Igoria Trade Spolka Akcyjna

esef_monn_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594003SSI23CEDW6S152022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003SSI23CEDW6S152022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003SSI23CEDW6S152022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003SSI23CEDW6S152022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember2594003SSI23CEDW6S152022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember2594003SSI23CEDW6S152022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003SSI23CEDW6S152022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003SSI23CEDW6S152022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003SSI23CEDW6S152022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003SSI23CEDW6S152022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003SSI23CEDW6S152022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003SSI23CEDW6S152022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember2594003SSI23CEDW6S152022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember2594003SSI23CEDW6S152022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003SSI23CEDW6S152022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003SSI23CEDW6S152022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003SSI23CEDW6S152021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003SSI23CEDW6S152021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003SSI23CEDW6S152021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003SSI23CEDW6S152021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember2594003SSI23CEDW6S152021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember2594003SSI23CEDW6S152021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003SSI23CEDW6S152021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003SSI23CEDW6S152021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-012594003SSI23CEDW6S152021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-01ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember2594003SSI23CEDW6S152021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003SSI23CEDW6S152021-12-312594003SSI23CEDW6S152022-12-312594003SSI23CEDW6S152021-01-012021-12-312594003SSI23CEDW6S152022-01-012022-12-31 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Łódź, 28 kwietnia 2023 roku GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Spis treści SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 20225 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 (C.D.)6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU (C.D.)8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 ROKU9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 [METODA POŚREDNIA]10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 (C.D.)11 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 202212 1.Podstawowe informacje o Spółce Dominującej Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.12 2.Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej20 2.1.Oświadczenie o zgodności20 2.2Status zatwierdzenia Standardów w UE20 2.3.Standardy zastosowane po raz pierwszy21 2.4.Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie21 3.Stosowane zasady rachunkowości22 3.1.Skutki ataku hakerskiego i okoliczności odmowy wydania opinii przez Biegłego RewidentaBłąd! Nie zdefiniowano zakładki. 3.2.Kontynuacja działalności22 3.2.1.COVID-19Błąd! Nie zdefiniowano zakładki. 3.3.Podstawa sporządzenia22 3.4.Zasady konsolidacji23 3.5.Wartość firmy24 3.6.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia24 3.7.Ujmowanie przychodów24 3.8.Waluty obce25 3.9.Koszty finansowania zewnętrznego25 3.10.Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów26 3.11.Podatek26 3.11.1.Podatek bieżący26 3.11.2.Podatek odroczony26 3.12.Rzeczowe aktywa trwałe26 3.13.Nieruchomości inwestycyjne27 3.14.Aktywa niematerialne27 3.14.1.Nabyte aktywa niematerialne27 3.14.2.Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych27 3.15.Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy27 3.16.Zapasy28 3.17.Rezerwy28 3.17.1.Umowy rodzące obciążenia28 3.17.2.Reklamacje28 3.18.Instrumenty finansowe29 4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach32 2 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 4.1.Profesjonalny osąd w rachunkowości32 4.1.1.Ujęcie przychodów32 4.2.Niepewność szacunków32 4.2.1.Wysokość rezerwy na zwroty reklamacyjne32 4.2.2.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów32 4.2.3.Wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe32 4.2.4.Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych32 5.Przychody33 6.Segmenty operacyjne33 6.1.Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody33 6.2.Informacje o wiodących klientach34 7.Przychody finansowe34 8.Koszty finansowe35 9.Pozostałe przychody i koszty operacyjne35 9.1.Pozostałe przychody operacyjne35 9.2.Pozostałe koszty operacyjne35 9.3.Pozostałe zyski (straty) z inwestycji36 10.Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej36 10.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy36 10.2.Saldo podatku odroczonego37 10.3.Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe39 11.Działalność zaniechana39 12.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zobowiązania z nimi związane39 13.Wynik na działalności kontynuowanej39 13.1.Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowychBłąd! Nie zdefiniowano zakładki. 13.2.Koszty amortyzacjiBłąd! Nie zdefiniowano zakładki. 13.3.Świadczenia pracownicze40 13.4.Struktura rodzajowa kosztów40 14.Zysk na akcję41 14.1.Podstawowy zysk na akcję41 14.2.Rozwodniony zysk na akcję42 14.3.Skutki zmiany zasad rachunkowości42 15.Rzeczowe aktywa trwałe42 15.1.Utrata wartości ujęta w bieżącym roku45 15.2.Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie45 16.Aktywa z tytułu prawa użytkowania45 17.Nieruchomości inwestycyjne47 17.1.Wycena wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych47 18.Wartość firmy49 19.Pozostałe aktywa niematerialne49 20.Pozostałe aktywa finansowe51 21.Zapasy51 22.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności52 22.1.Należności z tytułu dostaw i usług52 23.Kapitał akcyjny53 23.1.Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale54 23.2.Akcje własne54 24.Kapitał rezerwowy54 25.Zyski zatrzymane i dywidendy55 26.Kredyty i pożyczki otrzymane55 26.1.Podsumowanie umów kredytowych55 27.Rezerwy56 28.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania57 29.Programy świadczeń emerytalnych57 29.1.Programy określonych składek57 30.Instrumenty finansowe57 30.1.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym57 30.2.Kategorie instrumentów finansowych58 30.3.Cele zarządzania ryzykiem finansowym58 30.4.Ryzyko rynkowe59 30.5.Zarządzanie ryzykiem walutowym59 3 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 30.6.Wrażliwość na ryzyko walutowe59 30.7.Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych59 30.8.Zarządzanie ryzykiem kredytowym60 30.9.Zabezpieczenie ryzyka kredytowego60 30.10.Zarządzanie ryzykiem płynności60 30.10.1.Dostępne finansowanie zewnętrzne60 30.11.Wycena w wartości godziwej61 30.12.Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jednostki, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych)61 31.Podmioty powiązane61 31.1.Transakcje ze spółkami zależnymi61 31.2.Transakcje z kluczowym personelem Spółki61 31.3.Pozostałe podmioty powiązane62 32.Jednostki podporządkowane63 32.1.Jednostki zależne63 32.2.Jednostki stowarzyszone63 33.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty63 33.1.Wyjaśnienie do zmian pozycji bilansowych ujętych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych64 34.Transakcje niepieniężne64 35.Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe64 36.Porównanie do danych opublikowanychBłąd! Nie zdefiniowano zakładki. 37.Zdarzenia po dniu bilansowym66 38.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego66 4 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 Nota Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 5, 6 287 730 231 600 Koszt własny sprzedaży (123 022) (104 907) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 164 708 126 693 Koszty sprzedaży 13 (125 829) (99 118) Koszty zarządu 13 (18 367) (15 958) Pozostałe przychody operacyjne 9 23 632 19 552 Pozostałe koszty operacyjne 9 (16 010) (13 544) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 28 134 17 625 Przychody finansowe 7 845 245 Koszty finansowe 8 (2 999) (2 105) Zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej 9 44 205 - Pozostałe zyski (straty) z inwestycji 9 (2 409) (105) Wynik na zbyciu jednostek zależnych 32.1 - 4 573 Udział w zyskach (stratach) w jednostce stowarzyszonej 32.2 (601) (649) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 67 175 19 584 Podatek dochodowy 10 (9 732) (1 104) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 57 443 18 480 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - ZYSK (STRATA) NETTO 57 443 18 480 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 57 443 18 285 Przypadający udziałom niedającym kontroli - 195 POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO - - SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 57 443 18 480 Akcjonariuszom jednostki dominującej 57 443 18 285 Udziałom niedającym kontroli - 195 5 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 (C.D.) Zysk na akcję Nota Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Zysk (strata) na akcję (w gr na jedną akcję) 14 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: Zwykły 221 71 Rozwodniony 221 71 Z działalności kontynuowanej: Zwykły 221 71 Rozwodniony 221 71 6 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU Nota Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 15 42 710 43 215 Nieruchomości inwestycyjne 17 74 709 77 500 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 16 21 211 20 160 Wartość firmy 18 129 129 Pozostałe aktywa niematerialne 19 548 232 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 1 i 32.2 111 713 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 10 10 251 10 396 Pozostałe aktywa finansowe 20 7 7 Aktywa trwałe razem 149 676 152 352 Aktywa obrotowe Zapasy 21 87 202 62 900 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 22 19 357 23 199 Bieżące aktywa podatkowe 10 80 295 Pozostałe aktywa finansowe 20 35 769 609 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33 62 883 74 791 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zakwalifikowane do sprzedaży razem 205 291 161 794 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 12 - 21 970 Aktywa obrotowe razem 205 291 183 764 Aktywa razem 354 967 336 116 7 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU (C.D.) Nota Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny 23 3 056 3 056 Akcje własne 23 (25 773) (25 497) Nadwyżka ze sprzedaży akcji 23 33 672 33 672 Pozostałe kapitały zapasowe 86 892 92 803 Kapitał rezerwowy 24 33 653 33 653 Zyski zatrzymane 25 135 021 71 667 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 266 521 209 354 Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli - - Razem kapitał własny 266 521 209 354 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu 16 12 238 11 423 Zobowiązania z tytułu kredytów 26 - - Rezerwa na koszty 27 1 013 1 013 Rezerwa na podatek odroczony 10 7 616 8 270 Zobowiązania długoterminowe razem 20 867 20 706 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 28 61 530 90 959 Pozostałe zobowiązania finansowe - - Zobowiązania z tytułu kredytów 26 319 2 057 Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania 16 2 477 1 962 Bieżące zobowiązania podatkowe 10 627 624 Rezerwy krótkoterminowe 27 2 626 3 304 Zobowiązania krótkoterminowe poza zobowiązaniami związanymi z aktywami trwałe zakwalifikowanymi do sprzedaży 67 579 98 906 Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zakwalifikowanymi do sprzedaży 12 - 7 150 Zobowiązania krótkoterminowe razem 67 579 106 056 Zobowiązania razem 88 446 126 762 Pasywa razem 354 967 336 116 8 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2022 ROKU Kapitał podstawowy Akcje własne Nadwyżka ze sprzedaży akcji Pozostałe kapitały zapasowe Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadające udziałom niedającym kontroli Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 1 stycznia 2021 roku 3 056 (25 497) 33 672 104 657 33 653 41 409 190 950 (2 069) 188 881 Zysk netto za okres - - - - - 18 285 18 285 195 18 480 Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - - - - - - - - Suma całkowitych dochodów - - - - - 18 285 18 285 195 18 480 Podział wyniku finansowego - na kapitał zapasowy - - - (11 853) - 11 853 - - - Nabycie akcji własnych - - - - - - - - - Inne zmiany - - - - - 118 118 1 874 1 992 Suma zmian w kapitale - - - (11 853) - 30 256 18 403 2 069 20 472 Stan na 31 grudnia 2021 roku 3 056 (25 497) 33 672 92 803 33 653 71 667 209 354 - 209 354 Stan na 1 stycznia 2022 roku 3 056 (25 497) 33 672 92 803 33 653 71 667 209 354 - 209 354 Zysk netto za okres - - - - - 57 443 57 443 - 57 443 Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - - - - - - - - Suma całkowitych dochodów - - - - - 57 443 57 443 - 57 443 Podział wyniku finansowego - na kapitał zapasowy - - - (5 911) - 5 911 - - - Nabycie akcji własnych - (276) - - - - (276) - (276) Inne zmiany - - - - - - - - - Suma zmian w kapitale - (276) - (5 911) - 63 354 57 167 - 57 167 Stan na 31 grudnia 2022 roku 3 056 (25 773) 33 672 86 892 33 653 135 021 266 521 0 266 521 9 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 [METODA POŚREDNIA] Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto za rok obrotowy 57 443 18 480 Korekty: (65 011) 24 254 Podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym 9 732 1 104 Amortyzacja 7 931 11 266 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 707 16 Koszty z tytułu odsetek 563 1 268 Przychody odsetkowe (786) - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (41 272) 1 508 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 601 649 Pozostałe korekty działalności operacyjnej (11 147) 3 882 Zmiany w kapitale obrotowym: (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 4 266 (1 257) (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów (24 301) (6 638) (Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów (7 102) 46 Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań (3 525) 14 185 Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw (678) (1 775) Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej (7 568) 42 734 Zapłacony podatek dochodowy (10 385) (1 628) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (17 953) 41 106 10 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 (C.D.) Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych (35 100) - Pożyczki wypłacone (400) (600) Wpływy z tytułu spłat pożyczek - - Otrzymane odsetki 720 - Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne (1 809) (1 222) Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych i niematerialnych - 124 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 38 745 28 000 Płatności za nieruchomości inwestycyjne (1 597) (6 875) Pozostałe wpływy - 14 760 Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną 559 34 187 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Płatności z tytułu zakupu akcji własnych (276) - Płatności zobowiązań z tytułu leasingu (2 376) (5 420) Odsetki (563) (1 253) Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek 14 862 (0) Spłata kredytów i pożyczek (5 454) (20 000) Pozostałe wpływy i wydatki - (25) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej 6 193 (26 698) Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów (11 201) 48 595 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych (707) (17) Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (11 908) 48 578 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 74 791 26 213 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 36 62 883 74 791 11 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 1.Podstawowe informacje o Spółce Dominującej Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej:MONNARI TRADE S.A. Nazwa i siedziba MONNARI TRADE S.A. Łódź 90-453, ul. Radwańska 6 („Jednostka Dominująca”, „Spółka” ) Forma prawna: spółka akcyjna Adres do korespondencji: 93-172 Łódź, ul. Rzgowska 30. Państwo rejestracji: Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: MONNARI TRADE S.A. Wskazanie właściwego Sądu Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000184276. Czas trwania Czas trwania Spółki Dominującej oraz spółek zależnych Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. zawiera dane od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz dane porównywalne za analogiczny okres 2021 roku. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej prezentuje dane wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład organów Spółki wchodziły następujące osoby: Zarząd MONNARI TRADE S.A.: Mirosław Misztal Prezes Zarządu W 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki Dominującej Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza Spółki MONNARI TRADE S.A.: Na dzień 30 grudnia 2022 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby: Jerzy Leszczyński Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Pierzyński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Anna Augustyniak – Kala Członek Rady Nadzorczej Jerzy Kotwas Członek Rady Nadzorczej Adam Majka Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Wojnicki Członek Rady Nadzorczej Ryszard Zatorski Członek Rady Nadzorczej W dniu 20 grudnia 2022 r., Spółka otrzymała pismo od Pana Jerzego Leszczyńskiego informujące o jego rezygnacji, z dniem 31 grudnia 2022 r., z funkcji Członka Rady Nadzorczej. 