Europejskie Centrum Odszkodowań S.A.

259400QX54KSSJYJGN90 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK www.euco.pl EuCO S.A. ul. Św. M. Kolbe 18, 59-220 Legnica Tel. +48 76 723 98 00, fax. +48 76 723 98 50 EuCO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK Legnica, dnia 28 kwietnia 2023 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 1 Spis treści 1. Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego przeliczone na euro 3 2. Podstawa sporządzenia ............................................................................................................................................................................... 4 3. Podstawowe informacje o spółce ............................................................................................................................................................... 6 4. Skład zarządu i rady nadzorczej spółki ........................................................................................................................................................ 6 5. Podmioty zależne od europejskiego centrum odszkodowań s.a. ................................................................................................................ 7 6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu roku, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, podziałem, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności ................................................. 12 7. Polityka rachunkowości europejskiego centrum odszkodowań s.a. .......................................................................................................... 15 8. Jednostkowe dane finansowe ................................................................................................................................................................... 30 8.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................... 30 8.2. Jednostkowy rachunek zysków i strat .................................................................................................................................................. 31 8.3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ......................................................................................................................... 32 8.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ...................................................................................................................... 33 8.4.1. Inne korekty w rocznym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych .......................................................................................... 34 8.4.2. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................................................................. 34 8.4.3. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań ..................................................................... 35 8.5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................................................. 35 8.6. Jednostkowe przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................................. 36 8.7. Jednostkowe koszty według rodzaju ................................................................................................................................................... 36 8.8. Jednostkowe pozostałe przychody i zyski operacyjne oraz pozostałe koszty i straty operacyjne ........................................................ 37 8.9. Jednostkowe przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................................ 37 8.10. Zysk na akcję ........................................................................................................................................................................................ 38 8.11. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................................................................... 39 8.12. Wartości niematerialne ....................................................................................................................................................................... 41 8.13. Akcje, udziały, certyfikaty inwestycyjne w jednostkach zależnych ...................................................................................................... 43 8.14. Jednostkowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................................................... 44 8.15. Zapasy .................................................................................................................................................................................................. 45 8.16. Jednostkowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ........................................................................................ 45 8.16.1. Jednostkowe długoterminowe należności ................................................................................................................................ 45 8.16.2. Jednostkowe krótkoterminowe należności ............................................................................................................................... 46 8.16.3. Odpisy aktualizujące należności ................................................................................................................................................ 47 8.16.4. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług .............................................................................................................. 47 8.17. Jednostkowe środki pieniężne i ich ekwiwalenty................................................................................................................................. 47 8.18. Zyski zatrzymane ................................................................................................................................................................................. 48 8.19. Zarządzanie kapitałem ......................................................................................................................................................................... 48 8.20. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ................................................................................................................ 49 8.21. Jednostkowe zobowiązania długoterminowe ...................................................................................................................................... 49 8.21.1. Jednostkowe długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ....................................................................................... 49 8.21.2. Jednostkowe długoterminowe kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania ........................................................................... 49 8.21.3. Jednostkowe rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................................................... 50 8.22. Jednostkowe zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................................................................... 50 8.22.1. Jednostkowe zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług ..................................................................................... 50 8.22.2. Jednostkowe krótkoterminowe kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania.......................................................................... 51 9. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ................................................................................................................................... 51 9.1. Przychody i koszty z instrumentów finansowych ........................................................................................................................... 52 9.2. Umowne terminy wymagalności dla zobowiązań finansowych ...................................................................................................... 53 9.2.1. Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu................................................................................. 53 9.2.2. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek .............................................................................................................................. 53 9.2.3. Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych ....................................................................................................... 53 9.2.4. Specyfikacja wartości kredytów, dłużnych papierów wartościowych, leasingów i pożyczek .................................................... 54 9.2.5. Struktura wiekowa dla zobowiązań z tytułu dostaw i usług ...................................................................................................... 57 9.2.6. Struktura akcjonariatu .............................................................................................................................................................. 57 10. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ............................................................................................................................................................. 57 10.1.1. Koszty świadczeń pracowniczych .............................................................................................................................................. 57 10.1.2. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ..................................................................................................................... 58 10.2. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................................................................ 58 10.3. Transakcje z jednostkami powiązanymi ............................................................................................................................................... 58 10.3.1. Nabycie udziałów, akcji od jednostek powiązanych .................................................................................................................. 58 10.3.2. Należności długoterminowe z podmiotami powiązanymi ......................................................................................................... 59 10.3.3. Należności krótkoterminowe z podmiotami konsolidowanymi powiązanymi kapitałowo ........................................................ 59 10.3.4. Należności krótkoterminowe z podmiotami niekonsolidowanymi powiązanymi kapitałowo ................................................... 59 10.3.5. Należności krótkoterminowe z podmiotami niekonsolidowanymi powiązanymi osobowo ...................................................... 59 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 2 10.3.6. Zobowiązania długoterminowe z podmiotami powiązanymi .................................................................................................... 60 10.3.7. Zobowiązania krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi .................................................................................................. 60 10.3.8. Długoterminowe pożyczki udzielone jednostkom zależnym ..................................................................................................... 60 10.3.9. Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom zależnym konsolidowanym ........................................................................ 60 10.3.10. Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom powiązanym kapitałowo ............................................................................ 60 10.3.11. Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom powiązanym osobowo ............................................................................... 60 10.3.12. Krótkoterminowe pożyczki zaciągnięte od jednostek zależnych konsolidowanych .................................................................. 61 10.3.13. Krótkoterminowe pożyczki zaciągnięte od jednostek powiązanych osobowo .......................................................................... 61 10.3.14. Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami zależnymi ............................................................................... 61 10.3.15. Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami powiązanymi kapitałowo ....................................................... 62 10.3.16. Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami powiązanymi osobowo .......................................................... 62 10.3.17. Koszty od jednostek powiązanych ............................................................................................................................................ 62 11. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników .............................................. 63 12. Zdarzenia, które wystąpiły po okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, a mogące mieć istotny wpływ na wyniki finansowe63 13. Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ........................................ 64 14. Informacje o udzieleniu przez spółkę poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej spółki 65 15. Inne informacje, które zdaniem spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez spółkę .................................................................... 65 16. Wskazanie czynników, które w ocenie spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 67 17. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń spółki w 2021 roku wraz z informacją o najważniejszych wydarzeniach ........................... 70 18. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności ............................................................................................................................ 78 19. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ............................................ 78 20. Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane79 21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące mieć istotny wpływ na jednostkowe wyniki finansowe euco s.a. ................................................................................ 80 22. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres roczny . 80 23. Przekwalifikowanie .............................................................................................................................................................................. 80 24. Podatek dochodowy ............................................................................................................................................................................ 81 25. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana............................................................................................. 82 26. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego ................................................................................................................................................................................................. 82 27. Segmenty operacyjne .......................................................................................................................................................................... 82 28. Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje ........................................................................................................................................... 82 28.1. Umowy kredytowe, leasingowe – zobowiązania zaciągnięte od 1 stycznia 2021 roku przez spółki grupy kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku z opisem zmian na dzień sporządzenia ............................................................................................................... 82 28.2. Pożyczki pomiędzy spółkami w gk .................................................................................................................................................. 84 28.3. Poręczenia i gwarancje ................................................................................................................................................................... 89 29. Opis istotnych czynników ryzyk i zagrożeń .......................................................................................................................................... 89 29.1. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ............................................................................................................................... 89 29.2. Ryzyko rynkowe ............................................................................................................................................................................. 89 29.3. Ryzyko kredytowe .......................................................................................................................................................................... 90 29.4. Ryzyko płynności ............................................................................................................................................................................ 91 30. Wynagrodzenie członków zarządu spółki ............................................................................................................................................ 92 31. Wynagrodzenia członków rady nadzorczej .......................................................................................................................................... 92 32. Zatrudnienie ........................................................................................................................................................................................ 92 33. Informacja o warunkach współpracy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych .......................................... 92 34. Komentarz zarządu do jednostkowych wyników finansowych ............................................................................................................ 93 Zatwierdzenie do publikacji ................................................................................................................................................................................. 94 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 3 1. Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego przeliczone na euro RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 tys. PLN tys. EUR Przychody ze sprzedaży 10 452 21 941 2 229 4 793 Przychody zrealizowane (wpływ gotówki) 18 927 22 234 4 037 4 857 Realizacja umów MSSF 15 (zmiana stanu wyceny) -8 476 -293 -1 808 -64 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -76 077 -11 495 -16 227 -2 511 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -79 485 -14 982 -16 954 -3 273 ZYSK (STRATA) NETTO -78 229 -14 884 -16 686 -3 251 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego -78 229 -14 884 -16 686 -3 251 Zysk na akcję (PLN; EUR) -13,97 -2,66 -2,98 -0,58 Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR) -13,97 -2,66 -2,98 -0,58 Średni kurs PLN / EUR w okresie x x 4,6883 4,5775 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 tys. PLN tys. EUR Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 264 6 560 1 549 1 433 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 184 -1 925 -1 959 -421 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -1 929 -5 877 -411 -1 284 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -3 853 -1 242 -822 -271 Średni kurs PLN / EUR w okresie x x 4,6883 4,5775 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na 31.12.2022 na 31.12.2021 na 31.12.2022 na 31.12.2021 tys. PLN tys. EUR Aktywa 14 438 106 989 3 079 23 262 Zobowiązania długoterminowe 994 24 971 212 5 429 Zobowiązania krótkoterminowe 90 174 80 519 19 227 17 506 Kapitał własny -76 730 1 499 -16 361 326 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -76 730 1 499 -16 361 326 Kurs PLN / EUR na koniec okresu x x 4,6899 4,5994 Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalone przez NBP: 2022 2021 Średni kurs w okresie 4,6883 4,5775 Kurs na koniec okresu 4,6899 4,5994 kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca odpowiednio 2022 r. i 2021 r. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 4 2. Podstawa sporządzenia Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2022 rok zostało sporządzone w oparciu o Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE. Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w zakresie ustalonym Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości wraz z późniejszymi zmianami. Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Spółka Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony w dniu 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w skonsolidowanym raporcie oraz jest ono dostępne na stronie www.euco.pl Zarząd Spółki przyjął przy sporządzeniu sprawozdania finansowego założenie kontynuacji działalności szczegółowo opisanym w punkcie 15 niniejszego sprawozdania. Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 rok Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: 1. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. 2. W obrębie roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze: − miesiąc: do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, − kwartał i półrocze: do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego według przyjętych zasad rachunkowości. 3. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie kalkulacyjnym. 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel, jakim jest rzetelna i wiarygodna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji – PLN. 7. Wszystkie pozycje prezentowane są w zaokrągleniu do pełnych tys. PLN, chyba że zaznaczono inaczej. 8. Przyjęta w Spółce „Polityka rachunkowości” reguluje zasady ewidencjonowania i rozliczania kosztów, organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości, stosowanych w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. → Dane bilansowe przedstawione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2022 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2021 roku. → Dane zawarte w jednostkowym rachunku zysków i strat obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. → Dane zawarte w zestawieniu zmian w jednostkowym kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. → Dane zawarte w zestawieniu zmian w jednostkowym rachunku przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów w JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 5 2022 roku. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań. W nocie 15 Zarząd Emitenta opisuje obecną sytuację związaną z restrukturyzacją spółki EuCO S.A. oraz identyfikuje ryzyko dla kontynuacji działalności. Zarząd sporządził sprawozdanie przy założeniu kontynuacji działalności. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Od dnia 1 stycznia 2022 r. Grupę Kapitałową obowiązują następujące zmiany do standardów: • Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 41 „ Rolnictwo” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – do stosowania po 1 stycznia 2024r. • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze – do stosowania po 1 stycznia 2023r. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 6 zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Grupa nie zanotowała przypadków, w których ma inną interpretację prawa podatkowego niż organy podatkowe. 3. Podstawowe informacje o Spółce Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) jest spółka Europejskie Centrum Odszkodowań Spółka Akcyjna w restrukturyzacji („EuCO S.A.”, „Spółka”, „Jednostka”) utworzona Aktem Notarialnym z dnia 8 czerwca 2010 r. Spółka powstała w wyniku przekształcenia Europejskiego Centrum Odszkodowań Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocław Fabryczna – IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000359831. Spółce nadano numer statystyczny REGON 391073970. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Św. M. Kolbe 18 w Legnicy. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług dochodzenia wynikających ze szkody roszczeń o zapłatę z tytułu odszkodowania (naprawienie szkody), albo innych świadczeń wynikających ze szkody (np. renta, zadośćuczynienie). Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. 4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W Zarządzie Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. zasiadali: → Renata Sawicz-Patora – Prezes Zarządu → Agata Rosa-Kołodziej – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Finansowy W skład członków Rady Nadzorczej na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego tj. 28 kwietnia 2023 r. wchodzili: → Paweł Filipiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej → Maciej Skomorowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej → Agnieszka Papaj – Sekretarz Rady Nadzorczej → Krzysztof Lewandowski – Członek Rady Nadzorczej → Anna Łysyganicz – Członek Rady Nadzorczej → Anna Frankiewicz – Członek Rady Nadzorczej Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie od dnia publikacji ostatniego raportu okresowego za III kwartał 2022 r., przekazanego do wiadomości publicznej w dniu 29 listopada 2022 r. W dniu 13 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki powziął informację o decyzji Pani Jolanty Zendran, pełniącej dotychczas funkcję Wiceprezes Zarządu Emitenta w przedmiocie jej rezygnacji z ubiegania się o wybór na funkcję Członka Zarządu Emitenta w kolejnej kadencji. Pani Jolanta Zendran przestała pełnić swoją funkcję z dniem 23 czerwca 2022 r., tj. z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 rok. 14 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza spółki EuCO, działając na podstawie art. 368 § 4 i 369 § 1 kodeksu spółek handlowych oraz §12 ust. 1 Statutu Spółki dokonała wyboru członków Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia odbycia Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdania finansowe, sprawozdania Zarządu Spółki za rok obrotowy 2021. W skład Zarządu spółki EuCO S.A., poza osobą Pani Jolanty Zendran, która zdecydowała o niekandydowaniu na Członka Zarządu, o czym Spółka informowała raportem 15/2022 w dniu 13.06.2022, na nową wspólną dwuletnią kadencję, weszły pozostałe osoby dotychczas pełniące funkcje w Zarządzie Spółki, tj.: • Krzysztof Lewandowski jako Prezes Zarządu Spółki, • Agata Rosa-Kołodziej jako Wiceprezes Zarządu Spółki. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 7 W dniu 8 listopada 2022 roku Prezes Zarządu EuCO S.A w restrukturyzacji., Krzysztof Lewandowski, złożył rezygnację z pełnionego stanowiska, którą przyjęła Rada Nadzorcza Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji. Tego samego dnia Rada Nadzorcza Spółki powołała na stanowisko Prezesa Zarządu Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji Panią Renatę Sawicz-Patora. Tego samego dnia członek Rady Nadzorczej Emitenta, Pani Joanna Smereczańska-Smulczyk złożyła rezygnację. W skład Rady Nadzorczej Emitenta powołany został Pan Krzysztof Lewandowski, dotychczas pełniący funkcję Prezesa zarządu Emitenta. Prokurenci Spółki dominującej na dzień publikacji nie występują. Zarząd EuCO S.A. ustanowił prokurę łączną niewłaściwą, powołując z dniem 27 czerwca 2022 r. na stanowisko prokurenta Panią Renatę Sawicz-Patora, która została odwołana z dniem 12 października 2022 r. Skład Zarządu nie uległ zmianie od dnia publikacji raportu okresowego za III kw. 2022, przekazanego do wiadomości publicznej w dniu 29 listopada 2022 r. Postanowieniem z dnia 31 października 2022 roku Sąd Rejonowy Legnicy Wydział V Gospodarczy otworzył postępowanie sanacyjne Spółki i ustanowił Zarządcę w osobie spółki Kubiczek Michalak Sokół sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, przy czym Sąd Restrukturyzacyjny pozostawił zarząd własny Spółki w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu. W skład zarządu spółki Kubiczek Michalak Sokół Sp. z o.o. wchodzą: → Bartosz Sokół – Prezes Zarządu, Wspólnik Kancelarii, licencjonowany doradca restrukturyzacyjny; → Marcin Kubiczek – Starszy Wspólnik Kancelarii, kwalifikowany doradca restrukturyzacyjny; → Jakub Michalak – Wspólnik Kancelarii, licencjonowany doradca restrukturyzacyjny. Spółka Kubiczek Michalak Sokół Sp. z o.o. nie prowadzi działalności konkurencyjnej wobec Emitenta, a przedmiotem jej działalności jest doradztwo restrukturyzacyjne oraz prowadzenie postępowań restrukturyzacyjnych i upadłościowych. 5. Podmioty zależne od Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji Podmiot dominujący Grupy Kapitałowej Nazwa: Europejskie Centrum Odszkodowań Spółka Akcyjna w restrukturyzacji (zwana dalej „EuCO S.A.”, „EuCO” lub „Spółką”) Siedziba: Legnica Adres: · 59-220 Legnica, ul. św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) 723 98 00 Fax: +48 (76) 723 98 50 E-mail: [email protected] Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 391073970 Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) 6912284786 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) 0000359831 Kapitał zakładowy w całości opłacony 560.000 PLN Podmioty zależne od Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji: 1. Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna (wcześniej: „Kancelaria Radców Prawnych – EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowo – akcyjna; zwana dalej „Kancelarią K1”) Siedziba: Legnica Akcjonariusz I: EuCO S.C.Sp. posiada 99,982% akcji. Akcjonariusz II: EuCO S.A. posiada 0,018% akcji. Komplementariusz: od dnia 21 listopada 2022 r. Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. (do dnia 20 listopada 2022 r. Joanna Smereczańska-Smulczyk) Dominujący segment działalności: działalność prawnicza. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 8 Na wniosek spółki Krajowy Rejestr Sądowy dokonał zmiany danych statutu i firmy spółki, w ten sposób, że „Kancelaria Radców Prawnych EuCO – Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka Komandytowo-Akcyjna” z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000657397, NIP 6912350916 (zwaną Kancelarią K1), od dnia 16 grudnia 2022 r. prowadzi działalność gospodarczą pod firmą „Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna” z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000657397, NIP 6912350916. W dniu 28 listopada 2022 r. w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych ukazało się obwieszczenie o dniu układowym, co było równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu Kancelarii K1. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. W dniu 8 lutego 2023 r. spółka przekazała informację, że w dniu 7 lutego 2022 r. spółka złożyła w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowania o zatwierdzenie układu, propozycję układową zawierającą proponowane warunki restrukturyzacji zobowiązań spółki względem wierzycieli, których wierzytelności są objęte układem. Wobec faktu, iż nie doszło do zawarcia układu, spółka przystąpiła do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W dniu 27 kwietnia 2023 r. spółka złożyła do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, wniosek o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe. 2. Kancelaria Radcy Prawnego EuCO – Jan Pypeć i Wspólnicy Spółka komandytowo – akcyjna (zwana dalej „Kancelarią K4”) Siedziba: Legnica Akcjonariusz: EuCO S.A. posiada 100% akcji. Komplementariusz: Jan Pypeć. Dominujący segment działalności: działalność prawnicza. 3. Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o. (zwane dalej „sp. czeską”) Siedziba: Česky Tešin (Czeska Republika) Udziałowcy: 100% udziałów posiada EuCO S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Czech. 4. Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. (zwane dalej „sp. węgierską”) Siedziba: Gyor (Węgry) Udziałowcy: 100% udziałów posiada EuCO S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Węgier. 5. EuCO CESJE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa (zwana dalej „EuCO Cesje Sp. z o.o. SK) Siedziba: Legnica Komandytariusz: EuCO S.A. posiada 99,99% wkładu. Komplementariusz: EuCO Cesje Sp. z o. o. 0,01% wkładu. Dominujący segment działalności: działania marketingowe i reklamowe mające na celu promocję usług świadczonych przez Grupę Kapitałową EuCO. W dniu 28 listopada 2022 r. w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych ukazało się obwieszczenie o dniu układowym, co było równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu EuCO CESJI Sp. z o.o. SK. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. W dniu 1 marca 2023 r. spółka złożyła do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, wniosek o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe. Ponowny wniosek o ogłoszenie upadłości spółka złożyła w dniu 27 kwietnia 2023 r. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 9 6. EuCO Marketing Sp. z o.o. (zwana dalej „EuCOM”) Siedziba: Legnica Udziałowcy: 100% udziałów posiada EuCO S.A. Dominujący segment działalności: stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja. 7. Centrul European de Despăgubiri S.R.L.(zwany dalej “sp. rumuńską”, „CEDE”) Siedziba: Bukareszt (Rumunia) Udziałowcy: 100% udziałów posiada EuCO S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. W dniu 7 grudnia 2022 r. spółka rumuńska złożyła wniosek o otwarcie postępowania insolwencyjnego wedle ustawodawstwa rumuńskiego. 8. Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością K3 i Wspólnicy Spółka komandytowa (wcześniej Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa; zwana dalej „K3”) Siedziba: Legnica Komandytariusz: EuCO S.A. posiada 99,90% wkładu. Komplementariusz: 0,10% wkładu od dnia 21 listopada 2022 r. Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. (do dnia 20 listopada 2022 r. Joanna Smereczańska-Smulczyk) Dominujący segment działalności: usługi prawne. Na wniosek spółki Krajowy Rejestr Sądowy dokonał zmiany danych statutu i firmy spółki, w ten sposób, że Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa” z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000456528, NIP 6912501189 (zwana Kancelarią K3), od dnia 31 stycznia 2023 r. prowadzi działalność gospodarczą pod firmą „Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością K3 i Wspólnicy Spółka komandytowa” z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000456528; NIP 6912501189. 9. EuCO CESJE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (zwana dalej „EuCO CESJE”) Siedziba: Legnica Udziałowcy: 97,86% udziałów posiada EuCO FIZAN w likwidacji 2,12% udziałów posiada EuCO S.C.Sp. 0,02% udziałów posiada EuCO Marketing Sp. z o.o. Dominujący segment działalności: działalność usługowa zajmująca się wykupem wierzytelności. W dniu 28 listopada 2022 r. w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych ukazało się obwieszczenie o dniu układowym, co jest równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu EuCO CESJE sp. z o.o. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. W dniu 8 lutego 2023 r. spółka przekazała informację, że w dniu 7 lutego 2022 r. spółka złożyła w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowania o zatwierdzenie układu, propozycję układową zawierającą proponowane warunki restrukturyzacji zobowiązań spółki względem wierzycieli, których wierzytelności są objęte układem. Wobec faktu, iż nie doszło do zawarcia układu, spółka przystąpiła do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W dniu 27 kwietnia 2023 r. spółka złożyła do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, wniosek o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 10 10. EuCO S.C.Sp. Siedziba: Luksemburg Komandytariusz I: EuCO FIZAN w likwidacji posiada 90,1631% udziałów. Komandytariusz II: EuCO S.A. posiada 8,1967% udziałów. Komandytariusz III: EUCO Marketing Sp. z o.o. posiada 1,6393% udziałów. Komplementariusz: EuCO SARL posiada 0,0009% udziałów – reprezentowana przez Prezesa Zarządu Krzysztofa Lewandowskiego Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 11. EuCO SARL Siedziba: Luksemburg Komandytariusz: EuCO S.A. posiada 99,2% udziałów. Komplementariusz: EuCO Marketing Sp. o.o. posiada 0,8% udziałów Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 12. EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji (zwana dalej „EuCO FIZAN”, „FIZAN”) Siedziba: Warszawa Zarządzany przez AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Inwestor posiadający 100% certyfikatów Funduszu: EuCO Marketing Sp. z o.o. Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 13. EuCO Poręczenia Spółka Akcyjna (zwana dalej „EuCO Poręczenia”) Siedziba: Legnica Akcjonariusz: EuCO Marketing Sp. z o.o. posiada 100% akcji. Dominujący segment: Pozostała finansowa działalność usługowa. W dniu 28 listopada 2022 r. w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych ukazało się obwieszczenie o dniu układowym, co jest równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu EuCO Poręczeń S.A. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. W dniu 1 marca 2023 r. spółka złożyła do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, wniosek o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe. Ponowny wniosek o ogłoszenie upadłości spółka złożyła w dniu 26 kwietnia 2023 r. 14. EuCOvipcar Spółka Akcyjna (zwana dalej „EuCOvipcar”) Siedziba: Legnica Akcjonariusz I: EuCO S.A. posiada 99% akcji. Akcjonariusz II: Norbert Rekowski posiada 1% akcji. Dominujący segment: Wynajem pozostałych pojazdów samochodowych. W dniu 28 listopada 2022 r. w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych ukazało się obwieszczenie o dniu układowym, co jest równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu EuCOvipcar. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. W dniu 8 lutego 2023 r. spółka przekazała informację, że w dniu 7 lutego 2022 r. złożyła w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowania o zatwierdzenie układu, propozycję układową zawierającą proponowane warunki restrukturyzacji zobowiązań spółki względem wierzycieli, których wierzytelności są objęte układem. Wobec faktu, iż nie doszło do zawarcia układu, spółka przystąpiła do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W dniu 27 kwietnia 2023 r. spółka złożyła wniosek o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 11 15. Kancelaria Adwokacka Paweł Filipiak i Wspólnicy Spółka komandytowa (wcześniej Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk, Krzysztof Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa; dalej zwana „Kancelarią K6”), Siedziba: Legnica Komandytariusz: EuCO S.A. posiada 100% wkładu. Komplementariusz: od dnia 7 listopada 2022 r. komplementariusz Paweł Filipiak (do dnia 6 listopada 2022 r. Joanna Smereczańska-Smulczyk, Krzysztof Jaworski) Dominujący segment działalności: działalność prawnicza. Na wniosek spółki Krajowy Rejestr Sądowy dokonał zmiany danych statutu i firmy spółki, w ten sposób, że Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk, Krzysztof Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa” z siedzibą w Legnicy (59- 220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000706597, NIP 6912532095 (zwana Kancelarią K6), od dnia 21 grudnia 2022 r. prowadzi działalność gospodarczą pod firmą „Kancelaria Prawna Paweł Filipiak i Wspólnicy Spółka komandytowa” z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000706597, NIP 6912532095. 16. Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dalej zwana „CDR”), Siedziba: Legnica Udziałowcy: 100% udziałów posiada EuCO S.A. Dominujący segment działalności: doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. 17. CRP – Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i Wspólnicy Spółka komandytowa (wcześniej CRP Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa; dalej zwana „CRP”) Siedziba: Legnica Komandytariusz: 95% udziałów posiada EuCO S.A. Komplementariusz: od dnia 21 listopada 2022 r. Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. (do dnia 20 listopada 2022 r. Krzysztof Jaworski) Dominujący segment działalności: doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Na wniosek spółki Krajowy Rejestr Sądowy dokonał zmiany danych statutu i firmy spółki, w ten sposób, że „CRP Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa” z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000591888, NIP 6912513324 (zwana CRP), od dnia 13 grudnia 2022 r. prowadzi działalność gospodarczą pod firmą „CRP – Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i Wspólnicy Spółka komandytowa” z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000591888, NIP 6912513324. 18. KMN Inwestycje Sp. z o.o. (dalej zwana „KMN”) Siedziba: Legnica Udziałowcy: EuCO Marketing Sp. z o.o. posiada 100 % udziałów Dominujący segment działalność: działalność związana z oceną ryzyka i szacowaniem poniesionych strat. W dniu 20 kwietnia 2022 roku dokonano wpisu do KRS potwierdzającego nabycie przez EuCO Marketing Sp. z o.o. 2.000 udziałów o łącznej wartości 100.000 PLN będących kapitałem zakładowym spółki KMN Inwestycje Sp. z o.o. Tym samym EuCO Marketing Sp. z o.o. stał się jedynym udziałowcem KMN Inwestycje Sp. z o.o. 19. ANOS Sp. z o.o. (zwana dalej „ANOS”) Siedziba: Legnica Udziałowcy: EuCO S.A. posiada 100 % udziałów Dominujący segment działalności: pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 12 20. Centrum Dochodzenia Roszczeń K5 i Wspólnicy Spółka komandytowa (wcześniej Kancelaria Radcy Prawnego - Krzysztof Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa, dalej zwana „Kancelarią K5”) Siedziba: Legnica Komandytariusz: EuCO Marketing sp. z o.o. posiada 99% wkładu Komplementariusz: od dnia 21 listopada 2022 r. Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. (do dnia 20 listopada 2022 r. Krzysztof Jaworski) Dominujący segment działalności: działalność prawnicza. Na wniosek spółki Krajowy Rejestr Sądowy dokonał zmiany danych statutu i firmy spółki, w ten sposób, że „Kancelaria Radcy Prawnego - Krzysztof Jaworski i Wspólnicy Spółka komandytowa” z siedzibą w Strzegomiu (58-150) przy ul. Bohaterów Getta 9/3, KRS 0000548419, NIP 7010473123 (zwana Kancelarią K5), od dnia 19 stycznia 2023 r. prowadzi działalność gospodarczą pod firmą „Centrum Dochodzenia Roszczeń K5 i Wspólnicy Spółka komandytowa” z siedzibą w Legnicy (59-220) przy ul. Św. M. Kolbe 18, KRS 0000548419, NIP 7010473123. 21. Smart Energy Sp. z o.o. (dalej zwana „Smart Energy”), Siedziba: Legnica Udziałowcy: KMN Inwestycje Sp. z o.o. posiada 100 % udziałów Dominujący segment działalności: handel energią elektryczną 6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu roku, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, podziałem, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności W dniu 20 kwietnia 2022 roku dokonano wpisu do KRS potwierdzającego nabycie przez EuCO Marketing Sp. z o. o. 2.000 udziałów o łącznej wartości 100.000 PLN będących kapitałem zakładowym spółki KMN Inwestycje Sp. z o. o. Tym samym EuCO Marketing Sp. z o. o. stał się jedynym udziałowcem KMN Inwestycje Sp. z o. o. Następnie w dniu 30 czerwca 2022 EuCO Marketing Sp. z o.o. stał się właścicielem kolejnych 3.000 udziałów o podwyższonym kapitale zakładowym spółki KMN Inwestycje. Wobec tego obecnie spółka EuCO Marketing Sp. z o.o. jest właścicielem 5.000 udziałów KMN Inwestycje Sp. z o. o. o wartości 250.000 PLN. W dniu 1 czerwca 2022 roku EuCO S.A. stało się w drodze nabycia właścicielem 100 udziałów ANOS Sp. z o.o. o łącznej wartości 5.000 PLN. Dnia 1 czerwca 2022 roku EuCO Marketing Sp. z o.o. stał się komandytariuszem spółki Centrum Dochodzenia Roszczeń K5 i Wspólnicy Spółka komandytowa (poprzednio: Kancelaria Radcy Prawnego - Krzysztof Jaworski I Wspólnicy Spółka Komandytowa). Od dnia 21 listopada 2022 roku komplementariuszem spółki jest Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. W dniu 7 listopada 2022 r. Kancelaria Radców Prawnych EuCO - Joanna Smereczańska-Smulczyk, Krzysztof Jaworski i Wspólnicy Spółka Komandytowa – zmieniła komplementariusza spółki, którym został adwokat Paweł Filipiak. Zmieniona została również nazwa spółki, obecnie Kancelaria Prawna Paweł Filipiak i Wspólnicy Spółka Komandytowa. W dniu 21 listopada 2022 r. Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. stało się komplementariuszem spółek: Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna (zwana dalej „Kancelarią K1”), Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczona odpowiedzialnością K3 i Wspólnicy Spółka komandytowa (zwana dalej „Kancelarią K3”), CRP – Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i Wspólnicy Spółka komandytowa (dalej zwana „CRP”) oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń K5 i Wspólnicy Spółka komandytowa (dalej zwana „Kancelarią K5”). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 13 W dniu 14 października 2022 roku, Spółka nie spełniła świadczeń z tytułu wyemitowanych przez Emitenta obligacji serii B, przypadającym na ten dzień - czyli nie dokonała częściowego wykupu oraz wypłaty odsetek. Emitent wskazał, iż wystąpienie Przypadku Naruszenia (Przypadku Niewykonania Zobowiązania) w rozumieniu Warunków Emisji Obligacji Serii B, może skutkować wypowiedzeniem i postawieniem w stan wymagalności innych zobowiązań finansowych, w tym w szczególności stanowi także przypadek naruszenia „Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20” z dnia 07.04.2020 r., zawartej przez Emitenta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, w brzmieniu ustalonym aneksem nr 2 z dnia 18 grudnia 2020 r., o zawarciu którego Emitent informował raportem bieżącym nr 37/2020 z dnia 18 grudnia 2020 r. W dniu 15 października 2022 r., z uwagi na okoliczności powołane powyżej, Zarząd poinformował o złożeniu do Sądu Rejonowego w Legnicy V Wydziału Gospodarczego: • wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Spółki, na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne, oraz z ostrożności: • wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki na podstawie art. 20 w zw. z art. 10 i 11 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe (dalej: „Prawo upadłościowe”). Jednocześnie w odniesieniu do drugiego z wymienionych wniosków wniesiono, na podstawie art. 9b ust. 2 Prawa upadłościowego oraz art. 12 ust. 2 Prawa restrukturyzacyjnego, o wstrzymanie rozpoznania wniosku o ogłoszenie upadłości do czasu wydania prawomocnego orzeczenia w sprawie wniosku restrukturyzacyjnego. W dniu 31 października 2022 r., postanowieniem Sądu Rejonowego w Legnicy V Wydziału Gospodarczego (sygnatura akt LE1L/GR/9/2022), zostało otwarte postępowanie sanacyjne Spółki dłużnika, którym jest: "Europejskie Centrum Odszkodowań" Spółka akcyjna. Wobec tego faktu Zarząd Emitenta podkreśla, że jego intencją jest restrukturyzacja i kontynuowanie działalności Emitenta. Otwarcie postępowania sanacyjnego ma na celu ochronę praw i interesów Spółki, jak i wszystkich jego interesariuszy, w tym pracowników oraz akcjonariuszy, a także wierzycieli. Jednocześnie Sąd wyznaczył zarządcę, którego funkcję będzie pełnić: KUBICZEK MICHALAK SOKÓŁ spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, KRS 0000742548. Sąd pozostawił zarząd własny Emitentowi w zakresie czynności nieprzekraczających zakres zwykłego zarządu przedsiębiorstwem Emitenta. Czynności przekraczające zakres zwykłego zarządu przedsiębiorstwem Emitenta wymagają zgody Zarządcy. Podkreślenia wymaga fakt, że zgodnie z dyspozycją art. 288 ust. 3 ustawy Prawo restrukturyzacyjne podstawą pozostawienia zarządu własnego Spółki jest warunek, aby skuteczne przeprowadzenie postępowania sanacyjnego wymagało osobistego udziału dłużnika lub jego reprezentantów, a jednocześnie dają oni gwarancję należytego sprawowania zarządu. Zarówno Zarządca, jak i Zarząd Emitenta podkreśla, że jego intencją jest restrukturyzacja i kontynuowanie działalności Emitenta. Otwarcie postępowania sanacyjnego ma na celu ochronę praw i interesów Spółki, jak i wszystkich jego interesariuszy, w tym pracowników oraz akcjonariuszy, a także wierzycieli. W dniu 28 listopada 2022 roku Zarząd Emitenta poinformował raportem bieżącym nr 45/2022 o obwieszczeniu o dniu układowym w odniesieniu do następujących spółek: EuCO Finanse sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, EuCO Cesje sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, EuCO Cesje sp. z o.o. SK z siedziba w Legnicy, EuCOvipcar S.A. z siedzibą w Legnicy, Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Legnicy. Obwieszczenie o dniu układowym jest równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzeniu układu. Jako dzień układowy wskazano 1 grudnia 2022 r. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. Jednocześnie zarządy tych spółek złożyły, z ostrożności, wnioski o ogłoszenie upadłości, przy czym stosownie do dyspozycji art. 9a ustawy Prawo upadłościowe otwarcie postępowania o zatwierdzenie układu stanowi przeszkodę do ogłoszenia upadłości. W kolejnym raporcie nr 46/2022 z dnia 2 grudnia 2022 r., Emitent poinformował o obwieszczeniu o dniu układowym w odniesieniu do spółki EuCO Poręczenia S.A. z siedzibą w Legnicy. W treści obwieszczenia, jako dzień układowy wskazano dzień 1 grudnia 2022 r. Obwieszczenie o dniu układowym jest równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu. W związku z tym faktem, wszystkie wyżej wymienione spółki jednocześnie złożyły do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy ostrożnościowy wniosek o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe. Emitent wskazał, iż otwarcie postępowań o zatwierdzenie układu stanowi przeszkodę do ogłoszenia upadłości na zasadzie art. 9a powołanej JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 14 ustawy. Postępowania takie zostały faktycznie odrzucone z mocy prawa przez sąd dla wszystkich spółek, o czym Emitent informował raportami 47, 49 i 50/2022. Raportem bieżącym nr 2/2023 Emitent poinformował, iż Zarządca Masy Sanacyjnej złożył w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy postępowania sanacyjnego Emitenta: - plan restrukturyzacyjny, - spis wierzytelności; - spis inwentarza. W dniu 7 lutego 2023 r. spółki: EUCO Cesje Sp. z o.o., EuCOvipcar S.A. oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z o.o. Pro i Wspólnicy SKA złożyły w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowania o zatwierdzenie układu, propozycje układowe zawierające proponowane warunki restrukturyzacji zobowiązań spółek względem wierzycieli, których wierzytelności są objęte układem. Wobec faktu, iż nie doszło do zawarcia układu, wymienione spółki przystąpiły do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. Wnioski zostały złożone w dniu 27 kwietnia 2023 r. W dniu 1 marca 2023 r. EUCO Finanse spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Legnicy, EUCO Poręczenia S.A. z siedzibą w Legnicy, EUCO Cesje spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Legnicy, do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, złożyły wnioski o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe. W wyniku odmiennej interpretacji przez Sąd przepisów wydał on postanowienia o odrzuceniu wniosków o ogłoszenie upadłości, przyjmując, że wniosek o ogłoszenie upadłości nie może być złożony wcześniej niż po czterech miesiącach od dnia obwieszczenia, o dniu układowym. W związku z tym zachodziła potrzeba złożenia nowych wniosków o ogłoszenie upadłości po upływie tego terminu. Ponowne wnioski w spółkach EuCO Poręczenia i EuCO Finanse zostały złożone w dniu 26 kwietnia 2023 r. a w spółce EuCO Cesje Sp. z o.o. SK w dniu 27 kwietnia 2023 r. 23 lutego 2023 roku postanowieniem sądu syg. Akt Le1L/GRs/1/2022 na podstawie art. 315 ust.1 z dnia 15 maja 2015 Prawo restrukturyzacyjne został zatwierdzony plan restrukturyzacyjny. Emitent w dniu 7 marca 2023 r. powziął informację, że w toku postępowania sanacyjnego prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy zostało wydane przez Zastępcę Sędziego – Komisarza postanowienie o zatwierdzeniu planu restrukturyzacyjnego. Zasadniczym celem planu restrukturyzacyjnego jest określenie działań sanacyjnych, które mają przywrócić restrukturyzowanemu przedsiębiorcy zdolność do wykonywania zobowiązań pieniężnych oraz zawarcie układu z wierzycielami. Plan restrukturyzacyjny przewiduje wdrożenie następujących środków restrukturyzacyjnych (sanacyjnych): • rozwój sieci agentów i zwiększenie liczby pozyskiwanych dzięki poleceniom spraw; • zmiana wizerunku Spółki, eksponowanie przewag konkurencyjnych i zmiany modelu rozliczeń z Klientami poprzez realizację zasady, że towarzystwo ubezpieczeniowe będzie wypłacało wprost do Klienta odszkodowanie w części pomniejszonej o umówione wynagrodzenie Spółki, a do Spółki wpływać będzie tylko umówione wynagrodzenie; • rozwój działalności przez współpracę ze spółką w 100% zależną ANOS sp. z o.o. w oparciu o umowę polegającą na przekazywaniu większości wynagrodzenia prowizyjnego netto do EuCO (po odliczeniu kosztów i prowizji agentów); • odstąpienie od finansowania dłużnego spółek zależnych i skoncentrowanie przepływów pieniężnych w Spółce; • rozłożenie na raty części zobowiązań (w układzie) oraz – jeżeli okaże się to niezbędne – ich częściowa redukcja w drodze układu. Plan restrukturyzacyjny stosownie do wymogów ustawy Prawo restrukturyzacyjne zawiera projekcje zysków i strat w co najmniej dwóch wariantach, to jest w wariancie uśrednionym i realnym (wariant I) i w wariancie pesymistycznym (wariant II). Poza w/w nie miały miejsca zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej EuCO. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 15 7. Polityka rachunkowości Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE to środki trwałe: → które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich przy świadczeniu usług, → którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok, → w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz → których wartość można określić w sposób wiarygodny. Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.: → nieruchomości, tj. grunty własne, budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej, → maszyny, urządzenia, środki transportu i inne ruchome środki trwałe, → ulepszenia w obcych środkach trwałych, → środki trwałe w budowie. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągnięte na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego. Różnice kursowe powstałe od zobowiązań zawartych w walucie obcej powyżej kwoty korygującej wysokość odsetek wchodzących w skład kosztów finansowania zewnętrznego, związanych z nabyciem lub wytworzeniem składnika rzeczowych aktywów trwałych, ujmuje się w zysku lub w stracie w okresie, którego dotyczą. Na dzień sprawozdawczy rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady ponoszone na składnik rzeczowych aktywów trwałych (np. w celu zwiększenia przydatności składnika, zamiany części lub jego odnowienia) uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do zysków i strat w okresie, w którym je poniesiono. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych (z wyłączeniem gruntów) dokonywane są metodą liniową, przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego. Wartość końcową, okres użytkowania składnika aktywów oraz metodę amortyzacji stosowaną do rzeczowych aktywów trwałych weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”. Dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto następujące stawki amortyzacyjne: − Budynki i budowle: 1-4% − Urządzenia techniczne i maszyny: 7-30% − Środki transportu: 20% − Inne środki trwałe, w tym narzędzia i przyrządy: 10-50% Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania z użytkowania. Podstawę naliczania odpisów amortyzacyjnych stanowi cena nabycia/kosztu wytworzenia środka trwałego pomniejszona o jego szacunkową wartość końcową. Wartość bilansowa środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty, zlikwidowany lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych ustala się jako JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 16 różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia, (jeżeli występują) i wartością bilansową tych środków trwałych i ujmuje w zysku lub w stracie. Składniki rzeczowych aktywów trwałych spełniające warunki użytkowania powyżej 1 roku, których wartość jednostkowa (koszt nabycia/wytworzenia) nie przekracza 3 500,00 PLN, uznawane są za składniki aktywów obrotowych, jednorazowo obciążające koszty działalności w momencie oddania ich do użytkowania. LEASING Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli przekazuje za wynagrodzeniem prawo do kontroli zidentyfikowanego składnika aktywów na określony czas. Do kalkulacji bieżącej wartości zobowiązań finansowych z tytułu prawa do użytkowania środka trwałego Spółka stosuje stopę procentową leasingu a tam gdzie nie da się jej określić stosuje krańcową stopę procentową porównywalną do tej w zaciąganych pożyczkach. Spółka uwzględnia aktywa z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji sprawozdawczej, w ramach której przedstawione zostałyby aktywa, gdyby były własnością leasingobiorcy. Aktywa te podlegają amortyzacji, a odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu obciążają koszty finansowe. Drugostronnie spółka ujmuje odpowiednio długo- i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Za wartości niematerialne uznaje się: → znak towarowy, → nabyte oprogramowanie komputerowe, → nabyte koncesje, patenty, licencje, → prawo wieczystego użytkowania gruntów nabyte odpłatnie, → wartości niematerialne nieoddane do użytkowania (w budowie), → koszty zakończonych prac rozwojowych. Na dzień początkowego ujęcia składnik wartości niematerialnych wycenia się w cenie nabycia. Cenę nabycia powiększają koszty finansowania zewnętrznego poniesione na dostosowywanie składnika wartości niematerialnej do użytkowania. Na dzień sprawozdawczy wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: → Oprogramowanie komputerowe – 50%, → Koncesje, patenty, licencje – 50%. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień sprawozdawczy. ZNAK TOWAROWY Wartość znaku towarowego jednostka uznaje za wartość niematerialną o określonym okresie użytkowania. Ze względu na fakt, że okres użytkowania znaku towarowego jest określony na 20 lat będzie on amortyzowany bilansowo. Wartość znaku towarowego podlega corocznym testom na utratę wartości. KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy: − realizowany jest ściśle określony projekt − prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne, JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 17 − istnieje techniczna i finansowa możliwość ukończenia prac, − istnieje zdolność do sprzedaży produktów, − istnieje rynek na dany produkt, − zapewniona jest użyteczność dla jednostki, w przypadku prac na własne potrzeby, − istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia kosztów. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Spółka dokonuje ujęcia odpisów aktualizujących wartości niematerialne, w przypadku utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów. Analogicznie, w przypadku braku przyczyn wskazujących na utratę wartości, odwraca się utworzone wcześniej odpisy. INWESTYCJE KAPITAŁOWE Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności wskazujące, że wartość bilansowa udziałów może nie być odzyskiwalna, dokonywana jest analiza udziałów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych udziałów jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Przy ustalaniu wartości odzyskiwalnej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji kosztów operacyjnych. INSTRUMENTY FINANSOWE Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 18 Składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje • należności handlowe, • pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - kategoria ta obejmuje Instrumenty kapitałowe stanowiące udziały i akcje, które nie zostały nabyte z przeznaczeniem do obrotu, ujmowane są początkowo w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne a na dzień kończący okres sprawozdawczy wyceniane w wartości godziwej z ujęciem zysków/strat z wyceny w pozostałych całkowitych dochodach. W odniesieniu do instrumentów kapitałowych nieprzeznaczonych do obrotu, co do których w momencie początkowego ujęcia dokonano nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania wyceny w pozostałych całkowitych dochodach, nie przenosi się później do wyniku finansowego. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje np. nienotowane instrumenty kapitałowe. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje np. nienotowane instrumenty kapitałowe. W sytuacji, gdy Spółka posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32 pkt 50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 19 Wycena do wartości godziwej Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: • na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, • w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 – Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, Poziom 3 - Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość). Utrata wartości instrumentów finansowych Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych w korespondencji z pozostałymi całkowitymi dochodami, bez obniżenia wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej straty kredytowej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych w korespondencji z pozostałymi całkowitymi dochodami. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenia się, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Utrata wartości aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych następuje, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne. W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po zamortyzowanym koszcie historycznym kwota utraty wartości stanowi różnicę między wartością bilansową a bieżącą wartością szacunkowych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się bezpośrednio o odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości. Jeśli w kolejnym okresie kwota odpisu aktualizacyjnego z tytułu utraty wartości ulega zmniejszeniu, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które wystąpiło po dacie ujęcia utraty wartości, strata z tytułu utraty wartości ulega JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 20 odwróceniu poprzez rachunek zysków i strat. Odwrócenie wartości bilansowej inwestycji na dzień utraty wartości, przeprowadza się w zakresie odpowiadającym wartości zamortyzowanego kosztu historycznego, do wysokości, gdyby utrata wartości nie nastąpiła. ZAPASY Do zapasów Spółka zalicza : → materiały → towary Przychód składników zapasów wyceniany jest według rzeczywistych cen zakupu. Rozchód składników zapasów wyceniany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło pierwsze wyszło). Zapasy wycenia się według rzeczywistych cen zakupu. Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: ➢ prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, ➢ odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, ➢ obiektywne, ➢ sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, ➢ kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2022 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane w następujących notach: Nota Rodzaj ujawnionej informacji Odpisy aktualizujące wartość należności 8.16.3 Odpisy aktualizujące wartość posiadanych udziałów i akcji Charakterystykę odpisów posiadanych udziałów i akcji zawiera nota 8.13 Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Grupa tworząc aktywa od podatku dochodowego bierze pod uwagę możliwość jego wykorzystania w najbliższej dającej się przewidzieć przyszłości uwzględniając zasadę ostrożności bilansowej. Rezerwy Rezerwy dotyczące przewidywanych kosztów, niewykorzystanych urlopów oraz innych tytułów zostały ujawnione w 10.2 Rozpoznanie przychodów z tytułu postępowań przedsądowych Po wejściu w życie nowego MSSF nr 15 Spółka bazuje przy wycenie na wynegocjowanych z Towarzystwem kwotach odszkodowania. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają okresowej weryfikacji NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 21 wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych są pożyczki i należności handlowe z tytułu dostaw i usług. Spółka stosuje model uproszczony do wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości tych pozycji. W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu. Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Odpisy ujęte w ciężar kosztów operacyjnych oraz w wartości sprzedanych towarów i materiałów odwraca się pomniejszając koszty, które uprzednio obciążono. Wszelkie przekazane zaliczki jak np. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach. Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień sprawozdawczy w kwocie wymaganej zapłaty. Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego kwalifikuje się do aktywów długoterminowych. Do aktywów krótkoterminowych zaliczane są należności o terminie wymagalności przypadającym w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Za należności uznaje się: → należności z tytułu dostaw i usług – to jest należności powstałe w wyniku podstawowej działalności operacyjnej Spółki oraz → pożyczki udzielone, → inne należności finansowe - to jest należności spełniające definicje aktywów finansowych, w tym m.in. lokaty powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy zakwalifikowane do kategorii pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, dopłaty do kapitału, udzielone wadia i kaucje, pozostałe należności finansowe, → inne należności niefinansowe, w tym m.in. zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne, akcje i udziały, należności z tytułu ZFŚS, należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż przekazanie środków pieniężnych, zaliczki wypłacone pracownikom, należności z tytułu podatków, w tym z tytułu podatku VAT (z wyłączeniem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych), pozostałe należności niefinansowe, → rozliczenia międzyokresowe czynne, → Inne aktywa finansowe - cesje wierzytelności w cenie nabycia, → Inne aktywa niefinansowe - aktywowane koszty umów, których realizacja nastąpi w kolejnych okresach. Czynnych rozliczeń międzyokresowych dokonuje się w stosunku do poniesionych kosztów, które dotyczą przyszłych okresów obrotowych, jeżeli oczekuje się, iż przyniosą one przyszłe korzyści ekonomiczne. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się m.in.: → wypłacane z góry jednorazowo wynagrodzenia wraz z narzutami dotyczące okresów rocznych, → jednorazowe roczne opłaty z tytułu ubezpieczeń majątkowych, osobowych, prenumeraty czasopism, czynszów pobranych z góry, itp. → koszty odpisu na ZFŚS rozliczane w ciągu roku. Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 22 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne bezpieczne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. W skład środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wchodzą również odsetki od ekwiwalentów środków pieniężnych. Wartość stanu środków pieniężnych na walutowych rachunkach bankowych ustala się poprzez wycenę ich rozchodu metodą FIFO. AKTYWA TRWAŁE (LUB GRUPY DO ZBYCIA) PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana przede wszystkim poprzez transakcje sprzedaży a nie poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona. Sprzedaż uznaje się za wysoce uprawdopodobnioną, gdy jednostka jest zdecydowana wypełnić plan sprzedaży składnika aktywów lub grupy do zbycia, podjęte zostały działania mające na celu aktywne poszukiwanie nabywcy, składnik aktywów oferowany jest na sprzedaż po cenie, która jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej, jednostka ma zamiar sprzedać składnik aktywów w ciągu roku od dnia kwalifikacji. Wydłużenie okresu wymaganego do zakończenia sprzedaży powyżej 1 roku możliwe jest tylko wtedy, kiedy opóźnienie zostało spowodowane przez zdarzenia i okoliczności znajdujące się poza kontrolą jednostki, a sama jednostka może udowodnić, że jest zdecydowana wypełnić plan sprzedaży składnika aktywów. Transakcje sprzedaży obejmują wymianę aktywów trwałych na inne aktywa trwałe, jeżeli wymiana ma charakter komercyjny zgodnie z MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składników aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. KAPITAŁ WŁASNY W sprawozdaniu finansowym Spółki kapitał własny stanowią: → kapitał podstawowy (akcyjny) według wartości nominalnej, → inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym (Wynik RZiS), → zyski zatrzymane, → kapitał z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej. ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek jednostki, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do zobowiązań zalicza się: → zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego, → zobowiązania z tytułu dostaw i usług, → pozostałe zobowiązania finansowe (np. z tytułu wynagrodzeń osobowych, dywidend, gwarancji). Zobowiązania niefinansowe stanowią w szczególności: → zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno- prawnych, → inne zobowiązania niefinansowe, w tym: otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych, zobowiązania wobec pracowników, jeżeli ich uregulowanie nastąpi w innej formie niż poprzez wypłatę środków pieniężnych, pozostałe zobowiązania niefinansowe, → fundusze specjalne, → rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów, JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 23 → rozliczenia międzyokresowe przychodów. ZASADY WYCENY Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne: W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania: Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zgodnie z MSSF 9, Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii: → wyceniane według zamortyzowanego kosztu: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje, → wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń, → instrumenty finansowe zabezpieczające aktywa i zobowiązanie finansowe stanowiące instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne i zabezpieczające wartość godziwą. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe. Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstająca z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie. BIERNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią m.in.: → wynagrodzenia wraz z narzutami wypłacane jednorazowo, dotyczące okresów rocznych, → zarachowane podatki i opłaty lokalne, → inne zarachowane koszty współmiernie do osiągniętych przychodów, stanowiące przyszłe zobowiązania oszacowane na podstawie zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Rozliczenia międzyokresowe przychodów ujmowane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują głównie równowartość otrzymanych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 24 REZERWY Rezerwy tworzone są, gdy na Jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów: → skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych, → rezerwy na niewykorzystane urlopy. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień sprawozdawczy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Zgodnie z wymogami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” rezerwy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są odpowiednio jako krótko i długoterminowe. PODATKI (w tym odroczony podatek dochodowy) Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są bez względu na to, kiedy ma nastąpić ich realizacja. Podatek odroczony ujmuje się w zysku lub w stracie danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony: → dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego, lub → wynika z połączenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub nadwyżkę udziału w wartości godziwej aktywów netto nad kosztem przejęcia. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy jednostka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensaty należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE Zobowiązanie warunkowe jest: a) możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub b) obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ: − nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub − kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 25 Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.: → gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, → zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających w postępowaniu. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Przychody Jednostka ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Stosując niniejszy standard, jednostka uwzględnia warunki umowy oraz wszystkie istotne fakty i okoliczności. Grupa stosuje niniejszy standard, w tym wszelkie praktyczne rozwiązania, konsekwentnie w odniesieniu do umów o podobnych cechach i w podobnych okolicznościach. Takie ujęcie przychodu w sprawozdaniu ma na celu dostarczenie użytkownikom sprawozdania informacji dotyczących charakteru, kwot, rozkładu w czasie oraz niepewności co do przychodów i przepływów pieniężnych wynikających z umów z klientami. Spółka rozpoznaje następujące segmenty sprzedaży: • przychody uzyskiwane na drodze przedsądowej za uszczerbek na zdrowiu, śmierć osoby bliskiej • przychody z zakupu cesji szkody materialnej (zastosowanie MSSF 9) W zależności od segmentu przychody rozpoznawane są w następujący sposób:  przychody wynikające z wystawionych faktur VAT/not księgowych: • w momencie wpływu środków na rachunek bankowy z tytułu uzyskanego odszkodowania na drodze przedsądowej. Spółka wystawia przychód określając należną prowizję wynikającą z umowy. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, • w momencie wpływu środków z Towarzystwa Ubezpieczeniowego z tytułu nabytej wierzytelności na całą wartość wpływu Spółka wystawia notę księgową,  wynikające w wyceny portfela spraw, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klientów, Jednostka przyjmuje metody oparte na wynikach. Portfele wyceniane są na koniec każdego kwartału. • portfel spraw z tytułu odszkodowania i/lub zadośćuczynienia uzyskiwanego na drodze przedsądowej • Spółki ujmują kwoty spraw zgłoszonych do TU na podstawie wynegocjowanych kwot odszkodowania. Wszystkie sprawy w portfelu są zgłoszone do TU, podana jest wynegocjowana wartość odszkodowania, która następnie jest przemnożona przez procent prowizji, wynikający z umowy z klientem. Realizacja portfela trwa średnio około 24 m-cy. W szczególnych wypadkach czas realizacji może być dłuższy. Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu, są: → Pozostałe przychody i zyski operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w szczególności: − przychody oraz zyski z inwestycji, w tym: przychody z odsetek od aktywów finansowych (w tym od lokat bankowych należności), − zysk ze zbycia aktywów finansowych, − zysk ze zbycia udziałów i akcji w jednostkach zależnych, JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 26 − zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych, − zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, − zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, w tym odzysk z likwidacji środków trwałych, − zysk ze zbycia wartości niematerialnych, − odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych w budowie i wartości niematerialnych nieoddanych do użytkowania, przychody z tytułu czynszów z nieruchomości inwestycyjnych, zwrot kosztów przez ubezpieczyciela, − spisanie zobowiązań przedawnionych i umorzonych, − rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych oraz tworzonych na koszty likwidacji środków trwałych zgodnie z opisem, − otrzymane kary i grzywny, w tym odszkodowania z tytułu zatrzymanych kaucji gwarancyjnych w związku z niewypełnieniem zobowiązań należytego wykonania umowy przez kontrahenta, − ujawnione nierozliczone nadwyżki rzeczowych aktywów obrotowych i środków pieniężnych, przychody z tytułu działalności niepowiązanej z podstawową działalnością jednostki, pozostałe przychody operacyjne, − wynagrodzenie za terminową wpłatę zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych, nadpłaty podatku od nieruchomości, zwrot kosztów sądowych i komorniczych, zwrot VAT za lata poprzednie, zwrot innych podatków i opłat publicznoprawnych, odzyskania rzeczowych aktywów obrotowych, korekty kosztów lat poprzednich. → Przychody finansowe stanowią przychody związane z finansowaniem działalności jednostki. W przychodach finansowych ujmuje się w szczególności: − zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności jednostki (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), − zyski z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających zobowiązania finansujące działalność jednostki (kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej metodą efektywnej stopy procentowej. Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub w stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Koszt wytworzenia sprzedanych usług stanowią: − koszty bezpośrednie oraz pośrednie związane ze świadczeniem usług, w tym kosztu umów z klientami, liczone jako procent od przychodu wycenianego portfela spraw. − odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych w świadczeniu usług. Koszty sprzedaży stanowią: − koszty wynagrodzeń osób pełniących funkcję sprzedażową wraz z pochodnymi od tych wynagrodzeń, łącznie z odpowiadającą im częścią obecnych szacunków kosztów przyszłych świadczeń dotyczących pracowników działu sprzedaży oraz pozostałe świadczenia osobowe, − pozostałe koszty sprzedaży. Koszty ogólnego zarządu stanowią: − koszty funkcji centralnych, które nie są bezpośrednio zaangażowane w świadczenie usług na rzecz klientów. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 27 Całkowity koszt sprzedanych usług stanowią: − koszty wytworzenia sprzedanych usług, − koszty sprzedaży, − koszty ogólnego zarządu. Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są: → pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w szczególności: − straty z inwestycji finansowych, − koszty z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych, − straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności jednostki, − odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, − utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną, − przekazane darowizny, − strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. → koszty finansowe związane z finansowaniem działalności jednostki, w tym w szczególności: − odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym, − odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Sprawozdania finansowe prezentowane są w złotych polskich (PLN), który stanowi walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Spółki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną: → po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, → w pozostałych przypadkach według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji. Na każdy dzień sprawozdawczy: → wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP, → pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz → pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym. Zyski i straty z tytułu zmiany kursów walut dotyczące wyceny bilansowej instrumentów pochodnych wyrażonej w walucie obcej ujmuje się w zysku lub w stracie jako wycena do wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu zmiany kursów walut dotyczące wyceny bilansowej pozycji niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej, natomiast dla JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 28 zaklasyfikowanych do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w zysku lub w stracie w okresie, którego dotyczą. Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli jest prawdopodobne, że spowodują wpływ do jednostki przyszłych korzyści ekonomicznych, a kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny. Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki oraz inne koszty poniesione w związku z pożyczeniem środków finansowych i obejmują w szczególności: → koszty odsetkowe kalkulowane przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej zgodnie z MSR 23, → różnice kursowe powstające w związku z pożyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu w jakim są uznawane za korektę kosztów odsetek. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się po łącznym spełnieniu następujących warunków: → ponoszone są nakłady na dostosowywany składnik aktywów, → ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego oraz → działania niezbędne do doprowadzenia składnika aktywów do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży są w toku. Zaprzestaje się aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego z chwilą, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży zostały zakończone. Zawiesza się aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego w okresie przerwania na dłuższy czas aktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej w związku z dostosowywanym składnikiem aktywów, chyba że taka przerwa stanowi element zwyczajowy przy danym rodzaju inwestycji. Koszty finansowania zewnętrznego ponoszone w trakcie przerwy niestanowiącej elementu zwyczajowego przy danej inwestycji wpływają na koszty okresu. Koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego specyficznie dla celów finansowania dostosowywanego składnika aktywów, poniesione do dnia oddania tego składnika do użytkowania wpływają na jego wartość początkową w wysokości różnicy między rzeczywistymi kosztami finansowania zewnętrznego poniesionymi z tytułu danej pożyczki lub kredytu w danym okresie a przychodami z tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków. Koszty finansowania zewnętrznego, które zostało zaciągnięte bez ściśle określonego celu, a które zostało przeznaczone na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów, wpływają na wartość początkową tego składnika aktywów w kwocie ustalonej poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów. Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów, stanowiących zobowiązania jednostki w danym okresie, innych niż kredyty zaciągnięte z konkretnym zamiarem pozyskania określonego dostosowywanego składnika aktywów. Różnice kursowe od kredytów i pożyczek zaciągniętych w walucie obcej (zarówno celowych jak i ogólnych) wpływają na wartość początkową dostosowywanego składnika aktywów w zakresie, w jakim stanowią korektę kosztu odsetek. Wartość różnic kursowych korygująca koszt odsetek stanowi różnicę pomiędzy kosztem odsetek od podobnego finansowania, jakie jednostka zaciągnęłaby w swojej walucie funkcjonalnej, a kosztem poniesionym przy finansowaniu w walucie obcej. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Zarządzanie kapitałem w EuCO S.A. ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby jednostka mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. Zgodnie z praktyką rynkową efektywne wykorzystanie kapitału monitorowane jest między innymi na podstawie: 1. Wskaźnika rentowności kapitału własnego (ROE) obliczanego jako iloraz zysku netto i kapitału własnego. 2. Wskaźnika rentowności kapitału całkowitego obliczanego jako iloraz zysku netto i kapitału całkowitego (kapitał własny plus zobowiązania długoterminowe). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 29 ZYSK NETTO NA AKCJĘ Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 30 8. Jednostkowe dane finansowe 8.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN A. AKTYWA TRWAŁE 5 185 60 811 I. Rzeczowe aktywa trwałe 3 612 3 108 W tym prawa do użytkowania składników aktywów 109 155 II. Wartości niematerialne 174 7 163 III. Akcje, udziały, certyfikaty inwestycyjne w jednostkach zależnych 55 47 948 IV. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 312 2 210 V. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 33 34 VI. Pożyczki udzielone - 348 VII. Inne inwestycje długoterminowe - - B. AKTYWA OBROTOWE 9 253 46 178 I. Zapasy - - II. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 517 10 063 III. Aktywa z tytułu umów z klientami 4 356 13 121 IV. Pożyczki udzielone 1 062 16 232 V. Aktywa finansowe 24 713 VI. Aktywa niefinansowe (wynagrodzenia – umowy z klientami) 288 246 VII. Aktywa niefinansowe (zaliczki agentów – umowy z klientami)* 672 1 617 VIII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 333 4 186 RAZEM AKTYWA 14 438 106 989 PASYWA 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN A. KAPITAŁ WŁASNY -76 730 1 499 I. Kapitał akcyjny/podstawowy 560 560 II. Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym -78 229 -14 884 III. Zyski zatrzymane -9 076 5 808 IV. Zysk agio 10 015 10 015 B. ZOBOWIĄZANIA 91 168 105 490 I. Zobowiązania długoterminowe 994 24 971 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - 2. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 36 21 859 3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 958 3 112 II. Zobowiązania krótkoterminowe 90 174 80 519 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 46 921 41 775 2. Zobowiązania z tytułu umów z klientami 2 093 5 838 3. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 40 857 32 731 4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - 5. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 303 175 III. Zobowiązania wchodzące w skład grupy zbycia RAZEM PASYWA 14 438 106 989 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 31 8.2. Jednostkowy rachunek zysków i strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT nota 01.01- 01.01- 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 10 452 21 941 a) Przychody zrealizowane (wpływ gotówki) 8.6 18 927 22 234 b) Realizacja umów MSSF 15 (zmiana stanu wyceny) -8 476 -293 c) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - 2. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOW. I MATERIAŁÓW 12 198 18 632 a) Koszty sprzedanych produktów 8.7 15 943 18 720 b) Koszty umów z klientami MSSF 15 (zmiana stanu wyceny) -3 745 -88 c) Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - 3. ZYSK/(STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY -1 746 3 309 4. Koszty sprzedaży 8.7 1 439 3 144 5. Koszty ogólnego zarządu 8.7 6 010 4 297 6. Pozostałe przychody i zyski operacyjne 8.8 2 024 8 117 7. Pozostałe koszty i straty operacyjne w tym: 8.8 68 907 15 481 7.1 Odpis z tytułu utraty wartości znaku towarowego 6 217 2 221 7.2 Odpis z tytułu utraty wartości EuCOvipcar 19 200 10 104 7.3 Odpis z tytułu utraty wartości EuCO Mark sp. z o.o. 18 911 - 7.4 Odpis z tytułu utraty wartości CEDE 4 212 - 7.5 Odpis z tytułu utraty wartości pozostałe spółki 5 575 - 8. ZYSK/(STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -76 077 -11 495 9. Przychody finansowe 8.9 - - 10. Koszty finansowe 8.9 3 408 3 487 11. ZYSK/(STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM -79 485 -14 982 12. Podatek dochodowy 24 -1 257 -98 13. ZYSK -78 229 -14 884 Zrealizowane w 2022 roku przychody ze sprzedaży (gotówkowe) wyniosły 19 mln PLN, natomiast w 2021 roku 22 mln PLN. Spadek przychodów w głównej mierze spowodowany był aktualizacją portfela spraw zgodnie z MSFF 15 na kwotę -8,5 mln PLN, zmiana kosztów agentów to kwota -3,7 mln PLN. Reasumując: obie te pozycje obniżyły wynik na sprzedaży o 4,8 mln PLN. Strata operacyjna roku 2022 w wysokości -76 mln PLN, oprócz powyższych czynników, jest także wynikiem ujęcia w pozostałych kosztach operacyjnych odpisów w wysokości 69 mln PLN: odpisów wartości firm na kwotę 47 mln PLN (w wyniku złożonych wniosków o upadłość spółek GK), aktualizacji aktywów finansowych na kwotę ok. 10 mln PLN, pozostała część odpisów dotyczy aktywów niefinansowych. Po wyeliminowaniu z wyniku odpisów oraz zmian w portfelu spraw bieżących, wynik operacyjny wyniósłby +2,3 mln PLN. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 32 8.3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 tys. PLN ZYSK (STRATA) NETTO -78 229 -14 884 Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat CAŁKOWITE DOCHODY -78 229 -14 884 Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego -78 229 -14 884 - akcjonariuszom mniejszościowym - - JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 33 8.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych SPRAWOZDADNIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 31.12.2022 31.12.2021 metoda pośrednia w tys. PLN A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk netto roku obrotowego -78 229 -14 884 II. Korekty: 62 343 14 879 1 Podatek dochodowy z rachunku zysków i strat -1 257 -98 2 Amortyzacja 1 110 2 218 3 Zyski/Straty na zbyciu wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych -390 - 4 Odpis i odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości 64 272 12 786 5 Odsetki i udziały w zyskach(dywidendy) 3 569 2 671 6 Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych - 73 7 Zmiana stanu rezerw 128 -20 8 Zmiana stanu instrumentów pochodnych - - 9 Inne korekty -5 090 -2 751 III. Zmiany stanu kapitału obrotowego: 23 149 7 013 1 Zapasy - - 2 Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności 21 749 -763 3 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 400 7 776 IV Podatek dochodowy zapłacony - -448 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 7 264 6 560 B PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 31.12.2022 31.12.2021 1 Nabycie jednostek zależnych -5 -1 2 Zbycie jednostek zależnych - - 3 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych -741 -101 4 Pożyczki udzielone -24 260 -9 921 5 Spłata pożyczek 15 526 6 657 6 Odsetki otrzymane 295 848 7 Dywidendy otrzymane - 594 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ -9 185 -1 924 C PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 31.12.2022 31.12.2021 1 Wpływy z emisji dłużnych instrumentów finansowych - - 2 Wykup dłużnych instrumentów finansowych -2 121 -2 829 3 Otrzymane kredyty i pożyczki 18 811 14 862 4 Spłata kredytów i pożyczek -12 301 -10 375 5 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -2 622 -4 248 6 Odsetki zapłacone -3 697 -3 288 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ -1 930 -5 878 D (Zmniejszenie/Zwiększenie) netto stanu śr. pieniężnych i ekwiwalentów śr. pieniężnych -3 853 -1 242 E Różnice kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych - -2 F Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu 4 186 5 430 G STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU 333 4 186 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 34 8.4.1. Inne korekty w rocznym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych INNE KOREKTY na 31.12.2022 na 31.12.2021 w tys. PLN w tys. PLN 1 Kompensata udzielonych i otrzymanych pożyczek K6 -1 818 -761 2 Kompensata udzielonych i otrzymanych pożyczek K1 -4 285 - 3 Kompensata udzielonych i otrzymanych pożyczek EuCOvipcar 1 752 1 198 4 Kompensata udzielonych i otrzymanych spółki czeskiej 12 16 5 Kompensata udzielonych i otrzymanych EuCO Marketing Sp. z o.o. 8 255 39 6 Kompensata udzielonych i otrzymanych CEDE -69 -21 7 Kompensata udzielonych i otrzymanych KMN -1 040 - 8 Kompensata udzielonych i otrzymanych EuCO Cesje Sp. z o.o. S.K. -8 259 -5 9 Kompensata udzielonych i otrzymanych EuCO Poręczeń 637 - 10 Kompensata udzielonych i otrzymanych EuCO SCSP 80 - 11 Kompensata udzielonych i otrzymanych Cesje zoo 315 -174 12 Leasing przedsiębiorstwa - kapitał niezapłacony -668 -2 041 13 Wycena pożyczki SCSP i SARL -1 - 14 Nabycie udziałów EuCOvipcar S.A. - -1 000 15 Odpis aktualizujący - pożyczki - - -5 090 -2 751 8.4.2. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności na dzień 31.12.2022 r. Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Zmiana stanu w tys. 1 Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 382 33 -349 2 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 41 992 8 920 -33 072 3 Korekty: 16 580 4 907 -11 673 3.1 Pożyczki udzielone długoterminowe 348 - -348 3.2 Pożyczki udzielone krótkoterminowe 16 232 1 062 -15 169 3.3 Należności ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - 390 390 3.4 PK koszty sprzedanych WNiP, program franki - 250 250 3.5 Przyjęcie z RMK do WNiP oprogramowania Prace Rozwojowe - -49 -49 3.6 Inne korekty - 3 254 3 254 4 Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 25 794 4 046 -21 749 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności na dzień 31.12.2021 r. Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Zmiana stanu w tys. 1 Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - 382 382 2 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 40 410 41 992 1 582 3 Korekty: 15 736 16 936 1 200 3.1 Pożyczki udzielone długoterminowe - 348 348 3.2 Pożyczki udzielone krótkoterminowe 15 664 16 232 568 3.3 Przyjęcie z RMK do WNiP oprogramowania Prace Rozwojowe - 122 122 3.4 Inne korekty 72 234 162 4 Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 24 674 25 438 764 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 35 8.4.3. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań na dzień 31.12.2022 r. Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Zmiana stanu w tys. 1 Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - 2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług 47 613 49 014 1 400 3 Korekty: - - - 3.1 Dotacje pieniężne (PFR) - - - 3.2 Inne korekty - - - 4 Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 47 613 49 014 1 400 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań na dzień 31.12.2021 r. Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Zmiana stanu w tys. 1 Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - 2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług 39 816 47 613 7 797 3 Korekty: 990 1 009 20 3.1 Dotacje pieniężne (PFR) 909 1 363 454 3.2 Inne korekty 81 -354 -435 4 Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 38 827 46 604 7 777 8.5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Na dzień bilansowy kapitał podstawowy Spółki wynosił 560 tys. PLN. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Kapitał podstawowy składał się z 5 600 000 akcji o łącznej wartości nominalnej 560 tys. PLN. Wartość Nominalna jednej akcji wynosi 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy). Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Wyszczególnienie Kapitał akcyjny / podstawowy Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym Zyski zatrzymane Zysk Agio Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej na dzień 31.12.2022 r. w tys. 1 STAN NA 1 STYCZNIA 2022 R. 560 -14 884 5 808 10 015 1 499 2 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego - -78 229 - - -78 229 3 Przeniesienie wyniku - 14 884 -14 884 - - 4 Inne korekty - - - - - 5 Dywidendy uchwalone wypłacone - - - - - 6 STAN NA 31 GRUDNIA 2022 R. 560 -78 229 -9 076 10 015 -76 730 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 36 Wyszczególnienie Kapitał akcyjny / podstawowy Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym Zyski zatrzymane Zysk Agio Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej na dzień 31.12.2021 r. w tys. 1 STAN NA 1 STYCZNIA 2021 R. 560 -5 717 11 525 10 015 16 383 2 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego - -14 884 - - -14 884 3 Przeniesienie wyniku - 5 717 -5 717 - - 4 Inne korekty - - - - - 5 Dywidendy uchwalone wypłacone - - - - - 6 STAN NA 31 GRUDNIA 2021 R. 560 -14 884 5 808 10 015 1 499 8.6. Jednostkowe przychody ze sprzedaży JEDNOSTKOWE PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 w tys. PLN Odszkodowania przedsądowe 16 264 17 998 Umowy z klientami – przychody spełniane w miarę upływu czasu -8 476 -293 Cesje wierzytelności 137 501 Pozostałe 2 526 3 735 RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 10 452 21 941 8.7. Jednostkowe koszty według rodzaju JEDNOSTKOWE KOSZTY RODZAJOWE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 w tys. PLN Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych 1 110 2 218 w tym wynikająca z leasingu 146 328 Koszty świadczeń pracowniczych 7 483 6 906 Zużycie materiałów i energii 768 771 Usługi obce 9 252 15 293 w tym umów z klientami -3 745 -88 Podatki i opłaty 257 270 Koszty reklamy i wydatki reprezentacyjne 242 205 Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 27 15 Pozostałe koszty 507 394 w tym wykup cesji - 93 RAZEM KOSZTY RODZAJOWE 19 646 26 073 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 37 8.8. Jednostkowe pozostałe przychody i zyski operacyjne oraz pozostałe koszty i straty operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY I ZYSKI OPERACYJNE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 w tys. PLN Przychody z odsetek od udzielonych pożyczek 590 559 Przychody z dywidend - 594 Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości 17 51 Zyski z tytułu wyceny długoterminowych zobowiązań finansowych - - Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych - - Zysk ze zbycia wartości niematerialnych 390 - Przychody z odsprzedaży usług, refaktury 182 392 Otrzymane dotacje państwowe - 1 363 Pozostałe przychody operacyjne 846 5 157 RAZEM 2 024 8 117 POZOSTAŁE KOSZTY I STRATY OPERACYJNE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 w tys. PLN Straty z tytułu różnic kursowych finansowych 2 434 Odpis z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych 3 020 346 Odsetki od zaległych zobowiązań niefinansowych 191 71 Odpis aktualizujący tytułem utraty wartości znaku towarowego 6 217 2 221 Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 10 206 - Odpis aktualizujący akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 47 898 10 158 Pozostałe odpisy aktualizujące - 408 Darowizny przekazane 54 41 Zapłacone kary i grzywny, odszkodowania oraz koszty postępowania spornego 75 20 Koszty z odsprzedaży usług, refaktury 183 400 Ogółem pozostałe koszty i straty operacyjne 1 061 1 363 Pozostałe koszty operacyjne - 19 RAZEM 68 907 15 481 8.9. Jednostkowe przychody i koszty finansowe W omawiany okresie przychody finansowe nie wystąpiły. KOSZTY FINANSOWE 01.01-31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 w tys. PLN Odsetki od kredytów bankowych 801 1 046 Odsetki od pożyczek 472 449 Odsetki od obligacji 1 976 1 579 Odsetki z tyt. leasingu finansowego 73 294 Pozostałe koszty finansowe 86 119 RAZEM 3 407 3 487 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 38 8.10. Zysk na akcję 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 w tys. PLN -78 229 -14 884 LICZBA AKCJI 5 600 5 600 z działalności kontynuowanej - podstawowy -13,97 -2,66 - rozwodniony -13,97 -2,66 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy -13,97 -2,66 - rozwodniony -13,97 -2,66 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 39 8.11. Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie OGÓŁEM Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie na 31.12.2022 r. w tys. PLN I. WARTOŚĆ BRUTTO 1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto 5 536 191 3 818 750 444 333 - 2. Zwiększenia - ogółem z tytułu: 832 - - 35 797 - - Zakup bezpośredni 732 - - 35 697 - - Środki trwałe przyjęte do użytkowania na podstawie umowy leasingu 100 - - - 100 - - 3 Zmniejszenia - ogółem z tytułu: 603 1 - 269 - 333 - Sprzedaż 603 1 - 269 - 333 - Innych zmniejszeń - - - - - - - 4 Stan rzeczowych aktywów trwałych brutto na koniec okresu 5 765 191 3 818 516 1 240 - - II. UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH 5. Umorzenie na początek okresu 2 428 1 1 230 530 334 333 - 6. Zwiększenie – ogółem z tego: 328 - 97 93 138 - - Roczne umorzenie bieżące 328 - 97 93 138 - - Inne zwiększenia - - - - - - - 7. Zmniejszenia – ogółem z tego: 603 1 - 269 - 333 - Sprzedaż 603 1 - 269 - 333 - Inne zmniejszenia - - - - - - - 8. Umorzenie na koniec okresu 2 153 - 1 328 353 472 - - III. STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO 9. - na początek okresu 3 108 191 2 588 220 109 - - 10. - na koniec okresu 3 612 191 2 491 162 768 - - Własne 3 502 191 2 491 147 674 - - Używane na podstawie umowy leasingu finansowego 109 - - 15 94 - - JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 40 Wyszczególnienie OGÓŁEM Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie na 31.12.2021 r. w tys. PLN I. WARTOŚĆ BRUTTO 1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto 5 694 191 3 818 663 689 333 - 2. Zwiększenia - ogółem z tytułu: 144 - - 87 57 - - Zakup bezpośredni 87 - - 87 - - - Środki trwałe przyjęte do użytkowania na podstawie umowy leasingu 57 - - - 57 - - 3 Zmniejszenia - ogółem z tytułu: 178 - - - 178 - - Likwidacji 0 - - - 0 - - Innych zmniejszeń 178 - - - 178 - - 4 Stan rzeczowych aktywów trwałych brutto na koniec okresu 5 660 191 3 818 750 568 333 - II. UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH 5. Umorzenie na początek okresu 2 262 1 1 133 462 339 328 - 6. Zwiększenie – ogółem z tego: 468 - 97 68 297 5 - Roczne umorzenie bieżące 468 - 97 68 297 5 - Inne zwiększenia - - - - - - - 7. Zmniejszenia – ogółem z tego: 178 - - - 178 - - Sprzedaż - - - - - - - Inne zmniejszenia 178 - - - 178 - - 8. Umorzenie na koniec okresu 2 552 1 1 230 530 458 333 - III. STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO 9. - na początek okresu 3 432 191 2 686 201 349 5 - 10. - na koniec okresu 3 108 191 2 588 220 109 - - Własne 2 953 191 2 588 174 - - - Używane na podstawie umowy leasingu finansowego 155 - - 46 109 - - JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 41 8.12. Wartości niematerialne Wyszczególnienie OGÓŁEM Koszty zakończonych prac rozwojowych Znak towarowy Oprogramowanie komputerowe Nabyte koncesje, patenty, licencje Prawo wieczystego użytkowania gruntu Pozostałe na 31.12.2022 r. w tys. PLN I. WARTOŚĆ BRUTTO 1. BO wartości niematerialnych brutto 34 317 451 33 252 579 35 - - 2. Zwiększenia - ogółem z tytułu: 10 - - 10 - - - Zakup bezpośredni 10 - - 10 - - - Inne zwiększenia 0 - - 0 - - - 3 Zmniejszenia - ogółem z tytułu: trwałej utraty wartości 172 - - 153 20 - - 4 Stan wartości niematerialnych brutto na koniec okresu 34 154 451 33 252 436 15 - - II. UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 5. Umorzenie na początek okresu 5 743 361 5 028 320 35 - - 6. Zwiększenie – ogółem z tego: 782 90 597 95 - - - Roczne umorzenie bieżące 782 90 597 95 - - - 7. Zmniejszenia – ogółem z tego: 172 0 0 153 20 - - 8. Umorzenie na koniec okresu 6 353 451 5 624 262 15 - - 9. Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 21 411 - 21 411 - - - - 9.1 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 27 627 - 27 627 - - - - III. STAN WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 9. - na początek okresu 7 163 90 6 814 259 - - - 10. - na koniec okresu 174 - - 174 - - - Własne 174 - - 174 - - - Używane na podstawie umowy leasingu finansowego - - - - - - - JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 42 Wyszczególnienie OGÓŁEM Koszty zakończonych prac rozwojowych Znak towarowy Oprogramowanie komputerowe Nabyte koncesje, patenty, licencje Prawo wieczystego użytkowania gruntu Pozostałe na 31.12.2021 r. w tys. PLN I. WARTOŚĆ BRUTTO 1. BO wartości niematerialnych brutto 34 303 451 33 252 565 35 - - 2. Zwiększenia - ogółem z tytułu: 14 - - 14 - - - Zakup bezpośredni 14 - - 14 - - - Inne zwiększenia - - - 0 - - - 3 Zmniejszenia - ogółem z tytułu: trwałej utraty wartości - - - - - - - 4 Stan wartości niematerialnych brutto na koniec okresu 34 317 451 33 252 579 35 - - II. UMORZENIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 5. Umorzenie na początek okresu 3 871 271 3 352 214 35 - - 6. Zwiększenie – ogółem z tego: 1 873 90 1 676 107 - - - Roczne umorzenie bieżące 1 873 90 1 676 107 - - - 7. Zmniejszenia – ogółem z tego: - - - - - - - 8. Umorzenie na koniec okresu 5 743 361 5 028 320 35 - - 9. Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 19 190 - 19 190 - - - - 9.1 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 21 411 - 21 411 - - - - III. STAN WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 9. - na początek okresu 11 242 180 10 710 351 - - - 10. - na koniec okresu 7 163 90 6 814 259 - - - Własne 349 90 - 259 - - - Używane na podstawie umowy leasingu finansowego 6 814 - 6 814 - - - - JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 43 8.13. Akcje, udziały, certyfikaty inwestycyjne w jednostkach zależnych Procentowe udziały, akcje i wkłady EuCO S.A. w kapitale spółek zależnych na dzień 31 grudnia 2022 roku: NAZWA SPÓŁKI ZALEŻNEJ UDZIAŁY/AKCJE/WKŁADY EUCO S.A. w kapitale spółki zależnej Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna (Kancelaria K1) 0,018% Kancelaria Radcy Prawnego EuCO – Jan Pypeć i Wspólnicy spółka komandytowo - akcyjna (Kancelaria K4) 100% akcji Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością K3 i Wspólnicy Spółka komandytowa (Kancelaria K3) 99,90% Kancelaria Prawna Paweł Filipiak i Wspólnicy Spółka komandytowa (Kancelarią K6) 100% akcji EuCO Cesje Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa 99,99% EuCO Marketing Sp. z o.o. 100% Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. 100% Evropské Centrum Odškodného spol. s r.o. 100% Centrul European de Despăgubiri S.R.L. 100% EuCO S.C.Sp. 8,1967% EuCO SARL 99,2% EuCOvipcar S.A. 99% CRP – Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i Wspólnicy Spółka komandytowa 95% ANOS Sp. z o.o. 100% W dniu 28 listopada 2022 roku Zarząd Emitenta poinformował raportem bieżącym nr 45/2022 o obwieszczeniu o dniu układowym w odniesieniu do następujących spółek: EuCO Finanse sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy (spółka poza GK), EuCO Cesje sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, EuCO Cesje sp. z o.o. SK z siedzibą w Legnicy, EuCOvipcar S.A. z siedzibą w Legnicy, Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna (Kancelaria K1) z siedzibą w Legnicy. Obwieszczenie o dniu układowym jest równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzeniu układu. Jako dzień układowy wskazano 1 grudnia 2022 r. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. Jednocześnie zarządy tych spółek złożyły, z ostrożności, wnioski o ogłoszenie upadłości, przy czym stosownie do dyspozycji art. 9a ustawy Prawo upadłościowe otwarcie postępowania o zatwierdzenie układu stanowi przeszkodę do ogłoszenia upadłości. W kolejnym raporcie nr 46/2023 z dnia 2 grudnia 2022 r., Emitent poinformował o obwieszczeniu o dniu układowym w odniesieniu do spółki EuCO Poręczenia S.A. z siedzibą w Legnicy. W treści obwieszczenia jako dzień układowy wskazano dzień 1 grudnia 2022 r. Obwieszczenie o dniu układowym jest równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzenie układu. W związku z tym faktem, wszystkie wyżej wymienione spółki jednocześnie złożyły do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy ostrożnościowe wniosek o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – prawo upadłościowe. Emitent wskazał, iż otwarcie postępowań o zatwierdzenie układu stanowi przeszkodę do ogłoszenia upadłości na zasadzie art. 9a powołanej ustawy. Postępowania takie zostały faktycznie odrzucone z mocy prawa przez sąd dla wszystkich spółek, o czym Emitent informował raportami 47, 49 i 50/2022. W dniu 7 lutego 2023 r. spółki: EUCO Cesje Sp. z o.o., EuCOvipcar S.A. oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z o.o. Pro i Wspólnicy SKA złożyła w toku prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowania o zatwierdzenie układu, propozycje układowe zawierające proponowane warunki restrukturyzacji zobowiązań spółki względem wierzycieli, których wierzytelności są objęte układem. Wobec faktu, iż nie doszło do zawarcia układu, wymienione spółki przystąpiły do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. Wnioski zostały złożone w dniu 27 kwietnia 2023 r. W dniu 1 marca 2023 r. EUCO Finanse spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Legnicy, EUCO Poręczenia S.A. z siedzibą w Legnicy, EUCO Cesje spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Legnicy, do Sądu JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 44 Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, złożyły wnioski o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe. W wyniku odmiennej interpretacji przez Sąd przepisów wydał on postanowienia o odrzuceniu wniosków o ogłoszenie upadłości, przyjmując, że wniosek o ogłoszenie upadłości nie może być złożony wcześniej niż po czterech miesiącach od dnia obwieszczenia, o dniu układowym. W związku z tym zachodziła potrzeba złożenia nowych wniosków o ogłoszenie upadłości po upływie tego terminu. Ponowne wnioski w spółkach EuCO Poręczenia i EuCO Finanse zostały złożone w dniu 26 kwietnia 2023 r. a w spółce EuCO Cesje Sp. z o.o. SK w dniu 27 kwietnia 2023 r. Emitent spisał udziały w następujących Spółkach, związku ze złożonymi przez nie wnioskami o upadłość: NAZWA SPÓŁKI ZALEŻNEJ wartość odpisów EuCO Cesje sp. z o.o. SK 763 EuCOvipcar S.A. 19 200 EuCO Marketing Sp. z o.o. 18 911 Kancelaria K1 0 8.14. Jednostkowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% na dzień 31.12.2022 r. w tys. PLN Odsetki 213 923 932 203 Różnice kursowe niezrealizowane - - - - Odpisy aktualizujące wartość należności 45 467 88 424 Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe) 33 58 33 58 Aktywo z tytułu kosztów umów z klientami 1 109 4 214 4 926 398 Aktywo na amortyzację znaku towarowego 263 - 263 - Odsetki od obligacji 69 375 304 140 Wycena skorygowanej ceny nabycia obligacji 67 0 0 67 Aktywo na stratę podatkową 296 1 129 1 425 - Subwencja PFR - - - - Leasing samochodu i sprzętu komputerowego 27 106 111 23 Opis aktualizujący udziały/akcje 88 - 88 - 2 209 7 273 8 171 1 312 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 45 Wyszczególnienie BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% na dzień 31.12.2021 r. w tys. PLN Odsetki 159 760 706 213 Różnice kursowe niezrealizowane - - 1 - Odpisy aktualizujące wartość należności 54 45 54 44 Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe) 37 33 37 33 Aktywo z tytułu kosztów umów z klientami 1 126 5 502 5 519 1 109 Aktywo na amortyzację znaku towarowego 789 - 526 263 Odsetki od obligacji 57 300 288 69 Wycena skorygowanej ceny nabycia obligacji - 67 - 67 Aktywo na stratę podatkową - 296 - 296 Subwencja PFR 173 259 432 - Leasing samochodu i sprzętu komputerowego 65 150 188 27 Opis aktualizujący udziały/akcje - 88 - 88 2 460 7 500 7 750 2 209 8.15. Zapasy Jednostka na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku nie posiadała zapasów. 8.16. Jednostkowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Spółka dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Odpisy aktualizujące wartość należności obciążyły pozostałe koszty operacyjne rachunku zysków i strat. W 2022 nie dokonano przekwalifikowania instrumentów finansowych pomiędzy kategoriami. Umowy z klientami wyceniane są na podstawie ratingów poszczególnych Towarzystw Ubezpieczeniowych przyznane przez agencje ratingowe uznane przez Unię Europejską. 8.16.1. Jednostkowe długoterminowe należności Wyszczególnienie na 31.12.2022 na 31.12.2021 w tys. PLN Pożyczki - 348 Pozostałe należności niefinansowe 33 34 OGÓŁEM: 33 382 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 46 8.16.2. Jednostkowe krótkoterminowe należności Wyszczególnienie Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto na dzień 31.12.2022 r. w tys. PLN 1. Należności z tytułu dostaw i usług 623 188 435 2. Należności z tytułu umów z klientami 4 645 289 4 356 3. Pozostałe należności 17 147 13 018 4 129 3.1 Pożyczki udzielone 11 318 10 256 1 062 3.2 Inne należności finansowe - - - 3.3 Inne należności niefinansowe, z tego: 4 427 2 762 1 665 3.3.1 z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 61 61 3.3.2 Zaliczki 0 0 3.3.3 należności z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) 0 0 3.3.4 pozostałe należności niefinansowe 4 366 2 762 1 604 3.4 Rozliczenia międzyokresowe czynne 418 418 3.5 Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia) 24 24 3.6 Inne aktywa niefinansowe (wynagrodzenia-umowy z klientami) 288 288 3.7 Inne aktywa niefinansowe (Zaliczki agentów) 672 672 OGÓŁEM: 22 415 13 495 8 920 Wyszczególnienie Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto na dzień 31.12.2021 r. w tys. PLN 1. Należności z tytułu dostaw i usług 1 030 16 1 014 2. Należności z tytułu umów z klientami 13 121 13 121 3. Pozostałe należności 28 126 269 27 857 3.1 Pożyczki udzielone 16 282 51 16 231 3.2 Inne należności finansowe - - - 3.3 Inne należności niefinansowe, z tego: 8 687 218 8 469 3.3.1 z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 82 82 3.3.2 Zaliczki 48 48 3.3.3 należności z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) - - 3.3.4 pozostałe należności niefinansowe 8 557 218 8 339 3.4 Rozliczenia międzyokresowe czynne 581 581 3.5 Inne aktywa finansowe (cesje wierzytelności w cenie nabycia) 713 713 3.6 Inne aktywa niefinansowe (wynagrodzenia-umowy z klientami) 246 246 3.7 Inne aktywa niefinansowe (Zaliczki agentów) 1 617 1 617 OGÓŁEM: 42 277 285 41 992 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 47 8.16.3. Odpisy aktualizujące należności Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 r. OGÓŁEM Należności z tyt. dostaw i usług udzielone pożyczki pozostałe należności finansowe pozostałe należności niefinansowe w tys. PLN STAN NA POCZĄTEK OKRESU 285 16 51 - 219 Zwiększenie 13 227 - 10 206 - 3 020 Odwrócenie w zysk lub w stratę - - - - - Wykorzystanie - - - - - Zmniejszenie 17 11 1 - 6 13 494 5 10 257 - 3 234 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 r. OGÓŁEM Należności z tyt. dostaw i usług udzielone pożyczki pozostałe należności finansowe pozostałe należności niefinansowe w tys. PLN STAN NA POCZĄTEK OKRESU 336 67 51 - 219 Zwiększenie - - - - - Odwrócenie w zysk lub w stratę 51 51 - - - Wykorzystanie - - - - - Zmniejszenie - - - - - 285 16 51 - 219 8.16.4. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie do 1 m od 1 do 3 m Od 3 do 12 m 1-3 lata 3-5 lat Powyżej 5 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2022 r. w tys. PLN Należności z tytułu dostaw i usług 4 537 188 26 39 1 - OGÓŁEM: 4 537 188 26 39 1 - Wyszczególnienie do 1 m od 1 do 3 m Od 3 do 12 m 1-3 lata 3-5 lat Powyżej 5 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 r. w tys. PLN Należności z tytułu dostaw i usług 13 573 51 160 140 114 112 OGÓŁEM: 13 573 51 160 140 114 112 Spółka dokonała analizy należności pod kątem ściągalności, pod kątem oszacowania ryzyka oczekiwanej straty kredytowej, w zawiązku z restrukturyzacją dokonano znaczących odpisów aktualizujących w spółkach w GK w których zostały złożone wnioski o upadłość. Przeanalizowano także możliwości spłat w innych powiązanych jednostkach i dokonano stosownych odpisów. Kwota należności z tytułu umów z klientami jest ujęta w przedziale do 1 m i wynosi odpowiednio 4 091 tys. PLN i 11 847 tys. PLN. 8.17. Jednostkowe środki pieniężne i ich ekwiwalenty Spółka dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w bilansie. Na dzień 31 grudnia 2022 roku środki pieniężne nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 48 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 333 4 186 Inne środki pieniężne, inne aktywa pieniężne - - OGÓŁEM: 333 4 186 8.18. Zyski zatrzymane Stratę netto Spółki w wysokości 14 844 mln PLN wskazaną w sprawozdaniu finansowym za rok 2021 opublikowanym 29 kwietnia 2022, decyzją Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 23 czerwca 2022 postanowiono pokryć z zysków Spółki osiągniętych w przyszłych okresach. 8.19. Zarządzanie kapitałem Spółka zarządzała kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych jej kondycją finansową. Ponadto, by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). W dniu 14 października 2022 roku, Spółka nie spełniła świadczeń z tytułu wyemitowanych przez Emitenta obligacji serii B, przypadającym na ten dzień- czyli nie dokonała częściowego wykupu oraz wypłaty odsetek. Emitent wskazał, iż wystąpienie Przypadku Naruszenia (Przypadku Niewykonania Zobowiązania) w rozumieniu Warunków Emisji Obligacji Serii B, może skutkować wypowiedzeniem i postawieniem w stan wymagalności innych zobowiązań finansowych, w tym w szczególności stanowi także przypadek naruszenia „Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20” z dnia 07.04.2020 r., zawartej przez Emitenta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, w brzmieniu ustalonym aneksem nr 2 z dnia 18 grudnia 2020 r., o zawarciu którego Emitent informował raportem bieżącym nr 37/2020 z dnia 18 grudnia 2020 r. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 49 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN Kapitał -76 730 1 499 Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) KAPITAŁ: -76 730 1 499 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny -76 730 1 499 Kredyty, pożyczki, leasingi i instrumenty dłużne krótkoterminowe 40 857 32 731 Kredyty, pożyczki, leasingi instrumenty dłużne długoterminowe 36 21 859 Zobowiązania minus kredyty 50 275 50 900 ŹRÓDŁA FINANSOWANIA OGÓŁEM: 14 438 106 989 WSKAŹNIK KAPITAŁU DO ŹRÓDEŁ FINANSOWANIA OGÓŁEM: -531% 1% EBITDA Zysk (strata) z działalności operacyjnej -76 077 -11 495 Amortyzacja 1 110 2 218 EBITDA: -74 967 -9 277 Dług: Kredyty, pożyczki, leasingi i instrumenty dłużne krótkoterminowe 40 857 29 541 Leasing przedsiębiorstwa wewnątrz Grupy - krótkoterminowy 0 3 190 Kredyty, pożyczki, leasingi instrumenty dłużne długoterminowe 36 21 806 Leasing przedsiębiorstwa wewnątrz Grupy - długoterminowy 0 52 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 333 4 186 Dług: 40 560 50 403 WSKAŹNIK DŁUGU DO EBITDA -54% -543% W związku z objęciem spółki EuCO S.A. postępowaniem sanacyjnym i przygotowywanymi propozycjami układowymi Emitent zaprzestał monitorowania kowenantów. 8.20. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W 2022 i 2021 roku Spółka nie dokonała sprzedaży akcji. 8.21. Jednostkowe zobowiązania długoterminowe 8.21.1. Jednostkowe długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług W omawianym okresie długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania nie występują. 8.21.2. Jednostkowe długoterminowe kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania KREDYTY, POŻYCZKI I INNE ŹRÓDŁA FINANSOWANIA 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN Kredyty bankowe - - Pożyczki 19 5 306 Dłużne papiery wartościowe - 16 500 Leasing 17 52 OGÓŁEM: 36 21 859 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 50 8.21.3. Jednostkowe rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% w tys. PLN Odsetki 543 1 725 2 268 - Wycena bilansowa przychodów 2 493 9 624 11 234 883 Środki trwałe w leasingu 29 99 108 21 Podatek od aktywowanych wynagrodzeń 46 350 342 54 3 112 11 798 13 952 958 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% w tys. PLN Odsetki 644 2 250 2 351 543 Wycena bilansowa przychodów 2 549 12 560 12 616 2 493 Środki trwałe w leasingu 253 442 666 29 Podatek od aktywowanych wynagrodzeń 28 171 153 46 3 474 15 424 15 786 3 112 8.22. Jednostkowe zobowiązania krótkoterminowe 8.22.1. Jednostkowe zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Spółka prowadzi działalność związaną z pozyskiwaniem odszkodowań dla klientów poszkodowanych w wypadkach. Do momentu rozpoczęcia restrukturyzacji po zgłoszeniu szkody do TU i otrzymaniu przelewu w Spółce trwały prace nad identyfikacją konkretnego beneficjenta lub beneficjentów, czasami trwające postępowania spadkowe skutkowały wydłużeniem procesu rozliczania odszkodowania. Po ustaleniu beneficjenta naliczana była prowizja dla Spółki. Odszkodowanie po pomniejszeniu o wartość prowizji było następnie przelewane na rachunek klientów. Do momentu rozliczenia Spółka wykazywała w księgach zobowiązanie wobec klienta. Od momentu restrukturyzacji Spółka wprowadziła w modelu biznesowym istotną zmianę - tzw. procedurę płatności dzielonej. Polega ona na tym, że środki wywalczone od Towarzystw Ubezpieczeniowych na rzecz poszkodowanych są wypłacane bezpośrednio na konta poszkodowanych. Do EuCO trafia tylko ustalona w umowie prowizja. Spółka jako pierwsza w kraju wprowadziła takie rozwiązanie. Zmiana ta spowodowała zmiany bilansowe, w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług pozostają zobowiązania wobec klientów sprzed restrukturyzacji, w nowym modelu rozliczeń mogą wystąpić zobowiązania wobec kontrahentów. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 51 Wyszczególnienie Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 r. w tys. PLN 1. Zobowiązania 44 146 1.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 42 053 1.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 2 093 2. Pozostałe zobowiązania 4 868 2.1 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 2 228 2.2 Inne zobowiązania finansowe 364 2.2.1 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 364 2.3 Inne zobowiązania niefinansowe 2 016 2.3.1 Kaucje sądowe 178 2.3.2 Pozostałe zobowiązania niefinansowe 1 838 2.5 Rozliczenie międzyokresowe przychodów - 2.6 Fundusze Specjalne 260 OGÓŁEM: 49 014 Wyszczególnienie Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 r. w tys. PLN 1. Zobowiązania 44 124 1.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 38 286 1.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 5 838 2. Pozostałe zobowiązania 3 489 2.1 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 2 334 2.2 Inne zobowiązania finansowe 342 2.2.1 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 342 2.3 Inne zobowiązania niefinansowe 642 2.3.1 Kaucje sądowe 202 2.3.2 Pozostałe zobowiązania niefinansowe 440 2.5 Rozliczenie międzyokresowe przychodów - 2.6 Fundusze Specjalne 171 OGÓŁEM: 47 613 8.22.2. Jednostkowe krótkoterminowe kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania KREDYTY, POŻYCZKI I INNE ŹRÓDŁA FINANSOWANIA 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN Kredyty bankowe 11 892 13 661 Pożyczki 10 564 12 335 Dłużne papiery wartościowe 18 299 3 545 Leasing 103 3 190 OGÓŁEM: 40 857 32 731 9. Informacja o instrumentach finansowych Wymienione poniżej w tabelach aktywa i zobowiązania klasyfikowane są jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Wyjątek stanowią jednostki funduszy inwestycyjnych prezentowane w roku porównawczym (wyceniane w wartości godziwej). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 52 KLASA INSTRUMENTU FINANSOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 MSSF 9 MSSF 9 w tys. PLN w tys. PLN AKTYWA Pożyczki 1 062 16 232 Należności z tytułu dostaw i usług 4 791 14 135 Inne aktywa finansowe 24 713 Jednostki funduszy inwestycyjnych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 333 4 186 ZOBOWIĄZANIA Kredyty w rachunku kredytowym 2 400 3 000 Kredyty bankowe 9 491 10 661 Kredyty w rachunku bieżącym - - Pożyczki 10 583 17 641 Dłużne papiery wartościowe 18 299 20 045 Zobowiązania z tytułu leasingu 119 144 Zobowiązania z tytułu leasingu wewnątrz Grupy - 3 099 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 44 146 44 124 9.1. Przychody i koszty z instrumentów finansowych KLASA INSTRUMENTU FINANSOWEGO 31.12.2022 Przychody z tytułu odsetek 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek w tys. PLN AKTYWA Pożyczki 590 559 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - - Jednostki funduszy inwestycyjnych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 39 4 RAZEM: 629 564 KLASA INSTRUMENTU FINANSOWEGO 31.12.2022 Koszty z tytułu odsetek 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek w tys. PLN ZOBOWIĄZANIA Kredyty w rachunku kredytowym 801 1 046 Kredyty w rachunku bieżącym - - Pożyczki 472 449 Leasing finansowy 73 294 Dłużne papiery wartościowe 1 976 1 579 RAZEM 3 322 3 367 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 53 9.2. Umowne terminy wymagalności dla zobowiązań finansowych 9.2.1. Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu Wyszczególnienie do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2022 r. w tys. PLN Leasing 103 17 - OGÓŁEM: 103 17 - Wyszczególnienie do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 r. w tys. PLN Leasing 3 190 52 - OGÓŁEM: 3 190 52 - 9.2.2. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Wyszczególnienie do 1 m od 1 do 3 m Od 3 do 12 m 1-3 lata 3-5 lat Powyżej 5 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2022 r. w tys. PLN Kredyt bankowy - - 11 891 - - - Kredyt w rachunku bieżącym - - - - - - Pożyczki - - 10 564 19 - - OGÓŁEM: - - 22 455 19 - - Wyszczególnienie do 1 m od 1 do 3 m Od 3 do 12 m 1-3 lata 3-5 lat Powyżej 5 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 r. w tys. PLN Kredyt bankowy - - 13 661 - - - Kredyt w rachunku bieżącym - - - - - - Pożyczki - - 12 335 5 306 - - OGÓŁEM: - - 25 996 5 306 - - 9.2.3. Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych Wyszczególnienie do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2022 r. w tys. PLN Odsetki od obligacji 1 976 - - Obligacje 16 323 - - OGÓŁEM: 18 299 - - JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 54 Wyszczególnienie do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 r. w tys. PLN Odsetki od obligacji 362 - - Obligacje 3 182 16 500 - OGÓŁEM: 3 544 16 500 - 9.2.4. Specyfikacja wartości kredytów, dłużnych papierów wartościowych, leasingów i pożyczek Nazwa pożyczkodawcy/leasingodawcy Nazwa instrumentu finansowego data udzielenia wartość wg umowy (w tys.) Wartość bilansowa na 31.12.2022 termin spłaty oprocentowanie Dłużne Papiery Wartościowe Obligacje 09.04.2020 23 572 18 299 14.04.2023 10,00% Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny 07.04.2020 13 000 9 492 31.12.2022 WIBOR1M+ 5,74% Santander Consumer Bank Kredyt w rachunku bieżącym 17.07.2013 3 500 3 500 29.12.2022 WIBOR1M + 2,5% ING Bank Śląski Kredyty w rachunku kredytowym 07.02.2018 3 000 2 400 31.12.2023 WIBOR1M + 5,74% KL Investment sp. z o. o. pożyczka 14.04.2019 0 41 4% EuCOvipcar pożyczka 2022 114 114 cze.23 3% K1 pożyczka 2022 5 648 cze.23 3% Sp. rumuńska Pożyczka 2021 4 357 3 263 cze.23 3% Sp. rumuńska pożyczka 2022 1 057 1 079 gru.22 3% Subwencja PFR EUCO Subwencja PFR 19.06.2020 1 818 189 25.07.2023 - Krzysztof Lewandowski Pożyczka 08.04.2020 5 000 5 248 14.04.2023 2% Mercedes-Benz Leasing sp. z o. o Leasing aut 20.01.2020 690 96 31.12.2021 wg harmonogramu EFL S.A. Leasing zestaw komputerowy 18.02.2020 114 23 12.12.2023 wg harmonogramu EuCOM SK Leasing 10.06.2016 33 501 0 22.06.2022 4% Razem 76 733 44 393 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 55 Nazwa pożyczkodawcy/leasingodawcy Nazwa instrumentu finansowego data udzielenia wartość wg umowy (w tys.) Wartość bilansowa na 31.12.2021 termin spłaty oprocentowanie Dłużne Papiery Wartościowe Obligacje 2020-04-09 23 572 20 045 2023-04-14 8,0% Santander Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny 2020-04-07 13 000 10 660 2022-12-31 WIBOR1M+ 5,74% Santander Consumer Bank Kredyt w rachunku bieżącym 2013-07-17 3 500 3 509 2022-07-01 WIBOR1M + 2,5% ING Bank Śląski Kredyty w rachunku kredytowym 2018-02-07 3 000 3 000 2022-05-19 WIBOR1M + 5,74% KL Investment sp. z o. o. pożyczka 2019-04-14 0 41 4% EuCO Cesje Sp. z o.o. pożyczka 2021 452 452 12-2022 3% EuCO Cesje Sp. z o.o. pożyczka 2021 192 192 06-2022 3% EuCO Cesje Sp. z o.o. S.K. pożyczka 2021 75 70 12-2022 3% K1 pożyczka 2021 4 293 1 693 12-2022 3% K1 pożyczka 2021 2 336 1 056 06-2022 3% K6 pożyczka 2021 3 222 1 158 12-2022 3% K6 Pożyczka 2021 682 586 06-2022 3% Sp. rumuńska Pożyczka 2021 2 508 2 508 12-2022 3% Sp. rumuńska pożyczka 2021 992 992 06-2022 3% Subwencja PFR EUCO Subwencja PFR 2020-06-19 1 818 360 2023-07-25 - Krzysztof Lewandowski Pożyczka 2020-04-08 5 000 5 173 2023-04-14 2% Mercedes-Benz Leasing sp. z o. o Leasing aut 2020-01-20 465 86 2021-12-31 wg harmonogramu EFL S.A. Leasing zestaw komputerowy 2020-02-18 114 58 2023-01-12 wg harmonogramu EuCOM SK Leasing 10.06. 2016 33 501 3 099 22.06.2022 4% Razem 98 752 54 305 Pożyczki wykazane od spółek w Grupie Kapitałowej zostały pokazane w sposób zagregowany wg pożyczkodawcy, roku otrzymania oraz miesiąca spłaty pożyczki. 