Ailleron S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2023

Raport AILLERON SA Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 AKTYWA TRWAŁE 76 126 65 559 Rzeczowe aktywa trwałe 15 11 748 13 232 Pozostałe aktywa niematerialne 16 25 236 13 851 Inwestycje w jednostkach zależnych 18 31 205 31 205 Należności z tytułu leasingu finansowego 17 7 660 7 001 Pozostałe aktywa 20 277 270 AKTYWA OBROTOWE 39 892 58 124 Zapasy 21 59 229 Należności z tytułu dostaw i usług 22 11 633 13 936 Należności krótkoterminowe pozostałe 1 526 887 Należności z tytułu leasingu finansowego 17 2 908 1 865 Aktywa kontraktowe 6,23 4 227 3 822 Pozostałe aktywa finansowe 19 1 705 1 396 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 731 Należności z tytułu innych podatków niż podatek dochodowy 10 943 703 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 36 16 891 34 555 AKTYWA RAZEM 116 018 123 683 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE AILLERON SA ZA 2022 ROK ZAKOŃCZONY 31/12/2022 SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ WSZYSTKIE KWOTY PODANO W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (TYS. PLN), O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ nota JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU AKTYWA tys. PLN 1 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 KAPITAŁ WŁASNY 75 163 85 558 Kapitał akcyjny 24 3 707 3 707 Kapitał rezerwowy 737 257 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 24 38 412 38 412 Zyski zatrzymane 25 32 307 43 182 ZOBOWIĄZANIA 40 855 38 125 Zobowiązania długoterminowe 16 625 18 155 Długoterminowe zobowiązania leasingowe 27 16 013 16 973 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 28 124 90 Inne rezerwy długoterminowe - 21 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 488 1 071 Zobowiązania krótkoterminowe 24 230 19 970 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 30 10 557 8 381 Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. otrzymanych kredytów 26 52 56 Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe 27 6 668 4 485 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 10 3 - Zobowiązania z tytułu innych podatków niż podatek dochodowy 10 1 781 2 057 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 28 1 352 1 231 Przychody przyszłych okresów 32 322 644 Pozostałe zobowiązania 29 3 495 3 116 PASYWA RAZEM 116 018 123 683 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU -C.D. nota tys. PLN PASYWA 2 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Działalność kontynuowana PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 5, 6 67 895 60 153 Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) 47 306 41 137 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 20 589 19 016 Koszty sprzedaży 11 001 10 668 Koszty ogólnego zarządu 12 793 13 288 Pozostałe przychody operacyjne 9 815 1 729 Pozostałe koszty operacyjne 9 2 436 137 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -4 826 -3 348 Przychody finansowe 7 1 060 32 771 Koszty finansowe 8 1 266 1 589 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -5 032 27 834 Podatek dochodowy 10 -54 4 746 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -4 978 23 088 Działalność zaniechana 11 Przychody ze sprzedaży 3 359 16 479 Koszty operacyjne ogółem 5 759 14 975 Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 2 400 1 504 Podatek dochodowy - 456 285 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 11 - 1 944 1 219 ZYSK (STRATA) NETTO RAZEM -6 922 24 307 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 01.01.2022 - 31.12.2022 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (Wariant kalkulacyjny) nota tys.PLN 3 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Zysk (strata) netto: -6 922 24 307 Akcjonariuszom podmiotu dominującego -6 922 24 307 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą 14 (w zł/gr na jedną akcję): z działalności kontynuowanej: - podstawowy -0,40 1,87 - rozwodniony -0,40 1,87 z działalności kontynuowanej i zaniechanej: - podstawowy -0,56 1,97 - rozwodniony -0,56 1,97 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 01.01.2022 - 31.12.2022 - C.D. JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (Wariant kalkulacyjny) nota tys. PLN 4 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 ZYSK (STRATA) NETTO - 6 922 24 307 Pozostałe dochody całkowite - - POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO - - SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - 6 922 24 307 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 01.01.2022 - 31.12.2022 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW tys. PLN 5 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk za rok obrotowy -6 922 24 307 Korekty: 12 212 -10 168 Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku -510 5 031 Koszty finansowe ujęte w wyniku 678 980 Przychody z inwestycji ujęte w wyniku -355 -32 636 Zysk/Strata ze zbycia/zmiany przeznaczenia składników rzeczowych aktywów trwałych 1638 -351 (Zysk) / strata netto z wyceny aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia 517 266 Zysk/Strata z tytułu odwrócenia odpisu/utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług -190 -245 Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych 5 847 6 912 (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto 538 532 Zmiany w kapitale obrotowym: (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 1 614 14 079 (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów 170 1 444 (Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów -423 2 423 Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 2 016 -6 182 Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw 134 317 Zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów -322 -146 Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych zobowiązań 379 -2 592 Korekta z tyt. programu motywacyjnego 481 - Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 5 290 14 139 Zapłacone odsetki -824 -1 512 Zapłacony podatek dochodowy 731 -5 527 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 5 197 7 100 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 [METODA POŚREDNIA] tys. PLN 6 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - 37 422 Spłata należności leasingowych 2 803 - Odsetki otrzymane od subleasingu 355 - Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym -825 -527 Spłata pożyczek wraz z odsetkami od jednostek pozostałych 10 20 Płatności za rzeczowe aktywa trwałe -459 -737 Płatności za aktywa niematerialne -15 722 -7 658 Dywidendy otrzymane - 9 150 Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych 106 612 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO (WYDANE) / WYGENEROWANE W ZWIĄZKU Z DZIAŁALNOŚCIĄ INWESTYCYJNĄ -13 732 38 282 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Dywidendy wypłacone -3 954 -3 954 Spłata rat kredytowych i pożyczek -4 -14 906 Spłata odsetek od kredytu - -12 Spłata odsetek od pożyczek otrzymanych od jednostek zależnych - -212 Spłata zadłużenia z tyt. umów leasingu (leasing, odsetki, pozostałe) -5 171 -3 419 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ -9 129 -22 503 Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -17 664 22 879 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 34 555 11 676 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 16 891 34 555 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 [METODA POŚREDNIA] - C.D tys.PLN 7 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Kapitał podstawowy Kapitał rezerwowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Zyski zatrzymane Razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 3 707 - 38 412 22 828 64 947 Zysk netto za rok obrotowy - - - 24 307 24 307 Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - - - - Suma całkowitych dochodów - - - 24 307 24 307 Kapitał rezerwowy na program opcyjny - 257 - - 257 Wypłata dywidendy - - - - 3 953 - 3 953 Zmiana kapitałów własnych - 257 - 20 354 20 611 Stan na 31 grudnia 2021 roku 3 707 257 38 412 43 182 85 558 Stan na 1 stycznia 2022 roku 3 707 257 38 412 43 182 85 558 Zysk netto za rok obrotowy - - - - 6 922 - 6 922 Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - - - - Suma całkowitych dochodów - - - - 6 922 - 6 922 Kapitał rezerwowy na program opcyjny - 480 - - 480 Wypłata dywidendy - - - - 3 953 - 3 953 Zmiana kapitałów własnych - 480 - - 10 875 - 10 395 Stan na 31 grudnia 2022 roku 3 707 737 38 412 32 307 75 163 tys. PLN JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 ROKU 8 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) - - Marcin Dąbrowski - - - - - Szymon Wałach - Filip Szubert - Członek Rady Nadzorczej Udział w głosach na WZA (%) 30,44% 0,79% 0,53% 1,01% 32,77% 19,46% 7,67% 27,13% 5,86% 4,29% 29,95% 100% 100% Udział w głosach na WZA (%) 30,44% 0,79% 0,53% 1,01% 32,77% 6,20% 19,46% 7,59% 27,05% 4,29% 29,69% 100% Prezes Zarządu Grzegorz Młynarczyk Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Tomasz Król Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Bartłomiej Stoiński Przewodniczący Rady Nadzorczej Jan Styczeń Członek Rady Nadzorczej Dariusz Orłowski Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej AKCJONARIAT AILLERON SA POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA NA DZIEŃ 31.12.2022 R. Podmiot Liczba akcji (szt.) Liczba głosów (szt.) Udział w kapitale zakładowym (%) Rafał Styczeń (z podmiotami powiązanymi) IIF SA (obecnie IIF RMS Ventures LLC SKA) 2 538 844 Rafał Styczeń 1. Informacje ogólne 1.1 Informacje o Spółce Spółka została utworzona na podstawie statutu Spółki, sporządzonego w formie aktu notarialnego przed notariuszem Tomaszem Zięcina w Kancelarii Notarialnej w Krakowie w dniu 1 kwietnia 2011 roku (Rep. A nr 4091/2011). Siedzibą Spółki jest Polska. Aktualnie Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000385276. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących Spółki jest następujący: Zarząd: NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Ailleron (zwaną dalej „Grupa”) i sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Ailleron Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie (Polska), Al. Jana Pawła II 43b. Spółka prowadzi działalność w zakresie telekomunikacji bezprzewodowej, z wyłączeniem telekomunikacji satelitarnej. 4 972 664 20,55% IIF Ventures BV 129 591 129 591 1,05% Rafał Styczeń 86 524 86 524 0,70% RMS Ventures LLC 165 694 165 694 1,34% Razem 2 920 653 5 354 473 23,64% Dariusz Orłowski (z podmiotami powiązanymi) Orłowski Finanse Sp. j. 2 030 440 3 178 450 16,43% Pozostałe podmioty powiązane 852 421 1 252 421 6,90% Razem 2 882 861 4 430 871 23,33% ESALIENS TFI SA 957 461 957 461 7,75% 0,70% RMS Ventures LLC 165 694 165 694 1,34% Rafał Styczeń Razem 2 920 653 5 354 473 23,64% Grzegorz Młynarczyk (Wiceprezes Zarządu Ailleron SA)(ii) 700 687 700 687 5,67% Pozostali Akcjonariusze 4 893 842 4 893 842 39,61% Razem 12 355 504 16 337 334 Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu Spółki była następująca: AKCJONARIAT AILLERON SA POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA NA DZIEŃ 31.12.2021 R. Podmiot Liczba akcji (szt.) Liczba głosów (szt.) Udział w kapitale zakładowym (%) IIF SA z podmiotami powiązanymi (i) IIF SA ESALIENS TFI SA 1 012 742 1 012 742 8,20% Dariusz Orłowski (z podmiotami powiązanymi) Orłowski Finanse Sp. j. 2 030 440 3 178 450 16,43% Pozostałe podmioty powiązane 840 322 1 240 322 6,80% Razem 2 870 762 4 418 772 23,23% 2 538 844 4 972 664 20,55% IIF Ventures BV 129 591 129 591 1,05% 86 524 86 524 Grzegorz Młynarczyk (Wiceprezes Zarządu Ailleron SA)(ii) 700 687 700 687 5,67% Pozostali Akcjonariusze 4 850 660 4 850 660 39,26% Razem 12 355 504 16 337 334 100% (i) podmioty powiązane, znaczący inwestor w stosunku do Ailleron S. A. (ii) Grzegorz Młynarczyk – posiada poniżej 5% głosów na WZA, jednakże został wyszczególniony ze względu na posiadanie znacznego pakietu akcji Spółki i pełnione w Grupie i Spółce funkcje zarządcze 9 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 49,8% tak 100% tak 100% tak 100% 90% tak HARVARD BUSINESS SERVICES, INC. 16192 COASTAL HWY LEWES, SUSSEX COUNTY, DELAWARE, 19958 Virtual Software LLC Stany Zjednoczone 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 70% udziałów) tak Stany Zjednoczone, adres: 8 The Green, STE A, miasto Dover, hrabstwo Kent, kod pocztowy 19901 Software Mind S.L. Hiszpania 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 100% udziałów) tak Działalność w sektorze IT w zakresie implementacji dotychczas stosowanych w ramach Grupy rozwiązań software’owych na rynku informatycznym oraz świadczenie usługi w zakresie wsparcia produktów software’owych Calle Lopez de Hoyos, 7, 3o izquierda, 28006, Madrid, Spain Virtual Mind SRL Argentyna 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o. oraz SMOS Sp. z o.o., w której spółki posiadają łącznie 100% udziałów) tak Buenos Aires, Argentyna 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 100 % udziałów) tak The Big Three 912 Inc Stany Zjednoczone 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 70% udziałów) Działalność związana z tworzeniem oprogramowania na zamówienie, kontrolą jakości oraz wsparciem IT. Rasnov, str. Glajerie-Raul Mare, nr. 6, jud. Brasov, Romania Code Factory SRL Consulting Group Rumunia Rumunia 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 83,33% udziałów) tak Rumunia, adres: str. Glajerie-Raul Mare, nr. 6, okręg: Brasov miasto: Rasnov Virtual M Inc Stany Zjednoczone 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 70% udziałów) tak HARVARD BUSINESS SERVICES, INC. 16192 COASTAL HWY LEWES, SUSSEX COUNTY, DELAWARE, 19958 Chmurowisko Sp. z o.o. Polska 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 66,9 % udziałów) tak Działalność związana ze świadczeniem usług wsparcia i rozwoju środowisk chmurowych, migracji zasobów do chmury, szkoleń, projektowania, wdrażania i zabezpieczania rozwiązań w chmurze. Leonida Teligi 5/8, Warszawa Dodatkowe informacje na temat jednostek powiązanych zostały zamieszczone w Notach 18, 19. Code Factory SRL Mołdawia Mołdawia Al. Jana Pawła II 43b, Kraków Działalność związana z oprogramowaniem; Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych Al. Jana Pawła II 43b, Kraków Celem utworzenia spółki zależnej jest przyspieszenie ekspansji Ailleron na rynku amerykańskim. W ramach nowego podmiotu przewiduje się przede wszystkim rozwój sprzedaży produktów segmentu Fintech, ze szczególnym uwzględnieniem technologii wirtualnych oddziałów LiveBank Stany Zjednoczone, adres: 8 The Green, STE A, miasto Dover, hrabstwo Kent, kod pocztowy 19901 Celem utworzenia spółki zależnej jest przyspieszenie ekspansji Ailleron na rynku amerykańskim. W ramach nowego podmiotu przewiduje się przede wszystkim rozwój sprzedaży usług segmentu Software Services. Grupa Ailleron w ramach segmentu Software Services świadczy usługi specjalizowanego outsourcingu programistycznego głównie dla klientów z USA i Europy Zachodniej. Al. Jana Pawła II 43b, Kraków Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych Al. Jana Pawła II 43b, Kraków 1.2 Informacje o podmiotach powiązanych Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych Fundacja „Możesz NaMnie Liczyć” powstała, aby inicjować zmiany rozwojowe ispołeczne wśród dzieci, młodzieży idorosłych. Na dzień bilansowy Spółka posiada udziały w 17 podmiotach. Jednostki zależne Siedziba Udział w kapitale zakładowym (%) Konsolidacja Podstawowa działalność Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności W dniu 14 czerwca 2017 roku Ailleron dokonał rejestracji spółki zależnej w 100% w Singapurze pod firmą Ailleron Asia PTE LTD. Celem utworzenia spółki zależnej jest dalszy rozwój sprzedaży oraz efektywna obsługa klientów Spółki na rynku azjatyckim w zakresie produktów segmentu Fintech i Telco oraz specjalizowanych usług outsourcingu IT. Kapitał zakładowy Ailleron Asia PTE LTD wynosi 100 SGD. 16 RAFFLES QUAY #33-03 HONG LEONG BUILDING SINGAPORE (048581) Software Mind Sp z o.o. Kraków, Polska Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.) Kraków, Polska Ailleron Asia PTE LTD. Singapur Stany Zjednoczone, adres: 8 The Green, STE A, miasto Dover, hrabstwo Kent, kod pocztowy 19901 (podmiot wyłączony z procesu konsolidacji) Software Mind Nordics Sp. z o.o. Kraków, Polska Ailleron Global INC Stany Zjednoczone tak Software Mind Inc. Stany Zjednoczone tak Fundajca "Możesz Na Mnie Liczyć" Polska (podmiot wyłączony z procesu konsolidacji) 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o. od marca 2021r., w której SM Sp. z o.o. posiada 100% udziałów) 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 100% udziałów Al. Jana Pawła II 43b, Kraków ValueLogic Sp. z o.o. Polska tak Działaność związana z oprogramowaniem, firma działająca w modelu full-service software house. Szybowcowa 31, Wrocław 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 70% udziałów) Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o Polska 49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 100% udziałów tak Działalność związana z oprogramowaniem. 