12 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, Skład Rady Nadzorczej jest następujący: Jacek Pierzyński Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Wojnicki Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Anna Augustyniak – Kala Członek Rady Nadzorczej Jerzy Kotwas Członek Rady Nadzorczej Adam Majka Członek Rady Nadzorczej Ryszard Zatorski Członek Rady Nadzorczej . Notowania na giełdach Spółka MONNARI TRADE S.A. notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod skróconą nazwą MONNARI i oznaczeniem „MON”. Opis Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. Na dzień 31 grudnia 2022 roku MONNARI TRADE S.A. sprawowało kontrolę nad następującymi spółkami: Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 1 COMMON PARTNER Sp. z o.o. Łódź 2013-02-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 2 COMMON SALE Sp. z o.o. Łódź 2013-02-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 3 COMMON SERVICE Sp. z o.o. Łódź 2013-02-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 4 COMMON SUPPLY Sp. z o.o. Łódź 2013-03-13 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 5 COMMON TRADE Sp. z o.o. Łódź 2013-02-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 6 FASHION LINE Sp. z o.o. Łódź 2012-07-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 7 FASHION NEW LOOK Sp. z o.o. Łódź 2013-02-25 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 8 FASHION PARTNER Sp. z o.o. Łódź 2013-02-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 9 FASHION PRIZE Sp. z o.o. Łódź 2013-02-25 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 10 FASHION SALE Sp. z o.o. Łódź 2012-08-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 11 FASHION SYSTEM Sp. z o.o. Łódź 2013-02-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 12 FASHION TASTE Sp. z o.o. Łódź 2012-08-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 13 FASHION TREND Sp. z o. o. Łódź 2012-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 14 FASHION WORK Sp. z o.o. Łódź 2013-02-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 15 LEADING LINE Sp. z o. o. Łódź 2012-07-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 16 MONNARI TRADE ADVANTAGE Sp. z o.o. Łódź 2011-11-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 17 MONNARI TRADE ASSETS Sp. z o.o. Łódź 2011-11-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 18 MONNARI TRADE BENEFIT Sp. z o.o. Łódź 2011-11-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 19 MONNARI TRADE BUSINESS Sp. z o.o. Łódź 2012-03-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 20 MONNARI TRADE CAPITAL Sp. z o.o. Łódź 2012-03-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 21 MONNARI TRADE CENTRE Sp. z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 22 MONNARI TRADE CHALLENGE Sp. z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 23 MONNARI TRADE COMMON Sp. z o.o. Łódź 2012-07-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 24 MONNARI TRADE COMPANY Sp. z o.o. Łódź 2012-07-23 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 25 MONNARI TRADE CONTRACT Sp. z o.o. Łódź 2012-08-13 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 26 MONNARI TRADE COOPERATIVE Sp. z o.o. Łódź 2012-07-19 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 27 MONNARI TRADE CREW Sp. z o.o. Łódź 2012-03-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 28 MONNARI TRADE CUSTOM Sp. z o.o. Łódź 2012-07-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 29 MONNARI TRADE DEVELOPMENT Sp z o.o. Łódź 2012-03-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 30 MONNARI TRADE ESTATE Sp. z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 31 MONNARI TRADE FAVOUR Sp. z o.o. Łódź 2011-11-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 32 MONNARI TRADE INTEREST Sp. z o.o. Łódź 2012-03-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 33 MONNARI TRADE LOGISTIC Sp. z o.o. Łódź 2011-07-19 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 34 MONNARI TRADE LOOK Sp. z o.o. Łódź 2013-02-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 35 MONNARI TRADE MEMBER Sp. z o.o. Łódź 2011-11-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 13 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 36 MONNARI TRADE MODE Sp. z o.o. Łódź 2013-02-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 37 MONNARI TRADE ORDER Sp. z o.o. Łódź 2012-03-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 38 MONNARI TRADE OWNERSHIP Sp. z o.o. Łódź 2011-11-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 39 MONNARI TRADE PARTNER Sp. z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 40 MONNARI TRADE PRACTICE Sp. z o.o. Łódź 2013-02-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 41 MONNARI TRADE PRIZE Sp. z o.o. Łódź 2013-02-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 42 MONNARI TRADE PRODUCTS Sp. z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 43 MONNARI TRADE PROFIT Sp. z o.o. Łódź 2012-03-19 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 44 MONNARI TRADE PROSPERITY Sp. z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 45 MONNARI TRADE QUALITY Sp. z o.o. Łódź 2013-03-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 46 MONNARI TRADE SERVICE Sp. z o.o. Łódź 2013-03-13 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 47 MONNARI TRADE SHOPPING Sp. z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 48 MONNARI TRADE Sp. z o.o. Łódź 2011-07-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 49 MONNARI TRADE STYLE Sp. z o.o. w likwidacji Łódź 2013-03-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 50 MONNARI TRADE SUPPLY Sp. z o.o. Łódź 2012-03-19 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 51 MONNARI TRADE TEAM Sp. z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 52 MONNARI TRADE TRANSACTION Sp. z o.o. Łódź 2012-03-19 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 53 MONNARI TRADE TREASURE Sp. z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 54 MONNARI TRADE VOGUE Sp. z o.o. Łódź 2013-02-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 55 MONNARI TRADE FASHION Sp. z o.o. Łódź 2013-03-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 56 MONNARI TRADE SHAPE Sp. z o.o. Łódź 2013-03-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 57 GENTLEWOMAN Sp. z o.o. Łódź 2013-10-17 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 58 MADAM MODE Sp. z o.o. Łódź 2013-10-23 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 59 ELEGANCE WOMAN Sp z o.o. Łódź 2013-10-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 60 CHARM LADY Sp. z o.o. Łódź 2013-10-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 61 FEMME COLLECTION Sp. z o.o. Łódź 2013-10-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 62 GLAMOUR WOMAN Sp. z o.o. Łódź 2013-11-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 63 MISS ELEGANCE Sp. z o.o. Łódź 2014-06-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 64 SERVICE OFFICE Sp. z o.o. Łódź 2014-06-16 139 202 MONNARI TRADE S.A. (0,01%) FERMIUM Sp. z o.o. S.K.A. (99,99%) 65 FASHION COLLECTION Sp. z o.o. Łódź 2014-07-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 66 MADAME PRESTIGE Sp. z o.o. Łódź 2014-07-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 67 FASHION MARKET Sp. z o.o. Łódź 2014-07-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 68 MODE AGENT Sp. z o.o. Łódź 2014-07-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 69 MODERN COMPANY Sp. z o.o. Łódź 2014-09-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 70 MODERN FRIEND Sp. z o.o. Łódź 2014-09-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 71 MODERN LADY Sp. z o.o. Łódź 2014-09-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 72 MODERN MODE Sp. z o.o. Łódź 2014-10-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 73 MODERN LINE Sp. z o.o. Łódź 2014-10-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 74 MODERN TEAM Sp. z o.o. Łódź 2014-10-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 75 MODERN SALE Sp. z o.o. Łódź 2014-10-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 76 MODERN SYSTEM Sp. z o.o. Łódź 2014-10-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 77 MODERN LOOK Sp. z o.o. Łódź 2014-10-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 78 MODERN SHOP Sp. z o.o. Łódź 2014-10-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 79 MODREN TREND Sp. z o. o. Łódź 2014-10-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 80 MODERN WORK Sp. z o.o. Łódź 2014-11-13 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 81 MODERN MARKETS Sp. z o.o. Łódź 2014-12-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 82 MODERN DRESS Sp. z o.o. Łódź 2014-12-15 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 83 MODERN WOMAN Sp. z o.o. Łódź 2014-12-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 84 MODERN FRAME Sp. z o.o. Łódź 2014-12-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 85 MODERN SHAPE Sp. z o.o. Łódź 2014-12-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 86 MODERN CENTRE Sp. z o.o. Łódź 2014-12-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 87 MODERN CRAFT Sp. z o.o. Łódź 2014-12-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 14 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 88 MODERN LEVEL Sp. z o.o. Łódź 2014-12-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 89 MODERN FASHIONER Sp. z o.o. Łódź 2014-12-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 90 MODERN OUTFIT Sp. z o.o. Łódź 2014-12-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 91 FERMIUM Sp. z o.o. S.K.A. Łódź 2014-12-05 139 247 MONNARI TRADE S.A. (100%) 92 FERMIUM Sp. z o.o. Łódź 2014-12-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 93 MODERN PARTNER Sp. z o.o. Łódź 2015-01-15 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 94 MADAM PRIME Sp. z o.o. Łódź 2015-06-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 95 MADAM BEST Sp. z o.o. Łódź 2015-06-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 96 MADAM TRENDY Sp. z o.o. Łódź 2015-06-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 97 MADAM FASHION Sp. z o.o. Łódź 2015-07-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 98 MADAM ELITE Sp. z o.o. Łódź 2015-07-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 99 MADAM CHIC Sp. z o.o. Łódź 2015-07-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 100 MADAM SUPREME Sp. z o.o. Łódź 2015-07-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 101 MADAM PERFECT Sp. z o.o. Łódź 2015-07-17 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 102 MADAM FANCY Sp. z o.o. Łódź 2015-07-23 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 103 MADAM TIPTOP Sp. z o.o. Łódź 2015-07-24 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 104 MADAM VOGUE Sp. z o.o. Łódź 2015-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 105 MADAM RICH Sp. z o.o. Łódź 2015-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 106 MADAM COLLECTION Sp. z o.o. Łódź 2015-08-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 107 MADAM ELEGANT Sp. z o.o. Łódź 2015-08-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 108 MADAM COSTUME Sp. z o.o. Łódź 2015-08-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 109 MADAM ABSOLUTE Sp. z o.o. Łódź 2015-10-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 110 MADAM EXCELLENT Sp. z o.o. Łódź 2015-10-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 111 MADAM LEADING Sp. z o.o. Łódź 2015-10-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 112 MADAM BENEFIT Sp. z o.o. Łódź 2015-10-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 113 MADAM EXTREME Sp. z o.o. Łódź 2015-11-04 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 114 MADAM SAVOR Sp. z o.o. Łódź 2015-11-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 115 MADAM NOBLE Sp. z o.o. Łódź 2015-11-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 116 MADAM POSH Sp. z o.o Łódź 2015-11-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 117 MADAM PROPER Sp. z o.o. Łódź 2015-11-23 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 118 MADAM TENDER Sp. z o.o. Łódź 2015-11-25 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 119 MADAM SELECTED Sp. z o.o. Łódź 2015-11-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 120 MADAM STYLE Sp. z o.o Łódź 2015-11-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 121 MODERN PROFIT S.A. Łódź 2015-12-22 53 420 Miss Domain Sp. z o.o. (100%) 122 MADAM CHARM Sp. z o.o. Łódź 2016-04-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 123 MADAM GRACE Sp. z .o.o. Łódź 2016-04-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 124 MADAM ATTRACTION Sp. z .o.o. Łódź 2016-04-13 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 125 MADAM ESTEEM Sp. z .o.o. Łódź 2016-04-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 126 MADAM Spring Sp. z .o.o. Łódź 2016-04-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 127 MADAM Joy Sp. z .o.o. Łódź 2016-04-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 128 MADAM Wonder Sp. z .o.o. Łódź 2016-04-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 129 MADAM Star Sp. z .o.o. Łódź 2016-06-15 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 130 MADAM Summer Sp. z .o.o. Łódź 2016-06-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 131 Miss Exclusive Sp. z o.o. Łódź 2016-08-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 132 Miss Comfort Sp. z o.o. Łódź 2016-09-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 133 Miss Nobility Sp. z o.o. Łódź 2016-09-08 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 134 Miss Class Sp. z o.o. Łódź 2016-06-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 135 Miss Luxury Sp. z o.o. Łódź 2016-09-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 136 Miss Pretty Sp. z o.o. Łódź 2016-09-27 5 SERVICE OFFICE Sp. z o.o. (100%) 137 MISS POPULAR Sp. z o.o. Łódź 2016-10-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 138 MISS SPLENDOR Sp. z o.o. Łódź 2016-10-17 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 139 Miss Trendy Sp. z o.o. Łódź 2016-10-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 140 Miss Passion Sp. z o.o. Łódź 2016-11-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 15 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 141 Miss Regard Sp. z o.o. Łódź 2016-11-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 142 Miss Talent Sp. z o.o. Łódź 2016-11-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 143 Miss Wise Sp. z o.o. Łódź 2016-11-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 144 Miss Smart Sp. z o.o. Łódź 2016-11-15 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 145 Miss Glory Sp. z o.o. Łódź 2016-11-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 146 Miss Future Sp. z o.o. Łódź 2016-11-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 147 Miss Project Sp. z o.o. Łódź 2016-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 148 Miss Prospect Sp. z o.o. Łódź 2016-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 149 Miss Repute Sp. z o.o. Łódź 2016-12-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 150 Miss Effort Sp. z o.o. Łódź 2016-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 151 Miss Fame Sp. z o.o. Łódź 2016-12-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 152 Miss Chance Sp. z o.o. Łódź 2016-12-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 153 Miss Majesty Sp. z o.o. Łódź 2016-12-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 154 Miss Element Sp. z o.o. Łódź 2016-12-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 155 Miss Power Sp. z o.o. Łódź 2016-12-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 156 Miss Venture Sp. z o.o. Łódź 2016-12-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 157 Miss Concern Sp. z o.o. Łódź 2016-12-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 158 Madam Winter Sp. z o.o. Łódź 2016-09-08 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 159 Miss Domain Sp. z o.o. Łódź 2016-12-22 17 921 MONNARI TRADE S.A. (100%) 160 MS Blouse Sp. z o.o. Łódź 2018-04-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 161 MS Clothes Sp. z o.o. Łódź 2018-04-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 162 MS Apparel Sp. z o.o. Łódź 2018-04-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 163 MS Fig Sp. z o.o. Łódź 2018-05-08 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 164 MS Jacket Sp. z o.o. Łódź 2018-05-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 165 MS Sash Sp. z o.o. Łódź 2018-05-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 166 MS Smock Sp. z o.o. Łódź 2018-05-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 167 MS Trousers Sp. z o.o. Łódź 2018-05-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 168 MS Mantle Sp. z o.o. Łódź 2018-05-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 169 MS Pallium Sp. z o.o. w likwidacji Łódź 2018-06-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 170 MS Skirt Sp. z o.o. Łódź 2018-06-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 171 MS Veil Sp. z o.o. Łódź 2018-07-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 172 MS Suit Sp. z o.o. Łódź 2018-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 173 MS Tunic Sp. z o.o. Łódź 2018-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 174 MS Wear Sp. z o.o. Łódź 2018-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 175 MS Coat Sp. z o.o. Łódź 2018-08-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 176 MS Vesture Sp. z o.o. Łódź 2018-09-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 177 MS Scarf Sp. z o.o. Łódź 2018-09-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 178 MS Wardrobe Sp. z o.o. Łódź 2018-09-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 179 MS Cape Sp. z o.o. Łódź 2018-11-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 180 MS Pelisse Sp. z o.o. Łódź 2018-11-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 181 MS Attire Sp. z o.o. Łódź 2018-11-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 182 MS Costumes Sp. z o.o. Łódź 2018-12-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 183 MS Gown Sp. z o.o. Łódź 2018-12-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 184 MS Singlet Sp. z o.o. Łódź 2018-12-11 5 MODERN PROFIT S.A. (100%) 185 MS Frocks Sp. z o.o. Łódź 2018-12-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 186 MS Tippet Sp. z o.o. Łódź 