Digital Network S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2023

Raport DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 1 DIGITAL NETWORK S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU Zawierające: Oświadczenia Zarządu w sprawie:  Sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości  Wyboru firmy audytorskiej do badania rocznego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Digital Network S.A. na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku obejmujące: 1. Wprowadzenie - zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego 2. Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 2 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DIGITAL NETWORK S.A. W SPRAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z OBOWIĄZUJĄCYMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI Zarząd Digital Network S.A. potwierdza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Digital Network S.A. oraz jej wynik finansowy. Roczne sprawozdanie z działalności Digital Network S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Digital Network S.A., w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Aneta Parafiniuk Tomasz Misiak Członek Zarządu Członek Zarządu Warszawa, 28 kwietnia 2023 roku DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 3 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DIGITAL NETWORK S.A. W SPRAWIE WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ UPRAWNIONEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH DOKONUJĄCEJ BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Działając na podstawie §70 ust. 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757), Zarząd Digital Network S.A. niniejszym przedstawia następującą informację sporządzoną w oparciu o oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki: 1) Rada Nadzorcza w dniu 2 czerwca 2021 roku dokonała wyboru 4AUDYT Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, wpisanej na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3363 (dalej „Firma audytorska”) jako firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych Spółki Digital Network S.A. oraz sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. za rok obrotowy 2021 oraz 2022, w tym do przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych Spółki oraz sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. 2) Firma audytorska wybrana została zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. 3) Firma audytorska oraz członkowie jej zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. 4) W Spółce oraz Grupie Kapitałowej Digital Network S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. 5) Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Aneta Parafiniuk Tomasz Misiak Członek Zarządu Członek Zarządu Warszawa, 28 kwietnia 2023 roku DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 4 1. Wprowadzenie - zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF"). Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej co najmniej 12 miesięcy. W sprawozdaniu z działalności opisano wpływ aktualnej geopolitycznej na wyniki Spółki i jej Grupy Kapitałowej. Jednocześnie, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki nie przewiduje, żeby ww. skutki mogły zagrażać kontynuacji działalności Spółki. Spółka nie identyfikuje ryzyk w związku z działalnością zaniechaną. Wysoka inflacja rozumiana jako długotrwały proces wzrostu cen towarów i usług przy jednoczesnym spadku siły nabywczej pieniądza w oczywisty sposób wpływa na działalność przedsiębiorstw. Rosnące ceny surowców, energii, materiałów, wzrost kosztów prowadzenia działalności, w tym przede wszystkim presja płacowa pracowników, przekładały się na wyniki finansowe polskich przedsiębiorców i całej gospodarki w 2022 roku. Rosnąca inflacja utrudniała ponadto precyzyjne budżetowanie wydatków oraz zwiększała skłonność pracowników do zmiany zatrudnienia. W przypadku Digital Network S.A. wysoka inflacja nie wpłynęła znacząco na wzrost presji płacowej oraz zwiększoną rotację pracowników. Nie nastąpił także istotny wzrost kosztów działalności. Walutą pomiaru oraz walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest w złotych. Digital Network S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Digital Network S.A. Siedzibą jednostki dominującej jest Warszawa, 00-446, ul. Fabryczna 5A. Digital Network S.A. sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. W dniu 10 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o zmianie nazwy spółki z 4fun Media Spółka Akcyjna na Digital Network Spółka Akcyjna. Rejestracja w KRS nastąpiła w dniu 19 kwietnia 2022 roku. Metodą konsolidacji pełnej na dzień 31 grudnia 2022 roku konsolidowane są sprawozdania następujących spółek: Digital Network S.A., Program Sp. z o. o., Screen Network S.A., Mustache Sp. z o. o., NAIMPREZE.PL Sp. z o. o., naEKRANIE.pl Sp. z o. o., DOOH.net Sp. z o. o. i Screen Network Sp. z o. o. W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowała proces poszukiwania inwestora Spółki naEkranie.pl. Odpowiednie aktywa i zobowiązania zostały w związku z tym zaprezentowane w skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzedaży. 4 Communication Sp. z o. o. oraz BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. na dzień 31 grudnia 2022 r. pozostają jednostkami stowarzyszonymi i podlegają konsolidacji metodą praw własności. W roku 2021 zawiązana została Dissolve Festival Sp. z o.o. , która na dzień 31 grudnia 2022 r. pozostaje jednostką stowarzyszoną zależną od BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. 4FUN BEAST Sp. z o. o. na dzień 31.12.2022 roku jest niekonsolidowana ze względu na nieistotność. Spółka nie prowadzi działalności. Suma bilansowa 4fun BEAST Sp. z o.o. na 31.12.2022 r. wynosi 5 000,00 zł. Istotne zasady rachunkowości Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 5 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, za wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:  Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.); - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.  Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji. Według szacunków Jednostki, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Jednostkę w bieżącym okresie. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 6 Wybrane zasady rachunkowości Digital Network S.A. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi, zgodnie z okresem, w którym dana usługa jest wykonywana. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Spółka ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Terminy płatności ustalane są indywidualnie dla poszczególnych klientów, z uwzględnieniem dotychczasowej współpracy. Realizowane terminy płatności to głównie 14 dni oraz 30 dni. Koszty działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów (przychody i koszty dotyczące tej samej transakcji ujmowane są równolegle). Koszty działalności podstawowej obejmują uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców. Koszty działalności podstawowej, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy Spółki za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty działalności podstawowej, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy Spółki w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne to przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostek obejmujące głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów, odpisane przedawnione należności i zobowiązania. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przychody i koszty z tytułu odsetek, wynik osiągnięty z tytułu różnic kursowych, ze zbycia aktywów finansowych, skutki aktualizacji wartości inwestycji oraz otrzymane dywidendy. Dywidendy uznawane są za przychody nie wcześniej niż podjęte zostały prawomocne decyzje o dokonaniu ich wypłat i wykazywane są w przychodach podstawowej działalności operacyjnej. Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są ujmowane po kursie z dnia poprzedzającego dzień ujęcia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Świadczenia pracownicze Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu, chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów. Świadczenia pracownicze w formie płatnych nieobecności ujmuje jako zobowiązanie i koszt w momencie wykonania pracy przez pracowników, jeżeli wykonana praca powoduje narastanie możliwych przyszłych płatnych nieobecności lub w momencie ich wystąpienia, jeżeli nie ma związku między pracą a narastaniem ewentualnych przyszłych płatnych nieobecności. Świadczenie z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt wówczas, gdy rozwiązany został stosunek pracy z pracownikiem (lub ich grupą) przed osiągnięciem przez niego wieku emerytalnego lub gdy nastąpiło zapewnienie świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez jednostkę propozycji zachęcającej do dobrowolnego odejścia z pracy. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 7 Spółka nie oferuje swoim pracownikom udziału w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia. Spółka prowadzi obecnie program motywacyjny dedykowany dla kluczowej kadry menedżerskiej w spółce zależnej. Program został wdrożony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestników do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta oraz silniejszego związania tych osób z organizacją. Uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji spółki zależnej na preferencyjnych warunkach, niższej od ich aktualnej wartości rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzedaży w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantują ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udziału w programie przestaną pełnić funkcję lub świadczyć usługi na rzecz spółki zależnej. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: • sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt, • należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 8  Inwestycje w obce środki trwałe - 10%  Maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe - 10% - 30%. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Leasing Począwszy od 1 stycznia 2019 roku Spółka Digital Network stosuje standard MSSF 16 dotyczący umów leasingowych. Zgodnie z MSSF 16 umowa ma charakter leasingu, jeżeli leasingobiorca w zamian za wynagrodzenie ma prawo do sprawowania kontroli, w tym pobierania korzyści ekonomicznych, nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas. Do umów o charakterze leasingu zgodnie z MSSF 16 Spółka zaliczyła umowy najmu powierzchni biurowej. Dla umów zawartych na czas oznaczony Spółka Digital Network przyjęła okres leasingu zgodny z umownym okresem leasingu, chyba że znane były okoliczności wskazujące na skorzystanie z opcji przedłużenia lub wypowiedzenia. Umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy oraz umów leasingowych, w których użytkowany składnik aktywów ma niską wartość Grupa nie wycenia wg MSSF 16. Za niską wartość przyjęto równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote. Spółka ujmuje w aktywach prawo do użytkowania ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. W miejsce ujmowanych przed zastosowaniem standardu w kosztach działalności podstawowej opłat z tytułu wykorzystywania aktywów będących przedmiotem leasingu została wprowadzona amortyzacja wyliczona od wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Udziały i akcje w jednostkach zależnych Udziały i akcje w jednostkach zależnych prezentowane w cenie nabycia skorygowanej o późniejsze odpisy z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się gdy istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa inwestycji nie zostanie odzyskana. W przypadku utraty wartości odpis rozpoznawany jest w pozycji koszty finansowe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty o jaką wartość bilansowa przewyższa wartość odzyskiwalną. W przypadku odwrócenia odpisu, jego wartość ujmuje się w pozycji przychody finansowe. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 9 W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W odniesieniu do zapasów, które nie są wzajemnie wymienialne oraz wyrobów i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć koszt zapasów ustala się metodą szczegółowej identyfikacji poszczególnych kosztów. Metoda ta polega na przyporządkowaniu konkretnego kosztu (wartości początkowej) do poszczególnych pozycji zapasów. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Pożyczki i należności Pożyczki i należności to nie zaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, towary, materiały lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności zalicza się do wykazywanych w bilansie należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. Środki pieniężne Środki pieniężne w banku i kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Kapitały Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy obejmuje akcje zwykłe i jest wykazywany według wartości nominalnej zgodnej ze statutem oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał tworzony jest ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wartość tej pozycji kapitału pomniejszana jest o koszty związane z emisją akcji. Pozostałe kapitały W pozycji pozostałych kapitałów ujmowane są m.in. zyski z lat poprzednich przeznaczone do ujęcia w tej pozycji przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 10 Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane obejmują wynik okresu oraz wynik niepodzielony. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako:  wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,  pozostałe zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: - zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; - stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub - jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. Spółka wykazuje w zobowiązaniach finansowych zobowiązania z tytułu leasingu. Zobowiązania leasingowe ustalone są w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności z tytułu umów leasingowych, w okresie trwania leasingu. Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów powiększonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień ich powstania są wykazywane w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty i ujmowane w okresach późniejszych według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji. Ważne oszacowania i osądy księgowe Oszacowania i osądy poddawane są nieustannej weryfikacji na podstawie aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji są zasadne. W Grupie zastosowano szacunki w stosunku do ustalania następujących wartości:  długości użytkowania składników aktywów trwałych (w szczególności wartości niematerialnych) przy wyznaczaniu stawek amortyzacyjnych, DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 11  rezerw,  odpisów aktualizujących,  szacowanej wartości użytkowej aktywów. Działalność zaniechana W roku 2022 oraz 2021 działalność zaniechana nie występuje. W związku ze zintensyfikowaniem w 2022 r. procesu poszukiwania inwestora Spółki naEkranie.pl odpowiednie aktywa i zobowiązania zostały zaprezentowane w skonsolidowanym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Sprawy sporne Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie istnieją żadne istotne sprawy sporne, w szczególności nie istnieją sprawy sądowe z powództwa lub przeciwko Spółce, które mogłyby skutkować wypływem korzyści ekonomicznych ze Spółki. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym Digital Network S.A. udzieliła następujących pożyczek: - do naEkranie.pl Sp. z o. o. kwota 830 tys. złotych (do dnia publikacji niniejszego raportu spłacono 730 tys. zł), - do 4 Communication Sp. z o. o. kwota 180 tys. złotych, - do Modanta Sp. z o. o. kwota 1 000 tys. złotych, - do K7 Logistics Sp. z o.o. kwota 1 750 tys. złotych. Ponadto w dniu 4 kwietnia 2023 roku Bridge2Fun Sp. z o. o. dokonała sprzedaży wszystkich udziałów w Dissolve Festival na rzecz Digital Network S.A. Struktura zatrudnienia w Spółce 31.12.2022 31.12.2021 Pracownicy umysłowi w osobach na dzień bilansowy 8 6 Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności w prezentowanym okresie Digital Network S.A. nie prowadzi obecnie działalności stricte operacyjnej. Jako jednostka dominująca sprawuje nadzór właścicielski oraz pozostaje centrum finansowo-sprawozdawczym oraz technologicznym dla całej organizacji tworzonej przez spółki zależne, samodzielne pod względem organizacyjnym. Spółka planuje, iż głównym źródłem jej przychodów będą dywidendy wypłacane przez jednostki zależne. W związku z powyższym sezonowość sprzedaży związana będzie z zatwierdzaniem sprawozdań finansowych i podziałem zysków przez te jednostki. W 2022 roku Spółka otrzymała dywidendy od następujących jednostek zależnych: - Screen Network S. A. – dywidenda w kwocie 8 906 025,89 zł (uchwała z dnia 01.06.2022 r.); - naEkranie Sp. z o.o. – dywidenda w kwocie 813 801,72 zł (uchwała z dnia 08.06.2022 r.). Do dnia publikacji niniejszego raportu wszystkie dywidendy zostały wypłacone. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe Dane bilansowe przedstawione w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2022 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2021 roku. Dane zawarte w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 12 Dane zawarte w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Dane zawarte w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Ogólna strategia działania Spółki w tym obszarze nie zmieniła się od 2010 roku. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, wyemitowane obligacje, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić politykę wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Na Spółkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka, na pokrycie straty musi utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy. Cele i zasady zarządzania ryzykiem Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, inwestycje w papiery wartościowe, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały omówione poniżej. Ryzyko stopy procentowej Spółka nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, jak również zobowiązań leasingowych opartych na zmiennej stopie procentowej. W związku z powyższym wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają istotnego wpływu na jej działalność. Z uwagi na to, Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące dla jej działalności. Jednakże Spółka monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Poniżej zaprezentowano zestawienie pozycji bilansowych na dzień 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku w podziale na instrumenty finansowe oparte na stałej oraz zmiennej stopie procentowej: 31.12.2022 31.12.2021 Instrumenty oparte na stałej stopie procentowej Aktywa finansowe – pożyczki 0,00 450 000,00 Zobowiązania finansowe - pożyczki i leasing -760 566,56 -1 594 588,01 Razem -760 566,56 -1 144 588,01 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 13 Instrumenty oparte na zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe – pożyczki 1 933 432,71 255 926,09 Zobowiązania finansowe- kredyt inwestycyjny 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe- kredyt w rachunku bieżącym 0,00 0,00 Zobowiązania finansowe - pożyczki i leasing 0,00 0,00 Razem 1 933 432,71 255 926,09 Średnie stopy procentowe w roku 2022 wyniosły odpowiednio: - WIBOR 3M – 6,0076%, - WIBOR O/N – 5,1564%, - WIBOR 1M – 5,5971%. W ocenie Zarządu Digital Network S.A. realne zmiany stopy procentowej kształtują się w zakresie w zakresie +/- 2,0 p. p. Wzrost oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowałby wzrost wyniku finansowego o 38,7 tys. zł, natomiast spadek oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowałby spadek wyniku o 38,7 tys. zł. Ryzyko walutowe Część rozrachunków Spółki wyrażona jest w walutach obcych. Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiada aktywów wyrażonych w walutach obcych. Wartość zobowiązań Spółki wyrażona w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy zobowiązań finansowych z tytułu leasingu. Istnieje zatem ryzyko dotyczące niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę. Aby zminimalizować ewentualne skutki zmian kursowych Spółka zależna na bieżąco monitoruje kursy walut. Kurs obowiązujący na ostatni dzień roku: 31.12.2022 31.12.2021 1 EURO / 1 PLN 4,6899 4,5994 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie: 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 1 EURO / 1 PLN 4,6883 4,5775 Szacowany wpływ na wynik finansowy Spółki potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiono poniżej: Stan na 31.12.2022 w walucie Stan na 31.12.2022 w PLN Szacowana zmiana kursu w % Skutki zmiany kursów walut w PLN Zobowiązanie finansowe w walucie: EUR -162 171,17 -760 566,56 5% -38 028,33 Razem wpływ na wynik finansowy -38 028,33 Stan na 31.12.2021 w walucie Stan na 31.12.2021 w PLN Szacowana zmiana kursu w % Skutki zmiany kursów walut w PLN Zobowiązanie finansowe w walucie: EUR -346 694,79 -1 594 588,01 5% -79 729,40 Razem wpływ na wynik finansowy -79 729,40 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 14 Inne ryzyko cenowe Spółka nie jest narażona na istotne inne ryzyko cenowe w porównaniu z innymi uczestnikami rynku. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe Spółki związane jest głównie z należnościami z tytułu dostaw i usług. Spółka podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegające na sprawdzaniu wiarygodności odbiorców oraz monitorowaniu sytuacji. Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Spółki, ryzyko kredytowe zostaje ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie było konieczności tworzenia odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne, ponieważ Spółka zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami zostało ograniczone poprzez udzielanie pożyczek jednostkom powiązanym oraz utworzenie odpisów aktualizujących. Poniższa tabela przedstawia maksymalne ryzyko kredytowe, na które narażona jest Spółka na dzień 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 282 501,35 307 577,66 Pozostałe należności 473 879,63 529 263,96 Pożyczki i inne inwestycje krótkoterminowe 1 933 432,71 705 926,09 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 597 363,67 2 391 389,03 Razem 14 287 177,36 3 934 156,74 Do należności handlowych zastosowano uproszczenie wynikające z MSSF 9 Instrumenty finansowe. W przypadku środków pieniężnych oraz pożyczek udzielonych stosowany jest 3 stopniowy model utraty wartości. Stopień 1 obejmuje salda, dla których ryzyko nie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Stopień 2 obejmuje salda, dla których nastąpił wzrost ryzyka kredytowego, ale brak jest przesłanek do utraty wartości. Stopień 3 obejmuje salda ze zidentyfikowaną przesłanką utraty wartości. Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Pożyczki udzielone 1 933 432,71 0,00 1 100 685,21 3 034 117,92 Środki pieniężne 11 597 363,67 0,00 0,00 11 597 363,67 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 1 100 685,21 1 100 685,21 Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 13 530 796,38 0,00 0,00 13 530 796,38 Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Pożyczki udzielone 705 926,09 0,00 627 511,64 1 333 437,73 Środki pieniężne 2 391 389,03 0,00 0,00 2 391 389,03 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 627 511,64 627 511,64 Wartość bilansowa na dzień 01.01.2022 3 097 315,12 0,00 0,00 3 097 315,12 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 15 Ryzyko związane z płynnością Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Spółka utrzymuje zasoby środków pieniężnych wystarczające do regulowania wymagalnych zobowiązań. Zarząd monitoruje przewidywane przepływy pieniężne Spółki ze szczególnym uwzględnieniem wydatków inwestycyjnych czy wypłat dywidendy. Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności finansowej. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 55 224,75 168 575,03 536 766,77 0,00 760 566,56 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0,00 232 913,99 4 262 943,48 0,00 0,00 4 495 857,47 Razem 0,00 288 138,74 4 431 518,51 536 766,77 0,00 5 256 424,03 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 16 2. Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Nota 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 1,2 11 707 250,34 1 924 841,08 Koszt własny sprzedaży 3 1 756 625,57 854 341,10 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 9 950 624,77 1 070 499,98 Koszty sprzedaży 3 0,00 0,00 Koszty ogólnego zarządu 3 2 206 152,34 2 220 507,94 Pozostałe przychody operacyjne 4 221,86 633 526,09 Pozostałe koszty operacyjne 5 5 175,50 764,09 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 7 739 518,79 -517 245,96 Przychody finansowe 6 473 532,71 947 499,11 Koszty finansowe 6 556 208,16 2 617 344,60 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 7 656 843,34 -2 187 091,45 Podatek dochodowy 7 110 566,34 -1 006 387,36 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 7 546 277,00 -1 180 704,09 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) roku obrotowego 7 546 277,00 -1 180 704,09 Zysk (strata) na jedną akcję Podstawowy 8 1,81 -0,28 Rozwodniony 8 1,81 -0,28 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk (strata) netto 7 546 277,00 -1 180 704,09 Inne całkowite dochody, w tym: 0,00 0,00 pozycje, które można przeklasyfikować do zysków lub strat 0,00 0,00 pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat 0,00 0,00 - wycena inwestycji kapitałowej do wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0,00 0,00 - podatek odroczony z tytułu wyceny do wartości godziwej 0,00 0,00 Całkowite dochody razem 7 546 277,00 -1 180 704,09 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 17 3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 17 190 654,78 20 531 367,84 Rzeczowe aktywa trwałe 9 61 981,20 79 393,98 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości 10 648 716,23 1 414 857,17 Inne wartości niematerialne 11 25 147,71 32 320,11 Inwestycje w jednostkach powiązanych 12 14 671 104,07 17 116 906,08 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.3 1 783 705,57 1 887 890,50 Aktywa obrotowe 16 374 411,81 3 934 156,74 Należności z tytułu dostaw i usług 13 282 501,35 307 577,66 Pozostałe należności krótkoterminowe 13 473 879,63 529 263,96 Pożyczki udzielone 14 1 933 432,71 705 926,09 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 11 597 363,67 2 391 389,03 Aktywa trwałe (grupa do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 16 2 087 234,45 0,00 Aktywa razem 33 565 066,59 24 465 524,58 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 18 Nota 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 28 281 935,85 20 735 658,85 Kapitał podstawowy 17 4 238 962,00 4 238 962,00 Akcje własne 18 -1 159 339,43 -1 159 339,43 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 390 092,35 21 083 114,05 Pozostałe kapitały 4 265 943,93 4 265 943,93 Zyski zatrzymane 7 546 277,00 -7 693 021,70 Zobowiązania długoterminowe 563 473,48 730 807,94 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 19 536 766,77 710 482,64 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.4 26 706,71 20 325,30 Zobowiązania krótkoterminowe 4 719 657,26 2 999 057,79 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20 249 005,53 242 133,30 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 19 223 799,79 884 105,37 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 20 4 246 851,94 1 872 819,12 Zobowiązania razem 5 283 130,74 3 729 865,73 Pasywa razem 33 565 066,59 24 465 524,58 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 19 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 7 546 277,00 -1 180 704,09 Korekty: 3 793 639,47 1 385 228,80 Podatek dochodowy 110 566,34 -1 006 387,36 Amortyzacja 848 478,02 318 895,00 Zysk/strata z tytułu różnic kursowych 7 074,01 -19 221,67 Koszty/przychody z tytułu odsetek -347 832,42 6 190,88 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 713 987,83 1 812 481,68 Dywidendy -9 719 827,61 -1 299 315,18 Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności 80 460,64 -483 549,84 Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań 7 641,57 -827 368,61 Wpływy z tytułu otrzymanych dywidend 12 093 091,09 3 445 454,62 Inne korekty 0,00 -561 950,72 Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 11 339 916,47 204 524,71 Podatek dochodowy zapłacony 0,00 53 863,00 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 11 339 916,47 258 387,71 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 0,00 150,00 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym -2 738 000,00 -305 000,00 Wydatki na aktywa finansowe - udziały 0,00 -940 280,00 Wydatki na zakup majątku trwałego -6 400,00 0,00 Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych 66 401,40 5 179 358,06 Zwrot udzielonych pożyczek od podmiotów powiązanych 1 155 000,00 20 000,00 Odsetki otrzymane 276 315,34 205 926,16 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 246 683,26 4 160 154,22 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Kredyty i pożyczki otrzymane 0,00 900 000,00 Spłata kredytów bankowych i pożyczek 0,00 -2 710 236,95 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -841 095,46 -204 780,76 Odsetki zapłacone -46 163,11 -57 733,90 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -887 258,57 -2 072 751,61 Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 9 205 974,64 2 345 790,32 Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 391 389,03 45 598,71 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 9 205 974,64 2 345 790,32 Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 11 597 363,67 2 391 389,03 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 20 5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Akcje własne Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 01.01.2022 4 238 962,00 -1 159 339,43 21 083 114,05 4 265 943,93 -7 693 021,70 20 735 658,85 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał własny na dzień 01.01.2022 po korektach 4 238 962,00 -1 159 