MDI Energia S.A.

Annual Report • Apr 28, 2023

Raport RAPORT ROCZNY ZA 2022 ROK MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 2 Spis treści LIST PREZESA ZARZĄDU A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B. WYBRANE DANE FINANSOWE C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI E. SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 3 LIST PREZESA ZARZĄDU MDI ENERGIA S.A. DO AKCJONARIUSZY Szanowni Państwo, Niniejszym przedstawiam Państwu sprawozdania finansowe MDI Energia S.A. („Spółki”) za rok 2022. W ostatnich latach, po nowelizacji ustawy o OZE, przeprowadzeniu przez URE aukcji, udziałach w przetargach, pozyskaniu finansowania przez inwestorów i uzgodnieniach z inwestorami pod koniec 2019 roku rozpoczęliśmy realizację kolejnych projektów biogazowych. W latach 2020, 2021 oraz w 2022 zrealizowaliśmy 11 projektów i oddaliśmy je do użytkowania. W chwili obecnej kończymy 2 projekty biogazowe o mocy 1MW każdy na różnych etapach zaawansowania. Spółka rozmawia z inwestorami nt. realizacji dalszych projektów w najbliższej przyszłości. Podpisanie kolejnych projektów uzależnione jest jednak od decyzji inwestorów, którzy analizują zmiany w przepisach i ich wpływ na rentowność przygotowywanych do realizacji projektów. W ostatnich latach zrealizowaliśmy również szereg projektów fotowoltaicznych, w tym ponad 30 projektów fotowoltaicznych o różnej wielkości, głównie 1 MW w różnych miejscach Polski. W 2020 roku utworzyliśmy spółkę MDI Solar zajmującą się instalacjami fotowoltaicznymi dla klientów indywidualnych, która prowadzi działalność operacyjną związaną z projektowaniem i montażem instalacji fotowoltaicznych dla klientów indywidualnych. Koncentrujemy się na sektorze OZE. Biogazownie i fotowoltaika to istotny obszar naszej działalności. Jesteśmy firmą, która ma doświadczenie w każdym z trzech podstawowych obszarów OZE czyli farm wiatrowych, elektrowni biogazowych i fotowoltaicznych. Świadczymy kompleksowe usługi z zakresu zielonej energii oraz wprowadzamy innowacyjne i przyszłościowe rozwiązania jak np. pompy ciepła czy magazyny energii. Rozszerzyliśmy kompetencje i zbudowaliśmy własne zespoły projektowe, zarówno w przypadku skomplikowanych technologicznie biogazowni jak i farm fotowoltaicznych, dzięki którym świadczymy kompleksowe usługi obejmujące czynności deweloperskie, projektowanie, uzyskiwanie pozwoleń na budowę, budowę elektrowni i oddanie do użytkowania. Równolegle do działalności w obszarze OZE Spółka realizowała projekty budownictwa mieszkaniowego i komercyjnego. Rok 2022, był dla Spółki kolejnym rokiem dużej aktywności w tym obszarze. Niestety, wojna w Ukrainie, inflacja, wzrost kosztów realizacji budów oraz spadek popytu na mieszkania wynikający, miedzy innymi, ze zmiany polityki kredytowej KNF i banków oraz duża niepewność na rynku spowodowała istotne ograniczenie nowych projektów przez inwestorów i w konsekwencji realizacji przez Spółkę budów, zarówno w obszarze OZE jak i budownictwa mieszkaniowego. W 2022 roku Spółka koncentrowała się głównie na sprawnej i terminowej realizacji rozpoczętych jeszcze w 2021 roku projektów oraz minimalizacji wpływu wzrostu kosztów na rynku budowlanym na rentowność naszej działalności. Spółka poradziła sobie z negatywnym wpływem epidemii C-19 polegającym głównie na wzroście kosztów materiałów i usług budowlanych, a także ich dostępnością. Niemniej dynamika wzrostu kosztów była większa niż wzrost wynagrodzeń za realizację prac budowlanych. Miało to wpływ na zmniejszenie rentowności realizowanych projektów. Szczególnie dotyczyło to sektora fotowoltaiki, w którym Spółka obserwuje bardzo silną konkurencję na rynku realizacji farm fotowoltaicznych odzwierciadlającą się bardzo niską ich rentownością, znacznie niższą niż Spółka zakładała 3 lata temu w swojej strategii. Działalność Spółki w 2022 roku determinowana była głownie wpływem wojny w Ukrainie, wzrostem kosztów budowy instalacji biogazowych oraz fotowoltaicznych jak i mieszkaniowych, ogólną sytuacją na rynku, inflacją, zmianami w prawie i przepisach oraz ograniczeniem popytu po stronie kredytobiorców hipotecznych i w konsekwencji ograniczeniem podaży projektów po stronie inwestorów. Spowodowało to zmniejszenie ilości realizowanych przez Spółkę projektów. Przychody w 2022 zamknęły się kwotą 199 mln zł i były mniejsze niż w 2021 i 2020 roku kiedy wynosiły odpowiednio 252 mln i 259 mln zł. Sytuacja polityczna, gospodarcza, makroekonomiczna oraz branżowa miała wpływ na obniżenie rentowności działalności Spółki w 2022 roku. Strata brutto wyniosła 11 013 mln zł (strata brutto w 2021 roku wyniosła 740 tys. zł, natomiast w 2020 roku zysk brutto wyniósł 6 238 tys. zł.). W 2022 Spółka wykazała 9 104 tys. straty netto w stosunku do 1 237 tys. zł straty netto w 2021 roku i 4 855 tys. zł zysku netto w 2020 roku. Inwazja Rosji na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 roku miała znacznie bardziej negatywny wpływ na sytuację w świecie, Europie i w Polsce niż epidemia Covid-19. W chwili obecnej można zidentyfikować szereg negatywnych zjawisk, które niestety będą nadal miał wpływ na sytuację w naszym kraju, w tym na działalność podmiotów gospodarczych. Do nich zaliczą się np. kryzys na rynku energetycznym, wzrost kosztów zakupu surowców energetycznych, wpływ na inflację i koszty finansowania projektów i prowadzonej działalności, w tymi wzrost cen materiałów oraz urządzeń a w efekcie wzrost kosztów realizacji budów i w konsekwencji wstrzymywanie się inwestorów co do rozpoczynania nowych projektów w takiej sytuacji. Spółka ograniczyła koszty swojej działalności i jest przygotowana na dłuższy kres takiej sytuacji, w tym ograniczenia ilości realizowanych projektów. Niemniej przyszłość sektora OZE oraz rozmowy prowadzone z inwestorami pozwalają patrzeć na przyszłość z odpowiednią dozą optymizmu. Z poważaniem Grzegorz Sochacki Prezes Zarządu MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 4 A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t. j. Dz. U. z 2018 r., poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Zarząd oświadcza, że firma audytorska została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska i biegli rewidenci dokonujący badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022r. spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą Uchwałą nr 1/07/2022 z dnia 14 lipca 2022 roku. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 5 B. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w tys. zł. Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży usług, towarów i materiałów 198 745 42 392 252 294 55 116 Koszt własny sprzedaży 197 046 42 029 243 152 53 119 Zysk (strata) na działalności operacyjnej - 8 494 - 1 812 1 035 226 Zysk (strata) brutto - 11 013 - 2 349 - 740 - 162 Zysk (strata) netto - 9 104 - 1 942 - 1 237 - 270 Liczba udziałów/akcji w sztukach 46 108 506 46 108 506 46 108 506 46 108 506 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) - 0,20 - 0,04 - 0,03 - 0,01 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa trwałe 10 460 2 230 7 899 1 717 Aktywa obrotowe 80 142 17 088 128 566 27 953 Kapitał własny 19 973 4 259 29 077 6 322 Zobowiązania długoterminowe 6 133 1 308 7 154 1 555 Zobowiązania krótkoterminowe 64 496 13 752 100 234 21 793 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 0,43 0,09 0,63 0,14 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 16 586 3 538 - 14 735 - 3 219 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 82 - 17 - 7 - 2 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 27 797 - 5 929 9 766 2 133 Kurs PLN/EUR 2022 2021 - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat 4,6883 4,5775 - dla sprawozdań z przepływów pieniężnych 4,6883 4,5775 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 6 C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki: Nazwa: MDI Energia S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: - Roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej, - Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków, - Działalność holdingów finansowych, - Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, - Działalność rachunkowo - księgowa; doradztwo podatkowe, - Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, XIV Wydział Gospodarczy w Warszawie Numer statystyczny REGON: 010960117 MDI Energia S.A. (dalej: Spółka) została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (zwaną dalej "Ustawą o NFI"). Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 roku pod nazwą spółki Dziesiąty Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. W dniu 20 lipca 2001 roku Spółka pod nazwą Foksal Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod numerem 0000029456. Aktualnie Sądem Rejestrowym dla MDI Energia S.A. jest Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy. W dniu 1 lutego 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółki MDI Energia S.A. (spółka powstała w wyniku przekształceń Foksal NFI S.A.) z MDI S.A. z siedzibą w Warszawie. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art. 492 §1 pkt. 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki MDI S.A. („Spółka przejmowana”) na Spółkę MDI Energia S.A. („Spółka przejmująca”). Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 KSH, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej, gdyż Spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki przejmowanej oraz stosownie do art. 516 §6 KSH, wszystkie akcje Spółki przejmowanej posiadł jedyny akcjonariusz, którym była Spółka przejmująca. II. Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego: Zarząd: – Grzegorz Sochacki – Prezes Zarządu MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 7 – Piotr Gajek – Wiceprezes Zarządu – Przemysław Skwarek – Członek Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: Brak. Rada Nadzorcza: – Jarosław Wikaliński – Przewodniczący Rady Nadzorczej – Michał Barłowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Jarosław Karasiński – Sekretarz Rady Nadzorczej – Grzegorz Kubica – Członek Rady Nadzorczej – Marcin Iwaszkiewicz – Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W dniu 30 czerwca 2022 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy MDI Energia S.A. dokonało wyboru Rady Nadzorczej na kolejną trzyletnią kadencję. W tym dniu z funkcji członka Rady Nadzorczej został odwołany Pan Mirosław Markiewicz, zaś nowym członkiem Rady Nadzorczej został Pan Marcin Iwaszkiewicz. Pan Jarosław Wikaliński, Pan Michał Barłowski, Pan Jarosław Karasiński i Pan Grzegorz Kubica pełnili funkcje w Radzie Nadzorczej Spółki poprzedniej kadencji. Od 30 czerwca 2022r.do dnia publikacji nie dokonano zmian w składzie Rady Nadzorczej. V. Firma audytorska: PKF Consult sp. z o.o. Sp.k.. ul. Orzycka 6 02-695 Warszawa VI. Prawnicy: Pactum Gerard Wilanowski ul. Sosnowa 6A 71-468 Szczecin Kancelaria Radcy Prawnego Łukasz Bernatowicz Stara Iwiczna, ul. Nowa 23 05-500 Piaseczno Maj & Cieślak Kancelaria Prawna s.c. ul. Grójecka 34/8 02-308 Warszawa Kancelaria Radcy Prawnego Jurysta Łukasz Pakulnicki Al. Marszałka Józefa Piłsudskiego 32/214 10-578 Olsztyn Kancelaria Prawna TLS Andrzej Wąsowski ul. Kosynierów 30 04-641 Warszawa VII. Banki: mBank S.A., ul. Senatorska 18, 00-950 Warszawa Credit Agricole Bank Polska S.A., ul. Żwirki i Wigury 18a, Business Garden, bud. B2, 02-092 Warszawa (współpraca zakończona, spłacono całość kredytów do dnia publikacji niniejszego sprawozdania) PKO BP S.A., ul. Chłodna 52, 00-872 Warszawa (współpraca zakończona) ING Bank Śląski S.A., ul. Malczewskiego 45, 02-622 Warszawa MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 8 VIII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: MDI Sektor na GPW: Inżynieria lądowa i wodna 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa IX. Znaczący Akcjonariusze: Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku akcjonariuszami Spółki byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji [tyś. zł.] Udział w kapitale zakładowym [%] Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ [%] IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA 30 181 613 105 636 65,46 % 30 181 613 65,46 % Grzegorz Sochacki 4 680 000 16 380 10,15 % 4 680 000 10,15 % MDI ENERGIA SA 3 999 965 14 000 8,67 % 3 999 965 8,67 % Pozostali 7 246 928 25 364 15,72 % 7 246 928 15,72 % Razem 46 108 506 161 380 100% 46 108 506 100% Wartość nominalna 1 akcji = 3,50 zł. X. Grupa kapitałowa MDI Energia S.A. jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej MDI Energia S.A. Spółki zależne w okresie sprawozdawczym: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją MDI Solar Sp. z o.o. 100% Spółka nieistotna dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego WPM Sp. z o.o. 100% Spółka nieistotna dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego W dniu 25 stycznia 2022r. MDI Energia SA zbyła wszystkie udziały posiadane w spółce WPM Sp. z o.o. MDI Energia S.A. nie sporządza za rok 2022 skonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na to, iż dane finansowe podmiotów zależnych są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 kwietnia 2023 roku. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 9 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MDI ENERGIA S.A. Rachunek zysków i strat NOTA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Dane przekształcone * Przychody ze sprzedaży 1 198 745 252 294 Przychody ze sprzedaży usług 197 671 251 766 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 074 528 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 197 046 243 152 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 196 056 242 512 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 990 640 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 1 699 9 142 Pozostałe przychody operacyjne 4 1 029 315 Koszty ogólnego zarządu 3 6 615 6 588 Pozostałe koszty operacyjne 4 4 607 1 834 Zysk (strata) na działalności operacyjnej - 8 494 1 035 Przychody finansowe 5 204 206 Koszty finansowe 5 2 723 1 981 Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 11 013 - 740 Podatek dochodowy 6 - 1 909 497 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej - 9 104 - 1 237 Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto - 9 104 - 1 237 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł.) 8 Podstawowy za okres obrotowy - 0,20 - 0,03 Rozwodniony za okres obrotowy - 0,20 - 0,03 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł.) Podstawowy za okres obrotowy - 0,20 - 0,03 Rozwodniony za okres obrotowy - 0,20 - 0,03 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł.) - - * Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 55 Sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Dane przekształcone * Zysk (strata) netto - 9 104 - 1 237 Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Suma dochodów całkowitych - 9 104 - 1 237 * Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 55 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 10 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2022 31.12.202 1 Dane przekształcone * Aktywa trwałe 10 460 7 899 Rzeczowe aktywa trwałe 12 2 825 3 592 Wartości niematerialne i prawne 13 1 86 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 15 100 115 Należności długoterminowe 22 1 333 1 224 Pozostałe aktywa trwałe 1 423 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 4 778 2 882 Aktywa obrotowe 80 142 128 566 Zapasy 19 3 815 323 Należności handlowe i pozostałe 21 52 238 85 917 Należności z tytułu podatku dochodowego 374 291 Pozostałe aktywa finansowe 18 - 1 386 Aktywo z tytułu umów z klientami 15 398 21 039 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 8 317 19 610 AKTYWA RAZEM 90 602 136 465 PASYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Dane przekształcone * Kapitał własny 19 973 29 077 Kapitał zakładowy 23 161 380 161 380 Akcje własne 25 - 16 000 - 16 000 Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego - 151 289 - 151 289 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 24 9 651 9 651 Pozostałe kapitały 26 57 57 Zyski zatrzymane 27 16 174 25 278 Zobowiązania razem 70 629 107 388 Zobowiązanie długoterminowe 6 133 7 154 Zobowiązania z tytułu leasingu 34 593 1 007 Inne zobowiązania długoterminowe 30 5 030 5 614 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 465 479 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 36 45 54 Zobowiązania krótkoterminowe 64 496 100 234 Kredyty i pożyczki 28 27 525 52 131 Pozostałe zobowiązania finansowe 29 - - Zobowiązania handlowe i pozostałe 31 32 022 38 700 Zobowiązania z tytułu leasingu 34 415 420 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 36 575 820 Zobowiązania z tytułu umów 37 3 305 7 508 Pozostałe rezerwy 37 654 655 PASYWA RAZEM 90 602 136 465 * Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 55 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 11 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 26 282 30 081 Korekty błędów lat ubiegłych - 1 004 - 1 004 Kapitał własny po korektach 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 25 278 29 077 Wypłata dywidendy Suma dochodów całkowitych - 9 104 - 9 104 Pozostałe zmiany Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 16 174 19 973 Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 28 621 32 420 Kapitał własny po korektach 