2018-12-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 187 MS Marine Sp. z o.o. Łódź 2018-12-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 188 MS Waistcoat Sp. z o.o. Łódź 2018-12-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 189 MS Garments Sp. z o.o. Łódź 2018-12-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 190 Centro Case sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 191 Centro Classic sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 192 Centro Cloud sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 193 Centro Collection sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 16 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 194 Centro Commerce sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 195 Centro Company sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 196 Centro Contract sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 197 Centro Moon sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 198 Centro Passion sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 199 Centro Product sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 200 MS Profits sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 201 Centro Project sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 202 Centro Prosper sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 203 Centro Purse sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 204 Centro Sale sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 205 Centro Shopping sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 206 Centro Simple sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 207 Centro Stamp sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 208 Centro Standard sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 209 Centro Style sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 210 Centro Sun sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 211 Centro Backstage sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 212 Centro Fashion sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 213 Centro Model sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 214 Centro Show sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 215 Centro Moda sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 216 Centro Look sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 217 Centro Sky sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 218 Centro Star sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 219 Centro Light sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 220 Centro Dress sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 221 Centro Jeans sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 222 Centro Lady sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 223 Centro Quality sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 224 Centro Shine sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 225 Centro Design sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 226 Centro Room sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 227 Centro Smart sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 228 Centro Factory sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 229 MRS Fiber sp. z o.o. Łódź 2020-07-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 230 MRS Object sp. z o.o. Łódź 2020-07-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 231 MRS Essence sp. z o.o. Łódź 2020-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 232 MRS Matter sp. z o.o. Łódź 2020-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 233 MRS Motive sp. z o.o. Łódź 2020-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 234 MRS Base sp. z o.o. Łódź 2020-08-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 235 MRS Core sp. z o.o. Łódź 2020-08-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 236 MRS Heart sp. z o.o. Łódź 2020-08-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 237 MRS Store sp. z o.o. Łódź 2020-08-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 238 MRS Goods sp. z o.o. Łódź 2020-08-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 239 MRS Stuff sp. z o.o. Łódź 2020-08-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 240 MRS Stock sp. z o.o. Łódź 2020-08-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 241 MRS Root sp. z o.o. Łódź 2020-08-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 242 MRS Cause sp. z o.o. Łódź 2020-08-24 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 243 MONNA BRISK sp. z o.o. Łódź 2021-05-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 244 MONNA CALM sp. z o.o. Łódź 2021-05-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 245 MONNA CHILL sp. z o.o. Łódź 2021-05-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 246 MONNA COLD sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 17 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 247 MONNA CONTENET sp. z o.o. Łódź 2021-05-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 248 MONNA COOL sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 249 MONNA CRISP sp. z o.o. Łódź 2021-05-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 250 MONNA FROSTY sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 251 MONNA INTENSE sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 252 MONNA KEEN sp. z o.o. Łódź 2021-05-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 253 MONNA MELLOW sp. z o.o. Łódź 2021-05-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 254 MONNA MILD sp. z o.o. Łódź 2021-05-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 255 MONNA PLACID sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 256 MONNA POLAR sp. z o.o. Łódź 2021-05-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 257 MONNA SMOOTH sp. z o.o. Łódź 2021-05-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 258 MONNA SNOWY sp. z o.o. Łódź 2021-05-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 259 MONNA SOFT sp. z o.o. Łódź 2021-05-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 260 MONNA SUNNY sp. z o.o. Łódź 2021-05-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 261 MONNA WARM sp. z o.o. Łódź 2021-05-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 262 MONNA WINTRY sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 263 MONNA DESERT sp. z o.o. Łódź 2021-12-01 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 264 MONNA PLANE sp. z o.o. Łódź 2021-12-01 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 265 MONNA BRIGHT sp. z o.o. Łódź 2021-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 266 MONNA NATURAL sp. z o.o. Łódź 2021-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 267 MONNA STORMY sp. z o.o. Łódź 2021-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 268 MONNA STYLISH sp. z o.o. Łódź 2021-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 269 MONNA WILD sp. z o.o. Łódź 2021-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 270 MONNA CLOUDY sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 271 MONNA POINT sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 272 MONNA RAINY sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 273 MONNA SAVAGE sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 274 MONNA SHINY sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 275 MONNA SPECIAL sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 276 MONNA FIRST sp. z o.o. Łódź 2021-12-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 277 MONNA WAVE sp. z o.o. Łódź 2021-12-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 278 MONNA SELECT sp. z o.o. Łódź 2021-12-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 279 MONNA FINE sp. z o.o. Łódź 2021-12-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 280 MONNA SILKY sp. z o.o. Łódź 2021-12-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 281 MONNA TRACE sp. z o.o. Łódź 2021-12-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 282 MONNA PRIMARY sp. z o.o. Łódź 2021-12-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 283 MONNA FAIR sp. z o.o. Łódź 2022-07-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 284 MONNA FRAGILE sp. z o.o. Łódź 2022-07-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 285 MONNA GENTLE sp. z o.o. Łódź 2022-07-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 286 MONNA CORDIAL sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 287 MONNA GLOSSY sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 288 MONNA GRACEFUL sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 289 MONNA MEEK sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 290 MONNA PLEASANT sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 291 MONNA SERENE sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 292 MONNA TAME sp. z o.o. Łódź 2022-07-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 293 MONNA JOLLY sp. z o.o. Łódź 2022-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 294 MONNA LOVELY sp. z o.o. Łódź 2022-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 295 MONNA MERRY sp. z o.o. Łódź 2022-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 296 MONNA NICE sp. z o.o. Łódź 2022-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 297 MONNA SATINY sp. z o.o. Łódź 2022-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 298 MONNA BALMY sp. z o.o. Łódź 2022-08-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 299 MONNA COMFY sp. z o.o. Łódź 2022-08-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 18 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 300 MONNA DELICATE sp. z o.o. Łódź 2022-08-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 301 MONNA GLAD sp. z o.o. Łódź 2022-08-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 302 MONNA SHY sp. z o.o. Łódź 2022-08-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 303 MP ESTATES Sp. z o.o. Łódź 2022-09-13 5 MODERN PROFIT S.A. (100%) W trakcie 2022 r. oraz w 2023 r. do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania sądy ogłosiły upadłość 4 spółek z grupy: Madam Selected sp. z o.o., Miss Trendy sp. z o.o., - Madam Elite sp. z o.o. Madam Absolute sp. z o.o. Nie wpływa to w istotny sposób na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej. Wszystkie spółki, oprócz wskazanych poniżej, były zakładane przez MONNARI TRADE S.A., w związku z czym nie występuje wartość firmy związana z objęciem kontroli. Przy nabyciu przez MONNARI TRADE S.A. spółek Fermium Sp. z o.o. oraz Fermium Sp. z o.o. SKA rozpoznano wartość firmy wynoszącą 129 tys. zł. Przy nabyciu przez MONNARI TRADE S.A. spółki MODERN PROFIT S.A. nie została rozpoznana wartość firmy, ze względu na fakt, iż wartość godziwa przejętych aktywów netto nie różniła się istotnie od ceny nabycia akcji tej spółki. Madam Benefit Sp. z o.o. (spółka w 100 % zależna od MONNARI TRADE S.A.) jest od 14 lutego 2020 r. mniejszościowym udziałowcem (31,1 % w akcjach/głosów) spółki ARELAN S.A. z siedzibą w Łodzi. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nabyte udziały traktowane są jako inwestycja w spółkę stowarzyszoną i zgodnie z MSR 28 wyceniane metodą praw własności (Nota 32.2). Przedmiotem działalności ARELAN S.A. jest produkcja przędzy oraz sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych. Współpraca ww. firmy z producentami MONNARI TRADE S.A. powinna przynieść obu podmiotom wymierne korzyści. Przedmiot działalności. Przedmiotem podstawowej działalności Spółki Dominującej MONNARI TRADE S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest sprzedaż detaliczna odzieży prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (PKD 47.71.Z), obecnie pod marką MONNARI oraz FEMESTAGE na terenie Polski. Spółka Dominująca realizuje sprzedaż poprzez następujące kanały dystrybucji: salony firmowe zlokalizowane głównie w centrach handlowych i galeriach, w tym kilkanaście w miastach przy ulicach handlowych, sklep internetowy i inne platformy internetowe, oraz przez sprzedaż zewnętrzną/ hurtową. Podstawowym przedmiotem działalności powyżej opisanych spółek zależnych jest świadczenie usług na rzecz MONNARI TRADE S.A. oraz wzajemnych usług w Grupie, w zakresie: obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży, projektowania, nadzoru nad zakupami i produkcją, usług magazynowych i logistycznych, zarządzania zasobami ludzkimi, kompleksowej obsługi kadrowo-płacowej, usług administracyjnych i informatycznych, obsługi finansowo-księgowej, wynajmu powierzchni handlowych na terenie Polski, w których zlokalizowane są salony z marką MONNARI, zarządzania nieruchomościami, zarządzania znakami towarowymi. 19 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Pozostałe jednostki Spółka Dominująca posiada także 1 udział Faktory Sp. z o.o., który stanowi 0,06% w ogólnej liczbie udziałów oraz 0,06 % w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Spółka ta nie podlega konsolidacji. Z uwagi na niezgodne z prawem wykreślenie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie postanowieniem z dnia 27 kwietnia 2012 r. "Molton" spółka z o.o. z siedzibą w Brwinowie z Krajowego Rejestru Sądowego, z inicjatywy Monnari Trade S.A. (właściciela 51% udziałów) został złożona apelacja od powyższego postanowienia Sądu. Postanowieniem Sądu Najwyższego z dnia 30 czerwca 2017 r. oraz postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie z dnia 28 września 2020 r., "Molton" spółka z o.o. w Brwinowie została ujawniona w Krajowym Rejestrze Sądowym pod tym samym numerem KRS i może występować w obrocie prawnym, nabywać prawa i zaciągać zobowiązania. Wartość bilansowa udziałów w księgach Monnari Trade S.A. wynosi 0, a sama spółka wymaga prawnej organizacji i nie podjęła jeszcze działalności, z tych powodów nie została uwzględniona w konsolidacji. 2.Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2.1.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Wszystkie dane porównawcze prezentują wielkości skonsolidowane. Konsolidacją objęto wszystkie spółki zależne należące do Grupy Kapitałowej od dnia objęcia nad nimi kontroli, czyli od daty ich zarejestrowania w KRS. Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone. 2.2Status zatwierdzenia Standardów w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem standardów, interpretacji oraz zmiany do istniejących standardów,które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Standard wydano dnia 23 stycznia 2020 roku i opublikowano 15 lipca 2020 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany dotyczą prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W szczególności wyjaśniają one, że klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe powinna opierać się na prawach istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Do zmian obowiązywać będzie podejście prospektywne. Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - zobowiązania długoterminowe z kowenantami Standard opublikowano dnia 31 października 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia długoterminowego z kowenantami. Zmiany do MSR 16: Leasing - Zobowiązanie leasingowe w transakcjach typu Sale and Leaseback Standard opublikowano dnia 22 września 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia długoterminowego z kowenantami. Zmiany wyjaśniają, w jaki sposób sprzedawca - leasingobiorca wycenia transakcje sprzedaży i leasingu zwrotnego, które spełniają wymogi MSSF 15, aby były ujmowane jako sprzedaż. Zdaniem Zarządu Grupy Kapitałowej wymienione nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. 20 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 2.3.Standardy zastosowane po raz pierwszy Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w Grupie w roku 2022: Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe Przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020) Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie; Wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2022 rok. 2.4.Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie: MSR 12 Podatek odroczony - dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji Standard opublikowano dnia 7 maja 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 12 sierpnia 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany mają na celu wyjaśnienie w jaki sposób przedsiębiorstwa powinny rozliczać podatek odroczony od transakcji leasingowych i wygasłych zobowiązań. Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W zmianie do MSR 8 Definicja szacunków księgowych, definicja zmiany szacunków księgowych została zastąpiona definicją szacunków księgowych. Zgodnie z nową definicją szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniach finansowych, które są objęte niepewnością wyceny. Rada wyjaśniła również nową definicję poprzez dodatkowe wytyczne i przykłady, w jaki sposób zasady rachunkowości i szacunki księgowe są ze sobą powiązane oraz jak zmiana techniki wyceny stanowi zmianę szacunków księgowych. Wprowadzenie definicji szacunków księgowych oraz innych poprawek do MSR 8 miało na celu pomóc jednostkom odróżnić zmiany zasad rachunkowości od zmian w szacunkach księgowych. Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. 21 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 mają na celu pomóc osobom sporządzającym sprawozdania finansowe w podjęciu decyzji, które zasady rachunkowości ujawnić w swoich sprawozdaniach finansowych. Zmiany wprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości zamiast znaczących zasad rachunkowości. Zostały dodane wyjaśnienia i przykłady w jaki sposób jednostka może zidentyfikować istotne informacje dotyczące zasad rachunkowości. Zmiany wyjaśniają, że informacje o polityce rachunkowości mogą być istotne ze względu na swój charakter, nawet jeśli kwoty są nieistotne i jeżeli użytkownicy sprawozdań finansowych potrzebowaliby ich do zrozumienia innych istotnych informacji w sprawozdaniu finansowym. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze Standard opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 9 września 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zmiany do MSSF 17 Standard wydano 18 maja 2017roku, zmiany wydano 25 czerwca 2020 roku, opublikowano dnia 23 listopada 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 19 listopada 2021 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków Grupy, nie będą one miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. 