Igoria Trade Spolka Akcyjna

Audit Report / Information • Apr 28, 2023

Raport Łódź, 28 kwietnia 2023 r. Stanowisko Zarządu wraz z opinią Rady Nadzorczej odnośnie okoliczności wydania „Podstawy opinii z zastrzeżeniem” w Sprawozdaniu z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Monnari Trade S.A. oraz w Sprawozdaniu z badania rocznego sprawozdania finansowego Monnari Trade S.A.., za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, przez niezależnego Biegłego Rewidenta - Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie., • Stanowisko Zarządu Przedmiotowe zastrzeżenie odnoszące się zarówno do jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022 jest konsekwencją zastrzeżenia, które pojawiło się w Sprawozdaniu Biegłego Rewidenta z badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021. Wynika ono z oceny Biegłego Rewidenta, iż potencjalnie możliwie korekty – które mogłyby się pojawić, gdyby Biegły Rewident obserwował inwentaryzację w magazynie głównym Spółki - dotyczące stanu zapasu towarów na koniec 2021 r. mogłyby wpłynąć na zaraportowane przez Spółkę i Grupę Kapitałową wyniki roku 2022. Takie powtórzenie zastrzeżenia wynika ze standardów badania. Według Biegłego Rewidenta jest to tzw. zastrzeżenie rolujące i pojawia się ono ostatni raz. • Przedstawienie podjętych lub planowanych przez Emitenta działań w związku z zaistniałą sytuacją. W ocenie Zarządu MONNARI TRADE S.A. komunikacja na linii Spółka – Audytor jest poprawna oraz w okresie badania sprawozdań finansowych za 2022 r. firma audytorska uczestniczyła w ustalonych z Biegłym Rewidentem inwentaryzacjach. • Wskazanie wpływu, w ujęciu ilościowym i jakościowym przedmiotu zastrzeżenia w opinii dot. jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym na wyniki oraz inne dane finansowe, z przedstawieniem w każdym przypadku oceny istotności. Według wiedzy Zarządu, nie ma możliwości określenia ilościowego wpływu powyższego zastrzeżenia na sprawozdanie finansowe jednostkowe oraz skonsolidowane MONNARI TRADE S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Natomiast w ujęciu jakościowym wpływ ponowienia zastrzeżeń z 2021 roku na sprawozdania z roku 2022 nie jest istotny. Zarząd MONNARI TRADE S.A. Mirosław Misztal • Opinia Rady Nadzorczej Rada Nadzorcza MONNARI TRADE S.A., w tym Komitet Audytu pozostaje w stałym kontakcie z Biegłym Rewidentem. Na spotkaniu Biegły Rewident przekazał informację o obowiązujących go zasadach dot. ponowienia zastrzeżenia z poprzedniego okresu. Rada Nadzorcza podtrzymuje rekomendacje o ścisłej i stałej współpracy z firmą audytorską dokonującą kolejnego badania sprawozdania finansowego, opartą o dokładny harmonogram działań i bieżące komunikowanie o wszelkich ryzykach i zidentyfikowanych nieprawidłowościach. Lp. Imię i nazwisko Podpis 1. Jacek Pierzyński /-/ 2. Anna Augustyniak /-/ 3. Jerzy Kotwas /-/ 4. Adam Majka /-/ 5. Zbigniew Wojnicki /-/ 6. Ryszard Zatorski /-/