Annual Report • Apr 28, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres: od 01 stycznia 2022r. do 31 grudnia 2022r. Sporządzono i zatwierdzono 27.04.2023r. Data publikacji 28.04.2023r. Nazwa spółki: ZAKŁADY URZADZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A. Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków NIP: 658-00-01-142 REGON: 290552938 KRS: 0000081300 2 ZUK Stąporków S.A. Spis treści I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego II. Bilans III. Rachunek zysków i strat IV. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym V. Rachunek przepływów pieniężnych VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia VII. Sprawozdanie z działalności 3 ZUK Stąporków S.A. I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. Dane identyfikacyjne: Nazwa spółki: ZAKŁADY URZĄDZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A. Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nazwa i numer rejestru: KRS 0000081300 Podstawowy przedmiot działalności jednostki wg klasyfikacji GPW w Warszawie obejmuje sektor branży elektromaszynowej. Natomiast wg PKD przedmiot działalności Spółki to produkcja konstrukcji metalowych i ich części – 25.11.Z. Pozostałe działalności wg PKD to: 1/ produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania – 25.21.Z, 2/ obróbka metali i nakładanie powłok na metale – 25.61.Z, 3/ obróbka mechaniczna elementów metalowych – 25.62.Z, 4/ produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych gdzie indziej niesklasyfikowanych – 25.99.Z, 5/ produkcja pieców, palenisk i palników piecowych – 28.21.Z, 6/ naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych – 33.11.Z, 7/ instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia – 33.20.Z, 8/ badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii – 72.11.Z, 9/ działalność w zakresie specjalistycznego projektowania – 74.10.Z. Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony Okres objęty sprawozdaniem: 01 stycznia 2022r. do 31 grudnia 2022r. oraz dane porównywalne: 01 stycznia 2021r. do 31 grudnia 2021r. Skład organów Spółki Skład Zarządu Spółki w trakcie 2022r. i na dzień bilansowy 31.12.2022r. był następujący: - Sławomir Jędrzejczak - Prezes Zarządu od 15.03.2021r. - Błażej Wiśniewski - Członek Zarządu od 15.03.2022r. Skład Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2022r. i na dzień bilansowy 31.12.2022r. był następujący: - Rafał Mania - Przewodniczący - Artur Mączyński - Wiceprzewodniczący - Andrzej Piotr Pargieła - Sekretarz - Lech Jan Pasturczak - Członek - Michała Mania - Członek Wskazania Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani nie jest znaczącym inwestorem dla innych spółek i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką. 4 ZUK Stąporków S.A. Stosowane metody i zasady rachunkowości Zasada kontynuacji - Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Zasadami memoriału - Zgodnie z zasadą memoriału jednostka ujęła w księgach rachunkowych wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich zapłaty. Zasada współmierności przychodów i kosztów - Zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Spółki za dany okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty. Ostrożnej wyceny - Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie. Uwzględniono w wyniku finansowym: 1) zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, w tym również dokonywane w postaci odpisów amortyzacyjnych, 2) wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wycena aktywów i pasywów Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym, że: 1) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 3 500 zł zaliczane są do środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych z tym, że są w całości jednorazowo amortyzowane w miesiącu oddania do użytkowania, z wyjątkiem przyjętych wartości niematerialnych i prawnych związanych z działalnością badawczo-rozwojową i zintegrowanym programem komputerowym, które amortyzowane są przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja środków trwałych jest dokonywana metodą liniową. Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych: budynki i budowle 2,5% -4,0% urządz enia techniczne i maszyny 4,0%-30,0% środki transportu 12,5%-20,0% pozostałe środki trwałe 17,0%-20,0% 2) Inwestycje w nieruchomościach, zaliczone do aktywów trwałych powstałe w wyniku przekwalifikowania środków trwałych wycenia się w wartości godziwej według operatu rzeczoznawcy. 3) Zapasy wycenia się: Materiały zgodnie z Art. 34 pkt.1 Ustawy o Rachunkowości Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wyceniane są według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty bezpośrednie związane z produkcją oraz przypadającą na okres ich wytwarzania uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji. Nie zalicza się do kosztu wytworzenia kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży. 5 ZUK Stąporków S.A. Stosowanie omówionych powyżej metod wyceny nie zwalnia od przyjęcia ceny sprzedaży netto, jeśli jest ona niższa. Na koniec roku obrotowego sporządzana jest analiza wiekowa zapasów. Analiza ta stanowi podstawę tworzenia odpisu aktualizującego według następujących zasad: 30% na zapasy składowane powyżej 5 lat 10% na zapasy składowane od 4 do 5 lat Ponadto dodatkowo tworzone są odpisy aktualizujące zapasu w oparciu o analizę przeprowadzoną przez Zarząd jednostki. . Odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. 4) Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpis aktualizacyjny). W przypadku powiększenia należności głównej o odsetki karne, naliczone w związku z niedotrzymaniem terminu płatności, wartość tych odsetek ujmowana jest w przychodach finansowych, jednocześnie kwota ta jest objęta odpisem aktualizacyjnym i obciąża koszty finansowe. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizacyjny do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo. 5) Inwestycje krótkoterminowe. Środki pieniężne – w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 6) Rozliczenia międzyokresowe kosztów W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są koszty ubezpieczeń majątkowych dotyczących następnych okresów sprawozdawczych, koszty projektów objętych dotacją oraz niedofakturowań umów długoterminowych. 7) Rozliczenia międzyokresowe przychodów Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się w szczególności otrzymane dotacje do aktywów trwałych wyrażone w wartości nominalnej przychodów (długo- i krótkoterminowych). 8) Umowy długoterminowe wycenia się metodą kosztową poprzez określenie stopnia zaawansowania prac na dzień bilansowy w takim procencie, jaki stanowi udział kosztów poniesionych od chwili rozpoczęcia kontraktu do dnia bilansowego w pełnej kwocie kosztów realizacji obejmujące koszty poniesione a także wymagające poniesienia dla pełnego wykonania usługi. 9) Kapitały wycenia się według wartości nominalnej. 10) Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, to jest w uzasadnionych przypadkach łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te księgowane są w ciężar kosztów finansowych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo. 11) Koszty odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe w wiarygodnie oszacowanej wartości. 6 ZUK Stąporków S.A. 12) Podatek dochodowy Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Spółka ustala rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazanymi w księgach rachunkowych wartości aktywów i pasywów a ich wartością podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającego w przyszłości zapłaty. 13) Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych: składniki aktywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, składniki pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski 14) Ustalenie przychodów, kosztów i wyniku finansowego Przychody są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne korzyści ekonomiczne w wiarygodnie ustalonej wartości powodujące zwiększenie aktywów lub zmniejszenie zobowiązań, prowadzące do zwiększenia kapitału własnego spółki. Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i materiałów wykazywane są w wielkości netto bez podatku od towarów i usług, i związane są bezpośrednio z działalnością spółki. Koszty są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne zmniejszenia korzyści ekonomicznych o wiarygodnie ustalonej wartości, powodujące zmniejszenie aktywów lub zwiększenie zobowiązań prowadzące do zmniejszenia kapitału własnego spółki. Na koszty sprzedaży produktów składa się koszt ich wytworzenia oraz koszty sprzedaży i koszty ogólne zarządu związane z działalnością podstawową, natomiast koszt sprzedaży materiałów i towarów wykazywany jest w cenach netto ich zakupu. Pozostałe przychody i koszty to zdarzenia gospodarcze związane tylko pośrednio z działalnością operacyjną spółki. Przychody i koszty finansowe są to korzyści lub wydatki związane ze sprzedażą lub posiadaniem aktywów finansowych. Wynik finansowy wykazany w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami ich uzyskania obliczona w danym okresie sprawozdawczym przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji. Zmiany polityki rachunkowości w roku bieżącym. W 2022r. nie dokonano zmian w polityce rachunkowości istotnie wpływających na wycenę majątku i pomiar wyniku finansowego. Nie nastąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, których nie uwzględniono w sprawozdaniu finansowym. Ponadto 28.03.2023r. dokonano zmian polityki rachunkowości w zakresie wiekowania zapasów. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym sprawozdaniem finansowym Okres Średni kurs w okresie (1) Minimalny kurs w okresie (2) Maksymalny kurs w okresie (3) Kurs na ostatni dzień okresu 2022 4, 6883 4, 4 879 4, 9647 4, 6899 2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 (1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. (2) Najniższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 028/A/NBP/2022, 109/A/NBP/2021 (3) Najwyższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 045/A/NBP/2022, 225/A/NBP/2021. 7 ZUK Stąporków S.A. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EURO Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu bilansowego Pozycja bilansu 31.12.2022 31.12.2021 PLN EUR PLN EUR Aktywa razem 37 872 8 075 38 509 8 373 Aktywa tr wałe 17 480 3 727 15 588 3 389 Aktywa obrotowe 20 392 4 348 22 921 4 983 Pasywa razem 37 872 8 075 38 509 8 373 Kapi tał własny 21 277 4 537 14 982 3 257 Zobowią zania i rezerwy na zobowiązania 16 595 3 538 23 527 5 115 Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2022 – 31.12.2022 przyjęto kurs EURO ogłoszony przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,6899 zł/EURO Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2021 – 31.12.2021 przyjęto kurs EURO ogłoszony przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,5994zł/EURO Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu Pozycja rachunku zysków i strat 2022 2021 PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów 67 214 14 337 43 543 9 513 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 241 264 951 208 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 52 340 11 164 36 745 8 027 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 129 241 573 125 Zysk brutto na sprzedaży 14 98 7 3 196 7 176 1 568 Zysk/strata na sprzedaży 8 88 2 1 894 429 94 Zysk z działalności operacyjnej 8 481 1 809 2 246 491 Zysk (strata) brutto 7 357 1 569 1 318 288 Zysk (strata) netto 6 295 1 343 1 312 287 Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2022r.