3.Stosowane zasady rachunkowości 3.1.Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Jednostki Dominującej oraz spółek zależnych w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez okres co najmniej 1 roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej potwierdza, iż niniejsze sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych. 3.2.Podstawa sporządzenia Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, jednostka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorę te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym jednostki ustala się na ww. podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne 22 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36. Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób: -Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny. -Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio. -Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań. Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich składników, wynikają z zaokrągleń. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej. 3.3.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę Dominującą i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: -posiada władzę nad danym podmiotem, -podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, -ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: -wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; -potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; -prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także -dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli. Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji. 23 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 3.4.Wartość firmy Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą część alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia. 3.5.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. 3.6.Ujmowanie przychodów MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” ustanawia pięcioetapowy proces rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy standard zastępuje wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Proces ujmowania przychodów uwzględnia następujące etapy: Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub Spółki odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. 24 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: -klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania, -w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, -w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Sprzedaż detaliczna w salonach i w kanale internetowym Umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia — sprzedaż towaru. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. W przypadku wydania kart podarunkowych przychód z tego tytułu rozpoznawany jest w chwili realizacji karty lub w chwili wygaśnięcia terminu ważności, na który wydano kartę. Na dzień bilansowy szacowana jest rezerwa na potencjalne zwroty wynikające z wad sprzedawanych towarów. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. W wypadku sprzedaży w kanale internetowym udzielane jest klientom prawo zwrotu nieużywanego towaru w terminie 21 dni od dnia zakupu. W związku z tym Grupa ujmuje zobowiązanie z tego tytułu na bieżąco w wyniku finansowym poprzez korektę przychodów. Sprzedaż hurtowa Grupa nie ponosi kosztów pozyskania umów przy zawieraniu umów sprzedaży hurtowej. W przypadku sprzedaży hurtowej odbiorcom nie przysługuje prawo zwrotu towaru ani tez nie przyznawane są inne dodatkowe rabaty. 3.7.Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna „PLN” (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty ustalanym przez NBP obowiązującym na dzień transakcji. Dla operacji przeprowadzanych na rachunkach bankowych i w kasach spółek wyrażonych w walutach obcych: - stosuje się kurs kupna banku, z którego korzysta spólka dla przychodu (wpływu) walut, - stosuje się zasadę wyceny „FIFO” dla rozchodu walut z rachunku. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają. 3.8.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. 25 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione. 3.9.Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów Zobowiązania z tytułu świadczeń dla pracowników z tytułu wynagrodzeń i urlopów wypoczynkowych są ujmowane w okresie w którym dane usługi zostały wykonane w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń jakie mają być wypłacone w zamian za tę pracę. Ujęte zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń, które mają zostać zapłacone w zamian za związane z nimi usługi. 3.10.Podatek Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. 3.10.1.Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. 3.10.2.Podatek odroczony Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych, chyba że jednostka jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, aktywa nie są w tym zakresie rozpoznawane. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez jednostkę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań. 3.11.Rzeczowe aktywa trwałe Grunty, budynki, budowle oraz maszyny i urządzenia użytkowane w procesie dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. 26 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje także opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych (poza środkami trwałymi w budowie) rozpoczyna się w momencie gdy składniki są gotowe do użytkowania, co zazwyczaj ma miejsce wraz z rozpoczęciem ich użytkowania zgodnie z poniższymi zasadami. Amortyzację środków trwałych ujmuje się w wynik finansowy. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach). Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika). 3.12.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje się w wynik finansowy w okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne wyksięgowuje się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot nie spodziewa się osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło usunięcie z bilansu. 3.13.Aktywa niematerialne 3.13.1.Nabyte aktywa niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonego o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonego o skumulowaną utratę wartości. 3.13.2.Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie. 3.14.Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego jednostki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. 27 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła. Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik. 3.15.Zapasy Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty zapasów ustalane metodą FIFO. Koszty wycenia się wg cen nabycia - powiększonych o wszystkie koszty związane z dostawą. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku, co zostało przedstawione w nocie 4.2.2. 3.16.Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. 3.16.1.Umowy rodzące obciążenia Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. 3.16.2.Reklamacje Rezerwy na oczekiwane koszty zwrotów reklamacyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży towarów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez jednostkę w okresie gwarancji. 3.17.Zobowiązania i aktywa warunkowe Zobowiązaniem warunkowym jest: - możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub - obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: 28 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) onie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub okwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Aktywa warunkowe to możliwe składniki aktywów, który powstają na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. Grupa nie wykazuje aktywów i zobowiązań warunkowych w bilansie, ujawnia jedynie informacje na ich temat w oddzielnej nocie. 3.18.Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Aktywa finansowe klasyfikowane są w następujących kategoriach: -wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, -wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Grupa dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne do danej kategorii aktywów na podstawie modelu biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Grupa przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach. Aktywa finansowe są usuwane z bilansu, gdy wygasły prawa do otrzymania przepływów pieniężnych wynikające z tych aktywów lub gdy Grupa przeniosła prawa do otrzymania przepływów pieniężnych na stronę trzecią i jednocześnie przekazała zasadniczo całe ryzyko i korzyści z tytułu ich własności. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: -aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz -jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności podlegające pod zakres MSSF 9. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jednostka określa opłaty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. Opis opłat za usługi finansowe nie może wskazywać charakteru i przedmiotu świadczonych usług. Opłaty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego są traktowane jako korekta efektywnej stopy procentowej, chyba że instrument finansowy jest wyceniany w wartości godziwej, a zmiana wartości godziwej jest ujmowana w wyniku finansowym. W takich przypadkach opłaty są ujmowane jako przychód lub koszt w momencie początkowego ujęcia danego instrumentu. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jednostka zasadniczo dokonuje amortyzacji 29 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) wszelkich opłat, punktów zapłaconych lub otrzymanych, kosztów transakcyjnych oraz pozostałych premii lub dyskonta, uwzględnionych w kalkulacji efektywnej stopy procentowej, w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza krótkoterminowe inwestycje w papiery wartościowe. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Grupa ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane przez Grupę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych dochodach całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, Grupa ujmuje jako przychód w wyniku finansowym. Na dzień bilansowy Grupa nie zakwalifikowała aktywów finansowych do tej kategorii. Zobowiązania finansowe Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane ujmowane są przez Grupę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Grupa staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Grupa posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Utrata wartości instrumentów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składników aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia: -podejście ogólne, -podejście uproszczone. Grupa stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług. W podejściu ogólnym Grupa szacuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazującego na zmianie ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia. Jeżeli, ryzyko kredytowe danych aktywów finansowych nie wzrosło znaczenie od momentu początkowego ujęcia (stopień 1), Grupa szacuje odpis z tytułu utraty wartości w horyzoncie 12 miesięcy. W przypadku zidentyfikowania przez Grupę znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktywów finansowych (stopień 2 i 3), odpis z tytułu utraty wartości szacowany 30 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) jest w horyzoncie życia aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. Ze względu na fakt, że należności handlowe nie posiadają istotnego komponentu finansowania, Grupa w tym zakresie stosuje uproszczone podejście i nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia, a odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. Grupa dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat kredytowych. Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy. Pochodne Instrumenty finansowe Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności w oparciu o wyceny sporządzane przez podmioty finansowe. 3.19.Kapitały Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Rodzaje kapitałów własnych: -kapitał podstawowy (akcyjny) Jednostki Dominującej wykazuje się w wartości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, -akcje własne wykazuje się w ramach kapitałów własnych jako ich pomniejszenie, w wysokości poniesionych na nie wydatków z uwzględnieniem kosztów transakcji, -kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji, -pozostałe kapitały zapasowe i rezerwowe wykazuje się w wartości określonej w statucie i uchwałach zgromadzenia akcjonariuszy, -zyski zatrzymane utworzone z niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres, którego dotyczy sprawozdanie finansowe. 3.20.Środki pieniężne Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych: -z działalności operacyjnej; -z działalności inwestycyjnej; -z działalności finansowej. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym środki ujęte na rachunkach VAT, wykazywane są odrębnie w ramach środków pieniężnych. 31 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Stosując opisane w Nocie 3 zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce, zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. 4.1.Profesjonalny osąd w rachunkowości Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. 4.1.1.Ujęcie przychodów Grupa osiąga większość przychodów ze sprzedaży detalicznej, rozpoznawane w dniu dokonywania transakcji, co nie wymaga stosowania osądu. W wypadku sprzedaży hurtowej dla ustalenia momentu rozpoznania przychodu rozpatruje się warunki handlowe wynikające z zawartych umów. Z reguły sprzedaż rozpoznawana jest w momencie wydania towaru kontrahentowi. Wartość sprzedaży pomniejszana jest o szacunek zwrotów reklamacyjnych, dla sprzedaży w sieci placówek stacjonarnych oraz ogólnego poziomu zwrotów w kanale internetowym, co przedstawiono w pkt 4.2.1 poniżej. 4.2.Niepewność szacunków Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające wpływ na wartość bilansową aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. 4.2.1.Wysokość rezerwy na zwroty reklamacyjne Grupa tworzy rezerwy (szczegóły w Nocie 27) na zwroty reklamacyjne w oparciu o szacunek poziomu tych zwrotów w placówkach stacjonarnych a także na zwroty ze sprzedaży prowadzonej w kanale internetowym. Poziom zwrotów ustalony został w oparciu o dane historyczne za ostatnie lata. Zmiany preferencji klientów, zmiany w stosowanych materiałach, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczny poziom zwrotów będzie odmienny od założonego. 4.2.2.Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Dokonując odpisów doprowadzających wartość bilansową zapasów do cen sprzedaży możliwych do uzyskania Grupa opiera się na swoim doświadczeniu w możliwości sprzedaży starszych kolekcji. W efekcie w przypadku towarów handlowych tworzony jest odpis w wysokości 100% ceny nabycia na kolekcje starsze niż 5 lat oraz 50% na kolekcje od 2 do 5 lat (Nota 21). Odpis jest modyfikowany o 100% stanu zapasów w magazynach zwrotów reklamacyjnych a dla kolekcji z bieżącego roku (2022 r.) utworzony został odpis w wysokości połowy nadwyżki wartości towarów z tej kolekcji ponad wartość analogicznych kolekcji na koniec ostatniego okresu przed pandemią (31.12.2019 r.). W wypadku materiałów odpisem w 100% objęte są materiały starsze niż 3 lata; 50% - 2 –letnie, a 25% - starsze niż 1 rok. Zmiany preferencji klientów, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczne przychody ze sprzedaży tych towarów będą różniły się od przyjętych założeń. 4.2.3.Wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe Odpis na oczekiwane straty kredytowe tworzony jest w oparciu o zasady opisane w punkcie 3.18 w części Utrata wartości instrumentów finansowych. Niezależnie od tworzonych odpisów zarząd prowadzi działania w celu wyegzekwowania wszystkich należnych spółkom Grupy kwot. W rezultacie Grupa może w kolejnych okresach uzyskać wpływy z pozycji, które na dzień bilansowy zostały objęte odpisem. Z drugiej strony sytuacja finansowa dłużników Grupy może ulec zmianie lub mogą zaistnieć takie zdarzenia, które spowodują, iż realizacja sald wykazanych w bilansie będzie utrudniona. 4.2.4.Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych Jednostka Dominująca weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych, wykazane w Nocie 15, na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym zarząd nie stwierdził konieczności dokonywania zmian w tym zakresie. 32 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 5.Przychody Analiza przychodów ze sprzedaży jednostki za bieżący rok przedstawia się następująco: Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych w salonach 222 465 177 341 Sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych w internecie 48 736 38 935 Sprzedaż hurtowa odzieży i akcesoriów odzieżowych 10 221 10 800 Sprzedaż usług najmu 4 969 3 758 Sprzedaż pozostałych usług 1 025 710 Sprzedaż materiałów 314 57 287 730 231 600 6.Segmenty operacyjne 6.1.Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody Uwzględniając rosnącą wartość i wycenę nieruchomości inwestycyjnych, znajdujących się w posiadaniu spółek Grupy prezentowane są oddzielnie informacje dotyczące działalności w obszarze nieruchomości inwestycyjnych jako segment Nieruchomości Inwestycyjne. Do tego segmentu zaliczone została spółka zależna Modern Profit S.A. będąca właścicielem nieruchomości inwestycyjnych. Grupa działa w ramach jednego segmentu geograficznego, którym jest terytorium Polski. Kluczowe decyzje zarządcze podejmowane są w oparciu o analizy wyników w szczegółowych przekrojach asortymentowych oraz placówek handlowych, które nie spełniają definicji segmentów operacyjnych. Nie występują istotne transakcje pomiędzy segmentami. Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością: Przychody Zysk w segmencie Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Sprzedaż odzieży i akcesoriów oraz pozostała 284 049 229 202 39 571 29 654 Nieruchomości inwestycyjne 3 681 2 398 41 104 (2 184) Razem z działalności kontynuowanej 287 730 231 600 80 675 27 470 Koszty zarządu (18 367) (15 958) Pozostałe przychody operacyjne 23 632 19 552 Pozostałe koszty operacyjne (16 010) (13 544) Przychody finansowe 845 245 Koszty finansowe (2 999) (2 105) Wynik na sprzedaży jednostki zależnej - 4 573 Udział w zyskach (stratach) w jednostce stowarzyszonej (601) (649) Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana) 67 174 19 584 33 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Aktywa i zobowiązania segmentów Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Aktywa segmentów Sprzedaż odzieży i akcesoriów oraz pozostała 227 590 182 740 Nieruchomości inwestycyjne 127 377 153 375 Razem aktywa segmentów 354 967 336 115 Zobowiązania segmentów Sprzedaż odzieży i akcesoriów oraz pozostała 78 651 63 936 Nieruchomości inwestycyjne 9 795 62 824 Razem zobowiązania 88 446 126 760 6.2.Informacje o wiodących klientach Ze względu na charakter prowadzonej działalności w Grupie nie występuje koncentracja przychodów w ramach jednego odbiorcy. 7.Przychody finansowe Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Przychody odsetkowe: Lokaty bankowe 720 29 Pozostałe pożyczki i należności 68 10 Aktywa finansowe, które utraciły wartość 58 160 Razem 845 199 Przychody finansowe analizowane w podziale na kategorie aktywów: Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Przychody odsetkowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - - Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 845 199 Razem 845 199 Pozostałe przychody finansowe Wynik netto z tytułu różnic kursowych - - Wycena forwardów walutowych - - Pozostałe - 46 Przychody finansowe razem 845 245 Nie zostały ujęte żadne przychody w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych (patrz Nota 13 i 22). 34 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 8.Koszty finansowe Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Koszty odsetkowe: Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym (z wyłączeniem tych otrzymanych od jednostek powiązanych) 41 341 Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu 522 912 563 1 253 Pozostałe koszty finansowe: Straty z wyceny aktywów finansowych 406 Wynik netto na różnicach kursowych 2 030 471 Wycena forwardów walutowych - 102 Zapłacone prowizje - 25 Pozostałe koszty finansowe - 254 Koszty finansowe razem 2 999 2 105 Nie zostały ujęte żadne koszty w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych. 9.Pozostałe przychody i koszty operacyjne 9.1.Pozostałe przychody operacyjne Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Zyski ze zbycia aktywów: Zysk ze sprzedaży majątku trwałego 178 129 Rozwiązane odpisy aktualizujące: Rzeczowe aktywa trwałe 945 Należności handlowe i pozostałe 6 421 158 Zapasy - 2 906 Pozostałe przychody operacyjne: Nadwyżki inwentaryzacyjne - Umorzone i przedawnione zobowiązania 2 240 555 Przedawnione karty podarunkowe 697 325 Wynik wcześniejszego rozwiązania umów MSSF 16 - 599 Otrzymane dotacje (w tym umorzone pożyczki) w związku z COVID-19 11 144 7 495 Sprzedane wierzytelności - 431 Udzielone poręczenie hipoteczne - 160 Uzyskane odszkodowania i odzyskane należności - 3 067 Rozwiązane rezerwy na koszty - 2 110 Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) 2 007 1 618 Pozostałe przychody operacyjne razem 23 632 19 552 Rozwiązanie odpisów aktualizujących na rzeczowe aktywa trwałe dotyczy tych lokalizacji, w których ustały przyczyny do tworzenia tych odpisów, albo na skutek likwidacji majątku trwałego, albo w rezultacie poprawy sytuacji danej placówki. Rozwiązanie odpisu na należności handlowe i pozostałe związane jest przede wszystkim z zakończeniem postępowania układowego spółki Centro 2017 w ramach którego z należności objętej odpisem w wysokości 5 707 tys. zł kwota 1 427 tys. została spłacona, a pozostała cześć w wysokości 4 280 tys. zł – umorzona. Dotacje i inne formy pomocy państwa związane z ponoszonymi przez spółki Grupy Kapitałowej kosztami rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w ramach pozostałych przychodów operacyjnych. 35 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 9.2.Pozostałe koszty operacyjne Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Utworzone odpisy aktualizujące: Wartość firmy - - Rzeczowe aktywa trwałe - 135 Należności handlowe i pozostałe 4 890 7 505 Zapasy 2 938 - Pozostałe koszty operacyjne: Darowizny - 20 Niedobory inwentaryzacyjne 797 212 Koszty likwidacji majątku trwałego 1 577 884 Salda należności umorzone na skutek układu 4 280 2 389 Utworzenie rezerwy na roszczenia 141 602 Przeterminowane salda 461 - Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) 927 1 797 Pozostałe koszty operacyjne razem 16 010 13 544 Umorzenie należności w ramach układu dotyczy opisanego w Nocie 9.1 postępowania wobec Centro 2017 sp. z o.o. 9.3.Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Wynik na sprzedaży nieruchomości 44 205 - Straty z wyceny nieruchomości (2 409) (105) 41 796 (105) Opis nieruchomości inwestycyjnych będących przedmiotem sprzedaży oraz wyceny przedstawiono w nocie nr 17. 10.Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej 10.1.Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Bieżący podatek dochodowy: Dotyczący roku bieżącego 10 241 1 779 Dotyczący poprzednich lat 10 241 1 779 Odroczony podatek dochodowy: Dotyczący roku bieżącego (509) (675) Odpisy od aktywów z tytułu podatku odroczonego) (i) - - (509) (675) Koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności kontynuowanej 9 732 1 104 W zakresie podatku dochodowego, spółki GK podlegają przepisom ogólnym w tym zakresie. Jednostka nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby 36 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Część spółek zależnych spełniała kryteria opodatkowania niższą 9% (w 2021 r - 9%) stawką podatku dochodowego w 2022 r. Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco: Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 67 174 19 584 Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% (2021: 19%) 12 763 3 721 Efekt podatkowy przychodów i kosztów niebędących przychodami lub kosztami według przepisów podatkowych (1 389) 177 Odpisy (odwrócenia wcześniej dokonanych odpisów) od aktywów z tytułu podatku odroczonego) (i) 0 0 Wpływ 9% (9% w 2021 r.) stawki podatkowej w jednostkach zależnych (2 114) (2 573) Podatek dotyczący poprzednich okresów - - Pozostałe 472 (221) Koszt podatku dochodowego ujęty w wynik z działalności kontynuowanej 9 732 1 104 Stawka podatkowa zastosowana w powyższym uzgodnieniu na rok 2022 wynosi 19%, za wyjątkiem wyniku spółek zależnych spełniających definicję ‘małego podatnika’, dla których zastosowano stawkę 9% (2021 - 9%), oraz tych aktywów z tytułu podatku odroczonego, dla którego zastosowano stawkę 9% (2021 - 9%) Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Bieżące aktywa podatkowe Należny zwrot podatku 80 295 Bieżące zobowiązania podatkowe Podatek dochodowy do zapłaty 627 624 10.2.Saldo podatku odroczonego Poniżej znajduje się analiza aktywów z tytułu odroczonego podatku / (zobowiązania) w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 10 251 10 396 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego (7 616) (8 270) 2 635 2 126 37 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Tabela poniżej prezentuje stan ujemnych i dodatnich różnic przejściowych oraz odpowiadający im podatek odroczony na poszczególne dni bilansowe. Różnice pomiędzy danymi w tabeli a wartościami w bilansie wynikają z prezentacji korekt konsolidacyjnych. Wszystkie zmiany podatku odroczonego podlegają ujęciu w ramach rachunku zysków i strat. Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na 01/01/2021 01/01/2021 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Różnice przejściowe Podatek odroczony Różnice przejściowe Podatek odroczony Różnice przejściowe Podatek odroczony Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Ujemne różnice kursowe 15 3 (286) (54) 5 407 1 027 Ujemne różnice kursowe w spółkach zależnych (i) - - - - 688 62 Odpisy aktualizujące wartość należności 1 600 304 8 832 1 678 1 835 349 Odpisy aktualizujące wartość należności w spółkach zależnych (i) 1 098 99 1 623 146 6 373 574 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 21 333 4 053 18 427 3 501 21 365 4 059 Rezerwa na koszty operacyjne 1 616 307 1 922 365 1 939 368 Rezerwa na koszty pracownicze (i) 1 330 120 1 414 127 747 67 Ujemne różnice przejściowe związane ze znakami towarowymi (i) 44 932 4 044 32 335 2 910 19 737 1 776 Ujemne różnice przejściowe związane z aktywami trwałymi 3 953 751 3 953 751 3 953 751 Ujemne różnice przejściowe związane z aktywami trwałymi w spółkach zależnych (i) 992 89 1 128 101 182 16 Strata podatkowa wg stawki 19% 20 396 3 875 24 546 4 664 23 417 4 449 Strata podatkowa wg stawki 9% (i) 19 809 1 783 19 809 1 783 12 968 1 167 Pozostałe 10 1 239 22 - - 117 085 15 429 113 941 15 994 98 611 14 667 Odpis aktualizujący (6 165) (5 598) (4 416) Aktywa z tytułu podatku odroczonego netto 9 264 10 396 10 251 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Dodatnie różnice przejściowe dotyczące majątku trwałego 823 156 992 189 835 159 Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 196 37 - - 4 889 929 Dodatnie różnice przejściowe dotyczące nieruchomości inwestycyjnych 40 002 7 600 42 534 8 081 34 238 6 505 Pozostałe 102 19 - - 262 24 41 124 7 813 43 526 8 270 40 223 7 616 Aktywa/(rezerwa) z tytułu podatku odroczonego netto 1 450 2 126 2 635 Zmiana stanu podatku odroczonego 1 348 675 - rozpoznana w rachunku zysków i strat 1 348 675 509 (i)Wg stawki 9% 38 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 10.3.Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe Stan na Stan na 31/12/2022 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z tytułu podatku odroczonego: - Niewykorzystane straty podatkowe - - - Niewykorzystane ulgi podatkowe - - - Różnice przejściowe związane ze znakami towarowymi - - - - 11.Działalność zaniechana Nie wystąpiła. 12.Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zobowiązania z nimi związane Na koniec 2021 roku w związku z procesem zbycia nieruchomości należącej do spółki Modern Profit SA (podmiot zależny od Monnari Trade S.A), który rozpoczął się podpisaniem przedwstępnej umowy zbycia w grudniu 2021 r, a zakończył zawarciem umowy przyrzeczonej i przeniesieniem prawa użytkowania wieczystego nieruchomości w czerwcu 2022 roku odpowiednie części nieruchomości oraz związanych z nią zobowiązań zostały zaprezentowane odpowiednio w aktywach i zobowiązaniach obrotowych. Do aktywów trwałych zakwalifikowano odpowiednią część nieruchomości gruntowych – wartość prawa do użytkowania wg wyceny w wartości godziwej w bilansie oraz część prawa do użytkowania skalkulowanego wg MSSF 16. W ramach zobowiązań wykazano odpowiednią część wynikającego z MSSF 16 zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania. Szczegóły dotyczące sprzedaży przedstawiono w Nocie 17. Na koniec bieżącego okresu nie występują aktywa przeznaczone do zbycia i zobowiązania z nimi związane. Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Nieruchomości przeznaczone do zbycia - wartość godziwa - 15 081 Nieruchomości przeznaczone do zbycia - prawo do użytkowania MSSF 16 - 6 889 Aktywa trwałe zakwalifikowane do sprzedaży - 21 970 Zobowiązania związane z prawem do użytkowania MSSF 16 - 7 150 Zobowiązania krótkoterminowe związane z aktywami trwałe zakwalifikowanymi do sprzedaży - 7 150 13.Wynik na działalności kontynuowanej Zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej przypada na: Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Akcjonariuszy jednostki dominującej 57 443 18 285 Udziałowcom niedającym kontroli - 195 Razem 57 443 18 480 Na zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej wpłynęły między innymi następujące pozycje: 39 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 13.1.Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - należności handlowe (patrz Nota 22.1) 4 807 7 505 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy 406 - Odwrócenie odpisów aktualizujących aktywa finansowe 5 700 158 13.2.Koszty amortyzacji Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 3 830 4 581 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania – MSSF 16 4 040 6 526 Amortyzacja aktywów niematerialnych 61 158 Razem amortyzacja 7 931 11 266 13.3.Świadczenia pracownicze Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze - koszty wynagrodzeń 53 002 42 335 Razem koszty świadczeń pracowniczych 53 002 42 335 Zatrudnienie w osobach wg stanu na koniec 2022 r. i 2021 r. 31/12/2022 r. 31/12/2021 r. Emitent 3 1 Grupa Kapitałowa 996 868 RAZEM 999 869 40 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 13.4.Struktura rodzajowa kosztów Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Amortyzacja 7 931 11 266 Zużycie materiałów i energii 5 160 4 505 Usługi obce 73 884 53 136 Podatki i opłaty 1 478 1 249 Wynagrodzenia 44 971 35 860 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 8 031 6 475 Pozostałe koszty rodzajowe 2 741 2 585 Razem 144 196 115 076 Koszty sprzedaży 125 829 99 118 Koszty zarządu 18 367 15 958 Razem 144 196 115 076 14.Zysk na akcję Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 gr na akcję gr na akcję Podstawowy zysk/strata na akcję: Z działalności kontynuowanej 221 71,0 Z działalności zaniechanej - - Podstawowy zysk/strata na akcję ogółem Zysk/strata rozwodniony na akcję: Z działalności kontynuowanej 221 71,0 Z działalności zaniechanej - - Zysk/strata rozwodniony na akcję ogółem 221 71,0 14.1.Podstawowy zysk na akcję Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję: Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Zysk/strata za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 57 443 18 480 - - Zysk/strata wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na akcję ogółem 57 443 18 480 Zysk/strata podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej - - Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 57 443 18 480 - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję 26 013 26 025 Na potrzeby wyliczenia średniej ważonej liczby akcji zwykłych uwzględniona została ilość akcji własnych skupionych przez Monnari Trade S.A. Akcje własne pomniejszają ogólną ilość akcji Spółki. 41 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 14.2.Rozwodniony zysk na akcję Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Zysk/strata za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 57 443 18 480 Odsetki od obligacji zamiennych (po uwzględnieniu podatku 19%) - - Zysk/strata wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję ogółem 57 443 18 480 Zysk/strata za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany przy obliczeniu podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej - - Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia rozwodnionego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 57 443 18 480 Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób: Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 ’000 ’000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję 26 013 26 025 Akcje jakie zakłada się, iż wyemitowane zostaną bez otrzymania płatności - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego na akcję 26 013 26 025 14.3.Skutki zmiany zasad rachunkowości Nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości. 15.Rzeczowe aktywa trwałe Wartości bilansowe: Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Grunty własne 3 885 3 885 Budynki 32 601 33 454 Maszyny i urządzenia 911 1 292 Środki transportu 648 846 Pozostałe 3 169 2 242 Środki trwałe w budowie 1 494 1 497 42 709 43 215 Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe znajdujące się w Centrali Spółki Dominującej – biura i magazyny wraz z wyposażeniem, samochody oraz środki trwałe zlokalizowane w sklepach - nakłady w obcych obiektach oraz meble i wyposażenie salonów. Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów trwałych: Budynki i budowle od 10 do 40 lat Maszyny i urządzenia od 5 do 10 lat Środki transportu 5 lat Pozostałe od 5 do 10 lat 42 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 Grunty Budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 885 57 443 7 395 2 919 9 572 1 497 82 712 Zwiększenia (z tytułu) - 1 338 3 15 2 264 3 731 7 350 - zakup - 525 - - - 3 731 4 256 - rozliczenie środków trwałych - 1 257 38 11 1 788 - 3 094 - reklasyfikacje pomiędzy grupami - (444) (35) 4 475 - - Zmniejszenia (z tytułu) - 3 810 - - 108 3 734 7 652 - rozliczenie środków trwałych z inwestycji - - - - - 3 094 3 094 - sprzedaż i likwidacja - 3 810 - - 108 639 4 557 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 885 54 970 7 398 2 935 11 728 1 494 82 410 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 22 861 6 104 2 074 7 331 - 38 369 Amortyzacja za okres - - 674 384 213 1 228 - 1 151 - koszty amortyzacji - 1 993 384 213 1 241 - 3 830 - zmniejszenie (sprzedaż i likwidacja) - (2 667) - - (12) - (2 680) Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 22 187 6 487 2 287 8 559 - 39 520 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - 1 128 - 0 - - - 1 128 - zwiększenie (utworzenie) - - - - - - - - zwiększenie (zmiana kwalifikacji) - - - - - - - - zmniejszenie (rozwiązanie) - (945) - - - - (945) - zmniejszenie (wykorzystanie) - - - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - 182 - - - - 182 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 885 32 601 911 648 3 169 1 494 42 708 43 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 Grunty własne Budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 595 56 994 7 243 2 919 9 616 1 391 78 758 Zwiększenia (z tytułu) 3 290 1 784 177 - - 1 222 6 474 - zakup - 29 - - - 1 222 1 251 - rozliczenie środków trwałych z inwestycji - - 177 - - - 177 - reklasyfikacja z nieruchomości inwestycyjnych 3 290 1 755 - - - - 5 045 Zmniejszenia (z tytułu) - 1 335 25 - 43 1 116 2 520 - rozliczenie środków trwałych z inwestycji - - - - - 1 116 1 116 - sprzedaż i likwidacja - 1 335 25 - 43 - 1 404 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 885 57 443 7 395 2 919 9 572 1 497 82 712 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 20 913 5 589 1 820 5 888 - 34 211 Amortyzacja za okres - 1 948 514 254 1 442 - 4 158 - koszty amortyzacji - 2 314 533 254 1 481 - 4 581 - zmniejszenie (sprzedaż i likwidacja) - (366) - - - - (366) Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 22 861 6 104 2 074 7 331 - 38 369 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - 992 - - - - - - zwiększenie (utworzenie) - 135 - - - - 992 - zwiększenie (zmiana kwalifikacji) - - - - - - - - zmniejszenie (rozwiązanie) - - - - - - - - zmniejszenie (wykorzystanie) - - - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - 1 128 - - - - 992 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 885 33 454 1 292 846 2 242 1 497 43 215 44 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 15.1.Utrata wartości ujęta w bieżącym roku Przeprowadzona ocena utraty wartości wykazała konieczności utrzymania części dokonanych w poprzednich okresach odpisów dla lokalizacji, co do których istniej ryzyko trwałego zamknięcia. Zmniejszenie odpisu w trakcie okresu wynika z wykorzystania odpisów w momencie likwidacji danej placówki lub z ich rozwiązania jeżlei ustały przesłanki do ich tworzenia. Na koniec bieżącego okresu utworzone odpisy z tego tytułu wynoszą 182 tys. zł (1.128 tys. zł. na koniec 2021 r.) Majątek trwały ruchomy (meble, wyposażenie) wykorzystywany w placówkach już zamkniętych, z uwagi na stosowaną w Grupie praktykę dalszego wykorzystania tak pozyskanych składników w nowych lokalizacjach, jako podlegający dalszemu ekonomicznemu wykorzystaniu – nie wymaga tworzenia odpisów. 