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 28 621 32 420 Wypłata dywidendy - 2 106 - 2 106 Suma dochodów całkowitych - 1 237 - 1 237 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 25 278 30 081 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 12 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Dane przekształcone * DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem -11 013 - 740 Korekty razem 27 682 -13 380 Amortyzacja 921 1 156 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 676 1 669 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 14 -8 Zmiana stanu rezerw -4 458 1 223 Zmiana stanu zapasów -3 491 1 291 Zmiana stanu należności 33 570 -11 904 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -7 204 -3 507 Zmiana stanu pozostałych aktywów 5 654 -2 296 Gotówka z działalności operacyjnej 16 669 -13 116 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -83 -1 619 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 16 586 -14 735 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy - 18 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 18 Spłata udzielonych pożyczek - - Inne wpływy inwestycyjne - - Wydatki 82 25 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 82 25 Wydatki na aktywa finansowe - - Inne wydatki inwestycyjne - - B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -82 -7 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 132 830 166 786 Kredyty i pożyczki 132 830 166 786 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Wydatki 160 627 157 020 Dywidendy - 2 105 Spłaty kredytów i pożyczek 157 436 148 593 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 477 495 Odsetki 2 714 1 827 Inne wydatki finansowe - 4 000 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -27 797 9 766 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) -11 293 -4 976 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -11 293 -4 976 F. Środki pieniężne na początek okresu 19 610 24 586 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 8 317 19 610 * Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 55 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 13 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022r. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. : Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek - Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - wyjaśnienia odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020 - wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską: Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. - odroczony podatek dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. MSSF 17 zastępuje ”- Zastosowanie po raz pierwszy MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje porównawcze. Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. Zmiany mają wpływ na wymogi zawarte w MSR 1 dotyczące prezentacji zobowiązań. Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. - definicja wartości szacunkowych. Zmiany do MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku. – sposób wyceny zobowiązania z tytułu transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego.. Według wstępnych szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 14 II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2022 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2022 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, zasady te były stosowane w sposób ciągły zapewniając porównywalność danych. Ze względu na dokonane korekty błędu lat ubiegłych spółka dokonała przekształcenia danych porównawczych za okres 2021 roku; informacje w tym zakresie zawarto w nocie 55. III. Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości Instrumenty finansowe Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat. MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z ich pozyskaniem. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model strat poniesionych wynikający z MSR 39 zostaje zastąpiony nowym modelem bazującym na stratach oczekiwanych. W związku z charakterem należności odpis z tytułu utraty wartości należności, mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian, pozostał na poziomie zbliżonym do wartości odpisu wyliczonego według zasad obowiązujących przed dniem 1 stycznia 2018 r. Wpływ wdrożenia MSSF 9 był nieistotny. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 15 finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy zwrotu. Zobowiązania o krótkim terminie wymagalności, są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty. Przychody Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 16 Umowy o usługę budowlaną Przychody z umów o usługę budowlaną są rozliczane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac szacowanego poprzez obmiar wykonanych prac potwierdzonych protokołami (stopień spełnienia zobowiązania) i tym samym są odpowiednio rozpoznawane w czasie. Stosowana metoda zapewnia najbardziej rzetelny obraz ze względu na rodzaj wykonywanych usług oraz sposób rozliczania się z kontrahentami. Umowy z klientami nie przewidują rabatów, skont i innych korekt ceny o podobnym charakterze. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: • różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; • różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; • różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 17 o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych W wyniku zawarcia umowy leasingowej w której Spółka jest leasingobiorcą ujmowany jest składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których okres nie przekracza 12 miesięcy. Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których wartość bazowa nie przekracza kwoty 100.000,00 zł. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Ujmowanie umów (kontraktów) długoterminowych Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Spółka dokonała aktualizacji zasad (polityki) rachunkowości w ślad za zmienionymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 18 VI. Korekty błędu lat ubiegłych Spółka dokonała korekty błędów lat ubiegłych i przekształcenia danych porównawczych za okres 2021 roku; informacje w tym zakresie zawarto w nocie 55. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 19 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 1 074 528 Sprzedaż usług 197 671 251 766 SUMA przychodów ze sprzedaży 198 745 252 294 Pozostałe przychody operacyjne 1 029 315 Przychody finansowe 204 206 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 199 978 252 815 Przychody z działalności zaniechanej - SUMA przychodów ogółem 199 978 252 815 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Spółka prowadzi działalność w jednym segmencie – roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (PKD 42). Przychody osiągane są tylko na terenie kraju. Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Amortyzacja 920 1 156 Zużycie materiałów i energii 21 966 42 963 Usługi obce 170 686 194 812 Podatki i opłaty 140 98 Wynagrodzenia 6 195 7 801 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 263 1 348 Pozostałe koszty rodzajowe 1 501 922 Suma kosztów wg rodzaju ogółem, w tym: 202 671 249 100 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -6 615 -6 588 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 196 056 242 512 KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Wynagrodzenia 6 195 7 801 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 263 1 348 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 7 458 9 149 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 5 372 6 456 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 2 086 2 693 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 20 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk ze zbycia majątku trwałego 1 8 Rozwiązanie rezerw, odpisów 256 3 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów - - Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania - 183 Pozostała sprzedaż nie związana z działalnością operacyjną 295 73 Pozostałe 477 48 RAZEM 1 029 315 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zawiązanie rezerw - Odpisy aktualizujące, umorzenie należności 4 465 1 698 Pozostałe 142 136 RAZEM 4 607 1 834 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Pożyczki - - Należności 4 465 1 223 Razem 4 465 1 223 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 40 206 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych - - Dyskonto kaucji długoterminowych 164 - Pozostałe - - RAZEM 204 206 KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek 2 351 1 062 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 5 4 Dyskonto kaucji długoterminowych - 