339,43 21 083 114,05 4 265 943,93 -7 693 021,70 20 735 658,85 Podział zysku netto 0,00 0,00 -7 693 021,70 0,00 7 693 021,70 0,00 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 7 546 277,00 7 546 277,00 Zysk (strata) netto 0,00 0,00 0,00 0,00 7 546 277,00 7 546 277,00 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 4 265 943,93 7 546 277,00 28 281 935,85 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 4 238 962,00 -1 159 339,43 0,00 26 317 001,43 -7 480 261,06 21 916 362,94 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 21 083 114,05 -21 083 114,05 0,00 0,00 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 po korektach 4 238 962,00 -1 159 339,43 21 083 114,05 5 233 887,38 -7 480 261,06 21 916 362,94 Podział zysku netto 0,00 0,00 0,00 -967 943,45 967 943,45 0,00 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 -1 180 704,09 -1 180 704,09 Zysk (strata) netto 0,00 0,00 0,00 0,00 -1 180 704,09 -1 180 704,09 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 4 238 962,00 -1 159 339,43 21 083 114,05 4 265 943,93 -7 693 021,70 20 735 658,85 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 21 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego 1. Segmenty działalności Digital Network S.A. jako jednostka dominująca sprawuje nadzór właścicielski i pozostaje centrum finansowo- sprawozdawczym oraz technologicznym dla całej organizacji tworzonej przez spółki zależne, samodzielne pod względem prawnym i operacyjnym. W związku z powyższym w Spółce występuje wyłącznie jeden segment działalności operacyjnej – działalność holdingu. 2. Przychody ze sprzedaży Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 2. Przychody netto ze sprzedaży usług 1 987 422,73 625 525,90 - Reklama 0,00 0,00 - Usługi Interaktywne 0,00 0,00 - Pozostałe 1 987 422,73 625 525,90 3. Przychody ze sprzedaży towarów 0,00 0,00 4. Przychody ze sprzedaży materiałów 0,00 0,00 5. Przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 9 719 827,61 1 299 315,18 Przychody netto ze sprzedaży razem 11 707 250,34 1 924 841,08 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 2. Przychody netto ze sprzedaży usług 1 987 422,73 625 525,90 - Kraj 1 987 422,73 625 525,90 - UE 0,00 0,00 - poza UE 0,00 0,00 3. Przychody ze sprzedaży towarów 0,00 0,00 4. Przychody ze sprzedaży materiałów 0,00 0,00 5. Przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 9 719 827,61 1 299 315,18 Przychody netto ze sprzedaży razem 11 707 250,34 1 924 841,08 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 22 3. Koszty według rodzaju 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Amortyzacja 848 478,02 318 895,00 Materiały i energia 66 073,61 75 243,62 Usługi obce 1 593 934,43 1 559 668,65 Podatki i opłaty 6 614,65 6 546,30 Wynagrodzenia 1 139 901,47 666 680,81 Świadczenia na rzecz pracowników 121 706,69 111 275,06 Reprezentacja i reklama 74 215,88 5 255,77 Pozostałe koszty 111 853,16 331 283,83 Razem koszty według rodzaju 3 962 777,91 3 074 849,04 Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 Koszty w układzie kalkulacyjnym 3 962 777,91 3 074 849,04 z tego: Koszt własny sprzedaży 1 756 625,57 854 341,10 Koszty sprzedaży 0,00 0,00 Koszty ogólnego zarządu 2 206 152,34 2 220 507,94 Na dzień bilansowy Zarząd weryfikował konieczność utworzenia rezerw pracowniczych. Ze względu na nieistotność odstąpiono od ich utworzenia. 4. Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 0,00 150,00 Umorzenie zobowiązań 220,00 2 565,32 Rozwiązanie rezerw na zobowiązania 0,00 48 779,96 Umorzenie subwencji z PFR 0,00 561 950,72 Pozostałe przychody 1,86 20 080,09 Razem pozostałe przychody operacyjne 221,86 633 526,09 5. Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Pozostałe koszty 5 175,50 764,09 Razem pozostałe koszty operacyjne 5 175,50 764,09 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 23 6. Przychody i koszty finansowe 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Zyski z tytułu różnic kursowych 0,00 7 454,85 Odsetki od rachunków bankowych i lokat 265 191,39 291,17 Odsetki od udzielonych pożyczek 128 804,14 49 920,71 Pozostałe odsetki 0,00 22 427,38 Rozwiązanie odpisów aktualizujących pożyczki i udziały 0,00 738 435,94 Pozostałe przychody finansowe 79 537,18 128 969,06 Razem przychody finansowe 473 532,71 947 499,11 Kredyty bankowe odsetki i opłaty 0,00 5 688,49 Odsetki od pożyczek 0,00 14 346,84 Odsetki leasingowe 46 163,11 41 764,75 Pozostałe odsetki 57,71 4 083,81 Straty z tytułu różnic kursowych 36 813,77 0,00 Odpis aktualizujący wartość pożyczek 473 173,57 31 543,16 Odpis aktualizujący wartość udziałów spółek zależnych 0,00 2 519 917,55 Razem koszty finansowe 556 208,16 2 617 344,60 Przychody (koszty) finansowe netto -82 675,45 -1 669 845,49 Wykazany w kosztach finansowych odpis aktualizujący wartość pożyczek w łącznej kwocie 473 173,57 zł wynika z: - odpisu aktualizującego pożyczki Dissolve Festival Sp. z o. o. – kwota - 159 754,28 zł, - odpisu aktualizującego pożyczki Bridge2fun Sp. z o. o. – kwota - 238 390,74 zł, - odpisu aktualizującego pożyczki Print Logistic Sp. z o. o. – kwota 49 880,28 zł, - odpisu aktualizującego pożyczki 4 Communication Sp. z o. o. – kwota 25 148,27 zł. 7. Podatek dochodowy 7.1 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Podatek bieżący 0,00 0,00 Podatek odroczony 110 566,34 -1 006 387,36 Razem 110 566,34 -1 006 387,36 Część bieżąca i odroczona podatku dochodowego ustalana jest według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 24 7.2 Efektywna stopa podatkowa 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Wynik finansowy brutto 7 656 843,34 -2 187 091,45 Podatek przy stawce podatku 19% 1 454 800,23 -415 547,38 Koszty/przychody netto niestanowiące kosztów/przychodów do opodatkowania -1 739 044,78 -1 827 995,10 Pozycje nieujęte w podatku odroczonym 394 810,89 1 237 155,12 Korekty deklaracji z lat poprzednich 0,00 0,00 Podatek dochodowy 110 566,34 -1 006 387,36 Efektywna stopa podatkowa 1% 46% 7.3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Straty podatkowe do rozliczenia 3 010 428,17 3 486 889,38 Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe 40 000,00 44 000,00 Niezrealizowane różnice kursowe 63 230,54 56 156,53 Odpisy aktualizujące udziały 6 225 645,55 6 225 645,55 Inne różnice 48 619,79 123 574,31 Razem różnice przejściowe ujemne 9 387 924,05 9 936 265,77 Stawka podatku 19% 19% Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 783 705,57 1 887 890,50 Spółka przewiduje, że 50 tys. zł z aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostanie rozliczone w okresie 12 miesięcy. Spółka posiada straty podatkowe z innych źródeł niż zyski kapitałowe w wysokości 3,9 mln zł, od których nie utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego. Straty podatkowe uwzględnione przy kalkulacji aktywa z tytułu podatku odroczonego dotyczy zysków kapitałowych, powstały w latach 2020 oraz 2022 i należy je rozliczyć odpowiednio do 2025 oraz 2027 roku. Aktywo z tytułu podatku odroczonego utworzone w związku z ujemną różnicą przejściową pomiędzy podatkową, a bilansową wartością udziałów Spółka planuje wykorzystać w przypadku sprzedaży udziałów spółek zależnych. Aktywo może być wykorzystane bezterminowo. 7.4 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Różnica w wartości podatkowej i bilansowej wartości niematerialnych i środków trwałych 87 128,91 83 621,78 Odsetki naliczone i inne różnice 53 432,71 23 353,47 Razem różnice przejściowe dodatnie 140 561,62 106 975,25 Stawka podatku 19% 19% Razem zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 706,71 20 325,30 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 25 7.5 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania od wyniku finansowego brutto 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 inne źródła zyski kapitałowe inne źródła zyski kapitałowe 1. Zysk brutto -1 666 354,16 9 322 977,50 -3 486 406,63 1 299 315,18 2. Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: 1 445 911,26 3 989,40 7 950 689,76 0,00 rezerwy na koszty i rmk bierne na koniec okresu 38 964,21 1 035,79 44 000,00 0,00 naliczone różnice kursowe 34 049,47 905,14 -4 505,12 0,00 odpisy aktualizujące 473 173,57 0,00 7 186 460,71 0,00 odsetki budżetowe 0,00 0,00 4 011,72 0,00 koszty reprezentacji 3 132,61 83,27 5 255,77 0,00 różnice pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową 808 231,90 -246,19 267 757,88 0,00 inne 88 359,52 2 211,37 447 708,80 0,00 3. Zwiększenia kosztów podatkowych 963 759,66 2 400,47 629 490,76 0,00 rezerwy na koszty i rmk bierne na początek okresu 42 860,63 1 139,37 424 710,00 0,00 raty leasingowe 920 899,03 1 261,10 204 780,76 0,00 4. Przychody nie będące przychodami podatkowymi 115 848,11 9 719 827,61 5 269 388,69 1 299 315,18 dywidendy od jednostek zależnych 0,00 9 719 827,61 0,00 1 299 315,18 naliczone odsetki 117 680,19 0,00 -156 005,45 0,00 naliczone różnice kursowe -1 832,08 0,00 3 178,24 0,00 rozwiązanie odpisów aktualizujących 0,00 0,00 5 373 435,94 0,00 inne 0,00 0,00 48 779,96 0,00 5. Zwiększenia przychodów podatkowych 22 427,38 0,00 20 000,00 0,00 pozostałe 22 427,38 0,00 20 000,00 0,00 6. Dochód/(Strata) -1 277 623,28 -395 261,19 -1 414 596,32 0,00 7. Odliczenia od dochodu 0,00 0,00 0,00 0,00 rozliczenie straty z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 0,00 8. Podstawa opodatkowania 0,00 0,00 0,00 0,00 9. Stawka podatku 19% 19% 19% 19% 10. Razem podatek należny 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego (minus) -104 184,93 1 015 253,40 Zmiana stanu zobowiązania z tytułu podatku odroczonego (plus) 6 381,41 8 866,04 Podatek dotyczący wyceny udziałów przez inne całkowite dochody 0,00 0,00 11. Razem podatek odroczony 110 566,34 -1 006 387,36 12. Korekta podatku lat poprzednich 0,00 0,00 13. Razem podatek dochodowy 110 566,34 -1 006 387,36 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 26 8. Zysk (strata) na akcję i podział wyniku finansowego Zysk (strata) na akcję Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Digital Network S.A. oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne. Spółka nie posiada potencjalnych akcji zwykłych, więc rozwodniony zysk na akcję jest równy podstawowemu zyskowi na akcję. 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki 7 546 277,00 -1 180 704,09 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 165 685 4 165 685 Podstawowy zysk (strata) na akcję (w PLN na jedną akcję) 1,81 -0,28 Podział wyniku finansowego W dniu 29 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowiło pokryć stratę netto za rok obrotowy 2021 w kwocie 1 180 704,09 złotych z kapitału zapasowego utworzonego z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad wartością nominalną akcji Spółki (agio). Ponadto, w tym samym dniu, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowiło pokryć stratę netto z lat ubiegłych w wysokości 6 512 317,61 złotych, również z kapitału zapasowego utworzonego z nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad wartością nominalną akcji Spółki (agio). Zarząd Digital Network S.A. proponuje przeznaczyć na wypłatę dywidendy za 2022 rok kwotę 3 040 950,05 zł (tj. 0,73 zł na 1 akcję). Pozostałą część Zarząd proponuje przekazać na kapitał zapasowy. 9. Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 Grunty, budynki i budowle 0,00 0,00 Urządzenia 61 981,20 79 393,98 Wyposażenie i inne aktywa trwałe 0,00 0,00 Razem rzeczowe aktywa trwałe 61 981,20 79 393,98 Rzeczowe aktywa trwałe Spółki nie są przedmiotem zabezpieczenia. W roku 2022 poniesiono nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 6 400,00 zł. Istotne nakłady nie są planowane na rok 2023. Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 27 Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia Wyposażenie i inne aktyw trwałe Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 0,00 0,00 274 954,22 0,00 274 954,22 Zwiększenia 0,00 0,00 6 400,00 0,00 6 400,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na dzień 31.12.2022 0,00 0,00 281 354,22 0,00 281 354,22 Umorzenie na dzień 01.01.2022 0,00 0,00 195 560,24 0,00 195 560,24 Zwiększenia 0,00 0,00 23 812,78 0,00 23 812,78 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na dzień 31.12.2022 0,00 0,00 219 373,02 0,00 219 373,02 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na dzień 01.01.2022 0,00 0,00 79 393,98 0,00 79 393,98 Wartość netto na dzień 31.12.2022 0,00 0,00 61 981,20 0,00 61 981,20 Wartość brutto na dzień 01.01.2021 0,00 0,00 274 954,22 0,00 274 954,22 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na dzień 31.12.2021 0,00 0,00 274 954,22 0,00 274 954,22 Umorzenie na dzień 01.01.2021 0,00 0,00 177 005,95 0,00 177 005,95 Zwiększenia 0,00 0,00 18 554,29 0,00 18 554,29 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na dzień 31.12.2021 0,00 0,00 195 560,24 0,00 195 560,24 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na dzień 01.01.2021 0,00 0,00 97 948,27 0,00 97 948,27 Wartość netto na dzień 31.12.2021 0,00 0,00 79 393,98 0,00 79 393,98 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 28 10. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości Digital Network S.A. jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości w kwocie 648 7616,23 złotych wykazuje powierzchnię biurową użytkowana na podstawie umowy najmu. Powyższa umowa zidentyfikowana została przez Spółkę jako umowa leasingu podlegająca dodatkowemu ujawnieniu w związku z zastosowaniem standardu MSSF 16 „Leasing”. Digital Network S.A. zdecydowała, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktywów. Najem powierzchnia biurowej Wartość brutto na dzień 01.01.2022 2 081 408,57 Zwiększenia 51 351,94 Zmniejszenia 719 404,64 Wartość brutto na dzień 31.12.2022 1 413 355,87 Umorzenie na dzień 01.01.2022 666 551,40 Zwiększenia (amortyzacja) 817 492,84 Zmniejszenia 719 404,60 Umorzenie na dzień 31.12.2022 764 639,64 Wartość netto na dzień 01.01.2022 1 414 857,17 Wartość netto na dzień 31.12.2022 648 716,23 Najem powierzchnia biurowej Wartość brutto na dzień 01.01.2021 1 367 429,17 Zwiększenia 713 979,40 Zmniejszenia 0,00 Wartość brutto na dzień 31.12.2021 2 081 408,57 Umorzenie na dzień 01.01.2021 375 444,85 Zwiększenia (amortyzacja) 291 106,55 Zmniejszenia 0,00 Umorzenie na dzień 31.12.2021 666 551,40 Wartość netto na dzień 01.01.2021 991 984,32 Wartość netto na dzień 31.12.2021 1 414 857,17 Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych: DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 29 31.12.2022 31.12.2021 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 887 258,57 246 545,51 Koszt z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych 46 163,11 41 764,75 11. Wartości niematerialne 31.12.2022 31.12.2021 Autorskie prawa majątkowe 0,00 0,00 Oprogramowanie i licencje 25 147,71 32 212,61 Pozostałe 0,00 107,50 Razem inne wartości niematerialne 25 147,71 32 320,11 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 30 Autorskie prawa majątkowe Oprogramowanie i licencje Pozostałe Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2022 0,00 204 439,52 72 180,00 276 619,52 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na dzień 31.12.2022 0,00 204 439,52 72 180,00 276 619,52 Umorzenie na dzień 01.01.2022 0,00 172 226,91 72 072,50 244 299,41 Zwiększenia-amortyzacja za rok 0,00 7 064,90 107,50 7 172,40 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na dzień 31.12.2022 0,00 179 291,81 72 180,00 251 471,81 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na dzień 01.01.2022 0,00 32 212,61 107,50 32 320,11 Wartość netto na dzień 31.12.2022 0,00 25 147,71 0,00 25 147,71 Wartość brutto na dzień 01.01.2021 0,00 204 439,52 72 180,00 276 619,52 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na dzień 31.12.2021 0,00 204 439,52 72 180,00 276 619,52 Umorzenie na dzień 01.01.2021 0,00 163 153,83 71 911,42 235 065,25 Zwiększenia-amortyzacja za rok 0,00 9 073,08 161,08 9 234,16 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na dzień 31.12.2021 0,00 172 226,91 72 072,50 244 299,41 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na dzień 01.01.2021 0,00 41 285,69 268,58 41 554,27 Wartość netto na dzień 31.12.2021 0,00 32 212,61 107,50 32 320,11 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 31 12. Inwestycje w jednostkach powiązanych Inwestycje w jednostkach zależnych obejmują udziały, które Jednostka Dominująca – Digital Network S.A. nabyła w innych jednostkach, aby sprawować nad nimi kontrolę poprzez kierowanie ich polityką finansową i operacyjną, w celu osiągania korzyści ekonomicznych z ich działalności. W roku 2022 Digital Network S.A. otrzymała dywidendy od następujących jednostek zależnych: - Screen Network S.A. – kwota 8 906 025,89 zł (w tym zaliczka na poczet dywidendy otrzymana w roku 2021 w kwocie 1 543 680,00 zł), - naEkranie.pl Sp. z o. o. – kwota 813 801,72 zł (w tym zaliczka na poczet dywidendy otrzymana w roku 2021 w kwocie 306 000,00 zł). Ponadto w grudniu 2022 roku Digital Network otrzymała zaliczkę na poczet dywidendy za rok 2022 od Screen Network S.A. w kwocie 4 222 943,48 zł. Na dzień bilansowy Spółka Digital Network S.A. posiada udziały w następujących jednostkach zależnych: Nazwa jednostki powiązanej bezpośrednio Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Wartość udziałów w cenie nabycia w PLN Bilansowa wartość udziałów Program Sp. z o. o. Warszawa ul. Fabryczna 5A 100,00% 100,00% pełna 9 351 363,00 1 840 000,81 Mustache Sp. z o. o. Warszawa ul. Fabryczna 5A 99,97% 99,97% pełna 4 357 000,00 0,00 Screen Network S.A. Warszawa ul. Fabryczna 5A 84,46% 84,46% pełna 12 818 877,26 12 818 877,26 Screen Network Sp. z o. o. Warszawa ul. Fabryczna 5A 85,00% 85,00% pełna 7 225,00 7 225,00 NAIMPREZE.pl Sp. z o. o. Warszawa ul. Fabryczna 5A 96,56% 96,56% pełna 1 477 280,00 0,00 4 Communication Sp. z o. o. Warszawa ul. Fabryczna 5A 48,85% 48,85% praw własności 1,00 1,00 4FUN BEAST Sp. z o. o. Warszawa ul. Fabryczna 5A 100,00% 100,00% niekonsolidowana ze względu na nieistotność 5 000,00 5 000,00 Nazwa jednostki powiązanej pośrednio Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Wartość udziałów w cenie nabycia w PLN Bilansowa wartość udziałów wykazywana przez jednostkę zależną Bridge2fun Sp. z o. o. Warszawa ul. Fabryczna 5A 49,00% 49,00% praw własności 4 116,00 4 116,00 Dissolve Festival Sp. z o. o. Warszawa ul. Fabryczna 5A 49,00% 49,00% praw własności 5 000,00 0,00 Dooh.Net Sp. z o. o. Warszawa ul. Fabryczna 5A 85,76% 85,76% pełna 6 517,00 6 517,00 Opis działalności powyższych jednostek zależnych znajduje się we wprowadzeniu do sprawozdania Zarządu z działalności. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 32 W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowała proces aktywnego poszukiwania inwestora Spółki naEkranie.pl. W związku z powyższym wartość netto udziałów posiadanych przez Digital Network S.A. w naEkranie.pl Sp. z o.o. zaprezentowana została w sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczona do sprzedaży. Wartość brutto udziałów i akcji oraz odpisów aktualizujących udziały i akcje na dzień 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku przedstawiają poniższe tabele: 31.12.2022 31.12.2021 Wartość brutto udziałów i akcji na początek okresu 30 853 913,82 25 128 633,82 Zwiększenie 0,00 5 725 280,00 Zmniejszenie 358 567,56 0,00 Reklasyfikacja dotycząca aktywów przeznaczonych do sprzedaży 2 478 600,00 0,00 Wartość brutto udziałów i akcji na koniec okresu 28 016 746,26 30 853 913,82 31.12.2022 31.12.2021 Odpis aktualizujący udziały i akcje na początek okresu 13 737 007,74 6 582 090,19 Zwiększenie 0,00 7 154 917,55 Rozwiązanie 0,00 0,00 Wykorzystanie 0,00 0,00 Reklasyfikacja dotycząca aktywów przeznaczonych do sprzedaży 391 365,55 0,00 Odpis aktualizujący udziały i akcje na koniec okresu 13 345 642,19 13 737 007,74 Wartość netto udziałów i akcji na początek okresu 17 116 906,08 18 546 543,63 Wartość netto udziałów i akcji na koniec okresu 14 671 104,07 17 116 906,08 W dniu 22 grudnia 2022 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta podjęło uchwałę w sprawie przyjęcia programu motywacyjnego dedykowanego dla kluczowej kadry