15.2.Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie Grunt oraz budynki o wartości bilansowej wynoszącej ok.16 mln PLN (w 2021: 17 mln PLN) zostały oddane w zastaw jako zabezpieczenie kredytów zaciągniętych przez jednostki Grupy Kapitałowej (patrz Nota 26). 16.Aktywa z tytułu prawa użytkowania Grupa dokonała analizy umów spełniających kryteria leasingu wg definicji zawartej w MSSF 16. Część umów najmu lokali handlowych oraz magazynów, których stroną jest Spółka, zakwalifikowało się do umów leasingu w rozumieniu MSSF 16. W szczególności kwalifikując poszczególne umowy wzięto pod uwagę możliwość zdefiniowania okresu leasingu, w tym dopuszczalne uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych oraz możliwość określenia opłat leasingowych w umowach, które nie przewidują opłat minimalnych. Dla umów najmu, w których nie jest zdefiniowany okres najmu przyjęto racjonalne założenia, co do okresu, w którym umowy będą kontynuowane uwzględniając prawdopodobieństwo ich wcześniejszego wypowiedzenia przez wynajmujących. W oparciu o powyższą analizę ustalono wartość prawa do użytkowania aktywów oraz zobowiązania do dokonania płatności z tytułu leasingu. Założono krańcową stopę procentową w wysokości 7,73% (3% p.a.w okresach wcześniejszych) dla umów określających płatności w zł oraz 2,68% (1.1% p.a. w okresach wcześniejszych) dla umów określających płatności poprzez odniesienie do kursu EURPLN. Wynikające z pandemii COVID-19 wprowadzane w trakcie 2020 i 2021 r. kolejne ograniczenia w działalności centrów handlowych spowodowały sytuację, w której konieczne było przystąpienie do renegocjacji warunków kontraktowych większości aktywnych umów najmu. W rezultacie istotna część umów dotyczących Spółki została jeszcze w 2021 r zmieniona w drodze aneksów. m.in. w taki sposób, iż nie zawierają już stałego elementu opłat leasingowych. W takich sytuacjach dana umowa nie jest już traktowana jako spełniająca kryteria MSSF 16 a łączny wpływ tych zmian na wartość aktywów z tytułu prawa użytkowania został wykazany w poniższej tabeli w linii ‘Zmiana warunków umownych’. Dodatkowo w odniesieniu do części umów spółki Grupy pod koniec stycznia 2021 r. odstąpiły od ich dalszej realizacji, o czym poinformowały Wynajmujących. W rezultacie aktywa z tytułu użytkowania dotyczące takich umów podlegały spisaniu, natomiast zobowiązania do ich spłaty pozostały rozpoznane zgodnie z zapisami MSR 37, w takiej wysokości, w jakiej w ocenie Grupy istnieje wysokie prawdopodobieństwo ich realizacji. Zobowiązania te na koniec 2022 r. wynosiły 1.013 tys. zł tys. (1013 tys. zł na 31.12.2021 r.) i były wykazane w ramach pozycji długoterminowe rezerwy na koszty. Ponadto spółka dominująca kontynuuje realizację umowy użytkowania z 2020 roku na podstawie której w zamian za jednorazowa opłatę wniesioną przed końcem roku uzyskała prawo do użytkowania przez 9 lat powierzchni magazynowej. Składnik aktywów powstały w wyniku tej transakcji wykazane jest w poniższej tabeli. Rozpoznaniu podlegało także aktywo z tytułu prawa do użytkowania wynikające z przysługujących spółkom Grupy kapitałowej praw wieczystego użytkowania gruntów. Prawo użytkowania związane z gruntami stanowiącymi Nieruchomości inwestycyjne w sprawozdaniu z pozycji finansowej prezentowane jest w ramach tej pozycji. 45 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - lokale handlowe, magazyny, nieruchomości PLN’000 PLN’000 . Stan na początek okresu sprawozdawczego 20 160 27 871 Zwiększenia - prawo wieczystego użytkowania - - Zwiększenia - umowy użytkowania - - Zwiększenia – umowy najmu powierzchni handlowych 4 897 3 710 Amortyzacja (3 846) (6 186) Zmiana warunków umownych - (5 207) Odstąpienie od umów przed terminem - - Inne - (27) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 21 211 20 160 Prezentowane jako Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 21 211 20 160 Pozostałe informacje wymagane przez MSSF 16 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 522 912 koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu oraz z leasingami krótkoterminowymi 21 460 13 850 koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości - - zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego - - dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania - - całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 23 714 18 128 Saldo zobowiązań z tytułu praw do użytkowania 14 715 13 385 prezentowane w zobowiązaniach krótkoterminowych 2 477 1 962 prezentowane w zobowiązaniach długoterminowych 12 238 11 423 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nie obejmują umów najmu, dla których nie są określone opłaty minimalne i czynsz jest zależny od obrotu realizowanego w danym obiekcie oraz umowy o zdefiniowanym okresie najmu krótszym niż 12 miesięcy. Koszty okresu wynikające z takich umów przedstawiono powyżej w pozycji „koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu oraz z leasingami krótkoterminowymi”. 46 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 17.Nieruchomości inwestycyjne Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Aktywa z tytułu prawa użytkowania gruntów MSSF 16 (Nota 16) 4 543 5 788 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych 70 166 71 711 74 709 77 500 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Stan na początek okresu sprawozdawczego 77 500 110 737 Poczynione nakłady 3 101 5 112 Aktywa rozpoznane zgodnie z MSSF 16 - - Amortyzacja (193) (340) Przeniesienia do rzeczowych aktywów trwałych - (5 045) Spisane w koszty - (439) Zmiana opłaty z tytułu PWUG (1 157) (10 450) Przekwalifikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - (21 970) Zbycie i inne zmiany wartości (2 133) - Zysk/(strata) netto z przeszacowania (2 409) (105) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 74 709 77 500 Wszystkie nieruchomości inwestycyjne jednostki są jej własnością. Aktywa z tytułu prawa użytkowania wieczystego gruntów zostały rozpoznane zgodnie z MSSF 16 i zaprezentowane zgodnie z prezentacją bilansową nieruchomości, których dotyczą. Zobowiązanie ujęte w pasywach bilansu w związku z tymi prawami są płatne w okresie 70 lat, czyli przez okres pozostały do wygaśnięcia decyzji o wieczystym użytkowaniu. W związku ze sprzedażą części nieruchomości (Nota 17) obniżona została opłata za wieczyste użytkowanie gruntu przy ul. Piotrkowskiej. W rezultacie nastąpiło zmniejszenie wartości prawa do użytkowania w tym zakresie o kwotę 2.501 tys. zł. Jednocześnie w odniesieniu do gruntu przy ul. Dąbrowskiego 4 wyrokiem sądu podniesiono opłatę i wzrost wartości prawa do użytkowania wyniósł 1.344 tys. zł. W listopadzie 2021 roku zgodnie z prawomocnym wyrokiem sądu obniżona została opłata za wieczyste użytkowanie gruntów dla nieruchomości przy ul. Piotrkowskiej 293/295 w Łodzi. W rezultacie dokonano obniżenia wartości prawa do użytkowania w tym zakresie oraz związanego z nim zobowiązania leasingowego o kwotę 10.450 tys. zł 17.1.Wycena wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Nieruchomość przy ul. Piotrkowskiej 293/305 obejmuje grunt o powierzchni ok. 4,6 ha (10,5 ha na 31.12.2021 r.) wraz z budynkami pofabrycznymi. W dniu 20 maja 2015 r. Spółka Dominująca nabyła 70% udziału w tej nieruchomości (pozostałe 30% objął inny podmiot niepowiązany ze Spółką). Na koniec 2022 r właścicielem tego udziału w nieruchomości jest spółka w 100% zależna Modern Profit S.A. W trakcie 2022 r. kontynuowano prace związane z opracowaniem koncepcji zagospodarowania nieruchomości, uzyskaniem pozwoleń i zgód administracyjnych a także rewitalizacją i modernizacją istniejących budynków zabytkowych. Część nieruchomości – opis poniżej – została sprzedana w trakcie roku. Wartość rynkową na potrzeby ujęcia w sprawozdaniu finansowym określono w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego p. Małgorzaty Śpionek - Góreckiej wg stanu na 31.12.2022 r. - podmiot niepowiązany ze Spółką i posiadający kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Wycenę nieruchomości inwestycyjnej Spółki przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metoda porównywania parami – dla wyceny nieruchomości wg stanu sprzed rozpoczęcia inwestycji oraz podejścia dochodowego - metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej – dla wyceny nieruchomości wg stanu po zakończeniu inwestycji. Przy stosowaniu tych metod wartość rynkową nieruchomości określa się wzorem: (WR - WRG) * SZ + WRG gdzie: - WR – wartość przedmiotu wyceny na dzień zakończenia inwestycji - WRG – wartość niezabudowanej nieruchomości gruntowej (sprzed rozpoczęcia inwestycji) - SZ – stopień zaawansowania inwestycji. 47 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Prawo użytkowania wieczystego działki gruntu położonej w Łodzi, przy ul. Dąbrowskiego 4, o pow. ok.0,73 ha, dla którego Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi XVI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą Kw Nr LD1M/00126538/3 na koniec 2022 r. było własnością Modern Profit S.A. – podmiot w 100% zależny od MONNARI TRADE S.A. Po zakończeniu prac nad częścią handlowo-magazynową, w 2022 r. kontynuowane były prace przy budowie zespołu budynków o funkcji biurowej i mieszkalnej. Na potrzeby ujęcia w sprawozdaniu finansowym. wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej Spółki przy ul. Dąbrowskiego 4 w Łodzi została obliczona w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego p. Małgorzaty Śpionek - Góreckiej wg stanu na 31.12.2022 r.- podmiot niepowiązany ze Spółką i posiadający kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Spółki. Wycenę nieruchomości inwestycyjnej Spółki przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metoda porównywania parami – dla wyceny nieruchomości wg stanu sprzed rozpoczęcia inwestycji oraz podejścia dochodowego - metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej – dla wyceny nieruchomości wg stanu po zakończeniu inwestycji. Przy stosowaniu tych metod wartość rynkową nieruchomości określa się wzorem: (WR - WRG) * SZ + WRG gdzie: - WR – wartość przedmiotu wyceny na dzień zakończenia inwestycji - WRG – wartość niezabudowanej nieruchomości gruntowej (sprzed rozpoczęcia inwestycji) - SZ – stopień zaawansowania inwestycji Część nieruchomości - oddana w 2019 r do używania na własne potrzeby Grupy Kapitałowej hala magazynowa - zakwalifikowana jest do środków trwałych i amortyzowana. Pozostała część nieruchomości, o charakterze biurowo-mieszkalnym ujęta jest jako nieruchomość inwestycyjna. W szacowaniu wartości godziwej nieruchomości zastosowano podejście najkorzystniejszego i najlepszego zastosowania nieruchomości (co stanowi aktualne zastosowanie tych nieruchomości). Szczegóły o nieruchomości inwestycyjnych oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 31 grudnia 2022 i 2021 roku kształtują się następująco: Poziom 2 Poziom 3 Wartość godziwa na dzień 31/12/2022 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Nieruchomość zabudowana w Łodzi, przy ul. Piotrkowskiej 295/305 (70% udziału) - 63 641 63 641 Nieruchomość gruntowa zabudowana w Łodzi, przy ul. Dąbrowskiego 4 - 6 525 6 525 Razem 70 166 Poziom 2 Poziom 3 Wartość godziwa na dzień 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Nieruchomość zabudowana w Łodzi, przy ul. Piotrkowskiej 295/305 (70% udziału) - 80 592 80 592 Nieruchomość gruntowa niezabudowana w Łodzi, przy ul. Dąbrowskiego 4 - 6 201 - 6 201 Razem 86 792 Przychody z najmu tych nieruchomości wyniosły ok. 3.681 tys. zł (w 2021 r ok. 2.398 tys. zł), a koszty bieżącego utrzymania, w tym podatek od nieruchomości i opłata za wieczyste użytkowanie – ok. 4.373 tys. zł (w 2021 r - 4.043 tys. zł). W grudnia 2021 roku spółka zależna Modern Profit S.A. (dalej „Spółka”) zawarła przedwstępną umowę sprzedaży dotyczącą 70 % udziału w użytkowaniu wieczystym części nieruchomości położonej w Łodzi, przy ul. Piotrkowskiej 293/305, (dalej „Nieruchomość”). Nieruchomość będąca przedmiotem umowy jest niezabudowaną częścią Ogrodów Geyera i ma powierzchnię ok. 5,922 ha. Cenę sprzedaży 70% udziału w użytkowaniu wieczystym Nieruchomości strony ustaliły na kwotę 59 500 tys. zł netto plus VAT, płatną w następujący sposób: - 28 000 tys. zł netto plus VAT w dniu podpisania umowy przedwstępnej (w 2021 r.) - 31 500 tys. zł netto plus VAT w dniu podpisania umowy przenoszącej ww. 48 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) udział w użytkowaniu wieczystym Nieruchomości (w 2022 r.). Do niniejszej przedwstępnej umowy sprzedaży przystąpił drugi współużytkownik wieczysty nieruchomości – KBM Inwest Sp. z o.o. (30 % udział w użytkowaniu wieczystym). Po przeprowadzeniu podziału geodezyjnego nieruchomości, strony w maju i czerwcu 2022 r przystąpiły do warunkowej i przenoszącej umowy sprzedaży Nieruchomości. W związku z powyższym procesem sprzedaży na koniec 2021 r. kwota 21.790 tys. zł została zaprezentowana jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Wynik na sprzedaży części nieruchomości w bieżącym okresie ustalono w następujący sposób: Okres zakończony 31/12/2022 PLN’000 Przychód 59 500 Pomniejszony o: Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 21 970 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do zbycia (7 150) Pozostałe zmiany wartości zbywanej nieruchomości 475 Razem wartość zbywanej części nieruchomości 15 295 Zysk ze zbycia nieruchomości 44 205 . 18.Wartość firmy Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Według kosztu 129 129 Skumulowana utrata wartości - - 129 129 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Według kosztu Stan na początek okresu sprawozdawczego 129 5 256 Zbycie udziałów w Centro 2017 - (5 127) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 129 129 Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości Stan na początek okresu sprawozdawczego - (5 127) Zbycie udziałów w Centro 2017 - 5 127 Stan na koniec okresu sprawozdawczego - - W związku ze zmiana sytuacji makroekonomicznej spowodowanej pandemią COVID-19 grupa została zmuszona do zrewidowania planów rozwoju sieci FEMESTAGE i w 2021 sprzedano udziały w spółce Centro 2017 i wykorzystano utworzony wcześniej odpis na wartość firmy powstałą na nabyciu aktywów netto Grupy Centro. 19.Pozostałe aktywa niematerialne Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Wartości bilansowe PLN’000 PLN’000 Licencje (oprogramowanie) 542 223 Pozostałe 6 7 548 232 49 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 Oprogramowanie Pozostałe Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość brutto na początek okresu 1 879 30 1 909 Zwiększenia (z tytułu) 376 - 376 - zakupu 376 376 Wartość brutto na koniec okresu 2 255 30 2 285 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 654 23 1 677 Amortyzacja za okres (z tytułu) 59 2 61 - koszty amortyzacji 59 2 61 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 713 25 1 738 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - zwiększenie (utworzenie) - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto na koniec okresu 542 6 548 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 Oprogramowanie Pozostałe Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość brutto na początek okresu 1 812 30 1 842 Zwiększenia (z tytułu) 67 - 67 - zakupu 67 - 67 Wartość brutto na koniec okresu 1 879 30 1 909 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 497 22 1 519 Amortyzacja za okres (z tytułu) 155 1 158 - koszty amortyzacji 157 1 158 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 654 23 1 677 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - zwiększenie (utworzenie) - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto na koniec okresu 225 7 232 Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów niematerialnych: Licencje – oprogramowanie 5 do 10 lat 50 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 20.Pozostałe aktywa finansowe Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Pożyczki wykazane wg kosztu zamortyzowanego pożyczki dla pozostałych podmiotów (i) 1 075 609 Inne (ii) 7 7 Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej Udziały w jednostkach funduszy (iii) 34 694 Razem 35 777 616 Aktywa obrotowe 35 769 609 Aktywa trwałe 7 7 (i)Pożyczka udzielona do spółki stowarzyszonej Arelan S.A., zabezpieczona hipoteką. Oprocentowanie w wysokości WIBOR powiększony o marżę. (ii)Akcje i udziały innych podmiotów (iii)Na początku 2022 roku spółka zależna Monnari Trade S.A zakupiła jednostki uczestnictwa łącznie w 8 funduszach obligacyjnych o niskim profilu ryzyka należących do Quercus TFI S.A., TFI Allianz Polska S.A., Templeton Asset Management (Poland) TFI S.A. oraz mBank TFI. Poniżej zaprezentowano szczegółowe informacje o ich wycenie na 31.12.2022 r. Waluta jednostek uczestnictwa Cena nabycia w tys. zł Wartość na dzień 31.12.2022 r. Fundusz A PLN 5 000 5 167 Fundusz B PLN 5 000 5 144 Fundusz C EUR 5 000 4 373 Fundusz D USD 7 000 6 917 Fundusz E PLN 4 000 3 783 Fundusz F PLN 3 000 3 048 Fundusz G PLN 3 000 3 128 Fundusz H PLN 3 100 3 134 35 100 34 694 Wynik w okresie - rozpoznany w rachunku zysków i strat (406) 21.Zapasy Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Materiały 938 309 Towary 86 263 62 591 87 201 62 900 Koszty zapasów ujęte w kosztach bieżącego okresu obrachunkowego dla działalności kontynuowanej wykazane zostały w następujących pozycjach rachunku zysków i strat: Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Koszt własny sprzedaży 123 022 104 907 Pozostałe przychody operacyjne – rozwiązanie odpisów, nadwyżki inwentaryzacyjne - (2 906) Pozostałe koszty operacyjne – utworzenie odpisów, niedobory inwentaryzacyjne 3 735 212 Razem 126 757 102 213 51 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Koszty odpisów aktualizujących zapasy występują w związku z doprowadzeniem ich do cen sprzedaży netto. Odwrócenie odpisów wynika z poprawy struktury wiekowej kolekcji znajdujących się na stanie. Zapas towarów handlowych o wartości 0 zł (0 mln zł wg stanu na 31.12.2021 r.) stanowi zabezpieczenie umowy o limit kredytowy. 