Stalexport Autostrady S.A.

Quarterly Report • May 9, 2023

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Skonsolidowany raport kwartalny QSr I / 2023

(zgodnie z §60 ust. 2 i §62 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 r. – Dz. U. 2018.757)

(dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową)

za I kwartał roku obrotowego 2023 obejmujący okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku, zawierający skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie PLN oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe jednostki dominującej według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie PLN.

data przekazania: 9 maja 2023 roku

STALEXPORT AUTOSTRADY SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta)
STALEXPORT AUTOSTRADY S.A.		Usługi inne
(skrócona nazwa emitenta)		(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)
41-404		Mysłowice
(kod pocztowy)		(miejscowość)
Piaskowa		20
(ulica)		(numer)
032 76 27 545	032 76 27 556	info@stalexport-autostrady.pl
(telefon)	(fax)	(e-mail)
634-013-42-11	271936361	www.stalexport-autostrady.pl
(NIP)	(REGON)	(www)

Dane finansowe dotyczące skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2023 r.

	w tys. PLN		w tys. EUR
	I kwartał 2023 r.	I kwartał 2022 r.	I kwartał 2023 r.	I kwartał 2022 r.
Przychody	103 298	91 211	21 976	19 627
Zysk brutto na sprzedaży	53 822	52 963	11 450	11 397
Zysk z działalności operacyjnej	39 117	42 227	8 322	9 087
EBITDA	60 650	63 936	12 903	13 758
Zysk przed opodatkowaniem	46 057	40 168	9 798	8 643
Zysk netto za okres sprawozdawczy	37 283	32 305	7 932	6 951
Zysk netto przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej	35 358	30 949	7 522	6 660
Średnia ważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.)	247 262	247 262	247 262	247 262
Zysk właścicieli Jedn. Dominującej na 1 akcję zwykłą (w PLN/ EUR)	0,14	0,13	0,03	0,03
Rozwodniony zysk właścicieli Jedn. Dominującej na 1 akcję zwykłą (w PLN/EUR)	0,14	0,13	0,03	0,03
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	70 680	64 114	15 037	13 796
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 341)	(3 990)	(924)	(859)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(178)	-	(38)	-
Przepływy pieniężne netto ogółem	66 161	60 124	14 075	12 938
	31 marca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	31 marca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.
Aktywa razem	1 499 414	1 430 877	320 696	305 098
Aktywa trwałe	1 069 118	1 071 771	228 664	228 527
Aktywa obrotowe	430 296	359 106	92 032	76 570
Zobowiązania razem	647 918	610 293	138 577	130 129
Zobowiązania długoterminowe	295 255	310 428	63 149	66 191
Zobowiązania krótkoterminowe	352 663	299 865	75 428	63 938
Kapitał własny razem	851 496	820 584	182 119	174 968
Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej	848 870	813 474	181 557	173 452
Udziały niekontrolujące	2 626	7 110	562	1 516
Kapitał zakładowy	185 447	185 447	39 664	39 542

Dane finansowe dotyczące skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2023 r.

	w tys. PLN		w tys. EUR
	I kwartał 2023 r.	I kwartał 2022 r.	I kwartał 2023 r.	I kwartał 2022 r.
Przychody	1 158	1 007	246	217
Strata z działalności operacyjnej	(1 980)	(1 587)	(421)	(341)
Zysk przed opodatkowaniem	9 026	4 776	1 920	1 028
Zysk netto za okres sprawozdawczy	8 751	4 895	1 862	1 053
Średnia ważona liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.)	247 262	247 262	247 262	247 262
Zysk przypadający na 1 akcję zwykłą (w PLN/ EUR)	0,04	0,02	0,01	0,00
Rozwodniony zysk przypadający na 1 akcję zwykłą (w PLN/ EUR)	0,04	0,02	0,01	0,00
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(265)	(487)	(56)	(105)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 327	190	495	4 1
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(178)	-	(38)	-
Przepływy pieniężne netto ogółem	1 884	(297)	401	(64)
	31 marca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	31 marca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.
Aktywa razem	321 087	311 975	68 674	66 521
Aktywa trwałe	80 625	81 451	17 244	17 367
Aktywa obrotowe	240 462	230 524	51 430	49 153
Zobowiązania razem	8 312	7 989	1 778	1 703
Zobowiązania długoterminowe	5 340	5 292	1 142	1 128
Zobowiązania krótkoterminowe	2 972	2 697	636	575
Kapitał własny razem	312 775	303 986	66 897	64 817
Kapitał zakładowy	185 447	185 447	39 664	39 542

Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę Euro wg następujących zasad:

• (i) poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za 3 miesięcy do 31 marca 2023 r. oraz za 3 miesięcy do 31 marca 2022 r. według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego tj. odpowiednio 4,7005 PLN/EUR oraz 4,6472 PLN/EUR;
• (ii) poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłaszanego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy tj. odpowiednio 4,6755 PLN/EUR na 31 marca 2023 r. oraz 4,6899 PLN/EUR na 31 grudnia 2022 r.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ

za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2023 roku

Mysłowice, 9 maja 2023 roku

Spis treści

	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 5
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6
	INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.	PODSTAWOWE DANE O GRUPIE 9
2.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
3.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 11
4.	INFORMACJE DOTYCZĄCE UMOWY KONCESYJNEJ 11
5.	OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 12
6.	SEGMENTY OPERACYJNE 13
7.	CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI 14
8.	PRZYCHODY 15
9.	KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 16
10.	POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 17
11.	POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 17
12.	PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE NETTO 17
13.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 18
14.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE 19
15.	NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 20
16.	PODATEK ODROCZONY 21
17.	NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE 22
18.	INSTRUMENTY FINANSOWE 23
19.	KAPITAŁ WŁASNY 26
20.	REZERWY 27
21.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE 28
22.	ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 28
23.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 29
24.	WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ORAZ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA I KWARTAŁ 2023 R 31
25.	OPIS INNYCH ISTOTNYCH ZDARZEŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. W OKRESIE OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2023 R 33
26.	AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO POPRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO 34
27.	ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ POPRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO 34
28.	ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 34

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy kończący się

w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej	Nota	31 marca 2023 r.	31 marca 2022 r.
		(niebadane)	(niebadane)
Przychody	6, 8	103 298	91 211
Koszt własny sprzedaży	6, 9	(49 476)	(38 248)
Zysk brutto na sprzedaży		53 822	52 963
Pozostałe przychody operacyjne	10	3 957	1 546
Koszty ogólnego zarządu	6, 9	(18 498)	(12 167)
Pozostałe koszty operacyjne	11	(147)	(110)
Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw	17	(17)	(5)
i usług oraz pozostałych
Zysk z działalności operacyjnej		39 117	42 227
		14 490	2 015
Przychody finansowe Koszty finansowe		(7 597)	(4 091)
Przychody/(Koszty) finansowe netto	12	6 893	(2 076)
Udziały w zyskach netto jednostek stowarzyszonych
wycenianych metodą praw własności		4 7	1 7
Zysk przed opodatkowaniem		46 057	40 168
Podatek dochodowy		(8 774)	(7 863)
Zysk netto za okres sprawozdawczy		37 283	32 305
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody, które nigdy nie będą podlegać
reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych	18	4 6	(11)
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów		(8)	2
		3 8	(9)
Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy		3 8	(9)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy		37 321	32 296
Zysk netto przypadający na:
Właścicieli Jednostki Dominującej		35 358	30 949
Udziały niekontrolujące		1 925	1 356
Zysk netto za okres sprawozdawczy		37 283	32 305
Całkowite dochody ogółem przypadające na: Właścicieli Jednostki Dominującej		35 396	30 940
Udziały niekontrolujące		1 925	1 356
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy		37 321	32 296
Zysk przypadający na 1 akcję
Podstawowy (zł)		0,14	0,13
Rozwodniony (zł)		0,14	0,13