-31.12.2022r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6883 zł/EURO. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2021r.-31.12.2021r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 zł/EURO. 8 ZUK Stąporków S.A. Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO Stan na ostatni dzień okresu Pozycja rachunku przepływów pieniężnych 2022 2021 PLN EUR PLN EUR A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 6 502 1 387 -1 167 -255 B. Przepływy pieniężne z działalnośc i inwestycyjnej -620 -132 -184 -40 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej -7 443 -1588 -3 827 -836 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/ - B+/ - C) -1 562 -333 -5 178 -1 131 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 739 378 6 917 1 499 G. Środki pieniężne na koniec okresu 177 38 1 739 378 Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2022r.-31.12.2022r., przyjęto niżej opisane kursy EURO: – do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6883zł/EURO, – do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31grudniaa 2021 roku, tj. kurs 4,5994zł/EURO, - do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2022 roku, tj. kurs 4,6899 zł/EURO. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021r.-31.12.2021roku., przyjęto niżej opisane kursy EURO: – do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 zł/EURO, – do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku, tj. kurs 4,6148 zł/EURO, – do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku, tj. kurs 4,5994 zł/EURO. Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. stosują zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (j.t.Dz.U.2021, poz. 217 z późniejszymi zmianami). Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR. Mimo dołożenia należytej staranności Spółka nie może podać wartościowego uzgodnienia różnic w wyniku netto oraz w kapitale własnym pomiędzy sprawozdaniem finansowym a danymi, które wynikałyby ze sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF, w odniesieniu do MSR 16 – Środki Trwałe, MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych, MSSF 1 – Zastosowanie MSR po raz pierwszy, jako podstaw rachunkowości, gdyż wskazanie tych danych w sposób wiarygodny nie jest możliwe, pomimo dołożenia należytej staranności. W odniesieniu do MSR 16 Zarząd Spółki nie posiada jednoznacznych danych, co do wartości rezydualnej poszczególnych kontrolowanych aktywów w postaci środków trwałych. Brak tych wartości uniemożliwia oszacowanie prawidłowego odpisu amortyzacyjnego, w poszczególnych latach, który ma bezpośredni wpływ na wynik netto Spółki oraz na jego kapitały własne. W odniesieniu do pozostałych Międzynarodowych Standardów Rachunkowości niepublikowanie wynika z ich nieistotnego wpływu na wyniki netto Spółki w poszczególnych okresach. Zdaniem Zarządu, analiza obszarów różnic oraz oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego wg MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF: - MSR 8 – Polityki rachunkowości, zmiany w oszacowaniach oraz błędy. 9 ZUK Stąporków S.A. Zmiana polityki rachunkowości w postaci raportowania wyników zgodnie z MSSF znajduje się w zakresie MSSF 1.W ramach raportowania wyniku zgodnego z MSSF nie dokonywano jeszcze zmian polityk rachunkowości ani oszacowań. - MSR 16 – Środki trwałe Rzeczowy majątek trwały ujęto według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Pozycja ta stanowi znaczącą część bilansu Spółki. MSR 16 wymaga odrębnego amortyzowania komponentów środka trwałego. Spółka nie rozpoznała wszystkich komponentów poszczególnych środków trwałych. Zastosowała zgodnie z ustawą o rachunkowości jedną stawkę amortyzacyjną dla każdego środka trwałego jako całości. MSSF wymagają, aby koszt nabycia środka trwałego był amortyzowany do jego wartości rezydualnej przez okres jego wykorzystywania w jednostce. Spółka nie rozpoznała wartości rezydualnej poszczególnych środków trwałych. - MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych. Różnice wynikające z wyceny pozycji walutowych wg kursu średniego NBP - w sprawozdaniu finansowym i w danych porównywalnych pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych zostały wycenione według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Zgodnie z punktem 23 MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych", pozycje te na dzień bilansowy przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia, stanowiącego natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy. Kursem, po którym natychmiastowa wymiana jest możliwa, jest kurs kupna (w przypadku aktywów) lub sprzedaży (w przypadku pasywów) wiodącego banku Spółki. W przypadku sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSR różnice pomiędzy natychmiastowym kursem wymiany i kursem średnim NBP obciążyłyby wynik okresu, w którym przeliczenie nastąpiło oraz uległyby odwróceniu w okresie następnym. - MSSF 1- Zastosowanie MSR, jako podstawy rachunkowości Zgodnie z ustawą o rachunkowości należności z tytułu dostaw i usług zostały w sprawozdaniu finansowym wycenione w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej wyceny, tj. po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość. Tymczasem MSSF 1 wymaga, aby należności z tytułu dostaw i usług (o długim terminie wymagalności – powyżej 3 miesięcy) – wycenione były w skorygowanej cena nabycia MSR 39 (wartość początkowa nie w kwocie nominalnej, lecz wg MSR 18) - MSR 1 - Prezentacja sprawozdań finansowych Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według polskich zasad rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej mogą się różnić w istotnym stopniu. Także zakres informacji dodatkowej zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jest mniejszy od zakresu przewidzianego wymogami MSSF. - MSSF 15-Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11-Umowy o usługę budowlaną i MSR 18- Przychody oraz powiązane z nimi interpretacje. Nowy standard wprowadził 5-stopniowy model ujmowania przychodów w wysokości ceny transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Inne istotne zasady wprowadzone przez standard to ujmowanie przychodu w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Wszelkie towary lub usługi sprzedane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest mniejsza, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z kontraktu. Zastosowanie nowego standardu do umów zawartych przez Spółkę mogłoby mieć wpływ na wskazane przychody i koszty. Spółka nie przeprowadziła pełnej analizy umów w kontekście zmiennego standardu, wobec czego nie jest w stanie podać wiarygodnego wpływu zmian na sprawozdanie finansowe. Stąporków, 27 kwietnia 2023r. 10 ZUK Stąporków S.A. II. Bilans BILANS Nota 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 A k t y w a w tys. zł w tys. zł A. Aktywa trwałe 17 480 15 588 I. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 67 112 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 15 139 13 553 III. . Nale żności długoterminowe 0 0 IV . Inwestycje długoterminowe 3 1 931 1 829 .1. Nieruchomości 1 931 1 829 .2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 .3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 4. In ne inwes tycje długoterminowe 0 0 V. Długot erminowe roz liczenia międzyokresowe 4 343 94 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 343 94 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 B. Aktywa obrotowe 20 392 22 921 I . Zapa sy 5 11 364 13 360 II. Należno ści krótkote rminowe 6 8 713 7 438 .1. Należności od jednostek powiązanych 0 0 2..Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3.. Nale żności od pozostałych jednostek 8 713 7 438 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 3 48 6 210 - do 12 miesięcy 8 348 6 132 - powyżej 12 miesięcy 0 78 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 179 1 148 c)inne 186 80 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 III.. Inwestycje krótkoterminowe 7 178 1 934 1. Krótkoterm inowe akt ywa fi nansowe 178 1 934 a) w jedno stkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 178 1 934 - środki pieniężne w kasie i n a rach unkach 178 1 934 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 1 3 7 189 C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0 0 D. Akcje (udziały) własne 0 0 A k t y w a r a z e m 37 872 38 509 BILANS Nota 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 P a s y w a w tys. zł w tys. zł A. Kapitał własny 21 277 14 982 I. Kapitał zakładowy 10 2 211 2 211 II. Kapitał zapasowy 11 12 771 17 972 III.. Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 - 6 513 VI. Zysk (strata) netto 6 295 1 312 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 16 595 23 527 I. Rezerwy na zobowi ązania 12 1 661 903 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 785 664 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 778 191 - długoterminowa 183 164 - krótkoterminowa 5 95 27 3. Po zostałe rezerwy 98 48 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 98 48 II. Zobowiązania długoterminowe 13 1 905 1 729 .1. Wobec jednoste k powiąza nych 0 0 .2. Wobec pozostałych j ednostek 1 905 1 729 III. Zobowiązania krótkoterminowe 14 13 023 20 736 1.Zobowiązania wobec jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 2.Zobowiąz ania wobec jednos te k powiązanych 0 0 3. Zobowiązania wobec pozosta łych jednostek 12 953 20 667 4. Fundusze specjalne 70 69 IV. Rozliczenia międzyokresowe 15 6 159 .1. Ujemna wartość firmy 0 0 .2. Inne roz liczenia mię dzyokr esowe 6 159 a) długotermino we 0 0 b) krótkoterminowe 6 159 P a s y w a r a z e m 37 872 38 509 Stąporków, 27 kwietnia 2023r. 11 ZUK Stąporków S.A. Wartość księgowa 21 277 14 982 Liczba akcji 6 503 7 90 6 503 790 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 16 3, 27 2, 3 0 Rozwodniona liczba akcji 0 0 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,00 0,00 POZYCJE POZABILANSOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 w tys. zł w tys. zł 1. Należności warunkowe 0 0 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 144 2 206 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 144 2 206 - udzielonych gwarancji i poręczeń 144 2 206 3. Inne (z tytułu) 57 894 41 855 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw 1 440 920 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych 2 417 533 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu 6 017 3 500 - przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka 40 062 28 562 -zastaw na zapasach 5 000 5 000 -zastaw na rzeczach ruchomych 2 958 3 340 Pozycje pozabilansowe, razem 58 038 44 061 Stąporków, 27 kwietnia 2023r. 12 ZUK Stąporków S.A. III. Rachunek zysków i strat Wariant kalkulacyjny RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 31 grudnia 2022 31 grudnia 202 1 w tys. zł w tys. zł A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 68 455 44 494 - od j ednostek powiązanych I. Przychody n etto ze sprzedaży produktów 18 67 214 43 543 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 19 1 241 951 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 20 53 469 37 318 - od je dnostek powiązanych 1. Koszt wytwor zenia sprzedanych produktów 52 340 36 745 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 12 9 573 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 14 987 7 176 D. Koszty sprzedaży 20 172 9 E. Koszty ogólnego zarządu 20 5 933 6 738 F. Zysk (strata) na sprzedaży (C-D-E) 8 882 429 G. Pozostałe przychody operacyjne 21 820 2 317 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 63 0 II. Dotacje 43 1 084 III. Aktuali zacja w artości aktywów niefinansowych 5 13 280 IV. Inne przychody operacyjne 201 953 H. Pozostałe koszty operacyjne 22 1 221 500 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Aktualizacja wartości aktywów nie finanso wych 764 0 III. Inne k oszty operac yjne 457 500 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 8 481 2 246 J. Przychody finansowe 23 17 10 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 a) od jedn ostek powiązanych, w tym 0 0 - w których emite nt posiada z aangażowanie w kapitale 0 0 b) od pozostałych jednostek, w tym 0 0 - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 II. Odsetki, w tym: 6 0 - od jednostek powiąz anych 0 0 III. Zysk z tytułu rozchodu akt ywów finansowych, w tym 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 V. Inne 1 1 10 K Koszty finansowe 24 1 140 938 I. Odsetki, w tym : 907 288 - dla jednoste k powiązanyc h 0 0 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 IV. Inn e 233 650 L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) 7 357 1 318 M. Podatek dochodowy 25 1 062 6 I. Część bieżąc a 0 II Część odroczona 6 N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 O. Zysk (strata) netto (L-M-N) 26 6 295 1 312 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 6 295 1 312 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 6 503 790,00 6 503 790,00 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 26 0 ,97 0, 20 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,00 0,00 Stąporków, 27 kwietnia 2023r. 13 ZUK Stąporków S.A. IV. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 w tys. zł w tys. zł I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 14 982 20 183 - zmia ny przyjętyc h zasad (pol ityki) rachunkowości - korekty błędów 0 - 6 513 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 14 982 13 670 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 2 211 2 211 1.1. Zmiany kapitału zakładoweg o 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - umorzenia a kcji (udziałów) 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2 211 2 211 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 17 972 18 004 2.1. Zmiany kapitału zapasowego - 5 201 -32 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - emisji akc ji powyż ej warto ści nominalnej 0 0 - podziału zysku (ustawowo) 0 0 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 5 201 32 - pokrycia straty 5 201 32 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 12 771 17 972 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 3.1. Zmiany ka pitału z aktualizacji wy ceny 0 0 a) zwię kszenia (z t ytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - zbycia środków trwałych 0 0 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -5 201 -32 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 312 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty b łędów 0 0 5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 312 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 b) zm niejszen ia (z tytułu) 1 312 0 - zasilenie kapitału zapasowego 1 312 0 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -6 513 -32 a) zmiany p rzyjętyc h zasad (polityki) rachunko wości 0 0 b) korekty błędów -6 513 -6 513 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych -6 513 -6 545 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - przen iesienie str aty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 6 513 32 - pokrycia straty z kapitału zapasowego 6 513 32 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 -6 513 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 -6 513 6. Wynik netto 6 295 1 312 a) zysk netto 6 295 1 312 b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 21 277 14 982 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 21 277 14 982 Stąporków, 27 kwietnia 2023r. 14 ZUK Stąporków S.A. V. Rachunek przepływów pieniężnych RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYC H 31 grudnia 2022 31grudnia2021 w tys. z ł w tys. zł A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto 6 295 1 312 II. Korekty razem 207 -2 479 1.Udzial w (zyskach)stratach netto jednostek powiązanych wycenionych me toda praw wła sności 0 0 2. Amortyzacja 1 319 1 673 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 195 102 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 882 266 5. (Zysk) strata z tytułu działaln ości inw estycyjn ej -63 - 113 6 . Zmiana sta nu rezerw 758 2 7. Zmiana stanu zapasów 1 996 - 6 293 8. Zmiana stanu należności -1 275 2 129 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 171 -102 10. Zmiana stanu rozliczeń mi ędzyokresowy ch -332 - 10 11. Inne korekty -102 - 133 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 6 502 -1 167 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 63 0 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 63 0 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki 683 184 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwał ych 683 184 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone poży czki dłu gotermin owe 0 0 b) w pozosta łych jednostkach 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -620 -184 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 91 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych or az dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyczki 0 91 3. Em isja dłużnych papierów wartościowych 0 0 15 ZUK Stąporków S.A. 4. Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki 7 444 3 918 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścici eli 0 0 3. Inne niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5 73 3 3 133 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu i nnych zobowiązań fin ansowyc h 0 0 7. Płatności zobowiąz ań z tytułu umów leasing u finansowego 829 519 8. Odsetki 882 266 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -7 444 -3 827 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -1 562 -5 178 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 756 - 5 280 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -195 -102 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 739 6 917 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 177 1 739 - o ograniczonej możliwości dysponowania 60 51 Stąporków, 27 kwietnia 2023 r. 16 ZUK Stąpork ó w S.A. VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia CZĘŚĆ 1. – Noty objaśniające do bilansu. Nota 1.1 (do poz. A. I aktywów) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 b) wartość firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 67 112 - oprogramowa nie komputerowe 67 112 d) inne wart ości niematerialne i prawne 0 0 e) za liczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 Wartości niematerialne i prawne razem 67 112 Zarząd Spółki w 2021r. dokonał korekty wartości niematerialnych i prawnych, wartości odpisów amortyzacyjnych oraz korekty odpisu aktualizującego wartości niematerialne dotyczące projektu „Biostrateg”. Koszty prac rozwojowych w postaci nakładów na projekt” Biostrateg” odniesiono w ciężar wyniku finansowego roku w którym te prace zostały zakończone tj. roku 2019. Nota 1.2 (do poz. A. I aktywów) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)) 2022 a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem wyszczególnienie koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne - oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 0 0 1 539 1 539 0 0 1 539 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 72 72 0 0 72 -zakup 0 0 72 72 0 0 72 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 - korekta Biostrateg 0 0 0 0 0 0 0 --inne (różnice inwentaryzacyjne) 0 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 1 611 1 611 0 0 1 611 17 ZUK Stąpork ó w S.A. e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 1 426 1 426 0 0 1 426 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 0 118 118 0 118 - zwiększenia 0 0 118 118 0 0 1118 - zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 -korekta Biostrateg 0 0 0 0 0 0 0 -inne (różnice inwentaryzacyjne) 0 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 1 544 1 544 0 0 1 544 h) odpisy aktualizujące wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 0 0 0 0 0 0 0 -korekta Biostrateg 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy aktualizujące wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 67 67 0 0 67 Rok 2021 a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem wyszczególnienie koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne - oprogramowanie komp uterowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na począ tek okresu 19 907 0 1 636 1 636 0 0 21 543 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 10 10 0 0 10 - zakup 0 0 10 10 0 0 10 c) zmniejszenia (z tytułu) 19 907 0 107 107 0 0 20 014 - likwidacja 0 0 87 87 0 0 107 - korekta Biostrateg 18 803 0 0 0 0 0 18 803 -inne (różnice inwentaryzacyjne ) 1 104 0 20 20 0 0 1124 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okres u 0 0 1 539 1 539 0 0 1 539 18 ZUK Stąpork ó w S.A. e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 4 865 0 1 411 1 411 0 0 6 276 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -4 865 0 16 16 0 -4 849 - zwiększenia 0 0 123 123 0 0 123 - zmniejszenia 4 865 0 107 107 0 0 4 972 -korekta Biostrateg 3 761 0 0 0 0 0 3 761 -inne (różnice inwentaryzacyjne) 1 104 0 0 0 0 0 1 104 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 1 427 1 427 0 0 1 427 h) odpisy aktualizujące wartości na począt ek okresu 3 267 0 0 0 0 0 3 267 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 3 267 0 0 0 0 0 3 267 -korekta Biostrateg 3 267 0 0 0 0 0 3267 i) odpisy aktualizujące wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koni ec okresu 0 0 112 112 0 0 112 Nota 1.3 (do poz. A. I aktywów) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) własne 67 