22.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Należności z tytuł dostaw i usług 14 997 21 379 Rezerwa na należności zagrożone (9 914) (11 071) 5 084 10 309 Zaliczki na poczet dostaw 7 605 6 627 Wpłacone kaucje i zabezpieczenia 2 109 2 142 Należności z tytułu podatków (poza podatkiem dochodowym) 1 356 1 548 RMK czynne 557 349 Inne należności 2 647 2 224 19 357 23 199 W ramach Innych należności wykazana jest należność od współwłaściciela nieruchomości (podmiot niepowiązany) przy ul. Piotrkowskiej 293/305 z tytułu rozliczenia 30% nakładów ponoszonych przez spółki Grupy Kapitałowej w związku z inwestycjami prowadzonymi na tej nieruchomości. Należność w wysokości 1.721 tys. zł (1.463 tys. na koniec 2021 r.) zabezpieczona jest wpisem na hipotekę. 22.1.Należności z tytułu dostaw i usług Większość sprzedaży Grupy realizowana jest w sieci detalicznej. Należności handlowe dotyczą jedynie sprzedaży hurtowej oraz należności z czynszów. W sytuacji dużego prawdopodobieństwa uzyskania spłaty Spółki Grupy od nieuregulowanych należności nalicza odsetki w wysokości odsetek za opóźnienie w transakcjach handlowych. W celu zabezpieczania ryzyka kredytowego Spółki Grupy stosują szereg działań zabezpieczających, takich jak kaucje zabezpieczające. Jednostki utworzą rezerwy pokrywające należności przeterminowane w oparciu o analizę poszczególnych pozycji i ocenę możliwości ich odzyskania, z uwzględnieniem posiadanych zabezpieczeń. Spółki Grupy prowadzi indywidualny monitoring należności i w zależności od oceny ryzyka podejmuje działania służące wyegzekwowaniu zaległych kwot. Przed przyjęciem nowego klienta Spółki Grupy stosują system wewnętrznej oceny kredytowej do oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, a także ustala poziom kaucji zabezpieczających płatności lub inne formy prawnego zabezpieczenia spłaty należności. Skuteczność tych zabezpieczeń oraz kondycja kontrahentów monitorowana jest na bieżąco. Powyżej przedstawione salda należności z tytułu dostaw i usług, zawierają należności, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego i na które Spółki nie utworzyły odpisów, ponieważ nie nastąpiła istotna zmiana jakości tego zadłużenia, w związku z czym nadal uznaje się je za ściągalne albo Spółki jest w posiadaniu zabezpieczeń, które ograniczają ryzyko utraty wartości tych składników bilansu. 52 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Analiza wiekowa należności przeterminowanych: Stan na 31/12/2022 PLN’000 do 1 miesiąca 1 137 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 995 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 809 powyżej 6 miesięcy 10 047 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (9 912) Zmiany stanu odpisu na należności zagrożone Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Stan na początek okresu sprawozdawczego 11 071 3 993 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 4 807 7 152 Rozwiązanie odpisu 5 964 76 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 9 914 11 071 Rozwiązanie odpisu związane jest przede wszystkim z zakończeniem postępowania układowego spółki Centro 2017 w ramach którego z należności objętej odpisem w wysokości 5 707 tys. zł kwota 1 427 tys. została spłacona, a pozostała cześć w wysokości 4 280 tys. zł – umorzona. Kwota odpisu na koniec 2022 r. obejmuje 668 tys. zł odpisu na ogólne ryzyko kredytowe. Po przeprowadzonej analizie na koniec 2022 r. stwierdzono wzrost ryzyka kredytowego w odniesieniu do części należności i utworzono dodatkowy z tego tytułu. W ocenie Zarządu nie ma ryzyka utraty wartości przeterminowanych należności a poziom odpisów aktualizujących jest adekwatny do uzyskanych zabezpieczeń – kaucji, weksli, etc. Określając poziom ściągalności należności z tytułu dostaw i usług jednostka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia sprzedaży do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na ograniczony wolumen sprzedaży z odroczonym terminem płatności oraz brak dominujących odbiorców. 23.Kapitał akcyjny Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Kapitał podstawowy 3 056 3 056 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 33 672 33 672 53 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Rodzaj akcji Liczba akcji Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Imienne uprzywilejowane; uprzywilejowanie dotyczy prawa głosu (2 głosy na jedną akcję); W razie zbycia akcji imiennych ich uprzywilejowanie wygasa co do prawa głosu 4 578 756 2003-12-18 2003-12-18 2 000 000 2003-12-18 2003-12-18 Na okaziciela 2 000 000 2000-04-25 2000-12-31 1 421 244 2003-12-18 2003-12-18 727 273 2005-09-14 2005-01-01 120 000 2006-11-07 2006-01-01 2 500 000 2007-02-02 2006-01-01 34 000 2009-02-13 2008-01-01 4 681 816 2010-12-14 2010-01-01 12 500 000 2011-05-13 2010-01-01 Liczba akcji, razem 30 563 089 Kapitał zakładowy w PLN'000 3 056 Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł 23.1.Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale Liczba akcji Kapitał podstawowy (szt.) PLN’000 Stan na 1 stycznia 2022 r. 30 563 089 3 056 309 Zmiany - - Stan na 31 grudnia 2022 r. 30 563 089 3 056 309 Wszystkie akcje Spółki są w pełni pokryte. Na dzień 31.12.2022 r. kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 30 563 089 akcji, które dają 35 141 845 głosów na Walnym Zgromadzeniu. 23.2.Akcje własne Spółka Dominująca w trakcie 2022 kontynuowała skupu akcji własnych wstrzymany w sierpniu 2021 r. Skup był prowadzony od października 2022 r. Na koniec 2022 r. Spółka posiadała 4 606 049 własnych akcji (4 538 491 na koniec 2021 r.) stanowiących 15,07% wszystkich akcji i dających 13,11% głosów (14,85% i 12,91% na koniec 2021 r.). Program skupu akcji został zakończony 10 stycznia 2023 r. 24.Kapitał rezerwowy Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych 33 653 33 653 33 653 33 653 54 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 25.Zyski zatrzymane i dywidendy Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Zyski zatrzymane 135 021 71 667 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Stan na początek okresu sprawozdawczego 71 667 41 410 Zysk / strata netto 57 443 18 480 - w tym przypadający udziałowcom mniejszościowym - 195 (Przeniesienie wyniku) / pokrycie straty z kapitału zapasowego 5 911 11 853 Pozostałe zmiany - 118 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 135 021 71 667 W odniesieniu do bieżącego roku zarząd Jednostki Dominującej zaproponuje przekazać zysk netto Jednostki Dominującej za rok 2022 w wysokości 7 690 tys. zł na kapitał zapasowy. 26.Kredyty i pożyczki otrzymane Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego Pożyczki (i) 319 2 057 Kredyty bankowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 319 2 057 Zobowiązania długoterminowe - - 319 2 057 (i)Pożyczki udzielone przez spółkę Centro 2017 do 3 spółek z Grupy Kapitałowej w latach 2018-2021. Do połowy 2021 r. pożyczki te, jako transakcje wewnątrzgrupowe, podlegały eliminacji w ramach włączeń konsolidacyjnych. Pożyczki są niezabezpieczone, są płatne na wezwanie a ich oprocentowanie jest zmienne i na koniec roku wynosiło 9% p.a. 26.1.Podsumowanie umów kredytowych zawartych przez Jednostkę Dominującą (i)MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie dysponuje do dnia 20.11.2025 r. odnawialnym wielocelowym limitem kredytowym do łącznej kwoty 25 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Spółka MONNARI TRADE S.A. w ramach wielocelowej linii kredytowej zleca bankowi PEKAO S.A. udzielanie gwarancji dla podmiotów zewnętrznych. Na dzień 31.12.2022 r. wykorzystanie linii na gwarancje wynosiło 1.326 tys. zł (na 31.12.2021 r: 0 tys. zł). Ponadto, w ramach linii udzielane są na zlecenie MONNARI TRADE S.A. akredytywy importowe ma rzecz dostawców Spółki. Na dzień 31.12.2022 r. wykorzystanie linii na akredytywy wynosiło ok. 11.648 tys. zł. (na 31.12.2021 r: 10.976 tys. zł). Na dzień bilansowy linia kredytowa nie była wykorzystywana w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. W ramach linii Spółka może korzystać z następujących produktów: -limit w rachunku bieżącym - do 22 000 tys. zł oraz 100 tys. USD -limit na gwarancje - do 15 000 tys. .zł; -limit na akredytywy - do 22 000 tys. zł. 55 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Zabezpieczeniem spłaty kredytu oraz kwot należnych wobec Banku są przede wszystkim: -hipoteka umowna do kwoty 35 mln zł ustanowiona przez Madam Mode Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Łodzi przy ul. Rzgowskiej 30, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej; -potwierdzona cesja praw z tytułu umów najmu powierzchni; -weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową; -przystąpienie do długu przez Madam Mode Spółka z o.o.; -oświadczenia o poddaniu się egzekucji. (ii)MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy wielocelowej linii kredytowej zawartej z Bankiem BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie, ma możliwość korzystania z limitu do łącznej kwoty 7 mln zł przeznaczonego na: -kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 7 mln, -akredytywy do kwoty 5 mln -gwarancje bankowe do kwoty 5 mln (od lutego 2023 – do 6 mln zł) Okres kredytowania kończy się 23 maj 2027 r, a bieżący okres udostępniania wygasa 16 listopada 2023 r. Zabezpieczeniem limitu jest weksel in blanco Spółki. Na dzień 31.12.2022 r. wykorzystanie linii wynosiło 4.940 tys. zł na gwarancje (na 31.12.2021 r: 1.469 tys. zł) a linia na akredytywy ani na kredyt w rachunku bieżącym nie była wykorzystywana. Ponadto w dniu 30 marca 2022 r. Spółka zawarła umowę Pożyczki Preferencyjnej w ramach Tarczy 2.0 w wysokości 14.862 tys. zł. Pożyczka ta została zgodnie z warunkami umowy w części umorzona (11.146 tys. zł) w dniu 29 września 2022 r. a w pozostałej części spłacona do końca września 2022 r MONNARI TRADE S.A. oraz spółki zależne nie korzystały z innych kredytów i pożyczek od podmiotów zewnętrznych. Nie miały też miejsca wypowiedzenia umów dot. kredytów i pożyczek. 27.Rezerwy Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Świadczenia pracownicze (i) 747 875 Rezerwa na zwroty (ii) 1 579 1 526 Roszczenia sporne (iii) 300 902 Rezerwa na koszty (iv) 1 013 1 013 3 638 4 316 Rezerwy krótkoterminowe 2 626 3 304 Rezerwy długoterminowe 1 013 1 013 (i)Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje narosłe prawa do urlopów. Szacunek uwzględnia kwotę potencjalnie należną pracownikom Grupy Kapitałowej wg stanu niewykorzystanych dni urlopu na dzień bilansowy (ii)Rezerwa na zwroty sporządzona została w oparciu o szacunek zarządu dotyczących poziomu zwrotów reklamacyjnych w sieci sklepów stacjonarnych i ogółu zwrotów przy sprzedaży w kanale internetowym. Utworzona rezerwa pomniejsza wartość przychodów ze sprzedaży i ustalana jest jako określony procent obrotu. Szacunków dokonano na podstawie trendów historycznych zatem wartości faktyczne mogą się różnić w wyniku zastosowania nowych materiałów, zmiany procesów produkcji i innych zdarzeń mających wpływ na jakość wyrobów, a także na skutek zmian preferencji klientów. (iii)Rezerwa na roszczenia sporne kontrahentów objęte postępowaniem sądowym, oszacowana z uwzględnieniem ryzyka przegrania sprawy przez spółki Grupy, (iv)Rezerwa na koszty związane z przedterminowym rozwiązaniem umów (szczegółowe informacje zostały zawarte w nocie 16). 56 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 28.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 44 974 44 992 Z tytułu podatków i ceł (poza podatkiem dochodowym) 9 813 12 055 Z tytułu świadczeń pracowniczych 2 355 2 081 Otrzymane kaucje i zabezpieczenia 305 305 Zaliczka na poczet transakcji zbycia nieruchomości (Nota 17.1) - 28 000 Pozostałe 4 083 3 525 Zobowiązania krótkoterminowe 61 530 90 958 Zobowiązania długoterminowe - 61 530 90 958 Grupa dokonuje zakupu towarów w przeważającej części w krajach Dalekiego Wschodu (Chiny, Indonezja, Bangladesz) ale około 10% zakupów ma miejsce w Polsce. Zakup usług ma miejsce w kraju. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie. 29.Programy świadczeń emerytalnych 29.1.Programy określonych składek Pracownicy jednostki są objęci państwowym programem świadczeń emerytalnych realizowanym przez rząd. Jednostki te mają obowiązek przekazywania określonego procentu kosztów płac na fundusz emerytalny celem pokrycia kosztów tych świadczeń. Jedynym zobowiązaniem Grupy w odniesieniu do programu świadczeń emerytalnych jest obowiązek odprowadzania określonych składek. Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat w kwocie 8.031 tys. zł (6.475 tys. zł za rok 2021) stanowią składki zapłacone przez jednostkę w ramach tych programów, według stawek określonych w zasadach poszczególnych programów. Na dzień 31 grudnia 2022 roku spółka nie odprowadziła do programów składek w kwocie 2.816 tys. zł (2.278 tys. zł w roku 2021) odnoszących się do okresu sprawozdawczego 2022 (2021). Kwoty te zostały uregulowane po dniu zakończenia okresu sprawozdawczego. 30.Instrumenty finansowe 30.1.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Grupa pozyskuje źródła finansowania bieżących i przyszłych działań, także w zakresie inwestycji i przejęć, przede wszystkim na rynku finansowym (podpisane umowy kredytowe). Grupa ma także możliwość dokonania skupu akcji własnych jako formy sfinansowania ewentualnych przedsięwzięć inwestycyjnych. Ogólna strategia działania jednostki nie zmieniła się od 2021 roku. Struktura kapitałowa Spółki Dominującej obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał jednostki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. Na koniec roku 2022 Spółka nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów, a posiadane linie kredytowe wykorzystywane są w zakresie produktów pozabilansowych (akredytywy i gwarancje). W 2022 i 2021 roku w związku z wynikającymi z pandemii COVID-19 ograniczeniami w działalności sieci handlowej i dużej redukcji wpływów ze sprzedaży Spółka Dominująca pozyskała dodatkowe formy finansowania w postaci pożyczek preferencyjnych z PFR (opisanych w punkcie 26.1). Na Spółkę Dominującą nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy. 57 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Oprocentowane kredyty i pożyczki 319 2 057 Zobowiązania z tytułu leasingu, z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tym finansowe 76 246 104 343 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty (62 883) (74 791) Zadłużenie netto 13 681 31 609 Kapitał własny 266 521 209 354 Kapitał i zadłużenie netto 280 202 240 963 Wskaźnik dźwigni 4,9% 13,1% 30.2.Kategorie instrumentów finansowych Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Aktywa finansowe Środki pieniężne (zamortyzowany koszt) 62 883 62 883 74 791 74 791 Pożyczki (zamortyzowany koszt) 1 075 1 075 609 609 Należności handlowe (zamortyzowany koszt) 5 084 5 084 10 309 10 309 Jednostki uczestnictwa w funduszach (wartość godziwa przez wynik finansowy - WGPW) 34 694 34 694 - - Zobowiązania finansowe Koszt zamortyzowany – kredyty bankowe i pożyczki 319 319 2 057 2 057 Koszt zamortyzowany - zobowiązania handlowe 44 974 44 974 44 992 44 992 Wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW) - - W odniesieniu do zobowiązań, Zarząd uznaje, że wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej, ponieważ od momentu pozyskania finansowania nie zmieniła się wiarygodność Grupy i nie zmieniły się warunki jej gospodarowania. Znaczna część pożyczek i zobowiązań oprocentowana jest według zmiennej stopy procentowej. Oznacza to, że wzrost referencyjnej stopy procentowej (WIBOR) spowoduje jednoczesną zmianę 2 elementów wykorzystywanych do szacowania wartości godziwej: wartości rynkowej stopy procentowej oraz przepływów pieniężnych oczekiwanych z danej pozycji. W konsekwencji tego wyższe przepływy zostaną zdyskontowane wyższymi stopami procentowymi. 30.3.Cele zarządzania ryzykiem finansowym Dział Finansowy wraz z Zarządem koordynuje dostęp do krajowych i zagranicznych rynków finansowych, monitoruje i zarządza ryzykiem finansowym związanym z działalnością. Rodzaje ryzyka obejmują ryzyko rynkowe (w tym przede wszystkim walutowe), ryzyko kredytowe i ryzyko płynności. Grupa dąży do minimalizacji wpływu tego ryzyka poprzez monitorowanie bieżącej sytuacji na rynku walutowym i dokonywanie zakupu walut przy korzystnym kształtowaniu się kursów (w oparciu o analizy dostarczane przez zewnętrzne wyspecjalizowane podmioty doradcze), analizę i monitorowanie kontrahentów (odbiorców), pozyskiwanie źródeł finansowania zewnętrznego na potrzeby bieżące oraz inwestycyjne. Grupa stosuje instrumenty pochodne – forwardy na zakup waluty - w ograniczonym zakresie, w celu ograniczenia ryzyka zmiany kursu USD w wypadku towarów pozyskiwanych na rynkach zagranicznych. 