251 Pozostałe 367 664 RAZEM 2 723 1 981 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 21 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01 – 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu odsetek 40 - 2 351 - 2 311 Dyskonto kaucji długoterminowych 360 - 196 164 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych - 5 - 5 Pozostałe - 367 - 367 Razem zysk / strata 395 - 2 914 - 2 519 01.01 – 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu odsetek 206 - 1 062 - 856 Dyskonto kaucji długoterminowych - 226 - 25 - 251 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych - 4 - - 4 Pozostałe - - 664 - 664 Razem zysk / strata -24 - 1 751 - 1 775 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy - 1 191 Dotyczący roku obrotowego - 1 191 Odroczony podatek dochodowy - 1 909 - 694 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych - 1 909 -694 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat - 1 909 497 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 11 013 - 740 Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania - - Przychody wyłączone z opodatkowania 329 172 Koszty kontraktów budowlanych 5 626 -6 550 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania - 294 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 5 324 2 871 Dochód do opodatkowania - 11 644 8 215 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata - 1 945 Podstawa opodatkowania - 11 644 6 270 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% - 1 191 Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem) 17,33% 67,126% MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 22 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 54 22 - 76 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze - - - - Rezerwa na niewykorzystane urlopy 820 - 277 543 Pozostałe rezerwy 51 - 1 50 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania - 11 646 - 11 646 Odpisy aktualizujące należności 2 885 4 014 256 6 643 Dyskonto kaucji długoterminowych 226 152 - 378 Wycena kontraktów długoterminowych 9 706 4 800 9 705 4 801 Leasing finansowy 1 428 - 420 1 008 Suma ujemnych różnic przejściowych 15 170 20 634 10 659 25 145 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 2 882 3 920 2 025 4 778 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.20212 Wycena kontraktów długoterminowych - - - - Dyskonto kaucji długoterminowych 1 069 347 - 1 416 Leasing finansowy 1 451 - 420 1 031 Suma dodatnich różnic przejściowych 2 520 347 420 2 447 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 479 66 80 465 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 4 778 2 882 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 465 479 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 4 313 2 403 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nie dotyczy Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 23 Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej - 9 104 - 1 237 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk (strata) wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję - 9 104 - 1 237 Zysk (strata) wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję - 9 104 - 1 237 Liczba wyemitowanych akcji 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 46 108 506 46 108 506 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - - opcje na akcje - - - obligacje zamienne na akcje - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 46 108 506 46 108 506 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Rok obrotowy zakończony: Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcje Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcje 31.12.2022 31.12.2021 27.07.2021 2 106 0,05 Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występują Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie dotyczy Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2022 31.12.2021 Własne 1 794 2 141 Prawo do użytkowania 1 031 1 451 Razem 2 825 3 592 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 24 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 156 880 1 302 738 680 3 756 Zwiększenia, z tytułu: 47 35 962 - nabycia środków trwałych 47 35 82 - inne Zmniejszenia, z tytułu: 116 40 142 298 - zbycia - likwidacji 116 40 142 298 - inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 156 880 1 186 745 573 3 540 Umorzenie na dzień 01.01.2022 597 467 551 1 615 Zwiększenia, z tytułu: 209 123 84 416 - amortyzacji 209 123 84 416 Zmniejszenia, z tytułu: 116 40 129 285 - likwidacji 116 40 129 285 - sprzedaży - inne Umorzenie na dzień 31.12.2022 690 550 506 1 746 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 156 880 496 195 67 1 794 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 25 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 156 1 302 785 680 2 923 Zwiększenia, z tytułu: 880 880 - nabycia środków trwałych - inne 880 880 Zmniejszenia, z tytułu: 47 47 - zbycia 47 47 - likwidacji - inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 156 880 1 302 738 680 3 756 Umorzenie na dzień 01.01.2021 383 375 464 1 222 Zwiększenia, z tytułu: 215 128 87 430 - amortyzacji 215 128 87 430 Zmniejszenia, z tytułu: 37 37 - likwidacji - sprzedaży 37 37 - inne Umorzenie na dzień 31.12.2021 597 467 551 1 615 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 156 880 705 271 129 1 261 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 26 Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 1 539 561 2 100 Zwiększenia - rozpoznanie na dzień zastosowania - pozostałe zmiany Zmniejszenia Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 1 539 561 2 100 Umorzenie na dzień 01.01.2022 539 110 649 Zwiększenia, z tytułu: 308 112 420 - amortyzacji 308 112 420 - pozostałe zmiany Umorzenie na dzień 31.12.2022 847 222 1 069 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 692 339 1 031 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 27 Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 1 377 1 377 Zwiększenia 162 561 723 - rozpoznanie na dzień zastosowania 561 561 - pozostałe zmiany 162 162 Zmniejszenia Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 1 539 561 2 100 Umorzenie na dzień 01.01.2021 Zwiększenia, z tytułu: 539 110 649 - amortyzacji 539 110 649 - pozostałe zmiany Umorzenie na dzień 31.12.2021 539 110 649 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 000 451 1 451 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 28 Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Inne Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.202 2 roku 186 580 766 Zwiększenia, z tytułu: - nabycia Zmniejszenia, z tytułu: - likwidacji Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.20 2 2 roku 186 580 766 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 173 507 680 Zwiększenia, z tytułu: 12 73 85 - amortyzacji 12 73 85 Umorzenie na dzień 31.12. 2022 roku 185 580 765 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 1 1 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Wartość firmy Inne Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 162 580 742 Zwiększenia, z tytułu: 24 24 - nabycia 24 24 Zmniejszenia, z tytułu: - likwidacji Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 186 580 766 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 156 217 373 Zwiększenia, z tytułu: 17 290 307 - amortyzacji 17 290 307 Umorzenie na dzień 31.12. 2021 roku 173 507 680 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 13 73 86 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 29 Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występują Nota 15. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) 100 115 Razem 100 115 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2022 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji MDI Solar Sp. z o.o. 100 100 100% 100% Spółka nieistotna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 451 100 - 523 537 - 537 86 2 386 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji WPM Sp. z o.o. 15 15 100% 100% Spółka nieistotna MDI Solar Sp. z o.o. 100 100 100% 100% Spółka nieistotna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 6 5 -1 138 1 137 132 18 -73 100 - 117 359 359 432 1 051 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 30 Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występują Nota 17. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Nie występują Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Udzielone pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone pożyczki, w tym: 1 423 1 386 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - Suma netto udzielonych pożyczek 1 423 1 386 - długoterminowe 1 423 - - krótkoterminowe - 1 386 Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Pożyczkobiorca Kwota pożyczki wg umowy Wartość bilansowa Oprocentowanie nominalne Termin spłaty Zabezpieczenia Wg stanu na 31.12.2022 1 423 Dorota Sochacka 1 200 1 423 4% 30.06.2024 Brak Wg stanu na 31.12.2021 1 386 Dorota Sochacka 1 200 1 386 4% 30.06.2022 Brak Zmiana stanu instrumentów finansowych 01.01. – 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania finansowe Stan na początek okresu 89 395 97 872 Zwiększenia - 132 830 Kredyty i pożyczki - 132 830 Inne - - Zmniejszenia 34 401 165 117 Spłata kredytów i pożyczek - 157 436 Inne 34 401 7 681 Stan na koniec okresu 54 994 65 585 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Nota 19. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Materiały na potrzeby produkcji 89 Towary 3 815 234 Zapasy brutto 3 815 323 Odpis aktualizujący stan zapasów - - Zapasy netto, w tym: 3 815 323 - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży - - - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - - Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem 0-90 91-180 181-360 >360 Materiały (brutto) Materiały (odpisy) Materiały netto Towary (brutto) 526 0 2 903 386 3 815 Towary (odpisy) Towary (netto) 526 0 2 903 386 3 815 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 32 Nota 20. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Działając jako firma inżynieryjna (generalny wykonawca, inwestor zastępczy), MDI ENERGIA S.A. obsługuje różne projekty na rzecz sektora budowlanego: osiedla domów wielorodzinnych i jednorodzinnych, budynki apartamentowe i pojedyncze budynki mieszkaniowe i komercyjne w całej Polsce (kompleksowość oferty połączona z dywersyfikacją geograficzną) oraz obiekty inżynieryjne w projektach służących produkcji energii elektrycznej z OZE. Długoterminowe umowy z klientami w przeważającej większości zawierają następujące warunki: − pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia, − cena transakcyjna jest ceną ryczałtową i nie zawiera ograniczeń, − fakturowanie zgodnie z uzgodnionym z klientem harmonogramem rzeczowo-finansowym na podstawie protokołów zaawansowania z terminem płatności 30-60 dni, − zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu w okresie trwania umowy (5-10% wartości umowy), − gwarancja 5-6 lat (na urządzenia gwarancja zgodna z gwarancją producenta). Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku Wyszczególnienie umów Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie Kwota przychodów ujęta w okresie Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego Koszty pozostające do realizacji umowy Szacunkowe łączne koszty umowy Zyski zrealizowane Kwota otrzymanych zaliczek umowy o usługę budowlaną 532 547 194 025 374 536 133 498 508 034 18 577 946 RAZEM 532 547 194 025 374 536 133 498 508 034 18 577 946 Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Wyszczególnienie umów Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie Kwota przychodów ujęta w okresie Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego Koszty pozostające do realizacji umowy Szacunkowe łączne koszty umowy Zyski zrealizowane Kwota otrzymanych zaliczek umowy o usługę budowlaną 660 462 250 280 427 374 197 795 625 170 24 140 1 540 RAZEM 660 462 250 280 427 374 197 795 625 170 24 140 1 540 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 33 Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe 52 238 85 917 Należności handlowe 46 458 80 312 Pozostałe należności 5 266 4 982 Rozliczenia międzyokresowe 514 623 Należności handlowe i pozostałe długoterminowe 1 333 1 224 Zaliczki i kaucje 1 333 1 224 NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 46 458 80 312 - od jednostek powiązanych 14 438 - od pozostałych jednostek 46 444 79 874 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 6 643 3 753 Należności handlowe brutto 53 101 84 065 Należności handlowe nie są oprocentowane i mają ustalony termin płatności w przedziale 30-90 dni. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Na 31 grudnia 2022 roku należności handlowe w kwocie 6.643 tysięcy PLN (2021: 3.753 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: 31.12.2022 31.12.2021 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 2 885 2 531 Zwiększenia, w tym: 4 014 1 222 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 4 014 1 222 - pozostałe - Zmniejszenia w tym: 256 - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 256 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 6 643 3 753 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 6 643 3 753 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności długoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 1 333 1 224 Zaliczki i kaucje 1 333 1 224 Pozostałe należności brutto 1 333 1 224 Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 34 Pozostałe należności, w tym: 5 266 4 982 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 5 116 4 632 - kaucje – zabezpieczenie wykonania robót - - - inne 150 350 odpisy aktualizujące - - Pozostałe należności brutto 5 266 4 982 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 - ubezpieczenie OC działalności 46 73 - ubezpieczenie samochodów 29 36 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 439 514 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 514 623 Nota 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 8 317 19 610 Środki pieniężne w banku 8 317 19 610 Inne środki pieniężne: - - Środki pieniężne w drodze - - Lokaty bankowe - - Razem 8 317 19 610 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 8.317 tysięcy PLN (31 grudnia 2021 roku: 19.610 tysięcy PLN). Nota 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji 46 108 506 46 108 506 Wartość nominalna akcji 3,5 3,5 Kapitał zakładowy 161 380 161 380 Kapitał zakładowy - struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa [PLN] Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Seria A Brak Brak 1 468 506 3,50 5 140 Wkład pieniężny Seria B Brak Brak 140 000 3,50 490 Wkład pieniężny Seria C Brak Brak 7 060 000 3,50 24 710 Wkład pieniężny Seria D Brak Brak 37 440 000 3,50 131 040 Aport Kapitał zakładowy – struktura cd. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 35 Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA 30 181 613 65,46% 30 181 613 65,46% Grzegorz Sochacki 4 680 000 10,15% 4 680 000 10,15% MDI ENERGIA SA 3 999 965 8,67% 3 999 965 8,67% Pozostali 7 246 928 15,72% 7 246 928 15,72% Razem 46 108 506 100% 46 108 506 100% Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 3,50 PLN. Nota 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 22.389 tys. zł., która powstała w wyniku emisji akcji serii D. W 2017 roku wykorzystano kwotę 12.738 tys. PLN na pokrycie strat z lat ubiegłych. Nota 25. AKCJE WŁASNE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 16 000 16 000 zakupione w ciągu okresu zmniejszenie z tytułu realizacji opcji na akcje inne zmiany - umorzenie Stan na koniec okresu 16 000 16 000 Wartość nominalna akcji wynosi 3,50 PLN. Średnia jednostkowa cena nabycia wyniosła 4 PLN. W dniu 29 grudnia 2017 roku działając na podstawie Uchwały Zarządu 01/12/2017 o emisji obligacji wymiennych serii AW, BW, CW spółka w celu wypełnienia zobowiązań wynikających z wyemitowanych instrumentów dłużnych wymiennych na akcje nabyła 4.000.000 sztuk akcji własnych na okaziciela w obrocie poza rynkiem regulowanym. Na dzień 31 grudnia 2022r. spółka posiada pakiet 3.999.965 akcji, który stanowi 8,67% udziału w kapitale zakładowym co daje 8,67% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Nota 26. POZOSTAŁE KAPITAŁY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał rezerwowy 57 57 RAZEM 57 57 Nota 27. ZYSKI ZATRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane: - wynik finansowy roku bieżącego - 9 104 - 1 237 - zysk/strata z lat ubiegłych 25 278 26 515 RAZEM 16 174 25 278 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 36 Nota 28. KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty w rachunku bieżącym 5 899 13 808 Kredyty bankowe 21 626 38 323 Pożyczki - - Suma kredytów i pożyczek, w tym: 27 525 52 131 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 27 525 52 131 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 27 525 52 131 Kredyty i pożyczki długoterminowe - - - płatne powyżej 1 roku do 3 lat - - - płatne powyżej 3 lat do 5 lat - - - płatne powyżej 5 lat - - Kredyty i pożyczki razem 27 525 52 131 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożycz ki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia mBank S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 4 000 3 908 WIBOR ON + marża 24.11.2023 