń 100% 100% APS Energia Turk Ltd. Sti. Turcja/Ankara dystrybucja urządzeń 100% 100% OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa usługi doradztwa prawno- finansowego 100% 100% RED MUKSUN Sp. z o.o. Polska/Stanisławów Pierwszy sprzedaż hurtowa pozostałej żywności 100% 100% OOO APS Energia T&T RUS LLC Rosja/Moskwa sprzedaż urządzeń dla sektora trakcji i transportu 100% 100% Konsolidacją metodą pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 12 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2023 r. 5. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki APS Energia S.A. („Jednostkowe sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 6. Zasady sporządzania i prezentacji Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy APS Energia za rok 2022. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki oraz na przyszłą sytuację finansową i wyniki finansowe. Podjęto szereg działań mających za zadanie ograniczanie ryzyka wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność produkcyjną i administracyjną Spółki. Na dzień podpisania niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki na podstawie przeprowadzonej analizy, nie stwierdza, aby sytuacja związana z pandemią koronawirusa COVID-19 zagrażała kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Więcej informacji na temat ryzyka oraz wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności APS Energia za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Sytuacja związana z wojną w Ukrainie Rozpoczęta w dniu 24 lutego 2022 r. wojna na Ukrainie może mieć bezpośredni wpływ na szereg obszarów związanych z bieżącą działalnością Spółki do których możemy zaliczyć: łańcuchy dostaw, dostępność oraz ceny paliw i energii, sytuacja makroekonomiczna (inflacja, zmiana kursów walut, wzrost stóp procentowych), cyberbezpieczeństwo, wpływ zagranicznych regulacji i sankcji na prowadzenie działalności, kontrahenci (działający na rynkach rosyjskojęzycznych). Wybuch konfliktu wpłynął istotnie na zmienność na rynkach surowców oraz rynków finansowych. Dynamiczne zmiany cen surowców, a co się z tym wiąże i komponentów do produkcji, wpływają na poziom generowanej marży, a wzrost stóp procentowych na koszt pozyskiwanego kapitału. Rynki finansowe są pod bardzo duża presją, która będzie uzależniona od dalszej eskalacji lub deeskalacji konfliktu. Istotne osłabienie kursu rubla wpływa negatywnie na rentowność sprzedaży prowadzoną w tej walucie na rynkach wschodnich. Silna przecena złotego w pierwszych dniach konfliktu wyhamowała i będzie uzależniona w dłuższej perspektywie od czasu trwania wojny i dalszego scenariusza rozwoju sytuacji na wschodzie. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 13 7. Zasady rachunkowości W okresach rozpoczynających się w dniu i po 1 stycznia 2022 roku obowiązują nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) i zastosowane przez Jednostkę: • zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.) Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2022 rok.. 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: • zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później • zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), • zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), • MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, • zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie: • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 14 • zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później 9. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Pozycje nieprzyporządkowane do segmentów dotyczą głównie aktywów i zobowiązań, wspólnych aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego i wydatków inwestycyjnych, kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty i opusty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. Sprzedaż wyrobów gotowych / towarów i świadczenia usług Przychody ze sprzedaży towarów i wyrobów gotowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia realizacji transakcji na dzień bilansowy. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych. Umowy o usługę budowlaną Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 15 Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków: ▪ kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, ▪ jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, ▪ koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody operacyjne mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują: ▪ zyski ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych, ▪ otrzymane odszkodowania, ▪ dotacje, ▪ odpisane zobowiązania, ▪ skutki odwrócenia odpisów aktualizujących należności, Przychody finansowe są to w szczególności: ▪ dywidendy (udziały w zyskach), ▪ przychody odsetkowe, ▪ przychody ze zbycia inwestycji finansowych, ▪ skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu, ▪ skutki odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa finansowe, ▪ nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi. Przychody odsetkowe wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej. W pozostałych kosztach operacyjnych ujmowane są: ▪ straty ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych, ▪ odszkodowania, kary, ▪ aktualizacja należności. Koszty finansowe obejmują: ▪ koszty finansowania zewnętrznego, ▪ koszty pozostałych odsetek, ▪ skutki aktualizacji aktywów finansowych, ▪ straty ze zbycia inwestycji finansowych, ▪ nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Dotacje państwowe W Spółce przyjęto zasadę ujmowania dotacji państwowych systematycznie jako przychody poszczególnych okresów, tak by zapewnić współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować. Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a ich rozliczenie następuje w kolejnych okresach poprzez pozostałe przychody operacyjne. Podatki Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 16 Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: ▪ różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu, ani na dochód do opodatkowania; ▪ różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie początkowe i wycena Rzeczowe aktywa trwałe obejmują własne składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz obce rzeczowe aktywa trwałe przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowego aktywa trwałego oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowego aktywa trwałego do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowego aktywa trwałego. Koszt wytworzenia rzeczowego aktywa trwałego oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowego aktywa trwałego, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym jako koszty. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 17 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Kapitalizację kosztów finansowania rozpoczyna się, gdy podjęte zostały działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania, na dany składnik aktywów ponoszone są nakłady i ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego. W sytuacji, gdy inwestycja w składnik aktywów zostaje na dłuższy czas przerwana, następuje zawieszenie kapitalizacji kosztów finansowania zewnętrznego. Kapitalizacja zostaje zatrzymana, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przystosowania składnika aktywów do użytkowania są zakończone. Kapitalizowaniu podlegają bieżące koszty kredytów i pożyczek celowych pomniejszone o przychody z tymczasowego lokowania nadwyżek aktywów oraz koszty bieżące pożyczek i kredytów ogólnych, w sytuacji gdy wydatki na aktywa trwałe przekraczają wartość kredytów i pożyczek celowych. Koszty finansowania ogólnego kapitalizowane są w wysokości iloczynu stopy kapitalizacji i nadwyżki wydatków na rzeczowe aktywa trwałe nad wartością finansowania celowego. Stopa kapitalizacji ustalana jest jako średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów stanowiących zobowiązania Spółki innych niż kredyty i pożyczki celowe. Kwota skapitalizowanych w okresie kosztów finansowania zewnętrznego nie przekracza kwoty kosztów finansowania zewnętrznego poniesionych w okresie. Amortyzacja Posiadane przez Spółkę grunty nie są amortyzowane. Pozostałe składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez jednostkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania rzeczowego aktywa trwałego. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywo trwałe dostępne jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy rzeczowe aktywo trwałe zostaje zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zostaje usunięte z bilansu, wartość końcowa rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: ▪ Budynki - 2,5% - 10% ▪ Urządzenia techniczne i maszyny - 10% - 33% ▪ Obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 4,5% - 20% ▪ Środki transportu – 10% - 20% Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana. Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu Umowy leasingowe, w ramach których leasingobiorca ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych, klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Klasyfikacji umowy leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu, ale jeżeli w jakimkolwiek momencie leasingobiorca i leasingodawca zmieniają warunki umowy leasingowej w sposób, który prowadziłby do zmiany jej klasyfikacji, gdyby tak zmienione warunki obowiązywały od dnia rozpoczęcia leasingu, to zmienioną umowę uznaje się za nową umowę przez okres jej obowiązywania. Wartości niematerialne Ujęcie początkowe i wycena Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na koszty nabycia składnika wartości niematerialnych składają się: APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 18 ▪ cena zakupu powiększona o zapłacone cło, podatki zawarte w cenie, których Spółka nie może odliczyć, pomniejszona o otrzymane upusty i rabaty, ▪ nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem wartości niematerialnej do użytkowania zgodnie z jej przeznaczeniem. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: ▪ Koszty zakończonych prac rozwojowych – 3 – 5 lat, ▪ Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe - 7 – 10 lat, ▪ Oprogramowanie – 2 – 5 lat, ▪ Inne – 5 lat. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu, podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Utrata wartości aktywów niefinansowych Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z dwóch wartości: wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 19 użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach podporządkowanych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia powiększonej o udzielone dopłaty bezzwrotne, w tym na pokrycie strat wykazanych w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata Wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: - wartością godziwą, pomniejszoną o koszty zbycia i - wartością użytkową. Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie: ▪ aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ▪ aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu, ▪ aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie do kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: ▪ taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena, jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom, lub ▪ zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, lub ▪ zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 20 Aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu Do składników aktywów wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza np. udzielone pożyczki, czy nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem płatności, a także należności handlowe i pozostałe należności. Składnik aktywów wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do zobowiązań finansowych wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza otrzymane kredyty i pożyczki oraz wyemitowane instrumenty dłużne, a także zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania. Utrata wartości aktywów finansowych Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie do ich bieżącej wartości godziwej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym. Jeżeli zmniejszenie wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży było ujmowane bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny, skumulowane straty, które były uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, ujmuje się w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik finansowy. Jeżeli wartość godziwa instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się z kwotą odwrócenia wykazaną w wyniku finansowym. Zapasy Zapasy są to aktywa: ▪ przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, ▪ będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub ▪ mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Ujęcie początkowe Na moment początkowego ujęcia materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 21 Na cenę nabycia składają się koszty zakupu (cena zakupu; cła importowe i pozostałe podatki; koszty transportu, załadunku, wyładunku, a także inne dające się przyporządkować koszty; od kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty i inne podobne pozycje). Do ceny nabycia nie zalicza się kosztów ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzeniem zapasów do postaci i miejsca, w jakich się znajdują w momencie wyceny i kosztów magazynowania. Rozchód materiałów i towarów ustalany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło). Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia, w tym kosztów materiałów bezpośrednich i pracy bezpośredniej. Produkty gotowe wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów. Wycena na dzień sprawozdawczy Na dzień sprawozdawczy materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Testy sprawdzające utratę wartości poszczególnych pozycji materiałów i towarów realizuje się na bieżąco w trakcie roku obrotowego. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Zapasy materiałów, towarów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień sprawozdawczy. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny, jak i ich odwrócenia, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty działalności operacyjnej. Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia, pomniejszając je o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Odpisy aktualizujące dotyczące należności, wynikające z ostrożnej wyceny ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty pozostałej działalności operacyjnej. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się w pozycji pozostałe przychody operacyjne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Spółka w kategoriach pozostałe należności ujmuje: ▪ zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie, ▪ zaliczki na poczet wartości niematerialnych, ▪ zaliczki na dostawy, APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 22 ▪ inne należności. Zaliczki wycenia się wg wydatkowanych środków pieniężnych oraz zgodnie z otrzymanymi fakturami dokumentującymi udzielenie zaliczki. Rozliczenia międzyokresowe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują poniesione wydatki, dotyczące przyszłych okresów, wykazywane po stronie aktywów. Rozliczenia międzyokresowe obejmują m. in. ▪ krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczące kosztów rozliczanych w czasie, ▪ naliczone przychody szacowane z tytułu wyceny umów budowlanych. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Składnik aktywów trwałych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w działalności operacyjnej oraz spełnione są warunki, że jest on dostępny i nie jest wycofany z użytkowania, istnieje duże prawdopodobieństwo sprzedaży, która będzie zrealizowana w ciągu 1 roku od dnia klasyfikacji. Spółka nie amortyzuje składnika przeznaczonego do sprzedaży. Spółka wycenia składnik, który jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości: ▪ wartości bilansowej, ▪ jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Działalność zaniechana - część działalności Spółki, która została zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzedaży. W przypadku jej wystąpienia Spółka będzie prezentowała wyniki działalności kontynuowanej oddzielnie od zaniechanej. Kapitał zakładowy Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzy się z zysku rocznego, z przeznaczeniem na pokrycie strat Spółki lub inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, podmioty mające status spółek akcyjnych są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. Rezerwy Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Spółce ciąży bieżące zobowiązanie względem osoby trzeciej, które w przyszłości może z dużym prawdopodobieństwem spowodować wypływ ze Spółki środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z działalności Spółki, gdy poprzez ustalony sposób postępowania w przeszłości, opublikowanie zasad postępowania lub APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 23 wystarczająco konkretne, aktualne oświadczenie, Spółka przekazała stronom trzecim, iż przyjmie na siebie określoną powinność oraz w konsekwencji wzbudziła u tych stron trzecich uzasadnione oczekiwanie, że powinność tę wypełni. Oszacowanie wysokości rezerwy oparte jest na prawdopodobnym wydatku w celu uregulowania przez Spółkę zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień sprawozdawczy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rozwiązanie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie utworzone. W sytuacji niemożliwości dokonania wiarygodnego oszacowania zobowiązania rezerwa nie jest ujęta, a zobowiązanie jest ujęte jako „zobowiązanie warunkowe”. Świadczenia pracownicze Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę/rentę. Wysokość odpraw emerytalno-rentowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalno-rentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień sprawozdawczy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zobowiązania handlowe i pozostałe Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Spółka wyłącza ze swojego Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. 10. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych. Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego zostały zaprezentowane poniżej. Okres użytkowania środków trwałych Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 24 Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Odpisy aktualizujące wartość należności i innych składników aktywów Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika należności, grupy należności lub innego składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i innych składników aktywów została zaprezentowana w nocie 3. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Umowy o usługę budowlaną Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy. Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków: ▪ kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób; ▪ jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji; ▪ koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. 11. Zastosowane kursy walut Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 25 Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej pożyczek, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytów bankowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychód lub koszt finansowy. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycjach przychodów lub kosztów działalności operacyjnej. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień 31 grudnia 2022 (1) 31 grudnia 2021 (2) AZN 2,5959 2,3986 KZT 0,0095 0,0094 UAH 0,1258 0,1487 CZK 0,1942 0,1850 RUB 0,0618 0,0542 TRY 0,2349 0,3016 (1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2022 roku. (2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2021 roku. Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy 01.01 -31.12.2022 (1) 01.01 -31.12.2021 (2) AZN 2,6268 2,2889 KZT 0,0098 0,0091 UAH 0,1354 0,1422 CZK 0,1910 0,1785 RUB 0,0675 0,0524 TRY 0,2700 0,435 (1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. (2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. 12. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Przyjęcie nowych standardów (opisanych powyżej) nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych. Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach. W sprawozdaniu finansowym za 2022 rok Spółka nie dokonywała zmian w zakresie prezentacji danych sprawozdawczych, wynikających z obowiązku zastosowania jednolitego europejskiego formatu raportowania (ESEF). APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 26 INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 48 234 55 682 Przychody ze sprzedaży usług 5 172 2 247 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 6 427 4 946 SUMA przychodów ze sprzedaży 59 832 62 875 Pozostałe przychody operacyjne 1 331 3 339 Przychody finansowe 4 159 2 070 SUMA przychodów ogółem 65 322 68 284 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Wyniki segmentów operacyjnych za okresy 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Amortyzacja 2 925 2 342 Zużycie materiałów i energii 29 094 26 064 Usługi obce 8 308 5 067 Podatki i opłaty 582 509 Wynagrodzenia 18 699 15 229 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 262 3 311 Pozostałe koszty rodzajowe -1 005 1 045 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 62 865 53 567 Zmiana stanu produktów -330 2 141 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -1 431 -368 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -6 039 -4 845 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -9 433 -7 487 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 45 633 43 008 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 27 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 2 068 2 137 Amortyzacja środków trwałych 1 065 1 051 Amortyzacja wartości niematerialnych 512 635 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 492 451 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 215 179 Amortyzacja środków trwałych 212 176 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 3 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 1 134 476 Amortyzacja środków trwałych 497 465 Amortyzacja wartości niematerialnych 636 11 KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Wynagrodzenia 18 699 15 229 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 262 3 311 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 22 961 18 540 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 14 474 12 481 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 3 375 2 755 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 5 111 3 304 ODPISY AKTUALIZUJĄCE Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Zapasy Należności handlowe i pozostałe Razem Stan na dzień 1 stycznia 2022 - - 2 862 882 3 744 Zwiększenia w tym: - - 492 632 1 124 - utworzenie - - 492 632 1 124 Zmniejszenia w tym: - - - 861 861 - rozwiązanie - - - 645 645 - wykorzystanie - - - 217 217 różnice kursowe z przeliczenia - - - 6 6 Stan na dzień 31 grudnia 2022 - - 3 354 659 4 012 Stan na dzień 1 stycznia 2021 - - 2 475 1 831 4 306 Zwiększenia w tym: - - 451 260 711 - utworzenie - - 451 260 711 Zmniejszenia w tym: - - 64 1 202 1 266 - rozwiązanie - - 64 438 502 - wykorzystanie - - - 764 764 różnice kursowe z przeliczenia - -7 -7 Stan na dzień 31 grudnia 2021 - - 2 862 882 3 744 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 104 362 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 645 438 Dotacje 212 2 379 Pozostałe 370 160 RAZEM 1 331 3 339 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 28 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 632 260 Pozostałe 405 122 RAZEM 1 037 382 UTWORZENIE/ROZWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NETTO 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Należności handlowe -13 -178 RAZEM -13 -178 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 970 240 Dywidendy otrzymane 2 608 1 725 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 196 - Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 272 - Pozostałe 113 105 RAZEM 4 159 2 070 KOSZTY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek 1 041 817 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych - 168 Aktualizacja wartość inwestycji 75 270 Pozostałe 92 - RAZEM 1 208 1 255 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy 53 -263 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 53 -263 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 53 -263 BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem -3 930 7 031 Przychody wyłączone z opodatkowania 5 589 4 829 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 550 668 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 5 689 6 682 Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania 2 302 3 359 Dochód do opodatkowania -2 078 11 575 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata - 11 575 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 29 Podstawa opodatkowania - - Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% - - Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) - - Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 1 579 1 383 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 202 383 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - - Rezerwa na niewykorzystane urlopy - 16 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 58 30 Pozostałe rezerwy 11 197 Pozostałe aktywa 5 5 Kontrakty długoterminowe - - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 25 13 Odpisy aktualizujące udziały 10 47 Odpisy aktualizujące zapasy 93 75 Odpisy aktualizujące należności - - Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 267 187 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 10 - Rezerwa na niewykorzystane urlopy 23 11 Rezerwy na naprawy gwarancyjne - - Pozostałe rezerwy 154 - Kontrakty długoterminowe - - Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 2 13 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach - - Odpisy aktualizujące udziały 37 - Odpisy aktualizujące zapasy - 2 Odpisy aktualizujące należności 41 161 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 1 514 1 579 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 1 703 1 770 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 82 19 Różnica okresu amortyzacji 2 5 Pozostałe aktywa 80 14 Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 94 86 Różnica okresu amortyzacji 40 45 Leasing środków trwałych 54 41 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 1 691 1 703 W wyniku transakcji dokonanej w maju 2019 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości (opisanej w nocie 12) powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 375 tys. zł. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 30 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 1 514 1 579 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 1 691 1 703 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -177 -124 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana nie występuje. Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występuje. Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występuje. Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk netto z działalności kontynuowanej -3 983 7 293 Strata na działalności zaniechanej - Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję -3 983 7 293 Efekt rozwodnienia: Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję -3 983 7 293 Liczba wyemitowanych akcji Zysk (strata) na jedną akcję 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,14 0,26 Rozwodniony za okres obrotowy -0,14 0,26 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 28 185 494 28 185 494 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 28 185 494 28 185 494 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 31 Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W dniu 29 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w sprawie sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2021. Zarząd APS Energia S.A. wniósł o przeznaczenie zysku za 2021 r. w kwocie 7.293.335,81 zł zgodnie z poniższym: 1/ na kapitał zapasowy kwotę 6.447.770,99 zł, 2/ na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845.564,82 zł, co stanowi 3 /słownie: trzy/ grosze na jedną akcję Emitenta. Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku jest obecna sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym pogarszaniem się sytuacji gospodarczej z powodu trwającego na Ukrainie konfliktu zbrojnego i związanego z tym nałożenia sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską. Powyższe stanowi przyczynę przeznaczenia 88,41% zysku na kapitał zapasowy. Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy jest polityka Spółki w zakresie wypłaty dywidendy w granicy do 30% zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z obecną sytuacją finansową Spółki umożliwiającą realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2022 w ramach obowiązującej Strategii, a także przy uwzględnieniu zabezpieczenia Spółki przed ekonomicznymi skutkami konfliktu i nałożonych sankcji, zdaniem Zarządu przeznaczenie 11,59% zysku netto na wypłatę dywidendy jest uzasadnione i znajduje pokrycie w posiadanych na ten moment aktywach finansowych Spółki. Zarząd zarekomendował ustalenie dnia dywidendy na dzień 15 czerwca 2022 r. oraz dnia wypłaty dywidendy na dzień 30 czerwca 2022 r. W dniu 30 maja 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2021 r. w kwocie 845 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom. W dniu 30 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 16/2022 w przedmiocie podziału zysku Emitenta za 2021 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło zysk Emitenta za 2021 r. w kwocie 7 293 tys. zł przeznaczyć: 1) na kapitał zapasowy kwotę 6 448 tys. zł., 2) na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845 tys. zł, co stanowi 3 grosze na 1 akcję Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 czerwca 2022 r. oraz dzień wypłaty dywidendy datę 30 czerwca 2022 r. W dniu 30 czerwca 2022 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 16/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 maja 2022 r. Ograniczenia w wypłacie dywidendy W związku z postanowieniami aneksu do umowy kredytowej zawartego w dniu 18 lipca 2022 roku, do dnia 17 lipca 2023 roku wypłata dywidendy przez APS Energia S.A. w kwocie przekraczającej 30% zysku netto wypracowanego w danym roku obrotowym nie może zostać dokonana bez uzyskania uprzedniej pisemnej zgody kredytodawcy. Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2022 31.12.2021 Własne 3 688 3 857 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 24 072 23 739 Razem 27 760 27 597 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 32 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Na dzień 31 grudnia 2022 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej 18 110 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego. Grunty o wartości 2 225 tys. zł objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki (nota 30). Na dzień 31 grudnia 2021 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej 18 621 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego. Grunty o wartości 2 225 tys. zł objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki (nota 30). Koszty finansowania zewnętrznego W 2022 i 2021 roku nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego w wartości rzeczowych aktywów trwałych. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 33 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 5 734 20 454 4 841 2 747 1 524 35 299 Zwiększenia, z tytułu: - - 393 1 531 35 1 959 - nabycia środków trwałych - - 393 - 16 409 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 5 734 20 454 4 841 2 747 1 524 35 299 - zawartych umów leasingu 0 0 - 1 531 19 1 550 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 374 303 - 677 - zbycia 0 0 - 303 - 303 - likwidacji 0 0 374 - - 374 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 5 734 20 454 4 860 3 975 1 559 36 582 Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku - 1 832 3 033 1 322 1 520 7 707 Zwiększenia, z tytułu: - 511 565 690 7 1 774 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 511 565 690 7 1 774 Zmniejszenia, z tytułu: - - 374 286 - 660 - likwidacji - - 374 - - 374 - sprzedaży - - - 286 - 286 Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku - 2 344 3 225 1 726 1 527 8 822 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 5 734 18 110 1 635 2 249 31 27 760 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 34 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 5 734 20 454 4 682 3 615 1 524 36 008 Zwiększenia, z tytułu: - - 160 459 - 619 - nabycia środków trwałych - - 160 459 - 619 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych - - - - - - - zawartych umów leasingu - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 1 1 327 - 1 328 - zbycia - - - 1 327 - 1 327 - likwidacji - - 1 - 1 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 5 734 20 454 4 841 2 747 1 524 35 299 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku - 1 321 2 533 1 950 1 417 7 221 Zwiększenia, z tytułu: - 511 501 577 103 1 692 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 511 501 577 103 1 692 Zmniejszenia, z tytułu: - 0 1 1 205 0 1 206 - likwidacji - 0 1 0 0 1 - sprzedaży - 0 0 1 205 0 1 205 Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku - 1 832 3 033 1 322 1 520 7 707 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 5 734 18 621 1 808 1 425 4 27 592 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 35 Środki trwałe w budowie Stan na 01.01.2022 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Stan na 31.12.2022 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 5 - - - - 5 - Stan na 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Stan na 31.12.2021 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 5 - - - - - 5 Leasingowane środki trwałe Środki trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 24 030 2 344 21 686 24 030 1 833 22 197 Maszyny i urządzenia 233 81 152 233 69 164 Środki transportu 3 604 1 388 2 216 2 150 772 2 1 378 Pozostałe środki trwałe 89 71 17 70 70 0 Razem 27 955 3 884 24 072 26 483 2 744 23 739 Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2021-2022 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 36 Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Koszty prac rozwojowych 1 Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia Znaki towarowe 2 Oprogramowanie komputerowe 2 Inne 2 Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 7 137 1 113 40 1 984 239 10 512 Zwiększenia, z tytułu: - - - 1 680 1 171 2 851 - nabycia / wytworzenia - - - 1 680 1 171 2 851 - przeszacowania - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - 1 256 - 1 256 - likwidacja - - - 102 - 102 - przeniesienie na wartości niematerialne - - - 1 155 - 1 155 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 7 137 1 113 40 2 407 1 410 12 107 Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku 5 467 - 40 750 187 6 443 Zwiększenia, z tytułu: 489 - - 653 9 1 151 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 489 - - 653 9 1 151 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku 5 955 0 40 1 402 196 7 594 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 1 181 1 113 - 1 005 1 213 4 513 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 37 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Koszty prac rozwojowych 1 Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia Znaki towarowe 2 Oprogramowanie komputerowe 2 Inne 2 Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 7 137 789 40 1 557 239 9 762 Zwiększenia, z tytułu: - 324 - 426 - 750 - prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia - 324 - 426 - 750 - przeniesienie z prac rozwojowych w toku - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - przeniesienie na wartości niematerialne - - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 7 137 1 113 40 1 983 239 10 512 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 4 856 - 40 720 178 5 794 Zwiększenia, z tytułu: 611 - - 29 9 649 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 611 - - 29 9 649 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 5 467 - 40 749 187 6 443 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 670 1 113 - 1 234 52 4 069 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2021-2022 nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 38 Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 4 513 4 069 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Razem 4 513 4 069 Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY W okresach rocznych zakończonych 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły transakcje przejęcia jednostek. Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występuje. Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie 1 967 1 821 Razem 1 967 1 821 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 39 Akcje i udziały na dzień 31.12.2022 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 344 - 344 100% 100% APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 145 - 145 - 100% 100% TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty 108 - 108 100% 100% APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga 88 - 88 100% 100% OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów 123 - 123 - 100% 100% ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 1 427 - 1 427 100% 100% APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 11 - 11 - 100% 100% OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa 245 - 245 - 100% 100% Red Muksun Sp. z o. o. Polska/Stanisławów Pierwszy 50 - 50 - 100% 100% OOO APS T&T RUS Rosja/ Moskwa 1 - 1 - 100% 100% Razem 2 542 - 575 1 967 - - Nazwa spółki Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 17 139 364 9 862 6 913 26 999 6 185 20 814 9 860 60 632 APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 229 134 95 - 317 1 316 88 - TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty 299 117 -159 341 913 4 909 614 3 704 APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga 930 83 -196 1 043 2 222 2 222 1 292 10 719 OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów -813 122 -711 -224 231 37 194 1 044 74 ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 4 416 275 3 772 369 19 292 5 717 13 575 14 876 33 912 APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 1 11 -10 - 6 - 6 5 - OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa -914 245 -800 -359 73 - 73 987 60 Red Muksun Sp. z o. o. Polska/Stanisławów Pierwszy -763 50 -177 -636 434 320 114 1 197 82 OOO APS T&T RUS Rosja/ Moskwa -528 1 -136 -393 84 - 84 612 3 Razem 19 996 1 402 11 540 7 054 50 571 12 364 38 307 30 575 109 186 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 40 Akcje i udziały na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 344 - 344 100% 100% APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 145 -145 - 100% 100% TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty 108 -108 - 100% 100% APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga 88 -88 - 100% 100% OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów 123 -123 - 100% 100% ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 1 427 - 1 427 100% 100% APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 11 -11 - 100% 100% OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa 245 -245 - 100% 100% Red Muksun Sp. z o. o. Polska/Stanisławów Pierwszy 50 - 50 100% 100% OOO APS T&T RUS Rosja/ Moskwa 1 -1 - 100% 100% Razem 2 542 -720 1 821 - - Nazwa spółki Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 11 996 364 8 125 3 507 28 512 5 629 22 883 16 516 48 400 APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 212 134 78 - 293 1 292 81 - TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty -31 117 -89 -59 834 6 828 865 1 848 APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga -125 83 17 -225 2 574 5 2 569 2 699 8 279 OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów -716 122 -915 77 60 30 30 776 187 ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 4 746 275 3 074 1 397 15 091 4 967 10 124 10 345 19 917 APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 2 11 -9 - 7 - 7 5 - OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa -513 245 -199 -559 14 - 14 527 61 Red Muksun Sp. z o. o. Polska/Stanisławów Pierwszy -127 50 - -177 305 146 159 432 1 OOO APS T&T RUS Rosja/ Moskwa -147 1 -5 -143 46 - 46 193 - Razem 15 297 1 402 10 077 3 818 47 736 10 784 36 952 32 439 78 693 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 41 Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występuje. Nota 18. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 31.12.2022 31.12.2021 Materiały na potrzeby produkcji 7 717 10 826 Półprodukty i produkty w toku 1 993 2 991 Produkty gotowe 2 526 2 343 Towary - 299 Zapasy ogółem, w tym: 12 237 16 460 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 8 000 8 000 Zapasy w okresie 01.01-31.12.2022 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 5 604 1 387 24 375 299 31 665 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 412 80 - - 492 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie - - - - - Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Okres zalegania Razem do 1 roku powyżej 1 roku do 2 lat powyżej 2 lat do 3 lat powyżej 3 lat Materiały (brutto) 6 081 1 149 2 125 1 290 10 645 Materiały (odpisy) - 575 1 062 1 290 2 928 Materiały netto 6 081 575 1 062 - 7 718 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 1 829 276 105 117 2 327 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) - 138 79 117 334 Półprodukty i produkty w toku (netto) 1 829 138 26 - 1 993 Produkty gotowe (brutto) 2 492 60 17 50 2 618 Produkty gotowe (odpisy) - 30 12 50 92 Produkty gotowe (netto) 2 492 30 4 - 2 526 Towary (brutto) - - - - - Towary (odpisy) - - - - - Towary (netto) - - - - - APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 42 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2022 roku 2 515 254 92 0 2 862 Zwiększenia, w tym: 412 80 - - 492 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi 412 80 - - 492 Zmniejszenia, w tym: - - - - - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi - - - - - Stan na dzień 31.12.2022 roku 2 928 334 92 - 3 354 Stan na dzień 01.01.2021 roku 2 118 265 92 - 2 475 Zwiększenia, w tym: 406 45 - - 451 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi 406 45 - - 451 Zmniejszenia, w tym: 8 55 - - 64 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi 8 55 - - 64 Stan na dzień 31.12.2021 roku 2 515 254 92 - 2 862 Utworzenie odpisów aktualizujących na zapasy wynika z porównania wartości bilansowej zapasów z ich wartością odzyskiwalną, tj. do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania, której osiągnięcia oczekuje się z tytułu sprzedaży lub wykorzystywania. Odpisy tworzone są również na zapasy zalegające zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Odpis obciąża koszty danego okresu. Odwrócenie odpisów następuje w momencie ustania przyczyny utworzenia i jest ujęte jako zmniejszenie kosztów danego okresu. Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie miała należności, ani zobowiązań z tytułu długoterminowych umów o usługę budowlaną. Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 12 042 22 454 - od jednostek powiązanych 1 714 6 132 - od pozostałych jednostek 10 328 16 322 Odpisy aktualizujące 659 882 Należności handlowe brutto 12 701 23 336 Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 659 tysięcy PLN (2021: 882 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 43 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 882 1 831 Zwiększenia, w tym: 632 260 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 632 260 - inne - - Zmniejszenia w tym: 861 1 202 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 217 764 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 645 438 Różnice kursowe z przeliczenia 6 -7 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 659 882 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 0-90 7 393 17 580 90-180 - - 180-360 - - powyżej 366 - - Przeterminowane 5 307 5 756 Należności handlowe brutto 12 701 23 336 odpis aktualizujący wartość należności 659 882 Należności handlowe netto 12 042 22 454 Przeterminowane należności handlowe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 należności brutto 12 701 7 393 3 493 112 797 13 891 odpisy aktualizujące 659 141 - - - - 518 należności netto 12 042 7 252 3 493 112 797 13 373 31.12.2021 należności brutto 23 336 17 580 2 388 911 313 1 005 1 139 odpisy aktualizujące 882 172 - - - - 710 należności netto 22 454 17 408 2 388 911 313 1 005 429 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 345 468 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 345 418 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 0 50 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 44 Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 2 071 681 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 187 133 - z tytułu dywidendy 1 864 521 - inne 21 27 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych - - Pozostałe należności brutto 2 071 681 Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących należności pozostałe. Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 Należności od jednostek powiązanych brutto 3 872 6 929 handlowe, w tym: 2 008 6 408 - od jednostek zależnych 2 008 6 408 odpisy aktualizujące wartość należności 294 276 pozostałe, w tym: 1 864 521 - od jednostek zależnych 1 864 521 odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych, wartość netto 3 578 6 653 Struktura walutowa należności handlowych i pozostałych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 7 014 7 014 21 644 21 644 EUR 1 337 6 271 379 1 743 USD 10 45 4 14 KZT 1 519 14 17 898 168 UAH - - 3 1 RUB 23 083 1 427 8 256 447 TRY - - 3 1 Razem należności brutto x 14 772 x 24 018 Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa Zobowiązania Aktywa Zobowiązania Pożyczki udzielone, w tym: 7 980 - 3 316 - - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - - - APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 45 Gwarancje bankowe/depozyty bankowe 35 - 78 - Razem aktywa i zobowiązania finansowe 8 015 - 3 394 - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe 8 015 - 3 394 - Udzielone pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone pożyczki, w tym: 8 137 3 448 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 157 132 Suma netto udzielonych pożyczek 7 980 3 316 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 7 980 3 316 Udzielone pożyczki Pożyczkobiorca Kwota pożyczki wg umowy Wartość bilansowa Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia nominalne Efektywne Wg stanu na 31.12.2022 r. OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 31.12.2022 brak OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 31.12.2022 brak OOO APS Energia Ukraina 50 54 8% 8% 31.12.2022 brak OOO APS Energia Ukraina 60 65 8% 8% 31.12.2022 brak APS Invest 248 370 10% 10% 12.01.2023 brak APS Invest 156 213 10% 10% 14.07.2023 brak APS Invest 34 41 10% 10% 31.12.2022 brak APS Invest 127 162 10% 10% 31.12.2022 brak APS Invest 231 195 10% 10% 24.06.2023 brak RED MUKSUN 850 861 5% 5% 31.12.2022 brak RED MUKSUN 180 195 11% 11% 17.08.2023 brak T&T APS RUS 159 211 10% 10% 09.08.2023 brak T&T APS RUS 159 202 10% 10% 07.02.2023 brak T&T APS RUS 227 193 10% 10% 21.07.2023 brak ENAP S.A. 5 000 5 001 9% 9% 13.01.2023 brak RAZEM 7 680 7 980 Wg stanu na 31.12.2021 r. OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 2022-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 2022-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 50 54 8% 8% 2022-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 60 65 8% 8% 2022-12-31 brak APS Invest 248 297 10% 10% 2023-01-12 brak APS Invest 156 170 10% 10% 2023-07-14 brak APS Invest 34 33 10% 10% 2023-11-24 brak T&T APS RUS 159 168 10% 10% 2023-08-20 brak RED MUKSUN 310 310 5% 5% 2023-12-31 brak ENAP S.A. 2 000 2 000 3% 3% 2023-01-03 brak RAZEM 3 217 3 316 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 46 Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe 35 51 - zaktywowane koszty tworzenia spółek 6 28 - koszty przyszłych okresów 611 49 - pozostałe 11 8 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 663 136 Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 2 450 697 Kasa 18 7 Bank 2 433 690 Inne środki pieniężne: - - Lokaty overnight - - Razem 2 450 697 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 2 450 tysięcy PLN (31 grudnia 2021 roku: 697 tysięcy PLN). Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje 35 78 Środki na rachunku VAT 324 530 Razem 359 608 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 4 700 tysięcy PLN (31 grudnia 2021 roku: 5 135 tysięcy PLN). Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne ZFŚS 60 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 4 700 5 135 Razem 4 700 5 195 Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji w szt. Wartość jednostkow a w zł. Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A / Akcje na okaziciela Zwykłe - 19 608 000 0,20 3 921 600,0 gotówka i aport 18.01.2010 B / Akcje na okaziciela Zwykłe - 4 902 000 0,20 980 400,0 gotówka 18.01.2010 D / Akcje na okaziciela Zwykłe - 1 400 000 0,20 280 000,0 gotówka 25.05.2013 C1/ Akcje na okaziciela Zwykłe - 207 280 0,20 41 456,0 gotówka 27.02.2014 E / Akcje na okaziciela Zwykłe - 1 730 000 0,20 346 000,0 gotówka 24.09.2015 C2/ Akcje na okaziciela Zwykłe - 156 107 0,20 31 221,4 gotówka 04.02.2016 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 47 C3/ Akcje na okaziciela Zwykłe - 182 107 0,20 36 421,4 gotówka 04.02.2016 28 185 494 5 637 098,8 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Antoni Dmowski 7 889 772 28,0% 7 889 772 28,0% Piotr Szewczyk 7 890 114 28,0% 7 890 114 28,0% Paweł Szumowski 7 890 114 28,0% 7 890 114 28,0% Investors TFI S.A. 1 585 294 5,6% 1 585 294 5,6% Pozostali 2 930 200 10,4% 2 930 200 10,4% Razem 28 185 494 100,0% 28 185 494 100,0% Zmiana stanu kapitału zakładowego 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zakładowy na początek okresu 5 637 5 637 Zwiększenia, z tytułu: - - Zmniejszenia, z tytułu: - - Kapitał zakładowy na koniec okresu 5 637 5 637 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ W 2013 roku został utworzony kapitał zapasowy, który powstał z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 4 060 tys. zł, pomniejszonej o koszty emisji akcji serii D ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 395 tys. zł. W 2015 roku dokonano kolejnej emisji akcji serii E, w wyniku czego kapitał zapasowy został podwyższony o kwotę 6 163 tys. zł. Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną wyniosła 7 439 tys. zł, natomiast koszty emisji 1 276 tys. zł. Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY Pozostałe kapitały 31.12.2022 31.12.2021 Pozostały kapitał rezerwowy 6 397 6 397 RAZEM 6 397 6 397 Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych. W dniu 29 kwietnia 2020 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2020 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia. Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał rezerwowy Stan na dzień 01.01.2022 r. 6 397 Zwiększenia w okresie: - Zmniejszenia w okresie: - Stan na dzień 31.12.2022 r. 6 397 Stan na dzień 01.01.2021 r. 6 397 Zwiększenia w okresie: - Zmniejszenia w okresie: - APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 48 Wyszczególnienie Kapitał rezerwowy Stan na dzień 31.12.2021 r. 6 397 Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone. 31.12.2022 31.12.2021 Zyski zatrzymane Zyski lat poprzednich 20 817 14 369 Zysk (strata) bieżącego roku - 3 983 7 293 RAZEM 16 834 21 662 Zyski lat poprzednich zostały przekazane uchwałami Walnych Zgromadzeń na powiększenie kapitału zapasowego. Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty w rachunku bieżącym - 665 Kredyty bankowe 174 423 Subwencja z PFR 180 540 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 354 1 628 - długoterminowe - 352 - krótkoterminowe 354 1 276 W dniu 30 kwietnia 2020 roku APS Energia S.A. otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm: Emitent - w wysokości 3 500 tys. zł. W dniu 16 czerwca 2021 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2020) o otrzymaniu z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys. euro na przedsiębiorstwo. Wartość Subwencji Finansowej pozostająca do spłaty na dzień 31.12.2022 r. wynosi 180 tys. zł. Struktura zapadalności kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 354 1 276 Kredyty i pożyczki długoterminowe 352 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 352 Kredyty i pożyczki razem 354 1 628 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 49 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia mBank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 1 200 - WIBOR ON+2,2p.p. 8,10% 2023-08-30 Gwarancja PLG-FGP udzielona przez BGK S.A. na kwotę 3 200.000 zł. Kwotę gwarancji stanowiącą 80% kwoty Linii, na okres do dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 30.11.2023 r. Weksel in blanco Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 3 500 - WIBOR 3M +3,5p.p. 10,52% 2023-07-17 Weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 8 000 000pln, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych, akt poddania się egzekucji w trybie art. 111, par 1 pkt 5kpc. Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny 1 570 174 WIBOR 3M+2,5p.p. 9,52% 2023-08-30 Hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. pln, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Subwencja z PFR 3 500 180 - 2023-06-26 RAZEM 354 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 50 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia mBank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 800 - WIBOR ON +2,2% 3,83% 2023-08-30 Gwarancja PLG-FGP udzielona przez BGK S.A. na kwotę 3 200.000 zł. Kwotę gwarancji stanowiącą 80% kwoty Linii, na okres do dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 30.11.2023 r. Weksel in blanco Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 5 000 665 2,27% 2023-06-19 pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 000pln, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny 1 570 382 5,12% 2023-08-30 hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. pln, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Alior Bank S.A. / Kredyt inwestycyjny 858 41 5,17% 2023-08-22 pełnomocnictwo o rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu w ramach działania 2.1, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji Subwencja z PFR 3 500 540 - 2023-06-26 RAZEM 1 628 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 51 Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 354 354 1 628 1 628 Kredyty i pożyczki razem 354 1 628 Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe Wobec jednostek powiązanych 34 - Wobec jednostek pozostałych 10 567 10 425 Razem 10 600 10 425 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 – 180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 10 600 9 613 649 33 37 - 267 31.12.2021 10 425 5 748 3 897 167 192 154 267 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 893 2 208 Podatek VAT 490 979 Podatek dochodowy od osób fizycznych 279 261 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 1 124 964 Pozostałe 4 Pozostałe zobowiązania 2 129 1 026 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 077 930 Inne zobowiązania 1 052 96 RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 4 021 3 234 Zobowiązania pozostałe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 – 180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 4 021 4 021 - - - - - 31.12.2021 3 234 3 234 - - - - - Zobowiązania handlowe i pozostałe – struktura walutowa Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 12 658 12 658 9 219 9 219 EUR 386 1 808 701 3 223 USD 32 140 300 1 217 RUB 252 16 Razem 14 622 13 659 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 52 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne 122 103 Zobowiązania z tytułu Funduszu 122 60 Saldo po skompensowaniu - 43 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 295 165 Zobowiązania warunkowe 31.12.2022 31.12.2021 Poręczenie spłaty kredytu spółek zależnych 15 946 16 449 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 3 746 2 916 Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych przez spółkę zależną 4 635 4 065 Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi 164 160 Razem zobowiązania warunkowe 24 491 23 590 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki. W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (130 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (34 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 53 Nota 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 1 473 1 216 1 278 1 030 W okresie od 1 do 3 lat 2 843 2 346 2 185 1 762 W okresie od 3 do 5 lat 2 147 1 772 1 892 1 526 Powyżej 5 lat 11 742 9 689 12 920 10 418 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 18 205 15 023 18 275 14 736 Przyszły koszt odsetkowy 3 182 X 3 539 X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 15 023 15 023 14 736 14 736 - krótkoterminowe 0 1 216 1 030 - długoterminowe 0 13 807 13 706 Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2022 r. Na dzień 31.12.2022 r. zobowiązanie z tytułu leasingu w kwocie 15 023 tys. zł obejmuje 27 umowy, wszystkie zawarte w PLN. Wszystkie umowy zawierają możliwość wykupu. Nie występują ograniczenia wynikające z umowy. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 54 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2022 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Budynek 18 110 18 110 Grunt 3 575 3 575 Agregat prądotwórczy 152 152 Meble i wyposażenie produkcji 17 17 Samochody osobowe 2 216 2 216 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 21 686 152 2 216 17 24 072 Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 31.12.2022 31.12.2021 Dotacje Dotacja POIR.02.01 620 772 Dotacja z UP - Dotacja 01.01 123 173 Dotacja Magazyn energii 30 Przychody przyszłych okresów - Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 772 945 - długoterminowe 614 742 - krótkoterminowe 158 203 Wyszczególnienie Data otrzymania dofinansowania Wartość dofinansowania Kwota pozostała do rozliczenia Data zakończenia rozliczania dofinansowania Dotacja POIR 0201 29.03.2017 716 499 2056 r. Dotacja POIR 0201 19.12.2017 162 61 2026 r. Dotacja POIR 0201 19.12.2017 536 21 2023 r. Dotacja POIR 0201 19.05.2021 40 19 2036 r. Dotacja POIR 0201 26.05.2021 21.05.2021 52 19 2027 r. Dotacja POIR 0202 18.05.2021 254 123 2025 r. Dotacja Magazyn energii 27.10.2022 30 30 2029 r. Dotacje 1 790 772 Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 232 285 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 444 563 Rezerwy na pozostałe świadczenia 600 Razem, w tym: 676 1 448 - długoterminowe 185 273 - krótkoterminowe 491 1 175 Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 55 rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31.12.2022 31.12.2021 Stopa dyskontowa (%) 6,80 3,60 Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 13,10 2,50 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 10,00 5,00 Analiza wrażliwości Wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy wzrostu wynagrodzeń oraz stopy dyskonta finansowego Saldo początkowe zobowiązania (wielkość rezerwy) Odprawy emerytalne i rentowe Stopa dyskonta finansowego Stopa wzrostu wynagrodzeń Ogółem W tym długoterminowe W tym krótkoterminowe bazowa bazowa 232 185 47 Bazowa + 0,5% bazowa 222 175 47 Bazowa – 0,5% bazowa 243 196 47 bazowa Bazowa + 0,5% 242 195 47 bazowa Bazowa – 0,5% 223 175 47 Prognozowane koszty bieżącego zatrudnienia oraz koszty odsetek w okresie Stopa dyskonta finansowego Stopa wzrostu wynagrodzeń Ogółem Koszty bieżącego zatrudnienia Koszty odsetek bazowa bazowa 36 24 12 Bazowa + 0,5% bazowa 35 22 13 Bazowa – 0,5% bazowa 37 25 12 bazowa Bazowa + 0,5% 38 25 13 bazowa Bazowa – 0,5% 34 22 12 Zmiany w stanie zobowiązań oraz odniesienia w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale własnym z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych Odprawy emerytalno - rentowe Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego 285 Koszty bieżącego zatrudnienia 39 Koszty odsetek 10 Wypłacone świadczenia -11 (Zyski) / straty aktuarialne (korekta założeń ex post) -5 (Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń demograficznych) -6 (Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń finansowych) -78 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego 232 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 56 Wartość bilansowa zobowiązań długoterminowych 185 Wartość bilansowa zobowiązań krótkoterminowych 48 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Stan na dzień 01.01.2022 563 Utworzenie rezerwy - 119 Stan na dzień 31.12.2022, w tym: 444 - długoterminowe - krótkoterminowe 444 Stan na dzień 01.01.2021 477 Rozwiązanie rezerwy 86 Stan na dzień 31.12.2021, w tym: 563 - długoterminowe - - krótkoterminowe 563 Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Inne rezerwy Ogółem Stan na dzień 01.01.2022 769 99 376 1 245 Utworzone w ciągu roku obrotowego 743 155 167 1 065 Wykorzystane 437 99 376 912 Rozwiązane - - - - Stan na dzień 31.12.2022, w tym: 1 076 155 167 1 397 - długoterminowe 163 - - 163 - krótkoterminowe 912 155 167 1 234 Stan na dzień 01.01.2021 612 - - 612 Utworzone w ciągu roku obrotowego 507 99 377 983 Wykorzystane 350 - - 350 Rozwiązane - - - - Stan na dzień 31.12.2021, w tym: 769 99 377 1 245 - długoterminowe 111 - - 111 - krótkoterminowe 658 99 377 1 134 Rezerwa na naprawy gwarancyjne Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Spółka z tytułu prowadzonej działalności narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego: ➢ ryzyko płynności, ➢ ryzyko rynkowe, w tym: ryzyko stopy procentowej; ryzyko walutowe; ryzyko cenowe; APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 57 ➢ ryzyko kredytowe. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, w tym kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu. Dotychczas całość kosztów oprocentowania oparte było na zobowiązaniach o oprocentowaniu zmiennym. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zabezpieczenia planowanych transakcji, w zakresie zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, przy zastosowaniu pochodnych instrumentów zabezpieczających. Ryzyko w odniesieniu do wartości kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych nie zagraża bieżącej działalności Spółki. Pożyczki udzielone przez Spółkę, przedstawione w nocie 23, mają oprocentowanie stałe i nie są narażone na ryzyko. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Spółki. Klasy instrumentów finansowych 2022 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2022 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko WIBOR +1% WIBOR - 1% Środki pieniężne 2 450 2 433 24 -24 Lokaty i depozyty - - - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 174 174 2 -2 Zmiana zysku brutto - - 26 -26 Klasy instrumentów finansowych 2021 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2021 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko WIBOR +1% WIBOR - 1% Środki pieniężne 698 690 7 -7 Lokaty i depozyty - - - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 1 088 1 088 11 -11 Zmiana zysku brutto - - 18 -18 Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 10% zawartych przez APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 58 Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 90% kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej. Ryzyko walutowe może dotyczyć także niektórych pożyczek udzielanych przez Spółkę swoim spółkom zależnym. Wykazane na dzień 31 grudnia 2022 roku pożyczki, zostały udzielone w walucie PLN, w związku z tym ryzyko walutowe nie występuje. Ryzyko walutowe wynikające z tytułu zawieranych transakcji ograniczono poprzez płatności zaliczkowe na poczet części dostaw oraz poprzez zapisy w umowach, korygujące cenę w przypadku bardziej istotnych wahań kursowych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR, RUB, USD i KZT w stosunku do PLN przy założeniu niezmienności innych czynników. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 59 Klasy instrumentów finansowych 2022 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2022 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN +5% EUR/PLN - 5% USD/PLN +5% USD/PLN - 5% RUB/PLN +5% RUB/PLN - 5% KZT/PLN +5% KZT/PLN - 5% Należności z tytułu dostaw i usług 12 042 5 894 314 -314 2 -2 22 -22 1 -1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 450 - - - - - - - - - Pozostałe należności finansowe 2 071 1 864 - - - - 93 -93 - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 174 - - - - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 600 1 948 90 -90 7 -7 - - - - Zobowiązania finansowe 15 023 - - - - - - - - - Zmiana zysku brutto - - 404 -404 9 -9 115 -115 1 -1 Klasy instrumentów finansowych 2021 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2021 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN +5% EUR/PLN - 5% USD/PLN +5% USD/PLN - 5% RUB/PLN +5% RUB/PLN - 5% KZT/PLN +5% KZT/PLN - 5% Należności z tytułu dostaw i usług 22 454 1 853 87 -87 1 -1 4 -4 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 698 32 1 -1 1 -1 - - - - Pozostałe należności finansowe 681 521 - - - - 26 -26 - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 1 088 - - - - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 425 4 440 161 -161 61 -61 - - - - Zobowiązania finansowe 14 736 - - - - - - - - - Zmiana zysku brutto - - 249 -249 62 -62 30 -30 - - APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 60 Ryzyko cen towarów Działalność Spółki związana z obrotem towarowym ma bardzo ograniczony wpływ na wyniki. Podstawowym towarem oferowanym przez Spółkę są baterie i kable – towary komplementarne w stosunku do wyrobów własnych. Z uwagi na stosunkowo dużą skalę zakupów Spółka posiada dobrą pozycję negocjacyjną w trakcie ustalania cen nabycia z dostawcami. Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy najmu. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Na żądanie Poniż. 1 roku Od 1 roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2022 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki - 354 - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 1 216 2 346 1 772 9 689 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 10 600 - - - Instrumenty pochodne - - - - - 31 grudnia 2021 roku - Oprocentowane kredyty i pożyczki - 916 172 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 1 030 1 762 1 526 10 418 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 10 425 - - - Instrumenty pochodne - - - - - Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość księgowa następujących aktywów oraz zobowiązań finansowych stanowi racjonalne przybliżenie ich wartości godziwych: ➢ należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, ➢ należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług, APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 61 Wartości bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i wartość godziwa poszczególnych kategorii i klas instrumentów finansowych KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem 1. Wycenione według zamortyzowanego kosztu, w tym: - 24 579 24 579 - 27 227 27 227 - należności z tytułu dostaw i usług - 12 042 12 042 - 22 454 22 454 - pożyczki udzielone - 7 980 7 980 - 3 316 3 316 - pozostałe należności - 2 071 2 071 - 681 681 - pozostałe aktywa finansowe - 35 35 - 78 78 2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - - - - - 3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 2 450 2 450 - 698 698 KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - 2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: - 10 774 10 774 172 11 341 11 513 - oprocentowane kredyty i pożyczki - 174 174 172 916 1 088 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 10 600 10 600 - 10 425 10 425 3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9, w tym: 13 807 1 216 15 023 13 705 1 030 14 736 - zobowiązania z tytułu leasingu 13 807 1 216 15 023 13 705 1 030 14 736 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 62 Wpływ poszczególnych kategorii instrumentów finansowych na przychody i koszty finansowe 2022 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek - 970 - 1 041 - 71 Różnice kursowe - 272 - 272 Utworzenie odpisów aktualizujących - -632 - -632 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 645 - 645 Zysk (strata) ze zbycia - - - - Aktualizacja wartości inwestycji 196 - - 196 Ogółem zyski (straty) 196 1 255 -1 041 410 2021 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek - 240 -817 -577 Różnice kursowe - -167 - -167 Utworzenie odpisów aktualizujących - -260 - -260 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 438 - 438 Zysk (strata) ze zbycia - - - - Aktualizacja wartości inwestycji - - - - Ogółem zyski (straty) - 251 - 817 - 566 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 63 Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych 1. Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Pozostałe należności Na dzień 31 grudnia 2022 roku pozostałe należności wyniosły 2 071 tys. zł. Pozostałe aktywa finansowe Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 35 tys. zł oraz krótkoterminowe pożyczki udzielone podmiotom zależnym w wysokości 8 137 tys. zł, z czego 7 680 tys. zł kapitał, 300 tys. zł odsetki, (nota 23). Pożyczki objęto odpisem w kwocie 157 tys. zł. Należności z tytułu dostaw i usług Na dzień 31 grudnia 2022 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 30% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 20 niniejszego sprawozdania finansowego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zostały zaprezentowane w nocie 25 niniejszego sprawozdania finansowego. 2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty finansowe APS Energia S.A. zawiera transakcje z udziałem instrumentów pochodnych w postaci walutowych kontraktów terminowych typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym EUR i RUB powstającym w toku działalności Spółki. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych. 3. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Na dzień 31 grudnia 2022 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 54% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące zobowiązań handlowych zostały zaprezentowane w nocie 31 niniejszego sprawozdania finansowego. Oprocentowane kredyty i pożyczki W ramach zaprezentowanych poniżej kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka APS Energia SA wykazuje: - Kredyty inwestycyjne na kwotę 174 tys. zł, - Kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 0 tys. zł, - Subwencja z PFR 180 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 4 700 tys. zł. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym Spółki APS Energia S.A. na koniec 2022 roku wyniosła 4 700 tys. zł. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 64 Ryzyko stopy procentowej W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe spłat. 2022 < 1 roku 1-3 lat 3-5 lat > 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe Udzielone pożyczki 8 015 - - - 8 015 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 605 1 297 1 423 9 689 13 014 Oprocentowanie zmienne Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 611 1 049 348 - 2 008 Kredyty bankowe 174 - - - 174 2021 < 1 roku 1-3 lat 3-5 lat > 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe Udzielone pożyczki 3 394 - - - 3 394 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 577 1 238 1 359 10 418 13 592 Oprocentowanie zmienne Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 453 524 167 - 1 144 Kredyty bankowe 916 172 - - 1 088 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 174 1 088 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 15 023 14 736 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 450 698 Zadłużenie netto 12 746 15 126 Kapitał razem 38 697 43 526 Kapitał i zadłużenie netto 51 443 58 652 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 65 Wskaźnik dźwigni 25% 26% Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W 2022 roku Spółka nie prowadziła programów świadczeń pracowniczych. Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzednie lata obrotowe: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanyc h Zakupy od podmiotów powiązanyc h Pozostałe przychody operacyjn e i Przychody finansowe Koszty finansow e Należności handlowe i pozostałe od podmiotów powiązanyc h brutto w tym przeterminowan e Zobowiązani a handlowe wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatnośc i Jednostki zależne: 2022 15 394 183 3 988 25 3 872 451 34 2021 23 156 402 2 196 31 6 929 3 147 - - Zarząd Spółki: 2022 - - - - - - - - 2021 - - - - - - - - Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierownicze j 2022 - - - - - - - - 2021 - - - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2022 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 294 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 276 tys. zł. Do potencjalnych istotnych aktywów i zobowiązań narażonych na wpływ konfliktu na terytorium Ukrainy w jednostce dominującej możemy zaliczyć: APS Energia S.A. Stan na 31.12.2022 (w tys. PLN) Wartość udziałów podmiotu OOO APS Energia Rus 344 Należności handlowe od OOO APS Energia Rus 768 Należności z tytułu dywidendy od OOO APS Energia Rus 1 214 Wartość udzielonych pożyczek wraz z odsetkami dla APS Energia Invest 981 Wartość udzielonych pożyczek wraz z odsetkami dla APS Energia T&T Rus 605 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 66 Należności z tytułu udzielonych pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 a) Jednostki zależne 7 980 3 316 OOO APS Energia Ukraina 337 337 ENAP S.A. 5 001 2 000 OOO UK APS Energia Invest 981 500 T&T APS RUS 605 169 RED MUKSUN 1 056 310 W 2022 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 25 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 157 tys. zł. W 2021 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 25 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła. 137 tys. zł. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek Nie wystąpiły Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje Jednostki zależne 31.12.2022 31.12.2021 a) Poręczenia Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego 1 942 1 850 ENAP S.A. - poręczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym 9 900 11 000 APS RUS - poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego 4 104 3 599 APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym 4 635 4 065 b) Gwarancje bankowe Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. 87 1 465 Razem zobowiązania warunkowe 20 668 21 979 Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu i kadrze kierowniczej Spółki Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 2022 2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 2 199 674 Razem 2 199 674 Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym 2022 2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 877 783 Razem 877 783 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 67 Nota 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ 2022 2021 Wynagrodzenia Członków Zarządu 2 199 674 Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej 877 784 W roku 2022 roku Spółka wypłacała wynagrodzenia członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. Wysokość wypłaconych wynagrodzeń wzrosła istotnie od poziomu wynagrodzeń zaprezentowanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2021 (w odpowiedniej proporcji do prezentowanego) z uwagi na powiększenie Zarządu o jednego Członka Zarządu i była zgodna z „Polityka Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A.” przyjętą uchwałą nr 15/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. w dniu 5 maja 2020 r., która została zmieniona na podstawie uchwały nr 6/2022 z dnia 24 stycznia 2022 r. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe. Dywidendy wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej W dniu 29 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w sprawie sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2021. Zarząd APS Energia S.A. wniósł o przeznaczenie zysku za 2021 r. w kwocie 7.293.335,81 zł zgodnie z poniższym: 1/ na kapitał zapasowy kwotę 6.447.770,99 zł, 2/ na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845.564,82 zł, co stanowi 3 /słownie: trzy/ grosze na jedną akcję Emitenta. Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku jest obecna sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym pogarszaniem się sytuacji gospodarczej z powodu trwającego na Ukrainie konfliktu zbrojnego i związanego z tym nałożenia sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską. Powyższe stanowi przyczynę przeznaczenia 88,41% zysku na kapitał zapasowy. Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy jest polityka Spółki w zakresie wypłaty dywidendy w granicy do 30% zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z obecną sytuacją finansową Spółki umożliwiającą realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2022 w ramach obowiązującej Strategii, a także przy uwzględnieniu zabezpieczenia Spółki przed ekonomicznymi skutkami konfliktu i nałożonych sankcji, zdaniem Zarządu przeznaczenie 11,59% zysku netto na wypłatę dywidendy jest uzasadnione i znajduje pokrycie w posiadanych na ten moment aktywach finansowych Spółki. Zarząd zarekomendował ustalenie dnia dywidendy na dzień 15 czerwca 2022 r. oraz dnia wypłaty dywidendy na dzień 30 czerwca 2022 r. W dniu 30 maja 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2021 r. w kwocie 845 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom. W dniu 30 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 16/2022 w przedmiocie podziału zysku Emitenta za 2021 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło zysk Emitenta za 2021 r. w kwocie 7 293 tys. zł przeznaczyć: 1) na kapitał zapasowy kwotę 6 448 tys. zł., 2) na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845 tys. zł, co stanowi 3 grosze na 1 akcję Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 czerwca 2022 r. oraz dzień wypłaty dywidendy datę 30 czerwca 2022 r. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 68 W dniu 30 czerwca 2022 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 16/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 maja 2022 r. Nota 42. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie 2022 2021 Zarząd 3 2 Administracja 30 31 Dział sprzedaży 25 24 Pion produkcji 154 146 RAZEM 212 203 Rotacja zatrudnienia 2022 2021 Liczba pracowników przyjętych 5 15 Liczba pracowników zwolnionych 5 5 RAZEM 0 10 Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała umów leasingu operacyjnego. Nota 44. SPRAWY SĄDOWE Sprawy sądowe egzekucyjne i administracyjne, toczące się z udziałem Spółki, w przeważającej mierze nie mają ani nie miały w niedawnej przeszłości istotnego wpływu na jego sytuację finansową lub rentowność bądź sytuację finansową lub rentowność Spółki. Należy przy tym podkreślić, że ogólna liczba tych spraw, biorąc pod uwagę rozmiary prowadzonej przez Spółkę działalności, jest stosunkowo niewielka. Ponadto nie toczyły się ani nie toczą z udziałem Spółki jakiekolwiek postępowania arbitrażowe. Sprawy, które potencjalnie mogły lub mogą mieć wpływ na sytuację finansową Spółki: Sprawa przeciwko osobie fizycznej - w dniu 19 lipca 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 52 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 15 stycznia 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 4 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu oraz tytułem postępowania klauzulowego. W lutym 2022 r. doręczono pismo z 31 stycznia 2022r. o ogłoszeniu upadłości Aleksandra Czyża. Dnia 1 marca 2022 r. zgłoszono wierzytelność syndykowi. Dnia 17 marca 2022 r. doręczono postanowienie w przedmiocie stwierdzenia, że postepowanie egzekucyjne w sprawie uległo zawieszeniu z mocy prawa oraz w przedmiocie przekazania wyegzekwowanych należności do depozytu sądowego. Aktualnie postepowanie upadłościowe jest w toku i trudno przewidzieć jak sprawa się zakończy. Sprawa przeciwko ELTRANS Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie – W dniu 3 listopada 2021 r. do Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chorzowie został skierowany wniosek o wszczęcie egzekucji celem wyegzekwowania na rzecz APS Energia S.A. zasądzonych należności (kwota należności głównej w wysokości 160 tys. zł i odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 31 grudnia 2019 r. do dnia zapłaty). Dnia 4 stycznia 2022 r. na adres Kancelarii doręczono postanowienie komornika w przedmiocie oddalenia wniosku o wszczęcie postępowania egzekucyjnego z uwagi na otwarcie postępowania sanacyjnego dłużnika. Postanowieniem z dnia 29 stycznia 2022 r. zostało otwarte postępowanie sanacyjne ELTRANS Sp. z o.o., o czym Spółka została poinformowana pismem z dnia 4 lutego 2022 r. W związku z tym, zgodnie z postanowieniami Ustawy prawo restrukturyzacyjne, skierowanie egzekucji do APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 69 majątku dłużnika wchodzącego w skład masy sanacyjnej jest niedopuszczalne po dniu otwarcia postępowania sanacyjnego, z uwagi na to wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego został oddalony a postępowanie egzekucyjne w niniejszej sprawie umorzone z urzędu. Z informacji telefonicznej uzyskanej od zarządcy i w sekretariacie Eltrans Sp. z o.o. wynika, iż spis wierzytelności został sporządzony a wierzytelność APS Energia S.A. wynosi 187 tys. zł. Następnie, w związku z ogłoszeniem przez Eltrans Sp. z o.o. upadłości, pełnomocnik APS Energia S.A. dokonał zgłoszenia wierzytelności do syndyka masy upadłości. Sprawa jest w toku, obecnie trudno przewidzieć jak zakończy się postepowanie upadłościowe w niniejszej sprawie. Sprawa przeciwko ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach - W związku z ogłoszeniem upadłości dnia 4 czerwca 2020 r. zgłoszono wierzytelność na kwotę 452 525,55 zł. Na chwilę obecną nie zostały jeszcze sporządzone listy wierzytelności. Sprawa jest w toku, obecnie trudno przewidzieć jak zakończy się postepowanie upadłościowe w niniejszej sprawie. Nota 45. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (130 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (34 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. Nota 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Powołanie Członka Rady Nadzorczej W dniu 31 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki APS Energia S.A. powołało do Rady Nadzorczej Spółki panią Barbarę Lemiesz na okres do końca bieżącej kadencji (raport bieżący nr 6/2023 z dnia 31 stycznia 2023 r.). Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki. Nota 47. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie funkcjonalnej gospodarki nie ogarniętej hiperinflacją. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN) str. 70 PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU DATA IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS 27 kwietnia 2023 r Piotr Szewczyk Prezes Zarządu 27 kwietnia 2023 r Paweł Szumowski Wiceprezes Zarządu 27 kwietnia 2023 r Hubert Stępniewicz Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH DATA IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS 27 kwietnia 2023 r. Jolanta Murawska Główna Księgowa

AI Terminal

5504_rns_2023-04-27_c356ef1f-cf92-4bf6-9111-14c7984702dd.xhtml

More from APS Energia S.A.

Talk to a Data Expert