APS Energia S.A.

259400E3RDWMIUQHME95 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 259400E3RDWMIUQHME95 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400E3RDWMIUQHME95 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400E3RDWMIUQHME95 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400E3RDWMIUQHME95 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400E3RDWMIUQHME95 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400E3RDWMIUQHME95 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400E3RDWMIUQHME95 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400E3RDWMIUQHME95 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400E3RDWMIUQHME95 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400E3RDWMIUQHME95 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:PLN xbrli:shares 259400E3RDWMIUQHME95 2021-01-01 2021-12-31 259400E3RDWMIUQHME95 2022-01-01 2022-12-31 259400E3RDWMIUQHME95 2021-12-31 259400E3RDWMIUQHME95 2022-12-31 iso4217:PLN GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA ROCZNY RAPORT FINANSOWY ‎ ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego w tys. PLN w tys. EUR 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 150 945 113 257 32 196 24 742 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 756 10 973 801 2 397 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 697 9 830 575 2 147 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 508 9 311 108 2 034 Zysk (strata) netto 508 9 311 108 2 034 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 508 9 311 108 2 034 Suma dochodów całkowitych 1 123 9 634 240 2 105 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 1 123 9 634 240 2 105 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 758 4 402 3 361 962 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 084 -1 765 -444 -386 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -8 467 -866 -1 806 -189 Przepływy pieniężne netto razem 5 207 1 771 1 111 387 Liczba akcji (w szt.) 28 185 494 28 185 494 28 185 494 28 185 494 Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,02 0,33 0,00 0,07 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,02 0,33 0,00 0,07 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 45 889 43 874 9 785 9 539 Aktywa obrotowe 63 356 70 237 13 509 15 271 Aktywa razem 109 245 114 111 23 294 24 810 Zobowiązania długoterminowe 20 146 20 092 4 296 4 368 Zobowiązania krótkoterminowe 32 982 38 178 7 033 8 301 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 56 117 55 841 11 965 12 141 Kapitały własne 56 117 55 841 11 965 12 141 ‎ Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Średni kurs w okresie 4,6883 4,5775 Kurs na koniec okresu 4,6899 4,5994 ‎ Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 1. Informacje ogólne 2. Zmiany w strukturze Grupy w ciągu okresu, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności 3. Zasady sporządzania i prezentacji 4. Zasady rachunkowości 5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania, przyjęte przez RMSR i zatwierdzone przez UE do stosowania po 1 stycznia 2023 r. 6. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 7. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres 8. Zasady konsolidacji 9. Zastosowane kursy walut 10. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Nota 13. WARTOŚCI NIEMATRIALNE Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nota 18. ZAPASY Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE Nota 30. KAPITAŁ AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Nota 31. KREDYTY I POŻYCZKI Nota 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE Nota 33. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Nota 34. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Nota 35. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Nota 36. POZOSTAŁE REZERWY Nota 37. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Nota 38. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Nota 39. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Nota 40. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Nota 41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Nota 42. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ Nota 43. ZATRUDNIENIE Nota 44. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Nota 45. SPRAWY SĄDOWE Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE Nota 47. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Nota 48. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI ‎ I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów NOTA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 1,2 150 945 113 257 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,3 111 905 78 302 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 39 040 34 955 Pozostałe przychody operacyjne 4 2 600 7 665 Koszty sprzedaży 2,3 12 168 10 952 Koszty ogólnego zarządu 2,3 22 097 16 611 Pozostałe koszty operacyjne 4 3 619 4 084 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 756 10 973 Przychody finansowe 5 738 130 Koszty finansowe 5 1 797 1 273 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 697 9 830 Podatek dochodowy 6 2 189 519 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 508 9 311 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 - - Zysk (strata) netto 508 9 311 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 508 9 311 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym - - Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: 615 323 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 615 323 Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą - - Suma dochodów całkowitych 8,9 1 123 9 634 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 1 123 9 634 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym - Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 10 Podstawowy za okres obrotowy 0,02 0,33 Rozwodniony za okres obrotowy 0,02 0,33 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,02 0,33 Rozwodniony za okres obrotowy 0,02 0,33 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej ‎ (w zł) 8,9 - - ‎Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 45 889 43 874 Rzeczowe aktywa trwałe 12 36 752 36 076 Wartości niematerialne 13 4 887 4 511 Pozostałe aktywa finansowe 23 1 136 1 048 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 3 112 2 030 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 2 209 Aktywa obrotowe 63 356 70 237 Zapasy 18 16 502 21 965 Należności handlowe 20 28 412 40 939 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 22 0 Pozostałe należności 21 858 681 Pozostałe aktywa finansowe 23, 38 350 529 Rozliczenia międzyokresowe 24 7 542 1 660 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 9 670 4 463 AKTYWA RAZEM 109 245 114 111 PASYWA Kapitały własne 56 117 55 841 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 56 117 55 841 Kapitał zakładowy 26 5 637 5 637 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 27 9 828 9 828 Pozostałe kapitały 28 6 398 6 398 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -2 653 -3 268 Zyski zatrzymane 29 36907 37 246 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 30 - - Zobowiązania długoterminowe 20 146 20 092 Kredyty i pożyczki 31, 38 940 2 153 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 3 061 1 901 Zobowiązania finansowe 33, 38 14 176 13 841 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 34 1 540 1 726 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 35 266 360 Pozostałe rezerwy 36 163 111 Zobowiązania krótkoterminowe 32 982 38 178 Kredyty i pożyczki 31, 38 1 646 4 588 Zobowiązania finansowe 33, 38 1 463 1 194 Zobowiązania handlowe 32 19 676 21 630 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 423 333 Pozostałe zobowiązania 32 6 492 6 114 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 34 597 1 321 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 35 1 421 1 846 Pozostałe rezerwy 36 1 264 1 152 PASYWA RAZEM 109 245 114 111 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał ‎ własny ogółem NOTA 26 27 28 29 30 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. 5 637 9 828 6 398 -3 268 37 246 55 841 - 55 841 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - - - - Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. po korektach 5 637 9 828 6 398 -3 268 37 246 55 841 - 55 841 Podział zysku netto - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - -847 -847 - -847 Suma dochodów całkowitych - - - 615 508 1 123 - 1 123 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r. 5 637 9 828 6 398 -2 653 36 907 56 117 - 56 117 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. 5 637 9 828 6 398 -3 591 27 935 46 207 - 46 207 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - - - - Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. po korektach 5 637 9 828 6 398 -3 591 27 935 46 207 - 46 207 Podział zysku netto - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - Suma dochodów całkowitych - - - 323 9 311 9 634 - 9 634 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r. 5 637 9 828 6 398 -3 268 37 246 55 841 - 55 841 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych NOTA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 697 9 830 Korekty razem 13 061 -5 428 Amortyzacja 3 3 872 3 205 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -51 -20 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 114 1 376 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -189 -237 Zmiana stanu rezerw -356 1 339 Zmiana stanu zapasów 5 463 -5 896 Zmiana stanu należności 12 556 -14 615 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 617 12 646 Zmiana stanu pozostałych aktywów -6 140 -785 Inne korekty -591 -2 441 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 758 4 402 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 206 484 Inne wpływy inwestycyjne 91 Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 2 381 -1 705 Inne wydatki inwestycyjne -544 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 084 -1 765 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Kredyty i pożyczki 3 649 10 930 Inne wpływy finansowe 40 3 Wydatki Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 11 -846 - Spłaty kredytów i pożyczek -7 804 -9 506 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 392 -917 Odsetki -2 114 -1 376 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -8 467 - 866 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) 5 207 1 771 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 5 207 1 771 – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 26 4 463 2 692 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 26 9 670 4 463 ‎ INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Nazwa, siedziba, przedmiot działalności Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) jest APS Energia S.A., która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym przy ul. Strużańskiej 14. Jednostka Dominująca rozpoczęła działalność 27 czerwca 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. ‎ W 2009 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 30 listopada 2009 r. spisanego przed notariuszem Zbigniewem Kroczkiem w Ząbkach nr Repertorium A 7188/2009. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 18 stycznia 2010 r. Numer KRS 0000346520 w Rejestrze Przedsiębiorców. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej Jednostki Dominującej jest Polska. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:  produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,  działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,  produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej. Skład Grupy Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia wchodziły: APS Energia S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 10 podmiotów o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym. Grupę Kapitałową APS Energia tworzą spółki o profilu projektowo-wykonawczym oraz dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego. Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony. Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji: Nazwa jednostki Kraj/Miasto siedziby Przedmiot działalności Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2022 31.12.2021 APS Energia S.A. Polska/Stanisławów Pierwszy j.w. OOO APS Energia RUS Rosja/ Jekaterynburg Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń 100% 100% APS Energia Caucasus LLC Azerbejdżan/ Baku dystrybucja urządzeń 100% 100% TOO APS Energia Kazachstan Kazachstan/Ałmaty dystrybucja oraz serwis urządzeń 100% 100% ENAP S.A. Polska/Wilczkowice Górne wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli 100% 100% APS Energia Czech s.r.o Czechy/Praga dystrybucja urządzeń 100% 100% OOO APS Energia Ukraina Ukraina/Kijów dystrybucja urządzeń 100% 100% APS Energia Turk Ltd. Sti. Turcja/Ankara dystrybucja urządzeń 100% 100% OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa usługi doradztwa prawno-finansowego 100% 100% RED MUKSUN Sp. z o.o. Polska/Stanisławów Pierwszy sprzedaż hurtowa pozostałej żywności 100% 100% OOO APS Energia T&T RUS LLC Rosja/Moskwa sprzedaż urządzeń dla sektora trakcji i transportu 100% 100% Konsolidacją metodą pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia. Spółki zależne na dzień 31 grudnia 2022 r.: OOO APS Energia RUS – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Federacji Rosyjskiej (w 2008 r.), z siedzibą w Jekaterynburgu (Zoologiczeskaja 9, 620149 Jekaterynburg). Spółka ma również swoje filie w Moskwie i Sankt Petersburgu. Główna działalność polega na produkcji oraz dystrybucji i serwisie urządzeń APS Energia. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. APS Energia Caucasus LLC – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Azerbejdżanu (w 2008 r.), z siedzibą w Baku (AZ-1000, Baku, Azerbejdżan, 3/5 AdilIskenderov Street 2). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Baku. Oprócz dystrybucji na rynku azerskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Gruzji i Turcji. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. TOO APS Energia Kazachstan – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Kazachstanu (w 2008 r.), z siedzibą w Ałmaty (Furmanowa 117/62 biuro 3, 05 0000 Ałmaty). Główna działalność polega na dystrybucji oraz serwisie urządzeń APS Energia. TOO APS Energia Kazachstan prowadzi działalność w trzech biurach – w Ałmaty, Astanie i Atyrau. Oprócz dystrybucji na rynku kazachskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Uzbekistanu, Turkmenistanu, Kirgistanu i Tadżykistanu. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. APS Energia Czech s.r.o. – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Republiki Czeskiej (w 2011 r.), z siedzibą w Pradze (Kubánské námĕstí 1391/11, Praha 10, PSČ 100 00). Główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Pradze. Oprócz dystrybucji na rynku czeskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Słowacji, Węgier i Austrii. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. OOO APS Energia Ukraina – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Ukrainy (w 2012 r.), z siedzibą w Kijowie (01133 г. Kijów, ul. Szorsa 33). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Kijowie. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. ENAP S.A. – spółka akcyjna zarejestrowana na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, z siedzibą w Wilczkowicach Górnych (Wilczkowice Górne 41, 26-900 Kozienice), powstała w wyniku przekształcenia istniejącej wcześniej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (w 2009 r.). Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. APS Energia Turk Ltd. Sti. - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ankarze (Armada İş Merkezi, Eskişehir Yolu, No: 6 Kat: 14 Ofis No: 1429 06520 Söğütözü). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Jedynym udziałowcem jest APS Energia S.A. OOO UK APS Energia Invest - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Federacji Rosyjskiej (w 2020 r.), z siedzibą w Moskwie (127055, Moskwa, 1-y Tikhvinskiy Tupik, 5-7). Spółka świadczy usługi prawne oraz finansowe. Pełni funkcję operacyjno-zarządczą. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. RED MUKSUN - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (w 2021 r.), z siedzibą w Stanisławowie Pierwszym. Spółka prowadził działalność handlową. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. OOO APS Energia Tyaga i Transport RUS - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Federacji Rosyjskiej (w 2021 r.), z siedzibą w Moskwie (125124, Moskwa, ul. Z-ya Yamskogo Porya, d.2k.13, piętro 7,). Spółka zajmuje się sprzedażą urządzeń dedykowanych dla sektora transportu i trakcji na rynku rosyjskim. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. Wpływ znaczących ograniczeń możliwości dostępu Spółki dominującej do aktywów lub ich używania oraz rozliczeń zobowiązań grupy Spółka dominująca posiada kontrolę i nieograniczony wpływ na zmienne wyniki finansowe tych jednostek z uwagi na sprawowaną władzę nad ich działalnością poprzez 100% udział w kapitale zakładowym i prawach głosu. Nie występują więc ograniczenia możliwości dostępu Emitenta do aktywów i zobowiązań Spółek Grupy. Spółki stowarzyszone, jednostki nie podlegające konsolidacji Nie występują. Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na dzień 2022-12-31 r. 2. Zmiany w strukturze Grupy w ciągu okresu, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności ‎W 2022 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Grupy, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 3. Zasady sporządzania i prezentacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia („skonsolidowane sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki APS Energia S.A. za rok 2022. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Z uwagi jednak na istniejący konflikt zbrojny w Ukrainie pojawiają się przesłanki zwiększające prawdopodobieństwo zaniechania, bądź istotnego ograniczenia, bądź przeorganizowania przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ nowo identyfikowane ryzyka na działalność Grupy oraz na przyszłą sytuację finansową i wyniki finansowe. Podjęto szereg działań mających za zadanie ograniczanie ryzyka wpływu wojny w Ukrainie na działalność produkcyjną i administracyjną podmiotów z Grupy. Rozpoczęta w dniu 24 lutego 2022 r. wojna na Ukrainie wpłynęła na szereg obszarów związanych z bieżącą działalnością Grupy do których, poza ograniczeniami w działalności handlowej, możemy zaliczyć: łańcuchy dostaw, dostępność oraz ceny paliw i energii, sytuacje makroekonomiczną (inflacja, zmiana kursów walut, wzrost stóp procentowych), cyberbezpieczeństwo, wpływ zagranicznych regulacji i sankcji na prowadzenie działalności, kontrahenci (działający na rynkach rosyjskojęzycznych). Wybuch konfliktu wpłynął istotnie na zmienność na rynkach surowców oraz rynków finansowych. Dynamiczne zmiany cen surowców, a co się z tym wiąże i komponentów do produkcji, wpływają na poziom generowanej marży, a wzrost stóp procentowych na koszt pozyskiwanego kapitału. Rynki finansowe są pod bardzo dużą presją, która będzie uzależniona od dalszej eskalacji lub deeskalacji konfliktu. Istotne osłabienie kursu rubla wpływa negatywnie na rentowność sprzedaży prowadzoną w tej walucie na rynkach wschodnich. Możliwa dalsza przecena i wahania kursu złotego może wpływać negatywnie na osiągane wyniki. Na dzień publikacji raportu analizowane są dalsze dynamiczne zmiany geopolityczne w regionie i na świecie, które w przyszłości negatywnie mogą wpłynąć na sytuację finansową, jak również perspektywy wybranych rynków geograficznych. Na dzień podpisania niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd Jednostki Dominującej na podstawie prowadzonej analizy, nie stwierdza aby aktualna sytuacja geopolityczna istotnie zagrażała kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 4. Zasady rachunkowości W okresach rozpoczynających się w dniu i po 1 stycznia 2022 roku obowiązują nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) i zastosowane przez Grupę: ● zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), ● zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), ● zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), ● zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.) Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy za 2022 rok. Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. 5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania, przyjęte przez RMSR i zatwierdzone przez UE do stosowania po 1 stycznia 2023 r. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską do stosowania: ● zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później ● zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), ● zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), ● MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, ● zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności). Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd jednostki dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie: ● MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), ● zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), ● zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), ● zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), ● zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później 6. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Pozycje nieprzyporządkowane do segmentów dotyczą głównie aktywów i zobowiązań, wspólnych aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego i wydatków inwestycyjnych, kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty i opusty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. Sprzedaż wyrobów gotowych / towarów i świadczenia usług Przychody ze sprzedaży towarów i wyrobów gotowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia realizacji transakcji na dzień bilansowy. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych. Umowy o usługę budowlaną Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy. Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków: ● kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób; ● jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji; ● koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody operacyjne mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują: ● zyski ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych, ● otrzymane odszkodowania, ● dotacje, ● odpisane zobowiązania, ● skutki odwrócenia odpisów aktualizujących należności, Przychody finansowe są to w szczególności: ● dywidendy (udziały w zyskach), ● przychody odsetkowe, ● przychody ze zbycia inwestycji finansowych, ● skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu, ● skutki odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa finansowe, ● nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi. Przychody odsetkowe wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej. W pozostałych kosztach operacyjnych ujmowane są: ● straty ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych, ● odszkodowania, kary, ● aktualizacja należności. Koszty finansowe obejmują: ● koszty finansowania zewnętrznego, ● koszty pozostałych odsetek, ● skutki aktualizacji aktywów finansowych, ● straty ze zbycia inwestycji finansowych, ● nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Dotacje państwowe W Grupie przyjęto zasadę ujmowania dotacji państwowych systematycznie jako przychody poszczególnych okresów, tak by zapewnić współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować. Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a ich rozliczenie następuje w kolejnych okresach poprzez pozostałe przychody operacyjne. Podatki Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: ● różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu, ani na dochód do opodatkowania; ● różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie początkowe i wycena Rzeczowe aktywa trwałe obejmują własne składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz obce rzeczowe aktywa trwałe przyjęte do używania przez Grupę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Prawo wieczystego użytkowania gruntów jest traktowane jak prawo własności gruntu i klasyfikowane jako rzeczowe aktywa trwałe. Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na dzień 1 stycznia 2011 r., czyli dzień zastosowania po raz pierwszy przez Grupę MSSF UE, są wyceniane w oparciu o koszt założony, który stanowi wartość godziwą na dzień dokonania przeszacowania. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowego aktywa trwałego oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowego aktywa trwałego do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowego aktywa trwałego. Koszt wytworzenia rzeczowego aktywa trwałego oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowego aktywa trwałego, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym jako koszty. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Kapitalizację kosztów finansowania rozpoczyna się, gdy podjęte zostały działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania, na dany składnik aktywów ponoszone są nakłady i ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego. W sytuacji, gdy inwestycja w składnik aktywów zostaje na dłuższy czas przerwana, następuje zawieszenie kapitalizacji kosztów finansowania zewnętrznego. Kapitalizacja zostaje zatrzymana, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przystosowania składnika aktywów do użytkowania są zakończone. Kapitalizowaniu podlegają bieżące koszty kredytów i pożyczek celowych pomniejszone o przychody z tymczasowego lokowania nadwyżek aktywów oraz koszty bieżące pożyczek i kredytów ogólnych, w sytuacji, gdy wydatki na aktywa trwałe przekraczają wartość kredytów i pożyczek celowych. Koszty finansowania ogólnego kapitalizowane są w wysokości iloczynu stopy kapitalizacji i nadwyżki wydatków na rzeczowe aktywa trwałe nad wartością finansowania celowego. Stopa kapitalizacji ustalana jest jako średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów stanowiących zobowiązania Grupy innych niż kredyty i pożyczki celowe. Kwota skapitalizowanych w okresie kosztów finansowania zewnętrznego nie przekracza kwoty kosztów finansowania zewnętrznego poniesionych w okresie. Amortyzacja Posiadane przez Grupę grunty i prawo wieczystego użytkowania nie są amortyzowane. Pozostałe składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez jednostkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania rzeczowego aktywa trwałego. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywo trwałe dostępne jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy rzeczowe aktywo trwałe zostaje zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zostaje usunięte z bilansu, wartość końcowa rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: ● Budynki - 2,5% - 10% ● Urządzenia techniczne i maszyny - 10% - 33% ● Obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 4,5% - 20% ● Środki transportu – 10% - 20% Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę okresowo weryfikowana. Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu Umowy leasingowe, w ramach których leasingobiorca ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych, klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Klasyfikacji umowy leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu, ale jeżeli w jakimkolwiek momencie leasingobiorca i leasingodawca zmieniają warunki umowy leasingowej w sposób, który prowadziłby do zmiany jej klasyfikacji, gdyby tak zmienione warunki obowiązywały od dnia rozpoczęcia leasingu, to zmienioną umowę uznaje się za nową umowę przez okres jej obowiązywania. Wartości niematerialne Ujęcie początkowe i wycena Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na koszty nabycia składnika wartości niematerialnych składają się: ● cena zakupu powiększona o zapłacone cło, podatki zawarte w cenie, których Grupa nie może odliczyć, pomniejszona o otrzymane upusty i rabaty, ● nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem wartości niematerialnej do użytkowania zgodnie z jej przeznaczeniem. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym Grupa zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: ● Koszty zakończonych prac rozwojowych – 3 – 5 lat, ● Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe - 7 – 10 lat, ● Oprogramowanie – 2 – 5 lat, ● Inne – 5 lat. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu, podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Utrata wartości aktywów niefinansowych Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z dwóch wartości: wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie: ● aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ● aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu, ● aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Grupa aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie do kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: ● taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena, jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom, lub ● zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, lub ● zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu Do składników aktywów wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza np. udzielone pożyczki, czy nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem płatności, a także należności handlowe i pozostałe należności. Składnik aktywów wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do zobowiązań finansowych wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza otrzymane kredyty i pożyczki oraz wyemitowane instrumenty dłużne, a także zobowiązania handlowe i pozostałe Utrata wartości aktywów finansowych Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie do ich bieżącej wartości godziwej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym. Jeżeli zmniejszenie wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży było ujmowane bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny, skumulowane straty, które były uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, ujmuje się w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik finansowy. Jeżeli wartość godziwa instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się z kwotą odwrócenia wykazaną w wyniku finansowym. Zapasy Zapasy są to aktywa: ● przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, ● będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub ● mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Ujęcie początkowe Na moment początkowego ujęcia materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia. Na cenę nabycia składają się koszty zakupu (cena zakupu; cła importowe i pozostałe podatki; koszty transportu, załadunku, wyładunku, a także inne dające się przyporządkować koszty; od kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty i inne podobne pozycje). Do ceny nabycia nie zalicza się kosztów ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzeniem zapasów do postaci i miejsca, w jakich się znajdują w momencie wyceny i kosztów magazynowania. Rozchód materiałów i towarów ustalany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło). Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia, w tym kosztów materiałów bezpośrednich i pracy bezpośredniej. Produkty gotowe wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów. Wycena na dzień sprawozdawczy Na dzień sprawozdawczy materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Testy sprawdzające utratę wartości poszczególnych pozycji materiałów i towarów realizuje się na bieżąco w trakcie roku obrotowego. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Zapasy materiałów, towarów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień sprawozdawczy. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny, jak i ich odwrócenia, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty działalności operacyjnej. Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia, pomniejszając je o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Odpisy aktualizujące dotyczące należności, wynikające z ostrożnej wyceny ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty pozostałej działalności operacyjnej. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się w pozycji pozostałe przychody operacyjne w Skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Grupa w kategoriach pozostałe należności ujmuje: ● zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie, ● zaliczki na poczet wartości niematerialnych, ● zaliczki na dostawy, ● inne należności. Zaliczki wycenia się wg wydatkowanych środków pieniężnych oraz zgodnie z otrzymanymi fakturami dokumentującymi udzielenie zaliczki. Rozliczenia międzyokresowe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują poniesione wydatki, dotyczące przyszłych okresów, wykazywane po stronie aktywów. Rozliczenia międzyokresowe obejmują m. in. ● krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczące kosztów rozliczanych w czasie, ● naliczone przychody szacowane z tytułu wyceny umów budowlanych. Działalność zaniechana - część działalności Spółki, która została zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzedaży. W przypadku jej wystąpienia Spółka będzie prezentowała wyniki działalności kontynuowanej oddzielnie od zaniechanej. Kapitał zakładowy Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki Dominującej. Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Jednostki Dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzy się z zysku rocznego, z przeznaczeniem na pokrycie strat Grupy lub inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, podmioty mające status spółek akcyjnych są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. W różnicach kursowych z przeliczenia jednostek podporządkowanych ujmowane są różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych. Rezerwy Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Grupie ciąży bieżące zobowiązanie względem osoby trzeciej, które w przyszłości może z dużym prawdopodobieństwem spowodować wypływ z Grupy środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z działalności Grupy, gdy poprzez ustalony sposób postępowania w przeszłości, opublikowanie zasad postępowania lub wystarczająco konkretne, aktualne oświadczenie, Grupa przekazała stronom trzecim, iż przyjmie na siebie określoną powinność oraz w konsekwencji wzbudziła u tych stron trzecich uzasadnione oczekiwanie, że powinność tę wypełni. Oszacowanie wysokości rezerwy oparte jest na prawdopodobnym wydatku w celu uregulowania przez Grupę zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień sprawozdawczy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rozwiązanie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie utworzone. W sytuacji niemożliwości dokonania wiarygodnego oszacowania zobowiązania rezerwa nie jest ujęta, a zobowiązanie jest ujęte jako „zobowiązanie warunkowe”. Świadczenia pracownicze Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę/rentę. Wysokość odpraw emerytalno-rentowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalno-rentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień sprawozdawczy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zobowiązania handlowe i pozostałe Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Grupa wyłącza ze swojego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. 7. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szczegółowe informacje na temat przyjętych założeń zostały przedstawione w odpowiednich notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Okres amortyzacji rzeczowego majątku trwałego Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Ustalenie i wycena rezerw Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Jednostka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym, na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy się rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Jednostka dominująca tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 36. Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku. Składnik aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Odpisy aktualizujące wartość należności i innych składników aktywów Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika należności, grupy należności lub innego składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i innych składników aktywów została zaprezentowana w nocie 18 i 20. Umowy o usługę budowlaną Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy. Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków: ● kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób; ● jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji; ● koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Zmiany szacunków W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych. 8. Zasady konsolidacji Spółka dominująca, niezależnie od charakteru zaangażowania w danej jednostce (jednostce, w której dokonał inwestycji), określa swój status jednostki dominującej, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonał inwestycji. Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonała inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę jednocześnie: ● sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonał inwestycji; ● z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonał inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników; ● posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonał inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Spółka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących. Jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką zależną w szczególności, gdy z tytułu swojego zaangażowania w jednostkę zależną posiada prawa do jej wyników finansowych, ma możliwość wywierania wpływu na wysokość wyników finansowych oraz podlega ekspozycji na zmienność tych wyników. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej obliczanej jako ustaloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przeniesionych przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą. Koszty powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości a) nad wartością b): a) sumy: ● przekazanej zapłaty wycenianej generalnie według wartości godziwej na dzień przejęcia, ● kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej, ● w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, w wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej, b) kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Niekiedy jednostka dokonuje okazyjnego nabycia, które jest połączeniem jednostek, w ramach którego kwota określona w pkt-cie b) przewyższa sumę kwot określonych w pkt-cie a). Jednostka przejmująca ujmuje powstały zysk w rachunku zysków i strat na dzień przejęcia. Zysk przypisuje się do jednostki przejmującej. Na dzień 31.12.2022 i 31.12.2021 nie występuje wartość firmy ani zysk z okazyjnego nabycia. Wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz część kapitału własnego jednostki zależnej, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej zostaje wyłączona. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane począwszy od dnia przejęcia kontroli. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządza się stosując jednolite zasady rachunkowości. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zostają zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w swoim skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Jednostka Dominująca przedstawia oddzielnie od kapitału własnego właścicieli jednostki dominującej. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zmiany w udziale własnościowym Jednostki Dominującej w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą przez jednostkę dominującą kontroli nad jednostką zależną, stanowią transakcje kapitałowe (tj. transakcje z właścicielami działającymi jako właściciele jednostki) Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. 9. Zastosowane kursy walut Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej pożyczek, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytów bankowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychód lub koszt finansowy. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycjach przychodów lub kosztów działalności operacyjnej. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako jego odrębny składnik. Sprawozdania jednostkowe spółek zagranicznych przeliczane są z uwzględnieniem czterech miejsc po przecinku. W związku z tym, że sprawozdanie skonsolidowane sporządzamy z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku, mogą wystąpić zaokrąglenia i niezgodności w sumach na poziomie miejsc dziesiętnych. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, zakumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w rachunku zysków i strat. Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski („NBP”): Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień (1) (2) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 AZN 2,5959 2,3986 KZT 0,0095 0,0094 UAH 0,1258 0,1487 CZK 0,1942 0,1850 RUB 0,0618 0,0542 TRY 0,2349 0,3016 (1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2022 roku. (2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2021 roku. Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy (1) (2) 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 AZN 2,6268 2,2889 KZT 0,0098 0,0091 UAH 0,1354 0,1422 CZK 0,1910 0,1785 RUB 0,0675 0,0524 TRY 0,2700 0,4350 (1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. (2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. 10. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Przyjęcie nowych standardów (opisanych powyżej) nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych. Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach. W 2022 Grupa nie dokonywała zmian w zakresie prezentacji danych sprawozdawczych, wynikających z obowiązku zastosowania jednolitego europejskiego formatu raportowania (ESEF). Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ang. european single electronic format - ESEF) za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku lub później. Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. W dniu 7 marca 2022 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2022/352 z dnia 29 listopada 2021 roku zmieniające rozporządzenie delegowane (2019/815 w odniesieniu do dokonanej w 2021 r. aktualizacji taksonomii, która ma być stosowana na potrzeby jednolitego elektronicznego formatu raportowania. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 76 173 72 706 Przychody ze sprzedaży usług 43 280 22 276 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 31 492 18 275 SUMA przychodów ze sprzedaży 150 945 113 257 Pozostałe przychody operacyjne 2 600 7 665 Przychody finansowe 738 130 SUMA przychodów ogółem 154 283 121 052 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych. Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:  systemy zasilania, w tym: systemy zasilania awaryjnego odbiorników stało i zmiennoprądowych, prostowniki, zasilacze buforowe, falowniki, przemienniki częstotliwości, filtry aktywne, systemy nadzoru układów zasilania, a także ogniwa paliwowe i inne urządzenia wchodzące w skład systemów zasilania,  usługi dla energetyki przemysłowej, w tym: opracowanie koncepcji automatyzacji procesów technologicznych, opracowanie dokumentacji projektowej wykonawczej, kompletację urządzeń aparatury obiektowej oraz sterującej, wykonanie prefabrykatów montażowych, realizację dostaw aparatury kontrolno-pomiarowej na obiekty, demontaże i montaże obiektowe aparatury obiektowej, tras kablowych oraz magistral komunikacyjnych, w tym światłowodowych, demontaże i montaże szaf/stojaków krosowych, szaf systemów sterowania, stacji operatorskich i UPSów wraz z podłączeniem i sprawdzeniem, wykonanie instalacji zasilania i napięcia gwarantowanego, wykonanie prac pomiarowo-regulacyjnych, rozruch mechaniczny i technologiczny w zakresie wykonanych instalacji wraz ze szkoleniem obsługi, opracowanie dokumentacji powykonawczej oraz kompleksowe usługi: projektowanie, montaż, instalacja, uruchomienie, serwis gwarancyjny i pogwarancyjny urządzeń zasilających produkcji własnej,  pozostałe segmenty, prowadzenie szkoleń i doradztwa w zakresie systemów zasilania dla przemysłu oraz jednostek naukowych, organizacja seminariów naukowo-technicznych, sprzedaż towarów i materiałów. Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Pozostałe nieprzypisane Ogółem Systemy zasilania Usługi dla energetyki przemysłowej Pozostałe segmenty Przychody z poszczególnych segmentów w tym: 76 173 41 252 33 520 - 2 600 153 545 - uzyskiwane od zewnętrznych klientów 76 173 41 252 33 520 - 2 600 153 545 - uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami tej samej jednostki - - - - - - Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów 56 135 32 520 23 250 - 34 265 146 170 Pozostałe koszty operacyjne - 3 619 3 619 Zysk/ (strata) segmentu 20 038 8 732 10 270 - -35 284 3 756 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Pozostałe nieprzypisane Ogółem Systemy zasilania Usługi dla energetyki przemysłowej Pozostałe segmenty Przychody z poszczególnych segmentów w tym: 72 706 18 070 22 481 - 7 665 120 922 - uzyskiwane od zewnętrznych klientów 72 706 18 070 22 481 - 7 665 120 922 - uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami tej samej jednostki - - - - - - Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów 49 041 14 927 14 334 - 27 563 105 865 Pozostałe koszty operacyjne - - - - 4 084 4 084 Zysk/ (strata) segmentu 23 665 3 143 8 147 - -23 982 10 973 Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco: 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Produkty - urządzenia systemów zasilających 75 860 72 239 - dedykowane urządzenia rozdzielcze 313 467 Przychody ze sprzedaży produktów 76 173 72 706 Usługi - budowlano-montażowe dla branży AKPiA (aparatury kontrolno-pomiarowej i automatyki) 32 873 18 071 - serwisowe 8 380 2 194 - pozostałe 2 027 2 011 Przychody ze sprzedaży usług 43 280 22 276 Towary i materiały - towary 31 262 18 222 - pozostałe 230 53 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 31 492 18 275 SUMA przychodów ze sprzedaży 150 945 113 257 Główni klienci: W 2022 Klient nr 1 – 11% przychodów Grupy Kapitałowej. Przychody osiągnięte zostały w ramach segmentu – „systemy zasilania”. W 2021 Klient nr 1 – 9,8% przychodów Grupy Kapitałowej. Przychody osiągnięte zostały w ramach segmentu – „systemy zasilania”. Informacje geograficzne Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Segmenty Polska Łącznie pozostałe kraje Europa UE Europa poza UE Azja Afryka Australia Sprzedaż klientom zewnętrznym 61 396 89 548 23 160 59 439 6 926 - 23 Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Segmenty Polska Łącznie pozostałe kraje Europa UE Europa poza UE Azja Afryka Australia Sprzedaż klientom zewnętrznym 51 629 61 628 11 407 46 381 3 835 - 5 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Amortyzacja 3 866 3 199 Zużycie materiałów i energii 51 933 36 176 Usługi obce 27 666 15 828 Podatki i opłaty 882 763 Wynagrodzenia 34 042 28 165 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 117 5 740 Pozostałe koszty rodzajowe 2 340 2 955 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 127 846 92 826 Zmiana stanu produktów 8 1 842 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -1 441 -378 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -12 168 -10 952 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -22 097 -16 611 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 92 148 66 727 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 2 574 2 643 Amortyzacja środków trwałych 1 290 1 339 Amortyzacja wartości niematerialnych 540 662 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 744 642 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 276 181 Amortyzacja środków trwałych 239 178 Amortyzacja wartości niematerialnych 37 3 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 1 760 1 017 Amortyzacja środków trwałych 961 857 Amortyzacja wartości niematerialnych 799 160 KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Wynagrodzenia 34 042 28 165 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 117 5 740 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 41 159 33 905 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 21 602 18 171 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 7 588 7 037 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 11 968 8 697 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 189 411 Rozwiązanie rezerw - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 1 411 3 291 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 160 387 Dotacje rządowe 298 2 486 Pozostałe 542 1 090 RAZEM 2 600 7 665 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Darowizny - - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 046 3 522 Pozostałe 1 573 562 RAZEM 3 619 4 084 UTWORZENIE/ ROZWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NETTO 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Należności 635 231 Rzeczowe aktywa trwałe - - RAZEM 635 231 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 508 130 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 230 - Pozostałe - - RAZEM 738 130 KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek 1 693 1 185 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych - 80 Pozostałe 104 8 RAZEM 1 797 1 273 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 2 147 939 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 2 147 939 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy 42 -420 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 42 -420 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego - - Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat 2 189 519 BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 2 697 9 830 Przychody wyłączone z opodatkowania 9 625 4 643 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 2 183 1 602 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 13 377 8 789 Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania 2 868 3 957 Dochód do opodatkowania 7 134 16 331 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 2 289 12 964 Podstawa opodatkowania 4 845 3 367 Podatek dochodowy przy zastosowaniu bieżących stawek 2 147 939 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 80% 10% Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym dla podmiotów działających na terenie Polski, dla podmiotów zagranicznych, zgodnie z obowiązującymi w danym kraju stawkami. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 2 030 1 784 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 1 812 753 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 17 23 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 22 28 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 58 30 Pozostałe rezerwy 162 241 Pozostałe aktywa 87 30 Kontrakty długoterminowe 1 140 215 Dyskonto należności długoterminowych 1 1 Ujemne różnice kursowe 3 8 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 51 36 Odpisy aktualizujące zapasy 140 112 Odpisy aktualizujące należności 131 29 Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 725 511 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 33 34 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze - - Rezerwa na niewykorzystane urlopy 35 13 Rezerwy na naprawy gwarancyjne - - Pozostałe rezerwy 200 47 Pozostałe aktywa 109 47 Kontrakty długoterminowe 215 120 Dyskonto należności długoterminowych - - Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 2 13 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 23 23 Ujemne różnice kursowe 10 Odpisy aktualizujące zapasy 36 38 Odpisy aktualizujące należności 62 176 różnice kursowe z przeliczenia -5 4 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 3 112 2 030 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01 - ‎ 31.12.2022 01.01 - ‎ 31.12.2021 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 1 901 2 077 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 1 474 200 Różnica okresu amortyzacji 2 5 Pozostałe aktywa 266 107 Dodatnie różnice kursowe 3 2 Niezafakturowane należności z usług budowlanych 1 203 86 Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 319 379 Różnica okresu amortyzacji 44 50 Leasing 54 45 Pozostałe aktywa 133 170 Dodatnie różnice kursowe 2 7 Niezafakturowane należności z usług budowlanych 86 107 różnice kursowe z przeliczenia 5 3 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 3 061 1 901 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 3 112 2 030 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 3 061 1 901 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 51 129 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana nie występuje. Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 615 323 Suma dochodów całkowitych 615 323 Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Kwota przed opodatkowaniem Podatek Kwota po opodatkowaniu Kwota przed opodatkowaniem Podatek Kwota po opodatkowaniu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 615 - 615 323 - 323 Suma dochodów całkowitych 615 - 615 323 - 323 Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk netto z działalności kontynuowanej 508 9 311 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 508 9 311 Efekt rozwodnienia: - - Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 508 9 311 Liczba wyemitowanych akcji 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 28 185 494 28 185 494 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 28 185 494 28 185 494 Zysk (strata) na jedną akcję 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,02 0,33 Rozwodniony za okres obrotowy 0,02 0,33 Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W dniu 29 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w sprawie sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2021. Zarząd APS Energia S.A. wniósł o przeznaczenie zysku za 2021 r. w kwocie 7.293.335,81 zł zgodnie z poniższym: 1/ na kapitał zapasowy kwotę 6.447.770,99 zł, 2/ na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845.564,82 zł, co stanowi 3 /słownie: trzy/ grosze na jedną akcję Emitenta. Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku jest obecna sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym pogarszaniem się sytuacji gospodarczej z powodu trwającego na Ukrainie konfliktu zbrojnego i związanego z tym nałożenia sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską. Powyższe stanowi przyczynę przeznaczenia 88,41% zysku na kapitał zapasowy. Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy jest polityka Spółki w zakresie wypłaty dywidendy w granicy do 30% zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z obecną sytuacją finansową Spółki umożliwiającą realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2022 w ramach obowiązującej Strategii, a także przy uwzględnieniu zabezpieczenia Spółki przed ekonomicznymi skutkami konfliktu i nałożonych sankcji, zdaniem Zarządu przeznaczenie 11,59% zysku netto na wypłatę dywidendy jest uzasadnione i znajduje pokrycie w posiadanych na ten moment aktywach finansowych Spółki. Zarząd zarekomendował ustalenie dnia dywidendy na dzień 15 czerwca 2022 r. oraz dnia wypłaty dywidendy na dzień 30 czerwca 2022 r. W dniu 30 maja 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2021 r. w kwocie 845 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom. W dniu 30 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 16/2022 w przedmiocie podziału zysku Emitenta za 2021 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło zysk Emitenta za 2021 r. w kwocie 7 293 tys. zł przeznaczyć: 1) na kapitał zapasowy kwotę 6 448 tys. zł., 2) na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845 tys. zł, co stanowi 3 grosze na 1 akcję Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 czerwca 2022 r. oraz dzień wypłaty dywidendy datę 30 czerwca 2022 r. W dniu 30 czerwca 2022 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 16/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 maja 2022 r. Ograniczenia w wypłacie dywidendy W związku z postanowieniami aneksu do umowy kredytowej zawartego w dniu 18 lipca 2022 roku, do dnia 17 lipca 2023 roku wypłata dywidendy przez APS Energia S.A. w kwocie przekraczającej 30% zysku netto wypracowanego w danym roku obrotowym nie może zostać dokonana bez uzyskania uprzedniej pisemnej zgody kredytodawcy. Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2022 31.12.2021 Własne 11 704 11 743 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 25 048 24 333 Razem 36 752 36 076 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań W rzeczowych aktywach trwałych Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku, zostały ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania zidentyfikowane na podstawie MSSF 16, o łącznej wartości netto 25 048 tys. zł, na co składają się: - Budynki 18 110 tys. zł, - Grunty 3 808 tys. zł, - Urządzenia techniczne i maszyny 152 tys. zł, - Środki transportu 2 960 tys. Zł, - Pozostałe środki trwałe 18 tys. zł Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2022 r. objęte były hipotekami ustanowionymi w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Spółek Grupy do kwoty 2 225 tys. zł oraz do kwoty 16 120 tys. zł (nota 31). Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązanie kredytowe z tytułu zawarcia w 2020 roku umowy kupna - sprzedaży nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo - Sojuz wyniosło łącznie 1 965tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązanie z tytułu zawarcia umów leasingu nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym wyniosło łącznie 13 014 tys. zł, w tym: leasing gruntu 2 141 tys. zł, leasing budynku 10 873 tys. zł. Koszty finansowania zewnętrznego W 2022 i 2021 roku nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 5 966 28 811 6 541 4 477 2 397 48 192 Zwiększenia, z tytułu: - - 394 2 120 35 2 549 - nabycia środków trwałych - - 394 144 16 554 - wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych - - - zawartych umów leasingu - - - 1 976 19 1 995 - inne - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 374 596 - 970 - zbycia - - - 596 - 596 - likwidacji - - 374 - - 374 - cesja umowy leasingu - - - - - - - inne - - - - - - różnice kursowe z przeliczenia - 592 394 20 65 1 071 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 5 966 29 403 6 955 6 021 2 497 50 842 Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku - 2 999 4 367 2 646 2 109 12 121 Zwiększenia, z tytułu: - 747 755 928 66 2 496 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 747 755 928 66 2 496 Zmniejszenia, z tytułu: - - 374 579 - 953 - likwidacji - - 456 - - 456 - sprzedaży - - - 579 - 579 - cesja umowy leasingu - - - - - - - inne - - -82 - - -82 różnice kursowe z przeliczenia - 15 387 3 21 426 Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku - 3 761 5 135 2 998 2 196 14 090 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku Zwiększenia, z tytułu: (inne) Zmniejszenia, z tytułu: (inne) różnice kursowe z przeliczenia Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 5 966 25 642 1 820 3 023 301 36 752 W bieżącym okresie sprawozdawczym jednostki Grupy nie zawarły istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. ‎ Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 5 966 28 492 7 556 5 142 2 288 49 444 Zwiększenia, z tytułu: - - 247 655 78 980 - nabycia środków trwałych - - 160 558 78 796 - wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych - - - - - - - zawartych umów leasingu - - 97 - 97 - inne - - 87 - - 87 Zmniejszenia, z tytułu: - - 1 285 1 327 - 2 612 - zbycia - - 463 1 327 - 1 790 - likwidacji - - 477 - - 477 - inne - - 345 - - 345 różnice kursowe z przeliczenia - 319 23 6 30 378 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 5 966 28 811 6 541 4 476 2 396 48 190 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku - 2 272 4 660 3 076 1 948 11 956 Zwiększenia, z tytułu: - 717 744 769 148 2 378 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 717 744 769 148 2 378 Zmniejszenia, z tytułu: - - 1 056 1 205 - 2 261 - likwidacji - - 389 - - 389 - sprzedaży - - 339 1 205 - 1 544 - inne - - 328 - - 328 różnice kursowe z przeliczenia - 9 19 5 13 46 Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku - 2 998 4 367 2 645 2 109 12 119 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku - - 18 - - 18 Zwiększenia, z tytułu: (inne) - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: (inne) - - 19 - - 19 różnice kursowe z przeliczenia - - 1 - - 1 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 5 966 25 813 2 174 1 831 287 36 071 W dniu 27 lutego 2020 r. została podpisana notarialna umowa kupna - sprzedaży nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo - Sojuz. Zgodnie z Umową OOO APS Energia Rus nabył budynek administracyjno - produkcyjny o łącznej powierzchni 2,5 tys. m kw. oraz prawa użytkowania wieczystego do części gruntu, na którym znajduje się ten budynek, za cenę 80 000 tys. RUB netto plus VAT 16 000 tys. RUB (4 800 tys. zł netto plus VAT 960 tys. zł, po przeliczeniu według średniego kursu, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień podpisania Umowy). 1,8 tys. m kw. przedmiotowego budynku stanowi powierzchnia produkcyjno-magazynowa, a 0,7 tys. m kw. powierzchnia administracyjno-biurowa. Do nabytego budynku została przeniesiona działalność produkcyjna kupującego, co zwiększa zdolności produkcyjne OOO APS Energia Rus około 2,5-krotnie. Stosownej zmianie uległ również adres siedziby OOO APS Energia Rus. Zakup został sfinansowany w 20% z środków własnych spółki OOO APS Energia RUS, a w 80% z kredytu hipotecznego udzielonego przez bank. Środki trwałe w budowie Stan na 01.01.2022 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Stan na 31.12.2022 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia ‎ techniczne i maszyny Środki ‎ transportu Inne środki trwałe 5 - - - - 5 - Stan na 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Stan na 31.12.2021 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia ‎ techniczne i maszyny Środki ‎ transportu Inne środki trwałe 5 - - - - - 5 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych) Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2022 Wartość na 31.12.2022 Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Wilczkowice Górne gm. Kozienice RA1K/00058220/7 328/40, 328/42 7 932 232 7 932 232 OGÓŁEM 7 932 232 7 932 232 Leasingowane środki trwałe Środki trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 24 030 2 344 21 686 24 030 1 832 22 198 Maszyny i urządzenia 233 81 152 233 69 164 Środki transportu 4 799 1 839 2 960 2 824 1 085 1 739 Pozostałe środki trwałe 89 71 18 70 70 - Razem 29 151 4 335 24 816 27 157 3 056 24 101 Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W roku 2022 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. ‎ Nota 13. WARTOŚCI NIEMATRIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Koszty prac rozwojowych1 Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia1 Znaki towarowe2 Patenty i licencje2 Oprogramowanie komputerowe2 Inne2 Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 8 138 1 114 40 - 2 757 239 12 288 Zwiększenia, z tytułu: - - - - 1 815 1 171 2 986 - prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia - - - - 1 815 1 171 2 986 - przeniesienie z prac rozwojowych w toku - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - 1 257 - 1 257 - likwidacji - - - - 102 - 102 - przeniesienie na wartości niematerialne - - - - 1 155 - 1 155 różnice kursowe z przeliczenia - - - - 46 - 46 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 8 138 1 114 40 - 3 361 1 410 14 063 Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku 6 325 - 40 - 1 223 187 7 775 Zwiększenia, z tytułu: 566 - - - 801 9 1 376 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 566 - - - 801 9 1 376 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - różnice kursowe z przeliczenia - - - - 25 - 25 Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku 6 891 - 40 - 2 049 196 9 176 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 1 247 1 114 - - 1 312 1 214 4 887 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Koszty prac rozwojowych1 Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia1 Znaki towarowe2 Patenty i licencje2 Oprogramowanie komputerowe2 Inne2 Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 8 137 789 40 - 2 141 239 11 346 Zwiększenia, z tytułu: - 324 - - 591 - 915 - prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia - 324 - - 591 - 915 - przeniesienie z prac rozwojowych w toku - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - - przeniesienie z prac rozwojowych w toku - - - - - - - różnice kursowe z przeliczenia - - - - 23 - 23 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 8 137 1 113 40 - 2 755 239 12 284 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 5 637 - 40 - 1 080 178 6 935 Zwiększenia, z tytułu: 687 - - - 129 9 825 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 687 - - - 129 9 825 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - różnice kursowe z przeliczenia - - - - 13 - 13 Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 6 324 - 40 - 1 222 187 7 773 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 813 1 113 - - 1 533 52 4 511 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2021-2022 nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych. Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 4 887 4 511 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Razem 4 887 4 511 Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY Nie występuje. Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występuje. Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Nie występuje. Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występuje. Nota 18. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 31.12.2022 31.12.2021 Materiały na potrzeby produkcji 10 152 12 016 Półprodukty i produkty w toku 2 020 3 681 Produkty gotowe 4 153 4 542 Towary 177 1 726 Zapasy ogółem, w tym: 16 502 21 965 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 8 000 8 000 Zapasy w okresie 01.01.-31.12.2022 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 16 660 1 387 39 826 10 988 68 861 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 582 80 64 18 744 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 172 - 7 19 198 Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem do 1 roku powyżej 1 roku do 2 lat powyżej 2 lat do 3 lat powyżej 3 lat Materiały (brutto) 8 782 973 2 204 1 291 13 250 Materiały (odpisy) 170 575 1 062 1 291 3 098 Materiały netto 8 612 398 1 142 - 10 152 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 1 856 276 105 117 2 354 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) - 138 79 117 334 Półprodukty i produkty w toku (netto) 1 856 138 26 - 2 020 Produkty gotowe (brutto) 3 962 185 86 256 4 489 Produkty gotowe (odpisy) - 30 54 252 336 Produkty gotowe (netto) 3 962 155 32 4 4 153 Towary (brutto) 166 - - 29 195 Towary (odpisy) - - - 18 18 Towary (netto) 166 - - 11 177 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2022 roku 2 688 255 278 19 3 240 Zwiększenia, w tym: 582 79 65 18 744 - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie 582 79 65 18 744 Zmniejszenia, w tym: 172 - 7 19 198 - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu 172 - 7 19 198 - wykorzystanie odpisów - - - - - Stan na dzień 31.12.2022 roku 3 098 334 336 18 3 786 Stan na dzień 01.01.2021 roku 2 288 265 290 19 2 862 Zwiększenia, w tym: 578 45 - 19 642 - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie 578 45 - 19 642 Zmniejszenia, w tym: 178 55 12 19 264 - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu 178 55 12 19 264 - wykorzystanie odpisów - - - - - Stan na dzień 31.12.2021 roku 2 688 255 278 19 3 240 Utworzenie odpisów aktualizujących na zapasy wynika z porównania wartości bilansowej zapasów z ich wartością odzyskiwalną, tj. do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania, której osiągnięcia oczekuje się z tytułu sprzedaży lub wykorzystywania. Odpisy tworzone są również na zapasy zalegające zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Odpis obciąża koszty danego okresu. Odwrócenie odpisów następuje w momencie ustania przyczyny utworzenia i jest ujęte jako zmniejszenie kosztów danego okresu. Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Wyszczególnienie 01.01 - ‎ 31.12.2022 01.01 - ‎ 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży robót budowlanych (kontraktów długoterminowych) 25 705 6 520 Koszt wytworzenia robót budowlanych 22 233 4 946 Wynik 3 472 1 574 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę 4 770 4 421 - w tym kaucje zatrzymane 20 140 Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu umów o budowę) 6 713 1 401 Pasywa Kwoty należne dostawcom z tytułu umów o budowę 4 057 2 070 Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu umów o budowę) 380 946 Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 28 412 40 939 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 28 412 40 939 Odpisy aktualizujące 1 462 993 Należności handlowe brutto 29 874 41 932 Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Na 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 462 tysięcy PLN (na 31.12.2021: 993 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 01.01 - ‎ 31.12.2022 01.01 - ‎ 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 993 1 525 Zwiększenia, w tym: 2 060 3 522 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 2 060 3 522 Zmniejszenia w tym: 1 628 4 064 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 217 773 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 1 411 3 291 Różnice kursowe z przeliczenia 37 10 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 1 462 993 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 0-90 17 867 29 981 90-180 3 162 1 075 180-360 601 2 830 powyżej 360 642 588 Przeterminowane 7 602 7 458 Należności handlowe brutto 29 874 41 932 odpis aktualizujący wartość należności 1 462 993 Należności handlowe netto 28 412 40 939 Przeterminowane należności handlowe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 należności brutto 29 874 22 272 4 662 16 345 709 1 870 odpisy aktualizujące 1 462 141 - - - 626 695 należności netto 28 412 22 131 4 662 16 345 83 1 175 31.12.2021 należności brutto 41 932 34 474 4 469 1 078 22 184 1 705 odpisy aktualizujące 993 173 - - - 135 685 należności netto 40 939 34 301 4 469 1 078 22 49 1 020 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 569 1 038 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 8 427 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 561 611 Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 858 681 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 276 296 - z tytułu ceł - - - inne 582 385 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych - - Pozostałe należności brutto 858 681 Struktura walutowa należności handlowych i pozostałych waluta 31.12.2022 31.12.2021 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 7 661 3 241 19 763 19 763 EUR 1 850 8 674 977 4 494 USD 10 45 4 15 AZN 15 38 15 35 KZT 66 137 628 29 714 279 UAH 305 38 117 17 CZK 2 526 491 6 842 1 266 RUB 212 807 17 571 308 779 16 737 TRY 24 6 27 7 Razem należności handlowe i pozostałe brutto X 30 732 X 42 613 Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa Zobowiązania Aktywa Zobowiązania Pożyczki udzielone - - - - Gwarancje bankowe/depozyty bankowe 1 486 - 1 577 - Razem aktywa i zobowiązania finansowe 1 486 1 577 - - długoterminowe 1 136 - 1 048 - - krótkoterminowe 350 - 529 - Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. nie wystąpiły pożyczki udzielone. Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 - ubezpieczenia majątkowe 35 51 - koszty przyszłych okresów 713 123 - aktywa z tyt. niezakończonych umów długoterminowych 6 713 1 401 - prowizja od gwarancji - - - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 83 294 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 7 544 1 869 - długoterminowe 2 209 - krótkoterminowe 7 542 1660 Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 9 670 4 463 kasa 24 11 bank 9 646 4 452 Inne środki pieniężne: - - Środki pieniężne w drodze - - Lokaty overnight - - Razem 9 670 4 463 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 9 670 tysięcy PLN (na 31 grudnia 2021 roku: 4 463 tysięcy PLN). Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 31.12.2022 31.12.2021 Gwarancje bankowe Poręczenie Kaucje 369 422 Środki na rachunku VAT 438 729 Razem 807 1 151 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 11 330 tysięcy PLN (31 grudnia 2021 roku: 10 476 tysięcy PLN). Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne ZFŚS 148 94 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu w rachunku bieżącym 11 330 10 476 Razem 11 478 10 570 Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj ‎ uprzywilejowania akcji Rodzaj ‎ ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji w szt. Wartość jednostkowa w zł. Wartość ‎ serii / emisji ‎ wg wartości ‎ nominalnej w zł. Sposób ‎ pokrycia ‎ kapitału Data ‎ rejestracji A / Akcje na okaziciela zwykłe - 19 608 000 0,20 3 921 600 gotówka i aport 18.01.2010 B / Akcje na okaziciela zwykłe - 4 902 000 0,20 980 400 gotówka 18.01.2010 D / Akcje na okaziciela zwykłe - 1 400 000 0,20 280 000 gotówka 25.05.2013 C1/ Akcje na okaziciela zwykłe - 207 280 0,20 41 456 gotówka 27.02.2014 E / Akcje na okaziciela zwykłe - 1 730 000 0,20 346 000 gotówka 24.09.2015 C2/ Akcje na okaziciela zwykłe - 156 107 0,20 31 221,4 gotówka 04.02.2016 C3/ Akcje na okaziciela zwykłe - 182 107 0,20 36 421,4 gotówka 04.02.2016 Razem 28 185 494 5 637 098,8 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Antoni Dmowski 7 889 772 28% 7 889 772 28% Piotr Szewczyk 7 890 114 28% 7 890 114 28% Paweł Szumowski 7 890 114 28% 7 890 114 28% Investors TFI S.A. 1 585 294 5,6% 1 585 294 5,6% Pozostali 2 930 200 10,4% 2 930 200 10,4% Razem 28 185 494 100% 28 185 494 100% Zmiana stanu kapitału zakładowego 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zakładowy na początek okresu 5 637 5 637 Zwiększenia, z tytułu: - - Zmniejszenia, z tytułu: - - Kapitał zakładowy na koniec okresu 5 637 5 637 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ W 2013 roku został utworzony kapitał zapasowy, który powstał z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 4 060 tys. zł, pomniejszonej o koszty emisji akcji, ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 395 tys. zł. W 2015 roku dokonano kolejnej emisji akcji, w wyniku czego kapitał zapasowy został podwyższony o kwotę 6 163 tys. zł. Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną wyniosła 7 439 tys. zł, natomiast koszty emisji 1 276 tys. zł. Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY Pozostałe kapitały 31.12.2022 31.12.2021 Pozostały kapitał rezerwowy 6 398 6 398 RAZEM 6 398 6 398 Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych. W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2021 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia. Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone. 31.12.2022 31.12.2021 Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane: niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych w bilansie 2010 -5 573 -5 573 podział zysku za rok 2010 2 087 2 087 podział zysku za rok 2011 6 299 6 299 podział zysku za rok 2012 485 485 podział zysku za rok 2013 1 684 1 684 podział zysku za rok 2014 499 499 podział zysku za rok 2015 -151 -151 podział zysku za rok 2016 1 542 1 542 podział zysku za rok 2017 -1 116 -1 116 podział zysku za rok 2018 -69 -69 podział zysku za rok 2019 7 600 7 600 podział zysku za rok 2020 -2 661 -2 661 podział zysku za rok 2021 1 287 - zyski lat poprzednich przeniesione na kapitał zapasowy 24 486 17 309 zysk (strata) netto za rok bieżący 508 9 311 RAZEM 36 907 37 246 Nota 30. KAPITAŁ AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Nie występuje. Nota 31. KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty w rachunku bieżącym 185 1 725 Kredyty bankowe 2 143 4 243 Subwencje z PFR 258 773 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 2 586 6 741 - długoterminowe 940 2 153 - krótkoterminowe 1 646 4 588 W dniu 8 czerwca 2022 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 8/2022) o powzięciu w dniu 7 czerwca 2022 r. informacji o decyzjach Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. o wysokości zwolnienia z obowiązku zwrotu Subwencji Finansowych. Wartość zwolnienia z obowiązku zwrotu części Subwencji Finansowej wyniosła łącznie 2,47 mln zł, w tym dla APS Energia 1,80 mln zł, a dla ENAP S.A. 0,67 mln zł. Wartość Subwencji Finansowej pozostająca do spłaty na dzień 31.12.2022 r. wynosi łącznie 258 tys. zł. Struktura zapadalności kredytów i pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 1 646 4 588 Kredyty i pożyczki długoterminowe 940 2 153 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 940 2 153 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat - - - płatne powyżej 5 lat - - Kredyty i pożyczki razem 2 586 6 741 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia mBank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 1 200 - 8,10% 30.08.2023 Gwarancja PLG-FGP udzielona przez BGK S.A. na kwotę 3 200.000 zł. Kwotę gwarancji stanowiącą 80% kwoty Linii, na okres do dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 30.11.2023 r. ‎ Weksel in blanco. Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 3 500 - 10,52% 17.07.2023 Weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 8 000 000pln, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych, akt poddania się egzekucji w trybie art. 111, par 1 pkt 5kpc. Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny 1 570 174 9,52% 30.08.2023 Hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. pln, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego. Subwencja z PFR 3 500 180 - 26.06.2023 - Kredyt w rachunku bieżącym 5 500 - 4,72% 01.08.2023 Hipoteka do wysokości 16 120 tys. PLN na prawie użytkowania wieczystego, Pełnomocnictwo dla banku do rachunku, hipoteka na prawie użytkowania wieczystego, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia, gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis, poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez APS ENERGIA S.A., weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową poręczony przez AP ENERGIA S.A., oświadczenie Kredytobiorcy oraz APS ENERGIA S.A. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji. Subwencja PFR 1 364 78 - 26.06.2023 - GPB 4 016 1 965 7,26% 19.11.2024 hipoteka RAIFFEISEN 927 185 11,74% 31.03.2023 gwarancja Banks CSOB Faktoring 195 - 4,57% nieokreślony Poręczenie APS Energia S.A. do 907,8 tys. zł Kredyt w rachunku bieżącym 388 - 4%+7day PRIBOR nieokreślony Credit card 13 4 18,00% nieokreślony e-Revolving 388 - 3,83% nieokreślony RAZEM 22 561 2 586 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia mBank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 800 - WIBOR ON + 2,2% 30.08.2023 Gwarancja PLG-FGP udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3.200.000,- Kwotę gwarancji stanowiącą 80% kwoty Linii, na okres do dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 30.11.2023r; Weksel in blanco Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 5 000 665 2,27% 22.06.2023 Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 8 000 000 pln, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny 1 570 383 5,12% 30.08.2023 Hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. pln, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Alior Bank S.A. / Kredyt inwestycyjny 858 41 5,17% 22.08.2023 Pełnomocnictwo o rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu w ramach działania 2.1, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji Subwencja z PFR 3 500 540 0,00% 26.06.2023 - Kredyt inwestycyjny 4 600 - 7,71% 29.10.2022 Hipoteka do wysokości 16 120 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego, Pełnomocnictwo dla banku do rachunku, hipoteka na prawie użytkowania wieczystego, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia, potwierdzony przelew wierzytelności z umowy o udzielenie dotacji, poręczenie APS ENERGIA Kredyt w rachunku bieżącym 5 500 1 061 4,72% 01.08.2023 Hipoteka do wysokości 16 120 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego, Pełnomocnictwo dla banku do rachunku, hipoteka na prawie użytkowania wieczystego, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia, gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis, poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez APS ENERGIA S.A., weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową poręczony przez AP ENERGIA S.A., oświadczenie Kredytobiorcy oraz APS ENERGIA S.A. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Subwencja PFR 1 364 233 0,00% 26.06.2023 - GPB 2 848 2 623 7,26% 19.11.2024 hipoteka RAIFFEISEN 1 355 1 192 7,17% 31.03.2023 gwarancja Banks CSOB Faktoring 186 - 4,57% nieokreślony Poręczenie APS Energia S.A. do 907,8 tys. zł Kredyt w rachunku bieżącym 370 - 4%+7day PRIBOR nieokreślony Credit card 12 3 4%+7day PRIBOR nieokreślony e-Revolving 370 - 3,83% nieokreślony RAZEM 28 333 6 741 Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 432 432 1 785 1 785 UAH - - 3 159 470 CZK 22 4 17 3 RUB 34 802 2 150 82 731 4 483 Kredyty i pożyczki razem x 2 586 x 6 741 Zarząd APS Energia S.A. w dniu 10 stycznia 2022 r. otrzymał pismo z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący) o akceptacji przez Finansującego braku spełnienia przez Spółkę wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. (Umowa Leasingu). Warunkami akceptacji są w szczególności terminowe regulowanie przez Spółkę wszystkich zobowiązań finansowych wobec Finansującego wynikających z Umowy Leasingu, brak naruszenia innych, określonych w Umowie Leasingu, zobowiązań Spółki wobec Finansującego oraz ustanowienie przez Spółkę kaucji zabezpieczającej w wysokości 200 tys. zł na rachunku bankowym Finansującego, w terminie do dnia 31 marca 2022 r. ‎ W piśmie wskazano, iż akceptacja dotyczy okresu do dnia 31 marca 2022 r., a w przypadku spełnienia ww. warunków, Finansujący przedłuży zgodę na stan braku utrzymania wskaźników do dnia 30 czerwca 2022 r., co również miało miejsce. Wskaźniki kowenantowe obliczone na podstawie sprawozdań finansowych Grupy za rok 2021 nie zostały złamane. Zarząd wystąpił do finansującego o zwrot kaucji (200 tys. zł), która to została zwrócona. Nota 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe Wobec jednostek powiązanych - - Wobec jednostek pozostałych 19 676 21 630 Razem 19 676 21 630 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 – 180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 19 676 16 497 2 408 403 57 - 311 31.12.2021 21 630 15 647 4 782 490 261 178 272 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 3 882 4 672 Podatek VAT 1 823 2 863 Podatek dochodowy od osób fizycznych 337 326 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 1 553 1 381 Pozostałe 169 102 Pozostałe zobowiązania 2 574 1 376 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 389 1 185 Inne zobowiązania 1 185 191 Bierne rozliczenia międzyokresowe 36 66 RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 6 492 6 114 Zobowiązania pozostałe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 – 180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 6 492 6 401 3 - - - 88 31.12.2021 6 114 5 666 - - - 367 81 Zobowiązania handlowe i pozostałe – struktura walutowa waluta 31.12.2022 31.12.2021 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 18 223 18 223 13 043 13 043 EUR 440 2 062 856 3 936 USD 32 140 300 1 217 GBP - - - - AZN 34 88 34 81 KZT 7 813 74 67 338 633 UAH 622 78 91 14 CZK 5 034 978 11 698 2 164 RUB 73 153 4 521 122 706 6 651 TRY 17 4 17 5 Razem x 26 168 x 27 744 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto. 