58 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 30.4.Ryzyko rynkowe Działalność Grupa wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut oraz w mniejszym stopniu na ryzyko stóp procentowych. Narażenie Grupa na ryzyko rynkowe i zarządzania nim nie uległy zmianie. Grupa nie stosuje kwantyfikowalnych metod pomiaru narażenia na ryzyko (VaR). 30.5.Zarządzanie ryzykiem walutowym Działalność operacyjna Grupy opiera się na korzystaniu z outsourcingu produkcji towarów. Grupa zleca produkcję markowych wyrobów kontrahentom m.in. z Azji. W związku z tym, duża część zakupów Grupy denominowana jest w walucie USD, co ma znaczący wpływ na jej rentowność w przypadku wzmacniania się tej waluty w stosunku do PLN. Grupa narażona jest również na ryzyko walutowe związane z wahaniami kursu waluty EUR, w związku z rozliczeniem kosztów najmu lokali w centrach handlowych. Ryzyko zmiany kursu USD jest częściowo minimalizowane przez wcześniejsze zakupy kolekcji po określonej cenie wynikającej ze stosowanego przez producentów systemu przedpłat. Jednocześnie wolumen zakupów płaconych w EUR ciągle maleje, zmniejszając ryzyko zakupów w tej walucie, głównie z uwagi na zmianę kanału dostaw dodatków i półfabrykatów do produkcji kolekcji z firm pochodzących z krajów Unii Europejskiej na producentów z krajów azjatyckich, a także krajowych. Grupa obciąża ryzyko kursu EUR w odniesieniu do rozliczeń czynszów najmu w centrach handlowych. 30.6.Wrażliwość na ryzyko walutowe Wartość bilansowa aktywów (należności handlowe, środki pieniężne) oraz zobowiązań pieniężnych (zobowiązania handlowe) Grupy denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco: Zobowiązania Aktywa Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 USD 1 405 1 012 2 784 976 EUR 376 24 213 240 Stopień wrażliwości Grupy na 20-proc. wzrost i 20-proc spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Są to parametry wykorzystywane w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla zarządu i odzwierciedlających ocenę zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 20-proc. zmianę kursów. Analiza ta obejmuje należności i zobowiązania handlowe oraz środki pieniężne w walutach. Na koniec 2022 r wartość zobowiązań USD była wyższa niż wartość aktywów w tej walucie – w rezultacie 20% wzrost kursu spowodowałby spadek zysku i zwiększenie kapitału własnego. Dla waluty EUR sytuacja na koniec 2022 r. jest analogiczna. Wpływ waluty USD Wpływ waluty EUR Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wynik 276 (7) (33) 43 Wrażliwość Grupy na ryzyko walutowe w bieżącym okresie uległa zmianie ze względu na zmianę relacji należności do zobowiązań walutowych. 30.7.Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych w ograniczonym stopniu, ponieważ linie kredytowe nie są wykorzystywane w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. Ponadto wszystkie umowy kredytowe w zakresie kredytu w rachunku bieżącym mają oprocentowanie ustalone w oparciu o 1M WIBOR skorygowany o marżę banku. Pożyczki odinnych podmiotów wykazane w bilansie (Nota 26) zostały w większości uregulowane przed datą sporządzenia niniejszego sprawozdania. Sytuacja rynkowa jest na bieżąco monitorowana i w pomimo wzrostu stóp procentowych w końcu 2022 r. i w 2023 r. Grupa nie widzi istotnego zagrożenia w tym obszarze. Zmiany referencyjnych stóp procentowych do poziomu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie spowodowały istotnego wzrostu kosztów finansowych Spółek Grupy, ze względu na brak zadłużenia bilansowego. 59 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 30.8.Zarządzanie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego jednostka poniesie straty finansowe. Niewykonanie zobowiązania jest rozumiane jako wystąpienie jednej z sytuacji: -jest mało prawdopodobne, aby dłużnik spłacił swoje zobowiązanie w całości, bez uwzględniania kwot otrzymanych z zabezpieczeń lub podobnych działań, -dłużnik zalega ze znaczącą płatnością przez okres dłuższy niż 180 dni, Zdarzenia wskazujące, że mało prawdopodobne jest uregulowanie zobowiązania przez dłużnika: -spółka sprzedając należność poniosłaby istotną stratą bądź ma możliwość takiej sprzedaży z ekonomiczną stratą, -spółka zgadza się na restrukturyzację należności, skutkującej jej zmniejszeniem poprzez darowanie lub odroczenie spłaty materialnie istotnej kwoty kapitału, odsetek bądź opłat (o ile występują), -spółka złożyła wniosek o otwarcie postępowania upadłościowego dłużnika lub wszczęła podobne działania wobec niego w związku z zobowiązaniem -dłużnik wszczął postępowanie upadłościowe lub został postawiony w stan upadłości bądź objęty został podobnym rodzajem ochrony, która może skutkować uniknięciem lub odroczeniem spłaty zobowiązania wobec instytucji kredytowej. Ryzyko w tym obszarze jest ograniczone tylko do działalności w zakresie sprzedaży hurtowej i czynszów z najmu, które stanowią nieznaczącą część obrotu Grupy. Grupa stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez zarząd. Przeprowadzone przez Zarząd Spółki Dominującej analizy wskazują, że oczekiwane straty kredytowe są pokryte utworzonymi odpisami. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami Spółek z Grupy są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe. W ocenie zarządu Grupa wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnej kwocie narażonej na ryzyko kredytowe. 30.9.Zabezpieczenie ryzyka kredytowego Grupa posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi w postaci kaucji wpłacanych przez odbiorców. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu wpłaconych kaucji wynosi 0,3 mln PLN (0,3 mln PLN na dzień 31 grudnia 2021 roku). 30.10.Zarządzanie ryzykiem płynności Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd, który opracował odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych. Nota 31.10.1 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Grupa dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. Łączna kwota niewykorzystanego kredytu wynosiła na dzień bilansowy 14,1 mln PLN (19,6 mln na 31 12 2021 r.). 30.10.1.Dostępne finansowanie zewnętrzne Stan na 31/12/2022 Przyznany limit Wykorzystanie PLN’000 PLN’000 Kredyt nieodnawialny - - Kredyt odnawialny, przeznaczony na: 32 000 17 914 Kredyt w rachunku bieżącym (kwota maksymalna) 29 000 - 60 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Gwarancje i akredytywy (kwota maksymalna) 27 000 17 914 Stan na 31/12/2021 Przyznany limit Wykorzystanie PLN’000 PLN’000 Kredyt nieodnawialny - - Kredyt odnawialny, przeznaczony na: 32 000 12 445 Kredyt w rachunku bieżącym (kwota maksymalna) 22 000 - Gwarancje i akredytywy (kwota maksymalna) 27 000 12 445 30.11.Wycena w wartości godziwej Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych wycenianych na bieżąco w wartości godziwej. 30.12.Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jednostki, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych) Zdaniem zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych - udzielonych pożyczek, należności i zobowiązań handlowych - ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej. Wartości godziwe tych pozycji zaliczają się do Poziomu 3 hierarchii i zostały określone zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych natomiast najbardziej znaczącymi danymi wsadowymi jest stopa dyskontowa odzwierciedlająca ryzyka kredytowe kontrahentów. 31.Podmioty powiązane Grupa do podmiotów powiązanych zalicza: -spółki zależne, nad którymi sprawowana jest kontrola (Nota 1) -kluczowy personel kierowniczy, w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej -pozostałe podmioty powiązane, w tym podmioty, w których osoby zaliczone do kluczowego personelu sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ. 31.1.Transakcje ze spółkami zależnymi Transakcje między Jednostką Dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Jednostki Dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi (m.in. kluczowy personel) przedstawiono poniżej. W ramach przyznanych linii kredytowych Jednostka Dominująca zleca wystawienie gwarancji bankowych dobrego wykonania umów najmu, których stroną są spółki zależne. Wartość tych gwarancji na dzień bilansowy 6.265 tys. zł (1.469 tys. zł na 31.12.2021 r.). 31.2.Transakcje z kluczowym personelem Spółki Wynagrodzenia, nagrody i korzyści dla osób zarządzających Pełniona funkcja 2022 2021 Prezes Zarządu Podmiotu Dominującego 600 600 Mirosław Misztal Prezes Zarządu spółki zależnej 36 34 Premia jednorazowa w spółce zależnej - 500 Razem 636 1 134 Wysokość wynagrodzenia ustalona została przez Radę Nadzorczą. 61 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Wynagrodzenia, nagrody i korzyści dla osób nadzorujących Pełniona funkcja 2022 2021 Jerzy Leszczyński Przewodniczący Rady Nadzorczej 33 32 Jacek Pierzyński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 24 25 Jerzy Kotwas Członek Rady Nadzorczej 24 24 Anna Augustyniak Członek Rady Nadzorczej 24 24 Adam Majka Członek Rady Nadzorczej 24 24 Zbigniew Wojnicki Członek Rady Nadzorczej 24 24 Ryszard Zatorski Członek Rady Nadzorczej 24 24 Razem 177 177 Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę MONNARI TRADE S.A. nie pobierały wynagrodzenia w spółkach powiązanych kapitałowo z tytułu pełnienia funkcji w ich organach ani z innych tytułów, poza wymienionymi poniżej. Członkowie Rady Nadzorczej, w ramach umów o pracę, działając samodzielnie lub poprzez kontrolowane i współkontrolowane podmioty świadczyli usługi prawne i doradcze o łącznej wartości 603 tys. zł w 2022 r. (552 tys. zł w 2021 r.); stan zobowiązań na koniec 2022 r. z powyższych tytułów wynosił 0 tys. zł (11 tys. zł w 2021 r.) Stan posiadania akcji MONNARI TRADE S.A. przez członków Zarządu: Imię i nazwisko Funkcja Stan na 31.12.2022 r. Stan na dzień przekazania raportu za 2022 r. Mirosław Misztal Prezes Zarządu 10 067 468 10 409 468 Według posiadanych przez Spółkę informacji, żaden z Członków Rady Nadzorczej Spółki nie posiadał w omawianym okresie i nie posiada akcji ani opcji na akcje MONNARI TRADE S.A. 31.3.Pozostałe podmioty powiązane Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone należności i zobowiązania podsumowuje poniższa tabela: Rodzaj transakcji Wartość przychodów i wpływów / (kosztów i wydatków) Należność / (zobowiązanie) 2022 2021 31.12.2022 31.12.2021 Koszty z tytułu najmu lokali i nieruchomości (1 817) (1 681) (25) - Usługi finansowe 209 65 1 230 225 Koszty usług logistyczno-magazynowych (211) (181) - (31) Umowa Użytkowania - - - - Pozostałe transakcje - zakup - - - - Pozostałe transakcje - sprzedaż 281 20 346 15 Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. W ramach usług finansowych wykazano kwotę pożyczki do spółki stowarzyszonej Arelan S.A. wykazaną w nocie 20. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi. 62 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 32.Jednostki podporządkowane 32.1.Jednostki zależne W 2022 r Monnari Trade S.A. utworzyła 20 spółek zależnych ze 100% udziałem w ich kapitale podstawowym (5 tys. zł każda spółka). 2022 2021 PLN’000 PLN’000 Zbycie udziałów w spółkach zależnych Przychód - 4 Aktywa netto zbywanych spółek - (6 443) Kapitał udziałowców mniejszościowych - 1 874 Wynik na zbyciu - 4 573 32.2.Jednostki stowarzyszone Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Inwestycje wyceniane wg metody praw własności Akcje Arelan S.A. (i) Koszt nabycia 1 660 1 660 Udział w zmianie aktywów netto – bieżący okres (601) (649) Udział w zmianie aktywów netto – okresy poprzednie (947) (298) Inne Aktywa trwałe 111 713 Madam Benefit Sp. z o.o. (spółka w 100 % zależna od MONNARI TRADE S.A.) jest od 14 lutego 2019 r. mniejszościowym udziałowcem (31,1 % w akcjach/głosów) spółki ARELAN S.A. z siedzibą w Łodzi. Arelan S.A. jest spółka produkującą i sprzedającą przędzę i włóczkę na rynku krajowym i zagranicznym. Rok 2022 spółka zamknęła startą w wysokości 1.866 tys. zł (2.087 tys. zł w 2021 r.). Kapitały własne wynoszą (-) 1.050 tys. zł, a suma aktywów 3.319 tys. zł. (odpowiednio 339 tys. zł i 3.371 tys. zł na koniec 2021 r.). 33.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz pozycje w drodze, które rozliczyły się na początku kolejnego okresu sprawozdawczego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w jednostkowym rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych: Stan na 31/12/2022 Stan na 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 59 364 72 730 Inne środki pieniężne 3 520 2 061 62 883 74 791 W tym środki na rachunkach bankowych VAT (split payment) 140 27 63 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) Na dzień 31.12.2021 r. w ramach pozycji środki pieniężne znajduje się kwota 35.100 tys. przekazana 30 i 31 grudnia 2021 r. na rachunki TFI z przeznaczenie na zakup jednostek funduszy inwestycyjnych o niskim profilu ryzyka. Jednostki funduszy zakupione w trakcie 2022 r. wykazane są w pozycji Pozostałe aktywa finansowe (Nota 20) 33.1.Wyjaśnienie do zmian pozycji bilansowych ujętych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Poniższa tabela prezentuje różnice pomiędzy wartościami wynikającymi ze zmian stanu pozycji bilansowych, a kwotą wykazaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych: Okres zakończony 31/12/2022 Okres zakończony 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 Zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu (1 332) 1 804 zmiana dotycząca podatku odroczonego rozpoznana w wyniku finansowym 654 (456) zmiana prezentacyjna rezerwy na koszty związane z rozwiązaniem umów (nota 16) - (3 122) Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów (678) (1 775) Zmiana stanu należności wynikająca z bilansu 4 264 10 355 zmiana stanu dotycząca należności z działalności inwestycyjnej (11 670) zmiana stanu należności podatkowych 2 58 Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów 4 266 (1 257) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu (27 712) 26 914 zmiana dotycząca podatku odroczonego rozpoznana w wyniku finansowym (144) 1 132 zaliczka rozliczana w czasie związana z działalnością inwestycyjną (Nota 17.1) 20 755 (28 000) Zaprezentowano w sprawozdaniu z przepływów (7 102) 46 34.Transakcje niepieniężne Monnari Trade S.A. otrzymała od PFR oświadczenie o częściowym zwolnieniu z długu w wysokości 11.147 tys. zł, które nastąpiło ze skutkiem od dnia 30.09.2022 r. Kwota zwolnienia z długu (umorzenia) została wykazana w pozostałych przychodach operacyjnych. W bieżącym okresie nie wystąpiły inne istotne transakcje niepieniężne mające wpływ na sprawozdanie skonsolidowane. 35.Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (i)Postępowanie sądowe W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem oraz na dzień jego przekazania nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności MONNARI TRADE S.A., postępowania przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji publicznej. (ii)Gwarancje bankowe udzielone na zlecenie MONNARI TRADE S.A. i jej podmiotów zależnych przez banki na rzecz podmiotów trzecich jako zabezpieczenie wykonania umów na dzień 31.12.2022 r. wynoszą 6.265 tys. zł. (1.469 tys. zł na 31.12.2021 r.). Wszystkie umowy gwarancji bankowych na dzień 31.12.2022 r. są udzielane w ramach limitów kredytowych przyznanych MONNARI TRADE S.A. i wymienionych nocie 31. (iii)Następujące nieruchomości należące do Spółek Grupy Kapitałowej obciążone są hipoteką: 64 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) -hipoteka umowna na rzecz BANK PEKAO S.A. do kwoty 35 mln zł ustanowiona na nieruchomości Madam Mode Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) położonej w Łodzi przy ul. Rzgowskiej 30 Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk.. 36.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania Spółka MONNARI TRADE S.A. przy badaniu rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania za rok 2022 r., korzystała z usług Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-549) przy ul. Pięknej 18 (dalej Audytor), która jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000086577 oraz wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 186. Umowa obejmująca zbadanie skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego MONNARI TRADE S.A. za okres: od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r., oraz od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz dokonanie również przeglądu śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego MONNARI TRADE S.A. za okres I półrocza 2021 r. oraz za okres I półrocza 2022 r., została zawarta w dniu 20 sierpnia 2021 roku. W dniu 10 stycznia 2023 roku został podpisany aneks do umowy wprowadzający dodatkowe wynagrodzenie z tytułu powtórnego badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres I półrocza 2022 r. Aneks zwiększył również wynagrodzenie za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Łączne wynagrodzenie za usługi wymienione powyżej wyniosło za rok 2022 145 tys. zł (131 tys. za rok 2021), w tym z tytułu przeglądów za rok 2022 60 tys. zł (36 tys. zł za rok 2021). Ponadto Audytor wykonał usługę atestacyjną polegającą na wyrażeniu opinii na temat zgodności oznakowania skonsolidowanych sprawozdań finansowych w formacie ESEF za rok 2022 - należne wynagrodzenie za ww. usługę wynosi 5 tys. zł. Audytor wykona również usługę atestacyjną w zakresie Sprawozdania z realizacji Polityki wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej MONNARI TRADE S.A. za 2022 - należne wynagrodzenie za ww. usługę wynosi 3 tys. zł (na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego usługa nie została jeszcze zrealizowana). 65 GRUPA KAPITAŁOWA MONNARI TRADE S.A.Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 37.Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia lub ujawnienia w sprawozdaniu za rok 2022. 38.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez zarząd jednostki dominującej oraz ogłoszone do publikacji dniu 28 kwietnia 2023 roku. Zarząd Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis 28.04.2023 r. Mirosław Misztal Prezes Zarządu /-/ Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis 28.04.2023 r. Miłosz Kolbuszewski Dyrektor Finansowy /-/ Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis 28.04.2023 r. Jadwiga Łęcka Główny Księgowy /-/ 66

AI Terminal

More from Igoria Trade Spolka Akcyjna

Talk to a Data Expert