Starhedge S.A.

Raport ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 01.01.2022-31.12.2022 r. Zawierający sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy Warszawa, 28 kwietnia 2023 r. Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 2 z 46 Spis treści A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ................................................................................................................4 B. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ .....................................................................................4 C. OKRESY PREZENTOWANE ................................................................................................................4 D. BIEGLI REWIDENCI ............................................................................................................................4 E. WYBRANE DANE FINANSOWE .........................................................................................................5 F. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R. 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................................ 12 ROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................... 14 ROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................ 15 INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU ........................................................... 18 I. Zgodność obowiązującymi przepisami ....................................................................................................................... 18 II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych ............................... 18 III. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości i metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. 18 IV. Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny ........................................................ 25 V. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej i jednostkowego zestawienia dochodów całakowitych. ......................................................................................................... 26 NOTA.1. Rzeczowe aktywa trwałe Jednostki dominującej. .......................................................................................... 26 NOTA.2. Nieruchomości inwestycyjne .......................................................................................................................... 27 NOTA.3. Pozostałe wartości niematerialne Jednostki dominującej. ........................................................................... 27 NOTA.4. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności ....................................... 28 NOTA.5. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ........................................................................................... 28 NOTA.6. Aktywa finansowe ........................................................................................................................................... 29 NOTA.8. Zapasy .............................................................................................................................................................. 30 NOTA.9. Należności handlowe oraz pozostałe należności ........................................................................................... 30 NOTA.10. Rozliczenia międzyokresowe .......................................................................................................................... 32 NOTA.11. Hierarchia wartości godziwej ......................................................................................................................... 32 NOTA.12. Pożyczki udzielone .......................................................................................................................................... 32 NOTA.13. Rozliczenie kontraktów – długoterminowe umowy o roboty budowlane .................................................... 33 NOTA.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................ 33 NOTA.15. Kapitał podstawowy ....................................................................................................................................... 33 NOTA.16. Pozostałe kapitały ........................................................................................................................................... 35 NOTA.17. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy ................................................. 35 NOTA.18. Akcje niekontrolujące ..................................................................................................................................... 35 NOTA.19. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ................................................................................. 35 NOTA.20. Zobowiązania finansowe. ................................................................................................................................ 36 NOTA.21. Podatek odroczony ......................................................................................................................................... 38 NOTA.22. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów ..................................................................................... 38 NOTA.23. Majątek socjalny ............................................................................................................................................. 39 NOTA.24. Działalność zaniechana ................................................................................................................................... 39 NOTA.25. Koszty świadczeń pracowniczych ................................................................................................................... 39 NOTA.26. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ....................................................................................................... 39 NOTA.27. Przychody i koszty finansowe ......................................................................................................................... 40 NOTA.28. Zysk przypadający na jedną akcję .................................................................................................................. 40 NOTA.29. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................................... 41 NOTA.30. Zatrudnienie .................................................................................................................................................... 41 NOTA.31. Programy świadczeń pracowniczych .............................................................................................................. 41 NOTA.32. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych .............................................................................................. 41 NOTA.33. Transakcje z podmiotami powiązanymi ......................................................................................................... 41 NOTA.34. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ...................................................................................... 43 NOTA.35. Sezonowość działalności ................................................................................................................................. 43 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 3 z 46 NOTA.36. Sprawy sądowe ............................................................................................................................................... 43 NOTA.37. Zarządzanie kapitałem .................................................................................................................................... 43 NOTA.38. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. ........................................................................................ 44 NOTA.39. Informacja o instrumentach finansowych ..................................................................................................... 44 NOTA.40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ........................................................................................... 44 NOTA.41. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej...................... 46 NOTA.42. Zdarzenia po dniu bilansowym....................................................................................................................... 46 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 4 z 46 A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim(Dz.U. 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2023 roku. B. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Spółka dominująca STARHEDGE S.A. została utworzona na czas nieoznaczony. C. OKRESY PREZENTOWANE Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku. Roczne sprawozdane finansowe zostało przygotowane w nowej formie, dane porównywalne zostały odpowiednio przekształcone. D. BIEGLI REWIDENCI Audytorem sprawozdań finansowych STARHEDGE S.A. jest Firma Audytorska KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi przy ul. Tymienieckiego 25c/410, wybrana zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki przez Radę Nadzorczą STARHEDGE S.A. w dniu 6 września 2021 roku. Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 5 z 46 E. WYBRANE DANE FINANSOWE Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych Jednostkowym sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą: Kurs EUR/PLN Rok bieżący Rok poprzedni - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat 4,6883 4,5775 ) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i pasywów jednostkowego bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień prezentowanego okresu. Poszczególne pozycje jednostkowego rachunku dochodów całkowitych oraz jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje jednostkowego bilansu, jednostkowego rachunku dochodów całkowitych oraz jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO: Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni PLN EUR PLN EUR Jednostkowe Zestawienie Całkowitych Dochodów Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 2 884 615 4 150 907 Koszty działalności operacyjnej 1 766 377 2 245 490 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 141 243 2 257 493 Zysk (strata) brutto 912 194 79 17 Zysk (strata) netto 691 147 60 13 Liczba udziałów/akcji w sztukach 108 939 000 108 939 000 88 000 000 88 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,01 0 0,00 0,00 Aktywa trwałe 73 724 15 720 56 433 12 270 Aktywa obrotowe 3 842 819 20 030 4 355 Kapitał własny 76 057 16 217 70 131 15 248 Kapitał zakładowy 32 110 6 847 26 876 5 843 Zobowiązania długoterminowe 0 0 165 36 Zobowiązania krótkoterminowe 1 511 322 6 167 1 341 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 0,70 0,15 0,80 0,17 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -619 -132 5 070 1 108 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 270 58 -4 438 -969 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 440 94 -1 647 -360 *Dane bilansowe prezentowane są za okres porównywalny kończący się 31.12.2021 roku, zgodnie z formatem prezentowanym w Jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 6 z 46 F. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R. Informacje podstawowe Jednostką dominującą sporządzającą jednostkowe sprawozdanie jest STARHEDGE S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Łączyny 5 (00-498 Warszawa). Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000017849. Jednostka dominująca na dzień 31.12.2022 r. posiadała udziały w następujących jednostkach zależnych: ➢ 68,64 % udziałów w SURTEX Sp. z o.o. ➢ 51,55 % udziałów w G Energy S.A. ➢ 100 % udziałów w Strahedge Development Sp. z o.o. ➢ 100 % udziałów w Strahedge Capital Sp. z o.o. ➢ 100 % udziałów w Strahedge Czaplinecka Sp. z o.o. ➢ 100 % udziałów w Fabryka Ossera Sp. z o.o. ➢ 100 % udziałów w Piotrkowska Art Sp. z o.o. ➢ 100 % udziałów w Garden House Nowe Sady Sp. z o.o. ➢ 100 % udziałów w Cristal Residence Sp. z o.o. ➢ 100 % udziałów w Cedry Park Sp. z o.o. ➢ 100 % udziałów w STARHEDGE SPV 1 Sp. z o.o. ➢ 100 % udziałów w STARHEDGE SPV 2 Sp. z o.o. ➢ 90 % udziałów w GFI Green Future Investment Sp. z o.o. Jednostki pośrednio kontrolowane na dzień 31 grudnia 2022 roku przez STARHEDGE S.A. ➢ Gdyńskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o.o.; kapitał zakładowy 1 500 000 zł ➢ Poznańskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o.o.; kapitał zakładowy 700 000 zł ➢ Ecco Pralnia Sp. z o.o. (dawniej Zakład Handlowy Surtex Sp. z o.o.); kapitał zakładowy 350 000 zł ➢ Fermecco Investment Sp. z o.o.; kapitał zakładowy 5 000 zł ➢ Infracomplex Sp. z o.o.; kapitał zakładowy 5 000 zł Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Jednostki dominującej jest nieoznaczony. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w Jednostkowym kapitale własnym. Przedmiot działalności Grupy Kapitałowej Przedmiotem działalności STARHEDGE S.A. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie „Grupą” są: ✓ działalność deweloperska; ✓ zarządzanie nieruchomościami wykonywne na zlecenie ✓ usługi wynajmu nieruchomości; ✓ sprzedaż tkanin technicznych i artykułów elektroizolacyjnych. ✓ budowa rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej STARHEDGE S.A. jest działalność holdingów finansowych oraz zarządzanie nieruchomościami na zlecenie. Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 7 z 46 Schemat Jednostki dominującej na dzień 31.12.2022 r. * Spółka Infracomplex Sp. z o.o. nie podlega konsolidacji z uwagi na brak przekroczenia progu istotności Grupy Kapitałowej . Spółka działa na rynku budownictwa telekomunikacyjnego, realizując projektowanie i budowę sieci telekomunikacyjnych oraz obiektów sieciowych wraz z pełną infrastrukturą towarzyszącą. Dzięki posiadanemu doświadczeniu oraz kompetencjach kadry technicznej, Infracomplex Sp. z o.o. oferuje na rynku głównie specjalistyczne usługi z zakresu budowy telekomunikacyjnych sieci pasywnych w technologii PON/FTTH (Passive Optical Network/ Fiber To The Home ). * Spółka STARHEDGE SPV 1 oraz STARHEDGE SPV 2 nie podlegają konsolidacji ponieważ nie rozpoczęły jeszcze działalności. W jednostkach tych został opłacony jedynie kapitał i zostały zarejestrowane w KRS. Spółka dominująca: Nazwa pełna: STARHEDGE S.A Adres siedziby: 02-820 Warszawa, ul. Łączyny 5 Identyfikator NIP: 926-000-13-37 Numer w KRS: 0000017849 Numer REGON: 970517930 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 8 z 46 Akt założycielski Rep. A nr z dnia REP A 4434/92 z dnia 21 kwietnia 1992 roku Telefon: 22 428 42 48 Fax: 22 431 08 01 Adres Email: e-mail: [email protected] Strona WWW www.starhedge.pl LEI 259400SO1WQPETY92977 ISIN PLHRDEX00021 Czas trwania: Nieoznaczony Główne obszary działalności: działalność holdingów finansowych Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 9 z 46 Jednostki kontrolowane przez STARHEDGE S.A. : Lp. Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział w kapitale zakładowym na dzień 31.12.2022 Metoda Konsolidacji 1. SURTEX Sp. z o. o. Łódź Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych 68,64 % Pełna 2. Gdyńskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o.o. Gdynia Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych 100 % Pełna 3. Poznańskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o. o. Poznań Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych 100 % Pełna 4. Ecco Pralnia Sp. z o. o. Wrocław Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych 100 % Pełna 5. STARHEDGE DEVELOPMENT Sp. z o.o. Warszawa Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek 100 % Pełna 6. STARHEDGE CAPITAL Sp. z o.o. Warszawa Pozostała finansowa działalność usługowa 100 % Pełna 7. STARHEDGE Czaplinecka Sp. z o.o. Sp. z o.o. Łódź Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek 100 % Pełna 8. Fermecco Investment Sp. z o.o. Gdynia Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek 100 % Pełna 9. Fabryka Ossera Sp. z o.o. Warszawa Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek 100 % Pełna 10. G Energy S.A. Warszawa Budowa rurociągów i sieci rozdzielczych 51,55% Pełna 11. Crystal Residence Sp. z o.o. Łódź Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych 100 % Pełna 12. Piotrkowska Art Sp. z o.o. Łódź Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych 100 % Pełna 13. Garden House Sp. z o.o. Łódź Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych 100 % Pełna 14. Cedry Park Sp. z o.o. Łódź Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych 100 % Pełna 15. Starhedge SPV 2 Sp. z o.o. Warszawa Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek 100 % Nie podlega konsolidacji Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 10 z 46 Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej W trakcie prezentowanego okresu nastąpiły następujące zmiany w strukturze jednostki: Zarząd i Rada Nadzorcza STARHEDGE S.A. Skład osobowy Zarządu na dzień 31.12.2022 r. • Aleksandra Fritz – Prezes Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2022 r. • Jan Hambura – Przedwodniczący Rady Nadzorczej • Paweł Żbikowski – Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej • Katarzyna Marciniec - Członek Rady Nadzorczej • Wojciech Ostrowski - Członek Rady Nadzorczej • Marta Sobala – Sekretarz Rady Nadzorczej Na dzień publikacji raportu Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie uległ zmianie Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa Symbol na GPW: SHG Sektor na GPW: Finanse Inne (fin) 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej: Według stanu na dzień 31.12.2022 r. akcjonariat przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Wartość akcji w zł Udział W kapitale zakładowym GOODMAX sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie 28 088 597 6 741 263,28 25,78 % 16. Starhedge SPV 1 Sp. z o.o. Warszawa Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek 100 % Nie podlega konsolidacji 17. Green Future Investments Sp. z o.o Łódź Produkcja nawozów i związków azotowych 90% Nie podlega konsolidacji 18. Infracomplex Sp. z o.o. Warszawa Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergrtycznych 100% Nie podlega konsolidacji Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 11 z 46 STARCOM INVEST Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu 23 700 000 5 688 000,00 21,76 % Andrzej Witkowski 25 678 000 6 162 720,00 23,57 % Inwest Sp. z o.o. 20 939 000 5 025 360,00 19,22% Pozostali 10 533 403 2 528 017,00 9,67 % Razem: 108 939 000 26 145 360,00 100 % Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 12 z 46 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31-12-2022 Stan na 31-12-2021 AKTYWA Aktywa trwałe 73 724 56 433 Rzeczowe aktywa trwałe 1 1 Nieruchomości inwestycyjne 2 420 2 593 Wartość firmy - - Pozostałe wartości niematerialne - - Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych 71 304 53 839 Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności - - Inne aktywa finansowe - - Należności długoterminowe - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Aktywa obrotowe 3 843 20 030 Zapasy 156 17 563 Należności handlowe oraz pozostałe należności 3 126 2 075 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 290 211 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 161 70 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 3 733 19 920 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 110 110 Aktywa razem 77 568 76 463 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 13 z 46 Stan na 31-12-2022 Stan na 31-12-2021 PASYWA Kapitał własny 76 057 70 131 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 76 057 70 131 Kapitał zakładowy 32 110 26 876 Zyski zatrzymane 43 946 45 235 W tym wynik finansowy okresu 691 60 Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących - - Zobowiązanie długoterminowe - 165 Kredyty i pożyczki - 165 Zobowiązania z tytułu leasingu - - Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania - - Inne zobowiązania finansowe - - Rezerwy na odroczony podatek dochodowy - - Rezerwy długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 1 511 6 167 Kredyty i pożyczki 165 330 Zobowiązania z tytułu leasingu - - Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 704 1 247 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego 472 361 Inne zobowiązania finansowe 170 4 228 Rezerwy krótkoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 1 511 6 167 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży - - Zobowiązania razem 1 511 6 332 Pasywa razem 77 568 76 463 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 14 z 46 ROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Za okres Za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 2884 4 150 Amortyzacja - - Zużycie materiałów i energii 5 4 Usługi obce 653 341 Podatki i opłaty 19 8 Koszty świadczeń pracowniczych 1076 981 Pozostałe koszty rodzajowe 12 10 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - 900 Zmiana stanu produktów - - Pozostałe przychody operacyjne 59 678 Pozostałe koszty operacyjne 37 327 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1141 2 257 Przychody finansowe 7 163 Koszty finansowe 236 2 341 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 912 79 Podatek dochodowy 221 19 Zysk (starta) netto z działalności kontynuowanej 691 60 Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto za rok obrotowy 691 60 Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących - - Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej - - Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 15 z 46 ROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres Za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 – 31.12.2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 912 2059 II. Korekty razem -1531 3011 Amortyzacja - - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Przychody z tytułu odsetek -7 -125 Koszty z tytułu odsetek 225 290 Przychody z tytułu dywidend - - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -59 -661 Zmiana stanu rezerw - Zmiana stanu zapasów 17407 -421 Zmiana stanu należności -1161 4 042 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych -472 -115 Inne korekty -17464 - Gotówka z działalności operacyjnej -619 5 070 Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony 0 - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -619 5 070 Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 342 - Wpływ ze zbycia aktywów finansowych - Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych 66 Inne wpływy/wydatki inwestycyjne 1 347 Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe - 2 290 Wydatki na nabycie aktywa finansowe -72 -3 561 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 270 -4 438 Wpływy z emisji akcji - - Kredyty i pożyczki (połączone z emisją dłużnych papierów wartościowych) 440 2 320 Nabycie udziałów (akcji) własnych - - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - Spłaty kredytów i pożyczek - -3 944 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - Odsetki - -23 Inne wpływy (wydatki) finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 440 -1 647 D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 91 -1 015 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 16 z 46 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 91 -1 015 F. Środki pieniężne na początek okresu 70 1 086 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 161 70 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 17 z 46 ROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Zyski zatrzymane Kapitał własny jednostki dominującej ogółem Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny razem dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 Kapitał własny na dzień 01.01.2022 26 876 43 255 70 131 - 70 131 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów - - - - - Kapitał własny po korektach 26 876 43 255 70 131 70 131 Emisja akcji 5 234 - 5 234 - 5 234 Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - Zysk (strata) netto - 691 691 691 Inne dochody całkowite - - - - - Suma dochodów całkowitych - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - 691 691 - 691 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 32 110 43 946 76 056 76 056 dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 26 876 43 196 70 071 - 70 071 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów - - - - - Kapitał własny po korektach 26 876 43 196 70 071 - 70 071 Emisja akcji - - - - - Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - Zysk (strata) netto - 60 60 - 60 Inne dochody całkowite - - - - Suma dochodów całkowitych - 60 60 - 60 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2021 26 876 43 255 70 131 - 70 131 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 18 z 46 INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU I. Zgodność obowiązującymi przepisami Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami: • Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018. poz. 757) • Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł. Jednostkowy rachunek dochodów całkowitych sporządzono w wariancie porównawczym. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 Jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Poprzednie sprawozdania finansowe były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne. III. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości i metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. STARHEDGE S.A., jako podmiot dominujący, sporządza sprawozdanie jednostkowe dla całej Jednostki dominującej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.starhedge.pl Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były w prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP. Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. Wartości niematerialne Jako składniki wartości niematerialnych Jednostka dominująca ujmuje składniki, które są możliwe do zidentyfikowania (można je wydzielić lub sprzedać), są kontrolowane przez jednostkę oraz istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne. Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości nie wystąpiły. Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 19 z 46 Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego, w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne. Średni okres amortyzacji w odniesieniu do wartości niematerialnych wynosi 10 lat. Na dzień bilansowy Jednostka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: - Budynki – 0,75 %- 5%, - Urządzenia techniczne i maszyny – 5% - 20% - Środki transportu – 15% - 50% - Pozostałe środki trwałe – 6% - 20% Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi z pozostałymi składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad. Jeśli istnieje pewność, że leasingobiorca nie skorzysta z przysługującego mu prawa do nabycia przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu leasingu, okres amortyzacji równy jest okresowi trwania umowy leasingowej. Wartość początkowa aktywów trwałych będących przedmiotem leasingu finansowego oraz korespondujących z nimi zobowiązań zostały ustalone w kwocie równej zdyskontowanej wartości przyszłych opłat leasingowych. Oznacza to, że wszystkie opłaty przygotowawcze, prowizje oraz opłata końcowa zwiększają wartość początkową środka trwałego. Zyski i straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji są określone jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. • Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Nieruchomości inwestycyjne Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 20 z 46 Na podstawie Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 40, nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które właściciel lub leasingodawca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest: 1. wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, 2. przeznaczona do sprzedaży w ramach zwykłej działalności jednostki. Nieruchomości przeznaczone na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki lub nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowywania przeznaczone na sprzedaż ujmowane są w pozycji zapasy. Nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Co najmniej na koniec każdego okresu obrachunkowego dokonuje się oszacowania wartości godziwej posiadanych nieruchomości tak, aby wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych odzwierciedlała warunki rynkowe na dzień bilansowy. Wynik wyceny rozumianej jako różnica pomiędzy wartością netto nieruchomości, a jej wartością z operatu szacunkowego wpływa na zysk/stratę netto w okresie, w którym nastąpiła zmiana w pozycji rachunku zysków i strat „Pozostałe przychody/koszty operacyjne”. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej nie podlegają amortyzacji. Przeniesienie aktywów do nieruchomości (reklasyfikacja np. ze środków trwałych lub środków trwałych w budowie) następuje tylko wtedy, gdy zmienia się sposób jej użytkowania przez właściciela, rozpoczęcie użytkowania na podstawie umowy leasingu, zakończenie budowy, zakończenie procesu dostosowywania. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela – Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Jednostka stosuje zasady opisane w części „Rzeczowe aktywa trwałe” aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Grunty kwalifikowane jako inwestycje nie podlegają odpisowi i są wycenie według cen rynkowych. Przeniesienie inwestycji w nieruchomości do aktywów trwałych i zapasów lub z zapasów do nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. Gdy Jednostka kończy budowę lub wytworzenie nieruchomości inwestycyjnej, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Jednostka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy miedzy wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W +przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. Inwestycje Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych, oraz w jednostkach stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualna utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych. W przypadku, gdy wartość bilansowa przekracza wartość przewidywanych korzyści ekonomicznych, obniża się ją do ceny sprzedaży netto. Skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe. Inne inwestycje długoterminowe Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 21 z 46 Inne inwestycje długoterminowe z wyłączeniem aktywów finansowych, wyceniane się według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a długoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej określonej w inny sposób. Aktywa finansowe Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Jednostka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwała utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwa do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy miedzy wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto. Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadniona część pośrednich kosztów produkcji, ustalona przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Nieruchomości (grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów) nabyte w celu prowadzenia inwestycji deweloperskiej lub budowlanej są prezentowane w zapasach w pozycji produkcja w toku. Należności z tytułu dostaw i usług Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. W przypadku gdy, wartość pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej, z tym że wartość środków na rachunkach bankowych obejmuje także skapitalizowane, dopisane do stanu środków na rachunku bankowym, odsetki. Rozliczenia międzyokresowe Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, w celu prawidłowej prezentacji wyników Grupy za okres obrachunkowy. Jest to zgodne z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 22 z 46 Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się wartość prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: ▪ ze świadczeń wykonanych na rzecz Jednostki dominującej przez kontrahentów, a kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny; ▪ z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować mimo, że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana. Kapitały własne Kapitał własny to aktywa netto pomniejszone o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeśli Jednostka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest pewne, że zwrot ten faktycznie nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazywane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Rezerwy na świadczenia emerytalne zostały oszacowane metodami aktuarialnymi. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu lub pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług obejmują stan wszystkich zobowiązań związanych z zakupem dla działalności operacyjnej materiałów towarów i usług, w tym robót pochodzących zarówno z dostaw krajowych, jak i zagranicznych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w księgach w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania obejmują w szczególności: − zobowiązania wobec budżetu państwa z tytułu podatku dochodowego zarówno od osób prawnych jak i fizycznych. − zobowiązania z tytułu podatku VAT, − zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych w tym także Funduszu Pracy oraz Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, Pozostałe zobowiązania wykazane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania kredytowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, spółki ujmują leasing finansowy w bilansie jako aktywa i zobowiązania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Przy obliczeniu Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 23 z 46 wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, stopą dyskontową jest stopa procentowa leasingu, jeżeli możliwe jest jej ustalenie. W przeciwnym razie stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy zwiększają kwotę wykazywaną jako składnik aktywów. Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe rozlicza się w taki sposób na poszczególne okresy objęte okresem leasingu, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe księguje się jako koszty w okresach, w których je poniesiono. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego należy ujmować jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez cały okres leasingu, chyba, że zastosowanie innej systematycznej metody lepiej odzwierciedla sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez użytkownika. Oznacza to, że całość kosztów, jakie ma ponieść jednostka w czasie trwania umowy leasingu operacyjnego należy rozliczyć systematycznie w czasie. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych i wyrobów gotowych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy miedzy wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansowa. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. Przychody Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcja, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży usług budowlanych są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji, jeżeli kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług budowlanych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. W tej pozycji ujmowane są również przychody z tytułu czynszów osiąganych z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych. Przychody z tytułu odsetek • Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie do momentu wypłaty. Dotacje i subwencje Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 24 z 46 Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych. Podatek wykazany w rachunku zysków i strat to podatek bieżący obciążający wynik okresu sprawozdawczego Grupy oraz część odroczona, stanowiąca zmianę stanu aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie. Odroczony podatek dochodowy W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości, do której jest prawdopodobieństwo, iż w latach następnych osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania. Ze względu na to, że aktywa będą potrącane w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w latach następnych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika z tytułu odroczonego podatku. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych tworzy się na dodatnie różnice przejściowe między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Ze względu na to, że rezerwa będzie realizowana w przyszłości, bierze się taką stawkę podatku, jaka prawdopodobnie będzie obowiązywać w latach następnych. Rozpoznawanie kosztów Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. Pomiar wyniku finansowego Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ja koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie. Zasady konsolidacji Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono, stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Ważne oszacowania i osądy Oszacowania i osądy poddaje się nieustannej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań, co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Rezerwy na naprawy gwarancyjne Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 25 z 46 Spółka tworzy rezerwy na przyszłe zobowiązania, których termin wymagalności albo kwota nie są pewne. Wykonanie usług budowlanych wiąże się z koniecznością udzielenia gwarancji. Wysokość rezerwy ustalana jest na podstawie danych historycznych dotyczących napraw gwarancyjnych na obiektach realizowanych wcześniej. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne na dzień bilansowy są wyceniane w wartości godziwej odzwierciedlającej warunki rynkowe. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie bieżących wycen realizowanych przez niezależnych rzeczoznawców, jak i wykwalifikowany personel Jednostki, co ma zminimalizować ryzyko stosowania błędnych szacunków i zapewnić rzetelność i prawidłowość wyceny posiadanych nieruchomości inwestycyjnych. Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych miało miejsce w każdym z prezentowanych okresów. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Jednostka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych użytkowanych na podstawie umówi leasingu finansowego Podobnie jak dla własnych środków trwałych wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Nie stosuje się okresów użytkowania równych okresowi trwania umowy. Jednostka przyjęła założenie, że aktywa wykorzystywane na podstawie umowy leasingu polegają obowiązkowemu wykupowi, co jest uzasadnione z ekonomicznego punktu widzenia. Przychody Podstawą do obliczania przychodów ze sprzedaży budowlanej oraz kosztu wytworzenia tych usług są budżety poszczególnych projektów budowlanych oraz poziom ich realizacji na dzień sprawozdawczy, sporządzone zgodnie z najlepszą wiedzą i doświadczeniem Grupy. Budżety podlegają aktualizacji na każdy dzień sprawozdawczy. W przypadku rozliczania kontraktów budowlanych Jednostka stosuje metodę procentowego zaawansowania kosztów i przychodów. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania oraz planowania przyszłych przychodów. Wartośc Firmy Podstawą szacunków utraty Wartości Firmy są założenia makroekonomiczne publikowane przez NBP oraz założenia zarządu Grupy dotyczące prognozowanych przyhchodów, kosztu kapitału, stopy dyskonta, poziomu nakładów.Wartości makroekonimiczne mogą ulegać okresowym zmianom, tym samy powodować zmianę założeń Zarządu. IV. Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny Nie wystąpiły Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 26 z 46 V. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej i jednostkowego zestawienia dochodów całakowitych. Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski. Ponadto spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenowa na terenie całego kraju. NOTA.1. Rzeczowe aktywa trwałe Jednostki dominującej. Zmiana rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) na dzień 31.12.2022 Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki Transportu Pozostałe Środki Trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na początek roku 1 - 3 - - - 4 Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - nabycia środków trwałych - - - - - - - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych - - - - - - - zaliczek - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - sprzedaż - - - - - - - likwidacja - - - - - - - przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości - - - - - - - inne - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na koniec roku 1 - 3 - - - 4 Umorzenie na początek roku 3 - - - 3 Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - amortyzacji - - - - - - - inne - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - sprzedaż - - - - - - - inne - - - - - - - Umorzenie na koniec roku - - 3 - - - 3 Odpisy aktualizujące na początek roku - - - - - - - Zwiększenia - - - - - - - Zmniejszenia - - - - - - - Odpisy aktualizujące na koniec roku - - - - - - - Wartość bilansowa netto na koniec roku 1 - - - - - 1 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 27 z 46 NOTA.2. Nieruchomości inwestycyjne Zmiany w stanie nieruchomości przedstawiają się następująco: Rok bieżący Rok poprzedni Wartośc bilansowa na pocztątek roku 2 593 303 Zwiększenia stanu, z tytułu: 80 2 290 - nabycia nieruchomości - 2 290 - aktywowanych późniejszych nakładów - - - zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej - - - inne zwiększenia 80 - Zmniejszenia stanu, z tytułu: 253 - - zbycia nieruchomości 253 - - reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów - - - strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej - - - inne zmniejszenia - - Wartośc bilansowa na koniec roku 2 420 2 593 Jednostka dokonuje wyceny nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Wycenę dokonuje wyspecjalizowany personel jednostki lub niezależni rzeczwoznawcy majątkowi. NOTA.3. Pozostałe wartości niematerialne Jednostki dominującej. Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Oprogramowanie komputerowe Wartość bilansowa brutto na początek roku - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - Zakup - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - sprzedaż - - - - - - - likwidacja - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na koniec roku - - - - - - - Umorzenie na początek roku - - - - - - - Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 28 z 46 Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - amortyzacji - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - sprzedaż - - - - - - - Umorzenie na koniec roku - - - - - - - Wartość bilansowa netto na koniec roku - - - - - - - NOTA.4. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności W okresie sprawozdawczym Jednostka nie posiadała inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności. NOTA.5. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Wyszczególnienie Aktywa netto Przychody ze sprzedaży Wynik netto Surtex Sp. zo.o 10 789 13 147 580 GPH Surtex Sp.z o,o. 5 802 205 2 359 PPH Surtex Sp.z o,o. 2 608 1 084 199 Ecco Pralnia Sp. z o.o. 611 - 15 STARHEDGE Development Sp. z o.o. 23 10 6 STARHEDGE Capital Sp. z o.o. 19 7 3 STARHEDGE Zarządzanie i Administracja Nieruchomościami Sp. z o.o. 17 469 15 10 Fermecco Investment Sp. z o.o. 50 - 2 Fabryka Ossera Sp. z o.o. 17 021 - 8 G Energy S.A. 13 808 20 118 712 Crystal Residence Sp. z o.o. 6 894 - 27 Piotrkowska Art Sp. z o.o. 2 042 - 5 Garden House Nowe Sady Sp. z o.o. 7 912 - 50 Cedry Park Sp. z o.o. 4 674 - 24 STARHEDGE SPV 1 Sp. z o.o. 5 - - STARHEDGE SPV 2 Sp. z o.o. 5 - - GFI Green Future Investment Sp. z o.o. -587 - -93 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 29 z 46 Infracomplex Sp. z o.o. 72 305 -20 NOTA.6. Aktywa finansowe Wyszczególnienie Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymaln e narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentów finansowych Rok bieżący Rok poprzedn i Rok bieżący Rok poprzedn i Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 3 126 2 075 3 126 2 075 wyceniane w zamortyzowany m koszcie Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: - - - - Pożyczki - - - - wyceniane w zamortyzowany m koszcie Weksle - - - - wyceniane w zamortyzowany m koszcie Pozostałe - - - - wyceniane w zamortyzowany m koszcie Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 71 304 53 839 71 304 53 839 udziały i akcje 71 304 53 839 71 304 53 839 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 290 211 290 211 Pożyczki - - - - wyceniane w zamortyzowany m koszcie należności wekslowe 290 211 290 211 wyceniane w zamortyzowany m koszcie Obligacje - - - - wyceniane w zamortyzowany m koszcie Pozostałe - - - - wyceniane w zamortyzowany m koszcie Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 161 70 161 70 środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 161 70 161 70 wyceniane w zamortyzowany m koszcie NOTA.7. Inne aktywa finansowe Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 30 z 46 Inne długoterminowe aktywa finansowe Rok bieżący Rok poprzedni Wartość netto na BO 53 839 51 328 Zwiększenia, z tytułu 17 465 2 511 Wyceny - - Zmniejszenia, z tytułu - - Wyceny - Wartość netto na BZ 71 304 53 839 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Rok bieżący Rok poprzedni Wartość netto na BO 211 2 430 Zwiększenia, z tytułu 79 3 476 Wyceny - - Zmniejszenia, z tytułu - 5 695 Wyceny - 2 036 Wartość netto na BZ 290 211 NOTA.8. Zapasy Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Materiały (według ceny nabycia) - - Materiały pomocnicze (według ceny nabycia) - - Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) 156 17 563 Produkty gotowe: - - Według ceny możliwej od uzyskania - - Towary - - Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania 156 17 563 Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych - - NOTA.9. Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Należności handlowe od jednostek powiązanych 108 205 od pozostałych jednostek 2 883 1 760 Należności handlowe razem 2 991 1 965 Pozostałe należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń 18 30 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 31 z 46 Inne 116 75 Pozostałe należności razem 135 105 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowanez podziałem na należności niespłacone w okresie Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Rok bieżący Rok poprzedni Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług 1 962 1 837 1-90 - 3 91-180 846 1 181-360 64 49 powyżej 360 228 183 Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym - - Należności handlowe brutto 3 098 2 074 odpis aktualizujący 109 109 Należności handlowe netto 2 991 1 965 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie PLN 2 991 2 991 1 965 1 965 EUR - - - - Razem 2 991 2 991 1 965 1 965 Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość należności krótkoterminowych Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Na początek okresu 474 399 Zwiększenie - 75 Zmiana z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - - Zmniejszenie (-) - - Na koniec okresu 474 474 Utworzenie i rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych w jednostkowego zestawienia dochodów całkowitych. Jednostka szacując ryzyko kredytowe tworzy odpisy aktualizujące wartość należności. Głównym powodem dokonania odpisów aktualizujących nalezności jest ich znaczne przeterminowanie. Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 32 z 46 NOTA.10. Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Czynne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe: - - Pozostałe - - Czynne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe: 3 6 Ubezpiecznia majatkowe 3 6 Abonament programu - - Pozostałe - - NOTA.11. Hierarchia wartości godziwej W poziomie 1 dane wejściowe obserwowalne sa na aktywnych rynkach. Są to zobowiązania z tytuły kredytów i pożyczek oraz inwestycje w udziały, akcje i obligacje spółke notowanych na giełdzie papierów wartościowych. W poziomie 2 znajdują się wyceny nieruchomości. Są to ceny obserwowalne rynkowe wyznaczone przez rzeczoznawców majątkowych i wykwalifikowany personel jednostki. Rok bieżący poziom 1 poziom 2 poziom 3 Wpływ na wynik finansowy okresu Pozycja w sprawozdaniu z całkowtych dochodow Aktywa Nieruchomości inwestycyjne - 2 420 - - Pozostałe przychody operacyjne Udziały i akcje - - - - Przychody finansowe Obligacje - - - - Przychody/koszty finansowe Pasywa oprocentowane kredyty i pożyczki 165 - - - Koszty Finansowe - - Rok poprzedni poziom 1 poziom 2 poziom 3 Wpływ na wynik finansowy okresu Pozycja w sprawozdaniu z całkowtych dochodow Aktywa Nieruchomości inwestycyjne - 2 593 - - Pozostałe przychody operacyjne Udziały i akcje - - - - Koszty finansowe Obligacje - - - - Przychody/koszty finansowe Pasywa oprocentowane kredyty i pożyczki 495 - - - Koszty finansowe NOTA.12. Pożyczki udzielone Pożyczki udzielone długoterminowe Oprocentowani e wartość bilansowa rok bieżący wartość bilansowa rok poprzedni - jednostkom powiązanym Wibor 1 M - - stałe - - Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 33 z 46 - jednostkom pozostałym Wibor 1 M - - stałe - - Razem x - - Pożyczki udzielone krótkoterminowe Oprocentowani e wartość bilansowa rok bieżący wartość bilansowa rok poprzedni - jednostkom powiązanym Wibor 1 M - - stałe - - - jednostkom pozostałym Wibor 1 M - - stałe - - Razem X - - NOTA.13. Rozliczenie kontraktów – długoterminowe umowy o roboty budowlane Nie wystąpiły NOTA.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Środki pieniężne w banku i w kasie 161 70 Lokaty krótkoterminowe - - Inne ekwiwalenty pieniężne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem 161 70 NOTA.15. Kapitał podstawowy Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Liczba akcji (w szt.) 108 939 000 88 000 000 Wartość nominalna akcji (w zł) 0,24 0,24 Kapitał podstawowy (w tys. zł) 26 145 360 21 120 000 Wysokość kapitału zakładowego na dzień 1 stycznia 2022 roku wyniosła 21.120.000 zł i dzieli się na 88.000.000 akcji: • Serii A- 5.587.403 szt. akcji o wartości nominalnej 0,24 zł każda akcja, • Serii B- 1.424.000 szt. akcji o wartości nominalnej 0,24 zł każda akcja. • Serii C- 42.988.597 szt. akcji o wartości nominalnej 0,24 zł każda akcja, • Serii D- 38.000.000 szt. akcji o wartości nominalnej 0,24 zł każda akcja. W dniu 25 lipca 2022 roku Invest sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie zawarł ze Spółką umowę subskrypcji prywatnej objęcia akcji serii E. Zawarcie tej umowy nastąpiło w związku z podjęciem przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta z dnia 28 stycznia 2022 r. uchwały nr 6 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych serii E, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru wszystkich akcji serii E, dematerializacji akcji serii E oraz upoważnienia do zawarcia umowy o rejestrację akcji serii E w depozycie papierów wartościowych oraz zmiany Statutu Spółki, o treści której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 2/2022 z dnia 28 stycznia 2022 r. („Uchwała Emisyjna”). Zgodnie z postanowieniami Umowy Objęcia Akcji, Inwestor przyjął ofertę Spółki 20.939.000 (słownie: dwadzieścia milionów, dziewięćset trzydzieści dziewięć tysięcy) nowych akcji zwykłych na okaziciela serii E, o wartości nominalnej po 0,24 zł (słownie: dwadzieścia cztery grosze) każda i cenie emisyjnej 0,24 zł (słownie: dwadzieścia cztery grosze) każda, za łączną kwotę 5.234.750,00 zł (słownie: pięć milionów, dwieście trzydzieści cztery tysiące, siedemset pięćdziesiąt złotych). Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 34 z 46 W dniu 07 września 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował w wykonaniu objęcia akcji serii E podwyższenie kapitału zakładowego spółki do kwoty 26 145 360,00 zł Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Finansowego wysokość kapitału zakładowego Emitenta wynosi: 26 145 360,00 dzieli się na 108.939.000 akcji: • Serii A- 5.587.403 szt. akcji o wartości nominalnej 0,24 zł każda akcja, • Serii B- 1.424.000 szt. akcji o wartości nominalnej 0,24 zł każda akcja. • Serii C- 42.988.597 szt. akcji o wartości nominalnej 0,24 zł każda akcja, • Serii D- 38.000.000 szt. akcji o wartości nominalnej 0,24 zł każda akcja. • Serii E- 20.939.000 szt. akcji o wartości nominalnej 0,24 zł każda akcja. Wartość kapitału zakładowego Emitenta różni się od wykazanego w „sprawozdania z sytuacji finansowej” ze względu na „hiperinflacyjne przeszacowanie za lata 1992 – 1996”. Szczegółowy podział kapitału zakładowego STARHEDGE S.A. został zaprezentowany powyżej Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Finansowego wysokość kapitału zakładowego oraz jego struktura nie uległa zmianie. 