112 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umo wy leasing u, w tym: 0 0 Wartości niematerialne i prawne razem 67 112 Nota 2.1 (do poz. A. II aktywów) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) środki trwałe, w tym: 14 916 13 529 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 413 413 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 568 10 928 - urządzenia techniczne i maszyny 3 230 1 370 - środki transportu 658 773 - inne środki trwałe 47 45 b) środki trwałe w budowie 223 24 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 15 139 13 553 19 ZUK Stąpork ó w S.A. Rzeczowe aktywa trwałe obciążone są hipoteką w kwocie 17 550,00 tys. zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonych kredytów (nota 15.4 i nota 16.1) i Linii Gwarancyjnej, na rzecz ING Bank Śląski S.A. w kwocie 22 000,00 tys. zł tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu, na rzecz Starostwa Powiatowego Końskie w kwocie 512,1 tys. zł tytułem zabezpieczenia wykupu gruntu z wieczystego użytkowania. Ponadto ustanowiony jest zastaw na rzeczach ruchomych w kwocie 2 958,6 tys. zł oraz zastaw na zapasach na kwotę 5 000,00 tys. zł na rzecz ING Bank Śląski S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu. Nota 2.2 (do poz. A. II aktywów) GRUNTY UŻYTKOWANE WIECZYŚCIE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Powierzchnia (m2) 0,00 0,00 Wartość (w tys. zł) 0,00 0,00 W 2015 roku grunty w wieczystym użytkowaniu nabyto na własność. Nota 2.3 (do poz. A. II aktywów) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) własne 11 890 12 30 4 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu: 3 026 1 225 - maszyny i urządzenia 2 368 452 - samochody 658 773 Środki trwałe bilansowe razem 14 916 13 529 Nota 2.4 (do poz. A. II aktywów) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 -używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 - wartość gruntów użytkowanych wieczyście 0 0 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 0 0 20 ZUK Stąpork ó w S.A. Nota 2.5 (do poz. A.II aktywów) ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2022 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe - środki trwałe w budowie - zaliczki na środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 413 18 783 19 867 1 633 1 877 24 0 42 597 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 2 477 89 22 549 0 3 138 - przejęcie s-ki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 - zakup 0 0 273 0 22 549 0 845 - inne 0 0 2 203 89 0 0 0 2293 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 70 90 0 350 0 510 - sprzedaż 0 0 70 9 0 0 0 0 160 -inne 0 0 0 0 0 350 0 0 - różnice inwentaryzacyjne 0 0 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 413 18 783 22 255 1 632 1 899 223 0 45 204 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 7 855 18 783 860 1 832 0 0 29 044 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 361 547 114 20 0 0 1 042 - zwiększenia 0 361 617 203 20 0 0 1 201 - amortyzacja planowa 0 361 617 203 20 0 0 1 201 - inne 0 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 70 90 0 0 0 160 - sprzedaż 0 0 7 0 90 0 0 0 160 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 0 - różnice inwentaryzacyjne 0 0 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie ) na koniec okresu 0 8 215 19 025 973 1 852 0 0 30 065 h) odpisy aktualizujące wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 0 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy aktualizujące wartości na konie c okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 413 10 568 3 230 658 47 223 0 15 139 21 ZUK Stąpork ó w S.A. ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Rok 2021 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe - środki trwałe w budowie - zaliczki na środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 413 18 783 20 843 1 324 1904 0 0 43 267 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 3 5 2 315 2 4 1 99 0 890 - przejęcie s-ki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 0 - zakup 0 0 147 4 2 4 1 99 0 373 - inne 0 0 205 311 0 0 0 516 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 1 328 6 51 175 0 1 560 - sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0 -inne 0 0 0 0 0 175 0 175 -różnice inwentaryzacyjne 0 0 1328 6 51 0 0 1 385 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 413 18 783 19 867 1 633 1 877 24 0 42 597 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 7 490 18 783 687 1 582 0 0 28 542 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 365 - 286 173 250 0 0 502 - zwiększenia 0 365 707 1 79 300 0 0 1 551 - amortyzacja planowa 0 365 707 1 79 3 00 1 551 - inne 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenia 0 0 993 6 5 0 0 0 1049 - sprzedaż 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 -różnice inwentaryzacyjne 0 993 6 50 1 049 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 7 855 18 497 860 1 832 0 0 29 044 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoś ci na począt ek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 - zwiększenie 0 0 0 0 0 0 0 0 - zmniejszenie 0 0 0 0 0 0 0 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 413 10 928 1 370 773 45 24 0 13 553 22 ZUK Stąpork ó w S.A. Nota 3 (do poz. A. IV aktywów) ZMIANA STANU INWESTYCJI W NIERUCHOMOŚCI 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) stan na począ tek okresu 1 829 1 720 b) zwiększenie (z tytułu) 125 109 - przeszacowania wartości wg opera tu 125 109 c) zmniejszenie (z tytu łu) 23 0 - przeszacowania war tości wg operatu 23 0 d) stan na koniec okresu 1 931 1 829 Wartość godziwa ustalona w oparciu o operat sporządzony przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego. Metodologie wyceny oparto na wymogach określonych w Dziale IV, Rozdział 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997r. o gospodarce nieruchomościami, rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 21 września 2004r. w sprawie wyceny nieruchomości i sporządzania operatu szacunkowego, a także standardach zawodowych rzeczoznawców majątkowych. Do wyceny wartości rynkowej zastosowano podejście porównawcze- metoda porównania parami oraz metodę korygowanie ceny średniej. Nota 3.1 (do poz. A. IV aktywów) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE, RAZEM 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 23 ZUK Stąpork ó w S.A. D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 24 24 a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 24 24 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 0 0 - wartość według cen nabycia 24 24 b) obligacje (wartość bilansowa): 0 0 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 0 0 - wartość według cen nabycia 0 0 c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 0 0 - wartość według cen nabycia 0 0 ... 0 0 Wartość według cen nabycia, razem 24 24 Wartość na początek okresu, razem 0 0 Korekty aktualizujące wartość razem 24 24 Wartość bilansowa, razem 0 0 Nota 4 (do poz. A. V aktywów) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 94 709 a) odniesionych na wynik finansowy 94 709 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia * 251 8 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytuł u) 251 8 -rezerwa na niewykorzystany urlop 251 0 - odpis aktualizujący zapasy 130 0 - rezerwa na premie 10 0 - rezerwa na odprawy emerytalne 2 0 - rezerwa na sprawy sądowe 9 0 - niezapłacone wynagrodzenia i ZUS 0 8 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia * -2 - 623 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z t y tułu) -2 -623 -zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i ZUS -2 0 - odpis aktualizujący zapasy 0 0 - rezerwa na odprawy emerytalne 0 - 2 - odpis aktualizujący nakłady projektu Biostrateg 0 * - 621 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 343 94 a) odniesionych na wynik finansowy 343 94 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie powstania i odwrócenia różnic przejściowych. w 2021r.zmianę stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczącą odpisu aktualizują cego projek tu Biostrateg odniesiono na kore kt ę wyniku lat ubiegłych. 24 ZUK Stąpork ó w S.A. Ujemne różnice przejściowe Data wygaśnięcia 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Aktywa 1. Odpis aktualizujący zapasy 2023 686 0 2 . O dpis aktualizujący należności 202 3 0 0 3 . Rezer wa na koszty gwarancyjne 202 3 48 48 4. Rezerwa na sprawy sądowe 202 3 5 0 0 5. Rezerwa na premie 2023 51 0 Pasywa 2023 1.Zobowiązania - wynagrodzenia + ZUS 202 3 244 2 5 6 2. Zobowiązania z tytułu od setek 20 2 3 0 0 3.Rezerwa na odprawy emeryt alno - rentowe 202 3 202 19 1 4.Rezerwa na niewykorzystany urlop 2023 525 0 Suma 1 806 495 Nota 5.1 (do poz. B.I aktywów) ZAPASY 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) materiały 7 306 5 855 b) półprodukty i produkty w toku 3 753 6 893 c) produkty gotowe 232 21 7 d) towary 18 0 e) zaliczki na dostawy 5 5 395 Zapasy, razem netto 11 364 13 360 Odpis aktualizujący zapasy 696 0 Zapasy, razem brutto 12 060 13 360 Nota 5.2 (do poz. B. I aktywów) ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ ZAPASÓW 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) materiały 456 0 b) półprodukty i produkty w toku 65 0 c) produkty gotowe 175 0 Odpis aktualizujący zapasy, razem 696 0 Nota 6.1(do poz. B. II aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) od jednostek powiązanych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 c) należności od pozostałych jednostek 8 713 7 438 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 348 6 210 - do 12 miesięcy 8 3 48 6 132 - powyżej 12 miesięcy 0 78 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznop rawnych 179 1 148 - inne 186 80 - dochodzone na drodze sądowej 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 8 713 7 438 d) odpisy aktualizujące wartość należności 2 574 2 918 Należności krótkoterminowe brutto, razem 11 287 10 356 25 ZUK Stąpork ó w S.A. Nota 6.2 (do poz. B. II aktywów) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Stan na początek okresu 2 918 4 501 a) zwiększenia (z tytułu) 44 0 -utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności wątpliwych 44 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 3 88 1 583 -rozwiązanie odpisu aktualizującego 3 88 1 583 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu, w tym: 2 574 2 918 -stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych dot. zaliczek na koniec okresu 0 0 -stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych z tyt. dostaw i usług na koniec okresu 2 574 2 918 Nota 6.3(do poz. B. II aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) z tytułu dostawy i usług, w tym od 8 348 6 210 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -znaczącego inwestora 0 0 -innych jednostek 8 348 6 2 10 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 179 1 148 c) inne, w tym od 186 80 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -znaczącego inwestora 0 0 -innych jednostek 18 6 80 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 - wspólnika jednostki współzależnej 0 0 -znaczącego inwestora 0 0 -innych jednostek 0 0 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 8 713 7 438 e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 2 574 2 918 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 11 287 10 356 Nota 6.4 (do poz. B. II aktywów) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) w walucie polskiej 4 250 5 474 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 7 037 4 882 jednostka walutowa EUR 1 500 1 061 po przeliczeniu na PLN 7 037 4 882 jednostka walutowa CDN 0 0 po przeliczeniu na PLN 0 0 jednostka walutowa GBP 0 0 po przeliczeniu na PLN 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 11 287 10 356 Nota 6.5 (do poz. B.II aktywów) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) do 1 miesiąca (związane z normalnym tokiem sprzedaży) 3 038 2 575 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 221 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 71 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 49 e) powyżej 1 roku 0 78 f) należności przeterminowane 7 876 6 134 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 10 922 9 128 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 2 574 2 918 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 8 348 6 210 26 ZUK Stąpork ó w S.A. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług przedział czasowy od 1 miesiąca do 3 miesięcy związany jest z normalnym tokiem sprzedaży. Nota 6.6 (do poz. B.II aktywów) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) do 1 miesiąca 5 246 2 748 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 49 260 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 7 142 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 20 e) powyżej 1 roku 2 574 2 964 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 7 876 6 134 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 2 574 2 918 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 5 302 3 216 Spółka utworzyła odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Nota 6.7 (do poz. B.II aktywów) Rok 2022 Brutto Krótkoterminowe Długoterminowe Odpis aktualizacyjny Netto Przeterminowane, nie objęte odpisem aktualizac. 1. Należności z tytułu dostaw i usług 10 922 10 922 0 2 574 8 348 5 302 2. Należności z tytułu podatków 179 179 0 0 179 0 3. Pozostałe należności 186 186 0 0 186 0 4. Należności sporne 0 0 0 0 0 0 5. Należności sądowe 0 0 0 0 0 0 11 287 11 287 0 2 574 8 713 5 302 Rok 2021 Brutto Krótkoterminowe Długotermino we Odpis aktualizacyjny Netto Przeterminowane , nie objęte odpisem aktualizac. 1. Należności z tytułu dostaw i usług 9 128 9 050 78 2 918 6 210 3 216 2. Należności z tytułu podatków 1 148 1 148 0 0 1 148 0 3. Pozostałe należności 80 80 0 0 80 0 4. Należności sporne 0 0 0 0 0 0 5. Należności sądowe 0 0 0 0 0 0 10 356 10 278 78 2 918 7 438 3 216 Nota 7.1 do poz. B. III aktywów) KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) w jednostkach zależnych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 27 ZUK Stąpork ó w S.A. c) w jednostkach stowarzyszonych - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) d) w znaczącym inwestorze - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) e) we wspólniku jednostki współzależnej - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) f) w jednostce dominującej - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) g) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 178 1 934 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 178 1 934 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężn e Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 178 1 934 Na dzień 31.12.2022r wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT wynosiły 38 304,02 zł. 28 ZUK Stąpork ó w S.A. Nota 10 (do poz. A. I pasywów) 31 grudnia 2022 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo wania akcji Rodzaj ogranicze nia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe na okaziciela brak brak 4 103 790 1 395 288,60 gotówka 26.01.1995r. 26.01.1995r. B zwykłe na okaziciela b rak brak 400 000 136 000,00 gotówka 31.08.2007r. 31. 08.2007r. C zwykłe na okazi ciela brak brak 2 000 000 680 000,00 gotówka 17.07.2017r. 17.07.2017r. Liczba akcji razem 6 503 790 Kapitał zakładowy, razem 2 211 288,60 Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł Wg stanu na 31.12.2022r. wysokość kapitału zakładowego wynosiła 2 211 288,60 zł, z tego akcjonariuszami ZUK „Stąporków” S.A. którzy posiadali co najmniej 5% głosów na WZA byli: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale (%) Liczba głosów Udział w głosach (%) FRAM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 2 188 592 33,65 2 188 592 33,65 Lech Jan Pasturczak 507 896 7,81 507 896 7,81 Andrzej Piotr Pargieła 689 423 10,6 0 689 423 10,6 0 Stanisław Juliusz Pargieła 74 2 800 11,42 742 800 11,42 Artur Mączyński 636 896 9,79 636 896 9,79 Nota 7.2 (do poz. B. III aktywów) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) w walucie polskiej 76 493 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 102 1 441 jednostka walutowa EUR 22 313 po przeliczeniu na PLN 102 1 441 jednostk a walutowa NOK 0 0 po przeliczeniu na PLN 0 0 jednostka walutowa UAH 2 2 po przeliczeniu na PLN 0 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 178 1 934 Nota 8(do poz. B.IV aktywów) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów tym: 64 60 - ubezpieczenia majątkowe 53 44 - prenumeraty i inne 12 16 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe 73 129 - podatek Vat do rozliczenia w następnych okresach 73 129 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 137 189 Odpis aktualizujący krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe brutto, razem 137 189 29 ZUK Stąpork ó w S.A. 31 grudnia 2021 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo wania akcji Rodzaj ograniczen ia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe na okaziciela brak brak 4 103 790 1 395 288,60 gotówka 26.01.1995r. 26.01.1995r. B zwykłe na okaziciela brak brak 400 000 136 000,00 gotówka 31.08.2007r. 31 .08.2007r. C zwykłe na okaziciela brak brak 2 000 000 680 000,00 gotówka 17.0 7.2017r. 17.07.2017r. Liczba akcji razem 6 503 790 Kapitał zakładowy, razem 2 211 288,60 Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł Nota 11 (do poz. A. II pasywów) KAPITAŁ ZAPASOWY 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 5 320 5 320 b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) war tość 7 451 12 652 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) Kapitał zapasowy, razem 12 771 17 972 Nota 12.1 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 6 64 65 2 a) odniesionej na wynik finansowy 6 64 65 2 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 1 21 2 2 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 121 22 -środki trwałe 79 0 -inwestycje w nieruchomościach 42 2 2 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 3. Zmniejszenia - 1 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu ) -10 -umowy długoterminowe 0 0 -środki trwałe - 1 0 -inwestycje w nieruchomościach 0 0 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejścio wymi (z tytułu) 0 0 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 785 6 64 a) odniesionej na wynik finansowy (z tytułu) 785 6 64 b) odniesionej na kapitał własny 0 0 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0 Zmiany stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie powstania i odwrócenia różnic przejściowych. 30 ZUK Stąpork ó w S.A. Dodatnie różnice przejściowe Data wygaśnięcia 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Aktywa 1. Środki trwałe 20 23 2 40 7 1 8 8 2 2. Inwestycja w nier uchomości 202 3 1 722 1 611 3. Umowy długoterminowe 202 3 0 0 Pasywa 0 0 Suma 4 129 3493 Nota 12.2 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) stan na początek okresu 27 18 b) zwiększenia 577 9 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 9 0 e) stan na koniec okresu 595 27 Nota 12.3 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) stan na początek okresu 164 183 b) zwiększenia (z tytułu) 19 0 c) wykorzystan ie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 19 e) stan na koniec okresu 183 164 Nota 12.4 (do poz. B. I pasywów) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ POZOSTAŁEJ REZERWY (WG TYTUŁÓW) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) stan na początek okresu 48 48 b) zwiększenia (z tytułu) 50 0 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 e) stan na koniec okresu 98 48 Nota 13.1 (do poz. B. II pasywów) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym a.a) wobec jednostek zależnych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) a.b) wobec jednostki dominującej - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) 31 ZUK Stąpork ó w S.A. b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale b.a) wobec jednostek współzależnych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.b) wobec jednostek stowarzyszonych - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.c) wobec innych jednostek - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c) wobec pozostałych jednostek, w tym c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.b) wobec znaczącego inwestora - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.c) wobec innych jednostek 1 905 1 729 - kredyty i pożyczki 0 782 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 1 626 643 - umowy leasingu finansowego 1 626 643 - zobowiązania wekslowe 0 0 - inne (wg rodzaju) 2 79 304 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 905 1 729 Nota 13.2 (do poz. B. II pasywów) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) powyżej 1 roku do 3 lat 77 5 1 458 b) powyżej 3 do 5 lat 979 69 c) powyżej 5 lat 151 202 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 905 1 729 Nota 13.3 (do poz. B. II pasywów) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) w walucie polskiej 67 1 0 b) w walutach obc ych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1234 0 jednostka walutowa EUR 450 0 po przeliczeniu na PLN 1 234 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 1 905 1 729 32 ZUK Stąpork ó w S.A. Nota 13.4 (do poz. B. II pasywów) Rok 202 2 ZOBOWIĄZANIA DŁ U GOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Waru nki Termin Zabezpieczeni a Inne jednostki EUR waluta zł waluta EUR waluta w zł waluta oproc entow ania spłaty BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 4 200 PLN 0 PLN 31.05.2023 Hipoteka do kwoty 17550000,00 PLN * Polski Fundusz Rozwoju Warszawa 0 2 018 PLN 0 PLN 31.05.2023 Kwota kredytu pozostała do spłaty wykazana w krótko i długoterminowych zobowiązaniach z tytułu kredytów i pożyczek Rok 202 1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Waru nki Termin Zabezpieczeni a Inne jednostki EU R waluta zł waluta EUR waluta w zł waluta oproc entow ania spłaty BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 4 200 PLN 486 PLN 31.05.2023 Hipoteka do kwoty 17550000,00 PLN * Polski Fundusz Rozwoju Warszawa 0 2 018 PLN 296 PLN 31.05.2023 W tabeli zaprezentowano kwoty kredytów pozostających do sałaty w okresie dłuższym niż rok, a pozostała część do spłaty zaprezentowano w nocie 14.1 „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek” 33 ZUK Stąpork ó w S.A. Nota 14.1(do poz. B. III pasywów) Rok 202 1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓ W I POŻYCZEK Na zwa (firma) Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umo wy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Waru nki Termin Zabezpieczenia Inne jednostki EUR waluta zł waluta EUR waluta zł waluta oproc entow ania spłaty BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 0 4 500 PLN 3 608 PLN 12.03.2022 Hipoteka do kwoty 17550000,00 PLN * ** BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 0 4 200 PLN 972 PLN 31.05.2023 Hipoteka do kwoty 17550000,00 PLN * ING Bank Śląski S.A. Katowice 7 000 PLN 6 990 PLN 30.09.2022 Hipoteka do kwoty 10500000,00 PLN +Zastaw na rzeczach ruchomych 3339721,008 PLN +Zastaw na zapasach 5000000,00 PLN + Gwarancja BGK 3,5mln (weksel) Polski Fundusz Rozwoju Warszawa 2 018 PLN 593 PLN 31.05.2023 * hipoteka włącznie ze zobowiązaniem długoterminowym aneks techniczny z 14.03.2022r. *hipoteka włącznie w ramach linii wieloproduktowej Rok 2021 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) Sie dziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Waru nki Termin Zabezpieczenia Inne jednostki EUR waluta zł walut a EUR waluta zł waluta oproc entow ania spłaty BNP Paribas Bank Polska S.A. . Warszawa 0 4 500 PLN 68 PLN 30.05.2023 Hipoteka do kwoty 17550000,00 PLN * BNP Paribas Bank Polska S.A. . Warszawa 4 200 PLN 486 PLN 31.05.2023 Hipoteka do kwoty 17550000,00 PLN * ING Bank Śląski S.A. Katowice 0 7 000 PLN 103 PLN 30-09-2022 Hipoteka do kwoty 22000000,00 PLN +Zastaw na rzeczach ruchomych 2958653 PLN + zastaw na zapasach 5mln PLN + Gwarancja BGK 6016,7tys ( weksel) *** ING Bank Śląski S.A. Katowice 0 835 EUR 3 915 PLN 30-09-2022 *** ING Bank Śląski S.A. Katowice 0 500 EUR 2 345 PLN 20-02-2023 *** Polski Fundusz Rozwoju Warszawa 2 018 PLN 296 PLN 31.05.2023 W tabeli zaprezentowano kwoty pozostające do spłaty w okresie do roku, a pozostałą część do spłaty została zaprezentowana w nocie 13.4 ”Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek” Nota 14.2 (do poz. B. III pasywów) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) wobec jednostek powiązanych, w tym a.a) wobec jednostek zależnych - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) a.b) wobec jednostki dominującej - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b) wobec pozostałych jednostek których emitent posiada zaangażo wanie w kapitale, w tym b.a) wobec jednostek współzależnych - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.b) wobec jednostek stowarzyszonych - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b.c) wobec innych jednostek - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania fin a nsowe, w tym : - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c) wobec pozostałych jednostek, w tym 12 953 20 667 c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej - kredyty i pożyczki, w tym: 35 ZUK Stąporków S.A. - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.b)wobec znaczącego inwestora - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) c.c) wobec innych jednostek 12 953 20 667 - kredyty i pożyczki, w tym: 7 213 12 163 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 - z tytułu dywidend 0 0 - inne zobowiązania finansowe (leasing) 729 345 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 558 6 82 5 - do 12 miesięcy 3 558 6 825 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 128 103 - zobowiązania wekslowe 0 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów pu blicznoprawnych 743 747 - z tytułu wynagrodzeń 438 393 - inne, z tytułu: 14 4 91 - umów leasingu 0 0 - pozostałe 14 4 91 g) fundusze specjalne (wg tytułów) 70 69 - fundusz socjalny 70 69 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 13 023 20 736 Nota 14.3 (do poz. B. III pasywów) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) w walucie polskiej 7 942 18 616 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 5 080 2 120 jednostka walutowa EUR 1 083 461 po przeliczeniu na PLN 5 080 2 120 jednostka walutowa NOK 0,00 0,00 po przeliczeniu na PLN 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 13 023 20 736 Nota 15 (do poz. B.IV pasywów) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 85 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 85 - inne 0 85 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 74 - długoterminowe (wg tytułów) 0 0 - dotacje na środki trwałe 0 0 - krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 - dotacje na środki trwałe 6 7 4 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 6 159 36 ZUK Stąporków S.A. Nota 16 2022 Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR - wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.) - wartość księgowa na 1 akcję w zł = 3,27 zł - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.) - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,70 EUR 2021 Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcj ę w zł i EUR - wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość a kcji (w tys. szt.) - wartość księgowa na 1 akcję w zł =2,30 zł - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akc j i (w tys. szt. ) - wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,50 EUR CZĘŚĆ 2. – Noty objaśniające do rachunku wyników. Nota 18.1 (do poz. A. I rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Sprzedaż produktów 66 024 43 150 - w tym: od jednostek powiązanych - Energetyka 3 501 5 974 - Konstrukcje stalowe 29 635 12 171 - Produkcja seryjna 32 888 25 005 Sprzedaż usług 1 190 39 3 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 - Przemysł wydobywczy 0 0 - Pozostałe usługi 1 190 393 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 67 214 43 543 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Nota 17 POZYCJE POZABILANSOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 1. Należności warunkowe 0,00 0,00 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 144 2 206 2.1. Na rzecz jednostek po wiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapit a le (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2.3. Na rzecz pozostały ch jednostek (z tytułu) 144 2 206 - udzielonych gwarancji i poręczeń 144 2 206 3. Inne (z tytułu) 57 894 41 855 - weksel in blanco będąc y zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw 1 44 0 920 - weksel in blanco będący zabezpieczen iem umów leasingowych 2 417 533 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu 6 017 3 500 - przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka 40 062 28 5 62 - zastaw na zapasach 5 000 5 000 - zastaw na rzeczach rucho mych 2 958 3 340 Pozycje pozabilansowe, razem 58 039 44 061 37 ZUK Stąporków S.A. Nota 18.2 (do poz. A.I rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) kraj 17 814 11 616 b) eksport 49 400 31 927 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 67 214 43 543 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody ze sprzedaży na kraj pozyskiwane były przede wszystkim w segmencie produkcji seryjnej i konstrukcji stalowych, natomiast na eksport głównie w segmencie produkcji seryjnej (płyt szalunkowych) oraz rosnącym segmencie konstrukcji stalowych i energetyki. Kluczowym kontrahentem Spółki w segmencie produkcji seryjnej jest firma Hunnebeck GmbH z siedzibą w Niemczech, którego udział w obrotach ogółu przychodów ze sprzedaży wyniósł 46,11%. Zarząd spółki, aby zmniejszyć ryzyko koncentracji tak dużego wolumenu sprzedaży na jednego kontrahenta poszukuje i nawiązuje współpracę z kontrahentami krajowymi w segmencie produkcji seryjnej. Nota 19.1 (do poz. A. II rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Sprzedaż materiałów 1 241 951 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 1 241 951 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Nota 19.2 (do poz. A. II rachunku zysków i strat) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) kraj 1 2 41 951 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 b) eksport 0 0 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 1 241 951 - w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Nota 20 (do poz. B. I, poz. D, poz. E rachunku zysków i strat) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) amortyzacja 1 3 19 1 673 b) zużycie materiałów i energii 29 001 25 017 c) usługi obce 9 584 6 581 d) podatki i opłaty 681 669 e) wynagrodzenia 11 342 10 977 f) u be zpieczenia społecz ne i inne świadczenia, w tym 2 299 2 231 - emeryt a lne 1 058 1 010 g) pozostałe ko szty rodzajowe (z tytułu) 451 357 - reprezentacja i reklama 104 74 - podróże służbowe 85 142 - ubezpieczenia majątkowe 198 119 - i nn e 64 22 Koszty według rodzaju, razem 54 677 47 505 Zmiana stanu zapas ó w, produktów i rozliczeń międzyo kresowych - 2 880 4 483 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -887 -470 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) 172 9 Koszty ogólnego zar ządu (wielkość ujemna) 5 933 6 738 Koszt wytworzeni a sprzedanych produktów 52 3 39 3 6 745 38 ZUK Stąporków S.A. Nota 21 (do poz. G. rachunku zysków i strat) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) 8 5 0 - rozwiązanie reze rwy na uprawdopodobnione straty 85 0 b) pozostałe, w tym 242 953 - inne 29 33 - inwentaryzacja 88 87 - zwrot nadpłaty PFRON z ubiegłych lat 0 0 - umorzenie subwencji PFR 0 833 Inne przychody operacyjne, razem 201 953 Nota 22 (do poz. H. rachunku zysków i strat) INNE KOSZTY OPERACYJNE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) utworze ni e rezerwy (z tytułu) 50 85 - utworzenie rezerwy na uprawdopodobnione straty 0 85 - utworzenie rezerwy na sprawy sądowe 50 0 b) pozostałe, w tym 44 1 415 - inne 196 46 - koszty eksploatacji samochodów nkup 0 68 - koszty są d owe/odzyskiwania należności/kary /odszkodowania 130 164 - prowizje za gwarancje bankowe 9 78 - inwentaryzacja 83 59 Inne koszty operacyjne, razem 468 500 Nota 23.1 (do poz. J. rachunku zysków i strat) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) z tytułu udzielonych pożyczek - od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki 6 0 - od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek 6 0 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 6 0 Nota 23.2 (do poz. J. rachunku zysków i strat) INNE PRZYCHODY FINANSOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) dodatnie różnice kursowe 0 0 - zrealizowane 0 0 - niezrealizowane 0 0 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 0 0 - 0 0 c) pozostałe, w tym: 1 1 1 0 -inne 1 1 1 0 Inne przychody finansowe, razem 11 10 39 ZUK Stąporków S.A. Nota 24.1 (do poz. K. rachunku zysków i