menedżerskiej w spółce zależnej Screen Network S.A. Program został wdrożony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestników do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta oraz silniejszego związania tych osób z organizacją. Wykorzystanie w tym celu kilkuprocentowego pakietu akcji spółki zależnej nie wiązało się z koniecznością podwyższenia kapitału zakładowego, a tym samym rozwodnieniem dotychczasowych akcjonariuszy w przypadku podwyższenia kapitału zakładowego spółki zależnej. Zgodnie z uchwałą, uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji spółki zależnej na preferencyjnych warunkach, niższej od ich aktualnej wartości rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzedaży w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantują ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udziału w programie przestaną pełnić funkcję lub świadczyć usługi na rzecz spółki zależnej Screen Network S.A. Płatności z tytułu programu motywacyjnego nie są rozłożone w czasie. W ramach powyższego programu motywacyjnego, w dniu 22 grudnia 2022 roku Spółka Digital Network dokonała sprzedaży 664 014 szt. akcji Screen Network S.A. stanowiących 1,3% udziału w kapitale zakładowym. Wartość sprzedanych akcji wyniosła 358 567,56 zł. Po dokonaniu sprzedaży Digital Network S.A. posiada 84,46% akcji Screen Network S.A. Strata poniesiona na sprzedaży akcji w kwocie 292 166,16 zł obciążyła koszty ogólnego zarządu. Transakcje płatności w formie akcji zostały rozliczone w środkach pieniężnych. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 33 Poniżej przedstawiono wartość użytkową ośrodków wypracowujących środki pieniężne Program Sp. z o. o. i Screen Network S.A. na dzień bilansowy wraz z założeniami ujętymi podczas wykonania testów na utratę wartości. W przypadku Screen Network S.A. podczas wykonywania testów na utratę wartości uwzględnione zostało prawdopodobieństwo wejścia w życie uchwały krajobrazowej. Program Sp. z o. o. Screen Network S.A. Wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne 1 922 077,98 49 029 829,33 Wartość bilansowa 1 840 000,81 12 818 877,26 Stopa wolna od ryzyka 6,88% 6,88% Beta 100,00% 100,00% Premia za ryzyko rynkowe 7,00% 6,00% Premia za ryzyko specyficzne 2,00% 2,00% Średni ważony koszt kapitału 18,93% 17,97% Rezydualna stopa wzrostu 1,50% 1,50% Analiza wrażliwości utarty wartości użytkowej Program Sp. z o. o. Stopa dyskonta EBIT Zmiana -1 p. p. 0 p. p. 1 p. p. -5% -7 266,60 -171 765,61 -168 404,36 0% -59 953,19 0,00 -177 741,83 5% -7 266,60 -72 740,60 -131 054,46 Analiza wrażliwości utarty wartości użytkowej Screen Network S.A. Stopa dyskonta EBIT Zmiana -1 p. p. 0 p. p. 1 p. p. -5% 6 124 473,67 -1 752 648,68 -3 789 506,81 0% 3 621 539,18 0,00 -2 085 732,65 5% 6 124 473,67 2 982 103,38 991 883,11 13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 282 501,35 307 577,66 Odpis aktualizujący wartość należności 0,00 0,00 Razem należności handlowe netto 282 501,35 307 577,66 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 34 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu podatków 89 299,00 109 072,00 Pozostałe należności od jednostek powiązanych 0,00 22 427,38 Kaucje krótkoterminowe 303 380,71 303 358,71 Inne należności 12 000,00 15 160,88 Razem pozostałe należności 404 679,71 450 018,97 31.12.2022 31.12.2021 Ubezpieczenia 18 958,36 20 166,66 Inne 50 241,56 59 078,33 Razem rozliczenia międzyokresowe 69 199,92 79 244,99 Pozostałe należności krótkoterminowe 473 879,63 529 263,96 Struktura przeterminowania należności handlowych na dzień 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku została przedstawiona w tabeli poniżej: Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Należności bieżące 216 263,55 0,00 216 263,55 Należności przeterminowane do 30 dni 33 730,25 0,00 33 730,25 Należności przeterminowane od 31 do 90 dni 31 471,35 0,00 31 471,35 Należności przeterminowane powyżej 90 dni 1 036,20 0,00 1 036,20 Razem należności handlowe na dzień 31.12.2022 282 501,35 0,00 282 501,35 Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Należności bieżące 231 771,39 0,00 231 771,39 Należności przeterminowane do 30 dni 31 069,21 0,00 31 069,21 Należności przeterminowane od 31 do 90 dni 3 086,76 0,00 3 086,76 Należności przeterminowane powyżej 90 dni 41 650,30 0,00 41 650,30 Razem należności handlowe na dzień 31.12.2021 307 577,66 0,00 307 577,66 Spółka weryfikowała należności handlowe w zakresie oczekiwanej starty kredytowej. Z uwagi na nieistotne wartości odstąpiono od wprowadzenia odpisu. Wartość odpisów aktualizujących należności na dzień 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela: 31.12.2022 31.12.2021 Bilans otwarcia 0,00 3 075,00 Zwiększenie 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 Wykorzystanie 0,00 3 075,00 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 35 14. Pożyczki udzielone 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki długoterminowe dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 Pożyczki krótkoterminowe dla jednostek powiązanych 3 034 117,92 1 333 437,73 Odpis aktualizujący krótkoterminowe pożyczki dla jednostek powiązanych -1 100 685,21 -627 511,64 Razem pożyczki udzielone krótkoterminowe 1 933 432,71 705 926,09 Powyższe pożyczki są to pożyczki krótkoterminowe z terminem zapadalności do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Oprocentowanie pożyczek ustalone zostało w wysokości WIBOR 3M +2 p. p. Pożyczki nie są zabezpieczone. Na dzień bilansowy Zarząd nie widzi konieczności dodatkowego odpisu udzielonych pożyczek. Specyfikacja pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym znajduje się w nocie 25. Transakcje z jednostkami powiązanymi. 15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 1 030,19 1 309,20 Środki pieniężne na rachunkach bieżących 11 596 333,48 2 390 079,83 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 597 363,67 2 391 389,03 Na dzień 31 grudnia 2022 Spółka nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. 16. Aktywa trwałe (grupa do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży W czwartym kwartale 2022 roku Grupa zintensyfikowała proces poszukiwania inwestora Spółki naEkranie.pl. W związku z powyższym udziały posiadane przez Digital Network S.A. w naEkranie.pl Sp. z o.o. zaprezentowane zostały w sprawozdaniu finansowym za 2022 r. jako przeznaczone do sprzedaży. Wykazana w tej pozycji kwota 2 087 234,45 złotych w całości obejmuje wartość netto udziałów posiadanych w naEkranie.pl Sp. z o.o. Wartość powyższych udziałów w cenie nabycia wynosi 2 478 600,00 zł. Digital Network S.A. posiada 51% udziałów w kapitale zakładowym Spółki naEkranie.pl. Poniżej przedstawiono wartość użytkową ośrodka wypracowującego środki pieniężne naEkranie.pl Sp. z o.o. na dzień bilansowy wraz z założeniami ujętymi podczas wykonania testu na utratę wartości. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 36 NaEkranie.pl Sp. z o. o. Wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne 12 027 920,14 Wartość bilansowa 2 087 234,45 Stopa wolna od ryzyka 6,88% Beta 100,00% Premia za ryzyko rynkowe 6,50% Premia za ryzyko specyficzne 3,00% Średni ważony koszt kapitału 19,05% Rezydualna stopa wzrostu 1,50% Analiza wrażliwości utarty wartości użytkowej naEkranie.pl Sp. z o. o. Stopa dyskonta EBIT Zmiana -1 p. p. 0 p. p. 1 p. p. -5% 632 497,10 -1 355 382,88 -1 292 741,41 0% -12 076,40 0,00 -1 406 743,74 5% 632 497,10 -145 147,19 -836 732,07 17. Kapitał podstawowy Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku. Wszystkie wyemitowane akcje zostały w całości opłacone. 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: Liczba akcji 4 238 962 4 238 962 Wartość nominalna jednej akcji 1,00 1,00 Wartość nominalna wszystkich akcji 4 238 962,00 4 238 962,00 Struktura kapitału zakładowego Emitenta według serii akcji 31.12.2022 31.12.2021 Liczba wyemitowanych akcji: Akcje serii A 1 956 500 1 956 500 Akcje serii B 470 000 470 000 Akcje serii C 837 000 837 000 Akcje serii D 800 000 800 000 Akcje serii E 55 874 55 874 Akcje serii F 119 588 119 588 Razem: 4 238 962,00 4 238 962,00 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 37 Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość serii A na okaziciela brak brak 1 956 500 1,00 1 956 500,00 B na okaziciela brak brak 470 000 1,00 470 000,00 C na okaziciela brak brak 837 000 1,00 837 000,00 D na okaziciela brak brak 800 000 1,00 800 000,00 E na okaziciela brak brak 55 874 1,00 55 874,00 F na okaziciela brak brak 119 588 1,00 119 588,00 Razem 4 238 962 4 238 962,00 Struktura właścicielska kapitału zakładowego Struktura akcjonariatu na dzień 1 stycznia 2022 roku Ilość akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość nominalna Procent w kapitale zakładowym EPICOM Ltd. 2 702 939 1,00 2 702 939,00 63,76% AgioFunds TFI S.A. 278 542 1,00 278 542,00 6,57% Pozostali Akcjonariusze 1 257 481 1,00 1 257 481,00 29,67% Razem 4 238 962 4 238 962,00 100,00% W dniu 28 lutego 2022 roku Zarząd Emitenta poinformował o otrzymaniu powiadomienia dotyczącego zakupu 18 869 akcji Digital Network S.A. złożonego przez Epicom Ltd. Zgodnie z powiadomieniem przed transakcją Epicom Ltd. posiadała 2 702 939 akcji Spółki. Po dokonaniu przedmiotowej transakcji Epicom Ltd. posiadała 2 721 808 akcji Spółki, stanowiących 64,21% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do 2 721 808 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 64,21% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku Ilość akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość nominalna Procent w kapitale zakładowym EPICOM Ltd. 2 721 808 1,00 2 721 808,00 64,21% AgioFunds TFI S.A. 278 542 1,00 278 542,00 6,57% Pozostali Akcjonariusze 1 238 612 1,00 1 238 612,00 29,22% Razem 4 238 962 4 238 962,00 100,00% Pomiędzy okresem objętym raportem a dniem publikacji, nie było zmian w strukturze akcjonariatu. 