15.1 Struktura kapitału podstawowego na dzień 31.12.2022 Akcjonariusz Liczba akcji Wartość akcji w zł Udział w kapitale zakładowym GOODMAX sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie 28 088 597 6 741 263,28 25,78 % STARCOM INVEST Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu 23 700 000 5 688 000,00 21,76% Andrzej Witkowski 25 678 000 6 162 720,00 23,57 % Inwest Sp. z o.o. 20 939 000 5 025 360 19,22 % Pozostali 10 533 403 2 528 016,72 9,67 % Razem: 108 939 000 26 145 360,00 100 % Wszystkie akcje są nieuprzywilejowane oraz nie zawierają ograniczeń prawnych. 15.2. Zmiany kapitału podstawowego Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Kapitał podstawowy na początek okresu 26 876 26 876 Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie, w tytułu: - - Wzrost wartości nominalnej udziałów - - Podwyższenie kapitału udziałowego - - Podwyższenie kapitału akcyjnego 5 234 - Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie - - Kapitał podstawowy na koniec okresu 32 110 26 876 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 35 z 46 NOTA.16. Pozostałe kapitały Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na początek bieżącego roku - 43 413 43 413 Zwiększenia w okresie bieżącego roku 60 60 Z podziału zysku netto z poprzedniego okresu - 60 60 Zmniejszenia w okresie bieżącego roku - - - Stan na koniec bieżacego roku - 43 473 43 473 Stan na początek poprzedniego roku - 37 971 37 971 Zwiększenia w okresie poprzedniego roku - 5 442 5 442 Z podziału zysku netto z poprzedniego okresu - 5 442 5442 Zmniejszenia w okresie poprzedniego roku - - - Stan na koniec poprzedniego roku - 43 413 43 413 W związku z powyższym kapitał zapasowy ma charakter zabezpieczający działalność spółki, jej rozwój oraz pokrycie ewentualnych, przyszłych strat. NOTA.17. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Zysk niepodzielony obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi, to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy: Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Wynik finansowy poprzednich okresów -217 -217 Bieżacy wynik finansowy 691 60 Razem zyski zatrzymane 474 -158 NOTA.18. Akcje niekontrolujące Nie dotyczy NOTA.19. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 19.1 Zobowiązania długoterminowe Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Zobowiązania handlowe długoterminowe - - Pozostałe - - Razem - - Pozostałe zobowiązania sa to umowy sprzedaży wierzytelności. 19.2 Zobowiązania handlowe krótkoterminowe i pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Zobowiązania handlowe Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 36 z 46 Wobec jednostek powiązanych 39 Wobec jednostek pozostałych 552 398 Razem 591 398 Podatek VAT 210 292 Podatek dochodowy od osób prawnych 205 19 Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT 5 7 Ubezpieczenia społeczne i inne 42 37 Pozostałe (podatek od nieruchomości) 10 6 Razem 472 361 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 63 57 Z tytułu zakupu jednostki zaleznej - - Inne zobowiązania 50 791 Razem 113 1 588 W pozycji pozostałyc zobowiązań „Inne zobowiązania” znajduje się finansowanie pozyskane na dokapitalizowanie spółek zależnych Jednostki dominującej. 19.3 Zobowiązania handlowe struktura walutowa Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN - 591 - 398 Razem x 591 - 398 19.4 Zobowiązania handlowe struktura przeterminowania Wyszczególnienie razem nieprzeterminowane przeterminowane <90 dni 90-180 dni 180-360 dni >360 dni 31.12.2022 520 30 137 - 139 214 31.12.2021 398 171 19 3 - 205 NOTA.20. Zobowiązania finansowe. Struktura zobowiązań finansowych: ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentów finansowych Rok bieżący Rok poprzedni Rok bieżący Rok poprzedni Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: - 165 - 165 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 37 z 46 - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej - 165 - 165 wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: - - - - - zobowiązania z tytułu kaucji - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu partycypacji - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania leasingowe - - - - wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 176 1 607 971 1 607 wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania krótkoterminowe finansowe, w tym: 335 4 559 - 4 559 kredyty i pożyczki 165 330 - 330 wyceniane w zamortyzowanym koszcie Weksle 170 4 229 - 4 229 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 165 330 Kredyty i pożyczki długoterminowe - 165 Kredyty i pożyczki razem 165 495 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Kredyty - - Pożyczki 165 495 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - - Inne zobowiązania finansowe 170 4 229 Razem zobowiązania finansowe 335 4 724 - długoterminowe - 165 - krótkoterminowe 335 4 559 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 38 z 46 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek: Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 165 330 Kredyty i pożyczki długoterminowe - 165 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat - 165 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat - - - płatne powyżej 5 lat - - Kredyty i pożyczki razem 165 495 Struktura oprocentowania kredytów Stopa procentowa Rok bieżący Rok poprzedni Wibor 1M+marża - - 50% stopy redyskontowej weksli NBP - - Wibor 3M+marża - - Libor 1M + marża - - inne stopy * 165 495 Razem 165 495 Kredyty i pożyczki – struktura walutowa Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni wartość wartość wartość wartość w walucie w PLN w walucie w PLN PLN - 165 - 4 724 Kredyty i pożyczki razem x - x - NOTA.21. Podatek odroczony Na dzień 31.12.2022 oraz 31.12.2021 roku spółka STARHEDGE S.A. nie wykazywała rezerwy ani aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. NOTA.22. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów 25.1. Rezerwy Na dzień 31.12.2022 oraz 31.12.2021 roku spółka STARHEDGE S.A. nie wykazywała rezerw na świadczenia emerytalne nie tworzyła również innych rezerw. 25.2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Na dzień 31.12.2022 oraz 31.12.2021 roku spółka STARHEDGE S.A. nie wykazywała rozliczeń międzyokresowych przychodów. Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 39 z 46 NOTA.23. Majątek socjalny Nie dotyczy NOTA.24. Działalność zaniechana Nie wystąpiła działalność zaniechana. NOTA.25. Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Wynagrodzenia 960 883 Koszty ubezpieczeń społecznych 105 98 Koszty świadczeń emerytalnych - - Inne świadczenia po okresie zatrudnienia - - Koszty z tytułu programu płatności w formie akcji własnych - - Pozostałe świadczenia pracownicze 10 - Koszty świadczeń pracowniczych ogółem: 1 075 981 NOTA.26. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Zwrot kosztów sądowych - 2 Odszkodowania i kary - - Spisane zobowiązania przedawnione - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - Rozwiązanie rezerw - - Przychody z udzielenia zabezpieczenia i refaktur - - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 59 - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - Pozostałe - 676 RAZEM 59 678 Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - Utworzenie odpisu na należności - 75 Spisane należności przedawnione - - Zawiązane rezerwy - - Koszty okresów przeszłych 2 35 Koszty egzekucyjne, sądowe, windykacji, wyroki , decyzje organów podatkowych 35 165 Inne - 52 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 40 z 46 Pozostałe koszty operacyjne ogółem 37 327 NOTA.27. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Przychody z tytułu odsetek 7 163 Aktualizacja wartości inwestycji - - Zyski ze zbycia inwestycji - - Różnice kursowe - - Inne przychody finansowe - - Przychody finansowe ogółem 7 163 Koszty finansowe Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Koszty z tytułu odsetek 236 305 Ujemne różnice kursowe - - Aktualizacja wartości inwestycji - 2 036 Strata ze zbycia inwestycji - - Inne - - Koszty finansowe ogółem 236 2 341 NOTA.28. Zysk przypadający na jedną akcję Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Zysk (starta) netto z działalności kontynuowanej przypadającej na akcjonariuszy 691 60 Strata na działalności zaniechanej przypadającej na akcjonariuszy - - Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 691 60 Odsetki od umarzalnych udziałów uprzywilejowanych zamiennych na akcje - - Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 691 60 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 108 939 000 88 000 000 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 108 939 000 88 000 000 Zysk (starta) na jedną akcję (w zł) 0,01 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,01 0,00 Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 41 z 46 NOTA.29. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W opisywanym okresie Jednostka nie wypłaciła dywidendy, ani deklarowała jej wypłaty NOTA.30. Zatrudnienie Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 29 27 Pracownicy na stanowiskach robotniczych - - Razem 29 27 NOTA.31. Programy świadczeń pracowniczych Jednostka nie prowadzi programów świadczeń pracowniczych. NOTA.32. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych Na dzień bilansowy oraz na dzień publikacji Emitent nie posiadał zobowiązań warunkowych ani zabezpieczeń na majątku. Na dzień bilansowy oraz na dzień publikacji Emitent nie posiadał aktyw warunkowych. NOTA.33. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą, a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto Zakupy od podmiotów powiązanych netto Należności od podmiotów powiązanych brutto w tym przeterminowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto w tym zaległe, po upływie terminu płatności za okres od 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r. Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę: Razem - - - - - Jednostki zależne: Razem 6 32 447 - 39 - Jednostki stowarzyszone Razem - - - - - - Pozostałe jednostki powiązane: Razem - - - - - - Osoby Zarządzające Razem - - - - - - Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 42 z 46 Lp Typ transakcji Opis transakcji Warunki transakcji Wartość transakcji Nierozliczon e saldo transakcji szczegóły dotyczące gwarancji i poręczenia Strona transakcji 1 Transakcja finansowa Zakup weksla inwestycyjnego Weksel krótkoterminowy oprocentowany 5 % rok 294 290 brak Transakcja z podmiotem zależnym 2 Transakcja finansowa Sprzedaż usług – nadzór korporacyjny Transakcje jednolite nie odbiegające od ogólnie przyjętych warunków rynkowych polegające na operacyjnym wsparciu w działaniu jednostek zależnych 157 108 brak Transakcja z podmiotem zależnym Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 43 z 46 NOTA.34. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Środki pieniężne w bilansie 161 70 różnice kursowe z wyceny bilansowej - - aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 161 70 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: - - bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania - - korekta rezerw odroczonych - - Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 17 406 -421 bilansowa zmiana stanu zapasów 17 406 -421 Przeklasyfikowanie zapasów do innych aktywów - - Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -1 160 4 042 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -1 051 4 041 Korekty należności z działalności inwestycyjnej -109 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: -472 - 115 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -543 - 89 Korekty zobowiązań z działalności inwestycyjnej 71 -26 Korekty zobowiązań z działalności finansowej - - Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: - - - podatek dochodowy - - NOTA.35. Sezonowość działalności Nie wystepuje. NOTA.36. Sprawy sądowe Na dzień 31 grudnia 2022 roku wobec STARHEDGE S.A. nie są prowadzone sprawy sądowe mogące w istotny sposób wpłynąć na jej działalność oraz sytuację finansową. NOTA.37. Zarządzanie kapitałem Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 44 z 46 Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Jednostka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Jednostka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. WYSZCZEGÓLNIENIE Rok bieżący Rok poprzedni Oprocentowane kredyty i pożyczki 165 496 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 1 176 5 836 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 161 70 Zadłużenie netto 1 180 6 262 Kapitał razem 76 056 70 131 Kapitał i zadłużenie netto 77 236 76 393 Wskaźnik dźwigni 2% 8% NOTA.38. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Na dzień bilansowy Jednostka dominująca nie posiadała istotnych pozycji aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego. NOTA.39. Informacja o instrumentach finansowych Jednostka STARHEDGE SA nie posiada innych instrumentów finansowych z wyjątkiem kredytów, pożyczek oraz weksli. NOTA.40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Działalność prowadzona narażona jest na wiele różnych zagrożeń finansowych. . Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka, należą kredyty bankowe oraz środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność . Jednostka posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Ryzyko walutowe Jednostka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Występują jednak zakupy z importu. Jednostka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Ryzyko kredytowe Aktywa narażone na ryzyko kredytowe obejmują głównie należności handlowe z tytułu sprzedaży towarów i usług. Uznaje się, że limity kredytowe i procedury sprawdzania klientów i inne mechanizmy kontroli wewnętrznej są wystarczające dla zminimalizowania ryzyka kredytowego. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej należności. W odniesieniu do innych aktywów finansowych , takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Weksle inwestycyjne w posiadaniu Jednostki dominującej na moment sporządzenia sprawozdania sa nieprzeterminowane. Przeterminowane naleznosci handlowe zostały opisane w nocie nr 12. Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 45 z 46 Ryzyko płynności Celem jednostki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego. Ryzyko cenowe Jednostka nie posiada istotnych instrumentów finansowych narażających ją na istotne ryzyko cenowe. Ryzyko stopy procentowej Jednostka narażona jest na ryzyko stopy procentowej z uwagi na fakt, iż posiadane przez nią kredyty bankowe oparte są na zmiennej stopie procentowej. Oprocentowanie kredytów w przypadku zmian stóp procentowych jest aktualizowane. Ryzyko koncentracji naleznosci wekslowych Zostało opisane w nocie 10 poniższego sprawozdania. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok bieżący Rok poprzedni + 1%/- 1% + 1%/- 1% Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: - - - - - udzielone pożyczki 2 901 2 901 2 115 2 115 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym - - - otrzymane kredyty i pożyczki 1 651 1 651 4 956 4 956 Ryzyka podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w polskim systemie podatkowym powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Uznaje się, że nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu. Ryzyko prawne związane z doniesieniami medialnymi o zatrzymaniu części osób wchodzących w skład organów głównego kontrahenta Spółki Zarząd Spółki Starhedge SA dostrzega istotne ryzyko prawne związane z pojawiającymi się w ostatnich dniach w mediach informacjami o rozpoczęciu przez Prokuraturę Regionalną w Łodzi wraz z Centralnym Biurem Antykorupcyjnym czynnościach związanych z postawieniem zarzutów karnych i karnoskarbowych w tym do jednej osoby zasiadającej w organach nadzorczych Spółki. Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółce nie są znane szczegóły dotyczące prowadzonych postępowań ani ich związek z działalnością Spółki lub podmiotów od niej zależnych. Spółka nie ma wiedzy, co było powodem zatrzymań innych niż opublikowane w prasie ani nie są jej znane fakty mogące być podstawa takich działań. Sprawozdanie finansowe STARHEDGE S.A. za okres 01.01.2022 – 31.12.2022 r. (w tysiącach złotych) Strona 46 z 46 Zarząd Spółki na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jest w stanie oszacować potencjalnego wpływu okoliczności wskazywanych w doniesieniach prasowych na działalność operacyjną Spółki i podmiotów zależnych. Na dzień publikacji sprawozdania działalność operacyjna Spółki oraz jej spółek zależnych nie uległa zmianie i jest realizowana bez zakłóceń. Zarząd wskazuje potencjalne istotne ryzyko związane z obecną koncentracją działalności operacyjnej jednostki dominującej od spółki zarządzanej przez osoby poprzednio zasiadające w organach zarządczych podmiotów wymienionych w doniesieniach medialnych. Jednostka dominująca posiada potencjał kadrowo-gospodarczy do realizowania świadczonych obecnie usług dla innych uczestników rynku. Według najlepszej wiedzy Zarządu wobec spółki nie są prowadzone czynności kontrolne, wyjaśniające lub sprawdzające w zakresie wskazywanym w informacjach medialnych. Zabezpieczenia Brak NOTA.41. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Wynagrodzenia 31.12.2022 Zarząd Spółki 120 Aleksandra Fritz 120 Rada Nadzorcza - Jan Hambura - Paweł Żbikowski - Marta Sobala - Wojciech Ostrowski - Katarzyna Marciniec - Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2. NOTA.42. Zdarzenia po dniu bilansowym Brak. Warszawa, 28 kwiecień 2023 roku Podpisy Zarządu: ............................................................... Aleksandra Fritz Prezes Zarządu Osoba Sporządzająca sprawozdanie finansowe:

AI Terminal

5825_rns_2023-04-28_bf0e9c88-fc10-4e5e-a61f-03d2d2ebcacc.xhtml

More from Starhedge S.A.

Talk to a Data Expert