strat) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) od kredytów i pożyczek 882 266 - dla jednostek powiązanych, w tym: - dla jednostek zależnych - dla jednostek współzależnych - dla jednostek stowarzyszonych - dla znaczącego inwestora - dla jednostki dominującej - dla innych jednostek 882 266 b) pozostałe odsetki 2 5 2 2 - dla jednostek powiązanych, w tym: - dla jednostek zależnych - dla jednostek współzależnych - dla jednostek stowarzyszonych - dla znaczącego inwestora - dla jednostki dominującej - dla innych jednostek 2 5 22 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 907 288 Nota 24.2 (do poz. K. rachunku zysków i strat) INNE KOSZTY FINANSOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) ujemne różnice kursowe 1 478 - zrealizowane 39 182 - niezrealizowane - 38 296 b) utworzone rezerwy (z tytułu) - odsetki od należności c) pozostałe, w tym: 232 172 - odpisane należności z tyt. odsetek - inne 232 172 Inne koszty finansowe, razem 233 650 Nota 25 (do poz. M. rachunku zysków i strat) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 1. Zysk (strata) brutto 7 357 1 318 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 703 -310 - zrealizowane różnice kursowe 0 0 - wyłączenia z przychodów podatkowych, w tym: 655 1 181 - ro zliczenie dotacji 43 68 - umorzenie subwencji 0 833 - zwrot kosztów sądowych które były nkup 14 0 - przeszacowan ie inwestycji w nieruchomościach 125 109 - rozwiązane rezerwy nie zaliczane przy tworzeniu do k.u.p 473 171 - korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, w tym: 1358 871 - PFRON i inne opłaty 116 84 - amortyzacja śr. trwałych bilansowa - 118 479 - od setki budżetowe 8 10 - rozliczenie rat leasingowych - 369 - 314 - różnice inwentaryzacyjne 83 59 - nie wypł. wynagro dzenie, składki ZUS w roku następnym 244 256 - wypłacone wynagrodz enia z poprzedniego roku - 256 - 216 - rezerwa na straty , koszty 419 85 - odpis aktualizujący należności i zapas y 741 0 - pozostałe tytuły zwiększające koszty uzyskania pr z ychodu 350 428 3. Dochód do opodatkowania 8 060 1 008 4.Odliczenia od dochodu (straty z lat ubiegłych) 1 797 1 008 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 6 263 0 4. Podatek dochodowy według stawki 19 % 1 190 0 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 0 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły l ub zwiększyły kapitał wł asny 0 0 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub u jemną wartość firmy 0 0 40 ZUK Stąporków S.A. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -128 6 zmni e jszenie (zwiększenie) z tytułu z miany stawek podatkowych 0 0 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem -128 6 PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 - działalności zaniechanej 0 0 - wyniku na operacjach nadzwyczajnych 0 0 Nota 26 ZYSK NETTO NA JEDNA AKCJĘ ZWYKŁĄ 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zysk (strata) netto w zł 6 295 1 3 1 2 Liczba akcji zwykłych w szt. 6 503 790 6 503 790 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł 0,97 0,20 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 0,00 0 ,0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł 0,00 0,00 Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą została ustalony przez podzielenie zysku/straty netto przez ilość akcji zwykłych na ostatni dzień roku. Zysk netto za 2021. w kwocie 1 312 152,67 zł zasilił kapitał zapasowy spółki. Zysk netto za 2022r. w kwocie 6 295 246,49 zł proponuje się zasilić kapitał zapasowy spółki. CZĘŚĆ 3. - Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych. Nota 27 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC OKRESU 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 a) Środki pieniężne razem (stan na początek okresu) 1 739 6 917 - środki pieniężne w kasie 7 11 - środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 732 6 906 - inne środki pieniężne a) Środki pieniężne razem (stan na koniec okresu) 177 1 739 - środki pieniężne w kasie 1 4 7 - środki pieniężne na rachunkach bankowych 16 3 1 732 - inne środki pieniężne Zmiana stanu środków pieniężnych - 1 562 - 5 178 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 6 502 - 1 167 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej - 620 - 1 84 Środki pieniężne z działalności finansowej - 7 44 4 - 3 827 W działalności operacyjne rachunku przepływów pieniężnych wystąpiła pozycja „Inne korekty” w wartości 102 214,29 zł. Na kwotę tą składa się wartość przeszacowania wartości inwestycji w nieruchomościach. 41 ZUK Stąporków S.A. CZĘŚĆ 4. – Dodatkowe noty objaśniające. 4.1. Informacja o instrumentach finansowych. Zmiana stanu instrumentów finansowych: Dane za 2022r. stan na 01.01.2022 zwiększenia zmniejszenia stan na 31.12.2022 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 1 934 172,99 73 528 809,99 75 2 84 842,90 178 140,08 Pożyczki udzielone i należności własne 0,00 0,00 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 12 944 998,44 79 5 34 523,78 85 266 956,58 7 212 565,64 Pozostałe zobowiązania finansowe 988 239,05 2 176 201,46 809 625,94 2 354 814,57 Dane za 2021r. stan na 01.01.2021 zwiększenia zmniejszenia stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 7 214 293,80 39 4 18 439,53 44 698 560,34 1 934 172,99 Pożyczki udzielone i należności własne 0,00 0,00 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalnośc i 0,00 0,00 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 15 986 606,17 50 863 318,04 53 904 925,77 12 944 998,44 Pozostałe zobowiązania finansowe 2 565 731,36 1 627 221,16 3 204 713,47 988 239,05 Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2022r. Wyszczególnienie Aktywa Finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: 0,00 – udziały lub akcje) – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach: – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiąz anych: – udziały lub akcje) – inne papiery wartość. – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne 178 140,08 Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 625 949,58 42 ZUK Stąporków S.A. – kredyty i pożyczki 0,00 – z tytułu emisji dłużnych pap ierów wartościowych – inne zobowiązania f i nansowe (leasing) 1 625 949,58 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 941 430,63 – kredyty i pożyczki 7 212 565,64 – z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring) 728 864,99 Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2021r. Wyszczególnienie Aktywa Finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obro tu Pozostałe zobowiązania finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powią zanych: – udziały lub akcje) – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach: – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: – udziały lub akcje) – inne papiery wartość. – udzielone pożyczki – inne długoterminowe. aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach – udziały lub akcje – inne papiery wartościowe – udzielone pożyczki – inne długoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne 1 934 172,99 Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania długoterminowe wobec pozos tałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 425 142,52 – kredyty i pożyczki 782 159,44 – z tytułu emisji dłużnych papierów wartośc io wych – inne zobowiązania finansowe (leasing) 642 983,08 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych 43 ZUK Stąporków S.A. Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 508 094,97 – kredyty i pożyczki 12 162 839,00 – z tytułu emisji dłużnych papierów war t ościowych – inne zobowiązania finansowe (leasing) 345 255,97 Spółka nie prowadzi polityki kredytowej (nie udziela pożyczek i kredytów) w związku z tym nie jest narażona na ryzyko finansowe i nie wymaga dokonywania zabezpieczeń z tego tytułu. Charakterystyka instrumentów finansowych za 2022r. Portfel Charakterystyka Wartość Ilość Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne 178 140,08 Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Kredyt 7 212 565,64 Pozostałe zobowiązania finansowe Leasing 2 354 814,57 20 Pozostałe zobowiązania finansowe Faktoring 0,00 Charakterystyka instrumentów finansowych za 2021r. Portfel Charakterystyka Wartość Ilość Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne 1 934 172,99 Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Kredyt 12 944 998,44 Pozostałe zobowiązania finansowe Leasing 988 239,0 5 16 Pozostałe zobowiązania finansowe Faktoring 0,00 4.1. Inne instrumenty finansowe – dane pozabilansowe W 2022r. Spółka nie realizowała transakcji typu Forward, w wyniku czego spółka nie była narażona na ryzyko finansowe tego typu. Spółka zawarła w 2022r. Opcje na Stopę Procentową CAP/FLOOR. Są to Instrumenty finansowe wykorzystywane przy zawieraniu transakcji kredytowych w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym z niekorzystnymi stopami procentowymi. Zakup opcji CAP pozwala zabezpieczyć koszty przyszłych przepływów finansowych z tytułu zobowiązań kredytowych o zmiennym oprocentowaniu nie rezygnując jednocześnie z korzyści związanych ze spadkiem tych stóp procentowych. Wartość wyceny tych opcji miały nieistotny wpływ na wyniki spółki. 44 ZUK Stąporków S.A. 4.2. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości Do wyceny finansowych składników aktywów i pasywów nie ustalono wartości godziwej. 4.3. Opis składników aktywów niebędących instrumentami finansowymi wycenionymi według wartości godziwej W spółce występują inwestycje w nieruchomościach, które zgodnie z założeniami ustawy o rachunkowości wycenione są wg wartości godziwej. Na inwestycje te składają się: działka gruntowa niezabudowana, działka gruntowa wraz zabudowaniami mieszkalnymi, część powierzchni budynku administracyjno-biurowego. W 2022r. dokonano aktualizacji operatu szacunkowego, którego skutki odniesiono w pozostałe przychody operacyjne oraz pozostałe koszty operacyjne. 4.4. Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej Występuje nieznaczne ryzyko związane z oprocentowaniem kredytów które wynosi WIBOR1M i jest powiększone o marżę banku. 4.5. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne i kredyty bankowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Głównym rodzajem ryzyka wynikające z tych instrumentów jest ryzyko walutowe, gdyż istotna część przychodów i kosztów wyrażona jest w walucie obcej głównie EUR. Spółka prowadząc politykę handlową na bieżąco monitoruje rynek walutowy i kształtując ceny stara się uwzględniać ryzyko walutowe i koszty zakupu surowców, których znacząca cześć jest importowana. Spółka nie była w przeszłości i na dzień sprawozdania finansowego stroną kontraktu walutowego typu opcyjnego, jak również nie uczestniczyła w tego typu transakcjach. Z tego względu nie jest narażona na ryzyko powstania istotnych strat z tytułu ewentualnej zmienności kursów walut. Ponadto Spółka w 2022roku zawarła opcje na Stopy Procentowe co zostało opisane w nocie 4.1. . 