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne 155 103 Zobowiązania z tytułu Funduszu 148 60 Saldo po skompensowaniu 7 43 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 383 165 Zobowiązania warunkowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 10 292 5 932 Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi 164 161 Razem zobowiązania warunkowe 10 456 6 093 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki. W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (130 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (34 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. Nota 33. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 1 774 1 463 1 460 1 194 W okresie od 1 do 3 lat 3 233 2 690 2 328 1 898 W okresie od 3 do 5 lat 2 176 1 796 1 892 1 525 Powyżej 5 lat 11 741 9 690 12 919 10 418 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 18 924 15 639 18 599 15 035 Przyszły koszt odsetkowy 3 285 x 3 564 x Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 15 639 15 639 15 035 15 035 - krótkoterminowe - 1 463 - 1 194 - długoterminowe - 14 176 - 13 841 Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2022 r. Na dzień 31.12.2022 r. zobowiązanie z tytułu leasingu w kwocie 15 639 tys. zł obejmuje 48 umów, w tym 46 w PLN i 2 w RUB. Wszystkie umowy zawierają możliwość wykupu. Nie występują ograniczenia wynikające z umowy. Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2022 r. W odniesieniu do grup aktywów Wyszczególnienie Grunty, budynki ‎ i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe środki ‎ trwałe Razem Budynek 18 110 - - - 18 110 Grunt 3 576 - - - 3 576 Agregat prądotwórczy - 152 - - 152 Meble i wyposażenie produkcji - - - 18 18 Samochody osobowe - - 2 960 - 2 960 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 21 686 152 2 960 18 24 816 Nota 34. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 31.12.2022 31.12.2021 Dotacje 1 756 2 013 POIR.02.01_Laboratorium 619 772 Dotacja 01.01 123 173 Dotacja magazyn energii 30 - Dotacja Mazowsze 1514 (dla ENAP S.A.) 984 1 068 Przychody przyszłych okresów 381 1 034 Pozostałe 381 947 Odsetki - 87 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 2 137 3 047 - długoterminowe 1 540 1 726 - krótkoterminowe 597 1 321 Wyszczególnienie Data otrzymania dofinansowania Wartość dofinansowania Kwota pozostała do rozliczenia Data zakończenia rozliczania dofinansowania Dotacja POIR 0201 29.03.2017 716 499 2056 r. Dotacja POIR 0201 19.12.2017 162 61 2026 r. Dotacja POIR 0201 19.12.2017 536 21 2023 r. Dotacja POIR 0201 19.05.2021 40 19 2036 r. Dotacja POIR 0201 26.05.2021 52 19 2027 r. Dotacja z UP 31.12.2021 254 123 2022 r. Zaliczka dotacja Magazyn energii 27.10.2022 30 30 2029 r. Dotacja Mazowsze 1514 (dla Enap SA) 22.06.2011 2 401 984 2052 r. Dotacje 4 191 1 756 Nota 35. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 320 404 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 1 019 1 014 Rezerwy na pozostałe świadczenia 348 788 Razem, w tym: 1 687 2 206 - długoterminowe 266 360 - krótkoterminowe 1 421 1 846 Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na dzień 01.01.2022 404 - 1 013 788 Utworzenie rezerwy 87 - 570 348 Koszty wypłaconych świadczeń 41 - 619 814 Rozwiązanie rezerwy 130 - 1 - Różnice kursowe - - 56 26 Stan na dzień 31.12.2022, w tym: 320 - 1 019 348 - długoterminowe 266 - - - - krótkoterminowe 54 - 1 019 348 Stan na dzień 01.01.2021 466 - 811 223 Utworzenie rezerwy 120 - 683 788 Koszty wypłaconych świadczeń 7 - 502 - Rozwiązanie rezerwy 175 - - - Różnice kursowe - - 21 -223 Stan na dzień 31.12.2021, w tym: 404 - 1 013 788 - długoterminowe 360 - - - - krótkoterminowe 44 - 1 013 788 Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31.12.2022 31.12.2021 Stopa dyskontowa (%) 6,80 3,60 Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 13,10 2,50 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 10,00 5,00 Analiza wrażliwości Poniższa analiza została przygotowała przez Aktuariusza i zaprezentowana w raporcie z kalkulacji rezerw na świadczenia pracownicze w jednostce dominującej. W przypadku spółek zależnych Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o nieujawnianiu pozostałych informacji wynikających z MSR 19, które wymagałyby ponownego przeliczenia rezerw na świadczenia przez Aktuariusza. Koszt jest niewspółmierny do pozyskanych danych z uwagi na nieistotność tych zobowiązań. Wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy wzrostu wynagrodzeń oraz stopy dyskonta finansowego Saldo początkowe zobowiązania (wielkość rezerwy) Odprawy emerytalne i rentowe Stopa wzrostu wynagrodzeń Stopa dyskonta finansowego Ogółem W tym długoterminowe W tym krótkoterminowe bazowa bazowa 320 266 54 Bazowa + 0,5% bazowa 307 253 54 Bazowa – 0,5% bazowa 334 280 54 bazowa Bazowa + 0,5% 332 278 54 bazowa Bazowa – 0,5% 308 254 54 Prognozowane koszty bieżącego zatrudnienia oraz koszty odsetek w okresie Stopa wzrostu wynagrodzeń Stopa dyskonta finansowego Ogółem Koszty bieżącego zatrudnienia Koszty odsetek bazowa bazowa 50 33 17 Bazowa + 0,5% bazowa 50 31 19 Bazowa – 0,5% bazowa 52 35 17 bazowa Bazowa + 0,5% 53 35 18 bazowa Bazowa – 0,5% 49 31 18 Zmiany w stanie zobowiązań oraz odniesienia w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale własnym z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych Odprawy emerytalno - rentowe Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego 404 Koszty bieżącego zatrudnienia 50 Koszty odsetek 13 Wypłacone świadczenia 19 (Zyski) / straty aktuarialne (korekta założeń ex post) -3 (Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń demograficznych) -7 (Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń finansowych) -60 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego 320 Nota 36. POZOSTAŁE REZERWY Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Inne rezerwy Ogółem Stan na dzień 01.01.2022 768 114 381 1 263 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 127 180 168 1 475 Wykorzystane 437 114 376 927 Rozwiązane 384 - - 384 Stan na dzień 31.12.2022, w tym: 1 074 180 173 1 427 - długoterminowe 163 - - 163 - krótkoterminowe 911 180 173 1 264 Stan na dzień 01.01.2021 612 15 4 631 Utworzone w ciągu roku obrotowego 780 114 376 1 270 Wykorzystane 350 15 -1 365 Rozwiązane 273 - - 273 Stan na dzień 31.12.2021, w tym: 769 114 381 1 263 - długoterminowe 111 - - 111 - krótkoterminowe 658 114 381 1 152 Rezerwa na naprawy gwarancyjne Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Nota 37. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Spółki należące do Grupy Kapitałowej APS Energia z tytułu prowadzonej działalności narażone są na następujące typy ryzyka finansowego:  ryzyko płynności,  ryzyko rynkowe, w tym: ryzyko stopy procentowej; ryzyko walutowe; ryzyko cenowe;  ryzyko kredytowe. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa dopuszcza zawieranie również transakcji z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, w tym kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu. Dotychczas całość kosztów oprocentowania oparte było na zobowiązaniach o oprocentowaniu zmiennym. Grupa nie dokonywała zabezpieczenia planowanych transakcji, w zakresie zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, przy zastosowaniu pochodnych instrumentów zabezpieczających. Ryzyko w odniesieniu do wartości kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych nie zagraża bieżącej działalności Grupy. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy. Klasy instrumentów finansowych 2022 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2022 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko WIBOR ‎ +1% WIBOR ‎ - 1% Środki pieniężne 9 670 9 646 96 -96 Oprocentowane kredyty i pożyczki 2 328 2 328 23 -23 Zmiana zysku brutto - - 119 -119 Klasy instrumentów finansowych 2021 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2021 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko WIBOR ‎ +1% WIBOR ‎ - 1% Środki pieniężne 4 463 4 452 45 -45 Oprocentowane kredyty i pożyczki 5 968 5 968 60 -60 Zmiana zysku brutto - - 105 -105 Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 50% zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 80% kosztów dostaw wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej. Ryzyko walutowe ograniczono poprzez płatności zaliczkowe na poczet części dostaw oraz poprzez zapisy w umowach, korygujące cenę w przypadku bardziej istotnych wahań kursowych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR, RUB, USD i KZT w stosunku do PLN przy założeniu niezmienności innych czynników. Klasy instrumentów finansowych 2022 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2022 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN ‎ +5% EUR/PLN ‎ - 5% USD/PLN ‎ +5% USD/PLN ‎ - 5% RUB/PLN ‎ +5% RUB/PLN ‎ - 5% KZT/PLN ‎ +5% KZT/PLN ‎ - 5% Należności z tytułu dostaw i usług 28 412 27 195 434 -434 - - 868 -868 30 -30 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 670 7 931 45 -45 3 -3 246 -246 10 -10 Pozostałe należności finansowe 858 296 - - - - 10 -10 1 -1 Pozostałe aktywa finansowe 1 486 1 117 - - 56 -56 - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 2 328 2 155 - - - - 108 -108 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 676 6 142 103 -103 7 -7 146 -146 2 -2 Zobowiązania finansowe 15 639 140 - - - - 7 -7 - - Zmiana zysku brutto - - 582 - 582 10 -10 1 441 -1 441 43 -43 Klasy instrumentów finansowych 2021 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2021 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN ‎ +5% EUR/PLN ‎ - 5% USD/PLN ‎ +5% USD/PLN ‎ - 5% RUB/PLN ‎ +5% RUB/PLN ‎ - 5% KZT/PLN ‎ +5% KZT/PLN ‎ - 5% Należności z tytułu dostaw i usług 40 939 22 586 225 - 225 - - 828 - 828 11 - 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 463 3 556 10 - 10 3 - 3 107 - 107 16 - 16 Pozostałe należności finansowe 681 263 - - - - 9 - 9 3 - 3 Pozostałe aktywa finansowe 1 577 1 155 - - - - 58 - 58 - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 5 968 3 818 - - - - 191 - 191 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 630 12 584 197 - 197 61 - 61 247 - 247 31 - 31 Zobowiązania finansowe 15 036 58 - - - - 3 - 3 - - Zmiana zysku brutto - - 432 - 432 64 - 64 1 443 - 1 443 61 - 61 Ryzyko cen towarów Działalność Grupy związana z obrotem towarowym ma bardzo ograniczony wpływ na wyniki. Podstawowym towarem oferowanym przez Grupę są baterie i kable – towary komplementarne w stosunku do wyrobów własnych. Z uwagi na stosunkowo dużą skalę zakupów Grupa posiada dobrą pozycję negocjacyjną w trakcie ustalania cen nabycia z dostawcami. Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o zwykle dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy najmu. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Na żądanie Poniż. 1 roku Od 1 roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2022 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki 185 1 203 940 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu - 1 463 2 715 1 772 9 689 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 25 769 399 - - Instrumenty pochodne - - - - - 31 grudnia 2021 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki - 4 588 2 153 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu - 1 195 1 898 1 526 10 418 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 27 727 - - - Instrumenty pochodne - - - - - Nota 38. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość księgowa następujących aktywów oraz zobowiązań finansowych stanowi racjonalne przybliżenie ich wartości godziwych:  należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,  należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług, Wartości bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i wartość godziwa poszczególnych kategorii i klas instrumentów finansowych KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem 1. Wycenione według zamortyzowanego kosztu 1 136 29 620 30756 1 636 42 149 43 785 - należności z tytułu dostaw i usług - 28 412 28 412 588 40 939 41 527 - pożyczki udzielone - - - - - - - pozostałe należności - 858 858 - 681 681 - pozostałe aktywa finansowe 1 136 350 1 486 1 048 529 1 577 2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - - - - - 3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 9 670 9 670 - 4 463 4 463 KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - - pochodne instrumenty finansowe - - - - - - 2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 940 21 065 22 005 2 153 26 218 28 371 - oprocentowane kredyty i pożyczki 940 1 389 2 329 2 153 4 588 6 741 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 19 676 19 676 - 21 630 21 630 3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 14 176 1 463 15 639 13 841 1 194 15 035 - zobowiązania z tytułu leasingu 14 176 1 463 15 639 13 841 1 194 15 035 Wpływ poszczególnych kategorii instrumentów finansowych na przychody i koszty finansowe 2022 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek - 508 -1 693 -1 185 Różnice kursowe - 230 - 230 Utworzenie odpisów aktualizujących - -2 046 - -2 046 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 1 411 - 1 411 Ogółem zyski (straty) - 103 -1 693 -1 590 2021 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek - 129 -1 185 -1 056 Różnice kursowe - -80 - -80 Utworzenie odpisów aktualizujących - -3 522 - -3 522 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 3 291 - 3 291 Ogółem zyski (straty) - -182 -1 185 -1 367 Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych 1. Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług Głównym składnikiem należności handlowych są należności wykazywane przez spółkę APS Energia S.A., APS RUS i ENAP S.A.. Na dzień 31 grudnia 2022 roku udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 20% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 20 niniejszego sprawozdania finansowego. Pozostałe należności Na dzień 31 grudnia 2022 roku należności pozostałe stanowiły głównie należności z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych (nota 21) oraz kaucje. Depozyty bankowe Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 1 486 tys. zł. (nota 23). 