Wojas S.A.

Annual Report • Apr 28, 2023

Raport WOJAS S.A. Sprawozdanie finansowe za rok 2022 Nowy Targ, dnia 27 kwietnia 2023 roku Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacja o Spółce (Emitencie) a) WOJAS S.A z siedzibą w Nowym Targu ul. Szewska 8, powstał dnia 14 lutego 2007 r. na podstawie aktu notarialnego rep. 1044/2007 zawiązującego Spółkę Akcyjną z kapitałem założycielskim 10 000 000 zł, który dzieli się na 10 000 000 akcji imiennych zwykłych. Kapitał założycielski został pokryty poprzez wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, w rozumieniu art. 55 1 k.c., obejmującego zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących Zakład Produkcji Obuwia Zakładów Produkcyjno - Handlowych „WOJAS” Wiesław Wojas w Nowym Targu prowadzonych w formie działalności jednoosobowej od 1992 r. Rejestracja WOJAS S.A. w KRS nastąpiła 02 kwietnia 2007 r. i od tej daty wniesioną poprzez wkład niepieniężny działalność produkcji i sprzedaży obuwia ZPH Wojas przejęła WOJAS S.A. b) WOJAS S.A. zarejestrowana jest w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem 0000276622. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 02.04.2007 r. c) Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach – PKD 47.72 Ponadto Spółka może świadczyć działalność:  Produkcja obuwia  Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych  Sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia  Sprzedaż hurtowa wyrobów skórzanych  Sprzedaż detaliczna odzieży  Sprzedaż detaliczna pamiątek i wyrobów rzemieślniczych  Sprzedaż detaliczna dowolnych towarów wysłanych do zamawiającego na podstawie wyboru dokonanego w oparciu o ogłoszenia, katalogi, modele i inne środki reklamy, zamieszczane na stronach internetowych sprzedającego, zamawianych za pośrednictwem internetu. 2. Wskazanie czasu trwania Spółki, jeżeli jest oznaczony Czas trwania WOJAS S.A. nie jest oznaczony. 3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównawcze Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz porównawcze dane finansowe obejmujące dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Dane finansowe są wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. 4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Skład Zarządu na dzień 31.12.2022 roku przedstawiał się następująco:  Wiesław Wojas Prezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2022 roku przedstawiał się następująco:  Jan Rybicki Przewodniczący Rady Nadzorczej  Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej  Kazimierz Ostatek Członek Rady Nadzorczej  Władysław Chowaniec Członek Rady Nadzorczej  Jacek Konieczny Członek Rady Nadzorczej W 2022 roku nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 3 Prokurenci samodzielni:  Agnieszka Wojas  Maciej Wojas Prokurenci umocowani do współdziałania z Wiceprezesem Zarządu:  Józef Topór 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównawcze zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Spółki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Prezentowane sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych, gdyż Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. 6. Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej. WOJAS S.A. jest jednostką dominującą wobec Wojas Slovakia s.r.o. Wojas Czech s.r.o., Wojas Bel sp. z o.o. oraz Bartek S.A. WOJAS S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmując konsolidacją metodą pełną Wojas Slovakia s.r.o., , Wojas Czech s.r.o., Wojas Bel sp. z o.o. oraz Bartek S.A. Nazwa (firma): WOJAS SLOVAKIA s.r.o. Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby: Republika Słowacka Siedziba i adres: ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš Numer NIP: SK 2022679428 Numer statystyczny: 44 357 583 Sąd prowadzący rejestr: Sąd Okręgowy z Zilinie (Słowacja) Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Nabycie udziałów nastąpiło 26 sierpnia 2008 r. Kapitał zakładowy: 899 582 euro Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS SLOVAKIA s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Słowacji, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych. Nazwa (firma): WOJAS CZECH s.r.o. Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby: Republika Czeska Siedziba i adres: ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1 Numer NIP: CZ 29463262 Sąd Rejestrowy: Rejestr Handlowy prowadzony przez Sąd Miejski w Pradze sekcja C pozycja 214423. Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Kapitał zakładowy: 200 000 CZK Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS CZECH s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Czech, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych. Dane finansowe WOJAS CZECH s.r.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 2 stycznia 2014 r. Nazwa (firma): WOJAS BEL sp. z o.o. (nazwa w języku białoruskim: TAA "Вояс Бел") Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby Emitenta: Republika Białoruś Siedziba i adres: ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005 Numer NIP: UNP 192552713 Sąd Rejestrowy: miński komitet wykonawczy, USR nr 192552713 Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 4 Kapitał zakładowy: 277 000 rubli białoruskich Podstawowym przedmiotem działalności Wojas Bel sp. z o.o. jest prowadzenie sieci salonów firmowych zajmujących się sprzedażą detaliczną obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Republiki Białoruś. Dane finansowe WOJAS BEL sp. z o.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 1 kwietnia 2016 r. Nazwa (firma): BARTEK S.A. Forma prawna Emitenta: spółka akcyjna Kraj siedziby Emitenta: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: Mińsk Mazowiecki, ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83 Numer NIP: 8220005044 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejestrowy dla M. ST. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy KRS Numer rejestru: 0000336011 Udziałowcy: 56% akcji należy do WOJAS S.A. 44% akcji należy do Pana Pawła Bartnickiego Kapitał zakładowy: 5 000 000 PLN Podstawowym przedmiotem działalności BARTEK S.A. jest sprzedaż detaliczna obuwia dziecięcego oraz akcesoriów obuwniczych oraz produkcja obuwia. Dane finansowe BARTEK S.A. podlegają konsolidacji metodą pełną od 01 kwietnia 2019 r. WOJAS S.A. posiada 56% akcji i głosów na walnym zgromadzeniu BARTEK S.A. od dnia 02 kwietnia 2019 r. poprzez nabycie akcji serii B o wartości nominalnej 2,8 mln zł. Rejestracja podwyższonego kapitału zakładowego BARTEK S.A. w rejestrze sądowym KRS nastąpiła 19.08.2019 r. 7. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie Spółek. 8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego (31.12.2022 r.). Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 9. Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej Sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. W 2022 roku rozpoznano błąd lat ubiegłych związany z niepełnym szacowaniem rezerw na urlopy pracownicze w kwocie 1 298 tys. zł oraz korygujący ją aktyw na podatek odroczony w kwocie 247 tys. zł. Korektę błędu w łącznej kwocie 1 051 tys. zł odniesiono w zyski zatrzymane – zysk (strata) z lat ubiegłych. Dokonano również zmiany prezentacyjnej aktywa oraz rezerwy na podatek odroczony, które zostały wykazane „per saldo” w bilansie. Porównywalność retrospektywna sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawiono w nocie nr 20. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 5 10. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach firm audytorskich za lata, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe lub dane porównawcze. Opinie firm audytorskich WOJAS S.A. nie zawierają zastrzeżeń co do ich rzetelności i prawidłowości w okresie za który prezentowane są dane porównawcze. 11. Oświadczenia Zarządu Zarząd WOJAS S.A. oświadcza, iż niniejsze sprawozdanie finansowe WOJAS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zatwierdzone przez UE), a także wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018.757). W przypadku braku standardu lub interpretacji mającej zastosowanie do danego rodzaju transakcji Zarząd Spółki kieruje się własnym osądem przy opracowaniu i stosowaniu zasad rachunkowości. Celem tak opracowanych zasad jest uzyskanie wiarygodnych informacji przez użytkowników sprawozdania finansowego Wojas S.A., dla podejmowania przez nich decyzji gospodarczych. Wiarygodność informacji oznacza, że jasno i rzetelnie przedstawiają sytuację majątkową i finansową grupy, jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne, a także odzwierciedlają treść ekonomiczną transakcji, innych zdarzeń i warunków bez względu na formę prawną oraz są kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Zarząd oświadcza, że firma audytorska dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrany przez Radę Nadzorczą, która dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 12. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”), obowiązującymi na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym W roku 2022 WOJAS S.A. przyjął następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku:  Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.).  Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.). Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 6  Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).  Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe WOJAS S.A. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)  Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).  Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).  Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:  Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.  Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).  MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. Według szacunków WOJAS SA.A, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez WOJAS S.A. na dzień bilansowy. 13. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego są następujące: Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 7 Aktywa niematerialne - za wartość niematerialną przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystać w okresie dłuższym niż jeden rok, spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, nie posiadają fizycznej postaci. Stosuje się MSR 38. W skład aktywów niematerialnych wchodzą:  Koszty prac rozwojowych – wydatki na prace rozwojowe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o kwotę dotychczasowego umorzenia i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, którą ocenia się przynajmniej raz w roku. Okres i metoda amortyzacji weryfikowane są na koniec każdego roku obrotowego.  Inne wartości niematerialne – ujmowane są w cenie nabycia. Po początkowym ujęciu do tej kategorii wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Wartości niematerialne są corocznie weryfikowane pod kątem utraty wartości. Corocznej weryfikacji podlega również okres użytkowania i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od następnego roku obrotowego. Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania uwzględniają okres użyteczności tych składników. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową.  Koszty prac badawczych – nakłady poniesione na prace badawcze ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe (MSR 16) – za środek trwały przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Środki trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, a na dzień bilansowy pomniejszone są o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Termin i wielkość odpisów amortyzacyjnych uzależniony jest od przewidywanej użyteczności środka trwałego oraz spodziewanych do uzyskania z niego korzyści ekonomicznych. Okresy przewidywanej dalszej użyteczności weryfikowane są corocznie i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od następnego roku obrotowego. Spółka dokonuje odpisów metodą liniową. Środki trwałe amortyzuje się od miesiąca wprowadzenia, jeżeli wprowadzenie nastąpiło w I połowie miesiąca. Jeżeli nastąpiło w 2 połowie miesiąca, amortyzacja następuje od miesiąca następnego. Aktywa o wartości poniżej 2 000 zł uznaje się za aktywa niskocenne spisywane w koszty. Stawki amortyzacyjne oparte są o przewidywany dalszy okres techniczno – ekonomicznej użyteczności. Stosowane stawki amortyzacyjne: % umorzenia Budynki 2 - 2,5% Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 - 4,5% Kotły 6 % Sprzęt komputerowy 30 % Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 50 % Środki transportu 10 - 25 % Inne środki trwałe (Spółka 8 KŚT) 20 % W przypadku modernizacji ( ulepszenia, rozbudowy) środka trwałego okres jego użytkowania ulega zwiększeniu o indywidualnie określony okres użytkowania wynikający z zakresu modernizacji, jednakże nie dłuższy niż okres ustalony dla nowego środka trwałego. Środki trwałe w budowie – na dzień bilansowy wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszone o przychody z tego tytułu (w tym również prowizje od udzielonego kredytu). Utrata wartości – na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 8 niematerialnych. W przypadku stwierdzenia takich przesłanek szacuje się wartość, po jakiej dany składnik aktywów można odzyskać i dokonuje się odpisu aktualizującego do tak szacowanej wartości w przypadku gdy jego wartość księgowa jest wyższa. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w rachunku zysków i strat. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu tylko w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich tworzenie. Wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej, nie wyższej jednak od jej wartości jaka byłaby ustalona, gdyby odpis aktualizujący nie miał miejsca. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat. Stosuje się tutaj MSR 36. Nieruchomości inwestycyjne - są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia (wg kosztu). Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wg wartości godziwej. Stosuje się tutaj MSR 40. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych – w sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 „Jednostkowe sprawozdanie finansowe” w powiązaniu z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” par 4 (a) lub zgodnie z MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach - wycenia się zgodnie z MSSF 9 w wartości godziwej. Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy – są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcji lub w trakcie świadczenia usług. Wycenia się według cen zakupu (towary i materiały) lub rzeczywistych kosztów wytworzenia (produkty) nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Koszty zakupu w całości obciążają koszy okresu którego dotyczą z wyjątkiem kosztów związanych z importowanym zapasem - koszty te ze względu na istotność ujmowane są w cenie nabycia zapasu. W ciągu roku obrotowego koszt wytworzenia produktu ujmuje się w księgach rachunkowych w cenie ewidencyjnej, określonej na podstawie kalkulacji kosztów produkcji (norm zużycia materiałów, robocizny z narzutami i kosztami pośrednimi przeliczonymi na jednostkę wytwarzanego produktu). Koszt wytworzenia produktów na dzień bilansowy wycenia się wg rzeczywistych kosztów produkcji, obejmujących zużycie materiałów, robociznę oraz narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Produkcję w toku na dzień bilansowy, na podstawie spisu z natury, wycenia się wg kosztów normatywnych co w istocie odpowiada rzeczywistym kosztom wytworzenia. Wartość rozchodu materiałów, towarów i produktów w trakcie roku ustala się z zachowaniem zasady FIFO z wyjątkiem rozchodu surowców przeznaczonych do sprzedaży – wtedy stosuje się zasadę szczegółowej identyfikacji. Zapasy są weryfikowane za każdy okres sprawozdawczy. Dla celów ostrożnej wyceny zapasów tworzy się odpisy aktualizujące dla zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania, nie wyższej niż wartość zakupu lub kosztu wytworzenia. Odpisy aktualizujące na zapasy tworzy się dla dwóch grup zapasów wg innych kryteriów. Grupy te to: (i) zapasy handlowe oraz (ii) surowce przeznaczone do produkcji obuwia. (i) Na zapasy handlowe odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: wszystkie zapasy handlowe zalegające powyżej 5 lat - odpis 100 %; zapasy handlowe do 5 lat sklasyfikowane jako grupa Outlet podlegają przeszacowaniu do ich bieżącej wartości netto z uwzględnieniem wskaźnika rotacji na podstawie danych historycznych. Zapasy handlowe o zmniejszonej wartości użytkowej lub handlowej zostają przeklasyfikowane przez Dział Produktu i Dział Alokacji do grupy Outlet celem ich wyprzedaży. W praktyce, dane historyczne jakie posiada Spółka wskazują, iż zapas handlowy sprzedawany jest po cenach wyższych niż wartość jego zakupu lub kosztu wytworzenia (powyżej wartości księgowej), a jedynie w grupie Outlet może nastąpić sprzedaż zapasu poniżej ceny zakupu lub kosztu wytworzenia. (ii) Na surowce przeznaczone do produkcji obuwia tworzy się odpisy aktualizujące wg zasady: skóry odpis aktualizujący: 10% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 40% na zapas zalegający od 6 do 8 lat, 70% na zapas Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 9 zalegający od 8 do 10 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 10 lat. Na pozostałe materiały zalegające na magazynie surowców odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: 10% na zapas zalegający od 3 do 4 lat, 40% na zapas zalegający od 4 do 5 lat, 70% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 6 lat. Utworzone i rozwiązane odpisy aktualizujące ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w koszcie własnym sprzedaży. Stosuje się tutaj MSR 2. Instrumenty finansowe - klasyfikacja instrumentów finansowych oparta jest na podstawie modelu biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych i zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów zawartych w MSSF 9. Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do następujących kategorii:  aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – obejmują aktywa i zobowiązania finansowe nabyte lub zaciągnięte w celu sprzedaży lub odkupienia, tj. są przeznaczone do obrotu. Obejmują aktywa/ zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w instrumenty kapitałowe notowane na aktywnym rynku oraz aktywa finansowe nie zaliczane do poniższych dwóch grup. Wyceniane są wg wartości godziwej wg MSSF 13 (aktywny rynek, a w razie jego braku w oparciu o wiarygodne praktykowane wyceny, mnożniki rynkowe lub DCF), a zysk lub strata wykazywana jest w wyniku finansowym,  aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - obejmują pożyczki udzielone i otrzymane, należności i zobowiązania handlowe oraz pozostałe należności i zobowiązania podlegające pod MSSF 9 wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych co do aktywów, a zysk lub strata wykazywana jest w wyniku finansowym. Pożyczki i należności o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane do aktywów obrotowych są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych.  aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategoria ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej, które nie są przeznaczone do obrotu oraz nie są notowane na aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe - ujmowane są wg wartości godziwej na dzień bilansowy. Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w pozostałych dochodach całkowitych. Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w chwili gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Instrumenty finansowe zostają usunięte z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi przysługującymi danemu instrumentowi. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Należności i udzielone pożyczki – wycenia się zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w zamortyzowanym koszcie z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Należności wykazuje się w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności aktualizuje się sukcesywnie uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na poziomie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (uproszczone podejście). Oczekiwane straty kredytowe szacuje się na podstawie macierzy rezerw opracowanej na podstawie danych historycznych dotyczących spłat wyodrębnionych grup należności i przypisanych im wag ryzyka skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Odpis z tyt. wartości jest analizowany na każdy okres sprawozdawczy. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych – obejmują one aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Należy tu rozumieć inwestycje do trzech miesięcy. Są to w szczególności lokaty, weksle obce, czeki. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe – rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty najmu rozliczane na przełomie roku, ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 10 stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmuje w szczególności: rozliczenie dotacji, rozliczenie wpłat z tyt. kart podarunkowych, refundację wynagrodzeń pracowników oraz równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Dotacje - w przypadku istnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana jak również spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja związana jest z daną pozycją kosztową, to jest ona ujmowana jako przychód współmiernie do kosztów, które dotacja ta ma w założeniu kompensować. Dotacje do zakupu rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu dotacji i odnosi się je w przychody w rachunku zysków i strat metodą liniową w czasie odpowiadającym przewidywanym okresom użytkowania odnośnych aktywów. Stosuje się tutaj MSR 20. Kapitały własne – odpowiadają wartości aktywów netto, czyli całości aktywów pomniejszonych o zobowiązania. Ujmuje się je w księgach w wartości nominalnej zgodnie z ich rodzajem oraz przepisami prawnymi ogólnie obowiązującymi i wewnętrznymi (statutem spółki)  kapitał akcyjny – wykazuje się w wartości nominalnej określonej w Statucie spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym  kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ceną nominalna po korekcie o koszty emisji  kapitał z aktualizacji wyceny tworzony jest z przeszacowania wartości aktywów rzeczowych i finansowych do wartości godziwej, skorygowany o podatek odroczony  różnice kursowe z przeliczenia jednostek o odmiennej walucie funkcjonalnej  niepodzielony zysk lub strata z lat ubiegłych, gdzie również wykazane są skutki błędu  wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Zobowiązania – obejmują kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe. Wycenia się je w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej. Rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Nie wykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Stosuje się tutaj MSR 37. Spółka wylicza rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz na niewykorzystane urlopy zgodnie z MSR 19. Podatek dochodowy bieżący - bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk podatkowy różni się od księgowego zysku netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek dochodowy odroczony - wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Leasing - Standard MSSF 16 „Leasing” wprowadza nową definicję leasingu w oparciu o koncepcję kontroli nad danym składnikiem aktywa oraz wynikający z tego obowiązek leasingobiorców do ujmowania w bilansie aktywów Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 11 i zobowiązań ze wszystkich umów leasingowych, spełniających kryteria zawarte w standardzie MSSF 16 „Leasing”. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty czynszu najmu. MSSF 16 „Leasing” ma istotny wpływ na sprawozdanie finansowe WOJAS S.A., gdyż ta w ramach własnej działalności, jest stroną umów najmu lokali (sklepy), w których prowadzi sprzedaż. Opłaty z tytułu najmu tych lokali do końca 2018 r. ujmowane były w kosztach operacyjnych w kwotach wynikających z faktur. Zgodnie z MSSF 16 „Leasing”, WOJAS S.A. od dnia 1 stycznia 2019 r. ujmuje aktywa i zobowiązania do wszystkich umów leasingu, z uwzględnieniem wyjątków dotyczących krótkoterminowych umów leasingu i umów leasingu, w przypadku których składnik aktywów będących przedmiotem leasingu ma niską wartość. WOJAS S.A. ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Od roku 2019 opłaty leasingowe związane z wykorzystaniem aktywów będących przedmiotem leasingu, uprzednio ujęte w kosztach najmu, są obecnie prezentowane w amortyzacji oraz w odsetkach. Zastosowanie MSSF 16 wymaga od WOJAS S.A. analizy danych oraz dokonania szacunków i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań leasingowych oraz wycenę aktywa z tytułu prawa do użytkowania. W momencie zawarcia umowy WOJAS S.A. ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing zgodnie z MSSF 16 oraz określa okres obowiązywania leasingu, a w trakcie trwania umowy sprawdza czy okres leasingu podlega aktualizacji. Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się z zastosowaniem modelu kosztu, na który składają się, początkowa wartość zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone i pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszystkie bezpośrednie koszty poniesione przez WOJAS S.A. (koszty krańcowe), oraz szacowane koszty związane z demontażem i usunięciem składnika aktywów i przeprowadzeniem renowacji. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu składa się ze stałych opłat leasingowych pomniejszonych o należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe zależne od indeksu lub stopy, kwoty płacone przez leasingobiorcę w związku z gwarantowaną wartością końcową, cena wykonania opcji kupna i kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu. Zobowiązania w kolejnych okresach będą wyceniane według kursów obowiązujących na dany dzień bilansowy. Do dyskonta opłat leasingowych WOJAS S.A. stosuję krańcową stopę procentową. WOJAS S.A. przy oszacowaniu wysokości stopy procentowej wziął pod uwagę rodzaj umów, długość trwania umów, walutę, oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym celem zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa użytkowania. WOJAS S.A. przyjął wartość stopy procentowej na poziomie 3,78%, gdyż WOJAS S.A. finansuje się jedynie w PLN. Spółka podjęła decyzję , że traktuje umowy leasingowe jako portfolio umów o podobnej charakterystyce i korzysta z uproszczenia pozwalającego na użycie takiej samej stopy dyskonta dla umów o podobnych (C13 MSSF 16). WOJAS S.A. podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 16 na dzień 1 stycznia 2019 r. przy zastosowaniu uproszczonego podejścia tj. zmodyfikowanej metody retrospektywnej (C5.b), gdzie wyceniała prawa do użytkowania składników aktywów (PdU) w kwocie równej kwocie zobowiązań leasingowych na dzień pierwszego zastosowania tj. na dzień 01.01.2019 r. Co roku na dzień bilansowy przeprowadza się testy w zakresie utraty wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. Metodologia testu wymaga spójności w wyliczeniu zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) osiąganych przez sklep (wartości użytkowa sklepu). W wartości DCF nie uwzględnia się opłat leasingowych (czynszu). Następnie wartość DCF porównuje się do wartości PdU i jeżeli wartość DCF jest niższa od PdU, zachodzą przesłanki do dokonania odpisu na PdU do wysokości różnicy pomiędzy DCF a PdU, ale nie mniej niż do zera. Uznawanie przychodu – uznanie przychodów ze sprzedaży zgodnie z MSSF 15 następuje wtedy, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów i towarów zostały przekazane nabywcy, gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, oraz istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Momentem tym zwykle jest dostarczenie towaru lub wykonanie usługi, o ile nie zachodzi wysokie prawdopodobieństwo zwrotu towaru lub usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz z uwzględnieniem wszelkich udzielonych rabatów. Podmiot powiązany – podmiot powiązany w myśl MSR 24. Obejmuje: jednostki powiązane wchodzące w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A., jednostkę dominującą wobec WOJAS S.A., jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia, osoby powiązane – w tym kluczowy personel kierowniczy. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 12 Jednostka powiązana – jednostka wchodząca w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zgodnie z MSSF 10, MSR 27 i MSR 28. Transakcje pomiędzy tymi jednostkami powiązanymi podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Jednostka powiązana to także jednostka dominującą wobec WOJAS S.A, jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia które nie podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Walutą funkcjonalną w sprawozdaniu jest polski złoty. Na dzień sprawozdawczy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów – wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Dla jednostek zależnych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż polski złoty, dokonuje się przeliczenia: aktywów i pasywów wg kursu średniego NBP na dany dzień bilansowy; dla pozycji rachunku zysków i strat wg średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym. Operacje zapłaty należności lub zobowiązań oraz pozostałe operacje w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski poprzedzającym ten dzień. Spółka ustala wynik finansowy metodą kalkulacyjną (kalkulacyjne sprawozdanie z całkowitych dochodów), a sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią, zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. 14. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do walut, ustalanych przez Narodowy Bank Polski. EUR 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 kurs data kurs data kurs średni 1 4,6883 4,5775 kurs z dnia bilansowego 4,6899 30.12.2022 4,5994 31.12.2021 kurs najniższy 4,4879 10.02.2022 4,4541 09.06.2021 kurs najwyższy 4,9647 07.03.2022 4,7210 22.11.2021 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie USD 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 kurs data kurs data kurs średni 1 4,4679 3,8757 kurs z dnia bilansowego 4,4018 30.12.2022 4,0600 31.12.2021 kurs najniższy 3,9218 10.02.2022 3,6545 09.06.2021 kurs najwyższy 5,0381 28.09.2022 4,1893 23.11.2021 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie CZK 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 kurs data kurs data kurs średni 1 0,1910 3,8757 kurs z dnia bilansowego 0,1942 30.12.2022 4,0600 31.12.2021 kurs najniższy 0,1842 10.02.2022 3,6545 09.06.2021 kurs najwyższy 0,1986 10.10.2022 4,1893 23.11.2021 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie BYN 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 kurs data kurs data Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 13 kurs średni 1 1,3356 1,5361 kurs z dnia bilansowego 1,2955 30.12.2022 1,6137 31.12.2021 kurs najniższy 1,2936 16.03.2022 1,4131 03.02.2021 kurs najwyższy 1,5609 05.01.2022 1,6691 17.11.2021 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie RON 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 kurs data kurs data kurs średni 1 0,9501 0,9293 kurs z dnia bilansowego 0,9475 30.12.2022 0,9293 31.12.2021 kurs najniższy 0,9075 10.02.2022 0,9045 09.06.2021 kurs najwyższy 1,0029 07.03.2022 0,9537 22.11.2021 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 15. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia Wymienione pozycje bilansu przeliczono według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu średniego euro na dzień bilansowy. Wymienione pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski średnich kursów euro na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR 2022 okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 2021 okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 2022 okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 2021 okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 I. Przychody ze sprzedaży 317 017 271 673 67 619 59 350 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 40 109 13 625 8 555 2 977 III. Zysk (strata) brutto 34 008 36 693 7 254 8 016 IV. Zysk (strata) netto 29 590 30 638 6 311 6 693 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 13 544 28 694 2 889 6 268 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (10 641) 21 412 (2 270) 4 678 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (6 108) (47 945) (1 303) (10 474) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (3 205) 2 161 (684) 472 IX. Aktywa, razem 273 016 229 827 58 214 49 969 X. Zobowiązania i rezerwy 154 364 140 770 32 914 30 606 XI. Zobowiązania długoterminowe 41 636 57 592 8 878 12 522 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 112 728 83 178 24 036 18 084 XIII. Kapitał własny 118 652 89 057 25 300 19 363 XIV. Kapitał zakładowy 12 677 12 677 2 703 2 756 XV. Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 12 676 658 12 676 658 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,33 2,42 0,50 0,53 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 2,33 2,42 0,50 0,53 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 9,36 7,03 2,00 1,53 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 9,36 7,03 2,00 1,53 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 XXI. Całkowite dochody ogółem 29 590 30 638 6 311 6 693 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 14 Dane do pozycji bilansowych wykazano wg stanu na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Noty 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA TRWAŁE 98 551 96 184 Wartości niematerialne 1 431 632 Rzeczowe aktywa trwałe 2a 32 983 34 424 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16) 2b 43 263 49 952 Nieruchomości inwestycyjne 3 10 188 953 Aktywa finansowe długoterminowe 4 8 362 6 186 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 3 324 4 037 AKTYWA OBROTOWE 174 465 133 643 Zapasy 6 129 006 88 399 Należności z tytułu dostaw i usług 7 35 852 33 551 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społ. oraz innych świadczeń 8 1 122 1 325 Inne należności 8 134 149 Aktywa finansowe krótkoterminowe - udzielone pożyczki 8 3 342 3 284 Inne inwestycje krótkoterminowe 9 1 297 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 2 917 6 122 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 795 813 AKTYWA RAZEM 273 016 229 827 PASYWA Noty 31.12.2022 31.12.2021 KAPITAŁ WŁASNY 118 652 89 057 Kapitał podstawowy 13 12 677 12 677 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 14 20 313 20 313 Pozostały kapitał zapasowy 14 51 418 40 925 Kapitał z aktualizacji wyceny 15 5 376 5 402 Zyski zatrzymane 16 28 868 9 740 - zyski (straty) z lat ubiegłych (722) (20 898) - zysk (strata) netto bieżącego okresu 29 590 30 638 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 154 364 140 770 Zobowiązania długoterminowe 41 636 57 592 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 17 7 781 16 218 Pozostałe zobowiązania finansowe – Leasing 18 28 451 33 806 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 * Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 20 2 320 2 694 Pozostałe rezerwy długoterminowe 21 1 400 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 3 084 3 474 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 23 Zobowiązania krótkoterminowe 112 728 83 178 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 24 36 477 16 383 Pozostałe zobowiązania finansowe - Leasing 18 18 689 19 674 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 269 1 886 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 25 40 056 29 925 Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 8 308 6 829 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i pozostałe zobowiązania 26 4 139 3 421 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 27 2 658 2 530 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 28 492 507 Rozliczenia międzyokresowe 22 1 640 2 023 PASYWA RAZEM 273 016 229 827 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 15 nastąpiła zmiana danych porównawczych, która jest opisana w nocie nr 20 dodatkowej informacji SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Działalność kontynuowana Noty 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 29, 30 317 017 271 673 Koszt własny sprzedaży 31 185 584 170 921 Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży 131 433 100 752 Pozostałe przychody operacyjne 32 16 594 2 558 Koszty sprzedaży 96 694 76 732 Koszty ogólnego zarządu 8 113 7 847 Pozostałe koszty operacyjne 33 3 111 5 106 Zysk / (strata) na działalności operacyjnej 40 109 13 625 Przychody finansowe 34 847 27 317 Koszty finansowe 35 6 948 4 249 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 34 008 36 693 Podatek dochodowy 36 4 418 6 055 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 29 590 30 638 Działalność zaniechana Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 Zysk (strata) netto 29 590 30 638 Pozostałe całkowite dochody: 0 0 Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty) Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty) Całkowite dochody ogółem 29 590 30 638 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 12 676 658 12 676 658 Zysk netto na jedną akcję: - podstawowy za okres obrotowy 2,33 2,42 - rozwodniony za okres obrotowy 2,33 2,42 Zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,33 2,42 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 16 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM WOJAS S.A. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny razem Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem w tys. zł Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy stan na 01 stycznia 2022 12 677 20 313 40 925 5 402 10 791 90 108 90 108 Korekta błędu i zmian zasad rach. (1 051) (1 051) (1 051) Saldo na dzień 01 stycznia 2022 po zmianach 12 677 20 313 40 925 5 402 9 740 89 057 89 057 Zysk (strata) netto za okres 29 590 29 590 29 590 Aktualizacja wartości instrumentów finansowych 0 0 Kapitał z połączenia 0 0 Inne całkowite dochody za okres Całkowity dochód za okres 0 0 0 0 29 590 29 590 29 590 Dywidendy 0 0 Wyemitowany kapitał podstawowy 0 0 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych 10 493 (10 493) 0 0 Rozwiązanie rezerwy na pod. odrocz. od przeszac. ŚT (26) 31 5 5 stan na 31 grudnia 2022 12 677 20 313 51 418 5 376 28 868 118 652 118 652 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 17 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM WOJAS S.A. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny razem Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem w tys. zł Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy stan na 01 stycznia 2021 12 677 20 313 40 925 5 402 (20 898) 58 419 58 419 Korekta błędu i zmian zasad rach. 0 0 Saldo na dzień 01 stycznia 2021 po zmianach 12 677 20 313 40 925 5 402 (20 898) 58 419 58 419 Zysk (strata) netto za okres 30 638 30 638 30 638 Aktualizacja wartości instrumentów finansowych 0 0 Kapitał z połączenia 0 0 Inne całkowite dochody za okres Całkowity dochód za okres 0 0 0 0 30 638 30 638 30 638 Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy 0 0 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych 0 0 Rozwiązanie rezerwy na pod. odrocz. od przeszac. ŚT 0 stan na 31 grudnia 2021 12 677 20 313 40 925 5 402 9 740 89 057 89 057 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 18 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/strata brutto 34 008 36 693 Amortyzacja 24 359 24 576 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (60) (2 066) Odsetki 5 456 (5 820) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 608 (15 112) Zmiana stanu rezerw (363) 1 422 Zmiana stanu zapasów (40 607) 846 Zmiana stanu należności (2 084) (7 203) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 12 407 247 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (755) (177) Inne korekty (14 109) 0 Podatek dochodowy zapłacony (5 316) (4 712) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 13 544 28 694 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i innych aktywów 107 281 Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i innych aktywów (2 532) (3 982) Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne (6 302) Wpływy ze spłaty pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 1 147 Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym (2 000) Wpływy ze spłaty pożyczek udzielonych innym podmiotom 86 Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek innym podmiotom Wpływy z aktywów finansowych Wydatki na aktywa finansowe Wpływy z tytułu odsetek Wpływy z tytułu dywidend Inne wpływy / wydatki inwestycyjne 23 966 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (10 641) 21 412 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Emisja akcji i innych instrumentów kapitałowych Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 32 302 Spłata pożyczek i kredytów (12 652) (24 096) Emisja dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (23 218) (22 537) Odsetki zapłacone (2 540) (1 312) Dywidendy wypłacone Inne wpływy/wydatki finansowe Środki pieniężne netto z działalności finansowej (6 108) (47 945) Przepływy pieniężne netto razem (3 205) 2 161 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (3 205) 2 161 Zmiana stanu środków z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 6 122 3 961 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2 917 6 122 - o ograniczonej możliwości dysponowania 772 444 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 19 Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie 11 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz w nocie objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ O ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane zawarte w notach objaśniających wyrażono w tys. zł. Nota 1.1 Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Wartość bilansowa wartości niematerialnych na dzień 31.12.2021 r. użytkowanych na podstawie leasingu finansowego wynosi 0 zł. Na dzień 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. spółka nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom. Nota 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2022 31.12.2021 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych a) zakończone prace rozwojowe b) nakłady na prace rozwojowe 2. Wartość firmy 3. Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: 4. Inne wartości niematerialne 431 632 5. Zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne razem 431 632 WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2022 31.12.2021 a) własne 431 632 b) obce, w tym: - używane na podstawie umowy leasingu - używane na podstawie umowy najmu Wartości niematerialne razem 431 632 Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo: 31.12.2022 31.12.2021 - używane na podstawie umowy leasingu - używane na podstawie umowy najmu, Wartości niematerialne pozabilansowe razem 0 0 Wartości niematerialne użytkowane o zerowej wartości bilansowej 31.12.2022 31.12.2021 a) zakończone prace rozwojowe b) wartość firmy Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 20 c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne d) inne wartości niematerialne 2 710 2 023 Wartości niematerialne razem 2 710 2 023 Okresy użytkowania środków trwałych - średnie stawki amortyzacyjne 31.12.2022 31.12.2021 a) zakończone prace rozwojowe b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: d) inne wartości niematerialne 1-5 1-5 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 21 Nota 1.2 - Zmiany wartości niematerialnych (wg. grup rodzajowych) Zmiany w wartościach niematerialnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 844 0 29 552 0 30 396 Zwiększenia z tytułu: 35 35 -zakupów 35 35 -przejęcia w wyniku połączenia 0 oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 Zmniejszenia z tytułu: 0 - likwidacji 0 -sprzedaży 0 -aport do spółki zależnej 0 Wartość brutto na koniec okresu 844 0 29 587 0 30 431 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 844 0 28 920 0 29 764 Zwiększenie z tytułu: 236 236 -amortyzacji 236 236 -umorzenia przejętych WN 0 -inne 0 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 844 0 29 156 0 30 000 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia -odpis aktualizacyjny 0 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 Wartość netto na początek okresu 0 0 632 0 632 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 0 0 431 0 431 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 22 Zmiany w wartościach niematerialnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 844 0 29 046 0 29 890 Zwiększenia z tytułu: 511 511 - zakupów 511 511 -przejęcia w wyniku połączenia 0 oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 Zmniejszenia z tytułu: 5 5 -likwidacji 5 5 - sprzedaży 0 -aport do spółki zależnej 0 Wartość brutto na koniec okresu 844 0 29 552 0 30 396 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 844 0 28 751 0 29 595 Zwiększenie z tytułu: 175 175 - amortyzacji 175 175 -umorzenia przejętych WN 0 0 -inne 0 0 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 6 6 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 844 0 28 920 0 29 764 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia -odpis aktualizacyjny 0 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 Wartość netto na początek okresu 0 0 295 0 295 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2021 0 0 632 0 632 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 23 Nota 2a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE 31.12.2022 31.12.2021 Środki trwałe, w tym 32 584 34 338 a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu) 2 887 2 887 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 17 435 18 602 c) urządzenia techniczne i maszyny 8 511 9 173 d) środki transportu 1 388 1 220 e) inne środki trwałe 2 363 2 456 Środki trwałe w budowie 399 86 Zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem 32 983 34 424 Struktura własnościowa środków trwałych: 31.12.2022 31.12.2021 1. Własne 32 584 34 338 2. Obce 0 0 Środki trwałe bilansowe razem 32 584 34 338 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo wg wartości brutto Nie dotyczy Nota 2b AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (MSSF 16) 31.12.2022 31.12.2021 - grunty 576 0 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 42 221 49 433 - środki transportu 466 519 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16) 43 263 49 952 Struktura własnościowa PDu (MSSF 16) 31.12.2022 31.12.2021 1. Własne 2. Obce, w tym: 43 263 49 952 a) używane na podstawie umowy leasingu w tym: 43 263 49 952 - grupa 0 KŚT 576 - grupa 1 KŚT 42 221 49 433 - grupa 5 KŚT - grupa 7 KŚT (samochody) 466 519 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy Aktywa z tytułu prawa do użytkowania razem 43 263 49 952 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo wg wartości brutto Nie dotyczy Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 24 Zabezpieczenia na majątku trwałym zostały wykazane w zobowiązaniach z tytułu kredytów i pożyczek. Na dzień 31.12.2022 r. przedsiębiorstwo posiada grunty stanowiące prawo własności o powierzchni 26 223 m2 na terenie Nowego Targu. Stosowane w przedsiębiorstwie średnie stawki amortyzacji zostały zaprezentowane we wprowadzeniu, w części dotyczącej prezentacji polityki rachunkowości. Nota 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek w okresie 2021– 2022 zostało przedstawione w notach nr 17.1 oraz 24.1 „Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek”. Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu finansowego na poszczególne dni bilansowe, została wyspecyfikowana w nocie nr 2. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingowej zabezpieczone są wekslami in blanco. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 25 Nota 2a.2. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 2 887 46 020 27 267 3 103 12 544 91 821 0 Zwiększenia z tytułu: 0 231 730 488 663 2 112 - zakupów 231 730 488 663 2 112 -oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 1 057 40 512 89 1 698 - sprzedaży 45 12 512 569 - likwidacja 1 012 28 89 1 129 - z tyt. MSSF 16 0 - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej 0 Wartość brutto na koniec okresu 2 887 45 194 27 957 3 079 13 118 92 235 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 27 418 18 094 1 883 10 088 57 483 0 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 1 330 1 389 126 755 3 600 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych 989 37 318 88 1 432 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 27 759 19 446 1 691 10 755 59 651 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu 2 887 18 602 9 173 1 220 2 456 34 338 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 2 887 17 435 8 511 1 388 2 363 32 584 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 26 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 2 887 46 654 24 795 3 814 11 689 89 839 0 Zwiększenia z tytułu: 0 95 2 536 110 1 038 3 779 - zakupów 85 2 531 110 744 3 470 - z tyt. MSSF 16 0 -oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 10 5 294 309 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 729 64 821 183 1 797 - sprzedaży 821 821 - likwidacja 729 64 183 976 - z tyt. MSSF 16 0 - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej 0 Wartość brutto na koniec okresu 2 887 46 020 27 267 3 103 12 544 91 821 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 26 435 17 076 2 354 9 439 0 0 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 1 691 1 077 141 816 3 725 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych 708 59 612 167 1 546 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 27 418 18 094 1 883 10 088 57 483 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu 2 887 20 219 7 719 1 460 2 250 34 535 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2021 2 887 18 602 9 173 1 220 2 456 34 338 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 27 Nota 2b.2. ZMIANY AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA WG GRUP RODZAJOWYCH ZMIANY AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 0 111 213 0 563 0 111 776 0 Zwiększenia z tytułu: 582 12 933 0 0 13 515 - zakupów 0 - z tyt. MSSF 16 582 12 933 13 515 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 4 149 0 0 0 4 149 - sprzedaży 0 - likwidacja 4 149 4 149 - z tyt. MSSF 16 0 - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej 0 Wartość brutto na koniec okresu 582 119 997 0 563 0 121 142 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 61 063 0 44 0 61 107 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 6 20 421 53 20 480 Zmniejszenia – umorzenie likwidowanych/sprzedanych/ aportowanych /przekwalifikowanych 3 863 3 863 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 6 77 621 0 97 0 77 724 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 717 0 0 0 717 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny (562) (562) Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 155 0 0 0 155 Wartość netto na początek okresu 0 49 433 0 519 0 49 952 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 576 42 221 0 466 0 43 263 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 28 ZMIANY AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 0 91 140 0 0 91 140 Zwiększenia z tytułu: 0 21 411 0 563 0 21 974 - zakupów 563 563 - z tyt. MSSF 16 21 411 21 411 -oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 1 338 0 0 0 1 338 - sprzedaży 0 - likwidacja 1 338 1 338 - z tyt. MSSF 16 0 - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej 0 Wartość brutto na koniec okresu 0 111 213 0 563 0 111 776 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 41 790 0 0 0 34 338 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 20 611 44 20 655 Zmniejszenia – umorzenie likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych 1 338 1 338 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 61 063 0 44 0 61 107 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 526 0 0 0 526 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 191 191 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 717 0 0 0 717 Wartość netto na początek okresu 0 48 824 0 0 0 48 824 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2021 0 49 433 0 519 0 49 952 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 29 Odpis aktualizacyjny z tytułu Prawa do Użytkowania MSSF 16 () Co roku na dzień bilansowy przeprowadza się testy w zakresie utraty wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36 i przyjętą w tym zakresie polityką rachunkowości. Założenia do testów: Przychody i koszty do testów zostały przyjęte na bazie wykonania 2022 roku. W prognozach na lata 2023 – 2027, czyli w okresie trwania umowy najmu i rozliczania PdU, przyjęto stopę rocznego wzrostu 5%. Tak uzyskany wynik poddano dyskontowaniu przy stopie dyskonta/ WACC na poziomie 7,5 – 7,7% w zależności od roku. Testy te, dla WOJAS S.A. wykazały, iż dla 2 sklepów wartość DCF jest mniejsza niż PdU. Łącznie odpis na PdU wyszedł 155 tys. zł (na koniec 2021 r była to kwota 717 tys. zł). Odpis na PdU odniesiono w koszty okresu w aktualizację wartości aktywów niefinansowych. Nota 2.3 Wartość w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wartość w pełni umorzonych środków trwałych i wartości niematerialnych wykazana wg wartości brutto (nabycia) 31.12. 20 2 2 31.12. 20 2 1 23 629 24 033 Nota 2.4. Wartość bilansowa czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych – nie dotyczy Nota 3 Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2022 31.12.2021 Wartość na początek okresu 953 976 Zwiększenie z tytułu zakupów 6 302 Przekwalifikowanie do inwestycji krótkoterminowych (1 297) Zmiana w wartości godziwej 4 230 (23) Wartość na koniec okresu 10 188 953 Emitent posiada jedną nieruchomość uznaną za nieruchomości inwestycyjne. Za nieruchomość inwestycyjną, zgodnie z MSR 40, uznano zakupiony w 2015 r. budynek wraz z gruntem znajdujący się w miejscowości Wysoka oraz grunt znajdujący się w miejscowości Stanisław Dolny, której celem jest uzyskiwanie przychodów z tytułu najmu. Wartość godziwa tych nieruchomości wynosi: 1 017 tys. zł oraz 152 tys. zł, łącznie 1 169 tys. zł. Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania związanie z tą nieruchomością. Za nieruchomość inwestycyjną uznano zakupiony w 2022 r. budynek o funkcji sanatoryjno-wypoczynkowym wraz z gruntem znajdujący się w miejscowości Rabka Zdrój, której celem jest uzyskiwanie przychodów z tytułu najmu oraz wzrost wartości nieruchomości. Wartość godziwa tej nieruchomości wynosi: 9 019 tys. zł Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 30 nieruchomości. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania bieżące związanie z tą nieruchomością, z wyjątkiem ponoszonej corocznie w kwocie 42,2 tys. zł do 05.12.2089 roku opłaty WUG. Nota 4 L.p Nazwa Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2022 1 Wojas Slovakia s.r.o. ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš, Slovakia 3 706 3 706 0 3 706 900 EUR 100,00% 100,00% 0 0 2 Wojas Czech s.r.o. ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1, Czech Republic 200 200 0 30 200 CZK 100,00% 100,00% 0 0 3 Wojas Bel sp. z o.o. ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005, Republika Białoruś 500,1 500,1 0 0,2 0,1 BYN 100,00% 100,00% 0 0 4 Bartek S.A. ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83, 05-300 Mińsk Mazowiecki, Polska 2 800 0 2 800 2 800 5 000 EUR 56,00% 56,00% 0 0 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 31 Nota 4 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 1. w jednostkach powiązanych 5 408 3 335 a) w jednostkach zależnych 5 408 3 335 - udziały lub akcje 2 800 2 800 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 2 608 535 - inne długoterminowe aktywa finansowe 2. w pozostałych jednostkach 2 954 2 851 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 2 954 2 851 - inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe razem 8 362 6 186 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH w jednostkach zależnych w jednostkach współzależnych w jednostkach stowarzyszonych w znaczącym inwestorze w jednostce dominującej w pozostałych powiązanych w pozostałych jednostkach 1. Stan na początek okresu 2022 3 335 0 0 0 0 0 2 851 2. Zwiększenia ( z tytułu) 2 086 0 0 0 0 0 103 a) przeszacowanie b) nabycie c) przeniesienie d) w wyniku połączenia spółek e) w wyniku konsolidacji spółek f) zmiana pozycji bilansowej g) udzielenie pożyczki i naliczenie odsetek 2 086 103 3. Zmniejszenia (z tytułu) 13 0 0 0 0 0 0 a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości b) przeszacowanie c) sprzedaż d) likwidacja spółki zależnej e) zmiana pozycji bilansowej f) spłata pożyczki, odsetek od pożyczki 13 g) wycena wg zamortyzowanego kosztu 4. Stan na koniec 31.12.2022 5 408 0 0 0 0 0 2 954 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH w jednostkach zależnych w jednostkach współzależnych w jednostkach stowarzyszonych w znaczącym inwestorze w jednostce dominującej w pozostałych powiązanych w pozostałych jednostkach Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 32 AKTYWÓW FINANSOWYCH 1. Stan na początek okresu 2021 5 852 0 0 0 0 0 1 151 2. Zwiększenia ( z tytułu) 534 0 0 0 0 0 1 700 a) przeszacowanie b) nabycie c) przeniesienie d) w wyniku połączenia spółek e) w wyniku konsolidacji spółek f) zmiana pozycji bilansowej 514 1 593 g) udzielenie i naliczenie odsetek od pożyczki 20 107 3. Zmniejszenia (z tytułu) 3 051 0 0 0 0 0 0 a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości b) przeszacowanie c) sprzedaż d) likwidacja e) zmiana pozycji bilansowej 3 051 f) spłata pożyczki g) wycena wg zamortyzowanego kosztu 4. Stan na koniec 31.12.2021 3 335 0 0 0 0 0 2 851 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 8 362 6 186 b) w walutach obcych Długoterminowe aktywa finansowe razem 8 362 6 186 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według zbywalności) 31.12.2022 31.12.2021 1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje b) obligacje c) inne 2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 33 - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 8 362 6 186 a) udziały i akcje 2 800 2 800 - korekty aktualizujące wartość za okres (4 406) (4 701) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 7 206 7 501 b) obligacje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne (udzielone pożyczki) 5 562 3 386 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 5 562 3 386 Wartość według cen nabycia razem 12 768 10 887 Wartość na początek okresu razem 0 0 Wartość według cen rynkowych 0 0 Korekty aktualizujące wartość za okres razem (4 406) (4 701) Wartość bilansowa razem 8 362 6 186 Nota 5 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 5 690 5 107 Korekty a) odniesionych na wynik finansowy 5 247 4 664 - Różnice kursowe 37 51 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 11 16 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 505 842 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 326 544 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 354 279 - Wycena instrumentów finansowych Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 34 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 550 368 - Rezerwy pozostałe 362 - Odpis aktualizujący na należności 2 604 2 163 - Różnica z tyt amortyzacji środków trwałych 16 - Strata podatkowa - Korekta marży 0 33 - Odpis aktualizujący inwestycje krótko i długoterminowe 0 0 - Odpis na Pdu 136 100 - korekta kosztów podatkowych CIT 362 252 - Pozostałe 0 0 b) odniesionych na kapitał własny 443 443 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 443 443 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 2. Zwiększenia 891 1 206 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: 891 1 206 - Różnice kursowe 167 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 8 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 20 - Odpis aktualizujący na należności 159 441 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 335 75 - Rezerwy pozostałe 362 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 202 - Odpis na Pdu 36 - Korekta kosztów podatkowych CIT 110 - Pozostałe b) odniesionych na kapitał własny 0 0 3. Zmniejszenia 424 623 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: 424 623 - Różnice kursowe 14 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 5 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 337 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 47 - Rezerwy pozostałe 269 - Odpis na Pdu 107 - Odpis na ZFŚS - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 218 - Odpis aktualizujący inwestycje krótko i długoterminowe - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych 16 - korekta kosztów podatkowych CIT 1 - Strata podatkowa - korekta marży 0 33 - Pozostałe 0 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu 0 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową z tytułu 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 6 157 5 690 a) odniesionych na wynik finansowy 5 714 5 247 - Różnice kursowe 204 37 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 19 11 - Utworzone rezerwy na premie - Wycena instrumentów finansowych Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 35 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 707 505 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 689 354 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 503 550 - Rezerwy pozostałe 93 362 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 346 326 - Odpis aktualizujący na należności 2 763 2 604 - Odpis na Pdu 29 136 - korekta kosztów podatkowych CIT 361 362 b) odniesionych na kapitał własny 443 443 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 443 443 - Odpis aktualizujący na materiały - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami - Odpis na ZFŚS - Różnice kursowe - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań - Wycena instrumentów finansowych - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego * prezentacja „per saldo” w bilansie ** nastąpiła zmiana danych porównawczych, która jest opisana w nocie nr 20 dodatkowej informacji Nota 6 ZAPASY 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 11 414 6 352 Półprodukty i produkty w toku 4 243 1 902 Produkty gotowe 38 709 28 310 Towary 74 640 51 835 Wartość bilansowa zapasów 129 006 88 399 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1 821 1 714 Wartość brutto zapasów 130 827 90 113 Wartość zabezpieczeń ustanowionych na zapasach oraz na rzecz kogo zostały one ustanowione opisane jest w „Nocie 17 oraz 24” ZMIANY ODPISÓW NA ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty Towary Razem Stan na 01.01.2022 699 0 465 550 1 714 Zwiększenia, w tym z tytułu 148 0 183 117 448 - nie wykazujące rotacji 148 183 117 448 - nieprzydatne w działalności 0 - inne 0 odniesione na pozostałe koszty operacyjne 0 odniesione w koszt własny sprzedaży 148 183 117 448 Zmniejszenia, w tym z tytułu 0 0 227 114 341 - zużycia 0 - sprzedaży 227 114 341 - inne 0 odniesione na pozostałe przychody operacyjne 0 odniesione w koszt własny sprzedaży 227 227 Stan na 31.12.2022 847 0 421 553 1 821 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 36 ZMIANY ODPISÓW NA ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty Towary Razem Stan na 01.01.2021 607 0 1 539 719 2 865 Zwiększenia, w tym z tytułu 92 0 16 1 109 - nie wykazujące rotacji 92 16 1 109 - nieprzydatne w działalności 0 - inne 0 odniesione na pozostałe koszty operacyjne 0 odniesione w koszt własny sprzedaży 92 16 2 110 Zmniejszenia, w tym z tytułu 0 0 1 090 170 1 260 - zużycia 0 - sprzedaży 1 090 170 1 260 - inne 0 odniesione na pozostałe przychody operacyjne 0 odniesione w koszt własny sprzedaży 1 090 551 1 641 Stan na 31.12.2021 699 0 465 550 1 714 Nota 7 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2022 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych 15 501 12 536 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 15 501 12 536 - powyżej 12 miesięcy - inne - dochodzone na drodze sądowej b) od pozostałych jednostek 20 351 21 015 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 20 351 21 015 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń w tym: - z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - inne - dochodzone na drodze sądowej c) zaliczki na dostawy Należności z tytułu dostaw i usług netto razem 35 852 33 551 d) odpisy aktualizujące wartość należności 15 709 14 678 Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem 51 561 48 229 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2022 31.12.2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 15 501 12 536 - od jednostek zależnych 15 486 12 425 - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej 15 111 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 37 b) inne , w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych netto razem 15 501 12 536 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 14 544 11 385 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych brutto razem 30 045 23 921 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 14 678 14 944 Zwiększenia z tytułu: 2 502 3 090 - utworzenia nowych 2 502 3 090 - powstałe w wyniku połączenia - inne Zmniejszenia z tytułu: 1 471 3 356 - rozwiązania 1 049 41 - wykorzystanie 422 447 - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej 2 868 - korekty uprzednio dokonanego odpisu i inne Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 15 709 14 678 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (brutto) - struktura walutowa 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 39 421 36 208 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 12 140 12 021 - EUR 8 134 9 396 - USD 3 928 2 551 - CZK 76 70 - RON 2 4 c) w walutach obcych - EUR 1 734 2 043 - USD 902 628 - CZK 380 380 - RON 2 4 Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem (po przeliczeniu na PLN) 51 561 48 229 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty: 51 561 48 229 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 38 - do 1 miesiąca 7 633 9 325 - od 1 do 3 miesięcy 10 193 8 214 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 951 1 513 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku - powyżej 1 roku - należności przeterminowane 32 784 29 177 Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 51 561 48 229 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 15 709 14 678 Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 35 852 33 551 Terminy płatności z tyt. sprzedaży podstawowej (sprzedaż butów) są na ogół indywidualnie negocjowane i wynoszą przeciętnie 30 dni. Z tytułu sprzedaży do instytucji publicznych termin płatności wynosi zwykle 60 dni. Wobec nielicznych kontrahentów terminy płatności wynoszą do 90 dni. Terminy płatności wobec spółek zależnych wynoszą 120 dni. Przeważająca sprzedaż Spółki to sprzedaż detaliczna z natychmiastowym spływem pieniądza. Wobece braku realizacji sprzedaży na rynki wschodnie, Spółka w 2022 roku zamknęła linię faktoringu pełnego z ubezpieczeniem dla nowych kontrahentów zagranicznych (hurt). Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych analizując wartości i terminy zapalności dla należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych. Analizy dokonuje się na podstawie macierzy należności opracowanej na podstawie danych historycznych dotyczących spłat wyodrębnionych grup należności w okresach kwartalnych i przypisanych im wag ryzyka (współczynniki nieściągalności) skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Odpisy na należności tworzy się na wszystkie należności przeterminowane powyżej roku oraz na oczekiwane straty kredytowe w okresie od ich powstania należności do przeterminowania do roku . NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (brutto) niespłacone w okresie: 31.12.2022 31.12.2021 - do 1 miesiąca 5 890 3 944 - od 1 do 3 miesięcy 4 519 3 472 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 8 122 4 320 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 530 7 121 - powyżej 1 roku 8 723 10 320 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) 32 784 29 177 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane 15 709 14 678 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (netto) 17 075 14 499 Nota 8 NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE I POŻYCZKI 31.12.2022 31.12.2021 1. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych 0 0 2. Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 1 122 1 325 3. Inne należności: 134 149 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 134 149 3. Udzielone pożyczki: 3 342 3 284 - jednostkom powiązanym 3 342 3 201 - pozostałym jednostkom 0 83 Należności pozostałe i pożyczki netto razem 4 598 4 758 d) odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych i pożyczek 9 643 10 688 Należności pozostałe i pożyczki brutto razem 14 241 15 446 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 39 NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE 31.12.2022 31.12.2021 Należności długoterminowe 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) 32 784 29 177 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane 15 709 14 678 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) 17 075 14 499 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE INNE 31.12.2022 31.12.2021 Należności krótkoterminowe inne (brutto) 185 201 Odpisy aktualizujące należności inne 51 52 Należności krótkoterminowe inne (netto) 134 149 NALEŻNOŚCI DOCHODZONE NA DRODZE SĄDOWEJ 31.12.2022 31.12.2021 Należności długoterminowe 0 0 Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (brutto) 3 107 3 107 Odpisy aktualizujące należności dochodzone na drodze sądowej 3 107 3 107 Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (netto) 0 0 UDZIELONE POŻYCZKI 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone pożyczki (brutto) 9 827 10 813 - jednostkom powiązanym 9 827 10 730 - pozostałym jednostkom 83 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 6 485 7 529 - jednostkom powiązanym 6 485 7 529 - pozostałym jednostkom Udzielone pożyczki (netto) 3 342 3 284 - jednostkom powiązanym 3 342 3 201 - pozostałym jednostkom 0 83 Nota 9 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 795 813 a) opłacone ubezpieczenia 56 160 b) opłacone czynsze 722 644 c) opłacone prenumeraty 4 2 d) zaliczki e) licencja f) prace remontowe g) dostęp do portalu modowego h) inne 13 7 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym a) koszty emisji akcji serii B 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 795 813 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 40 Nota 10 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 31.12.2021 1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: 2 034 5 505 a) w kasie: 608 477 - w walucie polskiej 594 452 - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 14 25 - EUR 13 25 - USD - GBP 1 - w obcych walutach - EUR 3 5 - USD - GBP b) na rachunkach bankowych: 1 426 5 028 - w walucie polskiej 880 4 316 - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 546 712 - EUR 404 637 - USD 20 60 - CZK 0 0 - RON 122 15 - w obcych walutach - EUR 88 138 - USD 4 11 - CZK 0 0 - RON 128 17 2. Inne środki pieniężne, w tym: 883 617 - lokaty bankowe w walucie polskiej 329 517 - lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - EUR - USD - lokaty bankowe w walutach obcych - EUR - USD - środki pieniężne w drodze 554 100 - inne - weksle obce 3. Inne aktywa pieniężne, w tym: 0 0 - inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce - inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 - EUR - USD Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 917 6 122 Nota 12 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 41 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 31.12.2022 31.12.2021 Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym 31 579 31 781 a) wartości niematerialne b) rzeczowe aktywa trwałe c) udziały lub akcje 4 406 4 701 d) pozostałe aktywa finansowe e) należności z tytułu dostaw i usług 15 709 14 678 f) należności pozostałe 3 158 3 159 g) udzielone pożyczki 6 485 7 529 h) zapasy 1 821 1 714 Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem 31 579 31 781 ZMIANY odpisów aktualizujących WN RAT udziały lub akcje pozostałe aktywa finansowe należności z tyt. dostaw i usług należności pozostałe udzielone pożyczki zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2022 0 0 4 701 0 14 678 3 159 7 529 1 714 31 781 Zwiększenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 2 502 0 485 448 3 435 - trwała utrata wartości 0 - przeterminowanie 0 - wątpliwa ściągalność 2 502 485 2 987 - zalegania i małej rotacji 448 448 - zmiana ceny rynkowej 0 Zmniejszenia w tym z tytułu: 0 0 295 0 1 471 1 1 529 341 3 637 - przedawnienie 0 - zbycie / upłynnienie 341 341 - ustanie przesłanek do utraty wartości 1 049 1 049 - zapłata 1 1 - likwidacja spółki zależnej 295 295 - wykorzystanie odpisu 422 1 529 1 951 - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej - inne 0 Wartość odpisu na 31-12-2022 0 0 4 406 0 15 709 3 158 6 485 1 821 31 579 ZMIANY odpisów aktualizujących WN RAT udziały lub akcje pozostałe aktywa finansowe należności z tyt. dostaw i usług należności pozostałe udzielone pożyczki zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2021 0 0 4 701 0 14 944 71 7 060 2 865 29 641 Zwiększenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 3 090 3 108 469 109 6 776 - trwała utrata wartości 0 - przeterminowanie 0 - wątpliwa ściągalność 3 090 3 108 469 6 667 - zalegania i małej rotacji 109 109 - zmiana ceny rynkowej 0 Zmniejszenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 3 356 20 0 1 260 1 768 - przedawnienie 0 - zbycie / upłynnienie 1 260 1 260 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 42 - ustanie przesłanek do utraty wartości 41 41 - zapłata 1 1 - zmiana ceny rynkowej 0 - wykorzystanie odpisu 447 19 466 - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej 2 868 - inne 0 Wartość odpisu na 31-12-2021 0 0 4 701 0 14 678 3 159 7 529 1 714 31 781 Nota 13 Stan na 31.12.2022 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowan ia akcji Rodzaj ograniczen ia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emis ji wg wartości nominaln ej /w tys. zł/ Data WZA Sposób pokrycia kaptału Data rejestracji w KRS Prawo do dywidend y (od daty) dopuszczen ie do obrotu na GPW seria A zwykłe, na okaziciela - - 10 000 000 10 000 000 14.02.2007 r. wkład niepieniężn y, aport ZPH WOJAS 02.04.2007 r. 2007r. seria B zwykłe, na okaziciela - - 2 676 658 2 676 658 31.10.2007 r. wkład pieniężny, publiczna subskrypcja 30.04.2008 r. 2007r. 02.04.2008r . - - 0 - - - 0 0 - - - 0 0 - 12 676 658 0 - Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2022 r. 12 676 658 Wartość nominalna jednej akcji = 1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowan ia akcji Rodzaj ograniczen ia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emis ji wg wartości nominaln ej /w tys. zł/ Data WZA Sposób pokrycia kaptału Data rejestracji w KRS Prawo do dywidend y (od daty) dopuszczen ie do obrotu na GPW seria A zwykłe, na okaziciela - - 10 000 000 10 000 000 14.02.2007 r. wkład niepieniężn y, aport ZPH WOJAS 02.04.2007 r. 2007r. seria B zwykłe, na okaziciela - - 2 676 658 2 676 658 31.10.2007 r. wkład pieniężny, publiczna subskrypcja 30.04.2008 r. 2007r. 02.04.2008r . - - 0 - - - 0 0 - - - 0 0 - 12 676 658 0 - Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2021 r. 12 676 658 Wartość nominalna jednej akcji = 1 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 43 KAPITAŁ PODSTAWOWY (struktura własności - powyżej 5% liczby głosów) 31.12.2022r Nazwa akcjonariusza Seria akcji Ilość głosów Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału A + B AW Invest Sp. z o.o. () 10 908 992 10 908 992 86,06% 86,06% Pozostali 1 767 666 1 767 666 13,94% 13,94% Razem 12 676 658 12 676 658 100,00% 100,00% 31.12.2021r Nazwa akcjonariusza Seria akcji Ilość głosów Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału A + B AW Invest Sp. z o.o. () 10 908 992 10 908 992 86,06% 86,06% Pozostali 1 767 666 1 767 666 13,94% 13,94% Razem 12 676 658 12 676 658 100,00% 100,00% Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela, dopuszczonymi do publicznego obrotu. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (wartościowo) 31.12.2022 31.12.2021 a) Wartość nominalna (w złotych) 1 1 b) Liczba akcji razem 12 676 658 12 676 658 Kapitał zakładowy razem (w tysiącach złotych) 12 677 12 677 Nota 14 KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2022 31.12.2021 1. Z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) 20 313 20 313 2. Utworzony ustawowo 4 226 4 226 3. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość 4. Z dopłat akcjonariuszy/wspólników 5. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych 6. Z podziału zysku 47 191 36 698 7. Inny 1 1 Kapitał zapasowy razem 71 731 61 238 Nota 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 31.12.2022 31.12.2021 1. Z tytułu aktualizacji środków trwałych 6 626 6 658 2. Z tytułu aktualizacji wartości niematerialnych i prawnych 3. Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych 4. Z tytułu podatku odroczonego (1 250) (1 256) 5. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych 6. Inny Kapitał z aktualizacji wyceny razem 5 376 5 402 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 44 Nota 16 ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH 31.12.2022 31.12.2021 1. Korekty błędów podstawowych (6 082) (6 082) 2. Zwiększenie (zmniejszenie) nierozliczonych zysków (strat) z lat ubiegłych 5 328 (15 867) 3. Ze zbycia/likwidacji zaktualizowanych środków trwałych 32 Zysk (strata) z lat ubiegłych razem (722) (21 949) SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk/(strata) netto 29 590 31 689 PODZIAŁ ZYSKU LUB POKRYCIA STRATY Zwiększenie (zmniejszenie) nierozliczonych zysków (strat) z lat ubiegłych Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału zapasowego Zwiększenie kapitału podstawowego Wypłata dywidendy akcjonariuszom Zysk/(strata) netto po podziale 29 590 31 689 Zgodnie z uchwałą nr 7 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy WOJAS S.A. z dnia 10.06.2022 r. zysk netto Spółki WOJAS S.A. za rok 2021 w kwocie 31 689 tys. został przeznaczony w części 21 196 tys. zł na pokrycie straty z lat ubiegłych, a w części 10 493 tys. zł. zwiększenie kapitału zapasowego. Nota 17 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE 31.12.2022 31.12.2021 a) w jednostkach zależnych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne b) w jednostkach współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne d) wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne e) wobec jednostki dominującej 0 0 - kredyty i pożyczki Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 45 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - umowy leasingu finansowego - inne f) wobec pozostałych jednostek 7 781 16 218 - kredyty i pożyczki 7 781 16 218 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - wycena instrumentu finansowego - umowy leasingu finansowego - inne Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 7 781 16 218 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2022 31.12.2021 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0 0 · powyżej 1 roku do 3 lat 0 0 - z tytułu pożyczek - inne · powyżej 3 do 5 lat 0 0 - z tytułu pożyczek - inne · powyżej 5 lat 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 781 16 218 · powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: 7 781 16 218 - z tytułu kredytów i pożyczek 7 781 16 218 - z tytułu leasingu finansowego - wycena instrumentu finansowego - inne · powyżej 3 do 5 lat 0 0 - z tytułu kredytów i pożyczek - z tytułu leasingu finansowego - wycena instrumentu finansowego · powyżej 5 lat 0 0 3. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 7 781 16 218 KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE (struktura walutowa) 31.12.2022 31.12.2021 a) w PLN 7 781 16 218 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - EUR - USD - inne (JPY) c) w walutach obcych - EUR - USD - inne (JPY) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (po przeliczeniu na PLN) 7 781 16 218 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 46 Nota 17.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2022 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 7 100 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30- 06- 2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. nieodnawialna PFR S.A. pożyczka 10 694 PLN 681 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 0,75%, 2-3 rok 1,25% do 31- 12- 2024 Zastaw na zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 16 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. nieodnawialna 7 781 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 47 Na dzień 31.12.2021 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 16 100 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30- 06-2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. nieodnawialna Bank Pekao S.A. kredyt w rachunku bieżącym 10 000 PLN 118 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30- 06-2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 8 mln zł w ramach linii PLG FGP; hipoteka do kwoty 25 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. odnawialny Bank PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 6 000 PLN 0 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26- 07-2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 4,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 11.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. odnawialny 16 218 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 48 Nota 18 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 1) w walucie polskiej a) z tytułu leasingu finansowego - MSSF 16 28 451 33 806 b) inne 2) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) Pozostałe zobowiązania finansowe razem (po przeliczeniu na PLN) 28 451 33 806 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 Środki trwałe w leasingu - wartość netto 0 0 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 28 451 33 806 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 18 689 19 674 Razem zobowiązania z tytułu leasingu 47 140 53 480 Nota 19 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 1 653 1 605 a) odniesionych na wynik finansowy 397 349 - Różnice kursowe 49 145 - Rzeczowe aktywa trwałe 220 0 - Naliczone odsetki od zwłoki 128 204 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 1 256 1 256 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 1 256 1 256 2. Zwiększenia 1 186 220 a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych( z tytułu) 1 186 220 - Różnice kursowe 160 - Rzeczowe aktywa trwałe 163 220 - Wycena nieruchomości inwestycyjnych 804 - Naliczone odsetki 59 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 0 0 - Wycena instrumentów finansowych (podatek odroczony nie ujawniony na BO) - Różnice kursowe - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 3. Zmniejszenia 5 172 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 0 172 - Różnice kursowe 96 - Wycena instrumentów finansowych (rozwiązanie podatku odroczonego nie ujawnionego na BO) - Wycena instrumentów finansowych - Rzeczowe aktywa trwałe - Naliczone odsetki 76 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 5 0 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 5 4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 2 834 1 653 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 49 a) odniesionych na wynik finansowy 1 583 397 - Różnice kursowe 209 49 - Naliczone odsetki 187 128 - Rzeczowe aktywa trwałe 383 220 - Wycena nieruchomości inwestycyjnych 804 - Pozostałe 0 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 1 251 1 256 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 1 251 1 256 * prezentacja „per saldo” w bilansie Nota 20 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 320 2 694 Pozostałe zobowiązania 0 0 Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 320 2 694 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 1. Stan na początek okresu 2 694 2 797 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 863 1 898 2. Zwiększenia z tytułu: 0 0 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe - rezerwa na nagrody jubileuszowe 3. Przeklasyfikowanie (zwiększenie) 4. Wykorzystanie 5. Rozwiązanie z tytułu: 374 103 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 40 68 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 334 35 6. Stan na koniec okresu 2 320 2 694 - z tego rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 791 831 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 529 1 863 Nota 21 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH 31.12.2022 31.12.2021 1.Stan na początek okresu 1 400 1 400 2. Zwiększenia (z tytułu) 0 0 3. Wykorzystanie 1 400 0 - rezerwa koszty ZUS 1 400 4. Rozwiązanie 0 0 5. Stan na koniec okresu 0 1 400 Nota 22 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 a) długoterminowe b) krótkoterminowe Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 50 2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 4 724 5 497 a) długoterminowe 3 084 3 474 -dofinansowanie prac badawczych - dofinansowanie środków trwałych 3 084 3 474 b) krótkoterminowe 1 640 2 023 -rozliczenie kontraktów długoterminowych - refundacja wynagrodzeń pracowników -umorzenie pożyczki -sprzedaż części budynku -zaliczki od inwestora -dofinansowanie środków trwałych 391 391 - odszkodowania -wynagrodzenia adwokatów od spraw sądowych -karty podarunkowe 1 180 1 562 - inne 69 70 Rozliczenia międzyokresowe razem 4 724 5 497 31.12.2022 31.12.2021 1. DOTACJE - finansowanie środków trwałych Stan na początek okresu 3 865 4 268 Wpływ z dotacji ujęte w rachunku zysków i strat (390) (403) Stan na koniec okresu 3 475 3 865 - długoterminowe 3 084 3 474 - krótkoterminowe 391 391 2. DOTACJE - refundacje wynagrodzeń i ZUS Ujęte w rachunku zysków i strat Nota 23 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 Nota 24 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2022 31.12.2021 1) w jednostkach zależnych 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy 0 0 -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 0 0 2) w jednostkach współzależnych 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 3) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 51 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 4) wobec znaczącego inwestora 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 5) wobec jednostki dominującej 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 - do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 6) wobec pozostałych jednostek 40 056 29 925 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 40 056 29 925 -do 12 miesięcy 40 056 29 925 -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 0 0 7) fundusze specjalne (ZFŚS) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 40 056 29 925 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. DOSTAW I USŁUG (struktura walutowa) 31.12.2022 31.12.2021 a) w walucie polskiej 30 647 25 431 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 9 409 4 494 - EUR 2 784 2 967 - USD 6 624 1 526 - GBP - RON 1 1 b) w walutach obcych - EUR 594 645 - USD 1 505 376 - GBP - RON 1 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem (po przeliczeniu na PLN) 40 056 29 925 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 40 056 29 925 - do 1 miesiąca 17 334 13 472 - od 1 do 3 miesięcy 8 548 6 597 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 42 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3 - powyżej 1 roku - zobowiązania przeterminowane 14 174 9 811 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 40 056 29 925 ZOBOWIĄZANIA PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWAN niespłacone w okresie: 31.12.2022 31.12.2021 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 52 - do 1 miesiąca 6 961 3 647 - od 1 do 3 miesięcy 3 904 1 471 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 070 371 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 435 2 217 - powyżej 1 roku 1 804 2 105 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem 14 174 9 811 Nota 25 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE 31.12.2022 31.12.2021 1) w jednostkach zależnych 0 0 a) kredyty i pożyczki, w tym - długoterminowe w okresie spłaty b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend 2) w jednostkach współzależnych 0 0 a) kredyty i pożyczki, w tym - długoterminowe w okresie spłaty b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend 3) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 a) kredyty i pożyczki, w tym - długoterminowe w okresie spłaty b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend 4) wobec znaczącego inwestora 0 0 a) kredyty i pożyczki, w tym - długoterminowe w okresie spłaty b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend 5) wobec jednostki dominującej 0 0 a) kredyty i pożyczki, w tym - długoterminowe w okresie spłaty b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend 6) wobec pozostałych jednostek 36 477 16 383 a) kredyty i pożyczki, w tym 36 477 16 383 - długoterminowe w okresie spłaty 9 750 9 058 b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) z tytułu dywidend Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 36 477 16 383 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 53 Nota 25.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2022 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne Santander PB S.A. kredyt w rachunku bieżącym 16 000 PLN 12 459 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-07- 2023 Hipoteka umowna do kwoty 24 mln zł na nieruch ul. Sądowa 17 NT magazyn, cesja prawa z polisy ubezpiecz na nieruch, weksel własny in blanco z dekl. weksl, oświadczenie o poddaniu się egzekucji odnawialny Bank PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 6 000 PLN 4 136 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26-07- 2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 4,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 11.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. odnawialny Bank Pekao S.A. kredyt w rachunku bieżącym 10 000 PLN 2 088 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30-06- 2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 8 mln zł w ramach linii PLG FGP; hipoteka do kwoty 25 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. odnawialny BNP Paribas S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 12 500 PLN 8 044 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26-07- 2023 Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis ubezpieczeniowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez WOJAS S.A., cesja wierzytelności z kart płatniczych dla wybranych sklepów. odnawialny PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 9 065 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06- 2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. nieodnawialna Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 54 PFR S.A. pożyczka 10 694 PLN 685 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 0,75%, 2-3 rok 1,25% do 30-06- 2024 Zastaw na zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 16 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. nieodnawialna 36 477 PLN Na dzień 31.12.2021 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne BNP Paribas S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 15 830 PLN 7 325 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 06-07- 2022 Gwarancja banku BGK na kwotę 13,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis odnawialny PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 9 058 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06- 2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. nieodnawialna 16 383 PLN Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 55 Nota 26 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu - MSSF 16 18 689 19 674 Wycena instrumentu finansowego Razem inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 18 689 19 674 Nota 27 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 658 2 530 Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 658 2 530 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 1.Stan na początek okresu 2 530 1 486 2. Zwiększenia (z tytułu) 383 1 414 -rezerwa na urlopy pracownicze 383 1 347 -rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 67 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 3. Przeklasyfikowanie (zmniejszenie) 0 0 4. Rozwiązanie 255 370 - rezerwa na urlopy pracownicze 175 223 -rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 44 -rezerwa na nagrody jubileuszowe 36 147 5. Stan na koniec okresu 2 658 2 530 - z tego rezerwa na urlopy pracownicze 2 361 2 153 - z tego rezerwa na odprawy emerytalno - rentowe 109 153 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 188 224 * nastąpiła zmiana danych porównawczych, która jest opisana w nocie nr 20 dodatkowej informacji Nota 28 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2022 31.12.2021 1. Stan na początek okresu 507 26 2. Zwiększenia (z tytułu) 492 507 -rezerwa na koszty najmu 507 -rezerwa na gwarancje bankowe 28 - rezerwa na bonusy 464 3. Wykorzystanie 507 0 -rezerwa na koszty najmu 507 4. Rozwiązanie 0 26 -rezerwa na zobowiązania - rezerwa na gwarancje bankowe 26 5. Stan na koniec okresu 492 507 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 56 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 29 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura rzeczowa) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. sprzedaż obuwia wyprodukowanego przez Wojas 118 423 124 156 2. sprzedaż półfabrykatów 1 000 39 3. sprzedaż usług produkcyjnych 402 421 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 119 825 124 616 - w tym od jednostek powiązanych 2 112 3 541 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura terytorialna) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 a) kraj 117 527 122 059 - w tym od jednostek powiązanych 26 1 429 b) export 2 298 2 557 - w tym od jednostek powiązanych 2 085 2 112 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 119 825 124 616 Nota 30 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 - surowce (materiały), w tym: 19 766 16 891 - od jednostek powiązanych 2 050 5 067 - towary (głównie buty) 177 426 130 166 - od jednostek powiązanych 20 784 11 812 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 197 192 147 057 - w tym od jednostek powiązanych 22 834 16 879 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura terytorialna) 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) kraj 191 490 142 765 - w tym od jednostek powiązanych 18 640 13 264 b) export 5 702 4 292 - w tym od jednostek powiązanych 4 194 3 615 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 197 192 147 057 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA STRUKTURĘ SPRZEDAŻY 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 w tys. zł (%) w tys. zł (%) towary (głównie obuwie) 177 426 56,0% 130 166 47,9% produkty (obuwie) 118 423 37,4% 124 156 45,7% surowce (materiały) 19 766 6,2% 16 891 6,2% sprzedaż półfabrykatów 1 000 0,3% 39 0,0% sprzedaż usług produkcyjnych 402 0,1% 421 0,2% RAZEM 317 017 100,0% 271 673 100,0% Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 57 Tabela. Struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży (w tys. zł) Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 tys. zł (%) tys. zł (%) Sprzedaż krajowa, w tym 309 017 97,5% 264 824 97,5% - produkty 117 527 37,1% 122 059 44,9% - towary i materiały 191 490 60,4% 142 765 52,6% Sprzedaż eksportowa, w tym 8 000 2,5% 6 849 2,5% - produkty 2 298 0,7% 2 557 0,9% - towary i materiały 5 702 1,8% 4 292 1,6% Przychody ze sprzedaży ogółem 317 017 100,0% 271 673 100,0% Nota 31 Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 a) Amortyzacja 24 360 24 579 b) Zużycie materiałów i energii 47 290 42 026 c) Usługi obce 34 865 25 637 d) Podatki i opłaty 1 004 732 e) Wynagrodzenia 53 654 44 109 g) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 10 125 8 235 h) Pozostałe koszty rodzajowe 11 744 9 063 Koszty według rodzaju razem 183 042 154 381 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (7 099) 11 267 Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (96 694) (76 732) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (8 113) (7 847) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 71 136 81 069 Nota 32 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 30 2. Dotacje 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4 793 51 4. Inne przychody operacyjne 11 801 2 477 Razem pozostałe przychody operacyjne 16 594 2 558 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Inne przychody operacyjne, w tym: 1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu: 66 25 - rezerwy na świadczenia pracownicze - pozostałe rezerwy 66 25 2. Pozostałe, w tym: 9 491 1 360 - różnice kursowe od należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych 428 660 - uznane reklamacje 14 - umorzenie subwencji PFR 8 019 - należności odzyskane - refundacja pracowników 11 53 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 58 - przedawnione zobowiązania 61 - obciążenie za opóźnienie w dostawach - odszkodowania otrzymane 57 388 - refaktura za kary umowne 64 - różnice inwentaryzacyjne 16 - rozliczenie wpłat WOJAS SRL 88 - zmiana cen w kartotekach magazynowych - udział w kosztach najmu powierzchni handlowych - dotacje - niezrealizowane karty podarunkowe 771 85 - obciążenia z tyt. niedoborów 25 24 - inne 28 59 3. Sprzedaż działalności pozostałej (faktury z tyt. czynszów, refaktury i faktury z innych tytułów) 2 244 1 092 Inne przychody operacyjne razem 11 801 2 477 Nota 33 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 136 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 454 3 565 3. Inne koszty operacyjne 1 521 1 541 Razem pozostałe koszty operacyjne 3 111 5 106 INNE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. Utworzone rezerwy z tytułu: 28 507 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe - rezerwa na niewykorzystane urlopy - rezerwa na nagrody jubileuszowe - pozostałe rezerwy 28 507 2. Pozostałe 1 194 825 - różnice kursowe od należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych - koszty procesów i odwołania, postępowania komorniczego 4 - darowizny 26 4 - zapłacone zasądzone zobowiązania - odszkodowania i kary zapłacone 10 - kary umowne - refaktura 69 - niedobory niezawinione 43 22 - likwidacja skradzionego samochodu - likwidacje wyrobów gotowych, towarów i materiałów 851 683 - korekty naliczonego VAT - różnice inwentaryzacyjne - zmiana cen w kartotekach magazynowych - zwolnienie z długu WOJAS SRL 115 - inne 80 112 3. Koszty dotyczące działalności pozostałej - dot. nota nr 31, pkt. 3 299 209 Inne koszty operacyjne razem 1 521 1 541 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 59 Nota 34 Przychody finansowe 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. Dywidendy i udziały w zyskach 2. Odsetki 639 8 996 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 49 606 5. Inne 159 17 715 Przychody finansowe razem 847 27 317 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH - dot. poz. 1 w nocie nr 34 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek 0 0 Pozostałe przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach razem 0 0 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK - dot. poz. 2 w nocie nr 34 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 a) z tytułu udzielonych pożyczek 610 556 - od jednostek powiązanych, w tym: 505 447 - od jednostek zależnych 419 427 - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej 86 20 - od pozostałych jednostek 105 109 b) pozostałe odsetki 29 8 440 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek, w tym: 29 8 440 - zasądzone i wpłacone przez mBank odsetki z tyt. nieważności transakcji CIRS 8 414 - pozostałe 29 26 Pozostałe przychody finansowe z tytułu odsetek razem 639 8 996 INNE PRZYCHODY FINANSOWE - dot. poz. 5 w nocie nr 34 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 a) dodatnie różnice kursowe 60 2 066 - zrealizowane - niezrealizowane 60 2 066 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 60 b) rozwiązane rezerwy 0 0 c) pozostałe, w tym 99 15 649 - z tyt. poręczeń kredytów 89 96 - z tyt. gwarancji - umorzenie pożyczki - zasądzone i wpłacone przez mBank roszczenie z tyt. nieważności transakcji CIRS 15 553 - inne 10 Inne przychody finansowe razem 159 17 715 AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI - dot. poz. 4 w nocie nr 34 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 - wycena instrumentu finansowego - odpis aktualizujący wartość inwestycji 49 606 - pozostała aktualizacja inwestycji Razem aktualizacja inwestycji 49 606 Nota 35 Koszty finansowe 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. Odsetki 6 428 3 173 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 520 1 076 4. Inne Koszty finansowe razem 6 948 4 249 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK - dot. poz. 1 w nocie nr 35 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. od kredytów i pożyczek 2 535 1 291 a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek 2 535 1 291 2. pozostałe odsetki, w tym 3 893 1 882 a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek 3 893 1 882 Pozostałe koszty finansowe z tytułu odsetek razem 6 428 3 173 AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI - dot. poz. 3 w nocie nr 35 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 61 - wycena instrumentu finansowego - odpis aktualizujący wartość inwestycji 520 1 076 - pozostała aktualizacja inwestycji Razem aktualizacja inwestycji 520 1 076 Nota 36 PODATEK DOCHODOWY 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 1. Podatek dochodowy bieżący 3 698 6 590 2. Podatek dochodowy odroczony 720 (535) Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 4 418 6 055 Nota 36.1 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. Zysk (strata) brutto 34 008 37 991 2. Korekty (384) 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (12 542) 1 695 a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 8 149 8 076 - odpisy aktualizujące należności 1 454 3 338 - odpisy aktualizujące zapasy 150 (1 150) - odpisy na Pdu 191 - niewypłacone wynagrodzenia i narzuty 2 523 1 844 - spisane należności - odpis na Pfron 76 131 - rezerwy na świadczenia pracownicze (245) (358) - pozostałe rezerwy 492 507 - amortyzacja bilansowa 19 728 19 926 - likwidacja bilansowa 69 - pozostałe odpisy aktualizujące - darowizny 26 4 - ujemne różnice kursowe niezrealizowane 3 176 900 - odpis aktualizujący wartość inwestycji 520 1 076 - wycena instrumentu finansowego - realizacja instrumentu finansowego - odsetki niezapłacone 28 15 - pozostałe odsetki niepodatkowe 354 12 - odsetki z tyt. MSSF 16 3 531 1 858 - korekta kosztów najmu - MSSF 16 (23 544) (22 113) - inne wyłączenia 98 163 - różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych - korekta kosztów podatkowych CIT (287) 1 907 - zrealizowana marża z połączenia spółek (175) c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów 3 654 1 733 - koszy leasingu operacyjnego 42 178 - wycena i realizacja instrumentu finansowego - różnice kursowe zrealizowane - uprawdopodobnienie nieściągalności należności 34 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 62 - amortyzacja podatkowa 0 0 - likwidacja podatkowa 0 25 - wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami 1 844 1 467 - z tyt. zatrzymanego zysku 250 45 - zapłacone odsetki 4 12 - "złe długi" - korekta - ulga na działalność sportową 1 058 - zwolnieni z długu WOJAS SRL 422 - inne 6 d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu 17 056 4 705 - różnice kursowe niezrealizowane 3 056 3 030 - wycena instrumentu finansowego 49 606 - wycena nieruchomości inwestycyjnych 4 230 - należności odzyskane 1 1 - odsetki niezapłacone 611 557 - odsetki anulowane 27 27 - rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy 44 49 - rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności - rozwiązanie odpisu na PdU 562 - rozwiązanie rezerw 66 26 - dotacja 391 402 - umorzenie subwencji PFR 8 019 - dywidenda - inne wyłączenia 7 e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu 19 57 - rozliczenie kontraktów długoterminowych - noty odsetkowe zapłacone w roku bieżącym 19 57 - dotacja - zrealizowanie instrumentu finansowego f) Odliczenia od dochodu 0 0 - darowizny - działalność badawczo - rozwojowa 4. Strata podatkowa z lat ubiegłych 1 621 5 000 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 19 461 34 686 6. Podatek dochodowy według stawki 19% 19% 7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 8. Podatek dochodowy bieżący przypadający na część aportowaną, który wykazuje się w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 3 698 6 590 - wykazany w rachunku zysków i strat 3 698 6 590 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemna wartość firmy Nota 36.2 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 720 (535) - Różnice kursowe (7) (82) - Wycena leasingu finansowego (202) 337 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe (20) 218 - Odpis aktualizujący na należności (159) (441) Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 63 - Wycena instrumentów finansowych 0 0 - Realizacja instrumentów finansowych 0 0 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 47 (182) - Rezerwy pozostałe 269 (362) - Odpis na ZFŚS 0 0 - Niewypłacone wynagrodzenia (335) (75) - Naliczone, niezapłacone odsetki 51 (71) - Pozostałe 0 0 - Różnica w amortyzacji środków trwałych 163 236 - Wycena nieruchomości inwestycyjnej 804 - Korekta kosztów podatkowych CIT 1 (110) - Odpis na Pdu 107 (36) 2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowej 0 0 3. Zmniejszenie( zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej z poprzedniego okresu 0 0 4. Zmniejszenie ( zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 5. Inne składniki podatku odroczonego 0 0 Podatek dochodowy odroczony razem 720 (535) ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. Ujętego w kapitale własnym 2. Ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 3. Ujętego w rachunku zysków i strat 720 (535) Nota 36.3 Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 1. Podatek dochodowy bieżący 3 698 6 590 2. Podatek dochodowy odroczony 720 (535) Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 4 418 6 055 Nota 36.4 Efektywna stopa podatkowa EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk brutto 34 008 36 693 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 4 418 6 055 EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA 13% 17% - podatek 19% od zysku brutto 6 462 6 972 Różnica między kwotą podatku wg stawki 19% a kwotą wykazaną w sprawozdaniu, na którą składają się: (2 044) (917) - subwencja PFR (1 523) - dotacja (74) (77) - ulga na działalność sportową (201) - strata podatkowa (308) (950) - wycena instrumentów finansowych 89 - pozostałe 62 21 Nota 37 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 64 ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk (strata) netto 29 590 30 638 Liczba akcji (w szt) 12 676 658 12 676 658 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 2,33 2,42 Zysk (strata) netto na jedną akcję obliczono poprzez podzielenie zysku (straty) netto z danego okresu przez liczbę akcji. ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ (ZANUALIZOWANY) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 29 590 30 638 Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zanualizowany) 2,33 2,42 Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 38 Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w Nocie 11 - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Inne korekty, w tym: - błąd podstawowy - rezerwa na świadczenia pracownicze (1 298) - umorzenie subwencji PFR (8 019) - odpis na PDU (562) - wycena nieruchomości inwestycyjnych (4 230) - pozostałe Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej (14 109) 0 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przepływy pieniężne netto razem (3 205) 2 161 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (3 205) 2 161 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Środki pieniężne na początek okresu 6 122 3 961 Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 2 917 6 122 - o ograniczonej możliwości dysponowania 772 444 Spółka WOJAS S.A posiady lokaty typu overnight, których wartość na dzień 31.12.2022 wynosiła 329 tys. zł. Dodatkowe informacje i objaśnienia - pozostałe Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 65 Nota nr 1 Informacja o instrumentach finansowych Aktywa finansowe: 31.12.2022 31.12.2021 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Udziały i akcje b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 47 807 46 492 Środki pieniężne 2 034 5 505 Środki pieniężne drodze 554 100 Weksle obce Należności z tytułu dostaw i usług 35 852 33 551 Pożyczki 8 904 6 670 Pozostałe należności 134 149 Środki pieniężne - lokaty 329 517 Kaucje c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 0 0 Udziały i akcje Razem aktywa finansowe wg kategorii 47 807 46 492 Inne aktywa finansowe - udziały i akcje 2 800 2 800 Razem 50 607 49 292 Zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 84 581 62 907 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 40 056 29 925 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 44 258 32 601 - część długoterminowa 7 781 16 218 - część krótkoterminowa 36 477 16 383 Pozostałe zobowiązania finansowe 267 381 Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 84 581 62 907 Zobowiązania z tyt. leasingu 47 140 53 480 Razem 131 721 116 387 ZMIANY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZMIANY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Inne aktywa finansowe - udziały i akcje Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tyt. leasingu Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 66 Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 0 71 858 0 7 502 0 62 907 53 480 Zmiana (per saldo) 1 301 (296) 21 674 (6 340) Wartość brutto na koniec okresu 0 73 159 0 7 206 0 84 581 47 140 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 25 366 0 4 702 0 0 0 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 2 987 Zmniejszenia 3 001 296 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 25 352 0 4 406 0 0 Wartość netto na początek okresu 01.01.2022 0 46 492 0 2 800 0 62 907 53 480 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 0 47 807 0 2 800 0 84 581 47 140 ZMIANY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Inne aktywa finansowe - udziały i akcje Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tyt. leasingu Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 0 60 242 0 7 502 0 89 426 54 272 Zmiana (per saldo) 11 616 (26 519) (792) Wartość brutto na koniec okresu 0 71 858 0 7 502 0 62 907 53 480 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 22 075 0 4 702 0 0 0 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 3 799 Zmniejszenia 508 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 25 366 0 4 702 0 0 Wartość netto na początek okresu 01.01.2021 0 38 167 0 2 800 0 89 426 54 272 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2021 0 46 492 0 2 800 0 62 907 53 480 ROK 2022 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu sprzedaży zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Udziały i akcje Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 67 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 612 427 (1 454) 0 0 0 Środki pieniężne Środki pieniężne drodze Weksle obce Należności z tytułu dostaw i usług 2 427 (1 454) Pożyczki 610 Pozostałe należności Środki pieniężne - lokaty Kaucje Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Udziały i akcje RAZEM 612 427 (1 454) 0 0 0 ROK 2021 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu sprzedaży zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Udziały i akcje Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 8 958 660 (3 280) 0 0 0 Środki pieniężne Środki pieniężne drodze Weksle obce Należności z tytułu dostaw i usług 660 (3 280) Pożyczki 545 Pozostałe należności 8 413 Środki pieniężne - lokaty Kaucje Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Udziały i akcje RAZEM 8 958 660 (3 280) 0 0 0 ROK 2022 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Przychody (koszty) z tytułu odsetek Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (2 542) 0 0 0 oprocentowane kredyty bankowe (2 535) pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 68 zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (7) kaucje RAZEM (2 542) 0 0 0 ROK 2021 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Przychody (koszty) z tytułu odsetek Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (1 291) 0 0 0 oprocentowane kredyty bankowe w tym: (1 291) pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 26 kaucje RAZEM (1 265) 0 0 0 Podstawowa charakterystyka instrumentów pochodnych Emitent nie posiadał na 31.12.2022 instrumentów pochodnych. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych W opinii Zarządu Emitenta wykazane w sprawozdaniu finansowym wartości bilansowe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych są przybliżeniem ich wartości godziwej. Oszacowana wartość godziwa odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na dzień bilansowy. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, ze instrument finansowy nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego instrumentu lub w przypadku zobowiązań finansowych – cena sprzedaży danego instrumentu. Na dzień bilansowy wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie ich bieżącej ceny zakupu/sprzedaży. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Emitent ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku dostosowane do konkretnej specyfiki i parametrów wycenianego instrumentu finansowego oraz sytuacji wystawcy (emitenta). Pochodne instrumenty finansowe, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF). Pozostałe pochodne instrumenty finansowe, w szczególności krótkoterminowe, wykazywane są zgodnie z wyceną banku, z którym Emitent zawarł umowę na dany instrument finansowy. Różnice z wyceny odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, z uwagi na kwalifikację do aktywów lub zobowiązań przeznaczonych do obrotu. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 69 Krótkoterminowe aktywa i zobowiązania finansowe zaklasyfikowane jako pożyczki i należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jako przeznaczone do obrotu, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, a zmiany tej wartości ujmuje się w kapitale własnym. Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej Emitent stosuje następującą hierarchię dla celów ujawnienia informacji na temat instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – w podzielę na metody wyceny: Poziom 1: ceny notowane na aktywnym rynku (niekorygowane) dla identycznych aktywów lub zobowiązań; Poziom 2: metody wyceny, w których wszelakie dane mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą są obserwowalnymi, bezpośrednio lub pośrednio, danymi rynkowymi; Poziom 3: metody wyceny, w których dane wejściowe mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych. Aktywa finansowe: 31.12.2022 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 Udziały i akcje 0 b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 47 807 47 807 Środki pieniężne 2 034 2 034 Środki pieniężne drodze 554 554 Weksle obce 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 35 852 35 852 Pożyczki 8 904 8 904 Pozostałe należności 134 134 Środki pieniężne - lokaty 329 329 Kaucje 0 0 c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 0 0 Udziały i akcje 0 0 Razem aktywa finansowe wg kategorii 47 807 0 47 807 0 Inne aktywa finansowe - udziały i akcje 2 800 2 800 Razem 50 607 0 47 807 2 800 Aktywa finansowe: 31.12.2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 Udziały i akcje 0 b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 46 492 46 492 Środki pieniężne 5 505 5 505 Środki pieniężne drodze 100 100 Weksle obce 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 33 551 33 551 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 70 Pożyczki 6 670 6 670 Pozostałe należności 149 149 Środki pieniężne - lokaty 517 517 Kaucje 0 0 c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 0 0 Udziały i akcje 0 0 Razem aktywa finansowe wg kategorii 46 492 0 46 492 0 Inne aktywa finansowe - udziały i akcje 2 800 2 800 Razem 49 292 0 46 492 2 800 Zobowiązania finansowe 31.12.2022 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 84 581 0 84 581 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 40 056 40 056 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 44 258 44 258 - część długoterminowa 7 781 7 781 - część krótkoterminowa 36 477 36 477 Pozostałe zobowiązania finansowe 267 267 Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 84 581 0 84 581 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 47 140 47 140 Razem 131 721 0 131 721 0 Zobowiązania finansowe 31.12.2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 62 907 0 62 907 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 29 925 29 925 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 32 601 32 601 - część długoterminowa 16 218 16 218 - część krótkoterminowa 16 383 16 383 Pozostałe zobowiązania finansowe 381 381 Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 62 907 0 62 907 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 53 480 53 480 Razem 116 387 0 116 387 0 Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Głównym celem instrumentów finansowych, z których korzysta Emitent, jest pozyskiwanie środków finansowych na jej działalność. Zasadą stosowaną przez Emitenta jest nie obracanie instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych. Główne rodzaje ryzyka związane z instrumentami finansowymi to: - ryzyko stopy procentowej - ryzyko zmian kursów walut Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 71 - ryzyko kredytowe - ryzyko płynności Zarząd oraz dział finansowy Emitenta zarządza nimi za pośrednictwem wewnętrznych raportów poświęconych każdemu z tych rodzajów ryzyka, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko to dotyczy opartych o zmienną stopę WIBOR w PLN: zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu i z tytułu dostaw oraz aktywów – środków pieniężnych, należności i pożyczek. Ryzyko zmiany stopy procentowej w ostatnim okresie wzrosło ze względu na prowadzoną politykę pieniężną przez RPP w związku z istotnym wzrostem inflacji. Stopa WIBOR 1M w 2022 r wahała się na wysokim poziome między 2 - a 7,5% r, stabilizując się w okolicach 7% (w porównaniu od 0,18 % do 2% w 2021 roku). Jednocześnie Emitent zanotował, ze względu na poprawiający się rating Emitenta, niższe marze banków w 2022 r. Emitent zakłada w 2023 r. lekki spadek stawki WIBOR 1M do 6%, przy dalszej nieznacznej już obniżce marży banków, ze względu na lepszy rating Emitenta. Dodatkowo Emitent posiada niewykorzystane limity kredytowe oraz niskooprocentowane finasowanie pożyczkowe z PFR S.A. na stałej stopie 1,25% w 2022 r. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Wahania stopy wpływ na wynik finansowy 31.12.2022 31.12.2021 Wzrost stopy procentowej 1% -445 -478 Spadek stopy procentowej 1% 445 478 Ryzyko zmian kursów walut Część surowców wykorzystywanych przez Emitenta do produkcji obuwia pochodzi z importu. Także część towarów handlowych pochodzi z importu. Ponadto część sprzedaży trafia na rynki zagraniczne. Podstawowe waluty, w której jest rozliczany zarówno import, jak i eksport to EUR oraz w mniejszym zakresie USD. W związku z tym Emitent jest narażony na ryzyko zmiany kursów walutowych. Zarząd Emitenta ocenia, że istnieje małe ryzyko kursowe w zakresie należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Prowadzona w tym zakresie polityka zmierza do równoważenia się przychodów i zakupów w walucie, co naturalnie obniża ryzyko kursowe. Czynsze najmu w galeriach handlowych oraz większa część kosztów eksploatacyjnych dot. najmu powierzchni zawierane są na ogół w EUR. Płatności z tego tytułu następują w cyklach miesięcznych i są przeliczane wg aktualnego kursu EUR. Wzrost kursu EUR do PLN powoduje wzrost kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym obniża rentowność działalności operacyjnej. Z kolei spadek kursu EUR do PLN powoduje spadek kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym poprawia rentowność działalności operacyjnej. Wzrost kursu EUR do PLN o 10 groszy w skali roku, tj. o 2,4% to dodatkowy koszt dla Emitenta w wysokości ca 500 tys. zł w skali roku. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent (odbiorca lub dostawca) nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Emitent poniesie straty finansowe. Emitent stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Emitent korzysta z usług agencji wywiadowczych i ratingowych, z informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów. Narażenie Emitenta na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity kwotowe. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności, a w razie konieczności Emitent kupuje stosowne gwarancje kredytowe. Specyficzną cechą branży obuwniczej jest jej sezonowość. W pierwszej połowie roku przychody ze sprzedaży stanowią około 45% przychodów całorocznych, okres wakacyjny charakteryzuje się bardzo niskimi przychodami, natomiast w tym czasie (lipiec, sierpień) produkuje się obuwie z kolekcji jesienno-zimowej. Powoduje to deficyt środków obrotowych w postaci gotówki i jednostka w tym czasie korzysta z krótkoterminowych kredytów bankowych. Jest to konieczne ze względu na utrzymanie płynności produkcji, a także zapewnienie przychodów ze sprzedaży w okresie największego ich wzrostu (jesień, zima). Kolejnym czynnikiem, który może zachwiać Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 72 płynnością w krótkim okresie czasu są nieprzewidywalne warunki pogodowe. Przy niesprzyjającej pogodzie istnieje ryzyko dużego spadku obrotów w okresie letnim, co może wiązać się z dodatkowym finansowaniem z kredytu. Przy wyjątkowo niekorzystnych warunkach zewnętrznych mogą pojawić się kłopoty z jego szybkim uzyskaniem. W dotychczasowej praktyce nie wysokość kredytu, ale właśnie termin jego uzyskania był najtrudniejszym elementem do realizacji. Ryzyko kredytowe – analiza wiekowania Klasyfikacja należności handlowych wg długości okresu przeterminowania, została przedstawiona w notach objaśniających. Ryzyko kredytowe – ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe Wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnemu narażeniu Emitenta na ryzyko kredytowe - bez uwzględnienia wartości otrzymanych zabezpieczeń. Ryzyko płynności Proces zarządzania ryzykiem płynności u Emitenta polega na monitorowaniu prognozowanych przepływów pieniężnych, a następnie dopasowywaniu zapadalności aktywów i pasywów, analizie kapitału obrotowego i utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania. Płynność w horyzoncie krótkoterminowym monitorowana jest na bieżąco w ramach zarządzania ryzykiem finansowym. Płynność w okresie średnio - i długoterminowym monitorowana jest w ramach procesu planowania, który wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej. W celu zapewnienia bezpieczeństwa finansowego Emitent stara się posiadać niewykorzystane limity kredytowe. W notach objaśniających do sprawozdania finansowego przedstawiono wykaz linii kredytowych wraz z kwotami przyznanego i wykorzystanego limitu kredytowego. W celu zmniejszenia ryzyka płynności jakie pojawiło się po wybuchu epidemii COVID-19, Emitent zawarł w listopadzie 2020 roku pożyczkę płynnościową w PFR w ramach tarczy duże firmy 1.0 w kwocie 26,4 mln zł. Pożyczka ta spłacana jest w ratach, a termin całkowitej jej spłaty upływa 30 czerwca 2024 roku. Zarząd Emitenta ocenia, iż obecnie ryzyko płynności kształtuje się na niskim poziomie. Przychody i koszty z realizacji odsetek Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki i należności 612 556 Przychody z odsetek, w tym: 612 556 - zrealizowane 34 47 - należności z tytułu dostaw i usług 2 - pożyczki udzielone 32 47 - niezrealizowane 578 509 - należności z tytułu dostaw i usług - pożyczki udzielone 578 509 Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: - do 3 miesięcy 248 - powyżej 3 do 12 miesięcy 141 129 - powyżej 12 miesięcy 189 380 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - lokaty 31.12.2022 31.12.2021 Przychody z odsetek, w tym: - zrealizowane Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 73 - niezrealizowane Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 31.12.2022 31.12.2021 Koszty odsetek, w tym: 2 896 1 304 - zrealizowane, w tym: 2 867 1 299 - od kredytu, pożyczki 2 510 1 286 - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 3 1 - od zobowiązań wekslowych, faktoringowych - od zobowiązań budżetowych 354 12 - od pochodnych instrumentów finansowych - niezrealizowane, w tym: 29 5 - od kredytu, pożyczki 25 5 - od zobowiązań wekslowych - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 4 Termin spłaty odsetek od zobowiązań finansowych przypada na okres: - do 3 miesięcy - powyżej 3 do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Koszty odsetek Zobowiązania finansowe inne - leasing Koszty odsetek, w tym: 3 532 1 859 - zrealizowane 3 532 1 859 - niezrealizowane Instrumenty zabezpieczające Emitent nie stosował w istotnym zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Nie planuje się również istotnych zmian w tym zakresie. Nota nr 2 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 74 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych 31.12.2022 31.12.2021 Należności warunkowe od jednostek powiązanych, z tytułu a) otrzymanych gwarancji i poręczeń b) Pozostałe należności warunkowe Należności warunkowe od jednostek pozostałych, z tytułu 3 600 0 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń b) pozostałe należności warunkowe 3 600 Należność warunkowa z tyt. wygranej sprawy przeciwko ZUS, opisana jest w nocie nr 15a Zobowiązania warunkowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych 6 600 6 600 Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 12 489 10 384 Razem stan na koniec okresu 19 089 16 984 Zobowiązania warunkowe szczegółowo opisane są w sprawozdaniu z działalności i dotyczą: w kwocie 6,6 mln zł z tyt. poręczeń wobec BARTEK S.A., w kwocie 12 489 tys. zł są to wystawione w imieniu WOJAS S.A. gwarancje i akredytywy przez finansujące WOJAS S.A. Banki. Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych, z tytułu: 31.12.2022 31.12.2021 a) udzielonych gwarancji i poręczeń 6 600 6 600 - od jednostek zależnych 6 600 6 600 - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od jednostki dominującej b) Pozostałe zobowiązania warunkowe - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od jednostki dominującej Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych razem 6 600 6 600 Nota nr 3 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie dotyczy Nota nr 4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Nie dotyczy Nota nr 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Nie dotyczy Nota nr 6 Poniesione nakłady inwestycyjne rzeczowe oraz planowane nakłady w okresie najbliższych 12 m-cy od dnia bilansowego Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 75 Nakłady inwestycyjne rzeczowe w podziale na poszczególne grupy środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjne Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 Wartości niematerialne 35 Grunty Budynki i budowle 231 Urządzenia techniczne i maszyny 730 Środki transportu 488 Inne środki trwałe 663 Środki trwałe w budowie 312 Nieruchomości inwestycyjne 6 302 Razem 8 761 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne 2022 r. wyniosły 8 761 tys. zł i dotyczą: - nowe salony i modernizacja istniejących w Polsce – 289 tys. zł, - maszyny produkcyjne, formy obuwnicze, kopyta - 611 tys. zł, - meble, regały i urządzenia magazynowe - 349 tys. zł, - pozostałe (w tym zestawy komputerowe, kamery, liczniki wejść, telefony) - 184 tys. zł, - instalacja p/poż. - 328 tys. zł, - budynek produkcyjny oraz obiekt o funkcji sanatoryjno-wypoczynkowej w Rabce Zdrój - 6 302 tys. zł, - samochód i inne środki transportu – 488 tys. zł, - instalacja fotowoltaiczna - 175 tys. zł, - licencje komputerowe - 35 tys. zł. Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki WOJAS S.A. Suma niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 266 tys. zł oraz 26 tys. EUR brutto. Planowane nakłady na środki trwałe, wartości niematerialne oraz nieruchomości inwestycyjne na 2023 r. Wyszczególnienie 20 2 3 - plan Wartości niematerialne 100 Grunty Budynki i budowle 1 300 Urządzenia techniczne i maszyny 400 Środki transportu 500 Inne środki trwałe 7 00 Nieruchomości inwestycyjne 0 Razem 3 000 Planowane nakłady na środki trwałe, wartości niematerialne oraz inwestycje długoterminowe na 2023 r. wynoszą 3 mln zł. Nakłady na nowe sklepy i modernizację istniejących szacuje się w kwocie 1 500 tys. zł (wystrój wnętrza i meble). Nakłady w planowanej kwocie 500 tys. zł dotyczyć będą modernizacji magazynów Spółki w Nowym Targu. Nakłady w kwocie 200 tys. zł dotyczyć będą zakupu dodatkowych licencji na programy komputerowe oraz na sprzęt komputerowy, drukarki i urządzenia elektroniczne, w tym system WMS. Nakłady w planowanej kwocie 200 tys. zł będą dotyczyć remontów budynku i przebudowy pomieszczeń biurowych i produkcyjnych. Nakłady na nowe środki transportu – kwota 500 tys. zł. Pozostałe nakłady inwestycyjne w kwocie 100 tys. zł dotyczyć będą: maszyn i wyposażenia produkcyjnego, zakupu sprzętu biurowego oraz rezerwa inwestycyjna. Nakłady inwestycyjne będą finansowane ze środków własnych. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 76 Nota nr 7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Emitent zawierał transakcje z następującymi podmiotami powiązanymi, definiowanymi zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 24. Informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego przedstawiono w nocie nr 11 i 12. Transakcje z udziałem Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej: W 2022 r. nie były zawierane żadne transakcje z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej, poza transakcjami będącymi wypłatami wynagrodzeń, należnymi na podstawie zawartych umów o pracę albo innych umów związanych z wykonywaniem obowiązków, w tym powołania, na rzecz Emitenta. Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała znacząco od kwot z 2021 r. Emitent dokonywał transakcji z osobami bliskimi wobec Pana Wiesława Wojasa (w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 24 – „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”), jednakże Emitent oświadcza, iż nie miały one istotnego znaczenia dla Emitenta. Nota nr 7.1.1 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych Nota nr 7.1.2. Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych wchodzących w skład grupy kapitałowej WOJAS S.A., wykazanych w pkt 6 wprowadzenia do sprawozdania finansowego: Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 AW Invest sp. z o. o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 1 Pozostałe przychody operacyjne 50 36 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne 70 39 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 15 111 Należności z tytułu pożyczek 2 608 534 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 77 Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 Bartek S.A. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 18 666 14 694 Pozostałe przychody operacyjne 102 116 Przychody finansowe 141 Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 6 891 11 533 Zakup usług – wynajem i inne 940 Zakup środków trwałych Należności z tytułu dostaw i usług 12 631 7 982 Należności z tytułu pożyczek 3 342 3 201 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 Wojas Bel Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów () 1 276 994 Pozostałe przychody operacyjne 6 6 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych Należności z tytułu dostaw i usług 4 020 3 846 Należności z tytułu przejęcia długu Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 Wojas Czech s.r.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 2 111 1 812 Pozostałe przychody operacyjne 18 18 Przychody finansowe 249 203 Sprzedaż środków trwałych 112 Zakup towarów, materiałów 990 1 682 Zakup usług – wynajem i inne 191 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 78 * został utworzony w całości odpis aktualizujący Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 202 2 Rok 2021 Wojas Slovakia s.r.