10 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 187 500 114 044 16 073 12 574 25 417 13 965 96 1 701 26 017 13 795 183 048 167 661 4 999 4 860 14 558 9 863 -3 289 -2 583 40 064 354 283 522 194 352 7 104 6 931 17 571 10 546 282 354 60 790 2 782 15 387 11 485 139 1 069 7 694 4 703 -497 -738 2 056 144 189 235 88 595 20 15 5 814 3 392 - - 52 216 - 188 160 2 2 29 32 - 1 5 - 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 6 117 1 944 31 381 20 549 5 977 - 35 853 - 56 186 - 804 89 13 522 10 719 3 306 - 5 911 - 18 428 - 2 651 1 240 18 043 13 278 3 624 - 9 788 - 23 518 - 714 84 2 785 3 992 1 258 - 2 401 - 5 496 - 255 300 997 125 - - 1 144 - 1 233 - - - 29 21 - - 219 - 37 - 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 2022.12 2021.12 11 - - - 50 342 - 319 - 2 022 - 3 783 - 405 - 21 323 - 146 - 2 804 - 5 075 - 647 - 23 343 - 297 - 3 659 - -1 968 - -427 - 10 256 - 132 - 768 - 2 880 - 614 - 330 - - - 6 - - - - - - - - - 39 - Wynik finansowy netto Wartość aktywów trwałych Podstawowa działalność Spółki obejmuje: Działalność w zakresie telekomunikacji bezprzewodowej, z wyłączeniem telekomunikacji satelitarnej oraz działalność związana z oprogramowaniem, działalność związana z doradztwem z zakresu informatyki, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. 1.3 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Software Mind Sp. z o.o. Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. Software Mind Nordics Sp. z o.o. Ailleron Global Inc Wartość aktywów trwałych Przeciętne zatrudnienie (pełna ilość) Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku i zawiera dane porównawcze, które stanowią dane za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 roku 31 grudnia 2021 roku. Virtual M Inc The Big Three 912 Inc Virtual Software LLC Software Mind S.L. Virtual Mind SRL Wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych Kapitał Własny Suma Bilansowa Wynik finansowy netto Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o ValueLogic Sp. z o.o. Suma Bilansowa Przeciętne zatrudnienie (pełna ilość) Wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych Kapitał Własny Suma Bilansowa Wynik finansowy netto Wartość aktywów trwałych Przeciętne zatrudnienie (pełna ilość) Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Chmurowisko Sp. z o.o. Code Factory SRL Mołdawia 2.1 Oświadczenie o zgodności Okres i zakres sprawozdania Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Ailleron S.A. winno być czytane łącznie z skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz raportem rocznym Grupy Ailleron S.A., zatwierdzonymi do publikacji przez Zarząd Ailleron S.A. i opublikowanymi tego samego dnia, co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. 2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Code Factory SRL Consulting Group Rumunia Podstawowe dane na temat danych podmiotów powiązanych, podlegających konsolidacji: Software Mind Inc. Wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych Kapitał Własny · Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku). · MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym. W roku 2022 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku: · Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.). · Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.). · Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych wtrakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.). · Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy. · MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. · Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.) · Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). · Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). · Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2022 roku) Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: · Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). 11 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 USD 4,4018 4,0600 EUR 4,6899 4,5994 GBP 5,2957 5,4846 W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe, dlatego sprawozdanie nie zawiera danych łącznych. Inwestycje w jednostkach zależnych spółka wycenia wg kosztu ich nabycia 3.2 Podstawa sporządzenia 3.4. Zmiany udziałów właścicielskich Spółki w jednostkach zależnych - nie dotyczy 3.5 Połączenia jednostek gospodarczych - nie dotyczy Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego. 3.3 Zasady dotyczące podmiotów powiązanych 2.2 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości w roku bieżącym. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej. 3.1 Kontynuacja działalności 3. Stosowane zasady rachunkowości 3.6 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - nie występują 3.7 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach - nie dotyczy 3.8 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji niż w wyniku dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej warości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. 3.9 Umowy długoterminowe Kiedy można wiarygodnie oszacować wynik umowy długoterminowej - przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopień zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jej jest prawdopodobne. Kiedy nie można wiarygodnie oszacować wyniku na umowie o usługę, przychody z tytułu umowy są ujmowane do wysokości poniesionych kosztów umowy oraz jeżeli jest prawdopodobne uzyskanie tych przychodów. Koszty umowy ujmuje się jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Gdy jest prawdopodobne, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiastowo w koszty. Jeżeli suma kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje się w należnościach od klientów z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów zafakturowanych na dany dzień przekracza sumę kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty, nadwyżkę wykazuje się w zobowiązaniach wobec klientów z tytułu prac objętych umową. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach, jako otrzymane zaliczki. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług. 3.10 Leasing W momencie zawarcia umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli przekazuje ona prawo do kontrolowania użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez pewien okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umowa przyznaje prawo do kontrolowania użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas. Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient ma prawo do obu poniższych elementów: - prawo do zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych wynikających z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów; - prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu na dzień rozpoczęcia leasingu. Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w przypadku leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości. 3.11 Waluty obce Wycena składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje początkową kwotę zobowiązania z tytułu leasingu skorygowaną o wszelkie opłaty leasingowe dokonane w dniu rozpoczęcia lub przed datą rozpoczęcia, powiększoną o wszelkie początkowe poniesione koszty bezpośrednie oraz szacunkowe koszty demontażu i usunięcia bazowego składnika aktywów lub przywrócenia do stanu pierwotnego terenu na którym znajduje się bazowy składnik, pomniejszony o wszelkie zachęty leasingowe. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są następnie amortyzowane metodą liniową, od dnia rozpoczęcia do wcześniejszego z dwóch: końca okresu użytkowania składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania lub końca okresu leasingu. Szacunkowe okresy użytkowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania są określane na tych samych zasadach, jak okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest pomniejszany o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i korygowany o pewne przeszacowania zobowiązania z tytułu leasingu. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych, które w dniu rozpoczęcia pozostają niezapłacone, zdyskontowanych przy użyciu stopy procentowej leasingu lub, jeśli stopy nie można łatwo ustalić, krańcowej stopy procentowej Spółki. Spółka na ogół stosuje krańcową stopę procentową kredytu jako stopę dyskontową. Opłaty leasingowe uwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: - stałe płatności oraz zasadniczo stałe płatności, - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, początkowo mierzone na dzień rozpoczęcia przy użyciu indeksu lub stawki, - kwoty, które mają zostać zapłacone w ramach gwarancji wartości końcowej, - cena zakupu, co do której Spółka jest racjonalnie pewna, że zostanie zapłacona, opłaty leasingowe za przedłużenie leasingu, jeżeli Spółka ma wystarczającą pewność, że skorzysta z opcji przedłużenia, oraz kary za wcześniejsze wypowiedzenie leasingu, chyba że Spółka jest racjonalnie pewna, że nie zakończy leasingu wcześniej. Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązanie jest wyceniane ponownie, gdy następuje zmiana przyszłych opłat leasingowych wynikających ze zmiany indeksu lub stawki lub jeżeli nastąpiła zmiana w ocenie Spółki, czy skorzysta ona z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia umowy. W przypadku ponownej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu dokonuje się odpowiedniej korekty wartości bilansowej składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania lub, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania została obniżona do zera - ujmuje się w rachunku zysków i strat. Okres leasingu Dla każdej umowy leasingu Spółka określa okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji; oraz okresy objęte opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli istnieje uzasadnione pewność, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji. Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych (PLN), która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jednostki. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Kursy walut przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych 12 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Grupa środka trwałego Grupa 1 - Budynki i lokale (inwestycja w obce środki trwałe) Grupa 4 - Maszyny i urządzenia(laptopy, komputery i sprzęt it) Grupa 6 – Urządzenia techniczne Grupa 7 – Środki transportu Grupa 8 – Narzędzia, ruchomości i wyposażenie gdzie indziej niesklasyfikowane Skapitalizowane prace rozwojowe Inne wartości niematerialne 3.12 Koszty finansowania zewnętrznego Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione. 3.13 Dotacje rządowe - nie dotyczy Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, jak np. prace rozwojowe, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. 3.14 Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów Spółka dokonała naliczenia rezerwy na odprawy emerytalne na pracowników posiadających podpisane umowy na czas nieokreślony, uznając pozostałe umowy za mało istotne o niskim prawdopodobieństwie realizacji. Dokonano naliczenia rezerwy na niewykorzystane urlopy za lata 2021-2022. Płatności na rzecz określonych programów emerytalnych ujmuje się jako koszt w momencie kiedy pracownicy wykonali usługi uprawniające ich do udziału. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowi wartość bieżącą deficytu lub nadwyżki programu określonych świadczeń Spółki. Wszelkie nadwyżki powstałe z tego wyliczenia są ograniczone do wartości bieżącej wszelkich korzyści ekonomicznych dostępnych w postaci zwrotów z programu lub redukcji przyszłych wypływów z programu. Odprawy emerytalne i rentowe oraz nagrody jubileuszowe są szacowane co rok. Wyniki tych analiz wskazują, że kwoty ewentualnych rezerw nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Zobowiązanie ze świadczeń z tytułu rozwiązań stosunku pracy jest początkowo rozpoznawany w momencie kiedy jednostka nie może już wycofać się z odpraw oraz gdy jednostka ujmuje wszelkie związane z nimi koszty restrukturyzacji. 3.15 Płatności na bazie akcji 3.15.1 Płatności na bazie akcji realizowane przez Spółkę Płatności na bazie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły nierozliczone opcje na akcje, o których mowa w Nocie 24.2 Wartość godziwą płatności na bazie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi się w koszty na podstawie wyceny w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Spółki co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostaną nabyte prawa, drugostronnie zwiększając rezerwy z tytułu opcji na akcje. Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje oszacowania dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą kapitału rezerwowego na świadczenia pracownicze rozliczane w instrumentach kapitałowych. Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych na bazie akcji i rozliczanych instrumentami kapitałowymi wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości tej nie da się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych instrumentów kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta. W przypadku płatności na bazie akcji rozliczanych środkami pieniężnymi ujmuje się zobowiązanie o wartości proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego (do momentu, gdy zobowiązanie zostanie uregulowane), a także na dzień rozliczenia, wycenia się wartość godziwą zobowiązania, z odniesieniem wszelkich zmian wartości godziwej na wynik roku. 3.15.2 Płatności na bazie akcji jednostki przejmowanej w procesie łączenia jednostek gospodarczych - nie dotyczy 3.16 Podatek Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. 3.16.1 Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. 3.16.2 Podatek odroczony Podatek odroczony ujmuje się w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odrozonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi. Środki trwałe w budowie powstające w Spółce prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki. Maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Stosowane stawki amortyzacji Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia. 3.16.3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres Różnica pomiędzy stanem zobowiązań i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik, przy czym zobowiązania i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysłości. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie i faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu podatku dochodowego. od 10% do 35,10% 30% lub 100% od 10% do 20% od 20% do 30,86% 20% Stawka amortyzacji 3.19 Aktywa niematerialne 3.18 Nieruchomości inwestycyjne - nie występują 3.17 Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszone o dotychczasowe umorzenie i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Przyjęte stawki amortyzacyjne odpowiadają ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych podlegających amortyzacji. Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w nocie 15. Stawka amortyzacji 10%, 20%, 50% lub 100% 20%, 50% lub 100% Stosowane stawki amortyzacji Grupa środka trwałego Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. 13 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Kategoria ta obejmuje aktywa i zobowiązania stanowiące zabezpieczenie określonego rodzaju ryzyka w ramach rachunkowości zabezpieczeń. Spółka klasyfikuje do tej pozycji instrumenty pochodne, w odniesieniu do których stosuje rachunkowość zabezpieczeń. 3.19.4 Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje głównie należności handlowe, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń, a także nabyte certyfikaty inwestycyjne oraz udziały i akcje w jednostkach pozostałych. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 3.19.1 Nabyte aktywa niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonego o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonego o skumulowaną utratę wartości. 3.19.2 Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spełnieniu następujących warunków: ● z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania, ● istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży, ● składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży, ● znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne, Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. 