Trans Polonia S.A.

Board/Management Information • Apr 28, 2023

Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu Spółki Trans Polonia S. A. z siedzibą w Tczewie w sprawie informacji o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami INFORMACJA Zarządu spółki pod firmą Trans Polonia S.A. z siedzibą w Tczewie przyjęta na podstawie uchwały Zarządu Spółki w sprawie informacji o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami, podjętej podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej w sprawie oświadczenia o dokonaniu wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami Działając w oparciu o § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd spółki pod firmą Trans Polonia S.A. z siedzibą w Tczewie („ Spółka ”), niniejszym informuje, iż: (a) Firma audytorska dokonująca badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Trans Polonia za rok obrotowy 2022, tj. Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie (dalej: „ Firma Audytorska ”), została wybrana zgodnie z przepisami, w tym w szczególności zgodnie z przepisami dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej obowiązującej w Spółce. (b) Firma Audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie, w tym w szczególności niezależny biegły rewident, oświadczyli, że spełniają warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. W ocenie Rady Nadzorczej, jednakże sposób prowadzenia badania oraz komunikowania i wskazywania faktów istotnych z perspektywy wydania sprawozdania z badania i opinii poddaje w wątpliwość czy Firma Audytorska kierowała się zasadami obiektywizmu i niezależności zawodowej oraz zawodowego sceptycyzmu w ramach przeprowadzonego badania sprawozdań Spółki i Grupy Kapitałowej. W kontekście braku współpracy zespołu audytowego, mataczących odpowiedzi, błędnych materiałów prezentacyjnych, wypowiedzi formalnych, jak również w kontekście sprzecznej komunikacji w zakresie tego, co biegły ma zamiar dokonać/zaniechać w kontekście swoich ustawowych obowiązków, ale też w kontekście działań polegających na sygnalizacji czynników powodujących „niemożliwość dokończenia badania sprawozdań” a w konsekwencji „niemożliwość wydania sprawozdania i wyrażenia opinii” kilka dni przed dniem ich publikacji przez Spółkę w sytuacji, gdy okoliczności te znane były Firmie Audytorskiej od co najmniej kilku miesięcy, w ocenie Rady Nadzorczej wszystko powyższe wskazywać może na brak profesjonalizmu lub rażące niedbalstwo w prowadzonym badaniu. Dalej, w świetle informacji przekazanych przez Zarząd, działania kluczowego biegłego rewidenta poddają również w dużą wątpliwość czy postępowanie jego / Firmy Audytorskiej jest działaniem w warunkach niezależności. (c) Spółka i firma audytorska przestrzegają obowiązujących przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. (d) Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.