2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania wykazywane przez spółkę APS Energia SA oraz APS RUS. Na dzień 31 grudnia 2022 roku udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 34% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące zobowiązań handlowych zostały zaprezentowane w nocie 32 niniejszego sprawozdania finansowego. Oprocentowane kredyty i pożyczki W ramach zaprezentowanych poniżej oprocentowanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku (nota 31) Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje między innymi: - Kredyty inwestycyjne na kwotę 2 143 tys. zł, - Kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 185 tys. zł, - pożyczki 258 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 11 904 tys. zł. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 11 719 tysięcy złotych. Dodatkowe informacje dotyczące kredytów bankowych zostały zaprezentowane w nocie 31 niniejszego sprawozdania finansowego. Ryzyko stopy procentowej W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe spłat. 2022 < 1 roku 1-3 lat 3-5 lat > 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 605 1 297 1 423 9 689 13 014 Oprocentowanie zmienne Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych 9 646 - - - 9 646 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 859 1 418 348 - 2 625 Kredyty bankowe 1 389 940 - - 2 329 2021 < 1 roku 1-3 lat 3-5 lat > 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 603 1 270 1 359 10 418 13 650 Oprocentowanie zmienne Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych 4 452 - - - 4 452 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 591 628 167 - 1 386 Kredyty bankowe 3 567 2 401 - - 5 968 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Zarząd APS Energia S.A. w dniu 10 stycznia 2023 r. otrzymał pismo z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący) o akceptacji przez Finansującego braku spełnienia przez Spółkę wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. (Umowa Leasingu). Warunkami akceptacji są w szczególności terminowe regulowanie przez Spółkę wszystkich zobowiązań finansowych wobec Finansującego wynikających z Umowy Leasingu, brak naruszenia innych, określonych w Umowie Leasingu, zobowiązań Spółki wobec Finansującego oraz ustanowienie przez Spółkę kaucji zabezpieczającej w wysokości 200 tys. zł na rachunku bankowym Finansującego, w terminie do dnia 31 marca 2023 r. ‎ W piśmie wskazano, iż akceptacja dotyczy okresu do dnia 31 marca 2023 r., a w przypadku spełnienia ww. warunków, Finansujący przedłuży zgodę na stan braku utrzymania wskaźników do dnia 30 czerwca 2023 r., co również miało miejsce. Wskaźniki kowenantowe obliczone na podstawie sprawozdań finansowych Grupy za rok 2021 nie zostały złamane. Zarząd wystąpił do finansującego o zwrot kaucji (200 tys. zł), która to została zwrócona. Nota 39. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 2 328 5 968 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 15 639 15 035 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 670 4 463 Zadłużenie netto 8 297 16 540 Kapitał razem 56 117 55 841 Kapitał i zadłużenie netto 64 414 72 381 Wskaźnik dźwigni 12,9% 22,9% Nota 40. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W 2022 roku Grupa nie prowadziła programów świadczeń pracowniczych. Nota 41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Wykaz podmiotów powiązanych z Grupą ustalony stosownie do postanowień MSR 24 przedstawia się następująco: • Dom Maklerski Navigator S.A. -– powiązanie osobowe przez osobę Dariusza Tenderendę • Piotr Szewczyk – Prezes Zarządu, Akcjonariusz Emitenta • Paweł Szumowski – Wiceprezes Zarządu, Akcjonariusz Emitenta • Hubert Stępniewicz – Wiceprezes Zarządu • Antoni Dmowski – Konsultant naukowy, Akcjonariusz Emitenta • Dariusz Tenderenda – Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta • Agata Klimek-Cortinovis – Członek Rady Nadzorczej (do dn. 24.01.2022 r.) • Tomasz Szewczyk – Członek Rady Nadzorczej (do dn. 30.05.2022 r.) • Artur Sieradzki – Sekretarz Rady Nadzorczej (do dn. 30.05.2022 r.) • Henryk Malesa – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej • Krzysztof Kaczmarczyk – Członek Rady Nadzorczej (od dn. 24.01.2022 r.) • Barbara Lemiesz – Członek Rady Nadzorczej (od dn. 31.01.2023 r.) • Aleksandra Janulewicz-Szewczyk – Członek Rady Nadzorczej (od dn. 31.05.2022 r.) • Marcin Jastrzębski – Członek Rady Nadzorczej (od dn. 31.05.2022 r.) • Michał Maszkiewicz – członek kluczowego personelu kierowniczego Emitenta, Członek Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A., Akcjonariusz Emitenta • Dariusz Drabiuk – członek kluczowego personelu kierowniczego Emitenta, Akcjonariusz Emitenta • Tomasz Jagiełło – członek kluczowego personelu kierowniczego, Członek Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A., Akcjonariusz Emitenta ● Grzegorz Szaniawski – członek kluczowego personelu kierowniczego Emitenta, Prezes Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A. ● Michał Leszczyński – członek kluczowego personelu kierowniczego Emitenta, Członek Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A. ● Walery Lach – członek kluczowego personelu kierowniczego, Prezes Zarządu jednostki zależnej Red Muksun Sp. z o.o. (do dn. 23.01.2023 r.) Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi W 2022 i 2021 roku nie wystąpiły transakcje zakupu ani sprzedaży zawarte z podmiotami powiązanymi. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu Nierozliczone salda należności i zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą. Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu i kadrze kierowniczej Grupy Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 2022 2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 2 709 1 095 Razem 2 709 1 095 Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym 2022 2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 884 784 Razem 884 784 Nota 42. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ 2022 2021 Wynagrodzenia Członków Zarządu z tytułu pełnienia funkcji Wynagrodzenia Członków Zarządu Jednostki dominującej 2 199 674 Wynagrodzenia Członków Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A. 510 421 Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej Jednostki dominującej 884 784 W dniu 24 stycznia 2022 r. Uchwałą nr 6/2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. przyjęło zaktualizowany dokument, zgodnie z wymogami Ustawy o ofercie publicznej [...] „Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A.”. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe. Dywidendy wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej W dniu 29 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w sprawie sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2021. Zarząd APS Energia S.A. wniósł o przeznaczenie zysku za 2021 r. w kwocie 7.293.335,81 zł zgodnie z poniższym: 1/ na kapitał zapasowy kwotę 6.447.770,99 zł, 2/ na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845.564,82 zł, co stanowi 3 /słownie: trzy/ grosze na jedną akcję Emitenta. Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku jest obecna sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym pogarszaniem się sytuacji gospodarczej z powodu trwającego na Ukrainie konfliktu zbrojnego i związanego z tym nałożenia sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską. Powyższe stanowi przyczynę przeznaczenia 88,41% zysku na kapitał zapasowy. Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy jest polityka Spółki w zakresie wypłaty dywidendy w granicy do 30% zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z obecną sytuacją finansową Spółki umożliwiającą realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2022 w ramach obowiązującej Strategii, a także przy uwzględnieniu zabezpieczenia Spółki przed ekonomicznymi skutkami konfliktu i nałożonych sankcji, zdaniem Zarządu przeznaczenie 11,59% zysku netto na wypłatę dywidendy jest uzasadnione i znajduje pokrycie w posiadanych na ten moment aktywach finansowych Spółki. Zarząd zarekomendował ustalenie dnia dywidendy na dzień 15 czerwca 2022 r. oraz dnia wypłaty dywidendy na dzień 30 czerwca 2022 r. W dniu 30 maja 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2021 r. w kwocie 845 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom. W dniu 30 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 16/2022 w przedmiocie podziału zysku Emitenta za 2021 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło zysk Emitenta za 2021 r. w kwocie 7 293 tys. zł przeznaczyć: 1) na kapitał zapasowy kwotę 6 448 tys. zł., 2) na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845 tys. zł, co stanowi 3 grosze na 1 akcję Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 czerwca 2022 r. oraz dzień wypłaty dywidendy datę 30 czerwca 2022 r. W dniu 30 czerwca 2022 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 16/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 maja 2022 r. Nota 43. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie 2022 2021 Zarząd 9 8 Administracja 56 52 Dział sprzedaży 44 55 Pion produkcji 239 222 Pozostali 41 38 RAZEM 389 375 Rotacja zatrudnienia 2022 2021 Liczba pracowników przyjętych 43 66 Liczba pracowników zwolnionych 41 49 RAZEM 2 17 Nota 44. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiadała umów leasingu operacyjnego. Nota 45. SPRAWY SĄDOWE Sprawy sądowe egzekucyjne i administracyjne, toczące się z udziałem Spółki, w przeważającej mierze nie mają ani nie miały w niedawnej przeszłości istotnego wpływu na jego sytuację finansową lub rentowność bądź sytuację finansową lub rentowność Spółki. Należy przy tym podkreślić, że ogólna liczba tych spraw, biorąc pod uwagę rozmiary prowadzonej przez Spółkę działalności, jest stosunkowo niewielka. Ponadto nie toczyły się ani nie toczą z udziałem Spółki jakiekolwiek postępowania arbitrażowe. Sprawy, które potencjalnie mogły lub mogą mieć wpływ na sytuację finansową Spółki: Sprawa przeciwko osobie fizycznej - w dniu 19 lipca 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 52 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 15 stycznia 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 4 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu oraz tytułem postępowania klauzulowego. W lutym 2022 r. doręczono pismo z 31 stycznia 2022r. o ogłoszeniu upadłości Aleksandra Czyża. Dnia 1 marca 2022 r. zgłoszono wierzytelność syndykowi. Dnia 17 marca 2022 r. doręczono postanowienie w przedmiocie stwierdzenia, że postepowanie egzekucyjne w sprawie uległo zawieszeniu z mocy prawa oraz w przedmiocie przekazania wyegzekwowanych należności do depozytu sądowego. Aktualnie postepowanie upadłościowe jest w toku i trudno przewidzieć jak sprawa się zakończy. Sprawa przeciwko ELTRANS Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie – W dniu 3 listopada 2021 r. do Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chorzowie został skierowany wniosek o wszczęcie egzekucji celem wyegzekwowania na rzecz APS Energia S.A. zasądzonych należności (kwota należności głównej w wysokości 160 tys. zł i odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 31 grudnia 2019 r. do dnia zapłaty). Dnia 4 stycznia 2022 r. na adres Kancelarii doręczono postanowienie komornika w przedmiocie oddalenia wniosku o wszczęcie postępowania egzekucyjnego z uwagi na otwarcie postępowania sanacyjnego dłużnika. Postanowieniem z dnia 29 stycznia 2022 r. zostało otwarte postępowanie sanacyjne ELTRANS Sp. z o.o., o czym Spółka została poinformowana pismem z dnia 4 lutego 2022 r. W związku z tym, zgodnie z postanowieniami Ustawy prawo restrukturyzacyjne, skierowanie egzekucji do majątku dłużnika wchodzącego w skład masy sanacyjnej jest niedopuszczalne po dniu otwarcia postępowania sanacyjnego, z uwagi na to wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego został oddalony a postępowanie egzekucyjne w niniejszej sprawie umorzone z urzędu. Z informacji telefonicznej uzyskanej od zarządcy i w sekretariacie Eltrans Sp. z o.o. wynika, iż spis wierzytelności został sporządzony a wierzytelność APS Energia S.A. wynosi 187 tys. zł. Następnie, w związku z ogłoszeniem przez Eltrans Sp. z o.o. upadłości, pełnomocnik APS Energia S.A. dokonał zgłoszenia wierzytelności do syndyka masy upadłości. Sprawa jest w toku, obecnie trudno przewidzieć jak zakończy się postepowanie upadłościowe w niniejszej sprawie. Sprawa przeciwko ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach - W związku z ogłoszeniem upadłości dnia 4 czerwca 2020 r. zgłoszono wierzytelność na kwotę 452 525,55 zł. Na chwilę obecną nie zostały jeszcze sporządzone listy wierzytelności. Sprawa jest w toku, obecnie trudno przewidzieć jak zakończy się postepowanie upadłościowe w niniejszej sprawie. Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną innych istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych. Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (130 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (34 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. Nota 47. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Powołanie Członka Rady Nadzorczej W dniu 31 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki APS Energia S.A. powołało do Rady Nadzorczej Spółki panią Barbarę Lemiesz na okres do końca bieżącej kadencji (raport bieżący nr 6/2023 z dnia 31 stycznia 2023 r.). Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Nota 48. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie funkcjonalnej gospodarki nie ogarniętej hiperinflacją. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU DATA IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS 27 kwietnia 2023 r Piotr Szewczyk Prezes Zarządu 27 kwietnia 2023 r Paweł Szumowski Wiceprezes Zarządu 27 kwietnia 2023 r Hubert Stępniewicz Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH APS ENERGIA S.A. DATA IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS 27 kwietnia 2023 r Jolanta Murawska Główna Księgowa

AI Terminal

More from APS Energia S.A.

Talk to a Data Expert