18. Akcje własne 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu sprawozdawczego -1 159 339,43 -1 159 339,43 Zwiększenia: zakup/sprzedaż akcji własnych 0,00 0,00 Stan na koniec okresu sprawozdawczego -1 159 339,43 -1 159 339,43 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 38 Posiadane na dzień 31 grudnia 2022 roku akcje własne Digital Network S.A. związane są z realizacją Programu Skupu Akcji. Spółka posiada łącznie 73 277 sztuk akcji własnych. W dniu 5 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Digital Network S.A. upoważniło Zarząd Spółki do nabywania Akcji Własnych, które mogą być nabywane w maksymalnej liczbie nie większej niż 60 000 sztuk co stanowi 1,46% kapitału zakładowego Spółki. Cena za jedną Akcję Własną może wynosić nie mniej niż 10 złotych i nie więcej niż 23 złote za sztukę przy czym maksymalna wartość środków pieniężnych przeznaczona na ten cel może wynieść nie więcej niż 1 380 000 złotych. Akcje Własne mogą być nabywane za pośrednictwem osób trzecich działających na rachunek Spółki, w tym firm inwestycyjnych. Akcje Własne mogą być nabywane w transakcjach na rynkach, na którym są notowane. Nabyte Akcje Własne mogą być przeznaczone w celu dalszego zbycia, umorzenia, wykonania zobowiązań wynikających z dłużnych instrumentów finansowych wymiennych na akcje Spółki, wykonania zobowiązań wynikających z prowadzonych w Spółce programów motywacyjnych lub wydania Akcji Własnych za udziały lub akcje innej spółki nabywane przez Spółkę. Upoważnienie do nabywania Akcji Własnych przez Zarząd Spółki zostało udzielone na 5 lat i obejmuje okres od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia 5 czerwca 2023 roku lub do dnia wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie Akcji Własnych. W związku z upoważnieniem Zarządu Spółki do nabywania Akcji Własnych, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustanowiło kapitał rezerwowy w wysokości 1 380 000 złotych, który został wydzielony z kapitału zapasowego Spółki. Następnie w dniu 24 czerwca 2019 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę w sprawie zmiany warunków Programu Skupu Akcji Własnych uchwalonego w dniu 5 czerwca 2018 roku w ten sposób, iż minimalna cena nabycia jednej Akcji Własnej została obniżona z 10 do 5 zł za jedną sztukę. Pozostałe warunki Programu Skupu Akcji Własnych nie uległy zmianie. W roku obrotowym 2022 Program Skupu Akcji Własnych nie był prowadzony. 19. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” Digital Network S.A. ujmuje zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów jako zobowiązanie z tytułu leasingu, łącznie z innymi tytułami dotychczas ujmowanymi w tej pozycji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Digital Network S.A. posiada zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości 760 566,56 złotych w całości obejmujące zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania powierzchni biurowej. Powyższa kwota obejmuje: Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 31.12.2022 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: Do jednego roku 249 656,13 223 799,79 do 1 miesiąca 20 804,68 18 266,95 od 1 do 3 miesięcy 41 609,36 36 957,80 od 3 do 6 miesięcy 62 414,03 55 687,14 od 6 miesięcy do roku 124 828,06 112 887,90 Od jednego roku do pięciu lat włącznie 561 726,30 536 766,77 Powyżej pięciu lat - - Razem: 811 382,43 760 566,56 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 50 815,87 - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 760 566,56 760 566,56 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) - 536 766,77 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) - 223 799,79 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 39 Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 31.12.2021 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: do jednego roku 930 863,00 884 105,37 do 1 miesiąca 77 571,91 72 251,37 od 1 do 3 miesięcy 155 143,84 145 720,71 od 3 do 6 miesięcy 232 715,75 219 949,34 od 6 miesięcy do roku 465 431,50 446 183,95 od jednego roku do pięciu lat włącznie 757 952,24 710 482,64 powyżej pięciu lat - - Razem: 1 688 815,24 1 594 588,01 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 94 227,23 - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 1 594 588,01 1 594 588,01 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) - 710 482,64 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) - 884 105,37 20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 215,88 38,75 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek 208 789,65 198 025,56 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 40 000,00 44 068,99 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 249 005,53 242 133,30 Zobowiązania z tytułu podatków 23 908,46 22 919,12 Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych 4 222 943,48 1 849 680,00 Kaucje krótkoterminowe 0,00 220,00 Razem pozostałe zobowiązania 4 246 851,94 1 872 819,12 Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych dotyczą zaliczki otrzymanej na poczet dywidendy. 21. Instrumenty finansowe Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa stan na 31.12.2022 Wartość godziwa stan na 31.12.2022 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone AFWZK 1 933 432,71 1 933 432,71 Inwestycje w udziały i akcje WGWF 14 671 104,07 14 671 104,07 Należności z tytułu dostaw i usług AFWZK 282 501,35 282 501,35 Pozostałe należności ) AFWZK 384 580,63 384 580,63 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFWZK 11 597 363,67 11 597 363,67 Razem 28 868 982,43 28 868 982,43 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 40 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ZFWZK 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 760 566,56 760 566,56 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZFWZK 249 005,53 249 005,53 Pozostałe zobowiązania ) ZFWZK 4 222 943,48 4 222 943,48 Razem 5 232 515,57 5 232 515,57 Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa stan na 31.12.2021 Wartość godziwa stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone AFWZK 705 926,09 705 926,09 Inwestycje w udziały i akcje WGWF 17 116 906,08 17 116 906,08 Należności z tytułu dostaw i usług AFWZK 307 577,66 307 577,66 Pozostałe należności ) AFWZK 420 191,96 420 191,96 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFWZK 2 391 389,03 2 391 389,03 Razem 20 941 990,82 20 941 990,82 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ZFWZK 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 1 594 588,01 1 594 588,01 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZFWZK 242 133,30 242 133,30 Pozostałe zobowiązania ) ZFWZK 1 849 900,00 1 849 900,00 Razem 3 686 621,31 3 686 621,31 ) Pozostałe należności i zobowiązania nie zawierają należności i zobowiązań z tytułu podatków. Użyte skróty: AFWZK – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu ZFWZK – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu WGWF – wartość godziwa przez zysk lub stratę Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na poszczególne dni bilansowe nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: - w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, - instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Wartość godziwa Hierarchia wartości godziwej Aktywa finansowe Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Pożyczki udzielone 1 933 432,71 0,00 1 933 432,71 0,00 Inwestycje w udziały i akcje 14 671 104,07 0,00 14 671 104,07 0,00 Razem 16 604 536,78 0,00 16 604 536,78 0,00 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie odbiega od wartości godziwej. Ze względu na fakt, iż posiadane udziały i akcje nie są notowane, przez najlepszy szacunek wartości uznano wartość nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Udziały nienotowane klasyfikowane są do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. W raportowanym okresie nie nastąpiły przesunięcia między poziomami hierarchii wartości godziwej. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 41 W tabeli poniżej zaprezentowano pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych w 2022 r. oraz w 2021 r. Przychody, koszty, zyski, straty w 2022 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 393 995,53 0,00 -57,71 0,00 Odpisy z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych -473 173,57 0,00 0,00 0,00 Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 -27,08 0,00 Przychody z tytułu dywidend 0,00 9 719 827,61 0,00 0,00 Pozostałe przychody i koszty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem -79 178,04 9 719 827,61 -84,79 0,00 Przychody, koszty, zyski, straty w 2021 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 72 639,26 0,00 -24 119,14 0,00 Odpisy z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych -2 551 460,71 0,00 0,00 0,00 Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych 738 435,94 0,00 0,00 0,00 Zyski/(Straty) ze zbycia instrumentów finansowych 0,00 0,00 2 196,84 0,00 Przychody z tytułu dywidend 0,00 1 299 315,18 0,00 0,00 Pozostałe przychody i koszty finansowe 39 007,95 0,00 0,00 0,00 Razem -1 740 385,51 1 299 315,18 -21 922,30 0,00 22. Uzgodnienie zadłużenia netto W tabeli poniżej przedstawiono analizę zadłużenia netto i zmian stanu zobowiązań wynikających z działalności finansowej oraz długu netto w 2022 roku i 2021 roku. Zadłużenie netto: 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytuł kredytów i pożyczek 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu obligacji 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingów 760 566,56 1 594 588,01 Środki pieniężne 11 597 363,67 2 391 389,03 Lokaty krótkoterminowe 0,00 0,00 Razem 10 836 797,11 796 801,02 Zmiany stanu zobowiązań wynikających z działalności finansowej oraz długu netto: Zobowiązania z działalności finansowej Pozostałe aktywa Razem Kredyty i pożyczki Leasingi Suma częściowa Środki pieniężne Zadłużenie na 01.01.2022 0,00 1 594 588,01 1 594 588,01 2 391 389,03 796 801,02 Zmiany pieniężne 0,00 -841 095,46 -841 095,46 9 205 974,64 10 047 070,10 Wpływy / Wypływy z działalności finansowej 0,00 -841 095,46 -841 095,46 0,00 841 095,46 Inne 0,00 0,00 0,00 9 205 974,64 9 205 974,64 Zmiany niepieniężne 0,00 7 074,01 7 074,01 0,00 -7 074,01 Skutki zmian kursów walut 0,00 7 074,01 7 074,01 0,00 -7 074,01 Zadłużenie netto na 31.12.2022 0,00 760 566,56 760 566,56 11 597 363,67 10 836 797,11 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 42 Zobowiązania z działalności finansowej Pozostałe aktywa Razem Kredyty i pożyczki Leasingi Suma częściowa Środki pieniężne Zadłużenie na 01.01.2021 2 373 809,98 1 105 004,13 3 478 814,11 45 598,71 - 3 433 215,40 Zmiany pieniężne -1 811 859,26 -204 780,76 -2 016 640,02 2 345 790,32 4 362 430,34 Wpływy / Wypływy z działalności finansowej -1 810 236,95 -204 780,76 -2 015 017,71 0,00 2 015 017,71 Odsetki i prowizje -1 622,31 0,00 -1 622,31 0,00 1 622,31 Inne 0,00 0,00 0,00 2 345 790,32 2 345 790,32 Zmiany niepieniężne -561 950,72 694 364,64 132 413,92 0,00 - 132 413,92 Nowe umowy leasingowe 0,00 710 617,35 710 617,35 0,00 - 710 617,35 Skutki zmian kursów walut 0,00 -19 221,67 -19 221,67 0,00 19 221,67 Inne -561 950,72 2 968,96 -558 981,76 0,00 558 981,76 Zadłużenie netto na 31.12.2021 0,00 1 594 588,01 1 594 588,01 2 391 389,03 796 801,02 23. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Poniżej przedstawiono wyjaśnienie do wybranych pozycji wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 11 597 363,67 2 391 389,03 Środki pieniężne w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 11 597 363,67 2 391 389,03 Informacja o środkach o ograniczonej możliwości dysponowania: Spółka nie posiada środków o ograniczonej możliwości dysponowania. 23.1 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Amortyzacja Amortyzacja wartości niematerialnych 7 172,40 9 234,16 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 23 812,78 18 554,29 Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości 817 492,84 291 106,55 Odsetki Przychody i koszty finansowe z tytułu odsetek netto zaprezentowane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów -347 774,71 -7 873,31 Korekta zysku przed opodatkowanie z tytułu odsetek zaprezentowane w sprawozdaniu przepływów pieniężnych: -347 832,42 6 190,88 otrzymane odsetki dotyczące działalności inwestycyjnej 276 315,34 205 926,16 zapłacone odsetki dotyczące działalności finansowej -46 163,11 -57 733,90 naliczone odsetki dotyczące działalności inwestycyjnej i finansowej 117 680,19 -154 383,14 Odsetki netto dotyczące działalności operacyjnej nie korygujące zysku przed opodatkowaniem -57,71 14 064,19 (Zysk)/Strata na działalności inwestycyjnej Utworzenie/rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość pożyczek 473 173,57 -5 341 892,78 Strata na zbyciu akcji 292 166,16 0,00 Utworzenie/rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość udziałów 0,00 7 154 917,55 Pozostałe 0,00 -543,09 Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 80 460,64 4 695 808,22 Zmiana stanu należności z tytułu zbycia udziałów 0,00 -5 179 358,06 Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 2 380 905,05 1 022 311,39 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu otrzymanych zaliczek na poczet dywidend -2 373 263,48 -1 849 680,00 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 43 24. Zobowiązania warunkowe i rozliczenia podatkowe Zobowiązania warunkowe Spółka Digital Network S.A. na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku była poręczającym w umowach leasingu maszyn produkcyjnych dla Print Logistic Sp. z o. o. – kwota 2,7 mln złotych. Print Logistic Sp. z o.o. na bieżąco reguluje zobowiązania z tytułu leasingu. W przypadku umów leasingu wartość poręczenia obejmuje raty kapitałowe pozostałe do spłaty na dzień bilansowy (tj. na 31 grudnia 2022 r.) w wartości brutto (tj. wraz z podatkiem VAT). Na dzień bilansowy oraz na dzień publikacji niniejszego raportu Digital Network S.A. nie posiada innych istotnych zobowiązań warunkowych. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień sprawozdawczy utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi Należności/zobowiązania - jednostki powiązane 31.12.2022 31.12.2021 Należności od podmiotów powiązanych BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. 6 233,26 6 049,63 4 Communication Sp. z o. o. 6 801,99 5 463,99 Screen Network S.A. 64 021,26 75 421,50 Screen Network Sp. z o. o. 4 162,72 3 568,00 Dissolve Festival Sp. z o. o. 359,20 104,06 Program Sp. z o. o. 6 930,91 5 804,79 Snapwear Sp. z o. o. 10 881,07 9 655,54 NaEkranie.pl Sp. z o. o. 4 450,26 4 148,28 Dooh.net Sp. z o. o. 4 162,72 3 955,45 Mustache Sp. z o. o. 143,76 57,66 Print Logistic Sp. z o. o. 82 730,47 137 687,10 4fun Sp. z o. o. 11 549,78 14 937,02 Serwal Sp. z o. o. 3 521,57 2 111,67 Piaskarz PPHU S.A. 3 594,38 0,00 Razem należności handlowe 209 543,35 268 964,69 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 44 Pozostałe należności od podmiotów powiązanych Epicom Ltd. 0,00 22 427,38 Razem należności od podmiotów powiązanych 0,00 291 392,07 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 4 Communication Sp. z o. o. 215,88 38,75 Razem zobowiązania handlowe 215,88 38,75 Pozostałe zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Screen Network S.A. 4 222 943,48 1 543 680,00 NaEkranie Sp. z o. o. 0,00 306 000,00 Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 4 223 159,36 1 849 718,75 Pożyczki dla jednostek powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 Screen Network S.A. 1 585 676,78 0,00 Program Sp. z o. o. 31 627,01 30 007,46 NaEkranie.pl Sp. z o.o. 316 128,92 0,00 4 Communication Sp. z o. o. 25 148,27 0,00 Dissolve Festival Sp. z o. o. 159 754,28 125 918,63 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. 238 390,74 0,00 Print Logistic Sp. z o. o. 677 391,92 1 177 511,64 Odpis aktualizujący pożyczki 4 Communication Sp. z o. o. -25 148,27 0,00 Odpis aktualizujący pożyczki dla Dissolve Festival Sp. z o. o. -159 754,28 0,00 Odpis aktualizujący pożyczki dla BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. -238 390,74 0,00 Odpis aktualizujący pożyczki dla Print Logistic Sp. z o. o. -677 391,92 -627 511,64 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 1 933 432,71 705 926,09 Transakcje sprzedaży/zakupu pomiędzy jednostkami powiązanymi Sprzedaż towarów, usług do podmiotów powiązanych odbywa się na podstawie standardowego cennika na warunkach stosowanych w transakcjach z nie powiązanymi kontrahentami. Zakupy towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 45 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Przychody ze sprzedaży BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. 52 802,73 26 866,16 4Communication Sp. z o. o. 60 089,80 26 411,54 Screen Network S.A. 1 043 996,67 97 938,56 Screen Network Sp. z o. o. 27 242,08 12 553,33 Dissolve Festival Sp. z o. o. 2 151,55 84,60 Program Sp. z o. o. 64 963,13 26 397,39 Snapwear Sp. z o. o. 114 361,59 57 544,56 NaEkranie.pl Sp. z o. o. 32 301,39 18 617,94 Dooh.Net Sp. z o. o. 27 242,08 19 157,11 Mustache Sp. z o. o. 2 151,55 84,60 Print Logistic Sp. z o. o. 31 256,09 10 138,55 4FUN Sp. z o. o. 92 988,85 91 640,60 Serwal Sp. z o. o. 57 584,40 3 117,56 Piaskarz PPHU S.A. 62 434,82 0,00 Razem 1 671 566,73 390 552,50 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Zakupy towarów i usług 4Communication Sp. z o. o. 321,77 133,88 Screen Network S.A. 73 066,40 18 885,50 Razem 73 388,17 19 019,38 Wynagrodzenie Zarządu 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Wynagrodzenie brutto Zarządu: Wojciech Bieńkowski ) 25 000,00 0,00 Aneta Parafiniuk 120 000,00 120 000,00 Tomasz Misiak 84 000,00 84 000,00 Razem 229 000,00 204 000,00 * ) Pan Wojciech Bieńkowski pełnił funkcję Prezesa Zarządu w okresie 18.01.2022 - 01.07.2022 DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 46 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 01.01.2022 31.12 2022 01.01.2021 31.12 2021 Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej: Dariusz Stokowski 0,00 0,00 Cezary Kubacki 18 000,00 8 000,00 Wojciech Kliniewski 15 000,00 8 500,00 Rafał Kunysz ) 8 000,00 2 000,00 Grzegorz Grygiel 9 000,00 8 000,00 Wojciech Bieńkowski 4 000,00 11 500,00 Grzegorz Esz* ) 6 000,00 0,00 Razem 60 000,00 38 000,00 * ) w dniu 30 czerwca 2021 roku w miejsce Dariusza Stokowskiego do Rady Nadzorczej powołany został Rafał Kunysz ** ) w dniu 10 lutego 2022 roku w miejsce Wojciecha Bieńkowskiego do Rady Nadzorczej powołany został Grzegorz Esz 26. Wynagrodzenie wynikające z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych zaprezentowano w poniższej tabeli: 31.12.2022 31.12.2021 Badanie sprawozdań finansowych 26 000,00 26 000,00 Inne usługi poświadczające, w tym: 24 000,00 25 000,00 - przeglądy sprawozdań finansowych 17 000,00 17 000,00 - ocena kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej 7 000,00 8 000,00 Pozostałe usługi (weryfikacja pakietów konsolidacyjnych) 26 000,00 26 000,00 Razem 76 000,00 77 000,00 W dniu 2 czerwca 2021 roku, Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru firmy audytorskiej do badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Digital Network S.A. oraz Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. Dokonano wyboru 4AUDYT Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Kochanowskiego 24/1. Firma 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu jest wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3363. Rada Nadzorcza powierzyła firmie 4AUDYT Sp. z o. o. zbadanie jednostkowych sprawozdań finansowych Digital Network S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej za lata 2021 oraz 2022. Rada Nadzorcza upoważniła Zarząd Spółki do zawarcia stosownej umowy z 4AUDYT Sp. z o. o. Stosowana umowa została zawarta z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych w dniu 21 lipca 2021 roku. Digital Network S.A. korzystała z usług firmy audytorskiej 4AUDYT Sp. z o. o. również w latach 2019 - 2020. DIGITAL NETWORK S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 47 Niniejszy raport roczny został zatwierdzony do publikacji w dniu 28 kwietnia 2023 roku. Aneta Parafiniuk Tomasz Misiak Członek Zarządu Członek Zarządu Dagmara Wdowczyk Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 28 kwietnia 2023 roku