25 maja 2022 roku Zarząd Spółki, przekazał informację dotyczącą podpisania z bankiem ING Bank Śląski S.A. aneksu do umowy z dnia 7 lutego 2018, w konsekwencji którego w ramach limitu kredytowego udostępniono Spółce kredyt złotówkowy w kwocie 3.000.000 zł, spłacanego w 20 równych ratach, z terminem spłaty w dniu 31 stycznia 2024 r. Szczegóły tej informacji zostały przekazane raportem 11/2022. Dnia 24 maja 2022 r. Emitent powziął wiedzę na temat podpisania przez bank ING Bank Śląski S.A. aneksu do dyspozycji udostępnienia i uruchomienia kredytu w ramach Limitu Kredytowego Umowy Wieloproduktowej udostępnionego na podstawie Umowy Wieloproduktowej o nr 893/2018/00002000/00 z dnia 7 lutego 2018 r. W konsekwencji zawarcia wskazanego aneksu, w ramach limitu kredytowego udostępniono Spółce kredyt złotówkowy w kwocie 3.000.000 zł z ostatecznym terminem spłaty przypadającym na dzień 31 stycznia 2024 r. Aneks wszedł w życie z dniem 23 maja 2022 r. Emitent zobowiązany jest spłacić udostępniony kredyt w dwudziestu miesięcznych, równych ratach, przy czym termin płatności pierwszej z nich przypada na dzień 30 czerwca 2022 r. W dniu 24 czerwca 2022 r. został podpisany aneks do umowy finansowania operacyjnego nr L351628 z dnia 25 sierpnia 2020 r. zmieniający wartość końcowa przedmiotu umowy na 79 078,77 PLN netto oraz ilość miesięcznych opłat leasingowych z 24 na 48. Doliczone zostało ubezpieczenie OC, AC, NNW oraz ZK. Zmianie uległ całkowity limit kilometrów na 60 000 km. Umowa obowiązuje do lipca 2024 r. Pozostałe warunki nie uległy zmianie. W dniu 30 września 2022 roku został podpisany aneks nr 019 do umowy o Multilinię nr K00101/13 z dnia 17 lipca 2013 r. w wysokości 3.500.000 zł z dniem spłaty przypadającym na 29 grudnia 2022 roku. W dniu 14 października 2022 roku, Spółka nie spełniła świadczeń z tytułu wyemitowanych przez Emitenta obligacji serii B, przypadającym na ten dzień - czyli nie dokonała częściowego wykupu oraz wypłaty odsetek. Emitent wskazał, iż wystąpienie Przypadku Naruszenia (Przypadku Niewykonania Zobowiązania) w rozumieniu Warunków Emisji Obligacji Serii B, może JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 56 skutkować wypowiedzeniem i postawieniem w stan wymagalności innych zobowiązań finansowych, w tym w szczególności stanowi także przypadek naruszenia „Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20” z dnia 07.04.2020 r. , zawartej przez Emitenta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, w brzmieniu ustalonym aneksem nr 2 z dnia 18 grudnia 2020 r., o zawarciu którego Emitent informował raportem bieżącym nr 37/2020 z dnia 18 grudnia 2020 r. 15 października 2022 roku Zarząd poinformował także o naruszeniu Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7 kwietnia 2020 r. Zarząd poinformował, iż pomimo przypadającego na dzień 14 października 2022 r. terminu spłaty ww. raty Kredytu, na rachunku bankowym Emitenta przeznaczonym do dokonywania rozliczeń przewidzianych Umową Kredytową, nie zgromadzono środków pieniężnych w kwocie wystarczającej do realizacji ww. zobowiązania, w związku z czym nie doszło do zaspokojeni ww. zobowiązania wobec Banku w całości. Tym samym Bank mógł podjąć działania określone w Umowie Kredytowej, w tym także wypowiedzieć Umowę Kredytową i postawić w stan wymagalności zobowiązania z niej wynikające 27 października 2022 roku Zarząd otrzymał od Aegon OFE, reprezentowany przez Aegon PTE S.A., żądanie natychmiastowego wykupu Obligacji serii B Emitenta w ilości 4.611 szt. Dodatkowo Zarząd poinformował iż żądania natychmiastowego wykupu potwierdzone świadectwem depozytowym, złożone zostały również przez dwie osoby fizyczne, a ilość obligacji objętych żądaniem wynosiła 87 szt. W dniu 2 listopada 2022 r. Zarząd przekazał raportem 36/2022 informację o kolejnych żądaniach od 7 osób fizycznych dysponujących łącznie Obligacjami serii B w ilości 3.621 szt. Kolejny raport bieżący o żądaniach, które wpłynęły do Emitenta, od Inwestorów instytucjonalnych (głównie zarządzanych przez Opera TFI S.A.), Spółka przekazała wiadomości publicznej 7 listopada 2022 r. W dniu 22 listopada 2022 r. przekazano raportem bieżącym nr 42/2022 informację o kolejnych żądaniach natychmiastowego wykupu Obligacji serii B od 10 osób, które dysponują 1.962 sztukami obligacji. W dniu 23 listopada 2022 roku przekazano raportem bieżącym nr 43/2022 o żądaniu natychmiastowego wykupu złożonych przez Subfundusz Generali SGB Bankowy, Subfundusz Generali Profit Plus, Subfundusz Generali Aktywny Dochodowy, Subfundusz Generali Oszczędnościowy, Subfundusz Generali Korona Dochodowy, które dysponują 1.458 szt. Obligacji serii B. 2 listopada 2022 roku Zarząd EuCO poinformował, iż otrzymał wezwanie do zapłaty wystosowane przez Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: „Bank”) dotyczące zapłaty wymagalnej wierzytelności w kwocie 389.631,85 zł – w terminie 14 dni roboczych od otrzymania wezwania. Powyższa wierzytelność wynika z zawartej między Bankiem oraz Spółką Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7.04.2020 r. Powyższa wierzytelność wynikała z zawartej między Bankiem oraz Spółką Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7.04.2020 r. (wraz z aneksami). Jednocześnie Bank wezwał do zapłaty kwoty 3.525.240,51 zł obejmującej wierzytelność wynikającą z umowy o Multilinię nr K00101/13. Powołane wezwanie wystosowane zostało również do wiadomości następujących podmiotów: EUCO Poręczenia S.A. z siedzibą w Legnicy, EuCOvipcar S.A. z siedzibą w Legnicy oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Legnicy. W związku z otwarciem w dniu 31 października 2022 r., przez Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, postępowania sanacyjnego wobec Spółki, zgodnie z art. 256 ust. 2 w zw. z art. 297 ustawy z dnia 15 maja 2015 r., - Prawo restrukturyzacyjne (tj. Dz. U. z 2022 r., poz.2309), wypowiedzenie przedmiotowej umowy we wskazanym terminie było niedopuszczalne, wobec czego w opinii Emitenta nie doszło do skutecznego wypowiedzenia umowy. 28 listopada 2022 roku Emitent otrzymał pismo skierowane przez Bank Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: „Bank”), stanowiące odpowiedź na pismo Emitenta z dnia 16 listopada 2022 r., w którym Bank stwierdził, że: „zgodnie z art. 256 ustęp 2 Prawa Restrukturyzacyjnego wypowiedzenie umowy Multilinię nr K00101/13 z dnia 17.07.2013 r. wraz z późniejszymi zmianami, dokonane pismem z dnia 26.10.2022 r. znak 132/2022 doręczonym Spółce w dniu 2.11.2022 r., jest nieskuteczne”. Informacja została przekazana raportem bieżącym 44/2022. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 57 9.2.5. Struktura wiekowa dla zobowiązań z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2022 r. w tys. PLN Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 32 216 10 067 1 863 OGÓŁEM: 32 216 10 067 1 863 Wyszczególnienie do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 r. w tys. PLN Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 32 425 4 453 1 407 OGÓŁEM: 32 425 4 453 1 407 9.2.6. Struktura akcjonariatu Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia sprawozdania jednostkowego Spółki w roku 2022, tj. na dzień 31 grudnia 2022 oraz na dzień przekazania do publikacji niniejszego sprawozdania jednostkowego Spółki w roku 2022, tj. na dzień 28 kwietnia 2022 roku przedstawia się następująco: AKCJONARIUSZ LICZBA AKCJI UDZIAŁ W KAPITALE ZAKŁADOWYM (w %) LICZBA GŁOSÓW UDZIAŁ GŁOSÓW NA WZ (w %) KL Investment sp. z o.o. (podmiot kontrolowany w 100% przez Krzysztofa Lewandowskiego- obecnie członek Rady Nadzorczej Emitenta) 1 614 191 28,82 1 614 191 28,82 Corpor Capital sp. z o.o. (Prezes Zarządu Maciej Skomorowski – obecnie członek Rady Nadzorczej Emitenta) 1 630 540 29,12 1 630 540 29,12 MEDIA VENTURE CAPITAL FIZAN 437 107 7,81 437 107 7,81 Pozostali 1 918 162 34,25 1 918 162 34,25 RAZEM 5 600 000 100,00 5 600 000 100,00 Według najlepszej wiedzy Spółki, struktura akcjonariatu nie uległa zmianie od dnia publikacji skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2022 roku, tj. 29 listopada 2022 roku. Emitent wskazuje, w dniu 3 marca 2022 r. akcjonariusz Media Venture Capital Fizan – zażądał zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, informując w żądaniu, iż posiada 467.836 głosów przysługujących z posiadanych akcji 467.836 co stanowi 8,35% ogólnej liczby głosów. Akcjonariusz nie przedstawił dokumentu potwierdzającego fakt posiadania wskazanej liczby akcji Emitenta. 10. Świadczenia pracownicze 10.1.1. Koszty świadczeń pracowniczych Koszty świadczeń pracowniczych w roku 2022 wyniosły 7 483 tys. PLN. Program motywacyjny w omawianym okresie nie wystąpił. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 58 10.1.2. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych wykazane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako pozostałe zobowiązania w pozycji „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 364 342 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń 733 498 Podatek od płac 977 710 Inne długoterminowe świadczenia pracownicze - - RAZEM 2 074 1 550 10.2. Pozostałe rezerwy Wartość rezerw ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie OGÓŁEM Rezerwa urlopowa Pozostałe rezerwy na dzień 31.12.2022 r. w tys. PLN STAN REZERW NA POCZĄTEK OKRESU 175 175 - Zwiększenia 128 128 - Zmniejszenia - - - 303 303 - Wyszczególnienie OGÓŁEM Rezerwa urlopowa Pozostałe rezerwy na dzień 31.12.2021 r. w tys. PLN STAN REZERW NA POCZĄTEK OKRESU 195 195 - Zwiększenia - - - Zmniejszenia 20 20 - STAN REZERW NA KONIEC OKRESU 175 175 - Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wyliczenia świadczeń z tytułu niewykorzystanego urlopu na podstawie średniego wynagrodzenia w Spółce i łącznej ilości dni niewykorzystanego urlopu. 10.3. Transakcje z jednostkami powiązanymi 10.3.1. Nabycie udziałów, akcji od jednostek powiązanych JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ w tys. PLN 1. Nabycie akcji serii B EuCOvipcar - 1 000 2. Nabycie udziałów spółki Anos 5 RAZEM 5 1 000 NIEKONSOLIDOWANE w tys. PLN 2. Nabycie udziałów CRP Jaworski i Wspólnicy SK - 1 RAZEM - 1 RAZEM SPÓŁKI 5 1 001 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 59 10.3.2. Należności długoterminowe z podmiotami powiązanymi Na dzień 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 należności długoterminowe z jednostkami powiązanymi nie wystąpiły. 10.3.3. Należności krótkoterminowe z podmiotami konsolidowanymi powiązanymi kapitałowo JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ w tys. PLN od Kancelarii K1 397 895 od Kancelarii K6 565 379 sp. węgierskiej 7 136 od EuCO SARL 218 218 EuCOvipcar S.A. 52 - EuCO Cesje Sp z o.o. 21 - od EuCO Poręczeń 4 78 od EuCO SCSP 130 105 EuCO Marketing Sp.z o.o. Sp.k. 3 - EuCO Marketing Sp.z o.o. 4 32 KMN 1 - CDR 4 143 sp. czeska 9 - RAZEM 1 416 1 985 10.3.4. Należności krótkoterminowe z podmiotami niekonsolidowanymi powiązanymi kapitałowo JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 NIEKONSOLIDOWANE w tys. PLN od Kancelaria K3 3 24 od CRP SK 3 24 od Kancelaria K4 2 21 Anos 141 - RAZEM 150 69 10.3.5. Należności krótkoterminowe z podmiotami niekonsolidowanymi powiązanymi osobowo JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 NIEKONSOLIDOWANE w tys. PLN od KCDR 6 1 169 od Lewandowski Krzysztof - 739 od Skomorowski Maciej - 258 od New Energy sp. z o.o. 80 61 od KMN Inwestycje - 704 od Ogólnopolska Izba Pośredników 2 35 od TKM sp. z o.o. 2 217 od EuCO Finanse 18 51 od Krajowa Energia 885 903 od K5 1 1 521 od Fundacja EuCO Dzieciom 31 32 od CDRR - 154 od pozostałych 73 172 RAZEM 1 098 6 016 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 60 10.3.6. Zobowiązania długoterminowe z podmiotami powiązanymi W omawianym okresie zobowiązania długoterminowe z podmiotami powiązanymi nie wystąpiły. 10.3.7. Zobowiązania krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ w tys. PLN wobec Kancelarii K1 958 3 599 wobec EUCO Cesje sp. z o.o. SK 1 342 2 611 wobec FIZAN 39 10 wobec EuCOvipcar 53 - wobec Kancelarii K6 14 13 wobec pozostałych 38 - RAZEM 2 445 6 233 10.3.8. Długoterminowe pożyczki udzielone jednostkom zależnym Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2022 roku pożyczki długoterminowe z podmiotami powiązanymi nie wystąpiły. 10.3.9. Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom zależnym konsolidowanym JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ w tys. PLN dla sp. węgierskiej 231 59 dla sp. czeskiej 994 966 dla EuCO SARL 111 107 dla EuCO SCSp 27 104 dla EuCOvipcar 5 2 011 dla EuCO Poręczeń 1 887 - dla EuCO Cesje sp. z o.o. 15 - dla KMN 83 - dla EuCOM sp. z o.o. 4 328 dla Kancelarii K6 18 5 RAZEM 3 376 3 581 10.3.10. Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom powiązanym kapitałowo JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 NIEKONSOLIDOWANE w tys. PLN dla Anos 938 - dla CRP Sp. K. - 6 RAZEM 938 6 10.3.11. Krótkoterminowe pożyczki udzielone jednostkom powiązanym osobowo JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 NIEKONSOLIDOWANE w tys. PLN dla EuCO Finanse 6 385 10 611 dla New Energy sp. z o.o. 47 43 dla Krajowa Energia 4 4 dla KMN - 48 dla pozostałych 1 17 RAZEM 6 436 10 723 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 61 10.3.12. Krótkoterminowe pożyczki zaciągnięte od jednostek zależnych konsolidowanych JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ w tys. PLN od Kancelarii K1 648 3 551 od EuCO Cesje sp. z o.o. 0 2 277 od Kancelaria K6 0 1 811 od sp. rumuńskiej 4 342 4 357 od EuCOvipcar` 114 od Cesje Sp. z o.o. SK 0 71 RAZEM 5 104 12 067 10.3.13. Krótkoterminowe pożyczki zaciągnięte od jednostek powiązanych osobowo JEDNOSTKI ZALEŻNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 NIEKONSOLIDOWANE w tys. PLN od KL Investment sp. z o. o. 41 41 RAZEM 41 41 10.3.14. Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami zależnymi PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY na 31.12.2022 na 31.12.2021 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ w tys. PLN Kancelaria K1 225 1 647 spółka węgierska - 1 spółka rumuńska 63 475 Kancelaria (K3) 50 - EuCOvipcar 61 83 Kancelaria K6 859 1 349 FIZAN - -62 EuCO Cesje Sp. z o.o. 47 120 RAZEM 1 305 3 613 PRZYCHODY OPERACYJNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 KONSOLIDOWANE METODĄ PEŁNĄ w tys. PLN spółka czeska 6 2 Kancelaria K1 107 155 spółka węgierska 8 2 EUCO Cesje sp. z o.o. SK 2 611 EuCOM sp. z o.o. 99 41 EUCO Cesje sp. z o.o. 47 103 EuCO SCSP 3 3 EuCO SARL 4 4 EuCO Poręczeń 62 26 CDR 3 - EuCOvipcar 53 64 Kancelaria K6 18 53 RAZEM 413 1 064 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 62 10.3.15. Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami powiązanymi kapitałowo PRZYCHODY OPERACYJNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 w tys. PLN CRP sp. z o.o. 2 427 Kancelaria K3, K5 4 46 CDR sp. z o.o. 3 35 RAZEM 10 508 10.3.16. Przychody ze sprzedaży i przychody operacyjne z jednostkami powiązanymi osobowo PRZYCHODY OPERACYJNE na 31.12.2022 na 31.12.2021 w tys. PLN Lewandowski Krzysztof 13 9 Skomorowski Maciej 6 6 Krajowa Energia 3 917 EuCO Finanse 258 384 TKM sp. z o.o. - - CDRR 9 125 KCDR 3 672 CRP sp. z o.o. 8 - Pozostałe spółki 43 61 RAZEM 343 2 173 Transakcje wykazane w punkcie pomiędzy jednostkami powiązanymi odbywały się wyłącznie na warunkach rynkowych. 10.3.17. Koszty od jednostek powiązanych Nazwa Spółki koszty bezpośrednie w koszty ogólnego zarządu w koszty sprzedaży w tys. FIZAN - - - EuCOvipcar S.A. -usługi obce 699 - - Spółka czeska – usługi obce 16 - - EuCO Marketing Sp. z o.o. – usługi obce 0 - - Kancelaria K1 - usługi obce 36 - - Kancelaria K6 - usługi obce 10 - - RAZEM 761 - - JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 63 11. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników Prognozy wyników Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji nie były publikowane. 12. Zdarzenia, które wystąpiły po okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, a mogące mieć istotny wpływ na wyniki finansowe Wraz z wnioskiem o otwarcie postępowania sanacyjnego Emitent przedłożył wstępny plan restrukturyzacyjny zakładający w szczególności: • stabilizację działalności operacyjnej w zakresie pozyskiwanych zleceń i próbę osiągnięcia tendencji wzrostowej (w tym rozwój segmentu kapitalizacji rent i szkód osobowych), • rozłożenie na raty części obecnych zobowiązań  oraz – jeżeli okaże się  to niezbędne – ich częściową redukcję w drodze układu. 23 lutego 2023 roku postanowieniem sądu syg. Akt Le1L/GRs/1/2022 na podstawie art. 315 ust.1 z dnia 15 maja 2015 Prawo restrukturyzacyjne został zatwierdzony plan restrukturyzacyjny. Emitent w dniu 7 marca 2023 r. powziął informację, że w toku postępowania sanacyjnego prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy zostało wydane przez Zastępcę Sędziego – Komisarza postanowienie o zatwierdzeniu planu restrukturyzacyjnego. Zasadniczym celem planu restrukturyzacyjnego jest określenie działań sanacyjnych, które mają przywrócić restrukturyzowanemu przedsiębiorcy zdolność do wykonywania zobowiązań pieniężnych oraz zawarcie układu z wierzycielami. Plan restrukturyzacyjny przewiduje wdrożenie następujących środków restrukturyzacyjnych (sanacyjnych): • rozwój sieci agentów i zwiększenie liczby pozyskiwanych dzięki poleceniom spraw; • zmiana wizerunku Spółki, eksponowanie przewag konkurencyjnych i zmiany modelu rozliczeń z Klientami poprzez realizację zasady, że towarzystwo ubezpieczeniowe będzie wypłacało wprost do Klienta odszkodowanie w części pomniejszonej o umówione wynagrodzenie Spółki, a do Spółki wpływać będzie tylko umówione wynagrodzenie; • rozwój działalności przez współpracę ze spółką w 100% zależną ANOS sp. z o.o. w oparciu o umowę polegającą na przekazywaniu większości wynagrodzenia prowizyjnego netto do EuCO (po odliczeniu kosztów i prowizji agentów); • odstąpienie od finansowania dłużnego spółek zależnych i skoncentrowanie przepływów pieniężnych w Spółce; • rozłożenie na raty części zobowiązań (w układzie) oraz – jeżeli okaże się to niezbędne – ich częściowa redukcja w drodze układu. Plan restrukturyzacyjny stosownie do wymogów ustawy Prawo restrukturyzacyjne zawiera projekcje zysków i strat w co najmniej dwóch wariantach, to jest w wariancie uśrednionym i realnym (wariant I) i w wariancie pesymistycznym (wariant II). Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na działalność EuCO S.A. i spółek Grupy Kapitałowej EuCO W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy Zarząd Emitenta informuje, iż na bieżąco ocenia wpływ sytuacji na pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych. Należy zauważyć, iż Emitent nie prowadzi stosunków gospodarczych z krajami objętymi konfliktem wojennym. Emitent nie zidentyfikował ryzyka związanego z wojną na Ukrainie i jej wpływu na działalność Emitenta i jednostek Grupy Kapitałowej. Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji szeroko przedstawiał będzie informacje dotyczące faktycznego i potencjalnego wpływu obecnej sytuacji polityczno-gospodarczej na działalność Spółki w raportach okresowych, w przypadku uznania tych informacji za istotne. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 64 13. Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W omawianym roku dokonano przeszacowania wartości portfela spraw w spółce Centrul European de Despăgubiri S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia, w której kapitale zakładowym Emitent posiada 100% udziałów. Spółka przekazała raportem 4/2022 informację o zmniejszeniu wartości portfela wierzytelności, które spowodowane było utratą części spraw prowadzonych przez spółkę rumuńską na rzecz podmiotu konkurencyjnego, utworzonego przez byłego kluczowego pracownika spółki zależnej. Spółka rumuńska złożyła w rumuńskiej prokuraturze specjalnej - Dyrekcji Śledczej ds. Przestępczości Zorganizowanej i Terroryzmu skargę karną w związku z podejrzeniem popełnienia przez byłych kluczowych pracowników CEDE, przez założoną przez niektóre z tych osób spółkę prawa rumuńskiego oraz potencjalnie przez innych pracowników / współpracowników CEDE przestępstw na szkodę CEDE. Zarząd spółki rumuńskiej podjął wszelkie działania mające na celu przywrócenie portfela spraw do prowadzenia w spółce CEDE jak również podejmuje stosowne kroki prawne wobec nieuczciwego konkurenta na rynku rumuńskim. W grudniu 2022 r. spółka zależna Emitenta Centrul European de Despăgubiri S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunii, złożyła wniosek o otwarcie postępowania insolwencyjnego wedle ustawodawstwa rumuńskiego. We wniosku wskazano, iż wysokość zadłużenia spółki rumuńskiej znacznie przekracza próg istotności dla otwarcia postępowania insolwencyjnego. Spółka wskazała również propozycję odnośnie ustanowienia likwidatora sądowego. Zdarzeniem powodującym zaktualizowanie się stanu zagrożenia niewypłacalnością spółki rumuńskiej, jest także brak wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej oraz spłaty zaległych zobowiązań. Centrul European de Despăgubiri S.R.L. udzieliła także poręczeń za zobowiązania Emitenta wynikające z tytułu wyemitowanych obligacji serii B, a także z tytułu udzielonego Emitentowi przez Bank Santander Bank Polska S.A. kredytu na podstawie Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20, zawartej przez Emitenta w dniu 7 kwietnia 2020 r. z Santander Bank Polska S.A. Emitent wskazuje, iż złożenie ww. wniosku jest konsekwencją prowadzonych w Rumunii działań, o których Emitent szerzej informował raportami bieżącymi oraz ściśle wiąże się z sytuacją oraz prowadzonymi postępowaniami Emitenta i jego spółek zależnych. Skutkiem powyższych zdarzeń jest całkowity odpis portfela spraw CEDE. W 2022 roku jednym z czynników ryzyka niewątpliwie negatywnie wpływającym na funkcjonowanie przedsiębiorstw w Polsce, jak i na świecie, była rosnąca inflacja. W Polsce na koniec grudnia 2022 r. inflacja wzrosła o 14,4% r/r. Największy wpływ na inflację w Polsce miał wzrost cen paliw i innych nośników energii związany z agresją Rosji na Ukrainę. W kierunku istotnie podwyższonej inflacji nadal oddziałuje także wcześniejszy wzrost cen surowców energetycznych i rolnych oraz regulowanych taryf na energię elektryczną, gaz ziemny i energię cieplną. Jednym z działań ograniczających inflację było obniżenie części stawek podatkowych w ramach Tarczy Antyinflacyjnej. Rząd przedłużył działanie tarczy antyinflacyjnej do końca 2022 r. Przedłużenie dotyczy m. in. obniżki akcyzy na prąd, zwolnienie z akcyzy energii elektrycznej dla gospodarstw domowych, obniżki stawek akcyzy na niektóre paliwa silnikowe oraz stawek VAT na żywność czy gaz ziemny. Rada Polityki Pieniężnej oddziałując na poziom inflacji postanowiła także podwyższyć stopy procentowe NBP. Na koniec grudnia 2021 r. poziom stóp procentowych wyniósł 1,75% a na dzień 31 grudnia 2022 r. wyniósł 6,75%. Drastyczny wzrost VIBOR spowodował trudności w spłacaniu długu obligacyjnego i kredytowego. 14 października 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, iż nie wykupił częściowej wartości nominalnej Obligacji serii B Emitenta, ani nie przekazał odsetek z tytułu zakończonego kolejnego okresu odsetkowego. Zarząd przekazał również informację, iż nieprzekazanie środków na konto KDPW z tytułu Obligacji prowadzi do wystąpienia w szczególności Kwalifikowanej Podstawy Wcześniejszego Wykupu w rozumieniu pkt. 11.1.16 Warunków Emisji Obligacji Serii B (poprzez stwierdzenie Przypadku Niewypłacalności wobec Emitenta/przyznanie przez Emitenta niezdolności do spłaty swoich zobowiązań pieniężnych w terminie ich wymagalności/ogłoszenie przez Emitenta zamiaru zawieszenia spłaty swoich zobowiązań wymagalnych). 27 października 2022 roku Zarząd Emitenta poinformował, iż następujące podmioty: EUCO Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, EUCO Cesje spółka z o.o. sp.k. z siedzibą w Legnicy, EUCO Cesje spółka z o.o. z siedzibą w Legnicy, EuCOvipcar S.A. z siedzibą w Legnicy oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Legnicy zostały wezwane do zapłaty kwoty 1.444.492,16 zł, celem realizacji obowiązku częściowego wykupu Obligacji Serii B oraz płatności Odsetek. Przekazano również informację, iż działania podejmowane przez Emitenta związane z zaspokojeniem zobowiązań wynikających z Obligacji serii B, Emitent musi podejmować przy uwzględnieniu konsekwencji wynikających ze złożenia wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego w ramach procesu wszczęcia restrukturyzacji Emitenta na podstawie ustawy Prawo restrukturyzacyjne. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 65 9 lutego 2023 r. Emitent przekazał raportem 3/2023 informację na temat postępowań restrukturyzacyjnych w spółkach, które poręczyły za zobowiązania Emitenta oraz EuCO Poręczenia S.A. Trzy ze spółek tj.: EuCO Cesje Sp. z o.o., EuCOvipcar S.A. oraz CDR Sp. z o.o. Pro i Wspólnicy SKA złożyły w toku prowadzonych w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowań o zatwierdzenie układu, propozycje układowe. Pozostałe 3 spółki tj.: EuCO Poręczenia S.A., EuCO Finanse Sp. z o.o. oraz EuCO Cesje Sp. z o.o. spółka komandytowa, nie przystąpiły do przedstawienia propozycji układowych, gdyż uznały, że nie posiadają zdolności do zaspokojenia wierzytelności w drodze układu. W związku z powyższym spółki te przystąpiły do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W kolejnych dniach spółki będące poręczycielami Emitenta w zakresie obligacji serii B, otrzymały wezwania do zapłaty łącznej kwoty 17.945.332,16 zł tytułem wykupu obligacji serii B Emitenta. Szczegółowe informacje spółka przekazała raportem 4 i 5/2023. 1 marca 2023 r. Emitent poinformował, iż trzy spółki zależne Emitenta: EUCO Finanse Sp. z o.o., EUCO Poręczenia S.A., EUCO Cesje Sp. z o.o. SK z siedzibą w Legnicy, złożyły do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, wnioski o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe. Tego samego dnia, raportem 7/2023 Emitent poinformował, iż trzy spółki zależne tj.: EUCO Cesje sp. z o.o., EuCOvipcar S.A. oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń spółka z o.o. Pro i Wspólnicy SKA, pomimo złożenia wierzycielom propozycji układowych, nie zawarły układu i przystąpiły do sporządzania wniosków o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W związku z powyższym Emitent spisał udziały w wymienionych Spółkach. Sytuacja z COVID-19 oraz problemy z zakupem nowych aut przełożyły się na wyniki finansowe EuCOvipcar a także stały się przesłanką do spisania udziałów Spółki w 2022 roku. Trwająca agresja Rosji na Ukrainę całkowicie zmieniła sytuację na rynku stali w Unii Europejskiej w 2022 roku, a wprowadzenie embarga na import rosyjskich wyrobów stalowych przyczyni się do dalszych komplikacji. Wojna spowodowała ograniczenie dostępności stali na rynku, ponieważ duża część kierowana jest do przemysłu zbrojeniowego. Wojna na Ukrainie wywindowała cenę surowców używanych przez huty, co odbije się na budownictwie, rynku motoryzacyjnym, produkcji AGD i innych. 14. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej Spółki W prezentowanym okresie Spółka nie udzielała poręczeń kredytu lub pożyczki, ani też nie udzielała gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, tak że łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych. 15. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę Wraz z wnioskiem o otwarcie postępowania sanacyjnego Emitent przedłożył wstępny plan restrukturyzacyjny zakładający w szczególności: • stabilizację działalności operacyjnej w zakresie pozyskiwanych zleceń i próbę osiągnięcia tendencji wzrostowej (w tym rozwój segmentu kapitalizacji rent i szkód osobowych), • rozłożenie na raty części obecnych zobowiązań  oraz – jeżeli okaże się  to niezbędne – ich częściową redukcję w drodze układu. 23 lutego 2023 roku postanowieniem sądu syg. Akt Le1L/GRs/1/2022 na podstawie art. 315 ust.1 z dnia 15 maja 2015 Prawo restrukturyzacyjne został zatwierdzony plan restrukturyzacyjny. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 66 Emitent w dniu 7 marca 2023 r. powziął informację, że w toku postępowania sanacyjnego prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy zostało wydane przez Zastępcę Sędziego – Komisarza postanowienie o zatwierdzeniu planu restrukturyzacyjnego. Zasadniczym celem planu restrukturyzacyjnego jest określenie działań sanacyjnych, które mają przywrócić restrukturyzowanemu przedsiębiorcy zdolność do wykonywania zobowiązań pieniężnych oraz zawarcie układu z wierzycielami. Plan restrukturyzacyjny przewiduje wdrożenie następujących środków restrukturyzacyjnych (sanacyjnych): • rozwój sieci agentów i zwiększenie liczby pozyskiwanych dzięki poleceniom spraw; • zmiana wizerunku Spółki, eksponowanie przewag konkurencyjnych i zmiany modelu rozliczeń z Klientami poprzez realizację zasady, że towarzystwo ubezpieczeniowe będzie wypłacało wprost do Klienta odszkodowanie w części pomniejszonej o umówione wynagrodzenie Spółki, a do Spółki wpływać będzie tylko umówione wynagrodzenie; • rozwój działalności przez współpracę ze spółką w 100% zależną ANOS sp. z o.o. w oparciu o umowę polegającą na przekazywaniu większości wynagrodzenia prowizyjnego netto do EuCO (po odliczeniu kosztów i prowizji agentów); • odstąpienie od finansowania dłużnego spółek zależnych i skoncentrowanie przepływów pieniężnych w Spółce; • rozłożenie na raty części zobowiązań (w układzie) oraz – jeżeli okaże się to niezbędne – ich częściowa redukcja w drodze układu. Plan restrukturyzacyjny stosownie do wymogów ustawy Prawo restrukturyzacyjne zawiera projekcje zysków i strat w co najmniej dwóch wariantach, to jest w wariancie uśrednionym i realnym (wariant I) i w wariancie pesymistycznym (wariant II). Rozwój Grupy Kapitałowej realizowany będzie na poniższych płaszczyznach: → Rozwój ograniczony w kraju, realizowany poprzez wzrost liczby spraw zgłaszanych do Towarzystw Ubezpieczeniowych, → Rozwój nowych produktów. Spółka wprowadziła w modelu biznesowym istotną zmianę - tzw. procedurę płatności dzielonej. Polega ona na tym, że środki wywalczone od Towarzystw Ubezpieczeniowych na rzecz poszkodowanych są wypłacane bezpośrednio na konta poszkodowanych. Do EuCO trafia tylko ustalona w umowie prowizja. Spółka jako pierwsza w kraju wprowadziła takie rozwiązanie. W perspektywie 2023 roku będą kontynuowane działania mające na celu dalszą poprawę efektywności funkcjonowania Grupy celem dalszego dynamicznego rozwoju w następnych latach, co wpłynie na zwiększenie wyniku finansowego. Spółka jest obecnie na etapie przygotowania propozycji układowych w celu spłaty wierzycieli. Celem postępowania restrukturyzacyjnego jest uniknięcie ogłoszenia upadłości poprzez umożliwienie dłużnikowi restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami, w przypadku postępowania sanacyjnego – również przez przeprowadzenie działań sanacyjnych (restrukturyzacyjnych), przy zabezpieczeniu słusznych praw wierzycieli, zatem propozycje układowe zostaną przygotowane w taki sposób, aby wierzytelności objęte układem zostały zaspokojone w możliwie najwyższym stopniu. W postępowaniu sanacyjnym wierzyciele nie dokonują zgłoszeń swoich wierzytelności. Sąd ustanowił w Spółce zarządcę, o czym Emitent informował powyżej, zezwalając jednocześnie Zarządowi na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu. → ryzyko nieprzyjęcia układu Układ jest przyjmowany na zgromadzeniu wierzycieli większościami osobowymi i kapitałowymi określonymi w art. 119 ustawy Prawo restrukturyzacyjne. Emitent będzie w porozumieniu z Zarządcą dążył do przedstawienia propozycji układowych, które znajdą akceptację wierzycieli. Emitent jest przekonany, że zaspokojenie wierzycieli w układzie będzie jednoznacznie korzystniejsze niż w wypadku przeprowadzenia postępowania upadłościowego. → ryzyko odmowy zatwierdzenia układu Zgodnie z dyspozycją art. 165 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne: Sąd odmawia zatwierdzenia układu, jeżeli narusza on prawo, w szczególności jeżeli przewiduje udzielenie pomocy publicznej niezgodnie z przepisami, albo jeżeli jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany. Domniemywa się, że jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany, jeżeli dłużnik nie wykonuje zobowiązań powstałych po dniu otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego. Ust. 2 tego przepisu stanowi, że: Sąd może JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 67 odmówić zatwierdzenia układu, jeżeli jego warunki są rażąco krzywdzące dla wierzycieli, którzy głosowali przeciw układowi i zgłosili zastrzeżenia. Emitent i Zarządca dołożą wszelkich starań, aby zaproponowany układ był wykonalny. Zarząd Emitenta podkreśla, że jego intencją jest restrukturyzacja i kontynuowanie działalności Emitenta. Podjęcie decyzji o restrukturyzacji miało na celu ochronę praw i interesów Spółki, jak i wszystkich jego interesariuszy, w tym pracowników oraz akcjonariuszy, a także wierzycieli. 16. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Celem strategicznym jest przygotowanie układu z wierzycielami. Wzrost wyników sprzedaży GK, pozwoli na realizację założeń planu restrukturyzacji i spłatę zobowiązań Emitenta. Ponadto ważnym czynnikiem rozwoju jest dążenie do usprawnienia relacji Spółka – Agent – Klient, a tym samym wpływanie na pozytywny wizerunek Grupy Kapitałowej jako usługodawcy. Realizacja powyższych celów wpłynie na wzrost wartości walorów finansowych Spółki. Zarząd EuCO S.A. na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej EuCO oraz dokłada wszelkich starań, aby potencjalne ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną zminimalizować. W przypadku powzięcia przez Emitenta nowych, istotnych informacji związanych z opisywaną w niniejszym raporcie sytuacją, zostaną one przekazane w sposób określony obowiązującymi przepisami. Czynniki zewnętrzne • zmienne i często nieprzychylne przepisy prawa dla podmiotów gospodarczych - wprowadzenie niekorzystnych zmian w prawodawstwie, związanych z ominięciem spółek Grupy jako ogniwa pośredniczącego w procesie dochodzenia roszczenia od podmiotu zobowiązanego Obecnie Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w Polsce, w Czechach, na Węgrzech, Rumunii, oraz w Luksemburgu i jest w związku z powyższym narażona na ryzyko zmian w otoczeniu prawnym i regulacyjnym tych krajów. Otoczenie prawne oraz regulacyjne w tych krajach podlegały oraz nadal podlegają częstym zmianom, a ponadto przepisy prawa nie są stosowane w sposób jednolity przez sądy oraz organy administracji publicznej. Niektóre przepisy prawne budzą wątpliwości interpretacyjne. Zakres oddziaływania tych czynników uległ w ostatnich latach znacznemu poszerzeniu ze względu na przystąpienie nowych państw członkowskich do UE w maju 2004 roku, w wyniku czego kraje te miały obowiązek przyjąć i wdrożyć wszystkie akty prawne UE. Przepisy prawne dotyczące prowadzenia działalności gospodarczej przez spółki wchodzące w skład Grupy, które w ostatnich latach ulegały częstym zmianom, to przede wszystkim: prawo podatkowe, prawo pracy i ubezpieczeń społecznych, prawo handlowe, prawo cywilne oraz inne uregulowania dotyczące prawa ubezpieczeniowego i ponoszenia odpowiedzialności za szkody spowodowane w wyniku czynów niedozwolonych między innymi przez Towarzystwa Ubezpieczeniowe za szkody powstałe w związku z ruchem pojazdów w ramach odpowiedzialności gwarancyjnej w związku z ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych. Działalność prowadzona przez Grupę nie jest regulowana ani nadzorowana prawnie (poza przepisami powszechnie obowiązującymi w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej). Do prowadzenia działalności, polegającej na świadczeniu usług dochodzenia roszczeń o odszkodowanie lub inne świadczenie w trybie przedsądowym, nie jest wymagana obecnie jakakolwiek licencja lub zezwolenie. Zmiany regulacji mające na celu uregulowanie działalności polegającej na świadczeniu usług dochodzenia roszczeń odszkodowawczych lub innych świadczeń w trybie przedsądowym lub zmiana interpretacji przepisów prawnych wymuszające na spółkach Grupy konieczność dostosowania prowadzonej przez nie działalności do nowych lub zmienionych przepisów, mogą wiązać się z potrzebą poniesienia dodatkowych kosztów lub ograniczeniem prowadzenia danego rodzaju działalności. Niekorzystnym czynnikiem dla działalności Grupy może być zmiana przepisów prawnych procedowanych w projekcie ustawy o świadczeniu usług w zakresie dochodzenia roszczeń odszkodowawczych, który ma w ocenie ustawodawcy uregulować działalność firm odszkodowawczych. Szczególnie znaczące dla działalności tego typu firm może być ustawowe ustalenie górnego pułapu wynagrodzenia, co może spowodować spadek rentowności. Wprowadzenie zaś zakazu akwizycji i reklamy prowadzonej przez kancelarie odszkodowawcze działalności wpłynie na znaczące ograniczenie dostępu do fachowej pomocy w zakresie dochodzenia roszczeń przez osoby poszkodowane. Także obowiązek posiadania przez firmę odszkodowawczą umowy ubezpieczenia OC w związku z prowadzoną przez siebie działalnością gospodarczą stanowić będzie dodatkowy koszt dla kancelarii. • ryzyko związane ze zmianami w systemach podatkowych w krajach działalności Grupy Kapitałowej - Jednym z istotniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, mogą być zmiany systemu podatkowego oraz zmiany przepisów podatkowych. Ponadto wiele z obecnie obowiązujących przepisów JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 68 podatkowych nie zostało sformułowanych w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej wykładni, co może powodować sytuacje odmiennej ich interpretacji przez Grupę Kapitałową oraz przez organy skarbowe. W związku z rozbieżnymi interpretacjami przepisów podatkowych w przypadku podmiotu z obszaru Polski i innych krajów Europy Środkowo-Wschodniej, zachodzi większe ryzyko niż w przypadku podmiotów działających w bardziej stabilnych systemach podatkowych. Działalność Grupy Kapitałowej oraz jej ujęcie podatkowe w deklaracjach i zeznaniach podatkowych mogą zostać uznane przez organy podatkowe za niezgodne z przepisami podatkowymi. Istnieje ryzyko zmian przepisów podatkowych oraz przyjęcia przez organy podatkowe interpretacji przepisów podatkowych odmiennej od będącej podstawą wyliczenia zobowiązania podatkowego przez Grupę Kapitałową. Niektóre przepisy polskiego prawa podatkowego są skomplikowane, niejasne oraz podlegają częstym zmianom. Powoduje to brak pewności w zakresie stosowania przepisów prawa podatkowego oraz niesie ze sobą ryzyko błędów. Na gruncie obecnych przepisów polskiego prawa podatkowego często możliwa jest różna, niekiedy rozbieżna wykładnia niektórych przepisów przez podatników i organy. Może to prowadzić do sporów pomiędzy podatnikami a organami podatkowymi lub organami kontroli skarbowej na gruncie wykładni lub stosowania przez Emitenta przepisów prawa podatkowego. Przyjęcie przez organy podatkowe interpretacji prawa podatkowego innej niż przyjęta przez Emitenta może mieć negatywny wpływ na sytuację finansową i działalność Emitenta oraz na zdolność Emitenta do obsługi i wykupu wyemitowanych Obligacji. Częste zmiany przepisów podatkowych, w szczególności te wprowadzane z niewystarczającym vacatio legis, mogą mieć istotny negatywny wpływ na działalność Emitenta oraz utrudniać jego bieżącą działalność. Istnieje ryzyko, że wprowadzenie nowych przepisów prawa podatkowego lub ich zmiana może skutkować powstaniem znaczących kosztów wymuszonych okolicznościami związanymi z dostosowaniem się do takich nowych lub zmienionych przepisów lub kosztów związanych z niestosowaniem się do nich. • ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną w Polsce - Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej jest uzależniona od sytuacji makroekonomicznej Polski oraz innych państw Europy Środkowej, w szczególności krajów, w których działają jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki finansowe uzyskane przez Grupę Kapitałową, mają m.in.: polityka podatkowa państwa, poziom bezrobocia, charakterystyka demograficzna populacji, stabilność sektora ubezpieczeń. Zarówno wyżej wymienione czynniki, jak i kierunek oraz poziom ich zmian, mają wpływ na realizację założonych przez Grupę Kapitałową celów. Istnieje ryzyko niekorzystnych zmian sytuacji makroekonomicznej Polski lub innych państw Europy Środkowej w przyszłości, m.in. na skutek zmian jednego lub kilku z powyższych czynników. Może to negatywnie wpłynąć na działalność, pozycję rynkową, sprzedaż, wyniki finansowe i perspektywy rozwoju Grupy Kapitałowej. Jednak przyjęta strategia rozwoju Grupy uwzględnia zarządzanie zmianami, które ma niwelować negatywny wpływ zmian makroekonomicznych na sytuację ekonomiczną Grupy. • ryzyko reputacyjne związane z pogorszeniem się wizerunku firm dochodzących roszczeń od zakładów ubezpieczeń w imieniu klientów - Wszelkie nagłośnione przez media negatywne oceny związane z funkcjonowaniem Grupy, jak też konkurentów rynkowych, mogą pogorszyć wizerunek firm z branży i wpłynąć na utratę zaufania klientów. W ramach prowadzonej działalności Spółka dominująca współpracuje z sieciami agentów na bazie zawartych umów agencyjnych. Tym samym agenci nie są pracownikami Spółki dominującej i nie podlegają przepisom prawa pracy. Zarząd Spółki dominującej, mając na uwadze zachowanie pozytywnego wizerunku, wdrożył w Grupie Kapitałowej Kodeks Etyczny oraz Regulamin Sprzedaży, który obejmuje agentów i pełnomocników współpracujących. Regulamin Sprzedaży przewiduje nałożenie sankcji na agentów lub pełnomocników, oferujących usługi w sposób niezgodny z przepisami prawa oraz regulacjami wewnętrznymi. Pogorszenie reputacji Grupy, poza utratą zaufania klientów, mogłoby również doprowadzić do rezygnacji ze współpracy pewnej liczby agentów i ich przejścia do konkurentów. Otwarte postepowanie sanacyjne może skutkować zmianą postrzegania Emitenta jako partnera biznesowego. Zarząd Emitenta podkreśla, że jego intencją jest restrukturyzacja i kontynuowanie działalności Emitenta. Otwarcie postępowania sanacyjnego ma na celu ochronę praw i interesów Spółki, jak i wszystkich jego interesariuszy, w tym pracowników oraz akcjonariuszy, a także wierzycieli. • w związku z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy - Zarząd Emitenta informuje, iż na bieżąco oceniał będzie wpływ sytuacji na pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych. Należy zauważyć, iż Emitent nie prowadzi stosunków gospodarczych z krajami objętymi konfliktem wojennym. Naturalnym ryzykiem są ogólnogospodarcze skutki działań zbrojnych w Ukrainie oraz sankcji nakładanych na Rosję i Białoruś, skupione wokół ogólnego wzrostu kosztów wywołanego inflacją. Głównym ryzykiem dla działalności Grupy jest wzrost kosztów materiałów i energii w przyszłych okresach. Emitent analizował będzie ewentualny wpływ sytuacji obecnej i przyszłej na działalność Emitenta i jeżeli sytuacja będzie miała wpływ na zaistnienie konkretnych i precyzyjnych informacji poufnych w rozumieniu art. 7 Rozporządzenia MAR, poinformuje o tym w odrębnych komunikatach bieżących do wiadomości publicznej. Zarząd EuCO opisuje obecną sytuację związaną z możliwością zagrożenia płynności spółki EuCO S.A. oraz identyfikuje ryzyko dla kontynuacji działalności. Zarząd sporządził sprawozdanie przy założeniu kontynuacji działalności. Czynniki wewnętrzne: • rozwój systemów i programów informatycznych, służących do zarządzania wewnętrznymi danymi spółek Grupy Kapitałowej, ryzyko niewydolności lub awarii systemu informatycznego Istnieje ryzyko związane z wpływem JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 69 niezawodności systemu informatycznego na działalność Grupy Kapitałowej. Efektywność działań GK w dużym stopniu uzależniona jest od szybkości przepływu i przetwarzania danych. Z tych względów niezwykle istotne jest stałe doskonalenie i bezawaryjna praca narzędzi informatycznych wspomagających komunikację i zarządzanie. Spółka Dominująca systematycznie rozbudowuje i modernizuje infrastrukturę informatyczną wspomagającą proces zarządzania biznesem. Pomimo nowoczesności oraz dotychczasowej sprawności działania nie można wykluczyć ryzyka, że w przyszłości infrastruktura informatyczna będzie działać w sposób mniej efektywny z powodu zwiększania skali działania lub innych czynników, w tym niezależnych od Spółki Dominującej. • ryzyko związane z odpływem kluczowej kadry menedżerskiej lub agentów - Działalność Grupy Kapitałowej i perspektywy jej dalszego rozwoju są w dużej mierze uzależnione od kompetencji, zaangażowania, lojalności i doświadczenia pracowników, w tym zwłaszcza kluczowej kadry menedżerskiej. W celu zapobieżenia utraty takich pracowników, Grupa Kapitałowa kładzie szczególny nacisk na zaimplementowanie systemów motywacyjnych dla jej kluczowych pracowników oraz agentów i pełnomocników, które będą zachęcały do efektywnej pracy i uzależniały ich wynagrodzenie od zaangażowania w działalność operacyjną oraz od uzyskiwanych wyników. Istnieje ryzyko odejścia niektórych członków kadry kierowniczej, innych kluczowych pracowników, agentów lub pełnomocników, może to krótkofalowo negatywnie wpłynąć na jej działalność, pozycję rynkową, sprzedaż, wyniki finansowe i perspektywy rozwoju. • ryzyko związane z naruszeniem tajemnic przedsiębiorstwa oraz innych poufnych informacji handlowych, jak również ze związanymi z tym sporami sądowymi - Spółka Dominująca jak też spółki zależne są w posiadaniu szeregu informacji, stanowiących tajemnicę przedsiębiorstwa oraz innych poufnych informacji handlowych (m.in. informatyczne bazy danych klientów). W celu ochrony tych informacji w umowach z kluczowymi pracownikami, agentami i pełnomocnikami, jak również doradcami, zastrzega się obowiązek zachowania w poufności przekazywanych informacji. Istnieje jednak ryzyko, że przedsięwzięte przez Grupę Kapitałową środki zapobiegawcze nie będą stanowić wystarczającego zabezpieczenia przed ujawnieniem tych informacji osobom trzecim. Nie można zatem mieć pewności, że konkurenci nie wejdą w posiadanie informacji stanowiących tajemnicę przedsiębiorstwa lub innych poufnych informacji handlowych. Nie można także wykluczyć wniesienia przez osoby trzecie ewentualnych roszczeń, w tym sporów sądowych, przeciwko Grupie Kapitałowej związanych z potencjalnym nieuprawnionym ujawnieniem informacji dotyczących tajemnic przedsiębiorstwa oraz innych poufnych informacji handlowych. W przypadku naruszenia tajemnicy przedsiębiorstwa przez osoby związane z Grupą Kapitałową, Grupie przysługuje uprawnienie do dochodzenia roszczeń odszkodowawczych z tego tytułu. • ryzyko związane z dokonywaniem transakcji z podmiotami powiązanymi - Spółki Grupy Kapitałowej zawierały i będą zawierać transakcje z podmiotami powiązanymi, które mogą podlegać badaniu przez organy podatkowe. Kluczowym kryterium badania jest analiza czy były one zawierane na warunkach rynkowych. Transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi były, są i będą zawierane na warunkach rynkowych. Nie można jednak wykluczyć, że ocena takich transakcji przez organy podatkowe będzie odmienna niż ocena dokonana przez Grupę, co mogłoby pociągnąć za sobą konsekwencje w postaci odmiennie ustalonego dochodu podatkowego i konieczności zapłaty dodatkowego podatku wraz z odsetkami karnymi. • ryzyko niewypłacalności podmiotów powiązanych - jak wskazano powyżej do pewnej części Spółek w grupie obwieszczono w systemie teleinformatycznym Krajowego Rejestru Zadłużonych o dniu układowym, co jest równoznaczne z otwarciem postępowań o zatwierdzenie układu w odniesieniu do tych spółek. Zgodnie z art. 229g ustawy Prawo restrukturyzacyjne skutki obwieszczenia o dniu układowym wygasają, jeżeli w ciągu 4 miesięcy nie zostanie złożony wniosek o zatwierdzenie układu. Ryzyko to się zmaterializowało, gdyż nie doszło do zawarcia układów. • ryzyko nieprzyjęcia układu - Układ jest przyjmowany na zgromadzeniu wierzycieli większościami osobowymi i kapitałowymi określonymi w art. 119 ustawy Prawo restrukturyzacyjne. Emitent będzie w porozumieniu z Zarządcą dążył do przedstawienia propozycji układowych, które znajdą akceptację wierzycieli. Emitent jest przekonany, że zaspokojenie wierzycieli w układzie będzie jednoznacznie korzystniejsze niż w wypadku przeprowadzenia postępowania upadłościowego. • ryzyko odmowy zatwierdzenia układu - Zgodnie z dyspozycją art. 165 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne: Sąd odmawia zatwierdzenia układu, jeżeli narusza on prawo, w szczególności jeżeli przewiduje udzielenie pomocy publicznej niezgodnie z przepisami, albo jeżeli jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany. Domniemywa się, że jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany, jeżeli dłużnik nie wykonuje zobowiązań powstałych po dniu otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego. Ust. 2 tego przepisu stanowi, że: Sąd może odmówić zatwierdzenia układu, jeżeli jego warunki są rażąco krzywdzące dla wierzycieli, którzy głosowali przeciw układowi i zgłosili zastrzeżenia. Emitent i Zarządca dołożą wszelkich starań, aby zaproponowany układ był wykonalny. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 70 17. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w 2022 roku wraz z informacją o najważniejszych wydarzeniach Ważne wydarzenia → 26 stycznia 2022 roku, Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji (Spółka) działając zgodnie z § 103 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Rozporządzenie), podał do wiadomości terminy przekazywania raportów okresowych w 2022 roku: Raport roczny: – Skonsolidowany i jednostkowy raport roczny za 2021 rok – 25 kwietnia 2022 r. Zarząd, na prośbę Audytora zmienił datę przekazania raportu na dzień 29 kwietnia 2022 r. Ostatecznie raport, datowany na dzień 29 kwietnia 2022 r., został przekazany z winy istotnego opóźnienia w przekazaniu przez Audytora podpisanych sprawozdań z badania, nad ranem w dniu 30 kwietnia 2022 Raport półroczny: - Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2022 roku – 9 września 2022 r. Raporty kwartalne: - Skonsolidowany raport za I kwartał 2021 roku – 30 maja 2022 r. - Skonsolidowany raport za III kwartał 2022 roku – 25 listopada 2022 r. (pierwotny termin został zmieniony raportem nr 41/2022 w dniu 14 listopada 2022 r. na dzień 29 listopada 2022 r.) Jednocześnie Zarząd Spółki działając na podstawie § 62 ust. 1 i ust. 3 w/w Rozporządzenia, poinformował, iż w 2022 roku nie będzie przekazywał do publicznej wiadomości jednostkowych raportów kwartalnych i jednostkowego raportu półrocznego. Skonsolidowane raporty kwartalne oraz skonsolidowany raport półroczny będą zawierały odpowiednio kwartalną informację finansową oraz półroczne skrócone sprawozdanie finansowe. Ponadto Emitent poinformował, iż zgodnie z § 79 ust. 2 Rozporządzenia, Spółka, zgodnie z przekazanym raportem nie będzie publikowała jednostkowego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za IV kwartał 2022 roku oraz jednostkowego i skonsolidowanego raportu kwartalnego za II kwartał 2022 roku. → 3 marca 2022 roku, do Spółki wpłynęło żądanie akcjonariusza Media Venture Capital Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych zarządzanego przez Agiofunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA, Plac Dąbrowskiego 1, 00-057 Warszawa, posiadającego, według informacji przekazanej w żądaniu, 467 836 akcji w kapitale zakładowym Emitenta, stanowiących 8,35% udziału w kapitale zakładowym i liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, dotyczące zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki na podstawie art. 400 § 1 Kodeksu spółek handlowych. Szczegółowe informacje dotyczące wezwania Zarząd przekazał raportem bieżącym w dniu 2/2022 w dniu 4 marca 2022 r. → 17 marca 2022 roku, Zarząd zwołał na dzień 23 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Szczegóły tej informacji zostały przekazane do wiadomości raportem bieżącym 2/2022. Zwołując Zwyczajne Walne Zgromadzenie Zarząd zrealizował żądanie akcjonariusza Media Venture Capital Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, zarządzanego przez Agiofunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., złożone w trybie art. 400 § 1 kodeksu spółek handlowych, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 2/2022 z dnia 4 marca 2022 r., tak więc porządek obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia obejmuje wszystkie sprawy, których umieszczenia w porządku obrad akcjonariusz zażądał. Decyzja o realizacji ww. żądania poprzez zwołanie Walnego Zgromadzenia z porządkiem obrad obejmującym zarówno sprawy objęte żądaniem, jak i sprawy określone w art. 395 § 2 kodeksu spółek handlowych (a więc poprzez zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia), podyktowana zostało zarówno zbieżnym charakterem ww. spraw, jak też ekonomiką funkcjonowania Spółki i jej organów. W dniu 30 kwietnia 2022 r., w związku z publikacją raportów okresowych, raportem bieżącym numer 8/2022 zostały przekazane dokumenty, mające być przedmiotem obrad JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 71 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki stanowią załączniki do przedmiotowego raportu okresowego za rok 2021. → 29 marca 2022 roku, Zarząd Spółki poinformował raportem bieżącym 4/2022 o powzięciu informacji dotyczącej wstępnych wyników z wewnętrznej kontroli spółki zależnej Centrul European de Despagubiri SRL z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia (dalej: „Spółka rumuńska”, „CEDE”), w której Emitent posiada 100% udziałów, prowadzonej przez przedstawicieli Emitenta w siedzibie CEDE. Informacja dotyczyła zmniejszenia wartości portfela wierzytelności obsługiwanych przez Spółkę rumuńską. Na chwilę przekazania raportu bieżącego zmiana ta, w ocenie Zarządu, miała charakter znaczący i mogła mieć wpływ na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta, jak i wyniki Spółki rumuńskiej. Wspomniana kontrola była kontynuowana, celem potwierdzenia faktycznej wartości portfela wierzytelności obsługiwanych przez CEDE. → 12 kwietnia 2022 roku, Zarząd Spółki poinformował o zidentyfikowaniu wysokiego ryzyka naruszenia warunków emisji obligacji serii B wyemitowanych przez EuCO S.A., a dot. wskaźnika, o którym mowa w pkt. 11.1.15 b) przedmiotowych warunków emisji, tj. wskaźnika zadłużenia rozumianego jako stosunek skonsolidowanego zadłużenia finansowego netto Spółki do skonsolidowanej EBITDA Spółki. Poinformowano, iż prawdopodobne niedotrzymanie przedmiotowego wskaźnika spowodowane będzie wynikami finansowymi spółki zależnej Centrul European de Despagubiri SRL z siedzibą w Bukareszcie i prowadzoną nadal kontrolą wewnętrzną dotyczącą zmniejszenia wartości portfela wierzytelności obsługiwanych przez CEDE, o czym Emitent informował szczegółowo raportem bieżącym 4/2022 w dniu 29 marca 2022 r. Jednocześnie Zarząd zapewnił, iż ewentualne przekroczenie przedmiotowego wskaźnika nie zagraża zobowiązaniom Emitenta wobec Obligatariuszy i wszelkie płatności będą dokonywane nadal zgodnie z obowiązującymi Warunkami Emisji Obligacji. W dniu 14 kwietnia 2022 r., Emitent, zgodnie z deklaracjami Zarządu spłacił Obligatariuszom obligacji serii B należne odsetki i część kwoty głównej, zgodnie z Warunkami Emisji Obligacji. → 12 kwietnia 2022 roku, spółka EuCO Marketing Sp. z o.o. kupiła od spółki Prebenda Sp. z o.o. 2.000 (słownie: dwa tysiące) udziałów o wartości nominalnej 50 zł (pięćdziesiąt złotych) każdy w spółce KMN Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, ul. św. Maksymiliana Kolbe 18, wpisanej do rejestru KRS pod numerem 0000705482 za cenę nominalną 100.000,00 zł (słownie: sto tysięcy złotych). 100 % udziałów w spółce EuCO Marketing Sp. z o.o. należy do EuCO S.A. → 21 kwietnia 2022 roku, Zarząd poinformował o przesunięciu przekazania raportu okresowego z dnia 25 kwietnia br., na dzień 29 kwietnia 2022 r. Informacja została przekazana raportem bieżącym 6/2022. → 27 kwietnia 2022 roku, Zarząd Spółki poinformował, iż w wyniku prowadzonych prac nad wyceną wartości aktywów bilansowych do sprawozdań finansowych Emitenta i spółek GK EuCO powziął wiedzę o konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość pakietu akcji oraz wartości firmy EuCOvipcar Spółka Akcyjna, która w 99% należy do Emitenta. Według wiedzy Zarządu na dzień przekazania raportu wartość firmy EuCOvipcar Spółka Akcyjna w aktywach Grupy Kapitałowej EuCO wynosiła ok. 8,6 mln zł w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym natomiast akcje EuCOvipcar Spółka Akcyjna wynoszą ok. 19,2 mln zł w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok 2021. Dotychczas ujawniona wartość firmy EuCOvipcar Spółka Akcyjna w bilansie Grupy Kapitałowej Emitenta wynosiła 24,4 mln zł, natomiast wartość akcji EuCOvipcar Spółka Akcyjna w bilansie Emitenta wynosiła 29,3 mln zł. → 4 maja 2022 roku, Zarząd Spółki, w nawiązaniu do raportu 5/2022 z dnia 12 kwietnia 2022 r. oraz działając na podstawie punktu 18.8 w zw. z punktem 17.1. Warunków Emisji Obligacji serii B, informuje, że z opublikowanych danych wynikających ze zbadanych jednostkowego sprawozdania finansowego EuCO S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej EuCO za rok 2021, wynika, iż doszło do naruszenia warunków emisji obligacji serii B wyemitowanych przez EuCO S.A. w zakresie wskaźnika, o którym mowa w pkt. 11.1.15 b) warunków emisji, tj. wskaźnika zadłużenia rozumianego jako stosunek skonsolidowanego zadłużenia finansowego netto Spółki do skonsolidowanej EBITDA Spółki. Szczegóły tego faktu przedstawione zostały w raporcie 9/2022. → 11 maja 2022 roku Zarząd EuCO, emitenta obligacji serii B oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem ISIN: PLO156100011, wprowadzonych do alternatywnego systemu obrotu w ramach Catalyst (dalej: „Obligacje”), działając na żądanie Obligatariuszy, zgodnie z Punktem 11.2.1 Warunków Emisji Obligacji, zwołał Zgromadzenie Obligatariuszy Obligacji, które odbyło się w dniu 1 czerwca 2022 roku o godz. 11:00, w Warszawie; w hotelu The Westin Warsaw, sala Aquarius, adres: Aleja Jana Pawła II 21, 00-854 Warszawa. → 25 maja 2022 roku Zarząd Spółki, przekazał informację dotyczącą podpisania z bankiem ING Bank Śląski S.A. aneksu do umowy z dnia 7 lutego 2018 r., w konsekwencji którego w ramach limitu kredytowego udostępniono Spółce kredyt JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 72 złotówkowy w kwocie 3.000.000 zł, spłacanego w 20 równych ratach, z terminem spłaty w dniu 31 stycznia 2024r. Szczegóły tej informacji zostały przekazane raportem 11/2022. → 26 maja 2022 Zarząd spółki EuCO S.A., w nawiązaniu do raportu 3/ 2022 z dnia 17 marca 2022 r. oraz do raportu 8/2022 z dnia 30 kwietnia 2022 r. dot. Ogłoszenia o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki na dzień 23 czerwca 2022 r., w związku z faktem, iż Rada Nadzorcza przyjęła Sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej za rok 2021 oraz Sprawozdanie o wynagrodzeniach za rok 2021 przekazał kolejne dokumenty, mające być przedmiotem obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki stanowią załączniki do przedmiotowego raportu. Dodatkowo Zarząd przekazał w załączniku także Raport niezależnego biegłego rewidenta z dokonania oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach za rok 2021. → 1 czerwca 2022 Zarząd poinformował, iż na Zgromadzeniu Obligatariuszy reprezentowanych było ośmiu Obligatariuszy, posiadających 8.971 Obligacji mających prawo do uczestniczenia w Zgromadzeniu Obligatariuszy co stanowiło ok. 38,06% (słownie: trzydzieści osiem procent i sześć setnych procenta) wszystkich Obligacji, uprawnionych do 23.572 (słownie: dwudziestu trzech tysięcy pięćset siedemdziesięciu dwóch) głosów, w związku z czym na Zgromadzeniu Obligatariuszy nie była reprezentowana co najmniej połowa skorygowanej łącznej wartości nominalnej Obligacji, w konsekwencji czego Zgromadzenie Obligatariuszy nie było zdolne do podejmowania wiążących uchwał objętych porządkiem obrad przedstawionym w ogłoszeniu o zwołaniu Zgromadzenia Obligatariuszy z dnia 11 maja 2022 r. Zgromadzenie Obligatariuszy, nie podjęło żadnej uchwały poza uchwałą o wyborze Przewodniczącego Zgromadzenia Obligatariuszy. → 2 czerwca 2022 Zarząd poinformował o otrzymaniu żądania od Akcjonariusza KL Investment Sp. z o.o., dotyczącego wprowadzenia zmian w porządku obrad WZA, poprzez wprowadzenie punktów na temat zmian w Statucie Spółki. Zmiany te zgodnie z prawem zostały przez Zarząd Emitenta wprowadzone. → 13 czerwca 2022 Pani Jolanta Zendran, pełniąca funkcję Wiceprezes Zarządu EuCO S.A. poinformowała o swojej rezygnacji z ubiegania się o wybór na funkcję Członka Zarządu w kolejnej kadencji. → 14 czerwca 2022 Rada Nadzorcza spółki EuCO, działając na podstawie art. 368 § 4 i 369 § 1 kodeksu spółek handlowych oraz §12 ust. 1 Statutu Spółki dokonała wyboru członków zarządu Spółki ze skutkiem od dnia odbycia Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdania finansowe, sprawozdania zarządu Spółki za rok obrotowy 2021. W skład Zarządu spółki EuCO S.A., poza osobą Pani Jolanty Zendran, która zdecydowała o niekandydowaniu na Członka Zarządu, o czym Spółka informowała raportem 15/2022 w dniu 13.06.2022, na nową wspólną dwuletnią kadencję, weszły pozostałe osoby dotychczas pełniące funkcje w Zarządzie Spółki, tj.: a) Krzysztof Lewandowski jako Prezes Zarządu Spółki, b) Agata Rosa-Kołodziej jako Wiceprezes Zarządu Spółki. → 20 czerwca 2022 Zarząd otrzymał zawiadomienie od akcjonariusza KL Investment Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, (dalej: „Akcjonariusz”), reprezentującego co najmniej 5% kapitału Emitenta, o zgłoszeniu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy kandydatur na Członków Rady Nadzorczej Spółki. Akcjonariusz zaproponował dotychczasowy skład Rady Nadzorczej w osobach: Paweł Filipiak, Maciej Skomorowski, Joanna Smereczańska-Smulczyk, Anna Łysyganicz, Anna Frankiewicz, Agnieszka Papaj. → 23 czerwca 2022 odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie. Emitent przekazał informacje o uchwałach podjętych przez ZWZA w dniu 24 czerwca 2022 r., raportem bieżącym numer 18/2022. → 23 czerwca 2022 Zarząd Spółki poinformował o wyborze przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Rady Nadzorczej Członków Rady Nadzorczej na okres kolejnej, dwuletniej wspólnej kadencji członków Rady Nadzorczej, w niezmienionym składzie. → 1 sierpnia 2022 Zarząd Spółki (dalej: "Emitent",) informuje, że powziął informację, że spółka zależna Emitenta, tj. Centrul European de Despagubiri SRL z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia, w której kapitale zakładowym Emitent posiada 100% udziałów, w dniu 28 lipca 2022 r. złożyła w rumuńskiej prokuraturze specjalnej - Dyrekcji Śledczej ds. Przestępczości Zorganizowanej i Terroryzmu skargę karną w związku z podejrzeniem popełnienia przez byłych kluczowych pracowników CEDE, przez założoną przez niektóre z tych osób spółkę prawa rumuńskiego oraz potencjalnie przez innych pracowników / współpracowników CEDE - przestępstw na szkodę CEDE (tj. przestępstwa polegającego na ujawnieniu tajnych informacji służbowych lub informacji niejawnych, przestępstwa z zakresu nieuczciwej konkurencji, przestępstwa polegającego na JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 73 nielegalnym dostępie do systemu komputerowego, przestępstwa polegającego na nieuprawnionym przekazywaniu danych komputerowych oraz przestępstwa polegającego na utworzeniu zorganizowanej grupy przestępczej). → 11 sierpnia 2022 Zarząd Spółki powziął informację o rejestracji przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmiany Statutu Spółki dokonanej w dniu 10 sierpnia 2022 roku na podstawie uchwały nr 35 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Europejskiego Centrum Odszkodowań Spółka Akcyjna z dnia 23 czerwca 2022 roku. → 10 października 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, iż w toku bieżącego monitoringu stanu i przebiegu spraw odszkodowawczych prowadzonych przez Spółkę na rzecz Klientów, zidentyfikowano wystąpienie negatywnej z punktu widzenia interesów Klientów oraz Spółki tendencji, do istotnego wydłużania czasu ich rozpatrywania i pozytywnego rozstrzygania w stosunku do lat ubiegłych. Szczegóły tej informacji zostały przekazane raportem 23/2022. → 14 października 2022 roku Zarząd Spółki poinformował, iż nie wykupił częściowej wartości nominalnej Obligacji serii B Emitenta, ani nie przekazał odsetek z tytułu zakończonego kolejnego okresu odsetkowego. Zarząd przekazał również informację, iż nieprzekazanie środków na konto KDPW z tytułu Obligacji prowadzi do wystąpienia w szczególności Kwalifikowanej Podstawy Wcześniejszego Wykupu w rozumieniu pkt. 11.1.16 Warunków Emisji Obligacji Serii B (poprzez stwierdzenie Przypadku Niewypłacalności wobec Emitenta / przyznanie przez Emitenta niezdolności do spłaty swoich zobowiązań pieniężnych w terminie ich wymagalności / ogłoszenie przez Emitenta zamiaru zawieszenia spłaty swoich zobowiązań wymagalnych). → 14 października 2022 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o złożeniu wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego wobec Emitenta w ramach procesu wszczęcia restrukturyzacji Emitenta na podstawie ustawy - Prawo restrukturyzacyjne (wraz z ostrożnościowym wnioskiem o ogłoszenie upadłości). Równocześnie doszło do złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości (w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe). Powyższy wniosek złożony został z ostrożności, dla wypełnienia obowiązków nałożonych na członków Zarządu Emitenta, w sytuacji gdyby określony organ lub sąd przyjął, że Emitent znajduje się już w stanie niewypłacalności. Zdarzeniem bezpośrednio powodującym zaktualizowanie się stanu zagrożenia niewypłacalności Emitenta był brak wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej Emitenta oraz wypłaty Odsetek i częściowego wykupu Obligacji Serii B (na łączną kwotę 1.444.492,16 zł), którego to zobowiązania Emitent nie jest w stanie uregulować, co Emitent sygnalizował w raporcie bieżącym 23/2022 z dnia 10 października 2022 r. oraz potwierdził w raporcie bieżącym nr 24/2022 opublikowanym w dniu, na który przypadał ww. termin wypłaty Odsetek oraz częściowego wykupu Obligacji serii B, tj. w dniu 14 października 2022 r. Szczegóły tej informacji zostały przekazane raportem 25/2022. → 15 października 2022 roku z uwagi na okoliczności powołane w raportach 24 i 25 z dnia 14 października, w tym z uwagi na wystąpienie okoliczności prowadzących do braku realizacji obowiązku wykupu Obligacji Serii B oraz płatności Odsetek (pomimo przypadającego na dzień 14 października 2022 r. Dnia Częściowego Wykupu oraz Dnia Wypłaty Odsetek w rozumieniu Warunków Emisji Obligacji Serii B), w dniu 15 października 2022 r., do Sądu Rejonowego w Legnicy V Wydziału Gospodarczego, Zarząd poinformował o złożeniu do Sądu: • wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Spółki, na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. Z art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne, oraz z ostrożności: • wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki na podstawie art. 20 w zw. z art. 10 i 11 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. Jednocześnie w odniesieniu do drugiego z wymienionych wniosków wniesiono, na podstawie art. 9b ust. 2 Prawa upadłościowego oraz art. 12 ust. 2 Prawa restrukturyzacyjnego, o wstrzymanie rozpoznania wniosku o ogłoszenie upadłości do czasu wydania prawomocnego orzeczenia w sprawie wniosku restrukturyzacyjnego. Zdarzeniem bezpośrednio powodującym zaktualizowanie się stanu zagrożenia niewypłacalności Emitenta był brak wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej Emitenta oraz wypłaty Odsetek i częściowego wykupu Obligacji Serii B (na łączną kwotę 1.444.492,16 zł), którego to zobowiązania Emitent nie był w stanie uregulować. Zgodnie z ustawowym wymogiem, z wnioskiem o otwarcie postępowania sanacyjnego Emitent przedłożył wstępny plan restrukturyzacyjny zakładający w szczególności: • stabilizację działalności operacyjnej w zakresie pozyskiwanych zleceń i próbę osiągnięcia tendencji wzrostowej (w tym rozwój segmentu kapitalizacji rent i szkód osobowych), • rozłożenie na raty części obecnych zobowiązań  oraz – jeżeli okaże się  to niezbędne – ich częściową redukcję w drodze układu. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 74 23 lutego 2023 roku postanowieniem sądu syg. Akt Le1L/GRs/1/2022 na podstawie art. 315 ust.1 z dnia 15 maja 2015 Prawo restrukturyzacyjne został zatwierdzony plan restrukturyzacyjny. Zarząd Emitenta podkreślił, że jego intencją jest restrukturyzacja i kontynuowanie działalności Emitenta. Podjęcie powyższej decyzji miało na celu ochronę praw i interesów Spółki, jak i wszystkich jego interesariuszy, w tym pracowników oraz akcjonariuszy, a także wierzycieli. Złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości wynika z ostrożności w wypełnieniu obowiązków nałożonych na członków Zarządu Emitenta. Z tego względu wraz z wnioskiem o ogłoszenie upadłości złożono wniosek o wstrzymanie jego rozpoznania do czasu wydania prawomocnego orzeczenia w sprawie wniosku restrukturyzacyjnego, składanego równolegle. Działanie takie ma oparcie w przepisach prawa, gdyż zarówno w Prawie restrukturyzacyjnym, jak i Prawie upadłościowym, wprowadzono regulacje, zgodnie z którymi w przypadku złożenia wniosku restrukturyzacyjnego i wniosku o ogłoszenie upadłości, w pierwszej kolejności rozpoznaje się wniosek restrukturyzacyjny. Zasada ta pozostaje w pełnej zgodzie z zamierzeniami Zarządu Emitenta, dla którego wdrażany proces restrukturyzacji ma charakter priorytetowy i ma służyć uniknięciu upadłości poprzez zawarcie układu z wierzycielami. → 15 października 2022 roku Zarząd poinformował także o naruszeniu Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7 kwietnia 2020 r. Zarząd poinformował, iż pomimo przypadającego na dzień 14 października 2022 r. terminu spłaty ww. raty Kredytu, na rachunku bankowym Emitenta przeznaczonym do dokonywania rozliczeń przewidzianych Umową Kredytową, nie zgromadzono środków pieniężnych w kwocie wystarczającej do realizacji ww. zobowiązania, w związku z czym nie doszło do zaspokojeni ww. zobowiązania wobec Banku w całości. Tym samym Bank mógł podjąć działania określone w Umowie Kredytowej, w tym także wypowiedzieć Umowę Kredytową i postawić w stan wymagalności zobowiązania z niej wynikające. → 17 października 2022 roku Zarząd otrzymał uchwały Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych oraz Zarządu Bondspot o zawieszeniu od dnia 17 października 2022 r., w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst obrotu obligacjami serii B Emitenta oznaczonych kodem PLO156100011 → 27 października 2022 roku Zarząd otrzymał od Aegon OFE, reprezentowany przez Aegon PTE S.A., żądanie natychmiastowego wykupu Obligacji serii B Emitenta w ilości 4.611 szt. Dodatkowo Zarząd poinformował iż żądania natychmiastowego wykupu potwierdzone świadectwem depozytowym, złożone zostały również przez dwie osoby fizyczne, a ilość obligacji objętych żądaniem wynosiła 87 szt. W dniu 2 listopada 2022 r. Zarząd przekazał raportem 36/2022 informację o kolejnych żądaniach od 7 osób fizycznych dysponujących łącznie Obligacjami serii B w ilości 3.621 szt. Kolejny raport bieżący o żądaniach, które wpłynęły do Emitenta, od Inwestorów instytucjonalnych (głównie zarządzanych przez Opera TFI S.A.), Spółka przekazała wiadomości publicznej 7 listopada 2022 r. W dniu 22 listopada 2022 r. przekazano raportem bieżącym nr 42/2022 informację o kolejnych żądaniach natychmiastowego wykupu Obligacji serii B od 10 osób, które dysponują 1.962 sztukami obligacji. W dniu 23 listopada 2022 roku przekazano raportem bieżącym nr 43/2022 o żądaniu natychmiastowego wykupu złożonych przez Subfundusz Generali SGB Bankowy, Subfundusz Generali Profit Plus, Subfundusz Generali Aktywny Dochodowy, Subfundusz Generali Oszczędnościowy, Subfundusz Generali Korona Dochodowy, które dysponują 1.458 szt. Obligacji serii B. → 27 października 2022 roku Zarząd Emitenta poinformował, iż następujące podmioty: EUCO Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, EUCO Cesje spółka z o.o. sp.k. z siedzibą w Legnicy, EUCO Cesje spółka z o.o. z siedzibą w Legnicy, EuCOvipcar S.A. z siedzibą w Legnicy oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Legnicy zostały wezwane do zapłaty kwoty 1.444.492,16 zł, celem realizacji obowiązku częściowego wykupu Obligacji Serii B oraz płatności Odsetek. Przekazano również informację, iż działania podejmowane przez Emitenta związane z zaspokojeniem zobowiązań wynikających z Obligacji serii B, Emitent musi podejmować przy uwzględnieniu konsekwencji wynikających ze złożenia wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego w ramach procesu wszczęcia restrukturyzacji Emitenta na podstawie ustawy Prawo restrukturyzacyjne. → 28 października 2022 roku Zarząd Emitenta poinformował, iż 27 października 2022 r. Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, postanowił na podstawie art. 9b ust. 2 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe wstrzymać rozpoznanie złożonego przez Emitenta z ostrożności wniosku o ogłoszenie upadłości do czasu wydania prawomocnego orzeczenia w sprawie złożonego przez Emitenta wniosku restrukturyzacyjnego. Wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Spółki na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 75 restrukturyzacyjne, wraz z ostrożnościowym wnioskiem o ogłoszenie upadłości Spółki na podstawie art. 20 w zw. z art. 10 i 11 Prawa upadłościowego, złożone zostały przez Emitenta w dniu 15 października 2022 r. → 31 października 2022 roku Zarząd Emitenta poinformował, o rozpoznaniu przez Sąd wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego wobec Emitenta, stosownie do którego powołany Sąd postanowił: o otworzyć postępowanie sanacyjne dłużnika (Emitenta), o wyznaczyć zarządcę, którego funkcję będzie pełnić KUBICZEK MICHALAK SOKÓŁ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, KRS 00007422548, o wskazać, że podstawą jurysdykcji sądów polskich jest art. 3 ust.1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/848 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie postępowania upadłościowego (Dz. U. UE. L. z 2015 r. Nr 141, str. 19 z późn. zm.), a postępowanie ma charakter główny. Szczegóły rozpoznania wniosku przez Sąd Zarząd Emitenta przekazał w raporcie 34/2022. Jednocześnie Zarząd wskazał, iż jego intencją jest restrukturyzacja i kontynuowanie działalności Emitenta. Otwarcie postępowania sanacyjnego ma na celu ochronę praw i interesów Spółki, jak i wszystkich jego interesariuszy, w tym pracowników oraz akcjonariuszy, a także wierzycieli. → 31 października 2022 roku Zarząd przekazał informację o ustanowieniu zarządcy w związku z rozpoznaniem wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego poprzez jego otwarcie (na podstawie ustawy – Prawo restrukturyzacyjne). Zarządca został wskazany powyżej. → 2 listopada 2022 roku Zarząd EuCO poinformował, iż otrzymał wezwanie do zapłaty wystosowane przez Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: „Bank”) dotyczące zapłaty wymagalnej wierzytelności w kwocie 389.631,85 zł – w terminie 14 dni roboczych od otrzymania wezwania. Powyższa wierzytelność wynika z zawartej między Bankiem oraz Spółką Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7.04.2020 r. Powyższa wierzytelność wynikała z zawartej między Bankiem oraz Spółką Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7.04.2020 r. (wraz z aneksami). Jednocześnie Bank wezwał do zapłaty kwoty 3.525.240,51 zł obejmującej wierzytelność wynikającą z umowy o Multilinię nr K00101/13. Powołane wezwanie wystosowane zostało również do wiadomości następujących podmiotów: EUCO Poręczenia S.A. z siedzibą w Legnicy, EuCOvipcar S.A. z siedzibą w Legnicy oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Legnicy. W związku z otwarciem w dniu 31 października 2022 r., przez Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, postępowania sanacyjnego wobec Spółki, zgodnie z art. 256 ust. 2 w zw. z art. 297 ustawy z dnia 15 maja 2015 r., - Prawo restrukturyzacyjne (tj. Dz. U. z 2022 r., poz.2309), wypowiedzenie przedmiotowej umowy we wskazanym terminie było niedopuszczalne, wobec czego w opinii Emitenta nie doszło do skutecznego wypowiedzenia umowy. → 8 listopada 2022 roku Prezes Zarządu EuCO S.A., Krzysztof Lewandowski, złożył rezygnację z pełnionego stanowiska, która została przyjęta przez Radę Nadzorczą Spółki. Tego samego dnia Rada Nadzorcza Spółki powołała na stanowisko Prezesa Zarządu EuCO S.A. panią Renatę Sawicz-Patora. → 8 listopada 2022 roku Członek Rady Nadzorczej Emitenta, Pani Joanna Smereczańska-Smulczyk złożyła rezygnację z dniem 8 listopada 2022 r. W skład Rady Nadzorczej Emitenta powołany został Pan Krzysztof Lewandowski, dotychczas pełniący funkcję Prezesa zarządu Emitenta. → 14 listopada 2022 roku Emitent Spółki poinformował o przesunięciu przekazania raportu okresowego z dnia 25 listopada 2022na dzień 29 listopada 2022Informacja została przekazana raportem bieżącym 41/2022. → 28 listopada 2022 roku Emitent poinformował raportem bieżącym nr 45/2022 o obwieszczeniu o dniu układowym w odniesieniu do następujących spółek: EuCO Finanse sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, EuCO Cesje sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, EuCO Cesje sp. z o.o. SK z siedziba w Legnicy, EuCOvipcar S.A. z siedzibą w Legnicy, Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna z siedziba w Legnicy, co nastąpiło w dniu 28 listopada 2022 r. Obwieszczenie o dniu układowym jest równoznaczne z otwarciem postępowania o zatwierdzeniu układu. Jako dzień układowy wskazano 1 grudnia 2022 r. Nadzorcą układu został Jakub Michalak. Jednocześnie zarządy tych spółek złożyły, z ostrożności, wnioski o ogłoszenie upadłości, przy czym stosownie do dyspozycji art. 9a ustawy Prawo upadłościowe otwarcie postępowania o zatwierdzenie układu stanowi przeszkodę do ogłoszenia upadłości. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 76 → 28 listopada 2022 roku Emitent otrzymał pismo skierowane przez Bank Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: „Bank”), stanowiące odpowiedź na pismo Emitenta z dnia 16 listopada 2022 r., w którym Bank stwierdził, że: „zgodnie z art. 256 ustęp 2 Prawa Restrukturyzacyjnego wypowiedzenie umowy Multilinię nr K00101/13 z dnia 17.07.2013 r. wraz z późniejszymi zmianami, dokonane pismem z dnia 26.10.2022 r. znak 132/2022 doręczonym Spółce w dniu 2.11.2022 r., jest nieskuteczne”. Informacja została przekazana raportem bieżącym 44/2022. → 2 grudnia 2022 r. Emitent przekazał do wiadomości publicznej informacje o otwarciu postępowania o zatwierdzenie układu przez EuCO Poręczenia S.A. oraz złożeniu ostrożnościowego wniosku o ogłoszenie upadłości tej spółki. → 8 grudnia 2022 r. Zarząd przekazał raport bieżący 48/2022 o powzięciu informacji, że spółka zależna Emitenta, tj. Centrul European de Despăgubiri S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia),w której kapitale zakładowym Emitent posiada 100% udziałów, złożyła wniosek o otwarcie postępowania insolwencyjnego wedle ustawodawstwa rumuńskiego. We wniosku wskazano, iż wysokość zadłużenia Spółki znacznie przekracza próg istotności dla otwarcia postępowania insolwencyjnego. Spółka wskazała również propozycję odnośnie ustanowienia likwidatora sądowego. Zdarzeniem powodującym zaktualizowanie się stanu zagrożenia niewypłacalnością spółki rumuńskiej, jest także brak wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej oraz spłaty zaległych zobowiązań. Spółka udzieliła także poręczeń za zobowiązania Emitenta wynikające z tytułu wyemitowanych obligacji serii B, a także z tytułu udzielonego Emitentowi przez Bank Santander Bank Polska S.A. kredytu na podstawie Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20, zawartej przez Emitenta w dniu 7 kwietnia 2020 r. z Santander Bank Polska S.A. → 13 i 15 grudnia 2022 r. Emitent poinformował o odrzuceniu przez Sąd upadłościowy wniosków o upadłość spółek zależnych, będących poręczycielami Emitenta bądź stroną umowy kredytowej, o czym Emitent informował w poprzednich raportach, w związku z otwarciem wobec nich postępowań o zatwierdzenie układu. Po dniu bilansowym doszło do następujących istotnych, w ocenie Emitenta, wydarzeń: → 31 stycznia 2023 r. Emitent przekazał do wiadomości publicznej terminy przekazywania raportów okresowych w roku 2023. Terminy te zostały opublikowane w treści raportu bieżącego 1/2023. → 1 lutego 2023 r. Emitent poinformował, o złożeniu do Sądu dokumentów dot. postępowania sanacyjnego Emitenta: planu restrukturyzacyjnego, spisu wierzytelności oraz spisu inwentarza. → 9 lutego 2023 r. Emitent przekazał raportem 3/2023 informację na temat postępowań restrukturyzacyjnych w spółkach, które poręczyły za zobowiązania Emitenta oraz EuCO Poręczenia S.A. Trzy ze spółek tj.: EuCO Cesje Sp. z o.o., EuCOvipcar S.A. oraz CDR Sp. z o.o. Pro i Wspólnicy SKA złożyły w toku prowadzonych w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowań o zatwierdzenie układu, propozycje układowe. Pozostałe 3 spółki tj.: EuCO Poręczenia S.A., EuCO Finanse Sp. z o.o. oraz EuCO Cesje Sp. z o.o. spółka komandytowa, nie przystąpiły do przedstawienia propozycji układowych, gdyż uznały, że nie posiadają zdolności do zaspokojenia wierzytelności w drodze układu. W związku z powyższym spółki te przystąpiły do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W kolejnych dniach spółki będące poręczycielami Emitenta w zakresie obligacji serii B, otrzymały wezwania do zapłaty łącznej kwoty 17.945.332,16 zł tytułem wykupu obligacji serii B Emitenta. Szczegółowe informacje spółka przekazała raportem 4 i 5/2023. → 1 marca 2023 r. Emitent poinformował, iż trzy spółki zależne Emitenta: EUCO Finanse Sp. z o.o., EUCO Poręczenia S.A., EUCO Cesje Sp. z o.o. SK z siedzibą w Legnicy, złożyły do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, wnioski o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe. Tego samego dnia, raportem 7/2023 Emitent poinformował, iż trzy spółki zależne tj.: EUCO Cesje sp. z o.o., EuCOvipcar S.A. oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń spółka z o.o. Pro i Wspólnicy SKA, pomimo złożenia wierzycielom propozycji układowych, nie zawarły układu i przystąpiły do sporządzania wniosków o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. → 7 marca 2023 r. Emitent poinformował, że w toku postępowania sanacyjnego prowadzonego w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy zostało wydane przez Zastępcę Sędziego – Komisarza postanowienie sądu syg. Akt JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 77 Le1L/GRs/1/2022 o zatwierdzeniu planu restrukturyzacyjnego Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A w restrukturyzacji. Emitent przekazał również główne założenia planu restrukturyzacyjnego, którego zasadniczym celem jest określenie działań sanacyjnych, które mają przywrócić Emitentowi zdolność do wykonywania zobowiązań pieniężnych oraz zawarcie układu z wierzycielami. → 22 kwietnia 2023 r. wpłynęło pismo z dnia 17.04.2023 r. od Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, przy al. Jana Pawła II 17, 00-854 Warszawa dla spółek EUCOVIPCAR Spółka Akcyjna, EUCO CESJE spółka z o.o., EUCO CESJE spółka z o.o., EUCO FINANSE spółka z o.o., Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna, EUCO PORĘCZENIA Spółka Akcyjna ostateczne wezwanie do zapłaty dotyczące wymagalnego zadłużenia w kwocie 1.021.893.140 zł. z tytułu umowy o multilinię nr K00101/13 z dnia 17.07.2013 r. z późniejszymi zmianami. → 22 kwietnia 2023 r. wpłynęło pismo z dnia 17.04.2023 r. od Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, przy al. Jana Pawła II 17, 00-854 Warszawa dla spółek EUCOVIPCAR Spółka Akcyjna, EUCO CESJE spółka z o.o., EUCO CESJE spółka z o.o., EUCO FINANSE spółka z o.o., Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna, EUCO PORĘCZENIA Spółka Akcyjna w którym wzywa do zapłaty kwoty 10.320.990,74 zł (słownie: dziesięć milionów trzysta dwadzieścia tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt złotych 74/100), wynikającej z udzielonego zabezpieczenia zgodnie ze złożonym w dniu 23.04.2020 r. formie aktu oświadczeniem o poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777 par 1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego. Termin zapłaty kwoty 10.320.990,74 zł z tytułu umowy poręczenia, opisanej w akcie notarialnym upłynął w dniu 27.03.2023 r → 22 kwietnia 2023 r. wpłynęło pismo z dnia 17.04.2023 r. od Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, przy al. Jana Pawła II 17, 00-854 Warszawa dla Spółki KL Inwestment sp. z o.o. ul. Św. Maksymiliana Kolbe 18 59-220 Legnica dotyczące umowy o ustanawianie zastawów rejestrowych na akcjach Spółki Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji informujące, że wierzytelność wynikająca z umowy kredytu nr K00546/20 z dnia 7 kwietnia 2020 r., która zabezpieczona jest zastawem rejestrowym na zdematerializowanych akcjach na okaziciela tj. 1.614.191 akcji oraz zapisanych na prowadzonych przez Noble Securities S.A. rachunkach papierów wartościowych - nie została w terminie uregulowana przez Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. z siedzibą w Legnicy przy ul. Świętego Maksymiliana Kolbe 18, 59-220 Legnica KRS 0000359831. Wobec tego zgodnie z warunkami Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowym na akcjach spółki Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Bank informuje, że będzie egzekwować prawa na podstawie tej umowy w związku z wystąpieniem Przypadku Naruszenia. Ponadto Bank oświadcza, że rozpoczyna egzekwowanie praw poprzez wystawienie oświadczenia o upływie terminu płatności zabezpieczonych wierzytelności zgodnie z aktem notarialnym z dnia 23.04.2020 r. i następnie skieruje wniosek do sądu o nadanie klauzuli wykonalności ww. aktowi notarialnemu. → 27 kwietnia 2023 r. Emitent w nawiązaniu do raportu 45/2022 z dnia 28 listopada 2022 r., 3/2023 z dnia 08.02.2023 r. oraz raportu 7/2023 z dnia 01.03.2023 r. informuje, iż w dniu 27 marca 2023 r. powziął informację o złożeniu przez następujące podmioty: → EUCO Cesje Sp. z o.o., z siedzibą w Legnicy, → EUCO VIPCAR S.A. z siedzibą w Legnicy, → Centrum Dochodzenia Roszczeń Sp. z o.o. PRO i Wspólnicy Sp. komandytowo-akcyjna (dalej: „CDR PRO”) z siedzibą w Legnicy (wcześniej Kancelaria Radców Prawnych EUCO Joanna Smereczańska – Smulczyk i Wspólnicy SKA) (dalej, łącznie: „Spółki”, „Poręczyciele”) do Sądu Rejonowego w Legnicy, Wydział V Gospodarczy, wniosków o ogłoszenie upadłości na podstawie ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – prawo upadłościowe. Emitent raportem nr 7/2023 z dnia 01.03.2023 r. informował, iż mimo złożonych przez wymienione spółki propozycji układowych, nie doszło do zawarcia układu. Przyczyną niewypłacalności Spółek, jest brak wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej oraz wypłaty zobowiązań będących przedmiotem poręczenia. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 78 Wskazane powyżej spółki Poręczyciele– stosownie do umów poręczenia - poręczyły w szczególności za realizację przez Emitenta: → zobowiązań związanych z emisją Obligacji Serii B; → zobowiązania wobec Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, które wynikają z umowy kredytowej zawartej między wskazanym bankiem oraz Emitentem, a także wskazanymi spółkami. 18. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności Cechą charakterystyczną prowadzonej działalności w zakresie odszkodowań przedsądowych przez Jednostkę jest brak sezonowości lub cykliczności sprzedaży. 19. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W dniu 14 października 2022 roku, Spółka nie spełniła świadczeń z tytułu wyemitowanych przez Emitenta obligacji serii B, przypadającym na ten dzień- czyli nie dokonała częściowego wykupu oraz wypłaty odsetek. Emitent wskazał, iż wystąpienie Przypadku Naruszenia (Przypadku Niewykonania Zobowiązania) w rozumieniu Warunków Emisji Obligacji Serii B, może skutkować wypowiedzeniem i postawieniem w stan wymagalności innych zobowiązań finansowych, w tym w szczególności stanowi także przypadek naruszenia „Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20” z dnia 07.04.2020 r. , zawartej przez Emitenta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, w brzmieniu ustalonym aneksem nr 2 z dnia 18 grudnia 2020 r., o zawarciu którego Emitent informował raportem bieżącym nr 37/2020 z dnia 18 grudnia 2020 r. W dniu 15 października 2022 r., z uwagi na okoliczności powołane powyżej, Zarząd poinformował o złożeniu do Sądu Rejonowego w Legnicy V Wydziału Gospodarczego: • wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Spółki, na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne, oraz z ostrożności: • wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki na podstawie art. 20 w zw. z art. 10 i 11 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe (dalej: „Prawo upadłościowe”). Jednocześnie w odniesieniu do drugiego z wymienionych wniosków wniesiono, na podstawie art. 9b ust. 2 Prawa upadłościowego oraz art. 12 ust. 2 Prawa restrukturyzacyjnego, o wstrzymanie rozpoznania wniosku o ogłoszenie upadłości do czasu wydania prawomocnego orzeczenia w sprawie wniosku restrukturyzacyjnego. W dniu 31 października 2022 r., postanowieniem Sądu Rejonowego w Legnicy V Wydziału Gospodarczego (sygnatura akt LE1L/GR/9/2022), zostało otwarte postępowanie sanacyjne Spółki dłużnika, którym jest: "Europejskie Centrum Odszkodowań" Spółka akcyjna. 27 października 2022 roku Zarząd otrzymał od Aegon OFE, reprezentowany przez Aegon PTE S.A., żądanie natychmiastowego wykupu Obligacji serii B Emitenta w ilości 4.611 szt. Dodatkowo Zarząd poinformował iż żądania natychmiastowego wykupu potwierdzone świadectwem depozytowym, złożone zostały również przez dwie osoby fizyczne, a ilość obligacji objętych żądaniem wynosiła 87 szt. W dniu 2 listopada 2022 r. Zarząd przekazał raportem 36/2022 informację o kolejnych żądaniach od 7 osób fizycznych dysponujących łącznie Obligacjami serii B w ilości 3.621 szt. Kolejny raport bieżący o żądaniach, które wpłynęły do Emitenta, od Inwestorów instytucjonalnych (głównie zarządzanych przez Opera TFI S.A.), Spółka przekazała wiadomości publicznej 7 listopada 2022 r. W dniu 22 listopada 2022 r. przekazano raportem bieżącym nr 42/2022 informację o kolejnych żądaniach natychmiastowego wykupu Obligacji serii B od 10 osób, które dysponują 1.962 sztukami obligacji. W dniu 23 listopada 2022 roku przekazano raportem bieżącym nr 43/2022 o żądaniu natychmiastowego wykupu złożonych przez Subfundusz Generali SGB Bankowy, Subfundusz Generali Profit Plus, Subfundusz Generali Aktywny Dochodowy, Subfundusz Generali Oszczędnościowy, Subfundusz Generali Korona Dochodowy, które dysponują 1.458 szt. Obligacji serii B. 27 października 2022 roku Zarząd Emitenta poinformował, iż następujące podmioty: EUCO Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Legnicy, EUCO Cesje spółka z o.o. sp.k. z siedzibą w Legnicy, EUCO Cesje spółka z o.o. z siedzibą w Legnicy, EuCOvipcar S.A. z siedzibą w Legnicy oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 79 komandytowo-akcyjna z siedzibą w Legnicy zostały wezwane do zapłaty kwoty 1.444.492,16 zł, celem realizacji obowiązku częściowego wykupu Obligacji Serii B oraz płatności Odsetek. Przekazano również informację, iż działania podejmowane przez Emitenta związane z zaspokojeniem zobowiązań wynikających z Obligacji serii B, Emitent musi podejmować przy uwzględnieniu konsekwencji wynikających ze złożenia wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego w ramach procesu wszczęcia restrukturyzacji Emitenta na podstawie ustawy Prawo restrukturyzacyjne. 9 lutego 2023 r. Emitent przekazał raportem 3/2023 informację na temat postępowań restrukturyzacyjnych w spółkach, które poręczyły za zobowiązania Emitenta oraz EuCO Poręczenia S.A. Trzy ze spółek tj.: EuCO Cesje Sp. z o.o., EuCOvipcar S.A. oraz CDR Sp. z o.o. Pro i Wspólnicy SKA złożyły w toku prowadzonych w Sądzie Rejonowym w Legnicy, Wydział V Gospodarczy postępowań o zatwierdzenie układu, propozycje układowe. Pozostałe 3 spółki tj.: EuCO Poręczenia S.A., EuCO Finanse Sp. z o.o. oraz EuCO Cesje Sp. z o.o. spółka komandytowa, nie przystąpiły do przedstawienia propozycji układowych, gdyż uznały, że nie posiadają zdolności do zaspokojenia wierzytelności w drodze układu. W związku z powyższym spółki te przystąpiły do sporządzania wniosku o ogłoszenie upadłości w oparciu o przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe. W kolejnych dniach spółki będące poręczycielami Emitenta w zakresie obligacji serii B, otrzymały wezwania do zapłaty łącznej kwoty 17.945.332,16 zł tytułem wykupu obligacji serii B Emitenta. Szczegółowe informacje spółka przekazała raportem 4 i 5/2023. Celem postępowania restrukturyzacyjnego jest uniknięcie ogłoszenia upadłości poprzez umożliwienie dłużnikowi restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami, w przypadku postępowania sanacyjnego – również przez przeprowadzenie działań sanacyjnych (restrukturyzacyjnych), przy zabezpieczeniu słusznych praw wierzycieli, zatem propozycje układowe zostaną przygotowane w taki sposób, aby wierzytelności objęte układem zostały zaspokojone w możliwie najwyższym stopniu. W postępowaniu sanacyjnym wierzyciele nie dokonują zgłoszeń swoich wierzytelności. Sąd ustanowił w Spółce zarządcę, o czym Emitent informował powyżej, zezwalając jednocześnie Zarządowi na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu. → ryzyko nieprzyjęcia układu Układ jest przyjmowany na zgromadzeniu wierzycieli większościami osobowymi i kapitałowymi określonymi w art. 119 ustawy Prawo restrukturyzacyjne. Emitent będzie w porozumieniu z Zarządcą dążył do przedstawienia propozycji układowych, które znajdą akceptację wierzycieli. Emitent jest przekonany, że zaspokojenie wierzycieli w układzie będzie jednoznacznie korzystniejsze niż w wypadku przeprowadzenia postępowania upadłościowego. → ryzyko odmowy zatwierdzenia układu Zgodnie z dyspozycją art. 165 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne: Sąd odmawia zatwierdzenia układu, jeżeli narusza on prawo, w szczególności jeżeli przewiduje udzielenie pomocy publicznej niezgodnie z przepisami, albo jeżeli jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany. Domniemywa się, że jest oczywiste, że układ nie będzie wykonany, jeżeli dłużnik nie wykonuje zobowiązań powstałych po dniu otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego. Ust. 2 tego przepisu stanowi, że: Sąd może odmówić zatwierdzenia układu, jeżeli jego warunki są rażąco krzywdzące dla wierzycieli, którzy głosowali przeciw układowi i zgłosili zastrzeżenia. Emitent i Zarządca dołożą wszelkich starań, aby zaproponowany układ był wykonalny. 20. Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W omawianym okresie Emitent nie dokonał wypłaty dywidendy. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 80 21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące mieć istotny wpływ na jednostkowe wyniki finansowe EuCO S.A. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na działalność EuCO S.A. i spółek Grupy Kapitałowej EuCO W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą spowodowaną wojną na terytorium Ukrainy Zarząd Emitenta informuje, iż na bieżąco oceniał będzie wpływ sytuacji na pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych. Należy zauważyć, iż Emitent nie prowadzi stosunków gospodarczych z krajami objętymi konfliktem wojennym. Naturalnym ryzykiem są ogólnogospodarcze skutki działań zbrojnych w Ukrainie oraz sankcji nakładanych na Rosję i Białoruś, skupione wokół ogólnego wzrostu kosztów wywołanego inflacją. Emitent analizował będzie ewentualny wpływ sytuacji obecnej i przyszłej na działalność Emitenta i jeżeli sytuacja będzie miała wpływ na zaistnienie konkretnych i precyzyjnych informacji poufnych w rozumieniu art. 7 Rozporządzenia MAR, poinformuje o tym w odrębnych komunikatach bieżących do wiadomości publicznej. Emitent monitoruje czy raporty udostępniane przez Emitenta do publicznej wiadomości za pośrednictwem Elektronicznego Systemu Przekazywania Informacji są przekazywane wyłącznie przez osoby do tego uprawnione. Emitent zweryfikował liczbę aktywnych kont ESPI. Zarząd Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji szeroko przedstawiał będzie informacje dotyczące faktycznego i potencjalnego wpływu obecnej sytuacji polityczno-gospodarczej na działalność Spółki w raportach okresowych, w przypadku uznania tych informacji za istotne. 22. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres roczny Jednostkowe sprawozdanie finansowe wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów i kosztów. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na przyjętym portfelu spraw będących w posiadaniu Spółki. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. 23. Przekwalifikowanie Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub wartością użytkową. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 81 24. Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy Zysk brutto ze sprawozdania finansowego -79 485 -14 982 Podatek wyliczony wg stawek krajowych -15 102 -2 847 Podstawa do opodatkowania kosztów i przychodów rzeczywistych Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych 0 0 Przejściowe różnice w przychodach -8 378 -241 Przejściowe różnice w kosztach 666 432 Trwałe różnice w przychodach 18 1 304 Trwałe różnice w kosztach 66 115 16 828 Dochód do opodatkowania (z wyłączeniem różnic trwałych i przejściowych) -4 344 1 215 Amortyzacja znaku tow. wg um. leasingu przedsiębiorstwa -1 385 -2 771 Dochód do opodatkowania -5 730 -1 556 Darowizna Dochód do opodatkowania razem -5 730 -1 556 Podatek 0 0 Podatek odroczony -1 256,71 -111 RAZEM -1 257 -407 Kalkulacja efektywnej stopy podatkowej 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN Zysk (strata) brutto -79 485 -14 982 Podatek dochodowy 0 0 Efektywna stopa podatkowa 0% 0% Rezydencja podatkowa znajduje się w Polsce. Przyjęta skala podatkowa wynosi 19% podatku dochodowego od osób prawnych. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (I) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (II) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (III) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (IV) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 82 akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Ryzyko szacuje Zarząd. Od 1 stycznia 2022 roku wprowadzono przepisy Nowego Ładu. Nowe przepisy pomimo publikacji wciąż podlegają społecznym konsultacjom, wprowadzane są kolejne zmiany, co może budzić niepokój wśród przedsiębiorców. 25. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana W 2022 roku działalność zaniechana nie wystąpiła. Spółka nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. 26. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Umowa dotycząca Multilinii Santander – zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka ustanowiona na nieruchomości, której właścicielem jest EuCO S.A. Kredyt podpisany pomiędzy spółkami: EuCO S.A., Kancelaria K1, EuCO Poręczenia S.A. oraz EuCOvipcar S.A. Na podmiotach ciąży solidarna odpowiedzialność do wysokości przyznanego kredytu. Z kredytu korzysta spółka EuCO Poręczenia. Saldo pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 rok wynosi 3 476 mln PLN. 27. Segmenty operacyjne Spółka wyróżnia jeden segment operacyjny: świadczenie usług dochodzenia roszczeń, wynikających ze szkody osobowej i rzeczowej, o zapłatę z tytułu odszkodowania. 28. Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje 28.1. Umowy kredytowe, leasingowe – zobowiązania zaciągnięte od 1 stycznia 2022 roku przez spółki Grupy Kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku z opisem zmian na dzień sporządzenia W roku 2022, Emitent ani żadna jego spółka powiązana nie zawierały umów kredytowych. W marcu 2022 r. bank Santander Bank Polska S.A., wystosował do spółek będących stronami bądź poręczycielami umów kredytowych wezwania do zapłaty z tytułu umowy o multilinię nr K00101/13 oraz z tytułu umowy o kredyt nr K00546/20. 25 maja 2022 roku Zarząd Spółki, przekazał informację dotyczącą podpisania z bankiem ING Bank Śląski S.A. aneksu do umowy z dnia 7 lutego 2018, w konsekwencji którego w ramach limitu kredytowego udostępniono Spółce kredyt złotówkowy w kwocie 3.000.000 zł, spłacanego w 20 równych ratach, z terminem spłaty w dniu 31 stycznia 2024 r. Szczegóły tej informacji zostały przekazane raportem 11/2022. Dnia 24 maja 2022 r. Emitent powziął wiedzę na temat podpisania przez bank ING Bank Śląski S.A. aneksu do dyspozycji udostępnienia i uruchomienia kredytu w ramach Limitu Kredytowego Umowy Wieloproduktowej udostępnionego na podstawie Umowy Wieloproduktowej o nr 893/2018/00002000/00 z dnia 7 lutego 2018 r. W konsekwencji zawarcia wskazanego aneksu, w ramach limitu kredytowego udostępniono Spółce kredyt złotówkowy w kwocie 3.000.000 zł z ostatecznym terminem spłaty przypadającym na dzień 31 stycznia 2024 r. Aneks wszedł w życie z dniem 23 maja 2022 r. Emitent JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 83 zobowiązany jest spłacić udostępniony kredyt w dwudziestu miesięcznych, równych ratach, przy czym termin płatności pierwszej z nich przypada na dzień 30 czerwca 2022 r. W dniu 24 czerwca 2022 r. został podpisany aneks do umowy finansowania operacyjnego nr L351628 z dnia 25 sierpnia 2020 r. zmieniający wartość końcowa przedmiotu umowy na 79 078,77 PLN netto oraz ilość miesięcznych opłat leasingowych z 24 na 48. Doliczone zostało ubezpieczenie OC, AC, NNW oraz ZK. Zmianie uległ całkowity limit kilometrów na 60 000 km. Umowa obowiązuje do lipca 2024 r. Pozostałe warunki nie uległy zmianie. W dniu 30 września 2022 roku został podpisany aneks nr 019 do umowy o Multilinię nr K00101/13 z dnia 17 lipca 2013 r. w wysokości 3.500.000 zł z dniem spłaty przypadającym na 29 grudnia 2022 roku. W dniu 14 października 2022 roku, Spółka nie spełniła świadczeń z tytułu wyemitowanych przez Emitenta obligacji serii B, przypadającym na ten dzień- czyli nie dokonała częściowego wykupu oraz wypłaty odsetek. Emitent wskazał, iż wystąpienie Przypadku Naruszenia (Przypadku Niewykonania Zobowiązania) w rozumieniu Warunków Emisji Obligacji Serii B, może skutkować wypowiedzeniem i postawieniem w stan wymagalności innych zobowiązań finansowych, w tym w szczególności stanowi także przypadek naruszenia „Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20” z dnia 07.04.2020 r. , zawartej przez Emitenta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, w brzmieniu ustalonym aneksem nr 2 z dnia 18 grudnia 2020 r., o zawarciu którego Emitent informował raportem bieżącym nr 37/2020 z dnia 18 grudnia 2020 r. 15 października 2022 roku Zarząd poinformował także o naruszeniu Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7 kwietnia 2020 r. Zarząd poinformował, iż pomimo przypadającego na dzień 14 października 2022 r. terminu spłaty ww. raty Kredytu, na rachunku bankowym Emitenta przeznaczonym do dokonywania rozliczeń przewidzianych Umową Kredytową, nie zgromadzono środków pieniężnych w kwocie wystarczającej do realizacji ww. zobowiązania, w związku z czym nie doszło do zaspokojeni ww. zobowiązania wobec Banku w całości. Tym samym Bank mógł podjąć działania określone w Umowie Kredytowej, w tym także wypowiedzieć Umowę Kredytową i postawić w stan wymagalności zobowiązania z niej wynikające 27 października 2022 roku Zarząd otrzymał od Aegon OFE, reprezentowany przez Aegon PTE S.A., żądanie natychmiastowego wykupu Obligacji serii B Emitenta w ilości 4.611 szt. Dodatkowo Zarząd poinformował iż żądania natychmiastowego wykupu potwierdzone świadectwem depozytowym, złożone zostały również przez dwie osoby fizyczne, a ilość obligacji objętych żądaniem wynosiła 87 szt. W dniu 2 listopada 2022 r. Zarząd przekazał raportem 36/2022 informację o kolejnych żądaniach od 7 osób fizycznych dysponujących łącznie Obligacjami serii B w ilości 3.621 szt. Kolejny raport bieżący o żądaniach, które wpłynęły do Emitenta, od Inwestorów instytucjonalnych (głównie zarządzanych przez Opera TFI S.A.), Spółka przekazała wiadomości publicznej 7 listopada 2022 r. W dniu 22 listopada 2022 r. przekazano raportem bieżącym nr 42/2022 informację o kolejnych żądaniach natychmiastowego wykupu Obligacji serii B od 10 osób, które dysponują 1.962 sztukami obligacji. W dniu 23 listopada 2022 roku przekazano raportem bieżącym nr 43/2022 o żądaniu natychmiastowego wykupu złożonych przez Subfundusz Generali SGB Bankowy, Subfundusz Generali Profit Plus, Subfundusz Generali Aktywny Dochodowy, Subfundusz Generali Oszczędnościowy, Subfundusz Generali Korona Dochodowy, które dysponują 1.458 szt. Obligacji serii B. 2 listopada 2022 roku Zarząd EuCO poinformował, iż otrzymał wezwanie do zapłaty wystosowane przez Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: „Bank”) dotyczące zapłaty wymagalnej wierzytelności w kwocie 389.631,85 zł – w terminie 14 dni roboczych od otrzymania wezwania. Powyższa wierzytelność wynika z zawartej między Bankiem oraz Spółką Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7.04.2020 r. Powyższa wierzytelność wynikała z zawartej między Bankiem oraz Spółką Umowy o Kredyt Obrotowy nr K00546/20 z dnia 7.04.2020 r. (wraz z aneksami). Jednocześnie Bank wezwał do zapłaty kwoty 3.525.240,51 zł obejmującej wierzytelność wynikającą z umowy o Multilinię nr K00101/13. Powołane wezwanie wystosowane zostało również do wiadomości następujących podmiotów: EUCO Poręczenia S.A. z siedzibą w Legnicy, EuCovipcar S.A. z siedzibą w Legnicy oraz Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Legnicy. W związku z otwarciem w dniu 31 października 2022 r., przez Sąd Rejonowy w Legnicy, V Wydział Gospodarczy, postępowania sanacyjnego wobec Spółki, zgodnie z art. 256 ust. 2 w zw. z art. 297 ustawy z dnia 15 maja 2015 r., - Prawo restrukturyzacyjne (tj. Dz. U. z 2022 r., poz.2309), wypowiedzenie przedmiotowej umowy we wskazanym terminie było niedopuszczalne, wobec czego w opinii Emitenta nie doszło do skutecznego wypowiedzenia umowy. 28 listopada 2022 roku Emitent otrzymał pismo skierowane przez Bank Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: „Bank”), stanowiące odpowiedź na pismo Emitenta z dnia 16 listopada 2022 r., w którym Bank stwierdził, że: „zgodnie z art. 256 ustęp 2 Prawa Restrukturyzacyjnego wypowiedzenie umowy Multilinię nr K00101/13 z dnia 17.07.2013 r. wraz z JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 84 późniejszymi zmianami, dokonane pismem z dnia 26.10.2022 r. znak 132/2022 doręczonym Spółce w dniu 2.11.2022 r., jest nieskuteczne”. Informacja została przekazana raportem bieżącym 44/2022. 28.2. Pożyczki pomiędzy Spółkami w GK Zestawienie pożyczek zagregowane wg pożyczkodawcy, pożyczkobiorcy oraz okresów udzielenia i spłaty. Nazwa pożyczkodawcy Nazwa pożyczkobiorcy data udzielenia pożyczki wartość pożyczki wg umowy (w tys.) m-c spłaty pożyczki oprocentowanie EuCO S.A. EuCO Finanse 03.01.2022 24 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 04.01.2022 15 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 31.01.2022 100 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 03.02.2022 4 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 08.02.2022 12 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 22.02.2022 12 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 25.02.2022 100 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 17.03.2022 20 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 18.03.2022 30 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 21.03.2022 20 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 13.04.2022 1 012 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 27.04.2022 500 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 05.05.2022 370 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 20.05.2022 40 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 23.05.2022 10 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 03.06.2022 400 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 22.06.2022 3 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 23.06.2022 72 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 27.06.2022 1 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 05.07.2022 179 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 15.07.2022 20 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 18.07.2022 34 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 19.07.2022 75 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 25.07.2022 14 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 29.07.2022 6 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 02.08.2022 133 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 04.08.2022 80 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 05.08.2022 149 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 09.08.2022 7 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 12.08.2022 40 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 23.08.2022 25 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 26.08.2022 3 30.06.2023 4% EuCO S.A. Kancelaria_K3 27.04.2022 200 spłacona 4% EuCO S.A. CRP 11.04.2022 390 spłacona 4% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 85 EuCO S.A. CRP 02.08.2022 12 spłacona 5% EuCO S.A. Kancelaria_K5 14.04.2022 397 spłacona 4% EuCO S.A. Anos 19.08.2022 140 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 21.04.2022 198 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 06.05.2022 2 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 01.06.2022 2 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 02.06.2022 40 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 03.06.2022 19 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 04.07.2022 21 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 05.07.2022 13 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 07.07.2022 3 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 12.07.2022 17 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 09.08.2022 2 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 16.08.2022 3 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 19.08.2022 5 spłacona 4% EuCO S.A. spółka czeska 21.01.2022 21 31.12.2022 4% EuCO S.A. spółka czeska 01.02.2022 12 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 13.04.2022 1 119 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 19.04.2022 57 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 20.04.2022 26 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 29.04.2022 3 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 05.05.2022 24 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 17.05.2022 2 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 23.05.2022 104 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 24.05.2022 108 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 25.05.2022 115 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 26.05.2022 15 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 27.05.2022 19 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 30.05.2022 4 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 31.05.2022 250 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 01.06.2022 25 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 06.06.2022 20 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 07.06.2022 67 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 08.06.2022 4 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 10.06.2022 43 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 20.06.2022 101 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 27.06.2022 1 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 18.07.2022 0 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 20.07.2022 90 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 22.07.2022 24 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 28.07.2022 42 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 01.08.2022 30 30.06.2023 4% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 86 EuCO S.A. EuCO Poręczenia 03.08.2022 3 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 05.08.2022 1 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 09.08.2022 65 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 10.08.2022 10 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 17.08.2022 30 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 18.08.2022 7 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Marketing Sp. z o.o. 13.04.2022 3 309 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Marketing Sp. z o.o. 19.04.2022 748 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Marketing Sp. z o.o. 21.04.2022 653 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Marketing Sp. z o.o. 06.06.2022 100 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Marketing Sp. z o.o. 30.06.2022 3 327 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Marketing Sp. z o.o. 05.07.2022 0 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Marketing Sp. z o.o. 08.07.2022 5 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Marketing Sp. z o.o. 22.07.2022 2 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Marketing Sp. z o.o. 17.08.2022 1 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Marketing Sp. z o.o. 24.08.2022 0 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 27.04.2022 645 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 05.05.2022 20 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 23.05.2022 10 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 24.05.2022 105 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 03.06.2022 23 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 07.06.2022 32 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 09.06.2022 30 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 13.06.2022 31 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 22.06.2022 18 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 27.06.2022 63 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 05.07.2022 33 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 10.08.2022 25 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 25.08.2022 18 spłacona 4% EuCO S.A. spółka węgierska 14.01.2022 137 31.12.2022 4% EuCO S.A. spółka węgierska 26.04.2022 12 31.12.2022 4% EuCO S.A. spółka węgierska 28.04.2022 12 31.12.2022 4% EuCO S.A. spółka węgierska 13.05.2022 3 31.12.2022 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 05.09.2022 85 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 06.09.2022 23 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 12.09.2022 6 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 21.09.2022 2 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 23.09.2022 20 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 26.09.2022 23 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 30.09.2022 51 30.06.2023 4% EuCO S.A. Cesje 05.09.2022 9 spłacona 4% EuCO S.A. Cesje 07.09.2022 2 spłacona 4% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 87 EuCO S.A. Cesje 12.09.2022 9 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 05.09.2022 163 spłacona 4% EuCO S.A. EuCOVIP Car S.A. 06.09.2022 0 spłacona 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 01.09.2022 28 30.06.2023 4% EuCO S.A. Anos 05.10.2022 160 spłacona 4% EuCO S.A. Anos 07.10.2022 60 spłacona 4% EuCO S.A. Anos 10.10.2022 69 spłacona 4% EuCO S.A. Anos 11.10.2022 350 30.06.2023 4% EuCO S.A. Anos 13.10.2022 26 30.06.2023 4% EuCO S.A. Anos 14.10.2022 12 30.06.2023 4% EuCO S.A. Anos 17.10.2022 177 30.06.2023 4% EuCO S.A. Anos 24.10.2022 110 30.06.2023 4% EuCO S.A. Anos 25.10.2022 150 30.06.2023 4% EuCO S.A. Anos 26.10.2022 42 30.06.2023 4% EuCO S.A. Anos 28.10.2022 37 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Poręczenia 04.10.2022 28 30.06.2023 4% EuCO S.A. Anos 30.11.2022 120 30.06.2023 4% EuCO S.A. Cesje 05.10.2022 3 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Finanse 05.10.2022 1 30.06.2023 4% EuCO S.A. Kancelaria_K6 03.10.2022 4 30.06.2023 4% EuCO S.A. Kancelaria_K6 05.10.2022 10 30.06.2023 4% EuCO S.A. Kancelaria_K6 17.10.2022 4 30.06.2023 4% EuCO S.A. KMN 21.04.2022 420 spłacona 4% EuCO S.A. KMN 27.04.2022 671 spłacona 4% EuCO S.A. KMN 04.10.2022 34 spłacona 4% EuCO S.A. KMN 05.10.2022 85 30.06.2023 4% EuCO S.A. KMN 06.10.2022 3 30.06.2023 4% EuCO S.A. KMN 13.10.2022 9 30.06.2023 4% EuCO S.A. EuCO Marketing Sp. z o.o. 07.10.2022 4 30.06.2023 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 03.01.2022 34 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 03.01.2022 500 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 24.01.2022 60 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 27.01.2022 225 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 24.02.2022 60 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 09.03.2022 78 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 10.03.2022 319 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 01.04.2022 271 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 20.04.2022 162 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 20.04.2022 275 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 04.05.2022 350 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 24.05.2022 35 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 03.06.2022 300 spłacona 4% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 88 Kancelaria_K1 EuCO S.A. 07.06.2022 56 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 28.06.2022 27 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 01.07.2022 70 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 07.07.2022 40 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 15.07.2022 1 022 spłacona 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 23.08.2022 11 spłacona 4% Kancelaria_K6 EuCO S.A. 15.07.2022 635 spłacona 5% Kancelaria_K6 EuCO S.A. 20.07.2022 5 spłacona 5% Kancelaria_K6 EuCO S.A. 04.08.2022 56 spłacona 5% Kancelaria_K6 EuCO S.A. 09.08.2022 2 spłacona 5% Kancelaria_K6 EuCO S.A. 16.08.2022 10 spłacona 5% Kancelaria_K6 EuCO S.A. 22.08.2022 47 spłacona 5% Kancelaria_K6 EuCO S.A. 25.08.2022 9 spłacona 5% Kancelaria_K6 EuCO S.A. 26.08.2022 14 spłacona 5% EuCO Cesje (duży) EuCO S.A. 21.01.2022 14 spłacona 4% EuCO Cesje (duży) EuCO S.A. 30.03.2022 309 spłacona 4% EuCO Cesje (duży) EuCO S.A. 21.04.2022 3 236 spłacona 4% EuCO Cesje (duży) EuCO S.A. 25.04.2022 7 spłacona 4% EuCO Cesje (duży) EuCO S.A. 27.04.2022 3 250 spłacona 4% EuCO Cesje (duży) EuCO S.A. 04.05.2022 260 spłacona 4% EuCO Cesje (duży) EuCO S.A. 06.06.2022 100 spłacona 4% EuCO Cesje (duży) EuCO S.A. 30.06.2022 902 spłacona 4% CEDE EuCO S.A. 13.06.2022 400 31.12.2022 4% CEDE EuCO S.A. 27.06.2022 500 31.12.2022 4% CEDE EuCO S.A. 04.07.2022 157 30.06.2023 5% KMN EuCO S.A. 30.06.2022 69 spłacona 4% KMN EuCO S.A. 30.06.2022 1 037 spłacona 4% EuCOVIP Car S.A. EuCO S.A. 13.04.2022 70 spłacona 4% EuCOVIP Car S.A. EuCO S.A. 14.04.2022 194 spłacona 4% EuCOVIP Car S.A. EuCO S.A. 05.10.2022 63 30.06.2023 4% EuCOVIP Car S.A. EuCO S.A. 10.10.2022 2 30.06.2023 4% EuCOVIP Car S.A. EuCO S.A. 11.10.2022 48 30.06.2023 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 13.10.2022 1 30.06.2023 4% Kancelaria_K1 EuCO S.A. 28.10.2022 4 30.06.2023 4% Pożyczki udzielone po dniu bilansowym Nazwa pożyczkobiorcy Nazwa pożyczkodawcy data udzielenia pożyczki wartość pożyczki wg umowy (w tys.) m-c spłaty pożyczki oprocentowanie ANOS EuCO S.A. 05.04.2023 50 spłacona 10% JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 89 28.3. Poręczenia i gwarancje Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie udzielił Emitentowi kredytu w wysokości 13.000.000 zł na okres do dnia 31 grudnia 2020 roku. Kredyt był przeznaczony wyłącznie na finansowanie wykupu obligacji serii A Spółki. W dniu 18 grudnia 2020 r. Spółka podpisała z Bankiem aneks, na mocy którego, wydłużony został okres finansowania Kredytu do dnia 31 grudnia 2022 r. Amortyzacja Kredytu będzie następowała na zasadach analogicznych jak przewidziano w stosunku do obligatariuszy obligacji serii B Emitenta, i następować będzie poprzez spłatę w dniach 14 stycznia, 14 kwietnia, 14 lipca, 14 października 2021 r., oraz w dniach 14 stycznia, 14 kwietnia, 14 lipca, 14 października 2022 r., kwot stanowiących 3% wartości początkowej Kredytu. Wierzytelność Banku z tytułu umowy kredytu została zabezpieczona między innymi poprzez ustanowienie poręczeń udzielonych przez Spółkę oraz podmioty powiązane: EuCO Cesje sp. z o.o., EuCOvipcar S.A., EuCO Finanse Sp. z o.o., Centrum Dochodzenia Roszczeń Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PRO i Wspólnicy Spółka komandytowo-akcyjna, EUCO CESJE sp. z o.o. sp. komandytowa, Centrul European de Despăgubiri S.R.L. Umowa dotycząca Multilinii Santander – zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka ustanowiona na nieruchomości, której właścicielem jest EuCO S.A. Kredyt podpisany pomiędzy spółkami: EuCO S.A., Kancelaria K1, EuCO Poręczenia S.A. oraz EuCOvipcar S.A. Z kredytu korzysta spółka EuCO Poręczenia. W dniu 2 listopada 2022 r. Bank Santander S.A. wezwał spółkę EuCO S.A. do zapłaty wymaganej wierzytelności w kwocie 389.631,85 zł – w terminie 14 dni roboczych od otrzymania wezwania. Emitent informował, że pomimo przypadającego na dzień 14 października 2022 r. terminu spłaty ww. raty Kredytu, na rachunku bankowym Emitenta przeznaczonym do dokonywania rozliczeń przewidzianych Umową Kredytową (tj. na rachunku rozliczeniowym) nie zgromadzono środków pieniężnych w kwocie wystarczającej do realizacji ww. zobowiązania, w związku z czym nie doszło do zaspokojenia ww. zobowiązania wobec Banku w całości. W okresie objętym niniejszym raportem, Spółka ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej, których łączna wartość stanowiłaby w ocenie Zarządu wartość znaczącą. EuCO Poręczenia S.A. udziela poręczeń w ramach działalności biznesowej. 29. Opis istotnych czynników ryzyk i zagrożeń 29.1. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Ryzyka, na które narażona jest Spółka: → ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, → ryzyko kredytowe, oraz → ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Spółki koordynowane jest przez Spółkę. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: → zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, → stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki, → osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. 29.2. Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty (PLN). Spółka dominująca nie posiada znaczących środków pieniężnych ani zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, które podlegałyby wahaniom związanym z kursem walut. Wskazać należy, iż pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy dochodzi do wzajemnych transakcji (powiązanych), a co za tym idzie, występuje ryzyko wahań kursów walut. Jednakże stopień zaawansowania tych transakcji, jak też ich częstotliwość, nie dają podstaw do uznania ryzyka związanego ze zmianami kursów walut za znacząco istotne. W przypadku zwiększenia ilości JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 90 transakcji w walutach obcych Zarząd przeanalizuje potrzebę zakupu instrumentów pochodnych, zabezpieczających negatywny wpływ różnic kursowych. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych głównie w związku z zadłużeniem wynikającym z zawartych umów kredytowych oraz wyemitowanych obligacji, które oprocentowane są według zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR. GK nie stosowała zabezpieczeń ograniczających wpływ na wynik finansowy zmian w przepływach pieniężnych wynikających ze zmian stóp procentowych. Poniżej zmiany WIBOR w poszczególnych okresach odsetkowych dotyczących wyemitowanych obligacji: Okres odsetkowy Zakres czasowy Poziom przyjętego WIBOR3M VII 14.10.2021-13.01.2022 0,66% VIII 14.01.2022-13.04.2022 2,72% IX 14.04.2022-13.07.2022 5,37% X 14.07.2022-13.10.2022 7,00% XI 14.10.2022-13.01.2023 7,20% Znaczący wzrost poziomu WIBOR naraził GK na problemy finansowe związane z obsługą długu wyemitowanych obligacji oraz zaciągniętych kredytów. KLASA INSTRUMENTU FINANSOWEGO 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2021 w tys. PLN ZOBOWIĄZANIA Kwoty narażone na ryzyko zmiany stóp % +1PP -1PP +1PP 1PP Kredyty bankowe 9 491 10 661 95 -95 107 -107 Kredyty w rachunku bieżącym - - - - - - Analiza wrażliwości na inne ryzyka rynkowe – nie dotyczy. 29.3. Ryzyko kredytowe Ze względu na zaistniałą sytuację – restrukturyzacja spółek zależnych, na pożyczki został utworzony odpis. Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości z tytułu należności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 91 Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych: AKTYWO FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO KREDYTOWE 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN Pożyczki 1 062 16 232 Należności z tytułu dostaw i usług 4 791 14 134 Pochodne instrumenty finansowe - - Papiery dłużne - - Akcje spółek notowanych - - Udziały, akcje spółek nienotowanych - - Jednostki funduszy inwestycyjnych - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 333 4 186 EKSPOZYCJA NA RYZYKO KREDYTOWE RAZEM: 6 186 34 552 30. Ryzyko płynności Zarówno Spółka, jak i poszczególne spółki Grupy Kapitałowej są narażone na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółki zarządzają ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę. Należy mieć także świadomość, że na kurs notowań akcji Emitenta wpływać może szereg innych czynników, w tym m.in. ogólne trendy ekonomiczne, zmiany ogólnej sytuacji na rynkach finansowych, zmiany prawa i innych regulacji w Polsce i UE, zmiany prognoz przez analityków giełdowych oraz faktyczne lub przewidywane zmiany w działalności, sytuacji lub wynikach finansowych Emitenta. Wahania na rynku papierów wartościowych w przyszłości mogą również mieć niekorzystny wpływ na działalność, wyniki finansowe, sytuację finansową oraz perspektywy rozwoju Emitenta. Zarząd pragnie przypomnieć, iż 17 października 2022 roku Zarząd otrzymał uchwały Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych oraz Zarządu BondSpot o zawieszeniu od dnia 17 października 2022 r., w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst obrotu obligacjami serii B Emitenta oznaczonych kodem PLO156100011. Zarząd EuCO S.A. na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej EuCO oraz dokłada wszelkich starań, aby potencjalne ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną zminimalizować. W przypadku powzięcia przez Emitenta nowych, istotnych informacji związanych z opisywaną w niniejszym raporcie sytuacją, zostaną one przekazane w sposób określony obowiązującymi przepisami. Wyszczególnienie do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2022 r. w tys. PLN Leasing finansowy 103 17 - Kredyt bankowy 11 891 - Kredyt w rachunku bieżącym - - Pożyczki 10 564 19 - Odsetki od obligacji 737 - - Obligacje 17 562 0 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 32 216 10 067 1 863 OGÓŁEM: 73 073 10 103 1 863 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 92 Wyszczególnienie do 1 roku od 1 do 3 lat powyżej 3 lat wg. wartości bilansowej na dzień 31.12.2021 w tys. PLN Leasing finansowy 3 190 52 - Kredyt bankowy 13 661 - - Kredyt w rachunku bieżącym - - - Pożyczki 12 335 5 306 - Odsetki od obligacji 362 - - Obligacje 3 183 16 500 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 38 286 - - OGÓŁEM: 71 017 21 859 - 31. Wynagrodzenie Członków Zarządu Spółki IMIĘ I NAZWISKO 12 m-cy 2022 12 m-cy 2021 Krzysztof Lewandowski 820 941 Jolanta Zendran 246 447 Agata Rosa-Kołodziej 515 447 Wojciech Piotrowski - 172 Renata Sawicz-Patora 118 - Wynagrodzenie brutto Członków Zarządu pochodzi z umowy powołania 32. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej IMIĘ I NAZWISKO 12 m-cy 2022 12 m-cy 2021 Paweł Filipiak 70 42 Joanna Smereczańska-Smulczyk 39 33 Agnieszka Papaj 46 28 Maciej Skomorowski 47 24 Anna Łysyganicz 50 36 Anna Frankiewicz 48 33 33. Zatrudnienie ZATRUDNIENIE na 31.12.2022 na 31.12.2021 Pracownicy umysłowi 83 94 Pracownicy fizyczni - - Struktura zatrudnienia w Spółce ma charakter jednorodny. Osoby zatrudnione w Spółce to pracownicy administracyjno- biurowi. 34. Informacja o warunkach współpracy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych W dniu 23 lipca 2022 roku Zarząd EuCO S.A. podpisał umowę z UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie na przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego EuCO S.A. Wynagrodzenie z tytułu wykonania prac objętych umową, stanowi: JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 93 − 29,4 tys. PLN + VAT z tytułu przeprowadzenia przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2022 roku z wydaniem raportu, − 24,5 tys. PLN + VAT z tytułu przeprowadzenia przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2022 roku z wydaniem raportu, − 44,1 tys. PLN + VAT z tytułu przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku wraz ze sprawozdaniem z badania, − 49 tys. PLN + VAT z tytułu przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 − roku wraz ze sprawozdaniem z badania. Dodatkowo umowa zawiera wynagrodzenie: - z tytułu usługi atestacyjnej w zakresie weryfikacji zgodności z Rozporządzeniem ESEF za wskazany rok obrotowy w wysokości 5.880,00 zł (pięć tysięcy osiemset osiemdziesiąt złotych) netto; - z tytułu usługi atestacyjnej w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za wskazany rok obrotowy w wysokości 5.880,00 zł netto. 35. Komentarz Zarządu do jednostkowych wyników finansowych Zrealizowane w 2022 roku przychody ze sprzedaży (gotówkowe) wyniosły 19 mln PLN, natomiast w 2021 roku 22 mln PLN. Spadek przychodów w głównej mierze spowodowany był aktualizacją portfela spraw zgodnie z MSFF 15 na kwotę -8,5 mln PLN, zmiana kosztów agentów to kwota -3,7 mln PLN. Reasumując: obie te pozycje obniżyły wynik na sprzedaży o 4,8 mln PLN. Strata operacyjna roku 2022 w wysokości -76 mln PLN, oprócz powyższych czynników, jest także wynikiem ujęcia w pozostałych kosztach operacyjnych odpisów w wysokości 69 mln PLN: odpisów wartości firm na kwotę 47 mln PLN (w wyniku złożonych wniosków o upadłość spółek GK), aktualizacji aktywów finansowych na kwotę ok. 10 mln PLN, pozostała część odpisów dotyczy aktywów niefinansowych. Po wyeliminowaniu z wyniku odpisów oraz zmian w portfelu spraw bieżących, wynik operacyjny wyniósłby +2,3 mln PLN. Suma bilansowa na dzień 31.12.2022 roku wyniosła 14 mln PLN i jest niższa o 93 mln PLN w odniesieniu do 31.12.2021 r. Jednym z głównych czynników tej zmiany był odpis udziałów i akcji na wartość 47 mln PLN (Aktywa trwałe) w wyniku złożonych wniosków o upadłość przez spółki w GK. W 2022 roku dokonano także odpisu znaku towarowego na wartość 7 mln PLN. W pozycji aktywa obrotowe dokonano aktualizacji aktywów finansowych na około 10 mln PLN oraz aktywów niefinansowych na pozostałą wartość odpisu. Środki pieniężna wyniosły 0,3 mln PLN i obniżyły się o 3,8 mln PLN w odniesieniu do stanu na 31.12.2021 r. Spadek pasywów wynika na wprost z odpisów aktualizacyjnych aktywów, które przełożyły się bezpośrednio na straty i tym samym wpłynęły na kapitały własne. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EUROPEJSKIEGO CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. W RESTRUKTURYZACJI ZA 2022 ROK 94 Zatwierdzenie do publikacji Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A. w restrukturyzacji sporządzone za 2022 rok zostało zatwierdzone do publikacji przez Prezesa Zarządu KUBICZEK MICHALAK SOKÓŁ Sp. z o.o. pełniącej funkcję zarządcy oraz Zarząd Spółki w dniu 28 kwietnia 2023 roku. Akcjonariusze Spółki ani inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji. ……………………………… Bartosz Sokół PREZES ZARZĄDU KUBICZEK MICHALAK SOKÓŁ SP. Z O.O. PEŁNIACEJ FUNKCJĘ ZARZADCY MASY SANACYJNEJ ………………………………. ………………………………… Renata Sawicz - Patora Aneta Fiodorek PREZES ZARZĄDU OSOBA PROWADZĄCA KSIĘGI ……………………………… Agata Rosa - Kołodziej WICEPREZES ZARZĄDU - DYREKTOR FINANSOWY

AI Terminal

5606_rns_2023-04-30_307d3535-6130-446e-a35a-6d78528b983d.xhtml

More from Europejskie Centrum Odszkodowań S.A.

Talk to a Data Expert