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 2 892 2 889 Pozostałe przychody operacyjne 72 25 Przychody finansowe Zakup towarów, materiałów 1 316 2 516 Zakup środków trwałych 71 309 Zakup usług – wynajem i inne 271 Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 6 881 7 174 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu pożyczek Nota nr 7.1.3. Dane liczbowe dotyczące pozostałych podmiotów powiązanych z WOJAS S.A.: Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 ZPH WOJAS – W. Wojas Sprzedaż produktów, towarów i materiałów Pozostałe przychody operacyjne 6 5 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 9 2 Zakup usług – wynajem i inne 1 085 7 021 Zakup środków trwałych 52 52 Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu pożyczek Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 6 498 6 589 Należności z tytułu pożyczek 6 485 6 053 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 79 Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 90 26 Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 Decolte Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 5 761 4 621 Sprzedaż usługi produkcyjnej 348 317 Pozostałe przychody operacyjne 334 273 Przychody finansowe 43 45 Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 11 914 10 002 Zakup usług – wynajem i inne 594 165 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 441 810 Należności z tytułu pożyczek 1 239 1 196 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 WO-MA Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 12 9 Pozostałe przychody operacyjne 45 47 Przychody finansowe 59 62 Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne 1 10 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 159 172 Należności z tytułu pożyczek 1 715 1 656 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 80 Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 Mateo Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 5 229 3 746 Pozostałe przychody operacyjne 190 161 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 9 460 7 718 Zakup usług – wynajem i inne 145 30 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 7 189 5 871 Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Nota nr 7.2 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nie dotyczy Nota nr 8 Informacje dotyczące segmentów działalności Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest produkcja i sprzedaż obuwia. Udział innych segmentów nie związanych ze sprzedażą obuwia i galanterii skórzanej oraz akcesoriów do butów w działalności Emitenta łącznie nie przekracza 10%. Z uwagi na powyższe Emitent prowadzi działalność w ramach jednego segmentu. W związku z tym Emitent nie posiada danych umożliwiających ujawnienia aktywów trwałych, aktywów z tytułu podatku odroczonego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych oraz praw wynikających z umów ubezpieczeniowych wg krajów wykonywania działalności. Ze względu na brak segmentów branżowych wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku dotyczą w całości jednego segmentu, tj. działalności obuwniczej. Głównym obszarem geograficznym jest sprzedaż krajowa, gdzie dokonuje się 97,5% całej sprzedaży. Głównym odbiorcą Emitenta są konsumenci (sprzedaż detaliczna). Udział sprzedaży detalicznej w sprzedaży ogółem za 2022 r. wyniósł 71% co oznacza spadek o 4,7 p.p. Następną w kolejności grupą odbiorców są krajowe podmioty publiczne dokonujące zakupów w formie przetargów – udział sprzedaży do nich w 2022 r. wyniósł 16,5%, co oznacza wzrost o 5,4 p.p., a trzecią istotną z kolei grupą odbiorców są jednostki zależne, których łączny udział w sprzedaży ogółem za 2022 r. wyniósł 7,9%. Szczegółowe zestawienia sprzedaży i segmentów przedstawiono w sprawozdaniu z działalności za 2022 r. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA STRUKTURĘ SPRZEDAŻY 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 w tys. zł (%) w tys. zł (%) towary (głównie obuwie) 177 426 56,0% 130 166 47,9% produkty (obuwie) 118 423 37,4% 124 156 45,7% surowce (materiały) 19 766 6,2% 16 891 6,2% sprzedaż półfabrykatów 1 000 0,3% 39 0,0% Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 81 sprzedaż usług produkcyjnych 402 0,1% 421 0,2% RAZEM 317 017 100,0% 271 673 100,0% Tabela. Struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży (w tys. zł) Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 tys. zł (%) tys. zł (%) Sprzedaż krajowa, w tym 309 017 97,5% 264 824 97,5% - produkty 117 527 37,1% 122 059 44,9% - towary i materiały 191 490 60,4% 142 765 52,6% Sprzedaż eksportowa, w tym 8 000 2,5% 6 849 2,5% - produkty 2 298 0,7% 2 557 0,9% - towary i materiały 5 702 1,8% 4 292 1,6% Przychody ze sprzedaży ogółem 317 017 100,0% 271 673 100,0% Nota nr 9 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy Nota nr 10 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe (przeciętne zatrudnienie) Nazwa 2022 2021 Ogółem pracowników 964 937 w tym pracujący: 924 893 - personel kierowniczy 12 11 - prac. umysłowi 80 70 - prac. fizyczni 832 812 w tym uczniowie 0 1 w tym na urlopach wychow. i bezpł. 40 43 Nota nr 11 Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta, bez względu na to czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor – oddzielne informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Zarząd (za 2022 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Wiesław Wojas Prezes 410 410 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 82 Zarząd (za 2021 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Wiesław Wojas Prezes 300 300 Rada Nadzorcza (za 2022 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Jan Rybicki Przewodniczący RN 54 54 Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący RN 36 36 Władysław Chowaniec Członek RN 47 47 Jacek Konieczny Członek RN 47 47 Kazimierz Ostatek Członek RN 36 30 66 Rada Nadzorcza (za 2021 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Jan Rybicki Przewodniczący RN 18 17 Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący RN 12 12 Władysław Chowaniec Członek RN 12 12 Jacek Konieczny Członek RN 12 12 Kazimierz Ostatek Członek RN 12 69 81 Inne osoby zarządzające wyższego szczebla (kluczowy personel) (za 2022 r., w tys. zł, zbiorczo) Wynagrodzenie z tyt. pełnionej funkcji z tyt. stosunku pracy z tyt. świadczonych usług z tyt. zakupu towarów Ogółem wynagrodzenie 505 1 009 383 2 040 Inne osoby zarządzające wyższego szczebla (kluczowy personel) (za 2021 r., w tys. zł, zbiorczo) Wynagrodzenie z tyt. pełnionej funkcji z tyt. stosunku pracy z tyt. świadczonych usług z tyt. zakupu towarów Ogółem wynagrodzenie 503 452 232 1 187 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 83 Nota nr 12 Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym i przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Nota nr 13 Informacje o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Emitent zawarł umowę dnia 26 lipca 2022 r. z firmą audytorską, na badanie za 2022 r. oraz 2023 r. sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przeglądu sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 r. i za I półrocze 2023 r. b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy: Wynagrodzenie za:  badanie sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 65 000 zł netto za rok 2022,  inne usługi poświadczające, w tym przegląd półroczny sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 43 000 zł netto za rok 2022,  usługi doradztwa podatkowego – nie dotyczy  pozostałe usługi – nie dotyczy. c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego Wynagrodzenie za:  badanie sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 29 000 zł netto za rok 2021.  inne usługi poświadczające, w tym przegląd półroczny sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 14 000 zł netto za rok 2021.  usługi doradztwa podatkowego – nie dotyczy  pozostałe usługi – nie dotyczy Nota nr 14 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres WOJAS S.A. w październiku 2021 roku został poinformowany przez swojego pełnomocnika procesowego, o podtrzymaniu przez Sąd Okręgowy w Nowym Sączu decyzji ZUS z 2018 roku w zakresie konieczności oskładkowania umów zleceń za okres 2016 w spółce WOJAS Trade sp. z o.o., dla której WOJAS S.A jest obecnie następcą prawnym. Wartość przedmiotu sporu wynosi 1,4 mln zł, na którą tą kwotę w 2021 r WOJAS S.A. utworzył rezerwę kosztową w księgach. W Sądzie Apelacyjnym jedną ze spraw WOJAS S.A. przegrał, co rodzi przypuszczenie, iż pozostałe też przegra. Dlatego w dniu 22.02.2023 r. wyprzedzająco WOJAS S.A. przelał do ZUS należność główną w kwocie 1,1 mln zł plus zaległe odsetki w kwocie 0,65 mln zł. W księgach 2022 r. ujęto dodatkową rezerwę na ten tytuł w kosztach finansowych w kwocie 0,35 mln zł. Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 84 Nota nr 15 a Informacje o znaczących zdarzeniach, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Sprawa z 2021 roku przed Sądem Okręgowym w Krakowie, gdzie pozwanym jest Wojewódzki Urząd Pracy w Krakowie, z powodu odmowy przyznania WOJAS S.A. dofinansowania do wynagrodzeń pracowników w okresie lockdownu z powodu COVID-19. Wartość przedmiotu sporu: 2,5 mln zł. Na dzień zatwierdzenia raportu nie odbyła się jeszcze rozprawa. Sprawa z 2021 roku przed Naczelnym Sądem Administracyjnym, gdzie pozwanym jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), z powodu odmowy zwolnienia ze składek ZUS pracowników w okresie lockdownu z powodu COVID-19. Wartość przedmiotu sporu: 3,6 mln zł. WOJAS S.A. wygrał w I instancji sprawę przed WSA, a także w trybie odwoławczym przed II instancją. Decyzją z marca 2023 r. ZUS przyznał WOJAS S.A. zwolnienie ze składek ZUS za miesiąc styczeń 2021 r. w kwocie 1,2 mln zł. Aktualnie ZUS ponownie rozpatruje wnioski WOJAS SA za miesiąc grudzień 2020 i marzec 2021 r. WOJAS S.A. spodziewa się decyzji pozytywnej, dlatego uznaje całą kwotę 3,6 mln zł jako aktywo warunkowe w niniejszym sprawozdaniu. Akcjonariusz Qilin Holding sp. z o.o. zs w Warszawie („Powód”) wniósł w 2019 roku pozew o stwierdzenie nieważności / uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia WOJAS S.A. z dnia 19.07.2019 r. Powód wniósł o stwierdzenie nieważności uchwały nr 5 i nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia WOJAS S.A. z dnia 19.07.2019 r., ewentualnie o uchylenie w/w uchwał. W dniu 12 listopada 2020 r. Sąd Okręgowy w Krakowie wydał nieprawomocny wyroku stwierdzający nieważność uchwały nr 5 i 16. tj. uchwał zatwierdzających sprawozdanie finansowe WOJAS S.A. i Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. za rok 2018. WOJAS S.A. złożył w 2021 roku apelację od wyroku podtrzymując swoje argumenty. Wyrokiem z dnia 12 stycznia 2023 r. Sąd Apelacyjny wydał prawomocny wyrok i oddalił w całości zarzuty Qilin Holding sp. z o.o. Zatem podjęte uchwały na Walnym Zgromadzeniu w 2018 r. są prawomocne. mBank S.A. wniósł skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego od prawomocnego wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 21.04.2021 r (raport bieżący WOJAS S.A. nr 7/2021 z dnia 22.04.2021). Wyrokiem z dnia 21 listopada 2022 r. Sąd Najwyższy odmówił przyjęcia skargi kasacyjnej, zatem wyrok Sądu Apelacyjnego jest prawomocny i ostateczny. W grudniu 2020 roku Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów („UOKIK”) wszczął postępowanie administracyjne w sprawie nadmiernego opóźniania się ze spełnieniem świadczeń pieniężnych przez WOJAS S.A. w okresie lipiec – wrzesień 2020 roku. W lutym 2021 WOJAS SA przekazał stosowne dokumenty do UOKIK. Sprawa jest w toku postępowania administracyjnego. W dniu 03.04.2023 r UOKIK przysłał zawiadomienie o zamiarze nałożenia kary, bez podawania wysokości tej kary. UOKIK przedłużył postępowanie wyjaśniające do 16 czerwca 2023 roku. Zdaniem WOJAS S.A. UOKIK powinien zamknąć postępowanie bez nakładania kary, gdyż w ocenie WOJAS S.A. – zachodzą przesłanki do zastosowania przez Prezesa UOKiK przepisów ust. 6 i/lub ust. 7 i/lub ust. 8 w art. 13v Ustawy z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych, tj. wystąpienia siły wyższej w postaci epidemii COVID-19. Brak możliwości realizowania sprzedaży przez WOJAS S.A. z powodu administracyjnego zamknięcia sklepów w okresie marzec – maj 2020 roku było bezpośrednią przyczyną powstania opóźnień w realizowaniu zobowiązań handlowych. Nota nr 15 b Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym, w tym wpływ wojny na Ukrainie W lutym 2022 roku wybuchła wojna na Ukrainie. Zarząd WOJAS S.A. ocenia, iż wpływ skutków wojny na działalność Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. nie jest istotny. Łączna sprzedaż Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. na rynek rosyjski i białoruski w 2021 roku wyniosła ca 2,6% skonsolidowanych przychodów, a zaangażowane aktywa wynoszą ca 2% skonsolidowanych aktywów. WOJAS S.A. poprzez spółkę zależną WOJAS BEL sp. z o.o. posiada 3 własne sklepy w Mińsku na Białorusi. Sklepy te prowadzą działalność. WOJAS S.A. ani BARTEK S.A. nie posiada własnych sklepów w Rosji ani na Ukrainie. Dodatkowo BARTEK S.A. prowadził sprzedaż obuwia do jednej z większej sieci sklepów w Rosji. Kontrakt ten nie Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 85 był kontynuowany w 2022 roku. BARTEK S.A. jest istotnie zaangażowany w działalność produkcyjną swoich kolekcji obuwia na Ukrainie – na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania panuje spora niepewność co do utrzymania przez te lokalne zakłady mocy produkcyjnych. BARTEK S.A. prowadzi też sprzedaż hurtową do sklepów multibrandowych na Ukrainie. Konflikt zbrojny na Ukrainie wpłynął zatem negatywnie na działalność BARTEK S.A. w 2022 r. Wojna na Ukrainie w jej początkowej fazie wzmocniła zaburzenia w światowym łańcuchu dostaw powstały z powodu epidemii COVID-19 – w szczególności w zakresie transportu kolejowego importowanych towarów i materiałów z Azji. Obecnie nie ma już zaburzeń w łańcuchu dostaw. Nota nr 16 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Zgodnie ze sprawozdaniem założyciela spółki akcyjnej p. Wiesława Wojasa wniósł on do spółki WOJAS S.A. wkład niepieniężny, którym była wyodrębniona w ramach działalności gospodarczej prowadzonej przez niego na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 2806/1991, zorganizowana w rozumieniu art. 55 1 k.c. jej część, obejmująca zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących zakład produkcji obuwia zlokalizowany w Nowym Targu, przy ul. Ludźmierskiej 29 i działający pod nazwą Zakłady Produkcyjno- Handlowe „Wojas”. W szczególności obejmowała ona:  nieruchomość gruntową wraz z wzniesionymi na niej budynkami produkcyjnymi i biurowymi, dla której założona jest księga wieczysta NS1T/00077944/3 prowadzona przez Wydział V Ksiąg Wieczystych w Sądzie Rejonowym w Nowym Targu, jak również związane z nieruchomością prawa rzeczowe  maszyny i urządzenia do produkcji obuwia  prawa wynikające z umów najmu i dzierżawy  wierzytelności, prawa z papierów wartościowych i środki pieniężne  licencje i zezwolenia  znaki towarowe i inne prawa wynikające z własności przemysłowej  tajemnice przedsiębiorstwa  księgi i dokumenty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej Wartość wkładu wyceniono wg wartości księgowej wyodrębnionej części przedsiębiorstwa pod nazwą Zakłady Produkcyjno-Handlowe „Wojas” na dzień 31 października 2006 zgodnie ze sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie to zostało zbadane na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 18 grudnia 2006r, sygn. akt KR XII Ns. Rej. 14247/06/602 przez biegłego rewidenta p. Janinę Niedośpiał nr 2729/2068, i została wydana w tym zakresie opinia z badania. Na podstawie w/w opinii Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji spółki. Nota nr 17 Historyczne informacje finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatnich informacji finansowych jako okresu bazowego, jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%. Nie dotyczy Nota nr 18 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w obecnym sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowym Nie dotyczy Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 86 Nota nr 19 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie dotyczy Nota nr 20 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny ich tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. W 2022 roku rozpoznano błąd lat ubiegłych związany z niepełnym szacowaniem rezerw na urlopy pracownicze w kwocie 1 298 tys. zł oraz korygujący ją aktyw na podatek odroczony w kwocie 247 tys. zł. Korektę błędu w łącznej kwocie 1 051 tys. zł odniesiono w zyski zatrzymane – zysk (strata) z lat ubiegłych. Dokonano również zmiany prezentacyjnej aktywa oraz rezerwy na podatek odroczony, które zostały wykazane „per saldo” w bilansie. W związku z tym zmniejszeniu uległa suma bilansowa o kwotę 1 653 tys. zł. AKTYWA 31.12.2022 31.12.2021/zmiana - dane porównawcze 31.12.2021/dane zatwierdzone - historyczne AKTYWA TRWAŁE 98 551 96 184 97 590 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 324 4 037 5 443 AKTYWA RAZEM 273 016 229 827 231 233 PASYWA 31.12.2022 31.12.2021/zmiana - dane porównawcze 31.12.2021/dane zatwierdzone - historyczne KAPITAŁ WŁASNY 118 652 89 057 90 108 Zyski zatrzymane 28 868 9 740 10 791 - zysk (strata) netto bieżącego okresu 29 590 30 638 31 689 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 154 364 140 770 141 125 Zobowiązania długoterminowe 41 636 57 592 59 245 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 1 653 Zobowiązania krótkoterminowe 112 728 83 178 81 880 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 658 2 530 1 232 PASYWA RAZEM 273 016 229 827 231 233 Działalność kontynuowana 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021/zmiana - dane porównawcze 01.01.2021 - 31.12.2021//dane zatwierdzone - historyczne Koszty ogólnego zarządu 8 113 7 847 6 549 Podatek dochodowy 4 418 6 055 6 302 Zysk (strata) netto 29 590 30 638 31 689 Całkowite dochody ogółem 29 590 30 638 31 689 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 12 676 658 12 676 658 12 676 658 Zysk netto na jedną akcję: - podstawowy za okres obrotowy 2,33 2,42 2,50 - rozwodniony za okres obrotowy 2,33 2,42 2,50 Zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,33 2,42 2,50 Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 87 Nota nr 21 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związanie. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. Nie dotyczy Nota nr 22 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów). Nie dotyczy Nota nr 23 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy. Nie dotyczy Nota nr 24.1 W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzone jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowanie sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdane finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej. Nie dotyczy Nota nr 24.2 Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń – uzasadnienie odstąpienia. Nie dotyczy Nota nr 25 Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną nie sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego Wojas S.A. sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 88 z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętnie roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymaganie na podstawie odrębnych przepisów. Nie dotyczy Nota nr 26 Jeżeli emitent sporządzający skonsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenie, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitały własnego z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacji jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów. Nie dotyczy Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji dnia 27.04.2023 r. przez Zarząd WOJAS S.A. Podpisy wszystkich członków Zarządu: 27 kwietnia 2023 r. Wiesław Wojas Prezes Zarządu ……….……………………………………… Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: 27 kwietnia 2023 r. Sławomir Strycharz Dyrektor ds. finansowych / Główny księgowy ………………………………