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzień

w tysiącach złotych	Nota	31 marca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	31 marca 2022 r.
		(niebadane)		(niebadane)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	13	32 379	33 906	28 565
Wartości niematerialne	14	342 260	347 441	418 045
Nieruchomości inwestycyjne	15	6 534	6 617	5 203
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych		843	796	732
Pozostałe inwestycje długoterminowe		629 774	633 028	496 396
Należności z tytułu leasingu finansowego		204	287	258
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16	57 124	49 696	38 485
Aktywa trwałe razem		1 069 118	1 071 771	987 684
Aktywa obrotowe
Zapasy		2 998	3 444	2 954
Inwestycje krótkoterminowe		1 130	1 085	1 113
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	-	258
Należności z tytułu leasingu finansowego		8 8	123	8 6
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	17	25 415	19 950	26 300
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		400 665	334 504	386 307
Aktywa obrotowe razem		430 296	359 106	417 018
Aktywa razem		1 499 414	1 430 877	1 404 702
PASYWA
Kapitał własny	19
Kapitał zakładowy	19.1	185 447	185 447	185 447
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		7 431	7 431	7 431
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych		(144)	(182)	(160)
Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy		495 142	495 142	505 940
Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty		160 994	125 636	125 731
Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej		848 870	813 474	824 389
Udziały niekontrolujące		2 626	7 110	2 058
Kapitał własny razem		851 496	820 584	826 447
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu		4 650	4 787	2 998
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		4 456	4 220	4 166
Przychody przyszłych okresów		2 488	2 696	3 319
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	21	15 657	15 371	17 891
Rezerwy długoterminowe	20	268 004	283 354	313 898
Zobowiązania długoterminowe razem		295 255	310 428	342 272
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu		180	177	247
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		29 120	21 240	21 648
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	21	94 733	102 193	81 911
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		1 435	2 144	4 524
Przychody przyszłych okresów		2 303	832	2 114
Zobowiązania z tytułu umów		11 575	9 454	9 971
Rezerwy krótkoterminowe	20	213 317	163 825	115 568
Zobowiązania krótkoterminowe razem		352 663	299 865	235 983
Zobowiązania razem		647 918	610 293	578 255
Pasywa razem		1 499 414	1 430 877	1 404 702

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres 3 miesięcy kończący się

(niebadane) (niebadane) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 46 057 40 168 Korekty Amortyzacja 21 533 21 709 Zysk ze zbycia/likwidacji rzeczowych aktywów trwałych (143) (95) oraz wartości niematerialnych Odsetki i dywidendy (13 027) (1 666) Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych (47) (17) Zmiana stanu należności (5 347) (5 422) Zmiana stanu zapasów 492 366 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (603) 2 416 oraz pozostałych Zmiana stanu rezerw 26 711 13 459 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 1 263 1 074 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów (1 411) 2 121 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 79 010 70 581 Podatek dochodowy zapłacony (8 330) (6 467) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 70 680 64 114 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy inwestycyjne 16 519 8 163 Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych 193 138 aktywów trwałych Wpływy z długoterminowych lokat środków przeznaczonych 3 380 7 287 na inwestycje Odsetki otrzymane 12 946 738
Wydatki inwestycyjne (20 860) (12 153)
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych (20 860) (12 153)
aktywów trwałych
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(4 341) (3 990)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wydatki finansowe (178) -
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu (178) -
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (178) -
Przepływy pieniężne netto ogółem 66 161 60 124
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 66 161 60 124
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek 334 504 326 183
okresu sprawozdawczego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

w tysiącach złotych

(niebadane)	Nota	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych	Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty	Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.		185 447	7 431	(182)		495 142 125 636	813 474	7 110	820 584
Zysk netto za okres sprawozdawczy		-	-	-		35 358 -	35 358	1 925	37 283
Inne całkowite dochody:		-	-	3 8	-		3 8 -		3 8 -
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych		-		4 6 -	-		4 6 -		4 6 -
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów		-	-	(8)	-	-	(8)	-	(8)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy		-	-	3 8		35 358 -	35 396	1 925	37 321
Wypłata dywidendy	19.3	-	-	-	-	-	-	(6 409)	(6 409)
Stan na dzień 31 marca 2023 r.		185 447	7 431	(144)		495 142 160 994	848 870	2 626	851 496

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Strona | 6

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (ciąg dalszy)

w tysiącach złotych

	Nota	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych	Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty	Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.		185 447	7 431	(151)	505 940	94 782	793 449	5 570	799 019
Zysk netto za okres sprawozdawczy		-	-	-		79 284 -	79 284	6 385	85 669
Inne całkowite dochody:		-	-	(31)		115 -	8 4	2 3	107
Wycena świadczeń pracowniczych		-	-	-		142 -	142	2 8	170
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych		-	-	(37)	-	-	(37)	-	(37)
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów		-		6 -	-	(27)	(21)	(5)	(26)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy		-	-	(31)		79 399 -	79 368	6 408	85 776
Pokrycie strat z lat ubiegłych*		-	-	-	(57 063)	57 063	-	-	-
Wypłata dywidendy	19.3	-	-	-	(393)	(58 950)	(59 343)	(4 868)	(64 211)
Przeniesienie zysku na pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy		-	-	-	46 658	(46 658)	-	-	-
Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.		185 447	7 431	(182)		495 142 125 636	813 474	7 110	820 584

*Pozycja skorygowana o dywidendy wypłacone w latach ubiegłych bezpośrednio z kapitałów rezerwowych lub zapasowych jednostek zależnych.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Strona | 7

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (ciąg dalszy)

w tysiącach złotych

(niebadane)	Nota	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych	Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty	Kapitał własny właścicieli Jednostki Dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.		185 447	7 431	(151)	505 940	94 782	793 449	5 570	799 019
Zysk netto za okres sprawozdawczy		-	-	-		30 949 -	30 949	1 356	32 305
Inne całkowite dochody:		-	-	(9)	-	-	(9)	-	(9)
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych		-	-	(11)	-	-	(11)	-	(11)
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów		-		2 -	-		2 -		2 -
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy		-	-	(9)		30 949 -	30 940	1 356	32 296
Wypłata dywidendy	19.3	-	-	-	-	-	-	(4 868)	(4 868)
Stan na dzień 31 marca 2022 r.		185 447	7 431	(160)		505 940 125 731	824 389	2 058	826 447

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Strona | 8

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

1. Podstawowe dane o Grupie

Stalexport Autostrady S.A. ("Spółka", "Jednostka Dominująca") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce pod nr KRS 16854. Siedziba Spółki mieści się w Polsce w Mysłowicach przy ul. Piaskowej 20.

Spółka wraz z jednostkami zależnymi tworzy Grupę Kapitałową Stalexport Autostrady S.A. ("Grupa", "Grupa Kapitałowa").

Działalność Grupy obejmuje m.in.:

• budowę dróg kołowych i szynowych, a w szczególności działalność gospodarczą związaną z zarządzaniem, budową przez przystosowanie do wymogów autostrady płatnej i eksploatacją fragmentu autostrady A-4 na odcinku Katowice – Kraków,
• zarządzanie i doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej (działalność holdingowa),
• wynajem pomieszczeń.

Poza Spółką w skład Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2023 r. wchodziły następujące podmioty:

Nazwa spółki	Siedziba	Główny obszar działalności	Status spółki	Udział w kapitale oraz liczbie głosów	Data objęcia kontroli/ Data nabycia	Metoda konsolidacji
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	Mysłowice	Budowa i eksploatacja autostrady	Jednostka zależna	100%	1998 r.	Metoda pełna
VIA4 S.A.*	Mysłowice	Eksploatacja autostrady	Jednostka zależna	55%	1998 r.	Metoda pełna
Biuro Centrum Sp. z o.o.	Katowice	Administrowanie nieruchomościami	Jednostka stowarzyszona	40,63%	1994 r.	Metoda praw własności
Petrostal S.A. w likwidacji**	Warszawa	Spółka nie prowadzi działalności	Jednostka zależna	100%	2005 r.	-

* Dokonując oceny sprawowania kontroli uwzględniono fakt, że Spółka miała i nadal ma (obecnie za pośrednictwem jednostki zależnej Stalexport Autostrada Małopolska S.A.) decydujący wpływ na definicję celu oraz modelu funkcjonowania VIA4 S.A., operatora koncesyjnego odcinka autostrady A4 Katowice-Kraków (patrz nota 4), w tym na istotne działania operacyjne i finansowe. Spółka dzięki posiadanemu udziałowi w kapitale zakładowym może również samodzielnie decydować o polityce VIA4 S.A. w zakresie wypłaty dywidend. ** Podmiot nie objęty konsolidacją ze względu na występujące ograniczenia w sprawowaniu kontroli.

W I kwartale 2023 r. nie odnotowano zmian zarówno w składzie, jak i w strukturze Grupy.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okres trzech miesięcy kończący się 31 marca 2023 r. obejmuje sprawozdania finansowe Spółki oraz jej jednostek zależnych, a także udział Grupy w aktywach netto jednostek stowarzyszonych.

Równolegle Grupa Kapitałowa ujmowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej wyższego szczebla Mundys S.p.A. (dawniej Atlantia S.p.A.) z siedzibą we Włoszech.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.1. Oświadczenie zgodności

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz innych obowiązujących przepisów.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych i należy je analizować łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 9 maja 2023 r.

2.2. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna

Dane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, walucie prezentacji Grupy, która jest również jej walutą funkcjonalną, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy.

2.3. Dokonane osądy i oszacowania

Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacowanych.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd, które mają istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zostały przedstawione w notach 14, 15, 16, 17, 18 i 20.

2.4. Nowe standardy i interpretacje niezastosowane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 r., nie zostały uwzględnione przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nie przewiduje się aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Grupa na bieżąco monitoruje wpływ pandemii COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na jej działalność, w tym na przyszłą sytuację finansową oraz wyniki finansowe.

Wyniki finansowe prowadzonej przez Grupę działalności autostradowej są bezpośrednio uzależnione od poziomu ruchu samochodowego na koncesyjnym odcinku autostrady A4 Katowice-Kraków. W nocie 8 zaprezentowano porównanie ruchu dla poszczególnych okresów miesięcznych 2023 r. i 2022 r.

Biorąc pod uwagę ogólną sytuację ekonomiczną i prawną Grupy, w tym jej przewidywania w zakresie kształtowania się ruchu samochodowego w okresie 12 miesięcy od końca bieżącego okresu sprawozdawczego oraz w latach późniejszych, na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na istotne pogorszenie sytuacji finansowej Grupy, w tym rezultacie wspomnianego powyżej wpływu pandemii COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Grupy, i w związku z tym sporządzono skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Wspomniane powyżej przewidywania w zakresie kształtowania się ruchu samochodowego zostały określone w oparciu o zmiany ruchu odnotowane w bieżącym okresie, przy założeniu spodziewanego poziomu wzrostu gospodarczego oraz postępującej redukcji wpływu pandemii COVID-19 na ruch samochodowy. Z wypełnieniem takich przewidywań wiążą się różnego rodzaju założenia i ryzyka ich realizacji, wśród których szczególną rolę odgrywają ryzyka dotyczące wpływu pandemii COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Grupy, w tym na generowane przez nią przychody.

4. Informacje dotyczące Umowy Koncesyjnej

Działalność Grupy obejmuje przede wszystkim działalność gospodarczą związaną z zarządzaniem, budową/ przystosowaniem do wymogów autostrady płatnej i eksploatacją fragmentu autostrady A-4 na odcinku Katowice – Kraków, skoncentrowaną przede wszystkim w jednostce zależnej Stalexport Autostrada Małopolska S.A. ("SAM S.A.", "Koncesjonariusz"). Działalność ta jest prowadzona w oparciu o umowę koncesyjną ("Umowa Koncesyjna").

Przedmiotem Umowy Koncesyjnej jest realizacja przedsięwzięcia ("Przedsięwzięcie") polegającego na budowie płatnej autostrady A-4 (poprzez przystosowanie do wymogów autostrady płatnej) na odcinku Katowice (węzeł Murckowska, km 340,2) - Kraków (węzeł Balice I, km 401,1) i jej eksploatacji, jak również prowadzenie i zakończenie pozostałych robót budowlanych w niej określonych.

Umowa Koncesyjna została zawarta na okres obowiązywania koncesji, tj. 30 lat kończących się w marcu 2027 r.

Podstawowym źródłem przychodów z realizacji przedsięwzięcia określonym w Umowie Koncesyjnej są przychody z tytułu poboru opłat.

Koncesjonariuszowi przysługuje przez okres obowiązywania Umowy Koncesyjnej prawo korzystania i pobierania pożytków z pasa drogowego autostrady. Prawo to obejmuje m.in. prawo do wyburzania i usuwania znajdujących się w pasie drogowym autostrady budynków, budowli, urządzeń, drzewostanu i upraw, z zastrzeżeniem wszelkich odnośnych przepisów prawa. W zamian Koncesjonariusz jest zobowiązany do eksploatacji i utrzymywania płatnej autostrady do dnia wygaśnięcia lub rozwiązania Umowy Koncesyjnej, która określa szczegółowy zakres obowiązków Koncesjonariusza, oraz do inwestycji obejmujących ściśle określone roboty budowlane.

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

Ponadto, w ramach obowiązków określonych przez Umowę Koncesyjną, po spełnieniu warunków w niej określonych, Koncesjonariusz:

• (i) dokonał na rzecz Krajowego Funduszu Drogowego płatności z tytułu koncesji ("Płatności z tytułu Koncesji") dotyczących spłaty tzw. długu podporządkowanego (zobowiązania z tytułu kredytu w Europejskim Banku Odbudowy i Rozwoju zaciągniętego przez Skarb Państwa na budowę odcinka Autostrady A-4 Katowice – Kraków przejętego przez Koncesjonariusza);
• (ii) jest zobowiązany do dokonywania na rzecz Krajowego Funduszu Drogowego płatności stanowiących udział Skarbu Państwa w zyskach Przedsięwzięcia ("Płatności na rzecz Skarbu Państwa").

Dotychczas zrealizowany Etap I obejmował m.in. budowę systemu poboru opłat, uruchomienie obwodu utrzymania autostrady w Brzęczkowicach, oraz budowę systemu komunikacyjnego i zarządzania oraz łączności autostradowej. Dalsze etapy inwestycji (Etap II), które są lub mają być realizowane obejmują m.in. remonty mostów, rozbudowę węzłów autostradowych, budowę miejsc obsługi podróżnych oraz prace z zakresu ochrony środowiska (budowa ekranów akustycznych, odwodnienia autostrady).

W dniu 19 kwietnia 2022 r. Koncesjonariusz został poinformowany przez GDDKiA o podpisaniu w dniu 6 kwietnia 2022 r. przez Ministra Infrastruktury Aneksu nr 7 do Umowy Koncesyjnej. Aneks zakłada m.in. zmianę zakresu pozostałych do realizacji robót budowlanych oraz zrzeczenie się przez Koncesjonariusza roszczeń w stosunku do Skarbu Państwa za wzmocnienie podpór wiaduktu M48.

Po zakończeniu okresu trwania Umowy Koncesyjnej prawo do używania i pobierania pożytków z wszelkich budynków i budowli wzniesionych przez Koncesjonariusza przejdzie na Skarb Państwa.

Postanowienia Umowy Koncesyjnej pomiędzy SAM S.A. a Ministrem Infrastruktury uzależniają możliwość dokonywania Płatności na rzecz Skarbu Państwa oraz wypłat dywidend dla akcjonariusza(y) SAM S.A. m.in. od zakończenia określonego etapu robót budowlanych, osiągnięcia minimalnych wielkości wskaźników obsługi długu oraz zapewnienia pokrycia rachunków rezerwowych w wymaganej wysokości.

Grupa ujmuje zobowiązanie do dokonania Płatności na rzecz Skarbu Państwa dopiero po spełnieniu kryteriów powodujących powstanie obowiązku zapłaty przewidzianych w Umowie Koncesyjnej. Za moment spełnienia ww. kryteriów uznaje się tzw. dzień kalkulacji, czyli dzień na który dokonywana jest ocena spełnienia rzeczonych kryteriów oraz określenie kwoty dostępnej do wypłaty w okresie do następnego dnia kalkulacji.

W latach poprzednich Grupa, zgodnie z zapisami Konsorcjalnej Umowy Kredytowej (w ramach której kredytobiorcą był Koncesjonariusz) obowiązującymi do dnia jej spłaty, tj. 30 września 2019 r., uznawała za dzień kalkulacji odpowiednio 31 marca oraz 30 września. Począwszy od 2020 roku, przy braku jednoznacznego uregulowania tej kwestii w Umowie Koncesyjnej, Grupa uznaje za dzień kalkulacji odpowiednio 30 czerwca oraz 31 grudnia, w związku z czym Grupa nie rozpoznała zobowiązania z tytułu Płatności na Rzecz Skarbu Państwa zarówno na dzień 31 marca 2023 r. jak i 31 marca 2022 r.

5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Zastosowanie zmian do standardów oraz interpretacji, obowiązujących w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie, nie miało istotnego wpływu na politykę rachunkowości Grupy, a w konsekwencji na niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Z wyjątkiem zmian wspomnianych powyżej, Grupa przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała, te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

6. Segmenty operacyjne

Grupa prezentuje swoją działalność w podziale na segmenty branżowe, który wynika ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Grupy.

Grupa działa w jednym segmencie geograficznym – całość przychodów uzyskiwana jest w Polsce, gdzie zlokalizowane są również wszystkie aktywa trwałe Grupy (inne niż instrumenty finansowe).

Segmenty branżowe

Segmenty branżowe obejmują:

• zarządzanie i doradztwo oraz wynajem pomieszczeń,
• zarządzanie i eksploatację autostrad.

Wyniki segmentów branżowych

Za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r.

	Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń	Zarządzanie i eksploatacja autostrad	Razem
Przychody operacyjne
Przychody segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)	1 092	102 206	103 298
Przychody segmentu ogółem	1 092	102 206	103 298
Koszty operacyjne
Koszty segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)	(1 378)	(48 098)	(49 476)
Koszty segmentu ogółem	(1 378)	(48 098)	(49 476)
Pozostałe przychody operacyjne	1	3 956	3 957
Pozostałe koszty operacyjne	-	(147)	(147)
Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałych	(17)	-	(17)
Koszty ogólnego zarządu*	(1 744)	(16 754)	(18 498)
Wynik z działalności operacyjnej	(2 046)	41 163	39 117
Przychody/(Koszty) finansowe netto	3 035	3 858	6 893
Udziały w zyskach netto jednostek stowarzyszonych
wycenianych metodą praw własności	4 7	-	4 7
Podatek dochodowy	(202)	(8 572)	(8 774)
Wynik finansowy netto za okres sprawozdawczy	834	36 449	37 283
Inne całkowite dochody netto			3 8
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy			37 321
Główne pozycje niepieniężne
Amortyzacja	(117)	(21 416)	(21 533)
Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałych	(17)	-	(17)
Odwrócenie dyskonta (w tym odsetki leasingowe)	-	(7 593)	(7 593)

* Koszty segmentu "Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń" obejmują całość kosztów ogólnego zarządu Spółki.

GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2023 R.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

Za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r.

	Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń	Zarządzanie i eksploatacja autostrad	Razem
Przychody operacyjne
Przychody segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)	947	90 264	91 211
Przychody segmentu ogółem	947	90 264	91 211
Koszty operacyjne
Koszty segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)	(1 267)	(36 981)	(38 248)
Koszty segmentu ogółem	(1 267)	(36 981)	(38 248)
Pozostałe przychody operacyjne	7 6	1 470	1 546
Pozostałe koszty operacyjne	-	(110)	(110)
Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałych	(5)	-	(5)
Koszty ogólnego zarządu*	(1 389)	(10 778)	(12 167)
Wynik z działalności operacyjnej	(1 638)	43 865	42 227
Przychody/(Koszty) finansowe netto	350	(2 426)	(2 076)
Udziały w zyskach netto jednostek stowarzyszonych	1 7		1 7
wycenianych metodą praw własności		-
Podatek dochodowy	113	(7 976)	(7 863)
Wynik finansowy netto za okres sprawozdawczy	(1 158)	33 463	32 305
Inne całkowite dochody netto			(9)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy			32 296
Główne pozycje niepieniężne
Amortyzacja	(171)	(21 538)	(21 709)
Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	(5)	-	(5)
Odwrócenie dyskonta (w tym odsetki leasingowe)	-	(4 083)	(4 083)

* Koszty segmentu "Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń" obejmują całość kosztów ogólnego zarządu Spółki.

Sytuacja finansowa wg segmentów branżowych na dzień

	31 marca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	31 marca 2022 r.
Zarządzanie i doradztwo oraz wynajem pomieszczeń
Aktywa segmentu	241 010	239 244	250 434
Zobowiązania segmentu	8 307	7 984	8 710
Zarządzanie i eksploatacja autostrad
Aktywa segmentu	1 258 404	1 191 633	1 154 268
Zobowiązania segmentu	639 611	602 309	569 545
Aktywa ogółem	1 499 414	1 430 877	1 404 702
Zobowiązania ogółem	647 918	610 293	578 255

7. Cykliczność, sezonowość działalności

Działalność segmentu "Zarządzanie i eksploatacja autostrad" podlega zjawisku sezonowości ze względu na wahania poziomu ruchu na koncesyjnym odcinku autostrady A4 pomiędzy poszczególnymi okresami kwartalnymi. Największe natężenie ruchu jest odnotowywane w trzecim kwartale, a najniższe w pierwszym kwartale roku kalendarzowego. Wahania poziomu ruchu w latach 2022-2023 mogą odbiegać od trendów zaobserwowanych w latach poprzednich ze względu na ekonomiczny i społeczny efekt COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie.

GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2023 R.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

8. Przychody

	I kwartał 2023 r.			I kwartał 2022 r.
	Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń	Zarządzanie i eksploatacja autostrad	Razem	Zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń	Zarządzanie i eksploatacja autostrad	Razem
Przychody z tytułu umów z klientami
Przychody z poboru opłat, w tym:	-	101 862	101 862	-	90 083	90 083
Manualny pobór opłat (gotówka, karty bankowe)	-	41 833	41 833	-	40 530	40 530
Karty flotowe	-	17 024	17 024	-	14 699	14 699
Elektroniczny pobór opłat	-	42 876	42 876	-	34 594	34 594
KartA4	-	129	129	-	260	260
Przychody z tyt. pozostałych usług		1 -	1	-	-	-
	-	101 863	101 863	-	90 083	90 083
Pozostałe przychody
Przychody z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych	1 092	-	1 092	947	-	947
Pozostałe przychody	-	343	343	-	181	181
	1 092	343	1 435	947	181	1 128
Razem	1 092	102 206	103 298	947	90 264	91 211

Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu metodą liniową przez okres trwania umowy.

Przychody z tytułu eksploatacji autostrady (poboru opłat) są rozpoznawane w momencie przejazdu klienta przez plac poboru opłat w rezultacie:

• wniesienia przez klienta opłaty za przejazd autostradą gotówką lub za pośrednictwem kart bankowych bezpośrednio na placu poboru opłat; lub
• pozytywnej weryfikacji na placu poboru opłat uprawnień klienta do przejazdu autostradą (kartA4, elektroniczny pobór opłat, karty flotowe).

Poniżej zaprezentowano jak kształtował się średni dobowy ruch (ADT) na koncesyjnym odcinku autostrady A4 Katowice-Kraków w poszczególnych miesiącach 2023 r. oraz 2022 r.

	styczeń			luty			marzec
ADT	2023	2022	zmiana	2023	2022	zmiana	2023	2022	zmiana
Samochody osobowe	35 980	31 741	13,4%	36 212	36 939	-2,0%	35 436	38 250	-7,4%
Samochody ciężarowe	7 402	6 955	6,4%	8 128	8 153	-0,3%	8 599	8 675	-0,9%
Razem	43 382	38 696	12,1%	44 340	45 092	-1,7%	44 035	46 925	-6,2%

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

W dniu 1 marca 2022 r. w związku z sytuacją wywołaną konfliktem zbrojnym w Ukrainie, po uzyskaniu zgody Ministra Infrastruktury, Grupa wprowadziła tymczasowe zwolnienie z poboru opłat za przejazd koncesyjnym odcinkiem autostrady A4 Katowice-Kraków w odniesieniu do i) pojazdów z ukraińskimi numerami rejestracyjnymi (zwolnienie obowiązywało do 31 maja 2022 r.), a także ii) pojazdów lub grup pojazdów zgłoszonych przez polskie organizacje pozarządowe oraz przez zagraniczne organizacje i osoby, jako niosących pomoc dla obywateli Ukrainy (zwolnienie nadal obowiązuje).

Poniżej zaprezentowano wartość netto transakcji podlegających zwolnieniu, określoną na podstawie liczby pojazdów, które skorzystały z rzeczonych zwolnień w poszczególnych miesiącach 2023 r. oraz 2022 r.

	Wartość netto przejazdów zwolnionych z poboru opłat
I kwartał 2023 r.	pojazdy z ukraińskimi numerami rejestracyjnymi	pojazdy niosące pomoc dla obywateli Ukrainy	razem
styczeń		17 -	17
luty		15 -	15
marzec		17 -	17
Razem	-	49	49
I kwartał 2022 r.	pojazdy z ukraińskimi numerami rejestracyjnymi	Wartość netto przejazdów zwolnionych z poboru opłat pojazdy niosące pomoc dla obywateli Ukrainy	razem
marzec	1 828	82	1 910
Razem	1 828	82	1 910

9. Koszty według rodzaju

	I kwartał 2023 r.			I kwartał 2022 r.
	Koszt własny sprzedaży	Koszty ogólnego zarządu	Koszty rodzajowe razem	Koszt własny sprzedaży	Koszty ogólnego zarządu	Koszty rodzajowe razem
Amortyzacja	(19 254)	(2 279)	(21 533)	(19 126)	(2 583)	(21 709)
Zużycie materiałów i energii	(1 636)	(995)	(2 631)	(1 264)	(633)	(1 897)
Koszt utworzenia rezerw na wymianę nawierzchni ujętych w koszcie własnym sprzedaży (usługi obce)*	(20 038)	-	(20 038)	(10 508)	-	(10 508)
Pozostałe usługi obce	(2 775)	(8 413)	(11 188)	(2 286)	(3 200)	(5 486)
Podatki i opłaty	(104)	(712)	(816)	(93)	(652)	(745)
Koszty świadczeń pracowniczych	(5 572)	(5 481)	(11 053)	(4 889)	(4 737)	(9 626)
Pozostałe	(97)	(618)	(715)	(82)	(362)	(444)
Razem	(49 476)	(18 498)	(67 974)	(38 248)	(12 167)	(50 415)

* Z uwzględnieniem efektu zmiany szacunków rezerw - patrz nota 20.

9.1. Koszty świadczeń pracowniczych

	I kwartał 2023 r.	I kwartał 2022 r.
Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	(8 763) (1 926)	(7 524) (1 773)
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych ujęta w zysku lub stracie:	(364)	(329)
Inne świadczenia pracownicze	(364)	(329)
Razem	(11 053)	(9 626)

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

10. Pozostałe przychody operacyjne

	I kwartał 2023 r.	I kwartał 2022 r.
Przychody z dzierżawy miejsc obsługi podróżnych	1 164	1 084
Otrzymane odszkodowania, kary umowne, zwrot opłat oraz kosztów postępowania sądowego	297	300
Odsetki od należności	487	2
Zwrot kosztów zabezpieczenia przed skutkami szkód górniczych	1 465	-
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	143	9 5
Inne	401	6 5
Razem	3 957	1 546

11. Pozostałe koszty operacyjne

	I kwartał 2023 r.	I kwartał 2022 r.
Darowizny udzielone	(71)	(83)
Koszty likwidacji szkód	(58)	(20)
Kary, odszkodowania, opłaty	(12)	(4)
Vat naliczony niepodlegający odliczeniu	(3)	(1)
Inne	(3)	(2)
Razem	(147)	(110)

12. Przychody/(Koszty) finansowe netto

	I kwartał 2023 r.	I kwartał 2022 r.
Ujęte jako zysk lub strata bieżącego okresu
Przychody z tyt. odsetek dotyczące instrumentów finansowych	14 459	1 947
wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu, w tym:
- środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	4 129	493
- długoterminowych lokat bankowych	10 310	1 450
- należności leasingowych	1 1	4
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	3 1	6 8
Przychody finansowe	14 490	2 015
Odsetki dotyczące zobowiązań wycenianych metodą	(616)	(619)
zamortyzowanego kosztu, w tym:
- dyskonto zobowiązania z tyt. Opłat koncesyjnych	(572)	(590)
- odsetki od zobowiązań z tyt. leasingu	(44)	(29)
Dyskonto rezerw	(6 977)	(3 464)
Pozostałe koszty finansowe	(4)	(8)
Koszty finansowe	(7 597)	(4 091)
Przychody/(Koszty) finansowe netto ujęte jako zysk
lub strata bieżącego okresu	6 893	(2 076)
Ujęte w innych całkowitych dochodach
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych	4 6	(11)
Przychody/(Koszty) finansowe ujęte bezpośrednio
w innych całkowitych dochodach	4 6	(11)

GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2023 R.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 r.	22 376	32 483	21 860	8 592	436	85 747
Nabycie	-	4	233	2 4	1 219	1 480
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie	-	979	-	-	(979)	-
Przeniesienie z wartości niematerialnych	-	-	-	-	8 6	8 6
Sprzedaż/likwidacja	-	(12)	(532)	(4)	-	(548)
Wartość brutto na dzień 31 marca 2022 r.	22 376	33 454	21 561	8 612	762	86 765
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2023 r.	22 329	35 799	23 839	8 738	6 432	97 137
Nabycie	-	3 9	124	3	260	426
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie	-	7 1		3 407 -	(3 478)	-
Przeniesienie do zapasów	-	-	-	-	(46)	(46)
Sprzedaż/likwidacja	-	(297)	(526)	(456)	-	(1 279)
Wartość brutto na dzień 31 marca 2023 r.	22 329	35 612	23 437	11 692	3 168	96 238
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2022 r.	(17 155)	(20 863)	(12 052)	(6 571)	-	(56 641)
Amortyzacja za okres	(250)	(1 146)	(454)	(209)	-	(2 059)
Sprzedaż/likwidacja	-	1 2	484	4	-	500
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 marca 2022 r.	(17 405)	(21 997)	(12 022)	(6 776)	-	(58 200)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości	(18 115)	(24 767)	(12 950)	(7 399)	-	(63 231)
na dzień 1 stycznia 2023 r.
Amortyzacja za okres	(249)	(855)	(471)	(282)	-	(1 857)
Sprzedaż/likwidacja	-	287	487	455	-	1 229
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 marca 2023 r.	(18 364)	(25 335)	(12 934)	(7 226)	-	(63 859)
Wartość netto
Na dzień 1 stycznia 2022 r.	5 221	11 620	9 808	2 021	436	29 106
Na dzień 31 marca 2022 r.	4 971	11 457	9 539	1 836	762	28 565
Na dzień 1 stycznia 2023 r.	4 214	11 032	10 889	1 339	6 432	33 906
Na dzień 31 marca 2023 r.	3 965	10 277	10 503	4 466	3 168	32 379

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

Odpisy aktualizujące wartość aktywów

Na dzień 31 marca 2023 r., 31 grudnia 2022 r. oraz 31 marca 2022 r. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych.

14. Wartości niematerialne

	Koncesyjne wartości niematerialne	Inne koncesje, licencje, oprogramowanie komputerowe i pozostałe	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne nieoddane do użytkowania	Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 r.	1 073 853	23 520	970	2 189	1 100 532
Nabycie	-	1 975	-	244	2 219
Przeniesienie z wartości niematerialnych	-	1 064	-	(1 064)	-
nieoddanych do użytkowania Przeniesienie na środki trwałe w budowie
Aktualizacja wartości koncesyjnych wartości	-	-	-	(86)	(86)
niematerialnych	9 067	-	-	-	9 067
Sprzedaż/likwidacja	-	(16)	-	-	(16)
Wartość brutto na dzień 31 marca 2022 r.	1 082 920	26 543	970	1 283	1 111 716
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2023 r.	1 070 627	26 120	970	-	1 097 717
Nabycie	-	-	-	8 1	8 1
Aktualizacja wartości koncesyjnych wartości niematerialnych	14 331	-	-	-	14 331
Sprzedaż/likwidacja	-	(3)	-	-	(3)
Wartość brutto na dzień 31 marca 2023 r.	1 084 958	26 117	970	8 1	1 112 126
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2022 r.	(662 363)	(10 831)	(970)	-	(674 164)
Amortyzacja za okres	(18 618)	(893)	-	-	(19 511)
Sprzedaż/likwidacja	-	4	-	-	4
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 marca 2022 r.	(680 981)	(11 720)	(970)	-	(693 671)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2023 r.	(734 715)	(14 591)	(970)	-	(750 276)
Amortyzacja za okres	(18 780)	(813)	-	-	(19 593)
Sprzedaż/likwidacja	-	3	-	-	3
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości	(753 495)	(15 401)	(970)	-	(769 866)
na dzień 31 marca 2023 r.
Wartość netto
Na dzień 1 stycznia 2022 r.	411 490	12 689		2 189	426 368
Na dzień 31 marca 2022 r.	401 939	14 823	- -	1 283	418 045
Na dzień 1 stycznia 2023 r.	335 912	11 529	-	-	347 441
Na dzień 31 marca 2023 r.	331 463	10 716	-	8 1	342 260

W bieżącym okresie Grupa dokonała aktualizacji wartości początkowej koncesyjnych wartości niematerialnych związanych z wydatkami Etapu II:

(i) w związku ze zmianą stóp procentowych zastosowanych przy dyskontowaniu rezerwy na nakłady inwestycyjne (patrz nota 20), w efekcie czego ich wartość została powiększona o 4 124 tys. zł (I kwartał 2022 r.: spadek o 13 853 tys. zł); oraz

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

(ii) w związku ze zmianą szacunków dotyczących przewidywanych wydatków inwestycyjnych oraz harmonogramu prac budowlanych, które Grupa zgodnie z zapisami Umowy Koncesyjnej winna wykonać do końca okresu koncesyjnego (patrz nota 20), w efekcie czego wartość koncesyjnych wartości niematerialnych została powiększona o 10 207 tys. zł (I kwartał 2022 r.: wzrost o 22 920 tys. zł).