4.6. Koszty odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych Rok 2022r. Tytuł zobowiązania Odsetki zrealizowane Odsetki n ie zrealizowane Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy - długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - krótkoterminowe, w tym: 906 685,41 0,00 0,00 0,00 - kredyty i pożyczki 882 402,27 0,00 0,00 0,00 - inne zobowiązania finansowe 2 4 283,14 0,00 0,00 0,00 Razem 906 68 5,41 0,00 0,00 0,00 Rok 2021r Tytuł zobowiązania Odsetki zrealizowane Odsetki niezr ealizowane Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej 12 miesięcy - długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - krótkoterminowe 288 1 97,68 0,00 0,00 0,00 - kredyty i pożyczki 265 898,98 0,00 0,00 0,00 - inne zobowiązania finansowe 22 298,70 0 ,00 0,00 0,00 Razem 288 197,68 0,00 0,00 0,00 45 ZUK Stąporków S.A. 4.7. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych) 4.8. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli. Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 4.9. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym Spółka nie zaniechała, w okresie sprawozdawczym, żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym. 4.10. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby WYSZCZEGÓLNIENIE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 1. Koszty m on tażu maszyn i urządzeń (inwestycje) 0,00 0,00 2. Koszt wytworzenia narzędzi i przyrządów 0,00 0 ,00 3. Uszczelnienia kręgu koszt ów 0,00 0,00 RAZEM 0,00 0,00 4.11. Poniesione nakłady inwestycyjne NAKŁADY NA: Poniesione w roku 202 2 Poniesione w roku 202 1 1. Wartości niematerialne i prawne 72 070,08 9 563,22 2. Środki trwałe 295 689,53 198 548,04 w tym dotyczące ochrony środowiska 3. Środki trwałe w budowie 199 027,71 23 884,53 w tym dotyczące ochrony środowiska 4. Inwestycje w ni er uchomości i prawa RAZEM 566 787,32 231 995,79 POZYCJE POZABILANSOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 1. Należności warunkowe 0,00 0,00 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 144 318,34 2 205 538,04 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale ( z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 144 318, 34 2 205 538,04 - udzielonyc h gwarancji i poręczeń 144 318,34 2 205 538,04 3. Inn e (z tytułu) 57 894 280,26 41 855 064,76 - weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw 1 440 000,00 920 000,00 - weksel in bl an co będący zabezpieczeniem umów leasingo wych 2 416 804,26 533 270,76 - weksel in bla n co będący zabezpieczeniem kredytu 6 016 750,00 3 500 000,00 - przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka 40 062 073,00 28 562 073,00 - z as taw na zapasach 5 000 000,00 5 000 000, 00 - zastaw na rzeczach ruchomych 2 958 653, 0 0 3 339 721,00 Pozycje pozabilan sowe, razem 58 038 598,60 44 060 602,80 46 ZUK Stąporków S.A. W miesiącu grudniu 2021r. spółka dokonała opłaty wstępnej do umowy leasingu na nową wycinarkę laserową, której dostawa zrealizowana została w miesiącu marcu 2022r. Spółka planuje nakłady inwestycyjne, w miarę posiadanych środków finansowych w oprogramowanie i park maszynowy zapewniając optymalizację kosztów produkcji i ich rozliczania. Spółka planuje poniesienie nakładów inwestycyjnych w zakresie ochrony środowiska na 2023r. 4.12 Informacja o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły. 4.13. Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administracji oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły. CZĘŚĆ 5. – Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych. 5.1. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe. W ciągu 2022 r. nie zanotowano istotnych transakcji zakupu/sprzedaży materiałów i usług od jednostek powiązanych oraz z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Spółką na inny warunkach niż rynkowe. Spółka zamierza kontynuować zawieranie umów i dokonywanie transakcji z podmiotami powiązanymi, podobnie jak do chwili obecnej, czyli na zasadach rynkowych. ZUK Stąporków oraz podmioty powiązane świadczą usługi komplementarne w stosunku do swojej działalności. Brak jest zawartych umów - porozumień odnośnie współpracy czy kooperacji pomiędzy Spółką a tymi podmiotami, jednak zamiar Spółki w zakresie kontynuowania współpracy jest m.in. wynikiem wysokiej jakości usług świadczonych przez wszystkie te podmioty oraz profesjonalizmu w zakresie prowadzonej przez nie działalności gospodarczej, co w pełni harmonizuje z oczekiwaniami Spółki w stosunku do swoich kooperantów. 5.2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W prezentowanym okresie Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć, które podlegają konsolidacji. 47 ZUK Stąporków S.A. 5.3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe WYSZCZEGÓLNIENIE Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2022 Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2021 Ogółem 163 1 7 1 z tego: . pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych) 4 3 4 3 . pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych) 120 1 28 . uczniowie . osoby wykonujące pracę nakładczą . osoby kor zyst ające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych 0 0 5.4. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółkę w przedsiębiorstwie Spółki z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno) WYNAGRODZENIA 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Wynagrodzenia zapłacone przez Spółkę z tytułu umowy o pracę i tytułu sprawowania funkcji nadzorczych w zł w zł - Zarząd Sławomir Jędrzejczak 502 057,92 286 956,5 2 Błażej Wiśniewski 218 645,17 0,00 Jacek Weremi e j 0,00 150 532, 00 Sławomir Karasińsk i 0,00 286 488, 59 Razem 720 703,09 723 977,11 - Rada Nadzorcza Rafał Mania 84 000,00 84 000,00 Michał Man ia 48 000,00 48 000,00 Lech Pasturczak 42 000,00 42 000,00 Stanisław Pargieła 0,00 41 577,06 Andrze j Pargieła 42 000,00 42 029,28 Artur Mąc zyński 42 000,00 43 056,21 Razem 258 000,00 300 662,55 Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i odpowiednimi uchwałami organów Spółki. 5.5. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły. 5.6. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansowa i wynik finansowy Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły CZĘŚĆ 6. – Objaśnienia dotyczące jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej 6.1. Spółka nie wchodzi w skład grupy kapitałowej 48 ZUK Stąporków S.A. CZĘŚĆ 7. – Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń 7.1. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy nie są ujęte żadne znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 7.2. Informacja o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie na jaki została zawarta umowa oraz wynagrodzeniu firmy audytorskiej wypłaconym lub należnym: WYSZCZEGÓLNIENIE WYNAGRODZENIE OGÓŁEM 2022r. WYNAGRODZENIE OGÓŁEM 2021r 1. Badanie ustawowe w rozumieniu art.2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym 25 000,00 21 000,00 2. Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania finansowego 19 175,00 20 000,00 RAZEM 44 175,00 41 000,00 W dniu 30 czerwca 2022r. Spółka zawarła umowę na okres 2 lat z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego o dokonanie przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok 2022,2023 oraz o dokonanie badania sprawozdania rocznego za rok 2022,2023. 7.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Istotnymi zdarzeniami w trakcie trwania roku obrotowego 2022 była nadal trwająca pandemia i wojna na Ukrainie. Spółka skutecznie poradziła sobie z problemami rynkowymi wynikającym ze skutków pandemii, która zakończyła się 16.05.2022r. Spółka również skutecznie poradziła sobie z kryzysem gospodarczym wywołanym trwającą wojną na Ukrainie, która przyczyniła się do wzrostu kosztów surowców energetycznych i hutniczych. Spółka nie posiada bezpośrednich dostawców z Ukrainy czy Rosji w związku z tym nie odczuwa bezpośrednich skutków wojny. Głównymi dostawcami w przemyśle metalowym są kontrahenci krajowi i z Europy Zachodniej, którzy nie blokują łańcuchów dostaw dla spółki, co nie stanowi zagrożenia procesów produkcyjnych. Jednocześnie spółka sama poszukuje alternatywnych rozwiązań rozszerzając wachlarz dostawców. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występują zatory w łańcuchu dostawy, na obecny moment nie występują ograniczenia w kontynuowaniu działalności. Kolejnym istotnym zdarzeniem jest koncentracja polityki globalnej i lokalnej na zmiany klimatyczne. To zagadnienie nabiera rosnące znaczenie dla inwestorów ze względu na coraz bardziej widoczne skutki tego zjawiska i jego potencjalny wpływ na przedsiębiorstwa w różnych branżach przy podejmowaniu decyzji gospodarczych. Zdarzenia lub uwarunkowania związane z klimatem mogą wpływać na modele biznesowe, działalność i procesy jednostki oraz jej zdolność do inwestycji i pozyskiwania klientów. Spółka na bieżąco monitoruje politykę klimatyczną ze względu na ich wpływ na łańcuchy dostaw, klientów, finansowanie, ubezpieczenie oraz przepisy prawa i regulacje by w razie potrzeby podjąć odpowiednie działania w tym zakresie. Spółka na obecną chwilę nie widzi zagrożenia wynikającego ze zmian klimatycznych a wręcz przeciwnie może pozyskać nowe rynki zbytu w zakresie ochrony środowiska poprzez sprzedaż instalacji odsiarczania i odazotowania spalin którego jest producentem. 49 ZUK Stąporków S.A. 7.4. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem, a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. powstały 26.01.1995 roku z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” w jednoosobową spółkę skarbu państwa. Wszystkie aktywa i pasywa zostały przejęte przez Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. 7.5. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji. 7.6. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W 2022r. nie dokonano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 7.7. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt. 7.8. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazania czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności. Według Zarządu niepewność co do możliwości kontynuowania działalności nie występuje. W świetle wyników osiągniętych w roku 2022 roku, Zarząd Spółki zwraca uwagę na podejmowane od dwóch lat działania, mające na celu poprawę rentowności działalności Spółki. Prowadzona przez Spółkę reorganizacja procesu planowania i realizacji produkcji. Poszukiwanie nowych rynków zbytu w celu zwiększenia wielkości sprzedaży. Korzystny mix produktów sprzedawanych w segmencie produkcji seryjnej – sprzedaż produktów o wyższej marży. Zbudowanie własnego zespołu serwisowo- montażowego co pozwoliło ograniczyć koszty zewnętrznych usług. Kontrakty pozyskane do dnia sporządzenia niniejszego raportu pozwalają twierdzić, że prowadzone działania pozwolą na utrzymanie sytuacji finansowej Spółki. 7.9. Połączenie jednostek W prezentowanych okresach nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym. 7.10. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych. Stąporków, 27 kwietnia 2023r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.