weksel własny in blanco mBank S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 12 000 10 530 WIBOR 1M + marża 23.11.2023 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności mBank S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 10 000 4 500 WIBOR 1M + marża 24.11.2023 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności ING Bank Śląski S.A. Umowa Wieloproduktowa 7 000 4 059 WIBOR 1M + marża 07.04.2023 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC Credit Agricole Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 2 000 1 991 WIBOR 1M + marża 31.10.2023 cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC Credit Agricole Bank Polska S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 4 000 2 537 WIBOR 1M + marża 31.10.2023 cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC 39 000 27 525 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 37 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożycz ki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia mBank S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 4 000 3 924 WIBOR ON + marża 25.11.2022 weksel własny in blanco mBank S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 16 500 10 299 WIBOR 1M + marża 24.11.2022 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności mBank S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 32 000 12 018 WIBOR 1M + marża 10.08.2022 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności ING Bank Śląski S.A. Umowa Wieloproduktowa 10 000 2 995 WIBOR 1M + marża 09.12.2022 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC Credit Agricole Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 3 000 2 955 WIBOR 1M + marża 29.07.2022 cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC Credit Agricole Bank Polska S.A. Kredyt Obrotowy Odnawialny 12 000 11 013 WIBOR 1M + marża 29.07.2022 cesja wierzytelności, ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. Umowa Limitu Kredytu Wielocelowego 20 000 8 927 WIBOR 1M + marża 13.04.2022 weksel własny in blanco, cesja wierzytelności, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji art. 777§1 KPC 97 500 52 131 Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 27 525 27 525 52 131 52 131 Kredyty i pożyczki razem x 27 525 x 52 131 Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Obligacje wymienne na akcje Nie wystąpiły Nota 30. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje z tytułu kontraktów budowlanych 5 030 5 614 Razem 5 030 5 614 Inne zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 zobowiązania długoterminowe 5 030 5 614 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 3 915 4 222 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat 903 1 254 - płatne powyżej 5 lat 212 138 Razem 5 030 5 614 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 38 Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe i pozostałe 32 022 38 700 Zobowiązania handlowe 31 718 38 338 Pozostałe zobowiązania 304 362 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe 31 718 38 338 Wobec jednostek powiązanych 0 - Wobec jednostek pozostałych 31 718 38 338 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminow ane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 31 718 29 032 2 664 0 17 2 3 Wobec jednostek powiązanych - - Wobec jednostek pozostałych 31 718 29 032 2 664 0 1 7 2 3 31.12.2021 38 338 34 912 3 375 41 10 - - Wobec jednostek powiązanych - - Wobec jednostek pozostałych 38 338 34 912 3 375 41 10 - - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 218 312 Podatek VAT - 0 Podatek dochodowy od osób fizycznych 89 125 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 122 181 Pozostałe 7 6 Pozostałe zobowiązania 86 50 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 42 19 Inne zobowiązania 44 31 Razem inne zobowiązania 304 362 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przetermino wane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 304 304 Wobec jednostek pozostałych 304 304 31.12.2021 362 362 Wobec jednostek pozostałych 362 362 Nota 32. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Nie dotyczy MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Nota 33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Wyszczególnienie Gwarancja / poręczenie dla Tytułem Waluta 31.12.2022 31.12.2021 Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym nr 38/088/12/Z/W udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco mBank S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 3 908 3 924 Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/089/12/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności mBank S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 10 530 10 299 Zabezpieczenie kredytu odnawialnego 38/071/19/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności mBank S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 4 500 12 018 Zabezpieczenie kredytów: w rachunku bieżącym nr KRV/S/11/2015 z dnia 06.05.2015 oraz kredytu obrotowego odnawialnego nr KRD/S/1/2015 z dnia 06.05.2015 (z późniejszymi aneksami), udzielonych przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w postaci cesji wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC Credit Agricole Bank Polska S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 4 527 13 968 Zabezpieczenie kredytu „Umowa Limitu Kredytu Wielocelowego” udzielonego przez Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. – zabezpieczony poprzez weksel własny in blanco, potwierdzony przelew wierzytelności Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 0 8 927 Zabezpieczenie kredytu „Umowa Wieloproduktowa” udzielonego przez ING Bank Śląski S.A. w postaci w formie weksla in blanco, cesji wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC ING Bank Śląski S.A. zabezpieczenie kredytu PLN 4 059 2 995 Umowa zlecenia udzielania kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych (generalna) Nr KOR- 012852 z dnia 21.10.2015 roku, Aneks nr 1 z dnia 15.02.2016 roku z Gothaer TU S.A. – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową Wiener TU S.A. (Gothaer TU S.A.) zabezpieczenie umowy PLN 185 415 Umowa generalna o udzielanie kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych Nr RW/GW/340/2016 z 14 kwietnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową KUKE S.A. zabezpieczenie umowy PLN 244 2 116 Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Nr UG/FGK/012367/01_00_00/2016 z 31 sierpnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową Uniqa TU S.A. zabezpieczenie umowy PLN 7 967 4 390 Umowa o współpracy w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych w ramach przyznanego limitu Nr 11/2019/GD50 – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową STU Ergo Hestia S.A. zabezpieczenie umowy PLN 287 1 738 Umowa generalna o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych nr GG09/0902 InterRisk TU SA Vienna Insurance Group zabezpieczenie umowy PLN 2 537 2 988 Razem 38 744 63 778 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 40 Nota 34. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 415 420 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe, w tym 593 1 007 - od roku do pięciu lat 593 1 007 - powyżej pięciu lat - - Zobowiązania z tytułu leasingu razem 1 008 1 427 Nota 35. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Nie występują Nota 36. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 76 54 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 544 820 Rezerwy na pozostałe świadczenia - - Razem, w tym: 620 874 - długoterminowe 45 54 - krótkoterminowe 575 820 Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2022 54 820 Utworzenie rezerwy 22 - Rozwiązanie rezerwy - 276 Stan na 31.12.2022, w tym: 76 544 - długoterminowe 45 - - krótkoterminowe 31 544 Stan na 01.01.2021 53 636 Utworzenie rezerwy 10 245 Rozwiązanie rezerwy 9 61 Stan na 31.12.2021, w tym: 54 820 - długoterminowe 54 - - krótkoterminowe - 820 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 41 Nota 37. POZOSTAŁE REZERWY I ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU UMÓW Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązanie z tytułu rozliczenia kontraktów budowalnych prezentowane jako zobowiązanie z tytułu umów 3 305 7 508 Pozostałe 654 655 Razem, w tym: 3 959 8 163 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 3 959 8 163 Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Zobowiązanie z tytułu umów Pozostałe Ogółem Stan na 01.01.202 2 7 508 655 8 163 Utworzone w ciągu roku obrotowego - - - Wykorzystane 4 203 1 4 204 Rozwiązane - - - Stan na 31.12.202 2 , w tym: 3 305 654 3 959 - długoterminowe - - - - krótkoterminowe 3 305 654 3 959 Stan na 01.01.202 1 6 475 650 7 125 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 033 46 1 079 Wykorzystane - 41 41 Rozwiązane - - - Stan na 31.12.2021, w tym: 7 508 655 8 163 - długoterminowe - - - - krótkoterminowe 7 508 655 8 163 MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 42 Nota 38. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest jego minimalizacja. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka może zawierać również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki związanym z zawieraniem umów z kontrahentami oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Spółka nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z umowami kredytowymi. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Spółka w części finansuje swoją działalność bieżącą wykorzystując finansowanie zewnętrzne. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych przez Spółkę oprocentowane są w oparciu o zmienne stopy procentowe. Spółka narażona jest więc na ryzyko zmiany stóp procentowych w odniesieniu do obecnie zaciągniętych zobowiązań jak również w przypadku refinansowania istniejącego zadłużenia i zaciągania nowych zobowiązań. Wzrost stóp procentowych zwiększył koszty finansowe, co negatywnie wpłynęło na osiągane przez Spółkę wyniki finansowe. Obecnie stopy procentowe zarówno w Polsce jak i globalnie są na wysokim poziomie w odniesieniu do lat ostatnich, niemniej perspektywy i zapowiedzi NBP mówią o obniżeniu stóp począwszy od II/III kwartału. Spółka aktywnie dostosowuje poziom finansowania do prowadzonej i planowanej działalności. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany W celu finansowania bieżącej działalności i realizowania nowych projektów zleconych przez klientów inwestycji do czasu ich zakończenia Spółka posiłkuje się kapitałem zewnętrznym. W zawartych umowach oprocentowanie kapitału zewnętrznego ustalone jest według zmiennej stopy procentowej, powiększonej o marżę instytucji finansującej. Nie można wykluczyć, iż w celu zintensyfikowania rozwoju Spółki oraz finansowania strategii rozwoju, Spółka w przyszłości zaciągnie nowe zobowiązania. Istnieje ryzyko, iż znaczący wzrost stóp procentowych przełoży się na wzrost kosztów finansowych Spółki związanych ze spłatą zaciągniętych zobowiązań. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania transakcji zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. W przypadku Emitenta ryzyko to nie jest istotne, gdyż transakcje w walutach innych niż polski złoty stanowią niewielką część ogółu zakupów i mogą być częściowo zabezpieczane kontraktami forward. Ryzyko walutowe znajduje się po stronie kosztowej. Emitent zwraca uwagę, że ekspozycja walutowa zabezpieczana jest w zależności od warunków kontraktowych: w niektórych przypadkach zabezpieczenie ma charakter całkowity, w innych częściowy a w niektórych kontraktach nie ma żadnego zabezpieczenia. Poziom zabezpieczenia uzależniony jest od rodzaju zabezpieczanych kontraktów płatności oraz wyników negocjacji z kontrahentami. Ryzyko związane z umowami kredytowymi Spółka wykorzystuje kredyty bankowe do finansowania działalności podstawowej związanej z realizacją projektów. Zawarte umowy nakładają szereg wymogów i wskaźników, które Spółka i realizowane przez nią projekty muszą spełnić. Naruszenie tych wymogów może skutkować np. zwiększeniem oprocentowania lub wymagalnością kredytu. Spółka na bieżąco analizuje całość parametrów i wskaźników związanych z zawartymi umowami kredytowymi oraz realizowanymi projektami, w tym ryzyko nie spełnienia wymagań. Spółka utrzymuje ciągły kontakt z finansującymi ją bankami zasilając je niezbędnymi informacjami dt. działalności Spółki i realizowanych projektów. Na koniec 2022 roku spółka nie spełniana niektórych wymaganych przez banki finansowe wskaźników (kowenantów). Po dacie bilansowej Spółka spłaciła w pełni kredyty w bankach ING Bank Śląski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A., natomiast od banku mBank S.A otrzymała w dniu 28 kwietnia 2023 roku pismo akceptujące brak spełnienia wymogów (kowenantów). Ryzyko kredytowe W procesie realizacji projektów Spółka występuje w roli generalnego wykonawcy inwestycji. Kluczowymi klientami Spółki są inwestorzy z branży energetycznej oraz z branży budownictwa mieszkaniowego. Spółka zawiera umowy realizacji ściśle zdefiniowanego zakresu prac za uzgodnioną z góry cenę ryczałtową. Umowy przewidują realizację i fakturowanie za poszczególne etapy prac budowlanych, co zmniejsza zapotrzebowanie na kapitał obrotowy oraz redukuje ryzyko braku zapłaty w przypadku trudności finansowych inwestora lub jego niewypłacalności. Kluczowymi klientami Spółki są sprawdzone podmioty, z którymi Spółka współpracuje od wielu lat. Plany rozwoju Spółki i realizacji nowych inwestycji w formule generalnego wykonawstwa wprowadzają konieczność poszukiwania i weryfikacji nowych klientów. Istnieje ryzyko związane z kondycją finansową tych klientów/ inwestorów oraz ich rzetelnością w realizacji płatności za zrealizowane usługi. Spółka w umowach z klientami, oprócz etapowego fakturowania i MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 43 płatności, wprowadza zapisy dotyczące gwarancji zapłaty za roboty i dostawy w postaci gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych lub kaucji gotówkowych. Jednak pomimo tych zabezpieczeń Spółka nie może gwarantować, że wszystkie płatności od klientów zostaną otrzymane w terminie. Istnieje także ryzyko utraty płynności finansowej klientów, bądź wystąpienia innych problemów organizacyjno-finansowych, co może skutkować opóźnieniem lub całkowitym zaprzestaniem realizacji prac i zobowiązań umownych przez Spółkę. W skrajnych przypadkach może zaistnieć konieczność rozwiązania lub odstąpienia od umowy z klientem, co może wpłynąć w sposób negatywny na działalność i wyniki finansowe Spółki. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 39. Przeterminowane należności Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 r. Należności handlowe netto 46 458 43 445 1 720 1 33 1 259 odpisy aktualizujące 6 643 6 643 Należności długoterminowe 1 333 1 333 odpisy aktualizujące Pozostałe należności 5 266 5 266 odpisy aktualizujące Udzielone pożyczki 1 423 1 423 odpisy aktualizujące Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 317 8 317 odpisy aktualizujące Instrumenty pochodne odpisy aktualizujące 31.12.2021 r. Należności handlowe netto 81 180 79 024 201 72 183 1 700 odpisy aktualizujące 2 885 2 885 Należności długoterminowe 1 224 1 224 odpisy aktualizujące Pozostałe należności 4 982 4 982 odpisy aktualizujące Udzielone pożyczki 1 386 1 386 odpisy aktualizujące Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 610 19 610 odpisy aktualizujące Instrumenty pochodne odpisy aktualizujące Ryzyko związane z płynnością Ryzyko utraty płynności przez Spółkę wynika głównie z niedopasowania kwot i terminów płatności po stronie należności i zobowiązań. Spółka monitoruje ryzyko płynności przy pomocy planowania przepływów finansowych. Planowanie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno zobowiązań jak i aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty, obligacje korporacyjne i inne instrumenty dostępne na rynku. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 44 W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. Na żądanie Pow. 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2022 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki 27 525 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 31 979 31 grudnia 2021 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki 52 131 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 38 700 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 45 Nota 39. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe i pozostałe należności 52 238 86 785 52 238 86 785 55 774 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności długoterminowe 1 333 1 224 1 333 1 224 1 333 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: 1 423 1 386 1 423 1 386 1 423 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - Pożyczki udzielone 1 423 1 386 1 423 1 386 1 423 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 317 19 610 8 317 19 610 8 317 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 27 525 52 131 27 525 52 131 Pozostałe zobowiązania finansowe - kredyt w rachunku bieżącym 5 899 13 808 5 899 13 808 - kredyty bankowe 21 626 38 323 21 626 38 323 - pożyczki - - - - Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 32 437 39 120 32 437 39 120 Pozostałe zobowiązania finansowe Obligacje - - - - Pozostałe zobowiązania finansowe Inne zobowiązania długoterminowe 5 623 6 621 5 623 6 621 Pozostałe zobowiązania finansowe Wartości godziwe instrumentów finansowych są zbliżone do ich wartości księgowej. Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w momencie początkowego ujęcia – w jego wartości godziwej, za wyjątkiem należności handlowych, które wyceniane są w cenie transakcyjnej (jeżeli nie zawierają istotnego komponentu finansowego). Po początkowym ujęciu, zgodnie z dokonaną klasyfikacją, wycena dokonywana jest w zamortyzowanym koszcie. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Nota 40. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu i obligacji, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 27 525 52 131 Zobowiązania z tytułu leasingu i obligacji 1 008 1 427 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 317 19 610 Zadłużenie netto 20 216 33 948 Kapitał własny 19 973 29 077 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto Kapitał razem 19 973 29 077 Kapitał i zadłużenie netto 40 189 63 025 Wskaźnik dźwigni 0,50 0,54 Nota 41. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Nie występują MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 47 Nota 42. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 MDI ENERGIA SA Jednostki zależne: MDI Solar Sp. z o.o. 1 156 479 9 14 354 Inne podmioty powiązane IPOPEMA 12 FIZAN Podmioty powiązane osobowo Dorota Sochacka 1 423 1 386 Zarząd Spółki Jednostka dominująca całej Grupy MDI Energia S.A. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane były na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu W roku 2022 Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu Nie wystąpiły. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Nota 43. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 836 1 084 Razem 836 1 084 Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 124 122 Razem 124 122 Nota 44. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zarząd 3 3 Administracja 9 9 Pion produkcji 35 40 RAZEM 47 52 Rotacja zatrudnienia 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 6 11 Liczba pracowników zwolnionych 10 11 RAZEM -4 - Nota 45. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Nie występują istotne umowy. Nota 46. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Nie występują. MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 49 Nota 47. SPRAWY SĄDOWE Spółka w dniu 10 lutego 2017 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zasądzenie kwoty 2.265.500 zł tytułem naliczonej kary umownej za nienależyte wykonywanie umowy, niezrealizowanie umowy oraz odstąpienie od umowy z winy kontrahenta. Postępowanie sądowe w toku. Spółka w dniu 23 sierpnia 2018 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 1.386.374,94 zł tytułem naliczonych kar umownych, zwrotu kosztów poniesionych bezpośrednio przez Spółkę za materiały lub usługi, które wchodziły w zakres przedmiotu umowy z kontrahentem oraz zwrotu kosztów płatności dokonanych przez Spółkę bezpośrednio na rzecz podwykonawców. Postępowanie sądowe w toku. W dniu 31 grudnia 2020 roku kontrahent wniósł pozew przeciwko Spółce o zapłatę kwoty 1.401.432 zł tytułem wartości robót wykonanych oraz kary umownej. Pozew został doręczony 24 marca 2021 roku. W trakcie roku 2022 nie nastąpiły żadne zdarzenia związane z tymi sprawami. Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. Nota 49. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY Nie dotyczy. Nota 50. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Na koniec 2022 roku spółka nie spełniana niektórych wymaganych przez banki finansowe wskaźników (kowenantów). Po dacie bilansowej Spółka spłaciła w pełni kredyty w bankach ING Bank Śląski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A., natomiast od banku mBank S.A otrzymała w dniu 28 kwietnia 2023 roku pismo akceptujące brak spełnienia wymogów (kowenantów). Nota 51. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie dotyczy. Nota 52. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Dane spółki zależnej MDI Solar Sp. z o.o. są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego grupy kapitałowej. W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółki zależnej w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Spółki. Suma bilansowa % udział w sumie bilansowe MDI Energia S.A. Przychody ze sprzedaży % udział w przychodach ze sprzedaży MDI Energia S.A. 31.12.2022 r. MDI Energia S.A. – jednostka dominująca 90 602 100% 198 745 100% MDI Solar Sp. z o.o. - jednostka zależna 537 0,59% 2 386 1,20% 31.12.2021 r. MDI Energia S.A. – jednostka dominująca 137 469 100% 137 469 100% WPM Sp. z o.o. - jednostka zależna 138 0,10% 18 0,01% MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 50 Nota 53. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego 50 42 - za przegląd sprawozdania finansowego 30 27 - za pozostałe usługi 2 RAZEM 80 71 Nota 54. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Środki pieniężne w bilansie 8 317 19 610 Różnice kursowe z wyceny bilansowej Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 8 317 19 610 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Amortyzacja: 921 1 156 amortyzacja wartości niematerialnych 85 307 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 416 430 amortyzacja leasing finansowy 420 419 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 2 676 1 669 odsetki zapłacone od kredytów 2 290 792 odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek - 18 odsetki od dłużnych papierów wartościowych - 162 odsetki naliczone od udzielonych pożyczek - 38 -44 Prowizje kredytowe 367 664 odsetki leasing finansowy 57 77 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 14 -8 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - -18 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych - 10 wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych 14 - Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: - 4 458 1 223 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze - 254 185 bilansowa zmiana stanu pozostałych rezerw - 4 204 1 038 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 33 570 -11 904 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 33 679 -10 680 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu - 109 -1 224 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: - 7 204 - 3 507 zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu - 7 681 -3 510 pozostałe 477 3 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: Koszty emisji akcji MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 51 Nota 55. KOREKTY BŁĘDÓW Z LAT UBIEGŁYCH W okresie sprawozdawczym dokonano następujących korekt błędów lat ubiegłych:  Ujęto odpis aktualizujący wartość należności handlowych w kwocie 868 tys. zł  Ujęto koszt sprzedanych towarów i materiałów w kwocie 136 tys. zł  Ujęto przeniesienie wartości budynku mieszkalnego (wykorzystywanego na potrzeby działalności operacyjnej Spółki) z zapasów na środki trwałe w wysokości 880 tys. zł Wpływ zmian na pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej Pozycje korygowane Było Korekta Jest Aktywa trwałe 7 019 880 7 899 Rzeczowe aktywa trwałe 2 712 880 3 592 Aktywa obrotowe 130 4 50 - 1 8 84 128 566 Zapasy 1 339 - 1 016 323 Należności handlowe i pozostałe 86 785 - 8 68 85 917 Kapitał własny 30 081 - 1 004 29 077 Zyski zatrzymane 26 282 - 1 004 25 278 Wpływ zmian na pozycje rachunku zysków i strat Pozycje korygowane Było Korekta Jest Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 243 016 136 243 152 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 504 136 640 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 9 278 - 136 9 142 Pozostałe koszty operacyjne 966 868 1 837 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 2 039 - 1 004 1 035 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 264 - 1 004 - 740 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej - 233 - 1 004 - 1 237 Wpływ zmian na pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych Pozycje korygowane Było Korekta Jest Zysk / Strata przed opodatkowaniem 264 - 1 004 - 740 Zmiana stanu zapasów 275 1 016 1 291 Zmiana stanu należności - 12 772 868 - 11 904 Zmiana stanu pozostałych aktywów - 1 416 - 880 - 2 296 Warszawa, dnia 28 kwietnia 2023 roku Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Grzegorz Sochacki Piotr Gajek Przemysław Skwarek Magdalena Bartkowiak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 52 D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI MDI ENERGIA S.A. Raport roczny za 2022 rok (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 53 E. SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO