Movie Games S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • May 3, 2023

mov_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400TODCDQK13R0R742021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400TODCDQK13R0R742021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400TODCDQK13R0R742021-01-01259400TODCDQK13R0R742021-12-31259400TODCDQK13R0R742022-12-31259400TODCDQK13R0R742021-01-012021-12-31259400TODCDQK13R0R742022-01-012022-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MOVIE GAMES S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Warszawa, dnia 2 maja 2023 roku Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Spis treści I.Wybrane skonsolidowane dane finansowe5 II.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe6 1.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów6 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej7 3.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych10 III.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Movie Games S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.11 1.Informacje ogólne o Grupie kapitałowej11 1.1.Informacje ogólne o Jednostce dominującej11 1.2.Podstawowa działalność Grupy kapitałowej12 1.3.Jednostki zależne12 1.3.1.Jednostki zależne wchodzące w skład Grupy kapitałowej12 1.3.2.Oceny i założenia przyjęte podczas ustalania kontroli Movie Games S.A. nad innymi jednostkami12 1.3.3.Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2022 roku12 1.3.4.Informacje dotyczące jednostek zależnych15 1.4.Jednostki stowarzyszone16 2.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego16 3.Format oraz ogólne zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego16 3.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego16 3.1.1.Oświadczenie o zgodności16 3.1.2.Założenie kontynuacji działalności17 3.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego17 3.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza17 3.4.Stosowane zasady rachunkowości17 3.4.1.Zakres i metody konsolidacji17 3.4.2.Zmiany zasad rachunkowości – ujawnienie informacji na temat zastosowania MSSF po raz pierwszy18 3.4.3.Zastosowanie MSSF po raz pierwszy18 3.4.4.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy24 3.4.5.Wartość firmy24 3.4.6.Wartości niematerialne25 3.4.7.Rzeczowe aktywa trwałe25 3.4.8.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych26 3.4.9.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe26 3.4.10.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty26 3.4.11.Aktywa finansowe26 3.4.12.Hierarchia wartości godziwej27 3.4.13.Utrata wartości27 3.4.14.Transakcje w walucie obcej28 3.4.15.Kapitał własny29 3.4.16.Zysk na akcję29 3.4.17.Rezerwy29 3.4.18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe30 3.4.19.Odroczony podatek dochodowy30 3.4.20.Uznawanie przychodów30 3.4.21.Koszty31 3.4.22.Zobowiązania i aktywa warunkowe31 3.4.23.Znaczące szacunki i osądy31 3.4.24.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend33 3.4.25.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych33 4.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej34 4.1.Wartość firmy34 Strona 2 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.2.Wartości niematerialne34 4.2.1.Specyfikacja wartości niematerialnych34 4.2.2.Zmiany wartości niematerialnych34 4.3.Prawo do użytkowania składnika aktywów35 4.4.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności35 4.4.1.Specyfikacja inwestycji w jednostkach stowarzyszonych35 4.4.2.Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych36 4.4.3.Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych37 4.5.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności38 4.5.1.Specyfikacja należności38 4.5.2.Oczekiwana strata kredytowa należności z tytułu dostaw i usług38 4.6.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty38 4.7.Krótkoterminowe aktywa finansowe wycenione wg wartości godziwej przez wynik finansowy38 4.8.Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu39 4.9.Kapitał własny40 4.9.1.Kapitał akcyjny40 4.9.2.Pozostały kapitał rezerwowy41 4.9.3.Zyski zatrzymane41 4.9.4.Zysk na akcję41 4.9.5.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty41 4.9.6.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli42 4.10.Zobowiązania z tytułu leasingu42 4.11.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe42 5.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów43 5.1.Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług43 5.1.1.Segmenty operacyjne43 5.1.2.Informacje dotyczące produktów i usług43 5.1.3.Informacje dotyczące głównych klientów44 5.2.Koszty działalności operacyjnej44 5.2.1.Specyfikacja kosztów działalności podstawowej44 5.2.2.Specyfikacja kosztu usług obcych44 5.2.3.Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych44 5.3.Działalność finansowa45 5.3.1.Przychody finansowe45 5.3.2.Koszty finansowe45 5.4.Podatek dochodowy45 5.4.1.Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego45 5.4.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatku45 5.4.3.Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy46 6.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym47 6.1.Instrumenty finansowe47 6.2.Zyski/ (straty) z instrumentów finansowych48 6.3.Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych48 6.4.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi49 6.5.Ryzyko rynkowe49 6.5.1.Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych49 6.5.2.Ryzyko walutowe49 6.6.Ryzyko kredytowe50 6.7.Ryzyko utraty płynności50 6.8.Zarządzanie kapitałem51 7.Pozostałe noty objaśniające51 7.1.Wynagrodzenie oraz świadczenia kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominującej51 7.2.Informacja o transakcjach i rozrachunkach z osobami powiązanymi52 7.3.Informacja o transakcjach i rozrachunkach pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy kapitałowej Movie Games S.A.52 Strona 3 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.4.Informacje o transakcjach i rozrachunkach z jednostkami stowarzyszonymi wycenianymi metodą praw własności54 7.5.Informacja o transakcjach i rozrachunkach pomiędzy jednostką dominującą, a jednostkami wchodzącymi w skład Grupy kapitałowej PlayWay S.A.56 7.6.Zobowiązania i aktywa warunkowe56 7.7.Informacje o korektach błędów poprzednich okresów56 7.8.Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy56 7.9.Informacja o istotnych zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym57 Strona 4 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) I.Wybrane skonsolidowane dane finansowe WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN000 PLN000 EUR000 EUR000 Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 6 477 11 314 1 382 2 472 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (2 932) 1 798 (625) 393 EBITDA (1 288) 3 254 (275) 711 Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem 4 174 8 902 890 1 945 Zysk (strata) netto 2 148 7 161 458 1 564 - przypadający na jednostkę dominującą 3 088 8 406 659 1 836 - przypadający na udziały niedające kontroli (940) (1 244) (201) (272) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 097) 552 (234) 121 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 562) (4 296) (760) (939) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 493) 5 332 (319) 1 165 Przepływy pieniężne netto – razem (6 152) 1 588 (1 312) 347 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Na dzień 31 grudnia 2022 PLN000 Na dzień 31 grudnia 2021 PLN000 Na dzień 31 grudnia 2022 EUR000 Na dzień 31 grudnia 2021 EUR000 Aktywa / Pasywa razem 43 835 39 091 9 347 8 499 Aktywa trwałe 31 295 15 034 6 673 3 269 Aktywa obrotowe 12 540 24 057 2 674 5 230 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta 31 699 29 311 6 759 6 373 Kapitał mniejszości 4 051 3 933 864 855 Zobowiązania razem 8 085 5 848 1 724 1 271 Zobowiązania długoterminowe 5 151 2 875 1 098 625 Zobowiązania krótkoterminowe 2 934 2 973 626 646 Liczba akcji 2 573 132 2 573 132 2 573 132 2 573 132 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,83 2,78 0,18 0,61 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 13,89 12,92 2,96 2,82 EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację. Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP: Kurs na dzień 31.12.2022 Kurs na dzień 31.12.2021 4,6899 4,5994 Średni kurs za 2022 Średni kurs za 2021 4,6883 4,5775 Strona 5 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) II.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN000 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN000 Działalność kontynuowana Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 5.1. 6 477 11 314 Pozostałe przychody - 264 408 Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja - 1 644 1 456 Usługi obce 5.2.2. 5 257 5 279 Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 5.2.3. 2 146 2 332 Pozostałe koszty według rodzaju - 435 491 Inne koszty operacyjne - 191 366 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (2 932) 1 798 Przychody finansowe 5.3.1. 877 7 363 Koszty finansowe 5.3.2. 4 733 62 Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych 4.5.2. (1 301) (201) Wynik na utracie kontroli w spółkach zależnych 1.3.3. 12 018 4 Zysk na okazjonalnym nabyciu 244 - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 173 8 902 Podatek dochodowy 5.4. 2 025 1 740 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 2 148 7 162 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto, w tym: 2 148 7 162 - przypisany jednostce dominującej 3 088 8 406 - przypisany udziałom niedającym kontroli (940) (1 244) Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych rozliczanych zgodnie z metodą praw własności, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku finansowego, przed opodatkowaniem 4.5.2. 285 380 Ogółem inne dochody całkowite, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku przed opodatkowaniem 285 380 Inne dochody całkowite przed opodatkowaniem: 285 380 Podatek dochodowy związany z udziałem w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych rozliczanych zgodnie z metodą praw własności, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku finansowego - 54 72 Inne całkowite dochody: 231 308 Całkowite dochody ogółem, w tym: 2 379 7 470 - przypadające na jednostkę dominującą 3 319 8 714 - przypadające na udziały niedające kontroli (940) (1 244) Zysk na akcję: Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) Podstawowy, w tym: 0,83 2,78 - z działalności kontynuowanej 4.9.4. 0,83 2,78 - z działalności zaniechanej - - - Rozwodniony, w tym: 0,83 2,78 - z działalności kontynuowanej 4.9.4. 0,83 2,78 - z działalności zaniechanej - - - Strona 6 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 1 stycznia 2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe 31 295 15 034 11 524 Wartość firmy 4.1. 700 268 27 Wartości niematerialne 4.2. 16 725 12 922 6 261 Rzeczowe aktywa trwałe - 117 140 34 Prawo do użytkowania składnika aktywów 4.3. 594 527 43 Inwestycje rozliczane metodą praw własności 4.4. 12 794 1 045 586 Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy - - 64 4 573 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - - 30 - Aktywa z tytułu podatku odroczonego - 365 38 - Aktywa obrotowe 12 540 24 057 11 960 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4.5. 6 239 5 686 2 241 Należność z tytułu podatku dochodowego - 641 - 860 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4.6. 4 295 10 447 8 859 Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy 4.7. 408 7 784 - Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 4.8. 957 140 - Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 12 540 24 057 11 960 Aktywa razem 43 835 39 091 23 484 PASYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Na dzień 1 stycznia 2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Razem kapitał własny 35 750 33 243 20 967 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 31 699 29 310 19 285 Kapitał akcyjny 4.9.1. 2 573 2 573 2 573 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów - 3 421 3 421 3 421 Pozostały kapitał rezerwowy 4.9.2. 959 771 728 Zyski zatrzymane 4.9.3. 24 746 22 545 12 563 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 4.9.6. 4 051 3 933 1 682 Zobowiązanie długoterminowe 5 151 2 875 1 959 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5.4.3. 4 766 2 392 1 959 Zobowiązania z tytułu leasingu 4.10. 385 283 - Pożyczki otrzymane - - 200 - Zobowiązania krótkoterminowe 2 934 2 973 558 Zobowiązania z tytułu leasingu 4.10. 217 268 45 Pożyczki otrzymane - 575 581 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4.12. 2 138 1 721 513 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 4 403 - Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 2 934 2 973 558 Zobowiązania razem 8 085 5 848 2 517 Pasywa razem 43 835 39 091 23 484 Strona 7 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 1 stycznia – 31 grudnia 2022 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zyski zatrzymane Pozostały kapitał rezerwowy Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 2 573 3 421 22 545 771 29 310 3 933 33 243 Korekta błędów lat poprzednich - - - - - - - Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich 2 573 3 421 22 545 771 29 310 3 933 33 243 Całkowite dochody: - - 3 088 231 3 319 (940) 2 379 Zysk/strata netto roku obrotowego - - 3 088 - 3 088 (940) 2 148 Inne całkowite dochody - - - 231 231 - 231 Emisja akcji - - - - - - - Wypłata dywidendy - - (2 573) - (2 573) - (2 573) Objęcie kontroli w jednostkach zależnych - - 413 - 413 585 998 Utrata kontroli w jednostkach zależnych - - - - - (1 288) (1 288) Zwiększenie (zmniejszenie) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli - - 1 273 (43) 1 230 1 761 2 991 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 2 201 188 2 389 118 2 507 Stan na 31 grudnia 2022 roku 2 573 3 421 24 746 959 31 699 4 051 35 750 Strona 8 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1 stycznia – 31 grudnia 2021 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zyski zatrzymane Pozostały kapitał rezerwowy Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 2 573 3 421 9 129 - 15 123 1 687 16 810 Korekta błędów lat poprzednich - - 3 742 420 4 162 (5) 4 157 Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich 2 573 3 421 12 871 420 19 285 1 682 20 967 Całkowite dochody: - - 8 406 308 8 714 (1 244) 7 470 Zysk/strata netto roku obrotowego - - 8 406 - 8 406 (1 244) 7 162 Inne całkowite dochody - - - 308 308 - 308 Emisja akcji - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli - - 1 268 43 1 311 3 495 4 806 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 9 674 351 10 025 2 251 12 276 Stan na 31 grudnia 2021 roku 2 573 3 421 22 545 771 29 310 3 933 33 243 Strona 9 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN000 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN000 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 4 173 8 902 Korekty (4 551) (7 174) Amortyzacja 1 999 1 456 Przychody z tytułu odsetek (82) - Koszty z tytułu odsetek 153 4 Wynik na sprzedaży udziałów i akcji niepowodujących utraty kontroli 1 515 (5 367) Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 1 301 201 Wynik na utracie kontroli w spółce zależnej (12 162) (4) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 108 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (46) - Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej 2 283 - Zmiana stanu należności (399) (3 250) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 334 939 Inne korekty (555) (1 153) Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej (378) 1 728 Podatek dochodowy zapłacony (719) (1 176) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 097) 552 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy ze sprzedaży udziałów i akcji jednostek powiązanych 1 677 889 Nabycie udziałów i akcji jednostek powiązanych (253) (1 032) Wpływy ze sprzedaży udziały w jednostkach stowarzyszonych 334 42 Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych (2) (35) Wpływy ze sprzedaży udziałów i akcji jednostek pozostałych 4 141 9 426 Nabycie udziałów i akcji jednostek pozostałych (298) (5 425) Pożyczki udzielone stronom powiązanym (230) (80) Spłata pożyczek udzielonych stronom powiązanym 102 - Pożyczki udzielone stronom trzecim - (520) Spłata pożyczek udzielonych stronom trzecim - 370 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych (9 403) (7 931) Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych 370 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 562) (4 296) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 1 451 5 063 Pożyczki otrzymane 339 1 261 Spłata otrzymanych pożyczek (346) (415) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu (315) (568) Odsetki zapłacone (49) (9) Wypłacone dywidendy (2 573) - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 493) 5 332 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEMbez zmian z tytułu różnic kursowych (6 152) 1 588 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (6 152) 1 588 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 10 447 8 859 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM 4 295 10 447 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Strona 10 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) III.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Movie Games S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 1.Informacje ogólne o Grupie kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2022 roku jednostka dominująca Movie Games S.A. tworzyła grupę kapitałową (dalej: „Grupa”; „Grupa Emitenta”; „Grupa kapitałowa”). Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmują Jednostkę dominującą oraz jednostki zależne. Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony. Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. 1.1.Informacje ogólne o Jednostce dominującej Movie Games Spółka Akcyjna (dalej: „Jednostka dominująca”, "Emitent") powstała w wyniku uchwalenia statutu Spółki w dniu 20 października 2014 roku, w formie aktu notarialnego (Rep. A. 7860/2014) sporządzonego przed notariuszem Danutą Kosim – Kruszewską w Kancelarii Notarialnej Kancelaria Notarialna Danuta Kosim-Kruszewska, Magdalena Witkowska s.c. w Warszawie. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym jednostki dominującej jest rok kalendarzowy. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanych informacji finansowych do publikacji siedziba Spółki mieści się w Polsce, w Warszawie, przy ul. Wernyhory 29a, w lokalu użytkowanym na podstawie umowy najmu. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000529853. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut Biuro Jednostki dominującej mieści się przy ul. Wernyhory 29 a w Warszawie. Movie Games S.A. zarejestrowana jest w Polsce. Jednostka dominująca posiada numer NIP 5272723755 oraz symbol REGON 360126430. Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych. Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski. Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień 31 grudnia 2022 r.: ▪Zarząd: Mateusz Wcześniak -Prezes Zarządu, Maciej Jacek Miąsik-Wiceprezes Zarządu. ▪Rada Nadzorcza: Kamil Gemra-Przewodniczący Rady Nadzorczej, David Jaffe- Członek Rady Nadzorczej, Wacław Szary- Członek Rady Nadzorczej, Waldemar Rogowski-Członek Rady Nadzorczej, Grzegorz Ciach-Członek Rady Nadzorczej. Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego: ▪Zarząd: Mateusz Wcześniak -Prezes Zarządu, Maciej Jacek Miąsik-Wiceprezes Zarządu. Strona 11 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) ▪Rada Nadzorcza: Kamil Gemra-Przewodniczący Rady Nadzorczej, David Jaffe- Członek Rady Nadzorczej, Wacław Szary- Członek Rady Nadzorczej, Waldemar Rogowski-Członek Rady Nadzorczej. 1.2.Podstawowa działalność Grupy kapitałowej Podstawowa działalność spółek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Spółki obejmuje działalność wydawniczą w zakresie gier komputerowych oraz produkcję gier i zabawek.Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski, jednak sprzedaż produktów Grupy odbywa się na całym świecie. 1.3.Jednostki zależne 1.3.1.Jednostki zależne wchodzące w skład Grupy kapitałowej Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2022 31.12.2021 Mill Games S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 41,30% 41,30% Road Studio S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 52,11% 60,17% Pixel Crow Games S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 50,92% 36,96% Pixel Crow sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska - 52,13% Movie Games VR S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 35,82% 41,88% Detalion Games S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 32,77% - Black Cage Games S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 99,00% - * Spółka przestała istnieć w wyniku połączenia ze spółką Pixel Crow Games S.A. z dnia 14 stycznia 2022 r. Spółka pośrednio zależna przez Mill Games S.A. 1.3.2.Oceny i założenia przyjęte podczas ustalania kontroli Movie Games S.A. nad innymi jednostkami Emitent, pomimo posiadania poniżej 50% udziału w następujących spółkach należących do Grupy Kapitałowej Movie Games S.A.: Movie Games VR S.A., Detalion Games S.A oraz Mill Games S.A. ., w następstwie analizy stanu faktycznego dotyczącego Grupy oraz regulacji wynikających w szczególności z MSSF 10, postanowił kontynuować konsolidację danych podmiotów. Na decyzję Emitenta miały wpływ takie okoliczności jak prawo głosu posiadane przez Spółkę w ww. spółkach, w tym w kontekście rozproszenia pozostałego akcjonariatu konsolidowanych podmiotów, a także okoliczności związane ze ścisłą współpracą z Emitentem. 1.3.3.Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2022 roku Połączenie jednostek- objęcie kontroli Połączenie Pixel Crow Games S.A. z Pixel Crow sp. z o.o. W dniu 14 stycznia 2022 r. dokonano w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego wpisu połączenia spółki publicznej Pixel Crow Games S.A. z siedzibą w Warszawie ze spółką Pixel Crow sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie jako spółką przejmowaną. Wobec powyższego, Pixel Crow Games S.A. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki spółki Pixel Crow sp. z o.o., która z momentem wpisu połączenia do rejestru utraciła swój byt. W wyniku połączenia powstała wartość firmy w kwocie 450 tys. zł, która stanowi efekt oczekiwanej synergii wynikającej z połączenia obu biznesów działających pod tą samą marką, która umożliwi produkcję większej ilości gier, charakteryzujących się wyższą jakością oraz przyczyni się do optymalizacji kosztów ich produkcji. Wartość godziwa przekazanej zapłaty na dzień przejęcia stanowiła wartość kapitałów Pixel Crow sp. z o.o. przypisanych do jednostki dominującej do dnia połączenia i wyniosła 402 tys. zł. Wartość przychodów jednostki przejmowanej ujętych w konsolidacji od momentu połączenia wyniosła 23 tys. zł, a strata netto wyniosła 52 tys. zł. W wyniku połączenia, Grupa kapitałowa objęła 69 946 713 akcji spółki Pixel Crow Games S.A., co stanowi 50,92% udziału w kapitale podstawowym spółki oraz w ogólnej liczbie jej głosów. W wyniku transakcji połączenia, Grupa nabyła należności pozostałe kwocie 20 tys. zł. W wyniku połączenia Grupa objęła kontrolę nad środkami pieniężnymi w kwocie 16 tys. zł oraz pozostałe aktywa w postaci rozliczeń międzyokresowych kosztów w kwocie 2 tys. zł. Grupa przejęła ponadto zobowiązania z tytułu pożyczek od spółek z Grupy kapitałowej, które zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji. Wartość przychodów za bieżący okres sprawozdawczy, wyliczone w taki sposób, jak gdyby datą przejęcia w przypadku wszystkich połączeń jednostek Strona 12 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) przeprowadzonych w trakcie roku był początek rocznego okresu sprawozdawczego, wyniosłaby 30 tys. zł (w stosunku do 23 tys. zł przypisanych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Przejęcie Detalion Games S.A. W 2 kwartale 2022 roku Movie Games S.A. nabyło 655 400 akcji Detalion Games S.A., stanowiących 32,77% kapitału podstawowego tej spółki. W wyniku połączenia Grupa rozpoznała zysk na okazjonalnym nabyciu w kwocie 236 tys. zł , stanowiący różnice pomiędzy nadwyżką wartości godziwej nabytych aktywów netto przypadających na rzecz jednostki dominującej nad ceną zapłaty za nabyte akcje. Wartość godziwa przekazanej zapłaty na dzień przejęcia stanowiła cenę nabycia akcji spółki Detalion Games S.A. i wyniosła 66 tys. zł. Wartość przychodów jednostki przejmowanej ujętych w konsolidacji od momentu połączenia wyniosła 9 tys. zł, a zysk netto wyniosła 30 tys. zł. W wyniku połączenia, Grupa kapitałowa objęła 655 400 akcji spółki Detalion Games S.A., co stanowi 32,77% udziału w kapitale podstawowym spółki oraz w ogólnej liczbie jej głosów. W wyniku transakcji połączenia, Grupa nabyła należności handlowe i pozostałe kwocie 30 tys. zł. W wyniku połączenia Grupa objęła kontrolę nad środkami pieniężnymi w kwocie 41 tys. zł oraz pozostałe aktywa w postaci rozliczeń międzyokresowych kosztów w kwocie 3 tys. zł oraz nakładów na prace rozwojowe w kwocie 1 368 tys. zł. Grupa przejęła ponadto zobowiązania z tytułu pożyczek w kwocie 167 tys. zł oraz pozostałe zobowiązania w kwocie 15 tys. zł. Utrata kontroli – wynik na utracie kontroli Nazwa podmiotu Wartość godziwa na moment utraty kontroli Wynik na utracie kontroli True Games S.A. 6 030 6 387 Movie Games Mobile S.A. 4 418 3 286 Goat Gamez S.A. 2 713 2 896 Image Games S.A. 24 (551) Razem: 13 185 12 018 W związku z połączeniem True Games S.A. z True Games Syndicate S.A. Grupa utraciła kontrolę nad True Games S.A. W związku z transakcją, rozpoznany został wynik na utracie kontroli. Moment utraty kontroli 15.03.2022 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji 6 030 Aktywa netto na dzień zbycia (503) Wartość firmy na dzień zbycia - Udziały niesprawujące kontroli na dzień nabycia (146) Wynik na utracie kontroli 6 387 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji ustalona została jako wartość godziwa akcji True Games Syndicate S.A. posiadanych przez Grupę w momencie rejestracji połączenia. Wartość akcji True Games Syndicate S.A. w kwocie 1,18 zł ustalona została w oparciu o kurs notowań tej spółki na rynku NewConnect. Łączna liczba akcji po rejestracji połączenia wynosiła 14 705 718 akcji, a wartość spółki ustalona została na kwotę 17 353 tys. zł. Grupa posiadała 34,75% w spółce True Games Syndciate S.A. po połączeniu, dlatego też wartość pakietu na moment utraty kontroli ustalona została na kwotę 6 030 tys. zł. W związku ze zbyciem akcji spółki Movie Games Mobile S.A., Grupa utraciła kontrolę nad spółką, w wyniku czego rozpoznany został wynik na utracie kontroli. Moment utraty kontroli 11.05.2022 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji 4 418 Aktywa netto na dzień zbycia 1 855 Wartość firmy na dzień zbycia 17 Udziały niesprawujące kontroli na dzień nabycia 686 Wynik na utracie kontroli 3 286 Strona 13 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji, która w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowana jest jako inwestycje w jednostki stowarzyszone, ustalona została w oparciu o wycenę dokonaną przez zewnętrzny fundusz inwestycyjny, który w 3 kwartale 2022 roku obejmie pakiet 6% akcji w spółce Movie Games Mobile S.A. Wycena uzgodniona z funduszem dla potrzeb transakcji podwyższenia kapitału wyniosła 18 800 tys. zł. W związku ze zbyciem akcji spółki Goat Gamez S.A., Grupa utraciła kontrolę nad spółką, w wyniku czego rozpoznany został wynik na utracie kontroli. Moment utraty kontroli 29.04.2022 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji 2 713 Aktywa netto na dzień zbycia (103) Wartość firmy na dzień zbycia - Udziały niesprawujące kontroli na dzień nabycia 75 Wynik na utracie kontroli 2 896 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji, która w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowana jest jako inwestycje w jednostki stowarzyszone, ustalona została w oparciu o wycenę dokonaną przez zewnętrzny fundusz inwestycyjny, który w 3 kwartale 2022 roku obejmie pakiet 8,75% akcji w spółce Goat Gamez S.A. Wycena uzgodniona z funduszem dla potrzeb transakcji podwyższenia kapitału wyniosła 12 000 tys. zł. W związku ze zbyciem akcji spółki Image Games S.A., Grupa utraciła kontrolę nad spółką, w wyniku czego rozpoznany został wynik na utracie kontroli: Moment utraty kontroli 31.07.2022 Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji 24 Aktywa netto na dzień zbycia 1 274 Wartość firmy na dzień zbycia - Udziały niesprawujące kontroli na dzień nabycia 673 Wynik na utracie kontroli (551) Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji, która w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowana jest jako inwestycje w jednostki stowarzyszone, ustalona została w oparciu o cenę sprzedaży akcji stanowiących 26,73% udziału w kapitale podstawowym, która spowodowała utratę kontroli. Strona 14 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.3.4.Informacje dotyczące jednostek zależnych Jednostki zależne sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Zaprezentowane w poniższych tabelach wyniki zostały dostosowane do zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę dominującą Movie Games S.A. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Wynik finansowy z działalności zaniechanej po opodatkowaniu Inne całkowite dochody Całkowite dochody ogółem Mill Games S.A. 721 356 23 - 84 (585) - - (585) Road Studio S.A. 833 5 642 647 - 213 (674) - - (674) Pixel Crow Games S.A. 211 1 594 2 091 - 341 (284) - - (284) Movie Games VR S.A. 773 - 384 - 524 111 - - 111 Detalion Games S.A. 47 1 039 240 - 50 (482) - - (482) Black Cage Games S.A. 69 148 20 - 149 72 - - 72 Na dzień 31 grudnia 2021r. Wyszczególnienie Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Wynik finansowy z działalności zaniechanej po opodatkowaniu Inne całkowite dochody Całkowite dochody ogółem Mill Games S.A. 1 472 180 14 - - (314) - - (314) Road Studio S.A. 1 624 3 271 432 - 69 (1 165) - - (1 165) Pixel Crow sp. z o.o. 185 1 661 708 1 069 88 (348) - - (348) True Games S.A. 267 628 772 574 130 (475) - - (475) Movie Games VR S.A. 186 209 413 - 411 (214) - - (214) Movie Games Mobile S.A. 708 1 564 210 - - (479) - - (479) Goat Gomez S.A. 250 74 353 - 1 (128) - - (128) Image Games S.A. 1 497 - 481 - 1 (173) - - (173) Strona 15 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 1.4.Jednostki stowarzyszone Grupa wywiera ponadto znaczący wpływ na poniższe jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2022 31.12.2021 Brave Lamb Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 22,72% 23,95% MD Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 28,57% 29,85% True Games Syndicate S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,27% - True Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska - 71,00% LifeSim Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 35,00% - Movie Games Mobile S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 23,50% 62,09% Goat Gomez S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 22,61 % 69,00% Image Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 20,24% 47,87% Capital Market Brand sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska - 49,59% StockRocket sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska - 50,00% Spółka przestała istnieć w wyniku połączenia ze spółką TRUE GAMES SYNDICATE S.A. Spółka pośrednio stowarzyszona poprzez Movie Games VR S.A. W przypadku spółki StockRocket sp. z o.o., Movie Games VR S.A. w 2021 r. nie sprawowała nad nią kontroli, pomimo posiadanego wówczas pakietu 50% w jej kapitale podstawowym, ponieważ drugi znaczący akcjonariusz, Grupa Wspieram.to sp. z o.o., dysponuje analogicznym pakietem wynoszącym 50% udziału w kapitale podstawowym Spółki. Mając powyższe na uwadze, StockRocket sp. z o.o. w momencie nabycia udziałów została sklasyfikowana jako spółka stowarzyszona, na którą Grupa kapitałowa wywierała znaczący wpływ za pośrednictwem Movie Games VR S.A., jednak jej nie kontrolowała. Spółka Movie Games VR S.A. nie zawarła wówczas ponadto innych postanowień umownych z drugim udziałowcem, które gwarantowałyby jej kontrolę nad StockRocket sp. z o.o. 2.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 2 maja 2023 roku. 3.Format oraz ogólne zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Movie Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. 3.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z: skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, dodatkowych not i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wartości w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podane zostały w tysiącach złotych („tys. PLN”). Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia. 3.1.1.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną Strona 16 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 3.1.2.Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Zarząd Jednostki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. 3.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. 3.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi działalność Grupa i jednostki wchodzące w jej skład, jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 3.4.23. „Znaczące szacunki i osądy”. Grupa monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Grupy. 3.4.Stosowane zasady rachunkowości 3.4.1.Zakres i metody konsolidacji Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestanie pełnej konsolidacji następuje z dniem ustania kontroli. Jednostki współkontrolowane i stowarzyszone początkowo ujmuje się wg cen nabycia, a następnie rozlicza się metodą praw własności. Jednostki zależne to podmioty kontrolowane przez Spółkę. Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Nabycie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Koszt nabycia ustala się jako wartość godziwą przekazanej zapłaty, pomniejszoną o wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej, powiększoną o wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, pomniejszoną o ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań. Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Strona 17 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy, jak i również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych, eliminuje się. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmować aktywa i zobowiązania jednostki zależnej, udziały niekontrolujące i pozostałe składniki kapitałów związane z jednostką zależną. Ewentualna nadwyżka lub niedobór powstałe w wyniku utraty kontroli ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeżeli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udziały nie dające kontroli lub znaczącego wpływu w dotychczasowej jednostce zależnej, są one wyceniane w wartości godziwej na dzień utraty kontroli. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej. W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między: (i)sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów (wartość godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzedaży zastosowane w umowach, które doprowadziły do utraty kontroli nad spółkami) oraz (ii)wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej. 3.4.2.Zmiany zasad rachunkowości – ujawnienie informacji na temat zastosowania MSSF po raz pierwszy Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzanym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.Za okresy wcześniejsze, w tym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy sporządzane były zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („UoR”). Datą przejścia na MSSF UE jest dzień 1 stycznia 2021 r. (31 grudnia 2020 r.) i na ten dzień został sporządzony bilans otwarcia zgodnie z postanowieniami „MSSF 1Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”. Skutki zmian zasad rachunkowości opisane zostały w punkcie 3.4.3. „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”. 3.4.3.Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Uzgodnienie kapitału własnego wykazywanego zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości z kapitałem własnym wykazywanym zgodnie z MSSF na dzień przejścia na MSSF: PASYWA Nr korekty Na dzień 1 stycznia 2021 r. wg UoR Efekt przejścia na MSSF Na dzień 1 stycznia 2021 r. wg MSSF Razem kapitał własny 16 810 4 157 20 967 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 15 123 4 162 19 285 Kapitał akcyjny 2 573 - 2 573 Kapitał (fundusz) zapasowy 1 3 549 (128) 3 421 w tym Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 3 421 - 3 421 Strona 18 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Pozostałe kapitały rezerwowe 2 - 420 420 Zyski zatrzymane, w tym 3 9 129 3 742 12 871 - zysk (strata) netto 4 8 988 (1 654) 7 334 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 5 1 687 (5) 1 682 Korekta 1: W statutowych sprawozdaniach finansowych Grupa prezentowała na kapitale zapasowym wartość nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną oraz zyski z lat ubiegłych, które nie podlegały wypłacie zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia. W związku z zastosowaniem MSSF UE Grupa prezentuje w oddzielnej pozycji nadwyżkę ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej, a zatrzymane zyski prezentowane są w ramach zysków zatrzymanych. Korekta 2: Korekty wynikające ze zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych, które zgodnie z MSSF UE rozliczane są jako transakcje z właścicielami z kapitałem własnym oraz zmiany wynikające z niezarejestrowanego podwyższenia kapitału podstawowego przez jednostki zależne. Korekta 3, 4 oraz 5: Zmiany będące wynikiem wprowadzenia zmian o analogicznym charakterze jak korekty opisane w części poniżej. Korekty mające wpływ na kapitały na dzień 31 grudnia 2021 roku opisano poniżej, w części „Uzgodnienie sprawozdania z sytuacji finansowej według ustawy o rachunkowości i MSSF sporządzonego na 31 grudnia 2021 roku”. Uzgodnienie zysku ustalonego zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości za ostatni okres prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z całkowitymi dochodami ogółem zestawionymi zgodnie z MSSF za ten sam okres: Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Nr korekty od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Korekta wg UoR wg MSSF Przychody 1 16 407 11 722 (4 684) Koszty działalności operacyjnej 1 15 271 9 925 (5 347) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 136 1 798 662 Przychody finansowe 2 13 137 7 363 (5 773) Koszty finansowe 3 15 62 47 Wynik na utracie kontroli 4 5 4 (1) Wynik na udziale w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 5 120 (201) (322) Odpis wartości firmy 6 60 - (60) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 14 323 8 902 (5 421) Podatek dochodowy 7 3 151 1 740 (1 410) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 11 172 7 162 (4 011) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - Zysk (strata) netto 11 172 7 162 (4 011) - przypisany jednostce dominującej 12 333 8 406 (3 927) - przypisany udziałom niedającym kontroli (1 161) (1 244) (83) Inne całkowite dochody - 308 308 Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 8 - 380 380 Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek 9 - (72) (72) Całkowite dochody ogółem 11 172 7 470 (3 703) Całkowite dochody ogółem, przypadające na: 11 172 7 470 (3 703) - jednostkę dominującą 12 333 8 714 (3 619) - udziały niedające kontroli (1 161) (1 244) (83) w sprawozdaniu statutowym Grupa nie prezentowała całkowitych dochodów ogółem, ze względu na inne regulacje w Ustawie o rachunkowości. Korekta 1: W statutowych sprawozdaniach finansowych zmiana stanu produktów prezentowana była w ramach przychodów ze sprzedaży w kwocie 5 134 tys. zł, jednak w wyniku przeklasyfikowania kosztów zakończonych oraz niezakończonych gier do pozycji wartości niematerialnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują Strona 19 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) już pozycje zapasów, a więc i zmiany stanu produktów. Różnica w kwocie 20 tys. zł dotyczy ujęcia w historycznych informacjach finansowych umów najmu zgodnie z MSSF 16. Korekta dotyczyła wzrostu kosztów amortyzacji z o 253 tys. zł i zmniejszenia kosztów usług obcych o kwotę 238 tys. zł. Dokonano ponadto zmiany prezentacji odpisu aktualizującego akcji Drago S.A. w kwocie 36 tys. zł z pozycji pozostałych kosztów operacyjnych do kosztów finansowych. Powyższe korekty spowodowały zwiększenie zysku z działalności operacyjnej o kwotę 20 tys. zł. Korekta 2: Korekty wynikające ze zmiany sposobu rozliczania transakcji zmian zaangażowania w spółkach zależnych, które nie skutkowały utratą kontroli. W statutowych sprawozdaniach finansowych transakcje te rozliczane były przez wynik finansowy. Zgodnie z MSSF UE, transakcje te rozliczane są jako transakcje z właścicielami z kapitałem własnym. Grupa dokonała ponadto korekt odpisów aktualizujących. Korekta 3: Korekta wynikająca z ujęcie umów najmu zgodnie z MSSF 16 i rozliczenia części finansowej umów. Korekta 4: Korekta dotycząca zmian udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych, które zgodnie z MSSF UE został rozliczone przez inne całkowite dochody w ramach kapitałów własnych i zaprezentowane jako pozostały kapitał rezerwowy. Korekta 5: Korekta dotyczyła rozliczenia wyniku na utracie kontroli, w związku z korektą odpisów wartości firmy, która w MSSF UE nie podlega amortyzacji. Korekta 6: Korekta dotyczyła cofnięcia odpisów amortyzacyjnych wartości firmy, która zgodnie z MSSF UE nie podlega amortyzacji. Korekta 7: Korekta dotyczyła podatku odroczonego od transakcji zmian zaangażowania w spółkach zależnych nieskutkujących utratą kontroli, które w statutowych sprawozdaniach finansowych rozliczane były przez wynik finansowy, a zgodnie z MSSF UE rozliczone zostały z kapitałem własnym. Korekta 8:Korekta dotycząca zmian udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych, które zgodnie z MSSF UE został rozliczone przez inne całkowite dochody, których Grupa nie ujmowała w sprawozdaniu statutowym ze względu na inne regulacje w Ustawie o rachunkowości. Korekta 9: Korekta dotycząca zmian wartości odroczonego podatku dochodowego w wyniku zmian udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych, które zgodnie z MSSF UE został rozliczone przez inne całkowite dochody, których Grupa nie ujmowała w sprawozdaniu statutowym ze względu na inne regulacje w Ustawie o rachunkowości. Uzgodnienie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej według ustawy o rachunkowości i MSSF sporządzonego na 31 grudnia 2021 roku: AKTYWA Nr korekty Na dzień 31 grudnia 2021 r. wg UoR Efekt przejścia na MSSF Na dzień 31 grudnia 2021 r. wg MSSF Aktywa trwałe 2 894 12 140 15 034 Wartość firmy 1 240 28 268 Wartości niematerialne 2 927 11 994 12 922 Rzeczowe aktywa trwałe 140 - 140 Prawo do użytkowania składnika aktywów 3 - 527 527 Inwestycje rozliczane metodą praw własności 4 1 484 (439) 1 045 Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy 4 64 - 64 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 4 - 30 30 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 38 - 38 Aktywa obrotowe 34 073 (10 016) 24 057 Zapasy 5 10 692 (10 692) - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 6 5 634 52 5 686 Należność z tytułu podatku dochodowego - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 10 417 30 10 447 Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy 8 7 046 738 7 784 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 9 284 (144) 140 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 34 073 (10 016) 24 057 Aktywa razem 36 967 2 123 39 091 Strona 20 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Korekta 1: W statutowych sprawozdaniach finansowych Grupa prezentowała wartość firmy w jednostkach Movie Games Moblie S.A. oraz Movie Games VR S.A. Wartość firmy podlegała wówczas odpisom amortyzacyjnym. Różnica w kwocie 28 tys. PLN wynika z wycofaniu odpisów amortyzacyjnych wartości firmy Movie Games Moblie S.A w kwocie 4 tys. zł oraz wartości firmy Movie Games VR S.A w kwocie 57 tys. zł. Na wartość korekty składa się również zmiana udziału w kapitale spółki Movie Games VR S.A, w wyniku czego z jednostki stowarzyszonej spółka stała się jednostką zależną, co skutkowało określeniu wartości firmy na moment nabycia w kwocie 250 tys. zł, z czego w porównaniu z ujęciem wartości firmy jako jednostki stowarzyszonej w kwocie 283 tys. zł wynika pozostała różnica w kwocie 33 tys. zł. Korekta 2: W wyniku zmiany polityki rachunkowości w zakresie wyceny oraz prezentacji kosztów zakończonych oraz niezakończonych gier Emitent odnotował wzrost wartości niematerialnych w kwocie 11 994 tys. zł, na co składało się ujęcie aktywów z tytułu kosztów zakończonych gier w kwocie 1 349 tys. zł oraz kosztów niezakończonych gier w kwocie 10 645 tys. zł. Jednocześnie, w aktywach obrotowych spółki nie znajdowały się już zapasy, ówcześnie stanowiące ww. tytuły. Korekta 3:Różnica w kwocie 527 tys. zł dotyczy ujęcia w historycznych informacjach finansowych umów najmu zgodnie z MSSF 16. Korekta 4: Różnica w kwocie 409 tys. PLN dotyczy ujęcia w historycznych informacjach finansowych spółki Movie Games VR S.A jako jednostki zależnej w ramach Grupy kapitałowej Movie Games S.A. w wyniku czego z jednostkowym sprawozdaniu oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprzestano prezentacji wartości posiadanych akcji Movie Games VR S.A. Związku z metodą pełnej konsolidacji, wartość posiadanych udziałów/akcji przez Movie Games VR S.A. ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Korekta 5:W wyniku zmiany polityki rachunkowości w zakresie wyceny oraz prezentacji kosztów zakończonych oraz niezakończonych gier Emitent odnotował spadek wartości zapasów w kwocie 10 692 tys. zł oraz rozpoczął prezentację kosztów zakończonych oraz niezakończonych gier w ramach wartości niematerialnych w historycznych informacjach finansowych. Korekta 6: Różnica w kwocie 52 tys. zł dotyczy ujęcia w historycznych informacjach finansowych wartości aktywów posiadanych przez jednostkę zależną Movie Games VR S.A niepodlegających wyłączeniom konsolidacyjnych w ramach metody konsolidacji pełnej. Korekta 7: Różnica w kwocie 30 tys. zł dotyczy ujęcia w historycznych informacjach finansowych wartości aktywów posiadanych przez jednostkę zależną Movie Games VR S.A niepodlegających wyłączeniom konsolidacyjnych w ramach metody konsolidacji pełnej. Korekta 8: Kwota korekty przeszacowania akcji Drago Entertainment S.A. do wartości godziwej na dzień 31.12.2021 r. ujęcia posiadanych przez jednostkę zależną Movie Games VR S.A. udziałów/akcji w pozostałych jednostkach o łącznej wartości 95 tys. zł oraz zmiany prezentacji (patrz korekta 9) pożyczki krótkoterminowej udzielonej pozostałym jednostkom w kwocie 81 tys. zł. Korekta 9: Różnica w kwocie 144 tys. zł dotyczy wyłączeń konsolidacyjnych w historycznych informacjach finansowych wartości udzielonych pożyczek jednostce zależnej Movie Games VR S.A. przez jednostkę dominującą Movie Games S.A. w kwocie 101 tys. zł oraz przez pozostałe jednostki zależne z Grupy, w tym: pożyczki udzielonej przez jednostkę Road Studio S.A. w kwocie 102 tys. zł oraz pożyczki udzielonej przez jednostkę Movie Games Mobile S.A. w kwocie 31 tys. PLN oraz ujęcia w wyniku zmiany prezentacji pożyczki krótkoterminowej udzielonej pozostałym jednostkom w kwocie 81 tys. zł. PASYWA Nr korekty Na dzień 31 grudnia 2021 r. wg UoR Efekt przejścia na MSSF Na dzień 31 grudnia 2021 r. wg MSSF Razem kapitał własny 31 946 1 297 33 243 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 28 003 1 307 29 310 Kapitał akcyjny 2 573 - 2 573 Kapitał (fundusz) zapasowy 1 6 622 (3 201) 3 421 w tym Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 3 421 - 3 421 Pozostałe kapitały rezerwowe 2 1 643 (871) 771 Zyski zatrzymane, w tym 3 17 165 5 379 22 545 - zysk (strata) netto 4 12 333 (3 927) 8 406 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 5 3 943 (11) 3 933 Zobowiązanie długoterminowe 2 015 860 2 875 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 6 1 815 577 2 392 Strona 21 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania z tytułu leasingu 7 - 283 283 Pożyczki otrzymane 200 - 200 Zobowiązania krótkoterminowe 3 006 (33) 2 973 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 - 268 268 Pożyczki otrzymane 581 - 581 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 9 1 540 181 1 721 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 824 (421) 403 Pozostałe rezerwy 61 (61) - Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 3 006 (33) 2 973 Pasywa razem 36 967 2 123 39 091 Korekta 1: W statutowych sprawozdaniach finansowych Grupa prezentowała na kapitale zapasowym wartość nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną oraz zyski z lat ubiegłych, które nie podlegały wypłacie zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia. W związku z zastosowaniem MSSF UE Grupa prezentuje w oddzielnej pozycji nadwyżkę ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej, a zatrzymane zyski prezentowane są w ramach zysków zatrzymanych (dotyczy również korekt 2 i 3). Korekta 2: Korekty związane z prezentacją przeszacowania akcji Drago Entertainment S.A. z pozostałych kapitałów rezerwowych na zyski zatrzymane oraz korekty wynikające ze zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych, które zgodnie z MSSF UE, rozliczane są jako transakcje z właścicielami z kapitałem własnym. Korekta 3: Korekty wynikające ze zmiany sposobu rozliczania transakcji zmian zaangażowania w spółkach zależnych, które nie skutkowały utratą kontroli. W statutowych sprawozdaniach finansowych transakcje te rozliczane były przez wynik finansowy. Zgodnie z MSSF UE, transakcje te rozliczane są jako transakcje z właścicielami z kapitałem własnym. Korekta 4: Korekty zostały opisane poniżej. Korekta 5:Różnica w kwocie 11 tys. zł dotyczy ujęcia w historycznych informacjach finansowych wartości należnych kapitałów właścicielom mniejszościowym w wyniku objęcia kontroli, sprzedaży i nabycia akcji oraz udziału w wyniku jednostki zależnej Movie Games VR S.A. Korekta 6: Korekta dotyczy różnic pomiędzy statutowym sprawozdaniem finansowym, a sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF UE. Korekta 7:Różnica w kwocie 283 tys. zł dotyczy ujęcia w historycznych informacjach finansowych umów najmu zgodnie z MSSF 16. Korekta 8: Różnica w kwocie 268 tys. zł dotyczy ujęcia w historycznych informacjach finansowych umów najmu zgodnie z MSSF 16. Korekta 9: Różnica w kwocie 52 tys. zł dotyczy ujęcia w historycznych informacjach finansowych wartości zobowiązań ujętych w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej Movie Games VR S.A niepodlegających wyłączeniem konsolidacyjnych w ramach metody konsolidacji pełnej. Uzgodnienie skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych według ustawy o rachunkowości i MSSF sporządzonego na 31 grudnia 2021 roku Poniżej przedstawiono wpływ opisanych powyżej korekt na skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych od 01.01.2021 do 31.12.2021 Efekt przejścia na MSSF od 01.01.2021 do 31.12.2021 wg UoR wg MSSF PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 12 333 (3 431) 8 902 Korekty (18 431) 11 257 (7 174) Amortyzacja 45 1 410 1 456 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (2) 2 - Przychody z tytułu odsetek - 4 4 Wynik na sprzedaży udziałów i akcji niepowodujących utraty kontroli - (5 371) (5 371) Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności (120) 322 201 Zyski (straty) mniejszości (1 161) 1 161 - Strona 22 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Odpisy wartości firmy 60 (60) - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (11 173) 11 173 - Zmiana stanu rezerw 890 (890) - Zmiana stanu zapasów (4 885) 4 885 - Zmiana stanu należności (2 883) (368) (3 250) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 646 (706) 939 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 381 (381) - Inne korekty (1 229) 77 (1 153) Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej (6 098) (14 688) 1 729 Podatek dochodowy zapłacony (1 176) (1 176) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (6 098) (15 864) 552 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy ze sprzedaży udziałów i akcji jednostek powiązanych 1 232 (343) 889 Nabycie udziałów i akcji jednostek powiązanych (2194) 1 162 (1 032) Wpływy ze sprzedaży udziały w jednostkach stowarzyszonych - 42 42 Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych - (35) (35) Wpływy ze sprzedaży udziałów i akcji jednostek pozostałych 9 707 (281) 9 426 Nabycie udziałów i akcji jednostek pozostałych (5 945) 520 (5 425) Pożyczki udzielone stronom powiązanym - (80) (80) Pożyczki udzielone stronom trzecim - (520) (520) Spłata pożyczek udzielonych stronom trzecim - 370 370 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych (1 114) (6 817) (7 931) Inne wpływy inwestycyjne 1 (1) - Inne wydatki inwestycyjne (414) 414 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 274 (5 570) (4 296) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 5 063 - 5 063 Pożyczki otrzymane 1 898 (637) 1 261 Spłata otrzymanych pożyczek (546) 131 (415) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu - (568) (568) Odsetki zapłacone (2) (7) (9) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 6 413 (1 081) 5 332 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEMbez zmian z tytułu różnic kursowych 1 588 (22 515) 1 588 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 1 588 (22 515) 1 588 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 8 859 - 8 859 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM 10 447 - 10 447 - o ograniczonej możliwości dysponowania Składniki aktywów finansowych wyznaczone jako składniki aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Wyszczególnienie Na dzień 1 stycznia 2021 r. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Wartość bilansowa wg UoR 423 7 110 Prezentacja (klasyfikacja) wg UoR Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach Wartość godziwa wg MSSF 4 573 7 848 Strona 23 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.4.4.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie wejdą w życie następujące zmiany, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską: zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości, zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”. Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zarząd Spółki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 3.4.5.Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej. Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą przejęcia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji. Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej. Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy. Strona 24 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości. 3.4.6.Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych: Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat, Prace rozwojowe: do 5 lat. Grupa zalicza nakłady na tworzenie gier do pozycji „Nakłady na prace rozwojowe” w ramach Aktywów niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako „Nakłady na prace rozwojowe w toku”. Nakłady te obejmują wydatki pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji „Nakłady na prace rozwojowe w toku” na „Nakłady na prace rozwojowe ukończone”. Grupa amortyzuje wartość projektów metodą liniową przy zastosowaniu stawki 50%. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. w momencie w którym gra komputerowa jest kompletna i zakończona (potwierdzeniem czego jest protokół zakończenia produkcji gry) oraz może zostać udostępniona do sprzedaży. Odpisy amortyzacyjne za każdy okres ujmuje się w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów. Grupa przyjmuje, iż wartość końcowa aktywów niematerialnych wynosi 0 zł. Okres i metodę amortyzacji składnika wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Jeśli oczekiwany okres użytkowania składnika aktywów różni się znacząco od poprzednich szacunków, odpowiednio zmienia się okres amortyzacji. Jeśli nastąpiła zmiana oczekiwanego sposobu czerpania korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów, zmienia się metodę amortyzacji, aby odzwierciedlić tę zmianę. Tego typu zmiany ujmuje się jako zmiany wartości szacunkowych zgodnie z MSR 8. 3.4.7.Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Strona 25 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.4.8.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Grupy w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Jednostką dominującą a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach stowarzyszonych. 3.4.9.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Należności z tytułu dostaw i usług to należności od odbiorców usług Grupy, utrzymywane do czasu ich spłaty.Na dzień bilansowy należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu. W ramach pozostałych należności ujmowane są głównie należności publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz zaliczki. 3.4.10.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do 3 miesięcy (licząc od dnia ich założenia), o dużej płynności, łatwo wymieniane na określone kwoty środków pieniężnych oraz nienarażone na istotną zmianę wartości godziwej. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz środki o ograniczonej możliwości dysponowania, z uwagi na występujące ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach, jak również zasilania nimi pozostałych rachunków bieżących (konieczne złożenie odpowiedniego wniosku do Urzędu Skarbowego). 3.4.11.Aktywa finansowe Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu: - środki pieniężne i ekwiwalenty, - należności handlowe, - należności z tytułu udzielonych pożyczek, - inne aktywa finansowe, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień zawarcia. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu. Strona 26 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowanoopcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitychdochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. 3.4.12.Hierarchia wartości godziwej Wartość godziwa stanowi cenę, którą otrzymano by ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: poziom 1: wartość oparta na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które są traktowane jako źródło najbardziej wiarygodnych danych, poziom 2: wartość oparta na danych wejściowych innych niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne), poziom 3: Wartość oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie , w jakim odpowiednie obserwowalne dane wejściowe są niedostępne. Nieobserwowalne dane wejściowe odzwierciedlają założenia, które przyjęliby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny składnika aktywów lub zobowiązania, w tym założenia dotyczące ryzyka. Przeniesienie między poziomami hierarchii wartości godziwej następuje w sytuacji wystąpienia zmiany w zakresie źródeł pochodzenia danych wejściowych na potrzeby wyceny wartości godziwej, takich jak: aktywny rynek, brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na rynku, subiektywne dane wejściowe. Uznaje się, że przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej mają miejsce na koniec okresu sprawozdawczego. 3.4.13.Utrata wartości Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Utrata wartości aktywów finansowych Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany na każdy dzień bilansowy. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane Strona 27 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie, racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktywów związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi Grupy i przypisane danemu ratingowi prawdopodobieństwo wystąpienia straty oraz wysokość straty. W przypadku należności handlowych Grupa stosuje uproszczone podejście i szacuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia. Odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych wycenianie są w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności przy użyciu macierzy rezerw. Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) Grupa uznaje brak spłaty powyżej 360 dni od dnia wymagalności należności. Aby oszacować wartość oczekiwanych strat kredytowych związanych z należnościami handlowymi, na koniec każdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmującej należności handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grupę kategorie odbiorców (jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej, pozostałych odbiorców), bazując na danych historycznych dotyczących ściągalności należności. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analizę portfelową, kalkulując dla każdej grupy odbiorców współczynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczególnych przedziałach wiekowych. Wartość odpisów z tytułu utraty wartości należności w danym przedziale czasowym, które na dzień bilansowy nie są zaległe dla danej grupy odbiorców, równa jest iloczynowi wartości należności handlowych na dzień bilansowy i współczynnika straty kredytowej. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. W tym zakresie Grupa bierze pod uwagę zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wskaźnik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nastąpiło ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczność uwzględnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka związanego z sytuacją gospodarczą oraz prognozami na przyszłość. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do zmodyfikowania założeń przyjętych do oceny oczekiwanej straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwrócenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ramach innych kosztów operacyjnych. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża ona wartości księgowej składnika aktywów finansowych. 3.4.14.Transakcje w walucie obcej Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych Strona 28 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe. Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. Kursy bilansowe przyjęte do wyceny: Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 EUR/PLN 4,6899 4,5994 USD/PLN 4,4018 4,0600 3.4.15.Kapitał własny Kapitał własny Grupy stanowią: kapitał akcyjny jednostki dominującej (wykazany w wartości nominalnej), nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji jednostki dominującej, pozostały kapitał rezerwowy, obejmujące: - wartość niezarejestrowanego podwyższenia kapitału, - kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych, zyski zatrzymane, obejmujące: - kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów nieskutkujących utratą kontroli w jednostkach zależnych, - zyski z lat ubiegłych (obejmujące powstały z zysków lat ubiegłych kapitał zapasowy), - wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego, udziały niekontrolujące. Grupa prezentuje udziały niekontrolujące w wartości proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej. Zmiany w udziałach własnościowych w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą kontroli, ujmuje się jako transakcje z właścicielami jednostki bezpośrednio w kapitale własnym. Wszelkie zmiany wartości udziałów niekontrolujących ujmowane są na podstawie proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. W takim przypadku nie koryguje się wartości firmy oraz nie ujmuje się z tego tytułu zysków lub strat. 3.4.16.Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. 3.4.17.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Strona 29 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.4.18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej Grupy od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej Grupy, jeżeli jest on dłuższy niż rok). W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe są zobowiązaniami finansowymi. Zobowiązania finansowe na dzień bilansowy wyceniane są według metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozostałych zobowiązań ujmowane są głównie zobowiązania publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), rozliczenia międzyokresowe bierne oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń. 3.4.19.Odroczony podatek dochodowy Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. 3.4.20.Uznawanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Grupa przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona. Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile: istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. Strona 30 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.4.21.Koszty Grupa kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności: prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych. Koszty świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego. 3.4.22.Zobowiązania i aktywa warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. 3.4.23.Znaczące szacunki i osądy Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy (wartości szacunkowe) dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 Zmniejszenie Zwiększenie Na dzień 31 grudnia 2022 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 38 - 327 365 Odpisy aktualizujące wartości niematerialnych 436 - 135 571 Odpisy wartości akcji/udziałów jednostek stowarzyszonych - - 287 287 Przeszacowanie do wartości godziwej udziałów/akcji na moment utraty kontroli - - 13 078 13 078 Wycena pozostałych akcji/udziałów do wartości godziwej 2 598 (2 521) 314 391 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 392 - 2 375 4 767 Strona 31 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Według najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk związanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiają faktyczny obraz sytuacji finansowej Grupy oraz nie popełniono błędów w zakresie sporządzonych szacunków w przypadków których występuje ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnych okresów. Sprawowanie kontroli Ocena, czy Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad spółką wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotną działalnością spółki. Określenie istotnej działalności spółki oraz który z inwestorów ją kontroluje, wymaga osądu. W ocenie sytuacji i określeniu istoty powiązań bierze się pod uwagę m.in. prawa głosu, relatywnie posiadany udział, rozproszenie praw głosu posiadanych przez innych inwestorów, zakres udziału tych Inwestorów w powoływaniu kluczowego personelu kierowniczego lub członków rady nadzorczej. Wyceny wartości godziwej Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytułu warunków rynkowych lub innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne założenia i szacunki są konieczne dla ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany. Określenie waluty funkcjonalnej Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwagę następujące czynniki: a) walutę: która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług; b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane). Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w USD. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Grupę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Grupy są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Grupy, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Grupa nie posiada wyemitowanych obligacji, natomiast pożyczki oraz wpływy pieniężne z emisji akcji wyrażone są w PLN. Grupa utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy jest polski złoty. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności zgodnie z MSSF 9 wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Grupy nie posiadają istotnego komponentu Strona 32 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) finansowania, z tego względu odpis na dzień bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Bazując na danych historycznych Grupa przeprowadza analizę statystyczną prawdopodobieństwa spłaty zaległych należności handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli należności. Dla należności przeterminowanych powyżej 360 dni przyjmuje się wartość oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100% należności przeterminowanej. W przypadku należności przeterminowanych w przedziale 1-360 dni wartość oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne, iż Grupa otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany w całości jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane. Okres amortyzowania rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto danych aktywów. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy. 3.4.24.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend Zgodnie z art. 348 §2 Kodeksu spółek handlowych (Dz. U. 2022 poz.1467 t.j. z późn. zm.), kwota przeznaczona do podziału między akcjonariuszy jednostki dominującej nie może przekraczać zysku za ostatni rok obrotowy, powiększonego o niepodzielone zyski z lat ubiegłych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapitałów zapasowego i rezerwowych, które mogą być przeznaczone na wypłatę dywidendy. Kwotę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty, akcje własne oraz o kwoty, które zgodnie z ustawą lub statutem powinny być przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitały zapasowy lub rezerwowe. W wyniku podjęcia uchwały o podziale zysku netto pomiędzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysków zatrzymanych ujętych w ramach kapitału własnego) oraz zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych, z uwzględnieniem potrącenia i rozliczenia podatku dochodowego, który jednostka dominująca pobiera jako płatnik od dywidend wypłaconych.   3.4.25.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią poprzez korygowanie skonsolidowanego wyniku brutto. W skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Grupa wykazuje przepływy pieniężne środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (wpływy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), które wystąpiły w okresie sprawozdawczym, w podziale na przepływy działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przepływy z tytułu podatku dochodowego ujawniane są w odrębnej pozycji przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. Strona 33 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 4.1.Wartość firmy Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu: 268 27 - zwiększenie z tytułu objęcia kontroli Movie Games VR S.A. - 250 - zwiększenie z tytułu objęcia kontroli Pixel Crow Games S.A. 450 - - zmniejszenie z tytułu utraty kontroli w Vanhalten Investments sp. z o.o. - (10) - zmniejszenie z tytułu utraty kontroli w Movie Games Mobile S.A. (17) - Wartość brutto na koniec okresu: 700 268 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu: - - - zwiększenie - - - zmniejszenie - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu: - - Wartość netto wartości firmy na koniec okresu: 700 268 W 2022 r. oraz 2021 r. nie występowały podstawy wskazujące na konieczność rozpoznania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości danych aktywów. 4.2.Wartości niematerialne 4.2.1.Specyfikacja wartości niematerialnych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Wytworzone gry komputerowe 1 561 1 349 Gry komputerowe w toku wytwarzania 14 513 10 645 Inne wartości niematerialne 650 927 Razem: 16 727 12 922 4.2.2.Zmiany wartości niematerialnych Wyszczególnienie Wytworzone gry komputerowe Nakłady na gry komputerowe w trakcie tworzenia Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto na początek okresu: 4 027 10 645 944 15 616 - zwiększenia 1 650 8 570 - 10 219 - nakłady na produkcję gier - 7 937 - 7 937 - objęcie kontroli 711 633 - 1 344 - zakończenie produkcji gier 938 - - 938 - zmniejszenia (46) (4 567) (131) (4 745) - zakończenie produkcji gier - (791) - (791) - utrata kontroli (46) (3 777) (131) (3 954) Wartość brutto na koniec okresu: 5 630 14 648 813 21 090 Skumulowane umorzenie na początek okresu: 2 242 - 17 2 259 - zwiększenia 1 403 - 189 1 591 - amortyzacja okresu bieżącego 1 403 - 189 1 591 - zmniejszenia (12) - (43) (55) - utrata kontroli (12) - (43) (55) Skumulowane umorzenie na koniec okresu: 3 633 - 163 3 795 Skumulowane odpisy aktualizujące na początek okresu: 436 - - 436 - zwiększenia - 135 - 135 - zmniejszenia - - - - Skumulowane odpisy aktualizujące na koniec okresu: 436 135 - 571 Wartość netto na początek okresu: 1 349 10 645 927 12 922 Wartość netto na koniec okresu: 1 561 14 513 650 16 725 Strona 34 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.3.Prawo do użytkowania składnika aktywów Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartość brutto na początek okresu: 736 68 - zwiększenia (nowe umowy najmu) 436 736 - zmniejszenie (przeszacowanie wartości) (66) - - zmniejszenia (zakończenie umowy najmu) (313) (68) Wartość brutto na koniec okresu: 793 736 Skumulowane umorzenie na początek okresu: 209 25 - zwiększenia (amortyzacja) 303 252 - zmniejszenia (zakończenie umowy najmu) (313) (68) Skumulowane umorzenie na początek okresu: 199 209 Wartość netto na początek okresu: 527 43 Wartość netto na koniec okresu: 594 527 4.4.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności 4.4.1.Specyfikacja inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Brave Lamb Studio S.A. 321 513 MD Games S.A. - 287 True Games Syndicate S.A. 5 159 - LifeSim Games S.A. - 35 Movie Games Mobile S.A. 4 390 - Goat Gamez S.A. 2 689 - Image Games S.A. 236 - Capital Market Brand sp. z o.o. - 199 StockRocket sp. z o.o. - 10 Razem: 12 794 1 045 Strona 35 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.4.2.Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 Nabycie (sprzedaż) w 2022 Przeszacowanie Wynik za 12 miesięcy 2022 przypadający na GK Udział w zmianie aktywów netto w 2022 Odpis aktualizujący Stan na 31.12.2022 Brave Lamb Studio S.A. 513 - - (241) 49 - 321 MD Games S.A. 287 - - - - (287) - True Games Syndicate S.A. - 75 6 030 (946) - - 5 159 LifeSim Games S.A. 35 - - (35) - - - Movie Games Mobile S.A. - 34 4 384 (28) - - 4 390 Goat Gamez S.A. - 59 2 664 (34) - - 2 689 Image Games S.A. - 17 - (17) 236 - 236 Capital Market Brand sp. z o.o. 199 (199) - - - - - StockRocket sp. z o.o. 10 (10) - - - - - Razem: 1 045 (25) 13 078 (1 301) 285 (287) 12 794 przeszacowanie do wartości godziwej, patrz nota „1.3.3. Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2022 roku” W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 Nabycie (sprzedaż) w 2021 Przeszacowanie Wynik za 12 miesięcy 2021 przypadający na GK Udział w zmianie aktywów netto w 2021 Odpis aktualizujący Stan na 31.12.2021 Brave Lamb Studio S.A. 251 (5) - (178) 445 - 513 MD Games S.A. 334 - - 13 (60) - 287 Pixel Crow Games S.A. - 41 - (36) (5) - - LifeSim Games S.A. - 35 - - - - 35 Capital Market Brand sp. z o.o. - 199 - - - - 199 StockRocket sp. z o.o. - 10 - - - - 10 Razem: 586 280 - (201) 380 - 1 045 Strona 36 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.4.3.Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Wyszczególnienie Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku Brave Lamb Studio S.A. 4 226 430 2 822 421 85 (1 061) (1 061) Nienotowana MD Games S.A. * - - - - - - - - True Games Syndicate S.A. 14 380 553 - 1 749 94 (2 617) (2 617) 1 493 LifeSim Games S.A. 241 69 - 382 - (163) (163) Nienotowana Movie Games Mobile S.A. 1 751 696 - 494 28 (347) (347) Nienotowana Goat Gamez S.A. 950 708 920 414 7 (225) (225) Nienotowana Image Games S.A. 2 408 184 - 1 429 6 (257) (257) Nienotowana brak danych finansowych W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Wyszczególnienie Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku Brave Lamb Studio S.A. 74 3 310 571 670 45 (738) (738) Nienotowana MD Games S.A. * - - - - - - - - Pixel Crow Games S.A. 1 661 185 1 069 708 88 (348) (348) 903 LifeSim Games S.A. - 99 - 9 - (9) (9) Nienotowana Capital Market Brand sp. z o.o. - - - - - - - - StockRocket sp. z o.o. * - - - - - - - - brak danych finansowych Strona 37 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.5.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4.5.1.Specyfikacja należności Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 r. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto Z tytułu dostaw i usług 3 413 - 3 414 3 013 - 3 013 Z tytułu podatków (innych niż podatek CIT) 1 126 - 1 126 2 038 - 2 038 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 246 - 1 246 479 - 479 Inne 454 - 454 156 - 156 Razem: 6 239 - 6 239 5 686 - 5 686 4.5.2.Oczekiwana strata kredytowa należności z tytułu dostaw i usług W bieżącym okresie oraz w roku poprzednim Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość należności handlowych. Grupa nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach. 4.6.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 4 291 10 443 Środki pieniężne w kasie 4 4 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto 4 295 10 447 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto 4 295 10 447 - w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania - - 4.7.Krótkoterminowe aktywa finansowe wycenione wg wartości godziwej przez wynik finansowy Na dzień 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Ilość akcji posiadanych przez Grupę Kurs akcji spółki Cena nabycia Odpis aktualizujący Kwota przeszacowania Wartość godziwa ZORTAX S.A. 640 000 0,59 64 - 314 378 PLANET B2B S.A. 38 900 0,0798 - - - - BRASTER S.A. w restrukturyzacji 37 500 0,777 30 - - 30 VELTO CARS S.A. 125 000 - 1 (1) - - Razem: - - 95 (1) 314 408 cena nabycia poniżej 1 tys. zł Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Ilość akcji posiadanych przez Grupę Kurs akcji spółki Cena nabycia Odpis aktualizujący Kwota przeszacowania Wartość godziwa Drago Entertainment S.A. 108 700 67,50 4 376 - 2 721 7 096 Cherrypick Games 68 101 8,7 715 - (123) 592 Zortrax S.A. 640 000 - 64 - - 64 PLANET B2B S.A. 38 900 - - - - - Braster S.A. w restrukturyzacji 37 500 - 30 - - 30 Velto Cars S.A. 125 000 - 1 - - 1 Razem: - - 5 186 - 2 598 7 784 cena nabycia poniżej 1 tys. zł Strona 38 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.8.Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Na dzień 31 grudnia 2022 roku Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2022 Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie roczne Termin spłaty Image Games S.A. Movie Games S.A. 08.12.2021 100 7 7 107 2% + WIBOR 3M 07.12.2022 Image Games S.A. Movie Games S.A. 03.11.2022 170 1 1 171 INFLACJA CPI 02.02.2023 True Games Syndicate S.A. Movie Games S.A. 13.05.2021 87 7 4 94 5% 30.06.2023 True Games Syndicate S.A. Movie Games S.A. 04.10.2021 100 2 2 102 2% 30.06.2023 True Games Syndicate S.A. Movie Games S.A. 08.04.2022 20 1 1 21 5% 31.01.2023 Goat Gamez S.A. Movie Games S.A. 05.10.2021 100 6 5 106 5% 05.10.2022 Goat Gamez S.A. Movie Games S.A. 21.12.2021 120 6 6 126 5% 31.07.2022 Movie Games Mobile S.A. Movie Games S.A. 01.09.2022 40 1 1 41 10% 01.11.2022 RLTY MKTG sp. z o.o. Movie Games S.A. 05.07.2021 80 3 2 83 2% 04.07.2022 True Games Syndicate S.A. Road Studio S.A. 03.03.2021 100 5 3 105 3% 04.03.2023 Razem: 917 40 34 957 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Pożyczkobiorca Pożyczkodawca Data umowy Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy Naliczone odsetki na dzień bilansowy Odsetki za rok 2022 Stan na dzień bilansowy Oprocentowanie roczne Termin spłaty RLTY MKTG sp. z o.o. Movie Games S.A. 05.07.2021 80 1 1 81 2% 04.07.2022 IPO 3D S.A. Movie Games VR S.A. 2020 r. 2 - - 2 2022 r. IPO Crowfunding S.A. Movie Games VR S.A. 2020 r. 6 - - 6 2022 r. Pixel Crow Games S.A. Pixel Crow sp. z o.o. 10.06.2021 15 1 - 16 5% 10.06.2022 Pixel Crow Games S.A. Pixel Crow sp. z o.o. 10.08.2021 15 - - 15 5% 10.08.2022 Pixel Crow Games S.A. Pixel Crow sp. z o.o. 29.09.2021 10 - - 10 5% 29.09.2022 Pixel Crow Games S.A. Pixel Crow sp. z o.o. 22.01.2021 10 - - 10 4% 31.12.2021 Razem: 2 1 140 Strona 39 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.9.Kapitał własny 4.9.1.Kapitał akcyjny Wartość kapitału akcyjnego Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 2 573 132 zł i dzielił się na 2 573 132 akcji, w pełni opłaconych, o wartości 1,00 zł każda, następujących serii: 100 000 akcji serii A, 700 000 akcji serii B, 90 909 akcji serii C, 927 273 akcji serii D, 400 000 akcji serii E, 110 975 akcji serii F, 135 634 akcji serii G, 108 341 akcji serii H. Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu. Akcjonariusze Jednostki dominującej mają prawo do udziału w zysku wykazanym w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej, zbadanym przez biegłego rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wypłaty akcjonariuszom. Struktura kapitału akcyjnego Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 860 152 33,43% 860 152 33,43% Mateusz Wcześniak (wraz z Fundusz Stabilnego Rozwoju sp. z o.o.) 509 235 19,79% 509 235 19,79% Jakub Trzebiński 197 175 7,66% 197 175 7,66% Maciej Miąsik 24 647 0,96% 24 647 0,96% Pozostali 981 923 38,16% 981 923 38,16% Razem: 2 573 132 100,00% 2 573 132 100,00% Struktura akcjonariatu Jednostki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Mateusz Wcześniak (wraz z Fundusz Stabilnego Rozwoju sp. z o.o.) 386 240 15,01% 386 240 15,01% Jakub Trzebiński 197 175 7,66% 197 175 7,66% Maciej Miąsik 24 647 0,96% 24 647 0,96% Waldemar Rogowski 200 0,01% 200 0,01% Wacław Szary 2 500 0,10% 2 500 0,10% Pozostali 1 962 370 76,26% 1 962 370 76,26% Razem: 2 573 132 100,00% 2 573 132 100,00% Struktura akcjonariatu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 r.: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 860 152 33,43% 860 152 33,43% Mateusz Wcześniak (wraz z Fundusz Stabilnego Rozwoju sp. z o.o.) 509 235 19,79% 509 235 19,79% Jakub Trzebiński 197 175 7,66% 197 175 7,66% Pozostali 1 006 570 39,12% 1 006 570 39,12% Razem: 2 573 132 100,00% 2 573 132 100,00% Strona 40 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.9.2.Pozostały kapitał rezerwowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych 959 728 Niezarejestrowane podwyższenie w jednostkach zależnych - 43 Razem: 959 771 4.9.3.Zyski zatrzymane Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 21 657 7 788 Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli 6 127 6 351 Wynik bieżącego okresu przypadający na jednostkę dominującą 3 088 8 406 Razem: 24 746 22 545 4.9.4.Zysk na akcję Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zysk (strata) netto 2 184 7 161 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 2 573 132 2 573 132 Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w złotych) (0,83) (2,78) 4.9.5.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Każdorazowo, przy ostatecznym ustalaniu wartości dywidendy, która będzie rekomendowana Walnemu Zgromadzeniu, Zarząd Spółki dominującej oraz spółek zależnych będzie uwzględniał między innymi następujące istotne czynniki: osiągnięty przez jednostkę dominującą zysk netto; potrzeby inwestycyjne wynikające z realizacji strategii Grupy kapitałowej, w tym głównie inwestycje w nowe zespoły deweloperskie. Dywidendy wypłacone przez jednostkę dominującą W dniu 19 kwietnia 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku Emitenta za rok obrotowy 2021, który postanowiło przeznaczyć w części na wypłatę dywidendy. Dywidenda została wypłacona na niżej wskazanych warunkach: 1)Wysokość dywidendy została ustalona w wysokości 1,00 zł za jedną akcję 2)Ogólna kwota dywidendy wyniosła 2 573 132,00 zł 3)Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 2 573 132 akcji Spółki 4)Dzień dywidendy wyznaczono na dzień 26 kwietnia 2022 roku 5)Dzień wypłaty dywidendy wyznaczono na dzień 4 maja 2022 roku. Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 1,00 - Strona 41 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.9.6.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka zależna Udział w kapitale Wartość aktywów netto Wynik finansowy netto w okresie Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Mill Games S.A. 58,70% 1 053 (585) (343) 618 Black Cage Games S.A. 1,00% 197 72 1 2 Road Studio S.A. 47,89% 5 829 (674) (279) 2 791 Pixel Crow Games S.A. 49,08% -286 (284) (139) (140) Movie Games VR S,A. 64,18% 329 111 71 211 Detalion Games S.A. 67,23% 846 (73) (49) 569 Razem: 4 051 Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka zależna Udział w kapitale Wartość aktywów netto Wynik finansowy netto w okresie Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli True Games S.A. 29,00% (452) (475) (119) (131) Mill Games S.A. 58,70% 1 638 (314) (171) 962 Road Studio S.A. 38,46% 4 463 (1 165) (420) 1 778 Pixel Crow sp. z o.o. 47,87% 68 (348) (167) 33 Movie Games Mobile S.A. 37,91% 2 063 (479) (153) 782 Goat Gamez S.A. 31,00% (28) (128) (40) (9) Image Games S.A. 50,00% 1 015 (173) (87) 529 Movie Games VR S.A. 61,07% (19) (214) (88) (11) Razem: 3 933 4.10.Zobowiązania z tytułu leasingu Na 31 grudnia 2022 r. Przedmiot leasingu Termin umowy Część długoterminowa zobowiązania Część krótkoterminowa zobowiązania Umowa najmu lokalu ul. Krochmalna, Warszawa 30 maja 2025 r. 160 73 Umowa najmu lokalu, ul. Wernyhory, Warszawa 31 maja 2025 r. 225 144 Razem: 385 217 Na 31 grudnia 2021 r. Przedmiot leasingu Termin umowy Część długoterminowa zobowiązania Część krótkoterminowa zobowiązania Umowa najmu lokalu ul. Krucza, Warszawa 31 sierpnia 2022 r. - 155 Umowa najmu lokalu ul. Krochmalna, Warszawa 30 maja 2025 r. 283 113 Razem: 283 268 Zobowiązania z tytułu leasingu zostały ustalone przy zastosowaniu rocznej stopy dyskontowej w wysokości 8%. 4.11.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Zobowiązania z tytułu dostaw 866 1 145 Zobowiązania publicznoprawne (inne niż dotyczące CIT) 177 174 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 293 6 Inne zobowiązania 5 236 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów 5 160 Rezerwy na przychody przyszłych okresów 792 - Razem: 2 138 1 721 Strona 42 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów 5.1.Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 5.1.1.Segmenty operacyjne Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC, urządzenia mobilne oraz porty gier na konsole. Działalność ta została zaprezentowana w niniejszych skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ: ▪przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę, ▪nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży, ▪w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji, ▪Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia. ▪Grupa planuje dynamiczny rozwój. W jego skład wchodzi poszerzenie kompetencji wydawniczych o platformy konsolowe (PlayStation, Xbox, Nintendo), jak również streamingowe - Stadia. Grupa rozpoczyna współpracę z kolejnymi platformami dystrybucji: Epic Game Store, GOG.com, a także podejmuje współpracę z partnerami w celu zbudowania świadomości swoich produktów na rynku chińskim. Informacje dotyczące obszarów geograficznych Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam , Humble Bundle, Plug In Digital, Focus Multimedia Ltd, Muve S.A. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia par 33 MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne. Wszelkie aktywa trwałe Grupy kapitałowej (inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych) zlokalizowane są w krajach, w których Jednostka dominująca i jednostki zależne mają swoją siedzibę, tj. w Polsce. 5.1.2.Informacje dotyczące produktów i usług Wyszczególnienie Przychód w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % w sprzedaży Przychód w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % w sprzedaży Drug Dealer Simulator 2 479 38,3% 2 787 24,6% Lust for Beyond 1 169 18,0% 3 414 30,2% Gas Station Simulator 776 12,0% 1 594 14,1% The Best Inside - - 1 397 12,3% Pozostałe (poniżej 10%) 2 053 31,7% 2 121 18,7% Razem: 6 477 100,0% 11 314 100,0% Strona 43 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.1.3.Informacje dotyczące głównych klientów Wyszczególnienie Przychód w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % w sprzedaży Przychód w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % w sprzedaży Valve Corporation 4 536 70,0% 8 157 72,1% DRAGO ENTERTAINMENT S.A. 686 10,6% 1 169 10,3% Nintendo Co Ltd 61 0,9% - - Lifestyle Investments S.A. - - 1 300 11,5% Pozostali (poniżej 10%) 1 194 18,4% 689 6,1% Razem: 6 477 100,0% 11 314 100,0% 5.2.Koszty działalności operacyjnej 5.2.1.Specyfikacja kosztów działalności podstawowej Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Amortyzacja 1 644 1 456 Zużycie materiałów i energii 191 353 Usługi obce 5 257 5 279 Podatki i opłaty 112 62 Wynagrodzenia 1 935 2 128 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 211 204 Pozostałe koszty rodzajowe 133 76 Koszty rodzajowe razem: 9 482 9 558 Inne koszty operacyjne 191 366 Koszty działalności operacyjnej razem: 9 673 9 925 5.2.2.Specyfikacja kosztu usług obcych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Usługi deweloperskie 978 18,6% 50 0,9% Usługi doradcze oraz prawne 1 200 22,8% 1 225 23,2% Usługi marketingu 821 15,6% 276 5,2% Udział developerów w zysku ze sprzedaży gry 430 8,2% 121 2,3% Usługi informatyczne 10 0,2% 385 7,3% Usługi internetowe 319 6,1% 303 5,7% Usługi księgowe i audytu 160 3,1% 226 4,3% Usługi najmu 133 2,5% 259 4,9% Pozostałe 1 205 22,9% 2 434 46,1% Razem: 5 257 100,0% 5 279 100,0% 5.2.3.Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Wynagrodzenia Członków Zarządu 468 21,8% 378 16,2% Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej 61 2,9% 28 1,2% Wynagrodzenie Członków Komitetu Audytu 17 0,8% - - Wynagrodzenia osób związanych z produkcją gier 656 30,6% 1 054 45,2% Wynagrodzenia pracowników administracji 733 34,1% 652 28,0% Wynagrodzenie pozostałych pracowników - - 16 0,7% Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 211 9,8% 204 8,7% Razem: 2 146 100,0% 2 332 100,0% Strona 44 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.3.Działalność finansowa 5.3.1.Przychody finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Zysk ze zbycia aktywów finansowych 432 49,3% 4 624 62,8% Odsetki 105 12,0% 7 0,1% Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 26 3,0% 134 1,8% Wycena inwestycji do wartości godziwej 314 35,8% 2 598 35,3% Razem: 877 100,0% 7 363 100,0% 5.3.2.Koszty finansowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Udział % Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Udział % Strata ze zbycia aktywów finansowych 1 744 36,8% - - Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności 287 6,1% - - Wycena inwestycji do wartości godziwej 2 521 53,3% - - Odsetki 173 3,6% 20 32,4% Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 7 0,2% 42 67,6% Razem: 4 733 100,0% 62 100,0% 5.4.Podatek dochodowy 5.4.1.Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Podatek bieżący 30 1 935 Podatek odroczony 1 996 (195) Razem: 2 025 1 741 5.4.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatku Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Zysk przed opodatkowaniem 4 173 8 902 Stawka podatku dochodowego 19% 19% Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej: 793 1 691 Efekt podatkowy: Przychodów niepodlegających opodatkowaniu i wolnym od podatku (730) (2 386) Przychodów podatkowych, nie będących przychodami księgowymi - 25 Kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym: 5 854 1 373 Wpływ objęcia kontroli (653) - Wpływ utraty kontroli (12 026) - Niepodlegających opodatkowaniu udziałów w zyskach jednostek wycenianych metodą praw własności 1 301 201 Straty z tytułu utraty wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych - (116) Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej 409 3 427 Pozostałych korekt 2 247 2 545 Podstawa opodatkowania, w tym: 576 13 971 - dotycząca działalności objętej ulgą IPBOX 3 125 5 136 Strona 45 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) - dotycząca pozostałej działalności (2 549) 8 835 Podatek dochodowy w wyniku finansowym, w tym: 30 1 935 - stawka 5% (ulga IPBOX) 156 257 - stawka 19% 4 1 679 - odliczenia od podatku (131) - Efektywna stawka podatku (podatek dochodowy/zysk przed opodatkowaniem): 1% 22% 5.4.3.Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 r. Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach Na dzień 31 grudnia 2022 r. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 392 2 321 54 4 766 Udział we wzroście aktywów netto jednostek stowarzyszonych 133 - 54 187 Różnica między bilansowymi i podatkowymi stawkami amortyzacyjnymi 246 (224) - 22 Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej 137 (78) - 60 Podwyższenie kapitału podstawowego w spółkach zależnych 1 393 59 - 1 452 Sprzedaż udziałów/akcji jednostek zależnych nie powodująca utraty kontroli 43 378 - 421 Utrata kontroli współkach zależnych - 2 483 - 2 483 Pozostałe 440 (297) - 142 Strona 46 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 6.1.Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Na dzień 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem Aktywa trwałe - - - - - 64 30 94 Udzielone pożyczki - - - - - 64 - 64 Udziały/akcje - - - - - - 30 30 Aktywa obrotowe - 408 11 491 11 899 - 7 784 16 273 24 057 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - 6 239 6 239 - - 5 686 5 686 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 408 - 408 - 7 784 - 7 784 Udzielone pożyczki - - 957 957 - - 140 140 Udziały/akcje - - 4 295 4 295 - - 10 447 10 447 Razem: - 408 11 491 11 899 - 7 848 16 303 24 151 Zobowiązania finansowe Na dzień 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem Zobowiązania długoterminowe - - 385 385 - - 483 483 Otrzymane pożyczki - - - - - - 200 200 Zobowiązania z tytułu leasingu - - 385 385 - - 283 283 Zobowiązania krótkoterminowe - - 2 929 2 929 - - 2 570 2 570 Otrzymane pożyczki - - 575 575 - - 581 581 Zobowiązania z tytułu leasingu - - 217 217 - - 268 268 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - 2 138 2 138 - - 1 721 1 721 Razem: - - 3 314 3 314 - - 3 053 3 053 Strona 47 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.2.Zyski/ (straty) z instrumentów finansowych W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody z tytułu odsetek - 105 - 105 Koszty z tytułu odsetek - - (173) (173) Zyski z tytułu różnic kursowych - - - - Straty z tytułu różnic kursowych - - - - Zyski z tytułu wzrostu wartości 314 - - 314 Straty z tytułu utraty wartości (2 521) - - (2 521) Opłaty i prowizje bankowe od kredytów - - - - Pozostałe zyski (straty) - - - - Ogółem zysk (strata) netto: (2 208) 105 (173) (2 276) W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody z tytułu odsetek - 7 - 7 Koszty z tytułu odsetek - - (20) (20) Zyski z tytułu różnic kursowych - - - - Straty z tytułu różnic kursowych - - - - Zyski z tytułu wzrostu wartości 2 598 - - 2 598 Straty z tytułu utraty wartości - - - - Opłaty i prowizje bankowe od kredytów - - - - Pozostałe zyski (straty) - - - - Ogółem zysk (strata) netto: 2 598 7 (20) 2 585 6.3.Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych Klasy instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2022 roku Na dzień 31 grudnia 2021 roku Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Akcje notowane 408 - - 408 7 784 - - 7 784 Akcje/udziały nienotowane - - - - - - 64 64 Udzielone pożyczki długoterminowe - - - - - - 30 30 Otrzymane pożyczki długoterminowe - - - - - 200 200 Poziom 1 Akcje notowane Akcje wyceniono w oparciu o notowania GPW w Warszawie S.A oraz New Connect. Poziom 3 Akcje/udziały nienotowane Od dnia nabycia udziałów/akcji nie dochodziło do podwyższenia kapitału w pozostałych jednostkach, w których Grupa posiada zaangażowanie oraz nie występowały istotne transakcje na udziałach danych spółek, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Grupę udziałów/akcji na poziomie ceny nabycia. Udzielone/otrzymane pożyczki Wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie pożyczki. Strona 48 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Grupa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że „ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług” . W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych. 6.4.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi Grupa narażona jest na następujące rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe: - ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, - ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko utraty płynności. Program zarządzania ryzykiem finansowym Grupy skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych i wskazuje działania, które minimalizują potencjalny niekorzystny wpływ ww. nieprzewidywalności na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarządzanie ryzykiem finansowym są Zarząd Jednostki dominującej i Zarządy spółek zależnych. W Grupie funkcjonują komórki odpowiedzialne za zapewnienie płynności finansowej (także w zakresie walut obcych), windykacji należności oraz terminowego regulowania zobowiązań (szczególnie podatkowych). 6.5.Ryzyko rynkowe 6.5.1.Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie. 6.5.2.Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Grupy (kiedy przychody lub koszty Grupy wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Grupy realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Grupa narażona jest na ryzyko kursowe. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bieżące koszty nominowane w euro pokrywa środkami pieniężnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorców regulujących swoje należności w euro. W 2022 r. i 2021 r. Grupa nie stosowała pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2022 wyniosła 13 tys. EUR oraz 1 281 tys. USD. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2021 wyniosła 16 tys. EUR oraz 2 285 tys. USD. Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości na dzień 31 grudnia 2022 r., zmiana średniego kursu wymiany złotego polskiego na waluty obce o 10%, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników, spowodowałby umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał USD + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 565 (565) Rokzakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 895 (895) Strona 49 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał EUR + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 6 (6) Rokzakończony 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 7 (7) 6.6.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej (bieżące oceny wiarygodności kontrahentów). Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grupę również poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Dzięki temu ekspozycja na ryzyko z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa posiadanych należności handlowych oraz innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauważa się istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia. Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe. Wyszczególnienie Rating 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Należności z tytułu dostaw i usług AAA 3 413 3 013 Pozostałe należności AA 454 156 Udzielone pożyczki A 957 170 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AAA 4 295 10 447 Łączna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe 9 119 13 786 Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych. AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na najwyższym poziomie. Rating nadawany wyłącznie w przypadku wyjątkowo wysokiej zdolności do obsługi zobowiązań finansowych. AA - Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na bardzo wysokim poziomie. Bardzo wysoka zdolność do obsługi zobowiązań. Niska podatność na niekorzystne warunki gospodarcze. A – Niski poziom ryzyka kredytowego. Wysoka wiarygodność finansowa i zdolność do obsługi zobowiązań. Przeciętna odporność na wpływ niekorzystnych warunków gospodarczych utrzymujących się przez dłuższy czas. 6.7.Ryzyko utraty płynności W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Grupa na bieżąco monitoruje prognozowany poziom środków płynnych analizując terminy zapadalności i wymagalności aktywów, daty płatności zobowiązań oraz uwzględniając inne prognozowane przepływy pieniężne. Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Grupy wynika, że Grupa nie jest narażona na ryzyko utraty płynności. Poniższa tabela przedstawia analizę wymagalności należności i zobowiązań. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 3 413 - - - - - 3 413 Pozostałe należności 454 - - - - - 454 Udzielone pożyczki - 126 94 546 191 - 957 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 295 - - - - - 4 295 Razem aktywa 8 162 126 94 546 191 - 9 120 Strona 50 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania handlowe 866 - - - - - 866 Otrzymane pożyczki 399 109 - 66 - - 575 Pozostałe zobowiązania ** 298 - - - - - 298 Razem zobowiązania 1 563 109 - 66 - - 1 738 Nadwyżka/(Luka) płynności 6 600 17 94 479 191 - 7 381 Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2021 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 3 013 - - - - - 3 013 Pozostałe należności 156 - - - - - 156 Udzielone pożyczki 18 - - 152 - - 170 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 447 - - - - - 10 447 Razem aktywa 13 634 - - 152 - - 13 786 Zobowiązania handlowe 1 145 - - - - - 1 145 Otrzymane pożyczki - - 381 200 200 - 782 Pozostałe zobowiązania ** 242 - - - - - 242 Razem zobowiązania 1 387 - 381 200 200 - 2 169 Nadwyżka/(Luka) płynności 12 247 - (381) (48) (200) - 11 616 * Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych. ** Nie uwzględnia zobowiązań z tyt. VAT i innych zobowiązań publiczno-prawnych. 6.8.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2022 Na dzień 31 grudnia 2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 575 782 Zobowiązania leasingowe 602 551 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 2 138 1 721 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 295 10 447 Zadłużenie netto - - Kapitał własny 35 750 33 243 Kapitał i zadłużenie netto 35 750 33 243 7.Pozostałe noty objaśniające 7.1.Wynagrodzenie oraz świadczenia kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominującej Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Wynagrodzenie Zarządu 135 71 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 61 28 Wynagrodzenie Komitetu Audytu 17 - Razem wynagrodzenia w Jednostce dominującej: 213 99 Strona 51 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Mateusz Wcześniak 46 - 46 36 - 36 Maciej Miąsik 89 - 89 36 - 36 Razem wynagrodzenie Zarządu.: 135 - 135 71 - 71 Szary Wacław 12 - 12 1 - 1 Gemra Kamil 6 - 6 5 - 5 Brzeziński Jacek 1 - 1 6 - 6 Okoń Szymon 7 - 7 6 - 6 Wądołowski Łukasz 2 - 2 6 - 6 Jaffe David 10 - 10 3 - 3 Rafał Wojciechowski 9 - 9 - - - Andrzej Domański 7 - 7 - - - Grzegorz Ciach 4 - 4 - - - Waldemar Rogowski 4 - 4 - - - Wójcik Jakub - - - 1 - 1 Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej: 61 - 61 28 - 28 Szary Wacław 6 - 6 - - - Gemra Kamil 2 - 2 - - - Rafał Wojciechowski 3 - 3 - - - Andrzej Domański 3 - 3 - - - Waldemar Rogowski 2 - 2 - - - Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu: 17 - 17 - - - Razem wynagrodzenia kluczowego personelu: 213 - 213 99 - 99 7.2.Informacja o transakcjach i rozrachunkach z osobami powiązanymi Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powiązanymi uznano transakcje handlowe z poniższymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wpływu na Grupę oraz posiadanie statusu członka kluczowego personelu kierowniczego Grupy. Salda pożyczek Osoba powiązana Rodzaj powiązania Na dzień 31 grudnia 2022 r. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Należność z tyt. udzielonych pożyczek Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek Należność z tyt. udzielonych pożyczek Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek Mateusz Wcześniak Prezes Zarządu Jednostki dominującej - 16 - - Razem: - 16 - - W 2022 r. i 2021 r. nie występowały transakcje z osobami powiązanymi. Na dzień 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. nie występowały rozrachunki z osobami powiązanymi innymi niże te wynikające z wynagrodzeń. 7.3.Informacja o transakcjach i rozrachunkach pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy kapitałowej Movie Games S.A. Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Movie Games S.A. Podmiot dominujący Mill Games S.A. Podmiot zależny 11 Movie Games S.A. Podmiot dominujący Road Studio S.A. Podmiot zależny 58 Movie Games S.A. Podmiot dominujący Movie Games VR S.A. Podmiot zależny 6 Movie Games S.A. Podmiot dominujący Pixel Crow Games S.A. Podmiot zależny 6 Road Studio S.A. Podmiot zależny Movie Games S.A. Podmiot dominujący 137 Pixel Crow Games S.A. Podmiot zależny Movie Games S.A. Podmiot dominujący 298 Razem: 515 Strona 52 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Image Games S.A. Jednostka zależna Road Studio S.A. Jednostka zależna 1 Goat Gamez S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 1 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games Mobile S.A. Jednostka zależna 6 Pixel Crow sp. z o.o Jednostka zależna Movie Games Mobile S.A. Jednostka zależna 81 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games Mobile S.A. Jednostka zależna 16 Pixel Crow sp. z o.o Jednostka zależna Road Studio S.A. Jednostka zależna 2 Pixel Crow sp. z o.o Jednostka zależna Mill Games S.A. Jednostka zależna 244 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow sp. z o.o Jednostka zależna 35 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Road Studio S.A. Jednostka zależna 5 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Road Studio S.A. Jednostka zależna 55 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Road Studio S.A. Jednostka zależna 27 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Mill Games S.A. Jednostka zależna 6 True Games S.A. Jednostka zależna Mill Games S.A. Jednostka zależna 114 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Games S.A. Jednostka zależna 3 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Games S.A. Jednostka zależna 6 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Games S.A. Jednostka zależna 2 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A. Jednostka zależna 15 Razem: 618 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2022 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games S.A. Jednostka dominująca Mill Games S.A. Jednostka zależna 1 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 7 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 144 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 31 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Road