Odpisy amortyzacyjne koncesyjnych wartości niematerialnych są wykazywane w pozycji koszt własny sprzedaży. Odpisy amortyzacyjne pozostałych wartości niematerialnych są wykazywane w pozycji koszty ogólnego zarządu.

Roczna stawka amortyzacji wyliczona w oparciu o szacowany przyrost ruchu w okresie obowiązywania koncesji w odniesieniu do wartości bieżącej netto wartości niematerialnej na początek kwartalnego okresu sprawozdawczego wyniosła w I kwartale 2023 r. 22,42% (I kwartał 2022 r.: 18,02%). Według planu amortyzacji sporządzonego na dzień 31 marca 2023 r., bazującego na zaktualizowanych szacunkach przyrostu ruchu, stosunek kosztów rocznej amortyzacji do wartości netto wartości niematerialnej będzie kształtował się w przedziale od 23,76% do 26,22% w pozostałym okresie obowiązywania koncesji.

Na dzień 31 marca 2023 r., 31 grudnia 2022 r. oraz 31 marca 2022 r. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości koncesyjnych oraz pozostałych wartości niematerialnych.

15. Nieruchomości inwestycyjne

	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	Pozostałe nieruchomości inwestycjne	Razem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 r.	3 247	30 879	34 126
Wartość brutto na dzień 31 marca 2022 r.	3 247	30 879	34 126
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2023 r. Wartość brutto na dzień 31 marca 2023 r.	5 006	30 953	35 959
	5 006	30 953	35 959
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2022 r.	(138)	(28 646)	(28 784)
Amortyzacja za okres	(11)	(128)	(139)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 marca 2022 r.	(149)	(28 774)	(28 923)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2023 r.	(184)	(29 158)	(29 342)
Amortyzacja za okres	(18)	(65)	(83)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 marca 2023 r.	(202)	(29 223)	(29 425)
Wartość netto
Na dzień 1 stycznia 2022 r.	3 109	2 233	5 342
Na dzień 31 marca 2022 r.	3 098	2 105	5 203
Na dzień 1 stycznia 2023 r.	4 822	1 795	6 617
Na dzień 31 marca 2023 r.	4 804	1 730	6 534

Do inwestycji w nieruchomości Grupa zalicza przynależną jej część nieruchomości budynkowej zlokalizowanej przy ul. Mickiewicza w Katowicach, na którą składają się użytkowane przez Grupę wieczyście działki gruntu zabudowane budynkiem biurowym oraz parkingiem, jak również nieruchomość parkingową zlokalizowaną przy ul. Sokolskiej w Katowicach, obejmującą użytkowane przez Grupę wieczyście działki gruntu zabudowane parkingiem i garażami.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

16. Podatek odroczony

Grupa nie rozpoznała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w pełnej wysokości nadwyżki przejściowych różnic ujemnych i strat podatkowych nad przejściowymi różnicami dodatnimi, ze względu na brak pewności co do realizacji części różnic przejściowych (w szczególności dotyczących rzeczowych aktywów trwałych, a także rezerw na wydatki inwestycyjne), a w przypadku okresu trzech miesięcy zakończonego 31 marca 2022 r. również ze względu na szacowane wykorzystanie nierozliczonych strat podatkowych.

Zmiany aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego za okresy 3 miesięcy zakończone 31 marca 2023 r. oraz 31 marca 2022 r.

		Zmiana podatku odroczonego od różnic przejściowych ujęta
	1 stycznia 2023 r.	jako zysk lub strata bieżącego okresu	w innych całkowitych dochodach	31 marca 2023 r.
Koncesyjne wartości niematerialne	(62 814)	786	-	(62 028)
Rzeczowe aktywa trwałe oraz pozostałe wartości niematerialne	38 138	(144)	-	37 994
Nieruchomości inwestycyjne	(795)	(6)	-	(801)
Pozostałe inwestycje długoterminowe	(55)	(23)	-	(78)
Należności z tytułu leasingu finansowego	(78)	22	-	(56)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	281	3	-	284
Zapasy	7	-	-	7
Inwestycje krótkoterminowe	295	-	(8)	287
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(88)	(220)	-	(308)
Zobowiązania z tytułu leasingu	943	(25)	-	918
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	1 398	74	-	1 472
Przychody przyszłych okresów	671	239	-	910
Zobowiązania z tytułu umów	1 796	403	-	2 199
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 632	24	-	1 656
Rezerwy	93 966	(2 515)	-	91 451
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 131	8 914	-	10 045
Aktywa z tytułu nierozliczonych strat podatkowych	1 426	(96)	-	1 330
Korekta wyceny	(28 158)	-	-	(28 158)
Razem	49 696	7 436	(8)	57 124

GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2023 R.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

		Zmiana podatku odroczonego od różnic przejściowych ujęta
	1 stycznia 2022 r.	jako zysk lub strata bieżącego okresu	w innych całkowitych dochodach	31 marca 2022 r.
Koncesyjne wartości niematerialne	(74 444)	(738)	-	(75 182)
Rzeczowe aktywa trwałe oraz pozostałe wartości niematerialne	31 190	2 740	-	33 930
Nieruchomości inwestycyjne	(475)	3	-	(472)
Pozostałe inwestycje długoterminowe	(46)	(181)	-	(227)
Należności z tytułu leasingu finansowego	(70)	70	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	276	(81)	-	195
Zapasy	7	-	-	7
Inwestycje krótkoterminowe	288	-	2	290
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(5)	(48)	-	(53)
Zobowiązania z tytułu leasingu	611	5	-	616
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	2 543	(615)	-	1 928
Przychody przyszłych okresów	828	204	-	1 032
Zobowiązania z tytułu umów	2 163	(268)	-	1 895
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 999	147	-	2 146
Rezerwy	79 081	2 517	-	81 598
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	8 353	805	-	9 158
Aktywa z tytułu nierozliczonych strat podatkowych	2 058	173	-	2 231
Korekta wyceny	(20 512)	(95)	-	(20 607)
Razem	33 845	4 638	2	38 485

17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

	31 marca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	31 marca 2022 r.
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych	2 732 17 827	2 276 15 435	4 744 17 580
Należnosci z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń	168	392	150
Pozostałe należności od jednostek pozostałych	4 688	1 847	3 826
Razem	25 415	19 950	26 300

Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych przedstawia się następująco:

I kwartał 2023 r.	I kwartał 2022 r.
(92 003)	(91 981)
(17)	(5)
(1)	(1)
	(91 987)
	(92 021)

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

18. Instrumenty finansowe

Klasyfikacja i wartość godziwa instrumentów finansowych

Poniżej zaprezentowano wartości bilansowe oraz wartości godziwe instrumentów finansowych wraz ze wskazaniem ich poziomu w hierarchii wartości godziwej. Dla instrumentów finansowych niewycenianych wg wartości godziwej, których wartość bilansowa jest zbliżona do ich wartości godziwej, nie podano ich wartości godziwej.