3.22.1 Umowy rodzące obciążenia 3.22.2 Restrukturyzacja - nie występują 3.22.3 Gwarancje Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów lub usług, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji. 3.22.4 Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych - nie dotyczą 3.23 Instrumenty finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy Spółka staje się stroną umowy instrumentu finansowego. Pierwotnie wycenia się je w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik ujmuje się bezpośrednio w wynik. 3.24 Aktywa finansowe 3.24.1. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie (patrz powyżej). W przypadku gdy nie można ująć w bilansie kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w wynik okresu, w którym zostały poniesione. Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnica między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie. 3.20 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla Spółki grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenie lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty; o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne. Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik. 3.21 Zapasy Ewidencja materiałów i towarów prowadzona jest według rzeczywistych cen nabycia. Rozchody wyceniane są według zasady pierwsze przyszło, pierwsze wyszło (FIFO). Materiały i towary wycenione są według rzeczywistych cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto. 3.22 Rezerwy 3.24.2. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 3.24.3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 3.24.4. Instrumenty zabezpieczające Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione oba poniższe warunki: - celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, oraz - dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty ● zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży, ● istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. 3.19.3 Aktywa niematerialne nabyte w ramach połączenia przedsięwzięć - nie występują Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej samej zasadzie jak nabyte aktywa niematerialne. Zarząd określa klasyfikację aktywów finansowych Spółki. Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (test SPPI) składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. 14 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Umowy gwarancji finansowej emitowane przez Spółkę wycenia się początkowo w wartości godziwej, a jeżeli nie zostały sklasyfikowane jako WGPW, wycenia się je następnie według wyższej z następujących kwot: 3.24.5 Pożyczki i należności Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości godziwej, a w następnych okresach wg skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Należności w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe. W celu urealnienia wartości, należności zostały pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Odpis z tytułu utraty wartości odpowiada różnicy pomiędzy wartością bilansową a wartością bieżącą danego składnika aktywów. Ze względu na specyfikę działalności (występowanie w ograniczonym zakresie należności od tzw. kontrahentów masowych), dokonywanie stosownych odpisów aktualizacyjnych odbywa się drogą szczegółowej identyfikacji należności i oceny zagrożenia wpływu środków pieniężnych wynikających z uwarunkowań umownych i biznesowych. Pożyczki i należności to niepochodne instrumenty finansowe o stałych lub możliwych do określenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności (w tym należności z tytułu dostaw i usług, salda bankowe i środki na rachunkach ) wycenia się według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się stosując efektywną stopę procentową z wyjątkiem należności krótkoterminowych, przy których ujmowane dyskonta byłyby nieznaczące. Wartość godziwa jest ustalana w sposób opisany w Nocie 22. 3.24.6 Utrata wartości aktywów finansowych Spółka prospektywnie ocenia oczekiwane straty kredytowe związane z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zastosowana metodologia szacowania utraty wartości zależy od tego, czy nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje podejście uproszczone dozwolone na podstawie MSSF 9, zgodniem, z którym straty kredytowe oczekiwane w całym okresie życia należy wykazywać od momentu początkowego ujęcia należności. 3.24.7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa pieniężne obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych. Środki pieniężne w walucie krajowej wycenione zostały w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych zostały wycenione według kursów średnich NBP. 3.25 Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe 3.25.1 Klasyfikacja: instrumenty dłużne lub kapitałowe Instrumenty dłużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostki należące do Spółki klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego. 3.25.2 Instrumenty kapitałowe Instrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez Spółkę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji. Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym. W przypadku sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych z tym zysków ani strat. 3.25.3 Instrumenty złożone - nie występują 3.25.4 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako „wyceniane w WGPW” lub jako „pozostałe zobowiązania finansowe”. 3.25.4.1 Zobowiązania finansowe wyceniane w WGPW Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub wyznaczone jako wyceniane w WGPW. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeżeli: ● zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; ● stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub ● jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu mogą zostać wyznaczone jako wyceniane w WGPW na moment początkowego ujęcia, jeżeli: ● taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub ● składnik aktywów finansowych należy do Spółki aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Spółki, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub ● stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu do pozycji wycenianych w WGPW. Zobowiązania finansowe wyceniane w WGPW są wykazywane w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty z tytułu przeszacowania ujmuje się w wynik. Zysk lub strata ujęty w wyniku obejmuje wszelkie odsetki zapłacone od zobowiązań finansowych i jest wykazywane w pozycji pozostałe przychody lub koszty finansowe. 3.25.4.2 Pozostałe zobowiązania finansowe Po początkowym ujęciu pozostałe zobowiązania finansowe (w tym kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania) wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji i innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w razie konieczności - w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia. 3.25.4.3 Umowy gwarancji finansowej Umowa gwarancji finansowej to umowa nakładająca na emitenta obowiązek dokonania określonych płatności kompensujących posiadaczowi stratę poniesioną wskutek niewywiązania się określonego dłużnika z obowiązku płatności wynikającego z warunków danego instrumentu dłużnego. ● wartości zobowiązania umownego określonej zgodnie z MSR 37; ● początkowo ujętej kwoty, pomniejszonej, tam gdzie ma to zastosowanie, o łączną amortyzację ujętą zgodnie z zasadami ujmowania przychodów. 3.25.4.4 Zaprzestanie ujmowania zobowiązań finansowych Spółka zaprzestaje ujmowania zobowiązań finansowych wyłącznie w przypadku ich wypełnienia, umorzenia lub wygaśnięcia. Różnicę między wartością bilansową usuniętego zobowiązania finansowego a zapłatą uiszczoną lub należną ujmuje się w wynik. 3.26 Pochodne instrumenty finansowe - nie występują 3.27 Rachunkowość zabezpieczeń - nie występuje Przychody generowane przez Spółkę dzielą się w zależności od metody przyjętej do ustalania ceny transakcyjnej. Dominujące metody ustalania ceny transakcyjnej przyjęte w Spółce to: - T&M – „time & material” – model stosowany głównie w dywizjach o charakterze usługowym, gdzie osiągany przychód ustalany jest w oparciu o ceny jednostkowe i faktycznie przepracowany czas zespołów developerskich. - Fixed price – czyli model ceny ryczałtowej, ustalanej na etapie negocjacji umowy, wraz ze szczegółowym zakresem przedmiotowym oraz harmonogramem finansowym całego projektu, to model stosowany głównie w segmentach produktowych Spółki, w szczególności w segmencie Fintech, jak również Telco Products. Spółka odchodzi od kontraktowania umów w modelu Fixed price i stara się przechodzić przede wszystkim na rozliczenie w modelu T&M. 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Stosując opisane w Nocie 3 zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, zarząd Spółki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. 4.1 Profesjonalny osąd kierownictwa, szacunki i założenia Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez Zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. 4.1.1 Ujęcie przychodów Przychody są rozpoznawane w momencie (lub w trakcie) wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia w postaci przekazania przyrzeczonych towarów, produktów, materiałów (tj. aktywów) lub wykonania usługi na rzecz klienta. Spółka rozpoznaje przychody w sposób odzwierciedlający przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, w wysokości wynagrodzenia, do którego jednostka spodziewa się, że będzie uprawniona w zamian za te dobra lub usługi (cena transakcyjna), z wyłączeniem kwot pobieranych w imieniu stron trzecich, na przykład - podatek od wartości dodanej (VAT). 15 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Spółka prowadzi z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie rozmowy w sprawie renegocjacji umowy nr 388531 dotyczącej wdrożenia, uruchomienia, udzielenia licencji oraz świadczenia usług utrzymania i rozwoju w zakresie internetowej platformy bankowości transakcyjnej dla firm w zakresie bankowości internetowej i mobilnej (wdrożenie, licencja, rozwój, serwis) zawartej w dniu 17 września 2018 roku, w ramach których celem Spółki jest dofinansowanie projektu realizowanego na podstawie umowy, w szczególności poprzez zawarcie stosownego aneksu. Na dzień niniejszego sprawozdania rozmowy z Bankiem są w toku. W dniu 18 lutego 2022 roku została zawarta pomiędzy Software Mind a obecnymi wspólnikami Chmurowisko, umowa sprzedaży na rzecz Software Mind 59,05% udziałów w kapitale zakładowym Chmurowisko, uprawniających do 59,05% głosów na Zgromadzeniu Wspólników tej Spółki. Transakcja polega na wykupieniu od dotychczasowych wspólników Chmurowisko 59,05% udziałów w Chmurowisko oraz na podwyższeniu kapitału zakładowego tej Spółki i objęciu 30 nowych udziałów przez SM. Tym samym, docelowo SM będzie posiadał 66,9 % udziałów w Chmurowisko oraz tyle samo procent głosów na Zgromadzeniu Wspólników tej Spółki. W dniu podpisania umowy sprzedaży doszło także do zawarcia umowy wspólników, regulującej wzajemne relacje wspólników, ład korporacyjny, w tym wpływ dotychczasowych wspólników na działalność Chmurowisko, poprzez sprawowanie przez nich funkcji członków zarządu. W wyniku tej transakcji powstała wartość firmy wynosząca 4 553 tys. PLN W dniu 22 grudnia 2022 roku została zawarta pomiędzy Software Mind, a dotychczasowym wspólnikiem Chmurowisko, umowa nabycia udziałów w Chmurowisko sp. z o.o. oraz porozumienie do umowy nabycia udziałów w Chmurowisko sp. z o.o. z dnia 18 lutego 2022 r. Transakcja polega na wykupieniu od dotychczasowego wspólnika Chmurowisko 33,12% udziałów w Chmurowisko przez SM. Tym samym od 2023 roku po zarejestrowaniu udziałów, SM posiada 100% udziałów w Chmurowisko oraz tyle samo procent głosów na Zgromadzeniu Wspólników tej Spółki. W dniu 25 lutego 2022 roku została zawarta pomiędzy Software Mind spółka z ograniczoną odpowiedzialnością a obecnymi wspólnikami spółek: Code Factory Consulting Group SRL z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) oraz Code Factory SRL z siedzibą w Kiszyniowie (Mołdawia), umowa sprzedaży na rzecz Software Mind 100% udziałów w kapitale zakładowym Code Factory ROM i Code Factory MLD, uprawniających do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tych spółek. W wyniku tej transakcji powstała wartość firmy w wysokości 37 020 tys. PLN. W dniu 22 lutego 2022 roku została podpisana umowa nabycia 70% udziałów w kapitale zakładowym spółek Virtual M Inc. z siedzibą w Delaware (USA) oraz The Big Three 912 Inc. z siedzibą w Delaware (USA), uprawniających do takiego samego odsetka głosów na zgromadzeniach wspólników tych spółek, zawarta pomiędzy spółką Software Mind Inc. (”SM Inc.”) jako kupującą a obecnymi wspólnikami VM USA i The Big Three 912, w rezultacie czego doszło do pośredniego nabycia 70% kapitału w Virtual Software LLC z siedzibą w USA. Dodatkowo w dniu 31 października 2022 roku zostały podpisane umowy nabycia 100% udziałów w kapitale zakładowym Virtual Mind SRL z siedzibą w Buenos Aires (Argentyna) ("VM AR"), uprawniających do takiego samego odsetka głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki, zawarte pomiędzy spółkami Software Mind sp. z o.o. oraz Software Mind Outsourcing Services sp. z o.o. jako kupującymi a obecnymi współnikami VM AR. W wyniku tych transakcji powstała wartość firmy w kwocie 53 033 tys. PLN. W przypadku Argentyny, ze względu na ujęcie prowizoryczne wartość firmy w kwocie 3 873 tys. PLN może ulec zmianie.Ponadto, strony są w trakcie ustalania ostatecznej ceny nabycia. Jak opisano w Nocie 3.18, Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. 4.2.4 Wycena kontraktów długoterminowych oraz pomiar stopnia zaawansowania Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się wyceną przychodu o stopień zaawansowania, testem na utratę wartości, stopą procentową zastosowaną dla kalkulacji umów leasingowych dokonując licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane i zaprezentowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego. 4.2.3 Płatności na bazie akcji realizowane przez Spółkę na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi Spółka określa wartość transakcji z pracownikami rozliczanych w instrumentach kapitałowych w oparciu o wartość godziwą instrumentów kapitałowych na dzień przyznania. Liczbę przyznanych opcji oblicza się zgodnie z wzorem opartym o wyniki, zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą na posiedzeniu w dniu 15 października 2013 r. Wzór pozwala obliczyć wynagrodzenie członków kierownictwa i pracowników wyższych szczebli na podstawie porównania indywidualnych wyników pracy z kryteriami ilościowymi i jakościowymi zaczerpniętymi z następujących wskaźników finansowych i mierników obsługi klienta: cena akcji, zysk netto, prace rozwojowe. Wartość godziwą płatności na bazie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi się w koszty na podstawie wyceny metodą Blacka-Scholesa w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Spółki co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostaną nabyte prawa, drugostronnie zwiększając rezerwy z tytułu opcji na akcje. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie zostały przyznane i wyceniane płatności na bazie akcji. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. W wyniku identyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań zarząd spółki dokonuje oszacowania rezerw z tytułu urlopów, świadczeń związanych z opcjami pracowniczymi oraz rezerwy na premie. Wysokość rezerwy wynika z przewidywanych wartości świadczeń, które spółka będzie zobowiązana wypłacić. Wartość rezerw jest okresowo aktualizowana. 4.2.6 Rezerwy W 2021 roku Spółka przystąpiła do transakcji z Polish Enterprise Funds SCA (podmiot utworzony zgodnie z prawem Luksemburga, wchodzący w skład Grupy Enterprise Investors), w wyniku której Spółka sprzedała na rzecz Enterprise Investors 26,7% udziałów w Spółce zależnej Software Mind Sp. z o.o. za kwotę 40 mln zł. Umowa przyrzeczona została zawarta 19 kwietnia 2021 roku. Jednocześnie w dniu 19 kwietnia 2021 podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Software Mind o kwotę 71 mln PLN (siedemdziesiąt jeden milionów złotych), poprzez utworzenie nowych udziałów w tej spółce, które zostały objęte w całości przez przez Enterprise Investors. W wyniku opisanych wyżej zdarzeń kupujący uzyskał własność udziałów reprezentujących 50,2% w podwyższonym kapitale zakładowym Software Mind, które dają prawo do 50,2% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Ailleron S.A. posiada w Software Mind udziały reprezentujące 49,8% w podwyższonym kapitale zakładowym Software Mind i dających prawo do 49,8% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. 