Studio S.A. Jednostka zależna 253 Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 53 Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 15 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 1 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 1 683 Road Studio S.A. Jednostka zależna Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 2 Razem: 2 189 na należności składa się kwota przekazanych środków pieniężnych na podwyższenie kapitału w Road Studio S.A. Na dzień 31 grudnia 2022 r. nie doszło do rejestracji podwyższenia kapitału w danej spółce Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2021 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games S.A. Jednostka dominująca Road Studio S.A. Jednostka zależna 228 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow sp. z o.o. Jednostka zależna 136 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games Mobile S.A. Jednostka zależna 1 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games Mobile S.A. Jednostka zależna 1 Goat Gamez S.A. Jednostka zależna Movie Games S.A. Jednostka dominująca 1 Image Games S.A. Jednostka zależna Road Studio S.A. Jednostka zależna 1 Razem: 368 Strona 53 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 r. Pożyczkodawca Status w Grupie Pożyczkobiorca Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 95 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 276 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 260 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 10 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 52 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Detalion Games S.A. Jednostka zależna 10 Movie Games .S.A. Jednostka dominująca Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 106 Road Studio S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 275 Road Studio S.A. Jednostka zależna Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 218 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 4 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 2 Razem: 1 307 Pożyczki na dzień 31 grudnia 2021 r. Pożyczkodawca Status w Grupie Pożyczkobiorca Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A. Jednostka zależna 200 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A. Jednostka zależna 101 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A. Jednostka zależna 120 Movie Games Mobile S.A. Jednostka zależna Pixel Crow sp. z o.o. Jednostka zależna 209 Movie Games Mobile S.A. Jednostka zależna Pixel Crow sp. z o.o. Jednostka zależna 104 Movie Games Mobile S.A. Jednostka zależna True Games S.A. Jednostka zależna 102 Movie Games Mobile S.A. Jednostka zależna True Games S.A. Jednostka zależna 54 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow Sp. z o.o. Jednostka zależna 263 Road Studio S.A. Jednostka zależna Pixel Crow Sp. z o.o. Jednostka zależna 263 Road Studio S.A. Jednostka zależna Pixel Crow Sp. z o.o. Jednostka zależna 208 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Pixel Crow Sp. z o.o. Jednostka zależna 248 Road Studio S.A. Jednostka zależna True Games S.A. Jednostka zależna 102 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Games S.A. Jednostka zależna 90 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Games S.A. Jednostka zależna 100 Razem: 2 167 7.4.Informacje o transakcjach i rozrachunkach z jednostkami stowarzyszonymi wycenianymi metodą praw własności Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Movie Games S.A. Jednostka dominująca Life Sim Games S.A. Jednostka stowarzyszona 15 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 7 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games VR S.A. Jednostka stowarzyszona 6 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 19 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Games Syndicate S.A. Jednostka stowarzyszona 9 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona 8 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona 2 Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona Movie Games S.A. Jednostka dominująca 7 Road Studio S.A. Jednostka zależna Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona 22 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 1 Strona 54 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Road Studio S.A. Jednostka zależna Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 22 Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 6 Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 12 Razem: 134 Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Pixel Crow sp. z o.o. Jednostka zależna Pixel Crow Games S.A. Jednostka stowarzyszona 4 Road Studio S.A. Jednostka zależna Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 27 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 16 Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 18 Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona Mill Games S.A. Jednostka zależna 14 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Brave Lamb Studio S.A Jednostka stowarzyszona 59 Razem: 138 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2022 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość rozrachunku Road Studio S.A. Jednostka zależna Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 1 Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 2 Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona Road Studio S.A. Jednostka zależna 1 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A Jednostka stowarzyszona 1 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A.. Jednostka stowarzyszona 9 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Life Sim Games S.A. Jednostka stowarzyszona 16 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 7 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 2 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Games Syndicate S.A. Jednostka stowarzyszona 5 Goat Gamez S.A Jednostka stowarzyszona Movie Games S.A. Jednostka dominująca 1 Razem: 45 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2021 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość rozrachunku Road Studio S.A. Jednostka zależna Brave Lamb Studio S.A. Jednostka stowarzyszona 10 Pixel Crow sp. z o.o. Jednostka zależna Pixel Crow Games S.A. Jednostka stowarzyszona 1 Razem: 11 Pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 r. Pożyczkodawca Status w Grupie Pożyczkobiorca Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona 107 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Image Games S.A. Jednostka stowarzyszona 171 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 94 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 102 Movie Games S.A. Jednostka dominująca True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 21 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona 106 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Goat Gamez S.A. Jednostka stowarzyszona 126 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona 41 Road Studio S.A. Jednostka dominująca True Syndicate Games S.A. Jednostka stowarzyszona 105 Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 219 Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona Pixel Crow Games S.A. Jednostka zależna 109 Strona 55 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Movie Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona Movie Games VR S.A. Jednostka zależna 2 Razem: 1 205 Pożyczki na dzień 31 grudnia 2021 r. Pożyczkodawca Status w Grupie Pożyczkobiorca Status w Grupie Wartość rozrachunku Movie Games Mobile S.A. Jednostka zależna Movie Games VR S.A. Jednostka stowarzyszona 31 Pixel Crow sp. z o.o. Jednostka zależna Pixel Crow Games S.A. Jednostka stowarzyszona 10 Pixel Crow sp. z o.o. Jednostka zależna Pixel Crow Games S.A. Jednostka stowarzyszona 15 Pixel Crow sp. z o.o. Jednostka zależna Pixel Crow Games S.A. Jednostka stowarzyszona 15 Pixel Crow sp. z o.o. Jednostka zależna Pixel Crow Games S.A. Jednostka stowarzyszona 10 Pixel Crow sp. z o.o. Jednostka zależna Pixel Crow Games S.A. Jednostka stowarzyszona 20 Pixel Crow sp. z o.o. Jednostka zależna Pixel Crow Games S.A. Jednostka stowarzyszona 10 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games VR S.A. Jednostka stowarzyszona 31 Road Studio S.A. Jednostka zależna Movie Games VR S.A. Jednostka stowarzyszona 71 Movie Games S.A. Jednostka dominująca Movie Games VR S.A. Jednostka stowarzyszona 101 Razem: 314 7.5.Informacja o transakcjach i rozrachunkach pomiędzy jednostką dominującą, a jednostkami wchodzącymi w skład Grupy kapitałowej PlayWay S.A. Zgodnie z MSR 24 powiązanie z jednostką dominującą oraz jednostkami zależnymi Grupy kapitałowej PlayWay S.A wynika z faktu, iż Movie Games S.A. jest jednostką stowarzyszoną spółki wchodzącej w skład Grupy (Spółka w latach 2021-2022 była jednostką stowarzyszoną PlayWay S.A.). Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 Sprzedający Status w Grupie PlayWay Nabywca Status w Grupie PlayWay Wartość transakcji Detalion Games S.A. Jednostka zależna Dev4Play sp. z o.o. Jednostka zależna 2 Razem: 2 W roku 2021 nie występowały transakcje pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy kapitałowej Movie Games S.A., a jednostkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. Na dzień 31 grudnia 2021 r. nie występowały rozrachunki pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy kapitałowej Movie Games S.A., a jednostkami wchodzącymi w skład Grupy kapitałowej PlayWay S.A. 7.6.Zobowiązania i aktywa warunkowe Grupa nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy. 7.7.Informacje o korektach błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wystąpiły korekty błędów z tytułu zastosowania po raz pierwszy Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Szczegółowo zmiany przedstawiono w nocie 3.4.3. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7.8.Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska inwazja na Ukrainę. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym należy mieć na uwadze, iż przedmiotowe zdarzenie w znacznym stopniu oddziałuje na gospodarkę Europy i świata, w związku z czym istnieje ryzyko negatywnego wpływu konfliktu na działalność Grupy oraz sytuację finansową i majątkową Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Jednostki dominującej nie zidentyfikował realnego zagrożenia dla działalności Grupy. Grupa nie jest stroną umów z podmiotami biorącymi udział w niniejszym konflikcie zbrojnym, w tym nie współpracuje z wykonawcami pochodzącymi z Ukrainy lub Rosji, a sprzedaż produktów Grupy na terytorium Rosji i Ukrainy stanowi niewielki odsetek w całości przychodów. Zarząd Jednostki dominującej przeanalizował również ewentualne ryzyka związane z potencjalnymi atakami hakerskimi i uznał, że sektor gamingowy, w szczególności Jednostki dominującej i jej Grupy, nie jest bezpośrednio narażony na potencjalne ataki hakerskie związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy. Zarząd Strona 56 z 57 Grupa kapitałowa MOVIE GAMES S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Jednostki dominującej na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy i rynki międzynarodowe w perspektywie kolejnych okresów i, w razie ewentualnej materializacji niniejszego czynnika ryzyka, podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków konfliktu dla działalności Jednostki dominującej i jej Grupy. Zarząd Jednostki dominującej nie identyfikuje możliwego wpływu konfliktu zbrojonego na Ukrainie na inne obszary funkcjonowania Grupy. Jednocześnie wskazuje, że stale monitoruje sytuację związaną z trwającą wojną. 7.9.Informacja o istotnych zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym W dniu 11 stycznia 2023 roku Emitent powziął informację o uchwale Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) nr 19/2023 z dnia 11 stycznia 2023 r. w sprawie dopuszczenia do obrotu giełdowego na rynku regulowanym podstawowym prowadzonym przez GPW wszystkich akcji zwykłych na okaziciela serii A, B, C, D, E, F, G i H Spółki. Wszystkie akcje Spółki, z wyjątkiem akcji serii A i G, były dotychczas notowane w alternatywnym systemie obrotu NewConnect. Na podstawie powyższej uchwały Zarząd GPW postanowił dopuścić z dniem 18 stycznia 2023 r. do obrotu na rynku regulowanym -podstawowym następujące akcje zwykłe na okaziciela Emitenta o wartości nominalnej 1,00 zł każda w systemie notowań ciągłych.Ponadto, na podstawie uchwały Zarządu GPW nr 18/2023 z dnia 11 stycznia 2023 r. postanowiono o wykluczeniu z dniem 18 stycznia 2023 r. akcji Spółki serii B, C, D, E, F, H z alternatywnego systemu obrotu NewConnect. W dniu 30 stycznia 2023 roku Emitent otrzymał od PlayWay S.A. z siedzibą w Warszawie zawiadomienie sporządzone na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Przed transakcją PlayWay S.A. posiadał 860.152 akcje zwykłe na okaziciela Spółki, o wartości nominalnej 1,00 PLN każda, stanowiące, w zaokrągleniu, 33,43% kapitału zakładowego. Wskutek przeprowadzenia transakcji PlayWay S.A. nie posiada żadnych akcji Spółki. W dniu 12 kwietnia 2023 roku przez Emitenta zawarta została umowa inwestycyjna z trzema osobami fizycznymi w tym z Panem Grzegorzem Ciach oraz Panem Krzysztofem Czulec ["Inwestorzy"] dotyczącej spółki zależnej od Emitenta - Pixel Crow Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ["Pixel Crow"]. Na mocy Umowy Inwestorzy mają docelowo nabyć 60% kapitału zakładowego Pixel Crow w ten sposób, aby móc łącznie sprawować kontrolę nad Pixel Crow. Emitent zamierza sprzedać na rzecz Inwestorów część posiadanych akcji Pixel Crow w ilości powodującej utratę kontroli nad Pixel Crow. Emitent zamierza zachować zaangażowanie w kapitale zakładowym Pixel Crow na poziomie 12,5% kapitału zakładowego Pixel Crow. Po przejęciu kontroli nad Pixel Crow Inwestorzy zamierzają znacząco rozbudować zespół wewnętrzny oraz stworzyć wysokobudżetową produkcję ["Gra"]. Zgodnie z postanowieniami umowy wyprodukowanie Gry w ramach uczestnictwa w Pixel Crow będzie głównym projektem realizowanym przez Inwestorów w związku z czym produkcja Gry będzie podstawową formą działalności zawodowej doświadczonej kardy menadżerów związanych od lat z produkcją gier. Na mocy umowy z chwilą jej podpisania Inwestorzy przenoszą na Pixel Crow prawa majątkowe do produkcji pn. Project Aurora, Project Blizzard, Project Cyclone. Emitent otrzymał zawiadomienie od Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie o zaliczeniu nadpłaty podatku dochodowego CIT, która to nadpłata związana jest z korektą zeznania rocznego CIT-8 za okres od 1 stycznia 2021 roku - 31 grudnia 2021 roku. Emitent otrzymał zwrot nadpłaty w wysokości 402 295,00 zł. Zarząd Emitenta poinformował, iż ustalił datę premiery gry Brewpub Simulator na platformie Steam na dzień 12 czerwca 2023 r. Gra jest tytułem, w którym gracz prowadzi własny browar craftowy, a zarazem bar. Gra łączy elementy symulacji - w postaci tworzenia własnych receptur i warzenia piwa, a także dekorowania lokalu i obsługi gości - z zarządzaniem własnym barem i marką piwną. Zdaniem Zarządu Emitenta wydanie gry będzie miało pozytywny wpływ na przyszłe wyniki finansowe Spółki. ………………………………………………… ………………………………………………… Mateusz Wcześniak Maciej Miąsik Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Strona 57 z 57