31 marca 2023 r.	Wartość bilansowa			Wartość godziwa
	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Instrumenty finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu	Razem	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej
Instrumenty kapitałowe*	1 225	-	1 225	-	-	1 225	1 225
	1 225	-	1 225
Aktywa finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej
Należności z tytułu leasingu finansowego	-	292	292
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe**	-	25 247	25 247
Bankowe lokaty terminowe (inwestycje długoterminowe)	-		629 679 629 679
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-		400 665 400 665
	-		1 055 883 1 055 883
Zobowiązania finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	(4 830)	(4 830)
Zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych	-	(13 268)	(13 268)
Płatności na rzecz Skarbu Państwa	-	(47 372)	(47 372)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe**	-	(32 864)	(32 864)
	-	(98 334)	(98 334)

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

31 grudnia 2022 r.		Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Instrumenty finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu	Razem	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej
Instrumenty kapitałowe*	1 180	-	1 180	-	-	1 180	1 180
	1 180	-	1 180
Aktywa finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej
Należności z tytułu leasingu finansowego	-	410	410
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe**	-	19 558	19 558
Bankowe lokaty terminowe (inwestycje długoterminowe)	-		632 933 632 933
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-		334 504 334 504
	-		987 405 987 405
Zobowiązania finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	(4 964)	(4 964)
Zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych	-	(12 697)	(12 697)
Płatności na rzecz Skarbu Państwa	-	(47 372)	(47 372)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe**	-	(49 372)	(49 372)
	-	(114 405)	(114 405)

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

31 marca 2022 r.	Wartość bilansowa Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe				Wartość godziwa
	wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu	Razem	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej
Instrumenty kapitałowe*	1 206	-	1 206	-	-	1 206	1 206
	1 206	-	1 206
Aktywa finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej
Należności z tytułu leasingu finansowego	-	344	344
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe**	-	26 150	26 150
Bankowe lokaty terminowe (inwestycje długoterminowe)	-		496 303 496 303
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-		386 307 386 307
	-		909 104 909 104
Zobowiązania finansowe niewyceniane wg wartośc godziwej
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	(3 245)	(3 245)
Zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych	-	(13 716)	(13 716)
Płatności na rzecz Skarbu Państwa	-	(42 305)	(42 305)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe**	-	(28 640)	(28 640)
	-	(87 906)	(87 906)

* Instrumenty kapitałowe będące w posiadaniu Grupy nie są notowane na rynkach finansowych, Grupa nie dysponuje również informacjami o niedawnych transakcjach zrealizowanych na warunkach rynkowych, których przedmiotem byłyby ww. instrumenty. Z uwagi na powyższe wartość godziwą tych instrumentów kapitałowych określono w oparciu o udział Grupy w aktywach netto ich emitentów według stanu na koniec ostatniego okresu sprawozdawczego, za który Grupa dysponuje adekwatnymi informacjami finansowym. W I kwartale 2023 r. Grupa odnotowała zysk z wyceny ww. instrumentów kapitałowych w kwocie 46 tys. zł (I kwartał 2022 r.: strata w kwocie 11 tys. zł).

** Bez uwzględnienia należności z tyt. podatku od towarów i usług/zobowiązań z tyt. podatków, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń, zobowiązań z tyt. wynagrodzeń, zobowiązań z tyt. Opłat koncesyjnych oraz Płatności na rzecz Skarbu Państwa.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny:

• Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań,
• Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, albo bezpośrednio, albo pośrednio,
• Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

19. Kapitał własny

19.1. Kapitał zakładowy

	31 marca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	31 marca 2022 r.
Ilość akcji na początek okresu	247 262 023	247 262 023	247 262 023
Ilość akcji na koniec okresu (w pełni opłaconych)	247 262 023	247 262 023	247 262 023
Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)	0,75	0,75	0,75
Wartość nominalna emisji serii A	6 256	6 256	6 256
Wartość nominalna emisji serii B	370	370	370
Wartość nominalna emisji serii D	3 000	3 000	3 000
Wartość nominalna emisji serii E	71 196	71 196	71 196
Wartość nominalna emisji serii F	37 500	37 500	37 500
Wartość nominalna emisji serii G	67 125	67 125	67 125
Razem	185 447	185 447	185 447

19.2. Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych

Na kapitał ten odnoszone są zyski i straty z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

19.3. Dywidendy

I kwartał 2023 r.

W dniu 30 marca 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie VIA4 S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 14 241 tys. zł, z czego na udziałowców niekontrolujących przypadła kwota 6 409 tys. zł.

I kwartał 2022 r.

W dniu 29 marca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie VIA4 S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 10 818 tys. zł, z czego na udziałowców niekontrolujących przypadła kwota 4 868 tys. zł.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

20. Rezerwy

Za okresy 3 miesięcy zakończone 31 marca 2023 r. oraz 31 marca 2022 r.

Rezerwy długoterminowe	Rezerwy na wymianę nawierzchni autostrady	Rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II	Razem
Wartość na dzień 1 stycznia 2022 r.	-	326 047	326 047
Zwiększenia, w tym:	-	2 713	2 713
- z tytułu dyskonta	-	2 713	2 713
Zmiana szacunków	(2 902)	7 045	4 143
Reklasyfikacja	5 161	(24 166)	(19 005)
Wartość na dzień 31 marca 2022 r.	2 259	311 639	313 898
Wartość na dzień 1 stycznia 2023 r.	10 536	272 818	283 354
Zwiększenia, w tym:	164	4 257	4 421
- z tytułu dyskonta	164	4 257	4 421
Zmiana szacunków	1 758	4 885	6 643
Reklasyfikacja	(5 547)	(20 867)	(26 414)
Wartość na dzień 31 marca 2023 r.	6 911	261 093	268 004
Rezerwy krótkoterminowe
Wartość na dzień 1 stycznia 2022 r.	19 452	70 719	90 171
Zwiększenia, w tym:	9 583	589	10 172
- z tytułu dyskonta	162	589	751
Zmiana szacunków	3 989	2 022	6 011
Wykorzystanie	(513)	(9 278)	(9 791)
Reklasyfikacja	(5 161)	24 166	19 005
Wartość na dzień 31 marca 2022 r.	27 350	88 218	115 568
Wartość na dzień 1 stycznia 2023 r.	78 847	84 978	163 825
Zwiększenia, w tym:	18 916	1 326	20 242
- z tytułu dyskonta	1 230	1 326	2 556
Zmiana szacunków	594	9 446	10 040
Wykorzystanie	(304)	(6 900)	(7 204)
Reklasyfikacja	5 547	20 867	26 414
Wartość na dzień 31 marca 2023 r.	103 600	109 717	213 317

Rezerwa na wydatki inwestycyjne stanowi wartość bieżącą przyszłych wydatków związanych z realizacją robót modernizacyjnych odcinka Katowice-Kraków Autostrady A4 (Etap II), do których poniesienia Koncesjonariusz został zobowiązany w ramach Umowy Koncesyjnej (szerzej patrz nota 4).

Na dzień 31 marca 2023 r. Grupa dokonała zmiany szacunków dotyczących stóp procentowych zastosowanych do określenia bieżącej wartości rezerw na wymianę nawierzchni autostrady oraz rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II (w obu przypadkach zakres wartości stóp dyskonta zastosowany na 31 grudnia 2022 r. wynosił od 6,39% do 7,20% - w chwili obecnej od 5,74% do 6,14%). W wyniku tych zmian wartość rezerwy na wymianę nawierzchni wzrosła o 1 770 tys. zł (I kwartał 2022 r.: spadek o 1 327 tys. zł) i zgodnie z MSR 37 kwota ta powiększyła koszty operacyjne okresu, natomiast wartość rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II wzrosła o 4 124 tys. zł (I kwartał 2022 r.: spadek o 13 853 tys. zł), która to kwota powiększyła koncesyjne wartości niematerialne.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

Na dzień 31 marca 2023 r. Grupa dokonała również przeszacowania rezerw na wymianę nawierzchni oraz rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II w związku ze zmianą szacunków dotyczących przewidywanych wydatków oraz harmonogramu prac budowlanych. W wyniku tej zmiany wartość rezerwy na wymianę nawierzchni wzrosła o 582 tys. zł (I kwartał 2022 r.: wzrost o 2 414 tys. zł) i zgodnie z MSR 37 kwota ta powiększyła koszty operacyjne okresu, natomiast wartość rezerwy na wydatki inwestycyjne Etapu II wzrosła o 10 207 tys. zł (I kwartał 2022 r.: wzrost o 22 920 tys. zł), powiększając równocześnie koncesyjne wartości niematerialne.

21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

	31 marca 2023 r.	31 grudnia 2022 r.	31 marca 2022 r.
Długoterminowe
Zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych	9 355	8 953	10 147
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych	-	-	7 067
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych	6 302	6 418	677
Razem	15 657	15 371	17 891
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	3 5	8 4	1 319
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek	10 101	34 044	4 932
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych	11 347	3 278	9 649
i innych świadczeń
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	3 392	3 103	3 605
Zobowiązania z tytułu dywidendy	6 409	-	4 868
Zobowiązania z tytułu Opłat koncesyjnych	3 913	3 744	3 569
Płatności na rzecz Skarbu Państwa	47 372	47 372	42 305
Wadia otrzymane od jednostek powiązanych	-	-	200
Wadia otrzymane od jednostek pozostałych	200	100	-
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych			6 901
oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów	-	-
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych
oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów	11 964	10 468	4 563
Razem	94 733	102 193	81 911

Poniżej zaprezentowano zmiany salda zobowiązań z tytułu Płatności na rzecz Skarbu Państwa odnotowane w I kwartale 2023 r. oraz I kwartale 2022 r.