4.2 Niepewność szacunków W kwietniu 2021 r. Software Mind Sp. z o.o. dokonała nabycia udziałów w spółce ValueLogic Sp. z o.o. Software Mind Sp.z o.o. posiada 70% udziałów w spółce VL Sp. z o.o. (i 70% głosów), uprawnienie do powoływania jednego członka zarządu, którego kontrasygnata jest niezbędna przy reprezentacji spółki przy czynnościach prawnych o wartości przewyższającej 100.000 PLN, a także posiada uprawnienia na poziomie Rady Nadzorczej, Zgromadzenia Wspólników i Zarządu, opisane w umowie spółki oraz Umowie Wspólników, które pozwalają SM Sp. z o.o. na sprawowaniu kontroli nad spółką. Wartość transakcji przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta, zgodnie z opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Ailleron S.A. za czwarty kwartał 2020 roku. W wyniku tej transakcji powstała wartość firmy wynosząca 12 657 tys. PLN. Wartość firmy ValueLogic Sp. zoo zwiększyła się o kwotę 3,5 mln PLN w stosunku do pierwotnie ustalonej wartości firmy w związku z zidentyfikowanym błędem lat poprzednich który został opisany w nocie 14 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego i ostatecznie wartość firmy na VL wynosi 16 229 tys. PLN . Na 31.12.2022 r. został wykonany test na utratę wartości, o którym jest mowa w nocie 14 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. 4.2.1 Możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytworzonych w zakresie własnym w toku rozwoju działalności Spółki, uwzględnionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022: 22 425 tys. PLN jako Skapitalizowane prace rozwojowe, 2 741 tys. PLN jako Niezakończone prace rozwojowe, a na dzień 31 grudnia 2021: 10 870 tys. PLN jako Skapitalizowane prace rozwojowe oraz 2 981 tys. PLN jako Niezakończone prace rozwojowe. Raz do roku Spółka dokonuje testu na utratę wartości niezakończonych prac rozwojowych. Termin wykonania testu następuje równo rok od rozpoczęcia prac rozwojowych. Realizowany przez Spółkę projekty są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki, a reakcje klientów potwierdziły wielkość przychodów z projektu uprzednio założoną przez zarząd. Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonywania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą różnić się od wyników szacunków. Szacunki Zarządu Spółki dotyczą m.in. rozpoznawania przychodów z tytułu umów długoterminowych, rozliczeń z tytułu dotacji, utworzonych rezerw, odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych, stawek amortyzacyjnych, klasyfikacji leasingu oraz przyjętych założeń do testów na utratę wartości aktywów. 4.2.5 Szacunki Zarządu Spółka realizuje szereg kontraktów na budowę oraz wdrożenia systemów informatycznych. Wycena kontraktów długoterminowych wymaga ustalenia przyszłych przepływów operacyjnych w celu ustalenia wartości godziwej przychodów i kosztów oraz dokonania pomiaru stopnia zaawansowania prac na projekcie. Stopień zaawansowania prac ustala się jako stosunek poniesionych kosztów (zwiększających postęp realizacji prac) do kosztów planowanych lub stosunek przepracowanych roboczodni w stosunku do całkowitego czasu pracy. Przyjęte przyszłe przepływy operacyjne nie zawsze są zgodne z umowami z klientami, czy też dostawcami ze względu na zmiany w harmonogramach realizacji projektów IT. W związku z kontraktami rozliczanymi w czasie Zarząd Spółki nie spodziewa się strat po dacie bilansowej. 4.2.2 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych 4.1.2 Jednostki zależne Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Spółkę udziałów w jednostkach zależnych będących w posiadaniu. 16 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 5. Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 56 978 62 601 12 272 9 500 69 250 72 101 Kraj 2 004 4 498 Eksport - 33 2 004 4 531 71 254 76 632 3 359 12 095 6. 6.1 FINTECH TECHNOLOGY SERVICES HOTELTECH Przychody oraz informacje geograficzne Spółka działa w następujących głównych obszarach geograficznych – główna działalność prowadzona jest w Polsce, będącym krajem jej siedziby. W 12 miesiącach 2022 roku Spółka wygenerowała część przychodów poza granicami Polski. Począwszy od 2017 roku Zarząd Spółki zdecydował o zmianie dotychczasowej struktury segmentów sprawozdawczych działalności. Zmiana polega na agregacji segmentów pokrewnych z punktu widzenia sektora rynkowego oraz występujących trendów rozwojowych. W ramach nowego segmentu FINTECH zagregowano dotychczasowe dwa segmenty BU Finanse oraz BU LiveBank. W ramach nowego segmentu TELCO zagregowano dotychczasowe cztery segmenty obejmujące BU Telco, ME, MM, MI. Z kolei nową nazwą HOTELTECH objęto dotychczasowy segment iLUMIO a nową nazwą OUTSOURCING objęto dotychczasowy segment BU Apps. Od 2018 roku dotychczasowy segment OUTSOURCING zmienia nazwę na SOFTWARE SERVICES. Od 2019 połączone zostały dwa segmenty TELCO oraz SOFTWARE SERVICES tworząc segment ENTERPRISE SERVICES. Od kwietnia 2021 roku ENTERPRISE SERVICES operuje w ramach spółki zależnej - Software Mind Sp. z o.o. Od 2022 roku ENTERPRISE SERVICES zmienił nazwę na TECHNOLOGY SERVICES. Razem przychody netto ze sprzedaży produktów i usług Razem Segmenty operacyjne Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Segmenty Spółki objęte sprawozdawczością zgodnie z MSSF 8 są następujące: W tym z działaności zaniechanej Eksport Kraj produkty i usługi dla sektora finansowego, m.in. LiveBank - wirtualny oddział, systemy bankowości internetowej i mobilnej, systemy cyfrowe wpierające sprzedaż skomplikowanych produktów finansowych i leasingowych kompleksowe usługi budowy, rozwoju i utrzymania systemów informatycznych dla branży finansowej, medycznej, ecommerce, tworzone dla klientów z UK, USA i Europy Zachodniej i krajów nordyckich oraz produkty i usługi dla sektora telekomunikacyjnego, m.in. usługa Ringback Tone, Poczta Głosowa 3Gen, Steering of Roaming, usługi utrzymania i rozwoju systemów telekomunikacyjnych operatorów komórkowych produkty dla sektora hospitality, m.in. platforma in-room entertainment iLumio, Property Management System - system zarządzania hotelem oraz Channel Manager - moduł zarządzania kanałami sprzedaży dla branży hotelarskiej W dniu 31 marca 2021 roku nastąpiło zawarcie umowy zbycia przez Spółkę na rzecz spółki zależnej Emitenta – Software Mind spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie („Software Mind”), zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki, operującej dotychczas jako jednostka organizacyjna (dywizja) pod nazwą „TELCO” („TELCO”), stanowiącej wyodrębniony organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie w wewnętrznej strukturze organizacyjnej Spółki zespół składników materialnych i niematerialnych, przeznaczonych do świadczenia usług i produktów dla podmiotów z sektora telekomunikacyjnego. Zgodnie z zawartą umową zbycie Zorganizowanej części przedsiębiorstwa TELCO na rzecz Software Mind nastąpiło ze skutkiem od początku dnia 1 kwietnia 2021 roku. W związku z tym, że działalność w zakresie usług dla sektora telekomunikacyjnego jest elementem jednostki, który może być wyraźnie wydzielony dla celów sprawozdawczości finansowej, została ona zaklasyfikowana jako działalność zaniechana i w związku z tym w sprawozdaniu finansowym zostały ujawnione informacje dotyczące przychodów wygenerowanych na działalności zaniechanej oraz odpowiadającym im kosztom bezpośrednim działalności zaniechanej. 17 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 6.2 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 FINTECH 60 687 53 982 -3 386 -4 661 TECHNOLOGY SERVICES 1 389 12 095 112 1 112 HOTELTECH 3 359 4 384 -2 400 60 nieprzypisane 5 819 6 171 69 53 71 254 76 632 -5 605 -3 436 3 359 16 479 -2 400 1 504 5 847 6 912 242 3 476 Pozostałe przychody operacyjne - - 815 1 729 Pozostałe koszty operacyjne - - -2 436 -137 Przychody finansowe - - 1 060 32 771 Koszty finansowe - - -1 266 -1 589 - - -7 432 29 338 Przychody i wyniki segmentów Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością: Przychody w segmencie Zysk operacyjny w segmencie W dniu 21 grudnia 2022 r. nastąpiło zawarcie przyrzeczonej umowy sprzedaży przez Spółkę na rzecz DAWONE HOTEL SERVICES sp. z o.o. zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki, operującej dotychczas jako samodzielna jednostka organizacyjna (dywizja) pod nazwą „HotelTech”, dostarczającej nowoczesne rozwiązania informatyczne dla branży hotelarskiej, w tym iLumio – system interaktywnej obsługi gości hotelowych. Nabywca jest spółką kontrolowaną przez kluczowego członka personelu dywizji HotelTech, a transakcja stanowi rodzaj wykupu menedżerskiego. Przeniesienie własności ZCP nastąpiło na podstawie umowy przyrzeczonej, która weszła w życie z dniem 1 stycznia 2023 r. Zbyto komputery o wartości początkowej 15 tys. PLN oraz przekazano prawa do umów handlowych. Cena zbycia została ustalona na kwote 15 tys. PLN, która to cena została uregulowana po dniu bilansowym. W Ailleron pozostały wartości niematerialne i prawne związane z prawami do wykorzystania oprogramowania iLumio, za które wnoszona jest comiesięczna opłata dla Ailleron przez okres 10 lat, po którym to czasie Dawone będzie mieć możliwość wykupu tych praw. Amortyzacja EBITDA W tym z działalności zaniechanej RAZEM Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Spółki. Zysk segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty wraz z alokacją kosztów administracji centralnej i wynagrodzenia zarządu, innych zysków i strat. Informacje te przekazuje się osobom decydującym o przydziale zasobów i oceniających wyniki finansowe segmentu. Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana i zaniechana) Powyższe przychody stanowią przychody od klientów zewnętrznych. W bieżącym okresie występowały transakcje sprzedaży pomiędzy segmentami dotyczące głównie wynajmu sprzętu oraz specjalistycznych usług informatycznych. Operacje te zostały wyłączone z przychodów i wyników poszczególnych segmentów. 18 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 6.3 Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 FINTECH 71 062 76 005 HOTELTECH - 4 777 71 062 80 782 44 956 42 901 116 018 123 683 Zobowiązania segmentów FINTECH 38 185 32 302 HOTELTECH - 2 638 38 185 34 940 2 670 3 185 40 855 38 125 6.4 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 FINTECH 2 340 1 280 577 1 034 HOTELTECH - 193 - 30 Aktywa niealokowane 3 507 5 439 6 010 655 Razem 5 847 6 912 6 587 1 719 Razem zobowiązania segmentów Zobowiązania niealokowane Pozostałe informacje o segmentach Część aktywów trwałych jest użytkowana przez segmenty operacyjne wspólnie. Do obliczania amortyzacji i zwiększenia wartości aktywów trwałych użytkowanych wspólnie zastosowano metodę proporcjonalną według klucza przychodów. Amortyzacja Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych Razem Zobowiązania Razem aktywa segmentów Aktywa niealokowane Razem aktywa Aktywa i zobowiązania segmentów Część aktywów jest użytkowana przez segmenty operacyjne wspólnie. Do obliczania wartości aktywów użytkowanych wspólnie zastosowano metodę proporcjonalną według klucza przychodów. Wszystkie aktywa trwałe (inne niż instrumenty finansowe) segmentów zlokalizowane są w Polsce. W 2022 roku segment HOTELTECH został zbyty. Aktywa segmentów 19 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 6.5 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 61 689 53 054 1 627 1 757 5 934 6 947 Razem 69 250 61 758 2 004 2 779 Razem 2 004 2 779 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 322 644 4 227 3 822 6.6 FINTECH HOTELTECH Przychody ze sprzedaży usług informatycznych Przychody ze sprzedaży licencji i oprogramowania własnego Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży sprzętu informatycznego Grupa Lux Collective, Atlantis, Valamar, Puro, Sofitel the Palm W 2022 wiodącą rolę w przychodach poszczególnych segmentów odgrywają poniżsi klienci: Do określenia stanu zaawansowania realizowanych umów przyjęto wskaźnik kosztów poniesionych w stosunku do całości planowanych kosztów kontraktu oraz stopień realizacji mierzony liczbą godzin zrealizowanych w projekcie w stosunku do godzin zaplanowanych. W 2022 roku Spółka nie posiadała klientów innych niż podmioty powiązane, od których uzyskała ponad 10% swoich przychodów ze sprzedaży. W 2021 roku jedynym klientem innym niż podmioty powiązane z ponad 10% udziałem w strukturze sprzedaży był Bank Polska Kasa Opieki S.A. PKO Leasing, Citibank, Santander Leasing, Standard Chartered, Santander Bank Polska, EFL, Bank Polska Kasa Opieki, SGB-Bank, Santander Consumer Bank, Bank Pocztowy Informacje o wiodących klientach Otrzymane zaliczki Należność od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako składnik aktywów (netto) Ujawnienia dotyczące usług długoterminowych Do określenia przychodów z umowy ujętych za dany okres zastosowano metodę stopnia zaawansowania prac. Zobowiązania warunkowe powstające z tytułu kosztów napraw gwarancyjnych, roszczeń, kar oraz strat dotyczą napraw gwarancyjnych oraz usług serwisowych. Przychody ze sprzedaży pozostałych usług Przychody ze sprzedaży usług 20 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 6.7. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Koszty według rodzaju Amortyzacja 5 847 6 912 Wynagrodzenia 26 007 28 285 Świadczenia pracownicze 5 769 6 180 - w tym składki ZUS 4 577 4 540 Zużycie materiałów i energii 1 784 2 478 Usługi obce 47 634 39 247 Podatki i opłaty 681 722 Pozostałe koszty rodzajowe 2 192 1 893 Wartość sprzedanych towarów 1 808 4 129 Zmiana stanu produktów - 15 201 - 9 778 Razem 76 521 80 068 W tym z działalności zaniechanej 5 759 14 940 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Koszty sprzedaży 11 001 10 668 Koszty ogólnego zarządu 12 793 13 288 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów 50 919 51 983 Wartość sprzedanych towarów 1 808 4 129 Razem 76 521 80 068 W tym z działalności zaniechanej 5 759 14 940 6.8. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 4 160 1 156 1 687 5 756 Razem amortyzacja i umorzenie 5 847 6 912 Koszty amortyzacji i umorzenia Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja aktywów niematerialnych (w tym: koszty zbycia / umorzenia i amortyzacji / koszty administracyjne / inne koszty) Koszty według rodzaju 21 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 7. Przychody finansowe Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Przychody odsetkowe: Lokaty bankowe 205 14 Pozostałe pożyczki i należności - - Razem przychody odsetkowe 205 14 Przychody finansowe analizowane w podziale na kategorie aktywów: Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Przychody odsetkowe: Pożyczki i należności (obejmujące gotówkę w kasie i lokaty bankowe) 205 14 Razem 205 14 Pozostałe przychody finansowe: Wynik netto z tytułu różnic kursowych 485 - Zysk ze zbycia inwestycji 15 23 486 Dywidenda - 9 150 Pozostałe przychody 355 - Aktualizacja wartości inwestycji - 121 Razem 1 060 32 771 Nie zostały ujęte żadne przychody w odniesieniu do pożyczek, należności czy aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych. 22 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 8. Koszty finansowe Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Koszty odsetkowe: Odsetki od kredytów, zobowiązań i kredytów w rachunku bieżącym (z wyłączeniem tych otrzymanych od jednostek powiązanych) 21 175 Odsetki od pożyczek zapłaconych od jednostek powiązanych - 47 Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu 692 755 Pozostałe koszty odsetkowe 35 24 748 1 001 Strata netto z tytułu utraty wartości aktywów finansowych tj. pożyczki udzielonej Ailleron Asia PTE LTD 518 56 Razem straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych: 518 56 - 532 Razem pozostałe koszty finansowe - 532 1 266 1 589 Spółka dokonała naliczenia odpisu aktualizującego wartość pożyczki do Ailleron Asia PTE LTD z uwagi na decyzję biznesową by projekty dla klientów z rejonu APAC realizowała główna spółka Ailleron SA oraz brak możliwości spłaty pożyczki w dającym przewidzeć się czasie. Pozostałe koszty finansowe Nie zostały ujęte żadne koszty w odniesieniu do pożyczek, należności czy aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych. Wynik netto na różnicach kursowych Razem koszty finansowe Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych: Koszty odsetkowe razem 23 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 9. 9.1 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 - 352 - 352 Dzierżawa i najem do refaktury 723 1 355 92 22 Razem inne przychody operacyjne 815 1 377 Razem 815 1 729 9.2 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 2 285 - 2 285 - 151 137 Razem 2 436 137 Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) Inne koszty operacyjne: Pozostałe koszty operacyjne Straty ze zbycia aktywów Strata ze sprzedaży/likwidacji majątku trwałego Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Zyski ze zbycia aktywów: Zysk ze sprzedaży majątku trwałego W roku 2022 dokonano spisu w pozostałe koszty operacyjne : - WNiP Robowealth, których wartość księgowa na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 1.495.931,98 PLN (jeden milion czterysta dziewięćdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset trzydzieści jeden złotych 98/100); - WNiP Chatbot, których wartość księgowa na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 911.649,64 PLN (dziewięćset jedenaście tysięcy sześćset czterdzieści dziewięć złotych 64/100). Zarząd Spółki uznał, że aktualnie nie ma przesłanek, które świadczyłyby o możliwości sprzedaży przez Spółkę tych rozwiązań. Dalszy rozwój i dostosowanie powyższych rozwiązań do wymagań rynku wymagałoby znaczących nakładów inwestycyjnych, a perspektywa osiągnięcia sukcesu w ich komercjalizacji w aktualnej sytuacji rynkowej jest znacząco niepewna. Dokonane odpisy mają charakter niegotówkowy. Razem zyski ze zbycia aktywów Inne przychody operacyjne: Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) 24 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 10. 10.1 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Dotyczący roku bieżącego 73 3 106 Dotyczący roku bieżącego (działalność zaniechana) - - Razem bieżący podatek dochodowy 73 3 106 Odroczony podatek dochodowy: Dotyczący roku bieżącego -127 1 640 -456 285 Razem odroczony podatek dochodowy -583 1 925 Koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności kontynuowanej -510 5 031 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Zysk przed opodatkowaniem: -7 432 29 338 w tym z działalności kontynuowanej -5 032 27 834 w tym z dzialalnosci niekontynuowanej -2 400 1 504 Teoretyczny podatek dochodowy (19%) -1 412 5 574 Przychody niestanowiące przychodu podatkowego 270 1 739 Koszty niestanowiące kosztów podatkowych 1 102 1 195 Nieodliczony podatek WHT 70 - Podatek dochodowy wykazany w RZiS -510 5 031 Realna stawka podatkowa 6,86% 17,15% W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlega przepisom ogólnym. Spółka nie tworzy podatkowej grupy kapitałowej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco: Stawka podatkowa zastosowana w powyższym uzgodnieniu na lata 2022 i 2021 wynosi 19% i stanowi podatek dochodowy od osób prawnych zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy Dotyczący roku bieżącego (działalność zaniechana) Bieżący podatek dochodowy: 25 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 10.2. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Należny zwrot podatku CIT - 731 VAT do rozliczenia w następnych miesiącach 943 703 Należności z tytułu innych podatków niż podatek dochodowy 943 703 Podatek dochodowy do zapłaty 3 - Podatek dochodowy od osób fizycznych 224 217 ZUS 695 700 VAT 829 1 038 Inne 33 102 Zobowiązania z tytułu innych podatków niż podatek dochodowy 1 781 2 057 10.3. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 017 3 354 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 5 505 4 425 Razem -488 -1 071 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Spółka w roku 2022 płaciła podatek dochodowy na zasadach ogólnych. Saldo podatku odroczonego Poniżej znajduje się analiza aktywów z tytułu odroczonego podatku / (zobowiązania) w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: 26 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 10.3. Okres zakończony 31/12/2022 Stan na początek okresu 1.1.2022 Ujęte w wynik Ujęte w związku ze zbyciem ZCP Stan na koniec okresu 31.12.2022 Rzeczowe aktywa trwałe, w tym leasing 311 306 - 617 Aktywa niematerialne - 2 013 - 2 248 - - 4 261 Odroczone przychody - 726 - 77 - - 803 Rezerwy 255 25 - 280 Zobowiązania z tytułu określonych świadczeń 720 174 - 894 Pozostałe 1 - - 1 - 1 452 - 1 820 - - 3 272 Strata podatkowa od dochodów kapitałowych - - - - Strata podatkowa poniesiona w 2021 380 - - 380 Strata podatkowa poniesiona w 2022 - 2 404 - 2 404 380 2 404 - 2 784 Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego - 1 071 584 - - 488 - realizowane w ciągu 12 miesięcy - 931 371 - realizowane powyżej 12 miesięcy - 140 - 859 Okres zakończony 31/12/2021 Stan na początek okresu 1.1.2021 Ujęte w wynik Ujęte w związku ze zbyciem ZCP Stan na koniec okresu 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe -78 123 266 311 Aktywa niematerialne -200 -1 813 - -2 013 Odroczone przychody -1 958 554 678 -726 Rezerwy -140 395 - 255 Zobowiązania z tytułu określonych świadczeń 1 809 -1044 -45 720 Pozostałe - 1 - 1 -567 -1 784 899 -1 452 Strata podatkowa od dochodów kapitalowych 522 -522 - - Strata podatkowa poniesiona w 2021 - 380 - 380 522 -142 - 380 Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego -45 -1 925 899 -1 071 Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi: Saldo podatku odroczonego c.d Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego: Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi: Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego: 27 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 11. W dniu 21 grudnia 2022 r. nastąpiło zawarcie przyrzeczonej umowy sprzedaży przez Spółkę na rzecz DAWONE HOTEL SERVICES spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie („Nabywca”) zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki, operującej dotychczas jako samodzielna jednostka organizacyjna (dywizja) pod nazwą „HotelTech” („HotelTech”, „ZCP”), dostarczającej nowoczesne rozwiązania informatyczne dla branży hotelarskiej, w tym iLumio – system interaktywnej obsługi gości hotelowych. W skład ZCP, która jest przedmiotem umowy wchodzą wszelkie aktywa, prawa i zobowiązania, związane z działalnością Spółki prowadzoną w segmencie operacyjnym HotelTech. Nabywca jest spółką kontrolowaną przez kluczowego członka personelu dywizji HotelTech, a transakcja stanowi rodzaj wykupu menedżerskiego. Wartość przenoszonej ZCP, ustalona w oparciu o wyniki sporządzonej w tym celu wyceny, nie przekracza równowartości 10% kapitałów własnych Emitenta, zgodnie z ostatnim opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Spółki za III kwartał 2022 r. Przeniesienie własności ZCP nastąpi na podstawie umowy przyrzeczonej, która wejdzie w życie z dniem 1 stycznia 2023 r. Opisana powyżej umowa zawiera postanowienia dotyczące umownego prawa odstąpienia. Treść tych postanowień, jak również warunki wykonania poszczególnych uprawnień przez strony, pozostają adekwatne i rynkowe w stosunku do wartości i przedmiotu transakcji. Niniejsza umowa stanowi kolejny etap zapowiadanych przez Zarząd Spółki działań w obszarze HotelTech, których finalnym założeniem było m.in. dokonanie MBO (Management Buy-Out). Celem podejmowanych działań jest planowana koncentracja biznesu Spółki na kompleksowych usługach rozwoju oprogramowania dla banków, firm leasingowych, fintechów i innych podmiotów z branży finansowej. Nabywca jest spółką kontrolowaną przez kluczowego członka personelu dywizji HotelTech, a transakcja stanowi rodzaj wykupu menedżerskiego. Przeniesienie własności ZCP nastąpiło na podstawie umowy przyrzeczonej, która weszła w życie z dniem 1 stycznia 2023 r. Zbyto komputery o wartości początkowej 15 tys. PLN oraz przekazano prawa do umów handlowych. Cena zbycia została ustalona na kwote 15 tys. PLN, która to cena została uregulowana po dniu bilansowym. W Ailleron pozostały wartości niematerialne i prawne związane z prawami do wykorzystania oprogramowania iLumio, za które wnoszona jest comiesięczna opłata dla Ailleron przez okres 10 lat, po którym to czasie Dawone będzie mieć możliwość wykupu tych praw. Działalność zaniechana W dniu 31 marca 2021 roku nastąpiło zawarcie umowy zbycia przez Spółkę na rzecz spółki zależnej Emitenta – Software Mind spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie („Software Mind”), zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki, operującej dotychczas jako jednostka organizacyjna (dywizja) pod nazwą „TELCO” („TELCO”), stanowiącej wyodrębniony organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie w wewnętrznej strukturze organizacyjnej Spółki zespół składników materialnych i niematerialnych, przeznaczonych do świadczenia usług i produktów dla podmiotów z sektora telekomunikacyjnego. Zgodnie z zawartą umową zbycie Zorganizowanej części przedsiębiorstwa TELCO na rzecz Software Mind następuje ze skutkiem od początku dnia 1 kwietnia 2021 roku. Ustalona w sposób obiektywyny wartość ZCP wynosi 58 276 tys. PLN. Zorganizowana część przedsiębiorstwa TELCO została wniesiona do spółki zależnej od Emitenta – Software Mind spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000411748 – w której Emitent posiada aktualnie 100% udziałów w kapitale zakładowym, jako wkład niepieniężny (aport) na pokrycie nowo utworzonych udziałów w kapitale zakładowym Software Mind. Przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa TELCO nastąpiło w związku z zawartą przez Spółkę i Software Mind oraz spółkę pod nazwą Polish Enterprise Funds SCA z siedzibą w Luksemburgu (dalej: „EI”) przedwstępną umową sprzedaży istniejących udziałów oraz umową dotyczącą objęcia nowych udziałów w kapitale zakładowym Software Mind, w wykonaniu której EI nabędzie łącznie 50,2% udziałów w Software Mind, o czym Spółka informowała w formie raportu bieżącego ESPI nr 24/2020 z dnia 8 grudnia 2020 roku. W wyniku transakcji sprzedaży ZCP Spółka zmieniła zakres świadczonych czynności w ramach działalności świadczenia usług dla sektora telekomunikacyjnego. W okresie do wyodrębnienia ZCP Spółka świadczyła usługi dla sektora telekomunikacyjnego, finansowego, hospitality, a także kompleksowe usługi budowy, rozwoju i utrzymania systemów informatycznych. W związku z tym, że działalność w zakresie usług dla sektora telekomunikacyjnego jest elementem jednostki, który może być wyraźnie wydzielony dla celów sprawozdawczości finansowej, została ona zaklasyfikowana jako działalność zaniechana i w związku z tym w sprawozdaniu finansowym zostały ujawnione informacje dotyczące przychodów wygenerowanych na działalności zaniechanej oraz odpowiadającym im kosztom bezpośrednim działalności zaniechanej. 28 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 11.1 Stan na 31/12/2022 HOTELTECH TECHNOLOGY SERVICES 3 359 4 384 12 095 19 193 246 28 107 101 3 029 1 777 5 232 10 6 8 718 437 2 862 92 63 505 69 109 42 1 794 1 632 1 655 5 759 4 324 10 651 2 400 - 60 1 444 2 400 - 60 1 444 456 - 11 274 1 944 - 49 1 170 12. 13 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 2 557 2 051 Razem 2 557 2 051 14.1 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 - 4 978 23 088 12 355 504 12 355 504 zł na akcję zł na akcję -0,40 1,87 -0,40 1,87 14.2 Dywidenda na akcję Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 3 953 3 953 12 355 504 12 355 504 zł na akcję zł na akcję 0,32 0,32 0,32 0,32 Zysk za rok obrotowy Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję (w szt.) Podstawowy zysk na akcję: Z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk na akcje równa się podstawowemu zyskowi rozwodnionemu. Zysk na akcję (i) Strata netto z tytułu utraty wartości aktywów finansowych tj. pożyczki udzielonej Wide Telecom S.R.L. oraz Ailleron Asia PTE LTD Odpisy aktualizujące aktywa finansowe Odpisy aktualizujące pożyczki (i) Zysk (strata ) z tytułu utraty wartości należności handlowych i pozostałych Koszty operacyjne ogółem Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) z działalności zaniechanej Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia - nie dotyczy Podatek dochodowy Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Wypłata dywidendy Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia dywidendy na akcję (w szt.) Dywidenda na akcję Stan na 31/12/2021 Wynik na działalności zaniechanej Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne 29 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 15. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 - - 442 438 Budynki w leasingu 9 079 9 971 509 719 251 373 - - 890 710 574 902 3 119 Razem 11 748 13 232 Grunty własne Budynki Budynki w leasingu Maszyny i urządzenia Maszyny i urządzenia w leasingu Środki transportu Środki transportu w leasingu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 31 grudnia 2020 roku - 576 23 515 9 497 493 2 577 1 514 2 276 74 40 522 - 11 - 652 - - - 20 729 1 412 - - - - 279 - 748 - - 1 027 - - - 241 - 241 354 - 354 - - - - - - - 484 - - 875 - 230 - - - 1 589 Subleasing - 7 512 - - - - 8 - 1 - - 9 - - - 1 172 - 10 - - - - 29 - - 1 211 - - - - - - - 931 - - - 931 - - - - 4 792 - - 718 - - - - 5 510 - - - - - - - - - 684 - 684 Stan na 31 grudnia 2021 roku - 587 14 831 5 104 539 1 338 748 2 267 119 33 045 Umorzenie Grunty własne Budynki Budynki w leasingu Maszyny i urządzenia Maszyny i urządzenia w leasingu Środki transportu Środki transportu w leasingu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 31 grudnia 2020 roku - 47 1 769 8 485 179 2 489 597 1 040 - 14 606 - - - - 433 - - 844 - 213 - - - 1 490 - - - 1 172 - 10 - - - - 24 - - 1 206 - - - - - - - 207 - - - 207 - - - 231 - 231 344 - 344 - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 456 - - 702 - - - - 5 158 - 102 4 263 568 218 51 205 349 - 5 756 Stan na 31 grudnia 2021 roku - 149 4 860 4 385 166 1 338 38 1 365 - 12 301 Rzeczowe aktywa trwałe Wartości bilansowe: Grunty własne Budynki Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Nabycia Umowy leasingu Maszyny i urządzenia Maszyny i urządzenia w leasingu Środki transportu Środki transportu w leasingu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Przemieszczenia Zbycia Eliminacja wskutek likwidacji składników majątku Zmniejszenia z tyt. likwidacji Cesja Zbycie w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa Rozliczenie leasingu Przyjęcie środków trwałych z środków trwałych w budowie Eliminacja wskutek zbycia składników majątku Cesja Przemieszczenia Rozliczenie leasingu Eliminacja przy zbyciu w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa Koszty amortyzacji 30 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Grunty własne Budynki Budynki w leasingu Maszyny i urządzenia Maszyny i urządzenia w leasingu Środki transportu Środki transportu w leasingu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 31 grudnia 2021 roku - 587 14 831 5 104 539 1 338 748 2 267 119 25 533 - 134 - 376 - - - - 460 970 - - 4 947 - 74 - 461 - - 5 482 Waloryzacja 339 - - - - - - - - - - - - - - 190 - - 211 - - - - 401 - - - - 1 083 - - - - 13 - - 1 096 - - - - - - - - - - - - - 3 526 - - - - - - - 3 526 - - - - - - - - - 576 - 576 Stan na 31 grudnia 2022 roku - 721 16 591 4 207 613 1 127 1 209 2 254 3 26 386 Umorzenie Grunty własne Budynki Budynki w leasingu Maszyny i urządzenia Maszyny i urządzenia w leasingu Środki transportu Środki transportu w leasingu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 31 grudnia 2021 roku - 149 4 860 4 385 166 1 338 38 1 365 - 12 301 - - - - 177 - - 211 - - - - 388 - - - - 1 083 - - - - 13 - - 1 096 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 130 2 652 573 196 - 281 328 - 4 160 Stan na 31 grudnia 2022 roku - 279 7 512 3 698 362 1 127 319 1 680 - 14 977 Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Nabycia Umowy leasingu Zbycia Zmniejszenia z tyt. likwidacji Rozliczenie leasingu Przemieszczenia Przyjęcie środków trwałych z środków trwałych w budowie Eliminacja wskutek zbycia składników majątku Eliminacja wskutek likwidacji składników majątku Cesja Przemieszczenia Eliminacja przy zbyciu w ramach zoragnizowanej części przedsiębiorstwa Koszty amortyzacji Rozliczenie subleasingu 31 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 16. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Wartości bilansowe Skapitalizowane prace rozwojowe 22 425 10 870 Patenty - - Znaki handlowe - - Licencje - - Niezakończone prace rozwojowe 2 741 2 981 Inne wartości niematerialne 70 - Razem 25 236 13 851 Skapitalizowane prace rozwojowe Patenty Znaki handlowe Inne Niezakończone prace rozwojowe Razem 14 290 - - 4 383 - 18 673 7 658 - - - 2 982 10 640 - 7 036 - - - 3 877 - - 10 913 - - - - 4 - - 4 14 912 - - 502 2 982 18 396 Skapitalizowane prace rozwojowe Patenty Znaki handlowe Inne Niezakończone prace rozwojowe Razem 8 144 - - 4 383 - 12 527 1 155 1 - 1 156 - - - - 4 - - 4 - 5 257 - - - 3 877 - - 9 134 4 042 - - 503 - 4 545 Skapitalizowane prace rozwojowe Patenty Znaki handlowe Inne Niezakończone prace rozwojowe Razem 14 912 - - 502 2 982 18 396 - - - - - 15 633 - 15 633 15 633 - - - 15 392 31 025 - - - 89 - 89 - 4 014 - - - - - 4 014 26 531 - - 591 2 741 29 863 Skapitalizowane prace Patenty Znaki handlowe Inne Niezakończone prace rozwojowe Razem 4 042 - - 503 - 4 545 1 669 - - 18 - 1 687 - - - - - - - 1 605 - - - - - 1 605 - - - - - - 4 106 - - 521 - 4 627 Skapitalizowane prace rozwojowe 5 - 10 lat Inne 2 - 5 lat Zbycie w ramach zoragnizowanej części przedsiębiorstwa Pozostałe aktywa niematerialne Wartość brutto Stan na 31 grudnia 2020 roku Zwiększenia w wyniku prac we własnym zakresie Zmiejszenia z tyt. Likwidacji Stan na 31 grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2022 roku Stan na 31 grudnia 2021 roku Zwiększenia w wyniku prac we własnym zakresie Przyjęcie niezakończonych prac rozwojowych na WNiP Nabycia Zmniejszenia z tyt. likwidacji Zmiejszenia z tyt. likwidacji Eliminacja przy zbyciu w ramach zoragnizowanej części przedsiębiorstwa Stan na 31 grudnia 2021 roku Skumulowane umorzenie i utrata wartości Stan na 31 grudnia 2020 roku Koszty amortyzacji Wartość brutto Skumulowane umorzenie i utrata wartości Stan na 31 grudnia 2021 roku Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów niematerialnych: Koszty amortyzacji Zbycia Stan na 31 grudnia 2022 roku Eliminacja w skutek likwidacji Różnice kursowe netto 32 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 16.1. W 2022 roku prace badawczo-rozwojowe związane były z zakończeniem prac rozwojowych pod nazwą Prace rozwojowe CBB (2 017 tys.PLN) Dla tej wartości niematerialnej okres ekonomicznej użyteczności wynosi 60 miesięcy, amortyzacja będzie naliczana do września 2027 roku po stawce 20%. W 2022 r. została również przyjęta wartość niematerialna pod nazwą Prace rozwojowe Livebank SaaS (12 960 tys. PLN). Dla tej wartości niematerialnej okres ekonomicznej użyteczności wynosi 120 miesięcy, amortyzacja będzie naliczana do grudnia 2032 roku po stawce 10%. W 2022 roku została także przyjęta wartość niematerialna pod nazwą Prace rozwojowe LeaseTech (655 tys. PLN). Dla tej wartości niematerialnej okres ekonomicznej użyteczności wynosi 60 miesięcy, amortyzacja będzie naliczana do grudnia 2027 roku po stawce 20%. W 2021 roku zostały zakończone prace rozwojowe i przyjęte na wartości niematerialne nazwą Prace badawczo-rozwojowe Open SaaS Alpha (7 658 tys. pLN). Dla tej wartości niematerialnej okres ekonomicznej użyteczności wynosi 120 miesiące, amortyzacja będzie naliczana do grudnia 2031 roku po stawce 10%. Istotne aktywa niematerialne 33 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 17. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 2 908 1 865 7 660 7 001 10 568 8 866 Zestawienie zdyskontowanych opłat czynszowych Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 3 179 2 113 3 179 2 113 3 179 2 113 1 590 2 113 1 057 11 128 9 510 560 644 10 568 8 867 Należności z tytułu leasingu finansowego Należności długoterminowe Należności leasingowe razem Należności krótkoterminowe Spółka wynajmuję powierzchnie biurowe w ramach leasingu, o którym mowa w nocie 2.27. Część z tej powierzchni jest podnajmowana przez spółkę zależną Software Mind Sp. z o.o., oraz przez spółkę Software Mind Nordics Sp. z o.o. w wyniku czego powstają należności z tytułu leasingu finansowego. W wyniku subleasingu Spółka osiągnęła zysk w wysokości 385 tys. PLN oraz przychody finansowe z tyt. otrzymanych odsetek w wysokości 355 tys. PLN Opłaty czynszowe Rok 1 Rok 2 Rok 3 Rok 4 Rok 5 i kolejne Razem dyskonto Wartość księgowa Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 18. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Wartość brutto udziałów w jednostkach zależnych 7 7 30 643 30 643 56 56 Ailleron Global Inc 512 512 50 50 31 268 31 268 Utrata wartości - 7 - 7 - 56 - 56 - 63 - 63 Wartość netto udziałów w jednostkach zależnych 31 205 31 205 Razem utrata wartości Wartość udziałów w jednostkach zależnych Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o.(poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.) Software Mind Sp. z o.o. Ailleron Asia PTE LTD (podmiot wyłączony z procesu konsolidacji) Fundajca "Możesz Na Mnie Liczyć" (podmiot wyłączony z procesu konsolidacji) Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o.(poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.) Ailleron Asia PTE LTD (podmiot wyłączony z procesu konsolidacji) Razem wartość brutto udziałów w jednostkach zależnych 35 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 19. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 - - - - 1 705 1 386 - 10 1 705 1 396 1 705 1 396 1 705 1 396 - - 1 705 1 396 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 - - 1 705 1 396 - - - - Razem 1 705 1 396 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Ailleron Asia PTE LTD (i) 2 337 1 835 Odpis na pożyczkę do Ailleron Asia PTE LTD - 2 337 - 1 835 Pożyczka dla Ailleron Global Inc. (ii) 1 705 1 386 Razem 1 705 1 386 Pozostałe aktywa finansowe Lokaty bankowe pod zabezpieczenia - gwarancje SUMA Inwestycje utrzymywane do wymagalności wykazane wg kosztu zamortyzowanego Pożyczki wykazane wg kosztu zamortyzowanego Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym - krótkoterminowe Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym - krótkoterminowe SUMA Razem Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Razem Wycena aktywów finansowych Pożyczki udzielone są wyceniane na każdą datę bilansową według zamortyzowanego kosztu. Pożyczki dla podmiotów powiązanych zostały udzielone na warunkach rynkowych. Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Lokaty bankowe pod zabezpieczenia - gwarancje 36 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) (i) W dniu 17 lipca 2017 r. została zawarta Umowa pożyczki na kwotę do 500 000,00 PLN. Pożyczka została udzielona na finansowanie i rozwój bieżącej działalności spółki Ailleron Asia PTE LTD w Singapurze, która rozpoczęła swoją działalność w czerwcu 2017 r. W związku z rozpoczęciem działalności, Ailleron Asia PTE LTD nie posiadała jeszcze wypracowanych środków własnych i najkorzystniejszą w tym momencie formą finansowania bieżącej działalności było otrzymanie pożyczki od głównego udziałowca (Ailleron SA posiada 100% udziałów w Ailleron Asia PTE LTD). Pożyczka została udzielona na czas nieoznaczony. Oprocentowanie udzielonej pożyczki wynosi 6,00% w skali roku. Środki pieniężne były wypłacane od 2017 roku przez Ailleron SA tranaszami na wniosek pożyczkobiorcy. W roku 2018 zwiększono limit umowy pożyczki do wysokości 1,5 mln PLN. Łączna kwota udzielonej pożyczki 1 624 tys. PLN. W roku 2021 i 2022 pożyczkodawca nie wzywał pożyczkobiorcy do spłaty pożyczki i pożyczkobiorca nie dokonał żadnej spłaty pożyczki. W 2021 roku i 2022 roku naliczono odpis aktualizujący wartość tej pożyczki na kwotę 2 337 tys. PLN. (ii) W dniu 12 grudnia 2018 roku została zawarta Umowa pożyczki na kwotę do 130 tys. USD. Pożyczka została udzielona na finansowanie i rozwój bieżącej działalności spółki Ailleron Global w Stanach Zjednoczonych, która rozpoczęła swoją działalność w 2018 roku. W związku z rozpoczęciem działalności, Ailleron Global Inc. nie posiadała jeszcze wypracowanych środków własnych i najkorzystniejszą w tym momencie formą finansowania bieżącej działalności było otrzymanie pożyczki od głównego udziałowca (Ailleron SA posiada 100% udziałów w Ailleron Global Inc.). Pożyczka została udzielona na czas nieoznaczony. Oprocentowanie udzielonej pożyczki wynosi 6,00% w skali roku. Środki pieniężne były wypłacane transzami od 2018 r. przez Ailleron SA na wniosek pożyczkobiorcy. W roku 2019 została dokonana spłata pożyczki z grudnia 2018 r., z czego 70 tys. USD zostało przekonwertowane na kapitał Spółki Ailleron Global Inc. W dniu 8 sierpnia 2019 roku została zawarta kolejna umowa pożyczki dla Ailleron Global Inc. na kwotę do 1 500 tys. PLN. W dniu 29 listopada 2021 roku podpisano aneks do pożyczki, w którym podwyższono kwotę pożyczki do kwoty 2 150 tys. PLN. Oprocentowanie tej pożyczki wynosi 6% w skali roku. Wartość pożyczki na koniec roku wynosiła w walucie USD 375 tys. 37 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 20. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Rozliczenia międzyokresowe czynne - - Inne 277 270 277 270 Aktywa obrotowe - - Aktywa trwałe 277 270 Razem pozostałe aktywa 277 270 21. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Towary 59 229 Zapasy razem 59 229 22. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Należności z tytułu dostaw i usług (netto) 11 633 13 936 Rezerwa na należności zagrożone - 2 172 - 1 982 Inne należności (netto) 1 526 887 22.1. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Stan odpisu aktualizującego wartość zapasów na dzień 31.12.2022 r. wynosi 0 zł. Ze względu na konieczność stałej obsługi serwisowej, wynikający z zawartych długoletnich kontraktów handlowych, jednostka jest zobowiązana do utrzymywania określonych stanów magazynowych części zamiennych, dostępnych natychmiast. Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe aktywa Zapasy Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług wynosi 45 dni. Spółka tworzy rezerwy w pełni pokrywające należności przeterminowane o ponad 360 dni, jeżeli należności są nieściągalne. Na należności wątpliwe tworzy się rezerwy w oparciu o szacunkowe kwoty nieściągalnych należności z tytułu sprzedaży towarów na podstawie doświadczeń z przeszłości oraz analizy sytuacji finansowych poszczególnych kontrahentów. Powyżej przedstawione salda należności z tytułu dostaw i usług, zawierają należności (patrz poniższa analiza wiekowa), które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego i na które Spółka nie utworzyła rezerw, ponieważ nie nastąpiła istotna zmiana jakości tego zadłużeni, w związku z czym nadal uznaje się je za ściągalne. 38 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 0-90 dni 194 975 91-180 dni - 162 180-360 45 36 powyżej 360 dni 8 20 Razem 247 1 193 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość powyżej 360 dni: powyżej 360 dni - - Razem należności - - Średni wiek (przeterminowanie) należności (dni) 3 10 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Stan na początek okresu sprawozdawczego 1 982 2 227 Odpisy z tytułu utraty wartości należności 847 502 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - 657 - 747 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 2 172 1 982 Zmiany stanu rezerw na należności zagrożone: Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość: Określając poziom ściągalności należności z tytułu dostaw i usług Spółka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia udzielenia kredytu do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na duży zasięg bazy klientów i brak powiązań między nimi. W kwocie rezerwy na należności wątpliwe uwzględniono poszczególne należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość, w wysokości objętej odpisem, ale nie zostały postawione w stan likwidacji. Ujęte odpisy z tytułu utraty wartości stanowią różnicę pomiędzy wartością bilansową takich należności z tytułu dostaw i usług a bieżącą wartością spodziewanych wpływów z likwidacji. Spółka nie ma żadnego zabezpieczenia na powyższe kwoty. Analiza wiekowa należności przeterminowanych, ale nieobjętych odpisem z tytułu utraty wartości: 39 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 23. - - - - - - - - - - 24. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 3 707 3 707 38 412 38 412 42 119 42 119 1 195 1 195 771 771 210 210 12 12 548 548 50 50 187 187 140 140 246 246 123 123 225 225 Kapitał akcyjny razem 3 707 3 707 24.1. Liczba akcji (szt) Kapitał podstawowy (w tys.PLN) Stan na 31 grudnia 2021 r. 12 355 504 3 707 Zwiększenia / zmniejszenia - - 12 355 504 3 707 750 000 szt. praw akcji na okaziciela serii K Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale Wszystkie akcje są w pełni pokryte i posiadają prawo do dywidendy. Akcje serii od B do K to akcje zwykłe, równoważne pojedynczemu głosowi na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Akcje serii A są uprzywilejowane co do głosu. Na każdą akcję serii A przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Stan na 31 grudnia 2022 r. 467 025 szt. akcji na okaziciela serii H 820 687 szt. akcji na okaziciela serii I 409 563 szt. akcji na okaziciela serii J Umowy długoterminowe Aktywa kontraktowe oraz Zobowiązania kontraktowe dotyczą kontraktów długoterminowych związanych z usługami informatyczno- projektowymi. Realizowanymi w okresie dłuższym niż jeden rok, których istotność z punktu widzenia rzetelnego i jasnego obrazu Spółki jest istotna. Kapitał akcyjny składa się z: 3 981 830 szt. akcji imiennych serii A 2 569 480 szt. akcji na okaziciela serii B 700 935 szt. akcji na okaziciela serii C 40 000 szt. akcji na okaziciela serii D 1 827 591 szt. akcji na okaziciela serii E Spółka nie posiada akcji własnych. 165 594 szt. akcji na okaziciela serii F 622 699 szt. akcji na okaziciela serii G Kwota na początek okresu 3 822 Rozliczenie - 6 269 Aktywa kontraktowe Kapitał akcyjny Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Zobowiązania kontraktowe Stan na koniec okresu 4 227 31 grudnia 2021 Aktywa kontraktowe Zobowiązania kontraktowe Naliczenie 6 674 Reklasyfikacja - 31 grudnia 2022 Aktywo kontraktowe nie jest objęte odpisem z tytyłu oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 i w ocenie Spółki wpływ byłby nieistotny. Reklasyfikacja - Stan na koniec okresu 3 822 Kwota na początek okresu 10 309 Rozliczenie - 10 309 Naliczenie 3 822 40 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 24.2. - Na dzień sprawozdawczy nie przyznano opcji na akcje w ramach planów pracowniczych opcji na akcje. W dniu 24 września 2021 roku na mocy uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Ailleron SA uchwalono Program Opcji Menedżerskich. Równocześnie na mocy tej samej uchwały uchylono uchwałę nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 5 czerwca 2019 roku (poprzednio obowiązujący program motywacyjny). Program Opcji Menedżerskich zostaje wdrożony w celu co najmniej podwojenia kursu akcji Spółki w notowaniach na rynku giełdowym, oraz wzrostu wskaźnika zysku netto na jedną akcję - w okresie 4 lat obowiązywania Programu, a to poprzez aktywizację rozwoju Spółki oraz podmiotów względem, których Spółka jest spółką dominującą w obszarach dynamicznie budujących rynkową wartość Grupy Kapitałowej oraz gwarantujących wzrost potencjału rozwojowego w długim okresie, a także wzmocnienie więzi łączących członków Zarządu Spółki i kluczowych członków personelu z Grupą Kapitałową, oraz ich zmotywowanie do dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej. Program Opcji Menedżerskich jest realizowany w oparciu o emisję do 821.076 (słownie: osiemset dwadzieścia jeden tysięcy siedemdziesiąt sześć) warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia do 821.076 (słownie: osiemset dwadzieścia jeden tysięcy siedemdziesiąt sześć) nowych akcji w Spółce o wartości nominalnej do 246.322,80 zł (słownie: dwieście czterdzieści sześć tysięcy trzysta dwadzieścia dwa złote i osiemdziesiąt groszy). Akcje obejmowane w wykonaniu warrantu subskrypcyjnego będą emitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę do 246.322,80 zł (słownie: dwieście czterdzieści sześć tysięcy trzysta dwadzieścia dwa złote i osiemdziesiąt groszy). Warranty subskrypcyjne będą oferowane w trybie subskrypcji prywatnej osobom uprawnionym, za które uznaje się członków Zarządu Spółki, członków stałego personelu lub osoby stale współpracujące na rzecz Spółki lub spółki z Grupy Kapitałowej Spółki wskazanych w uchwale Rady Nadzorczej Spółki podjętej na wniosek Prezesa Zarządu Spółki spośród osób przyczyniających się znacząco do wzrostu wartości Spółki poprzez budowę nowych produktów, nowych modeli biznesowych, ekspansję na nowe rynki, lub posiadających inny istotny wpływ na budowanie wartości Spółki. Rada Nadzorcza ustaliła szczegóły Programu oraz zawarte zostały stosowne umowy uczestnictwa - przy czym przyznanie warrantów subskrypcyjnych zamiennych na akcje nastąpi najwcześniej, zgodnie z przyjętymi przez NWZA uchwałami, po zaudytowanych wynikach za rok 2022. Opcje na akcje przyznane w ramach planów pracowniczych opcji na akcje 41 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 25. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 32 307 43 182 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 43 182 22 828 -6 922 24 307 - 3 953 - 3 953 32 307 43 182 26. Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Kredyty w rachunku bieżącym 52 56 52 56 Zobowiązania krótkoterminowe 52 56 Zobowiązania długoterminowe - - Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów razem 52 56 Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów Zgodnie z art. Art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Spółka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Zyski zatrzymane i dywidendy Zyski zatrzymane Zysk netto przypadający właścicielom jednostki dominującej Wypłata dywidendy W sprawozdawczym okresie wypłacono dywidendę. Stan na koniec okresu sprawozdawczego Stan na początek okresu sprawozdawczego 42 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 26.1 Podsumowanie umów kredytowych 27. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Zobowiązania z tytułu leasingu 22 681 21 458 22 681 21 458 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 6 668 4 485 16 013 16 973 22 681 21 458 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tyt. obligacji i umowy leasingu razem Razem Największe zobowiązanie leasingowe stanowi najem powierzchni biurowej, które na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku wynosi 21 495 tys. PLN. Umowa na najem powierzchni biurowej została zawarta na okres 69 miesięcy. Dla tej umowy przyjęto stopę dyskonta 3,14%. W ramach I Fazy (w roku 2020) Spółka odebrała powierzchnię obejmującą trzy piętra. W styczniu 2022 roku, zgodnie z zapisami umowy, Spółka weszła w Fazę II najmu i zwiększyła powierzchnię biurową o kolejne piętro - umowa została zawarta na 54 miesiące. Analizę wymagalności płatności w czasie z tytułu umów leasingowych przedstawiono w nocie 31.8. Grupa użytkuje część urządzeń i środków transportu w ramach leasingu. Okres obowiązywania umowy leasingu wynosi 3-5 lat (tak jak w roku 2021). Grupa ma możliwość zakupu wynajmowanego sprzętu za kwotę jego wartości nominalnej na koniec obowiązywania umowy. Zobowiązania Grupy wynikające z umów leasingu są zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych umową. Oprocentowanie wszystkich zobowiązań z tytułu leasingu jest stałe na dzień zawarcia poszczególnych umów i wynosi od 3,5% do 5,5% rocznie. Leasing krótkoterminowy, który nie został wykazany na zasadach ogólnych dotyczy powierzchni biurowej wynajmowanej na terenie Warszawy o łącznej powierzchni 750 m 2 i cenie 14,77 EUR za m 2 . Umowa nie zawiera informacji co do zasad jej przedłużenia na kolejny okres wynajmu. Zobowiązania z tyt. obligacji i umowy leasingu W ramach odnowy finansowania bieżącego w roku 2021 Spółka dokonała zmiany banku finansującego z BNP Paribas na mBank SA (ESPI 17/2021). mBank udzielił finansowania bieżącego w kwocie 15 mln PLN w ramach Umowy ramowej dla linii wieloproduktowej. W ramach udzielonego finansowania, zgodnie z ustalonymi sublimitami, Spółka może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym, kredytu obrotowego oraz gwarancji bankowej. Na dzień bilansowy Spółka korzysta w ramach umowy z mBank z gwarancji bankowych stanowiących zabezpieczenie najmu powierzchni biurowej. 43 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 27.1. 21 458 - - - -5 171 - - - - - -5 171 - 6 010 - 692 - -692 - 384 - - 6 394 22 681 23 702 - -3 419 Spłata odsetek od kredytu -12 - -212 - - -3 419 1 028 755 -755 - 65 82 1 175 21 458 Zobowiązania z tytułu leasingu Kwota na początek okresu 15 186 Kwota na koniec okresu 56 Spłata rat kredytowych i pożyczek -4 Spłata rat kredytowych i pożyczek -14 906 - - - Wpływ zmian kursów walutowych Inne zmiany łącznie Zwiększenia leasingów - - - Kwota na koniec okresu 52 -4 Inne zmiany Efekt netowania zobowiązań i należności leasingowych - - Zmiany z przepływów z działalności finansującej Wpływy z kredytów i pożyczek - Spłata części kapitałowej zobowiązania z tytułu leasingu 2021 rok Kredyty i pożyczki Zmiany z przepływów z działalności finansującej łącznie -15 130 Inne zmiany Koszt odsetek Zapłacone odsetki Spłata odsetek od pożyczek otrzymanych od jednostek zależnych 56 Kredyty i pożyczki 2022 rok Inne zmiany Wpływ zmian kursów walutowych Inne zmiany łącznie Zmiany z przepływów z działalności finansującej łącznie Inne zmiany Zwiększenia leasingów Koszt odsetek Zapłacone odsetki Kwota na początek okresu Zmiany z przepływów z działalności finansującej Wpływy z kredytów i pożyczek Spłata części kapitałowej zobowiązania z tytułu leasingu Spłata odsetek od kredytu Spłata odsetek od pożyczek otrzymanych od jednostek zależnych Zobowiązania z tytułu leasingu Uzgodnienie przepływów zobowiązań do przepływów pieniężnych wynikających z działalności finansowej 44 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 28. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 1 476 1 321 - - 1 476 1 321 1 352 1 231 124 90 1 476 1 321 krótkoterminowe długoterminowe 1 388 116 58 3 Rozwiązanie rezerw - 215 - 29 - - 1 231 90 131 34 Rozwiązanie rezerw - 10 - - - 1 352 124 28.1. 28.2. Programy określonych świadczeń Wartość przyszłych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw emerytalnych szacowana jest przez Spółkę z użyciem metod zbliżonych do metod aktuarialnych, przy zastosowaniu metody nagromadzonych przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, założonej stopie dyskonta; założonym prawdopodobieństwie dożycia przez pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy emerytalnej), pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą, prawdopodobieństwie inwalidztwa pracownika przed osiągnięciem wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy rentowej), pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Spółka szacuje rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku Spółka utworzyła rezerwę na odprawy emerytalne w wysokości 124 tys. PLN. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku rezerwa na odprawy emerytalne wynosiła 90 tys. Programy określonych składek Pracownicy Spółki są objęci państwowym programem świadczeń emerytalnych realizowanym przez rząd. Spółka ma obowiązek przekazywania określonego procentu kosztów płac na fundusz emerytalny celem pokrycia kosztów tych świadczeń. Jedynym zobowiązaniem Spółki w odniesieniu do programu świadczeń emerytalnych jest obowiązek odprowadzania określonych składek. Jednostka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Utworzenie rezerw Wykorzystanie rezerw Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021 r. Utworzenie rezerw Wykorzystanie rezerw Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 r. Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2020 r. Rezerwy razem Rezerwy Świadczenia pracownicze (i) Inne rezerwy Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwy razem (i) Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje roczne urlopy, narosłe prawa do urlopów oraz rezerwy na odprawy emerytalne. 45 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 29. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 3 149 2 992 346 124 3 495 3 116 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 3 495 3 116 - - 3 495 3 116 29.1. 30. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 10 557 8 381 10 557 8 381 Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Wykazany w tej pozycji leasing dotyczący długoterminowego najmu siedziby Grupy oraz jej biur został przeniesiony do pozycji leasingów zg z MSSF 16, celem ujednolicenia prezentacji pozycji. Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Inne zobowiązania niefinansowe Pozostałe zobowiązania razem Zobowiązania krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe Warunki umowy najmu nieruchomości 46 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 31. Instrumenty finansowe 31.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 31.1.1. Wskaźnik dźwigni finansowej Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Zadłużenie (i) 40 855 38 125 16 891 34 555 Zadłużenie netto 23 964 3 570 Kapitał własny (ii) 75 163 85 558 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 32% 4% (ii) Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z pozycji finansowej. 31.2. Kategorie instrumentów finansowych Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Wycena w zamortyzowanym koszcie Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Wycena w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe - 16 891 - 34 555 - 10 568 - 8 866 - 1 705 - 1 396 - 13 159 - 14 823 Zobowiązania finansowe - 52 - 56 - 22 681 - 21 458 - 14 052 - 11 497 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Stan na 31/12/2022 Na Spółkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż: a) zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Spółka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego; ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy i na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 1,20 mln PLN; Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty (ujawnione w nocie 26), środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom Spółki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe, zysk zatrzymany i udziały niedające kontroli (ujawnione w nocie 25). Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, kontynuację działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Ogólna strategia działania Spółki nie zmieniła się od 2012 roku. (i) Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych oraz kontraktów gwarancji finansowych, jak przedstawiono to w Notach 32, 33 i 34. Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec roku kształtuje się następująco: Stan na 31/12/2021 Spółka dokonuje przeglądu struktury kapitałowej dwa razy do roku. W ramach przeglądu Spółka analizuje koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka związanego z każdą klasą kapitału. W ramach tego przeglądu, Spółka ocenia koszty kapitału i ryzyka w odniesieniu do każdej klasy kapitału. Spółka zweryfikowała w bieżącym roku docelowy wskaźnik zadłużenia netto do kapitału własnego ustalając go na poziomie 50% w Grupie Kapitałowej. Zmiana wysokości wskaźnika bazowego wynika z prezentacji umowy najmu lokalu jako zobowiązania wycenionego w skorygowanej cenie nabycia w pełnej wysokości za cały okres świadczonej usługi. Mimo, że dla Spółki wskaźnik dźwigni na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 32% (patrz niżej), dla całej Grupy Kapitałowej mieścił się w ustalonym poziomie. Środki pieniężne Należności leasingowe Udzielone pożyczki Należności handlowe i pozostałe należności Zobowiązania leasingowe Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Wartość godziwa aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie w zakresie istotności jest podobna do ich wartości księgowych. Kredyty i pożyczki 47 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 31.3. 31.4. Ryzyko rynkowe 31.5. Ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy na 31/12/2022 Wpływ na wynik finansowy na 31/12/2021 Zwiększenie kursu waluty EUR o 1 punkt procentowy 3 3 Zmniejszenie kursu waluty EUR o 1 punkt procentowy - 3 - 3 Zwiększenie kursu waluty USD o 1 punkt procentowy 37 12 Zmniejszenie kursu waluty USD o 1 punkt procentowy - 37 - 12 Zwiększenie kursu waluty GBP o 1 punkt procentowy - - Zmniejszenie kursu waluty GBP o 1 punkt procentowy - - Zwiększenie zobowiązania leasingowego w walucie o 1 punkt procentowy 215 204 Zmniejszenie zobowiązania leasingowego w walucie o 1 punkt procentowy - 215 - 204 Zwiększenie stopy procentowej WIBOR 3M o 1 pkt procentowy - - Zmniejszenie stopy procentowej WIBOR 3M o 1 pkt procentowy - - Dział Finansowy Spółki koordynuje dostęp do krajowych i zagranicznych rynków finansowych, monitoruje i zarządza ryzykiem finansowym związanym z działalnością Spółki za pomocą wewnętrznych raportów dotyczących ryzyka, zawierających analizę zaangażowania w podziale na stopień i wielkość ryzyka. Rodzaje ryzyka obejmują ryzyko rynkowe (w tym walutowe, stopy procentowej i inne rodzaje ryzyka cenowego), ryzyko kredytowe i ryzyko płynności. W odniesieniu do ryzyka zmiany kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje ekspozycji: - ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie bazowej; - ekspozycja dotycząca zmienności wartości wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w walucie bazowej. Spółka zawiera określone transakcje denominowane w walutach obcych, w związku z czym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. Spółka posiada kredyt bankowy oprocentowany wg stawki WIBOR 3M, wobec czego narażona jest na ryzyko zmiany stopy procentowej. Działalność Spółki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych. Spółka zawiera kontrakty terminowe na sprzedaż waluty. Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR,USD i GBP. Sprzedaż w walucie innej niż sprawozdawcza stanowiła w 2022 roku 17,09 %, a w 2021 roku 15,70 %. Zakupy w walucie innej niż sprawozdawcza w 2022 roku stanowiły 4,65 % zakupów Grupy, a w roku 2021 - 6% Cele zarządzania ryzykiem finansowym Łączny wpływ zmiany wyceny należności i zobowiązań denominowanych w walutach obcych na wynik finansowy [w tys. PLN] Źródłem ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe są również pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają przeliczeniu na bazie bieżącego kursu waluty obcej względem waluty bazowej (funkcjonalnej) w związku z rozliczeniem lub okresową wyceną. Zmiany wartości bilansowych takich pozycji pomiędzy momentami wyceny wpływają na zmienność zysku/straty netto lub pozostałych całkowitych dochodów. Ekspozycja na ryzyko walutowe pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczy w szczególności: - należności i zobowiązań handlowych z tytułu sprzedaży i zakupów denominowanych w walutach obcych, - środków pieniężnych w walutach obcych, - zobowiązań leasingowych. Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu kredytu bankowego, natomiast ryzyko wywołane zmianami kursów walut dotyczy głównie należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług rozliczanych w walucie obcej. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych i kursów walut przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej oraz zobowiązaniami i należnościami w walutach obcych). Źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi, których wartość w walucie bazowej (funkcjonalnej) jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem waluty bazowej (dla Ailleron S.A. jest to polski złoty). 48 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 31.6. 31.7. Ryzyko kredytowe kontrahentów 31.8. Ryzyko związane z płynnością Analiza wymagalności zobowiązań finansowych Okres zapadalności zobowiązań finansowych płatne 0-3 miesiące płatne 4-12 miesiecy płatne rok do 5 lat Razem Kredyty i pożyczki 13 39 - 52 Zobowiązania leasingowe 1 667 5 001 16 013 22 681 Zobowiązania handlowe 2 639 7 918 - 10 557 Analiza wymagalności zobowiązań finansowych Okres zapadalności zobowiązań finansowych płatne 0-3 miesiące płatne 4-12 miesiecy płatne rok do 5 lat Razem Kredyty 14 42 - 56 Zobowiązania leasingowe 1 121 3 364 16 973 21 458 Zobowiązania handlowe 2 095 6 286 - 8 381 32. Przychody przyszłych okresów Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Otrzymane wpłaty na poczet przyszłych dostaw i usług 322 644 Głównymi odbiorcami produktów Spółki jest kilka dużych instytucji finansowych (nota 6.6). Spółka narażona jest w związku z tym na ryzyko znacznego zmniejszenia przychodów w razie zaprzestania współpracy z jednym z głównych odbiorców, a tym samym na utratę płynności. Spółka minimalizuje to ryzyko poprzez analizę ratingu kredytowego odbiorców, analizę wiekową należności oraz odpowiednią dywersyfikację portfela Klientów. Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Spółka monitoruje ryzyko utraty lub zachwiania płynności finansowej przy pomocy narzędzia do okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno zobowiązań jak i należności oraz prognozowane przepływy pieniężne. Działania mające na celu ograniczenie przedmiotowego ryzyka obejmują zarządzanie płynnością finansową i są realizowane poprzez ocenę poziomu zasobów środków pieniężnych w oparciu o plany przepływów środków pieniężnych. Obecnie Spółka posiada nadwyżki finansowe, co praktycznie eliminuje możliwość wystąpienia zagrożeń dla płynności. Ryzyko związane z uzależnieniem od dużych odbiorców Stan na 31/12/2021 Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe w Ailleron dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług. Z uwagi na stałą i nieliczną grupę odbiorców, którą stanowią głównie czołowi operatorzy komórkowi, banki, ryzyko to jest niewielkie. Spółka na bieżąco monitoruje wiarygodność kredytową klientów wymagających kredytowania. W Spółce nie występują aktywa, zobowiązania, wynikające z umów zawartych ze stronami zewnętrznymi, które zostały zakwalifikowane do pozycji wymagających zabezpieczania. Ryzyko kredytowe dotyczy także środków pieniężnych trzymanych w bankach. Ratingi kredytowe banków, których spółka jest klientem mieszczą się na poziomie BB+, BBB. Stan na 31/12/2022 Spółka udzieliła pożyczek swoim podmiotom powiązanym Ailleron Asia PTE LTD oraz Ailleron Global Inc. jak opisano w Nocie 19 w celu zapewnienia im finansowania bieżącej działalności gospodarczej. W przypadku Ailleron Asia PTE LTD od udzielonych pożyczek naliczono odpis aktualizujący w pełnej wysokości. Zgodnie z najlepszymi szacunkami Zarządu spółka Ailleron Asia PTE LTD nie będzie w stanie spłacić otrzymanych pożyczek, natomiast pożyczki udzielone Ailleron Global Inc. w łącznej wysokości 1 705 tys. PLN są możliwe do spłacenia biorąc pod uwagę zamierzenia tej spółki co do działalności na rynku amerykańskim. W związku z niepewnością co do przyjętych założeń działania na tym rynku Zarząd Spółki ponownie oceni możliwość spłaty pożyczek udzielonych Ailleron Global Inc. w 2023 roku. Pożyczki udzielonie Ailleron Global Inc. oraz posiadane przez Spółkę udziały Ailleron Global Inc. nie są objęte odpisem z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 i w ocenie Spółki wpływ odpisu byłby nieistotny. Ryzyko kredytowe dotyczy także środków pieniężnych trzymanych na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku w instytucji finansowej poza granicami Polski. Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka przeniosła wszystkie środki pieniężne do polskich banków w związku z czym ryzyko kredytowe w zakresie tych środków zostało ograniczone. Ryzyko kredytowe występujące w zakresie należności z tytułu dostaw i usług oraz należności z tytułu leasingu finansowego od podmiotów powiązanych oceniamy jako minimalne. Należności te nie są objęte odpisem z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 i w ocenie Spółki wpływ odpisu byłby nieistotny. Przychody przyszłych okresów 49 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 33. 33.1. Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 12 079 7 819 8 321 8 300 34 26 4. Software Mind Inc. - 220 5. Software Mind Nordics Sp. z o.o. 913 734 610 - 55 - 22 012 17 099 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 1. Software Mind Sp. z o.o. 23 346 2. Software Mind Nordics Sp. z o.o. 3 2 2 2 28 350 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 3 228 2 553 2. Software Mind Sp. z o.o. 25 657 3. Software Mind Nordics Sp. z o.o. 2 20 4. ValueLogic Sp. z o. o. 45 - 5. Chmurowisko Sp. z o.o. 3 - 3 303 3 230 1. Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.) Nazwa Spółki Sprzedaż środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 3. Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o. Razem Nazwa Spółki Zakup usług Razem Nazwa Spółki Sprzedaż usług 1. Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.) 2. Software Mind Sp. z o.o. Razem Transakcje z jednostkami powiązanymi Szczegółowe informacje o transakcjach między Spółką a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej. Transakcje handlowe - jednostki zależne W roku obrotowym jednostki należące do Spółki dominującej zawarły następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi : 3. Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o. 6. Ailleron Asia PTE LTD 7. Code Factory Consulting Group SRL 50 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 1 183 1 672 - 862 297 8 4. Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o. 4 5 88 68 6. Code Factory Consulting Group SRL 55 - 1 627 2 615 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 640 403 3 269 2 927 3. ValueLogic Sp. z o. o. 55 - 3 964 3 330 33.2. Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Pożyczki dla Ailleron Asia PTE LTD 2 337 1 835 Pożyczka dla Ailleron Global Inc. 1 705 1 386 4 042 3 221 Razem Nazwa Spółki Razem 1. Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.) 2. Software Mind Sp. z o.o. Razem Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym - jednostki zależne Spółka udzieliła pożyczek o oprocentowaniu porównywalnym ze średnim oprocentowaniem kredytów komercyjnych. Spółka dokonała naliczenia odpisu aktualizującego wartość pożyczki do Ailleron Asia z uwagi na decyzję biznesową by projekty dla klientów z rejonu APAC realizowała główna spółka Ailleron SA oraz brak możliwości spłaty pożyczki w dającym przewidzieć się czasie. Kwoty należne od stron powiązanych 2. Software Mind Sp. z o.o. Nazwa Spółki Kwoty do zapłaty na rzecz stron powiązanych 1. Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.) 3. Ailleron Asia PTE LTD 5. Software Mind Nordics Sp. z o.o. 51 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 33.3. Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Zarząd Spółki 3 362 1 913 Rada Nadzorcza 186 124 Składki ZUS 26 20 33.4. o Piotr Skrabski, Członek Zarządu Spółki od 6 marca 2017 do 6 października 2022r., właściciel jednoosobowej działalności "Piotr Skrabski", Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółek handlowych (dla każdej grupy osobno). Transakcje z podmiotami, na które członkowie kadry kierowniczej wywierają znaczący wpływ oraz członkowie ich rodzin Część kadry kierowniczej oraz członkowie ich rodzin zajmują w innych podmiotach stanowiska, które umożliwiają im kontrolę lub wywieranie znacznego wpływu na politykę finansową i operacyjną tych podmiotów (powiązania osobowe). Powiązana osobowe przedstawiono poniżej: o Rafał Styczeń, Członek Zarządu Spółki od 20 sierpnia 2013 r., a od 27 sierpnia 2014 r. Prezes Zarządu Spółki, prezes Zarządu Software Mind S.A. do dnia wykreślenia spółki z KRS, prezes Zarządu IIF RMS Ventures LLC S.K.A (przed przekształceniem IIF S.A.), Członek Zarządu IIF Ventures B.V., Prezes Zarządu Software Mind Sp. z o.o. do dnia 23.08.2016, Dyrektor spółki zależnej Ailleron Global Inc. w USA, od 09.06.2021 r. Członek Rady Nadzorczej Software Mind Sp. z o.o., o Grzegorz Młynarczyk, Wiceprezes Zarządu Spółki od 27 sierpnia 2014 r., Wiceprezes Zarządu Software Mind S.A. do dnia wykreślenia spółki z KRS, Dyrektor spółki zależnej Ailleron Asia PTE LTD w Singapurze, Prezes zarządu spółki zależnej Software Mind Sp. z o.o. od 05.02.2018 r., Prezes Zarządu spółki zależnej Software Mind Nordics Sp. z o.o. od 23.03.2018 r., Dyrektor spółki zależnej Software Mind Inc. w USA, Członek Zarządu spółki Hoteliga International Sp. z o.o. od 22.04.2020 do 28.07.2020. Prezes Zarządu spółki zależnej Software Mind Outsourcing Services. Członek Rady Nadzorczej spółki zależnej ValueLogic Sp. z o.o. Członek Rady Nadzorczej spółki zależnej Chmurowisko Sp. z o.o., o Tomasz Król, Członek Zarządu Spółki od 11 grudnia 2019, Członek Rady Nadzorczej Meble.pl SA, Członek Zarządu spółki Hoteliga International Sp. z o.o. od 22.04.2020 do 28.07.2020, właściciel jednoosobowej działalności "UNIVI" Advisory Tomasz Król", od 09.06.2021 r. Członek Rady Nadzorczej Software Mind Sp. z o.o.; Członek Zarządu spółki zależnej Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. od 18.05.2021 r.; Dyrektor w spółce zależnej Ailleron Global Inc. w USA od 11 czerwca 2021 r., o Marcin Dąbrowski, Członek Zarządu od 29 października 2020r., od 6 października 2022 r. Wiceprezes Zarządu, Członek Zarządu spółki zależnej Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. od 31 sierpnia 2020 r., właściciel jednoosobowej działalności GreenOak IT Consulting Marcin Dąbrowski, W dniu 24 września 2021 roku na mocy uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Ailleron SA uchwalono Program Opcji Menedżerskich, o którym mowa w nocie 24.2, koszt tego programu wynosi 737 tys. PLN. Kwota ta obejmuje zarówno powołanie jak inne formy wypłaty, które są wykazane w nocie poniżej o transakcjach z członkami kadry kierowniczej Wynagrodzenia członków naczelnego kierownictwa 52 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) o Software Mind Sp. z o.o., spółka zależna, w której Spółka posiada 49,8% udziałów w kapitale zakładowym., o Ailleron Asia PTE LTD z siedzibą w Singapurze, spółka zależna, w której Spółka posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym, o Software Mind Nordics Sp. z o.o., spółka zależna, w której Spółka Softwarte Mind Sp. z o.o. od marca 2021 r. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym, o Ailleron Global Inc. z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, spółka zależna, w której Spółka posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym, o Dariusz Orłowski, Członek Rady Nadzorczej od 8 stycznia 2021 r., o IIF Ventures B.V., jednostka bezpośrednio dominująca nad Spółką od 2 listopada 2011 r., o Szymon Wałach, Członek Rady Nadzorczej od 17sierpnia 2022 r., o Software Mind S.A., od 16 kwietnia 2014 r. do dnia 1 sierpnia 2016 r. spółka zależna, w której Spółka posiadała 100% akcji, dnia 1 sierpnia 2016 r. nastąpiła rejestracja przez Sąd połączenia ze spółką Ailleron SA, o Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.), spółka zależna, w której Spółka posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym, o meble.pl SA, podmiot powiązany z IIF RMS Ventures LLC S.K.A. (przed przekształceniem IIF SA), o Addventure Sp. z o.o., podmiot powiązany z Arturem Olendrem, o Kancelaria radcy prawnego Bartłomiej Stoiński, podmiot powiązany z Bartłomiejem Stoińskim, o Software Mind Inc. z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, spółka zależna bezpośrednio do Software Mind Sp. z o.o., w której Spółka posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym, o Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, spółka zależna bezpośrednio od Software Mind Sp. z o.o., w której Spółka posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym, o ValueLogic Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, spółka zależna bezpośrednio od Software Mind Sp. z o.o., w której Spółka posiada 70% udziałów w kapitale zakładowym, o RMS Ventures LLC, jednostka dominująca nad IIF RMS Ventures LLC S.K.A. (przed przekształceniem IIF S.A.) (udział w kapitale zakładowym w wysokości 95%) i pośrednio, poprzez IIF RMS Ventures LLC S.K.A. (przed przekształceniem IIF S.A.), nad Spółką, kontrolowana przez Rafała Stycznia, który posiada 100% udziałów w RMS Ventures LLC, o Paweł Nowak, Członek Rady Nadzorczej Spółki od 25 października 2018 r. do 16 sierpnia 2022 r., o Bartłomiej Stoiński, Członek Rady Nadzorczej Spółki od 1 kwietnia 2011 r., o Jan Styczeń, Członek Rady Nadzorczej Spółki od 15 kwietnia 2014 r., o Dariusz Korzycki, Członek Rady Nadzorczej Spółki od 10 marca 2015 r. do 16 sierpnia 2022 r., o Artur Olender, Członek Rady Nadzorczej Spółki od 15 kwietnia 2014 r. do 7 stycznia 2021 r., o Filip Szubert, Członek Rady Nadzorczej od 17 sierpnia 2022 r., o IIF RMS Ventures LLC S.K.A. (przed przekształceniem IIF S.A.), jednostka bezpośrednio dominująca nad Spółką od 2 listopada 2011 r., 53 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 11 22 IGROW Sp. z o.o. (do 2017-04-12) - - Razem 11 22 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 - 384 1 109 - 341 - 427 - 880 - Razem 2 757 384 IIF RMS Ventures LLC S.K.A. (przed przekształceniem IIF S.A.) Piotr Skrabski GreenOak IT Consulting Marcin Dąbrowski Nazwa Spółki Zakup usług i rzeczy Grzegorz Młynarczyk Rafał Styczeń UNIVI Advisory TOMASZ KRÓL W okresie sprawozdawczym jednostki należące do Spółki zawarły następujące transakcje handlowe z podmiotami, na które członkowie kadry kierowniczej wywierają znaczący wpływ według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku: Nazwa Spółki Sprzedaż usług i rzeczy o Chmurowisko Sp. zo.o. z siedzibą w Warszawie, spółka zależna bezpośrednio od Software Mind Sp. z o.o., w której Spółka posiada 66,9% udziałów w kapitale zakładowym, o Software Mind LC z siedzibą w Hiszpanii, spółka zależna bezpośrednio od Software Mind Sp. z o.o., w której Spółka posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym, o Code Factory SRL Mołdawia z siedzibą w Mołdawii, spółka zależna bezpośrednio od Software Mind Sp. z o.o., w której Spółka posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym na dzień bilansowy, po dacie bilansowej udział zmieni się na 83,33 % o Code Factory SRL Consulting Group Rumunia z siedzibą w Rumunii, spółka zależna bezpośrednio od Software Mind Sp. z o.o., w której Spółka posiada 83,33% udziałów w kapitale zakładowym, o Virtual M Inc z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, spółka zależna bezpośrednio od Software Mind Inc, w której spółka posiada 70% udziałów w kapitale zakładowym, o Virtual Mind SRL z siedzibą w Argentynie, spółka zależna bezpośrednio od Software Mind Sp. z o.o. oraz Software Mind Outsourcing Services, w której spółki posiadają 100% udziałów w kapitale zakładowym, o The Big Three 912 Inc z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, spółka zależna bezpośrednio od Software Mind Inc, w której spółka posiada 70% udziałów w kapitale zakładowym, o Virtual Software LLC z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, spółka bezpośrednio zależna od Virtual M Inc, której spółka posiada 83% udziałów w kapitale zakładowym oraz zależna od spółki The Big Three 912 Inc w 17%. o Software Mind GmbH z siedzibą w Niemczech, spółka zależna bezpośrednio od Software Mind Sp. z o.o., w której Spółka posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym, spółka została utorzona po dacie bilansowej, 54 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Rafał Styczeń 68 - UNIVI Advisory TOMASZ KRÓL 18 - Piotr Skrabski 46 - GreenOak IT Consulting Marcin Dąbrowski 22 - Razem 154 - Nazwa Spółki Kwoty do zapłaty na rzecz stron powiązanych 55 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 34. 35. 36. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 16 891 34 555 Kredyty w rachunku bieżącym - - Inne aktywa pieniężne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 16 891 34 555 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych Zbycie działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty W 2021 roku Spółka przystąpiła do transakcji z Polish Enterprise Funds SCA, w wyniku której Spółka sprzedała na rzecz Enterprise Investors część udziałów w Spółce zależnej Software Mind Sp. z o.o., o czym wspomniano w nocie 16 niniejszego sprawozdania finansowego. W związku z tą transakcją powstał zysk ze zbycia udziałów na kwotę 23 486 tys. PLN. Wynik ten powstał łącznie z transakcji zbycia ZCP oraz sprzedaży udziałów. Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych z uwzględnieniem nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych: Przejęcie jednostek zależnych - nie dotyczy 56 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) 37. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Zobowiązania warunkowe ogółem: 3 160 2 740 wobec jednostek powiązanych - - wobec pozostałych jednostek 3 160 2 740 - kary umowne z tyt. realizacji umowy - - - gwarancja prawidłowego wykonania umowy - - - gwarancja z tytułu umów najmu 3 160 2 740 38. Wpływ wojny na Ukrainie na sprawozdanie finansowe 39. 40. 41. Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 85 68 44 26 - - - 5 Razem 129 99 Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Usługi doradztwa podatkowego Pozostałe dozwolone usługi atestacyjne Zdarzenia po dniu bilansowym Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez zarząd Spółki do publikacji w dniu 28 kwietnia 2023 roku. Zarząd jest uprawniony do zmiany i ponownej publikacji sprawozdania finansowego do momentu zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Zarząd Ailleron nie widzi na ten moment zagrożeń i negatywnego wpływu wojny na Ukrainie na działalność i wyniki Grupy. Spółka nie dostrzega zagrożenia utraty kontrahentów, co wynika z faktu dywersyfikacji rynków (rynki krajowe oraz zagraniczne) oraz klientów Spółki (nie tylko sektor finansowy). Spółka nie posiada aktywów finansowych i niefinansowych, które byłyby wprost powiązane (bezpośrednio lub pośrednio) z Ukrainą, Białorusią lub Rosją. Żadna ze spółek z Grupy nie prowadzi działalności na terenie tych krajów. W odniesieniu do kwestii technicznych oraz infrastruktury i zagrożenia cyberatakami, Spółka posiada stosowane zabezpieczenia techniczne i podjęła dodatkowe kroki, by zminimalizować ryzyko potencjalnych ataków. Niezależnie od tego, zgodnie z planem ciągłości działania, dokonano przeglądu procesów, a zespoły odpowiedzialne za bezpieczeństwo infrastruktury IT na bieżąco monitorują sytuację. Zarząd i management Spółki i Grupy Ailleron na bieżąco analizuje sytuację związaną z atakiem zbrojnym na Ukrainę i jej potencjalny wpływ na prowadzoną działalność. Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym. 57 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej) Członkowie Zarządu Ailleron SA: Rafał Styczeń - Prezes Zarządu Grzegorz Młynarczyk - Wiceprezes Zarządu Marcin Dąbrowski - Wiceprezes Zarządu Tomasz Król - Członek Zarządu Sporządzający: Daria Ślęzak - Główny Księgowy 58