	I kwartał 2023 r.	I kwartał 2022 r.
Wartość zobowiązań z tyt. Płatności na rzecz Skarbu Państwa na początek okresu sprawozdawczego	47 372	42 305
w tym podatek od towarów i usług	-	-
Wartość zobowiązań z tyt. Płatności na rzecz Skarbu Pańtwa	47 372	42 305
na koniec okresu sprawozdawczego
w tym podatek od towarów i usług	-	-

22. Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 marca 2023 r., 31 grudnia 2022 r. oraz 31 marca 2022 r. Grupa nie posiadała zobowiązań warunkowych.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

23. Transakcje z podmiotami powiązanymi

23.1. Stany rozrachunków z jednostkami powiązanymi

31 marca 2023 r. Biuro Centrum Sp. z o.o. Jednostki stowarzyszone Telepass S.p.A.	Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 1 1 2 731	Należności z tyt. leasingu finansowego 133 133 -	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 3 5 3 5 -	Kaucje i kwoty zatrzymane - - -
Inne jednostki powiązane Razem	2 731 2 732	- 133	- 3 5	- -
31 grudnia 2022 r.	Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	Należności z tyt. leasingu finansowego	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	Kaucje i kwoty zatrzymane
Biuro Centrum Sp. z o.o.	2	142	8 4	-
Jednostki stowarzyszone	2	142	8 4	-
Telepass S.p.A.	2 274	-	-	-
Inne jednostki powiązane	2 274	-	-	-
Razem	2 276	142	8 4	-
31 marca 2022 r.	Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	Należności z tyt. leasingu finansowego	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	Kaucje i kwoty zatrzymane
Biuro Centrum Sp. z o.o.	1	170	4 4	-
Jednostki stowarzyszone	1	170	4 4	-
Pavimental S.p.A. S.A. Oddział w Polsce	-	-	-	3 112
Pavimental Polska Sp. z o.o.	2 3	-	525	11 056
Telepass S.p.A.	4 720	-	-	-
Movyon S.p.A.*	-	-	750	-
Inne jednostki powiązane	4 743	-	1 275	14 168
Razem	4 744	170	1 319	14 168
*Dawniej Autostrade Tech S.p.A.

GRUPA KAPITAŁOWA STALEXPORT AUTOSTRADY S.A.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 31 MARCA 2023 R. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

23.2. Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi

	Przychody	Pozostałe przychody operacyjne	Przychody finansowe (pozostałe)	Koszty nabytych produktów, towarów i usług	Wartość wydatków inwestycyjnych i prac zw. z wymianą nawierzchni
I kwartał 2023 r.
Biuro Centrum Sp. z o.o.	6 0	-	3	(1 217)	-
Jednostki stowarzyszone	6 0	-	3	(1 217)	-
Telepass S.p.A.	5 568	-	-	-	-
Inne jednostki powiązane	5 568	-	-	-	-
Razem	5 628	-	3	(1 217)	-

I kwartał 2022 r.	Przychody	Pozostałe przychody operacyjne	Przychody finansowe (pozostałe)	Koszty nabytych produktów, towarów i usług	Wartość wydatków inwestycyjnych i prac zw. z wymianą nawierzchni
Biuro Centrum Sp. z o.o.	5 6	-	2	(1 058)	-
Jednostki stowarzyszone	5 6	-	2	(1 058)	-
Pavimental Polska Sp. z o.o.	2 4	1 0	-	-	(8 572)
Telepass S.p.A.	5 568	-	-	-	-
Movyon S.p.A.*	-	-	-	(989)	(1 360)
Inne jednostki powiązane	5 592	1 0	-	(989)	(9 932)
Razem	5 648	1 0	2	(2 047)	(9 932)
*Dawniej Autostrade Tech S.p.A.

23.3. Informacje o transakcjach zawartych przez Jednostkę Dominującą lub jednostkę od niej zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Wszystkie transakcje zawierane przez Jednostkę Dominującą lub jednostki od niej zależne z podmiotami powiązanymi przeprowadzane były na zasadach rynkowych.

23.4. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Koszty wynagrodzeń osób zarządzających i nadzorujących w Grupie Kapitałowej kształtowały się następująco:

	I kwartał 2023 r.	I kwartał 2022 r.
Jednostka Dominująca
Zarząd	519	511
Wynagrodzenia	199	226
Zmiana zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych	320	285
Rada Nadzorcza	4 7	5 0
Wynagrodzenia	4 7	5 0
Jednostki zależne
Zarządy	684	629
Wynagrodzenia	634	588
Zmiana zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych	5 0	4 1
Rady Nadzorcze	1	1
Wynagrodzenia	1	1
Razem	1 251	1 191

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

24. Wyniki finansowe Grupy Kapitałowej oraz Jednostki Dominującej za I kwartał 2023 r.

24.1. Wyniki finansowe Stalexport Autostrady S.A.

W I kwartale 2023 r. podmiot uzyskał przychody ze sprzedaży w wysokości 1 158 tys. zł, notując tym samym 15% wzrost w stosunku do porównywalnego okresu kwartalnego 2022 r. (1 007 tys. zł). Wzrost przychodów w odniesieniu do I kwartału 2022 r. jest przede wszystkim konsekwencją wyższych o 15,3% przychodów z tytułu wynajmu powierzchni biurowej.

Wynik z działalności operacyjnej za I kwartał 2023 r. zamknął się stratą w wysokości 1 980 tys. zł – dla porównania strata za analogiczny okres 2022 r. wyniosła 1 587 tys. zł. Taki stan rzeczy to przede wszystkim rezultat wyższych kosztów zużycia materiałów i energii oraz usług obcych (w obu przypadkach wzrost o 34%) oraz ww. wzrostu przychodów ze sprzedaży.

Działalność finansowa Stalexport Autostrady S.A. w I kwartale 2023 r. przyniosła zysk w wysokości 11 006 tys. zł – w I kwartale 2022 r. odnotowano zysk w wysokości 6 363 tys. zł. W ramach przychodów finansowych w I kwartale 2023 r. główną pozycję stanowiły dywidendy w kwocie 7 833 tys. zł (I kwartał 2022 r.: 5 950 tys. zł) oraz przychody z tytułu odsetek w wysokości 3 217 tys. zł (I kwartał 2022 r.: 443 tys. zł).

W konsekwencji powyższych Stalexport Autostrady S.A. w I kwartale 2023 r. osiągnęła zysk netto w wysokości 8 751 tys. zł - dla porównania I kwartał 2022 r. zamknął się zyskiem netto w wysokości 4 895 tys. zł.

24.2. Wyniki finansowe działalności autostradowej

Najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej ma działalność autostradowa polegająca głównie na eksploatacji, poborze opłat za przejazd oraz realizacji inwestycji autostradowych na odcinku autostrady A4 Katowice – Kraków. Działalność ta jest prowadzona przede wszystkim przez dwa podmioty powiązane: Stalexport Autostrada Małopolska S.A. oraz VIA4 S.A. SAM S.A. prowadzi inwestycje autostradowe oraz jest uprawniona do pobierania pożytków z autostrady, natomiast VIA4 S.A. zajmuje się bieżącą eksploatacją autostrady i w imieniu SAM S.A. pobiera opłaty za przejazd.

Skonsolidowane przychody ze sprzedaży dotyczące działalności autostradowej za I kwartał 2023 r. wyniosły 102 206 tys. zł, notując tym samym 13,2% wzrost w relacji do przychodów za I kwartał 2022 r. (90 264 tys. zł).

Wykazane odchylenie jest w głównej mierze konsekwencją:

• (i) wzrostu ruchu samochodowego o 0,9% w porównaniu do I kwartału 2022 r., na który złożył się 0,7% wzrost ruchu samochodów osobowych oraz 1,5% wzrost ruchu samochodów ciężarowych,
• (ii) wprowadzenia od 4 lipca 2022 r. następujących zmian stawek opłat za przejazd koncesyjnym odcinkiem autostrady A4 Katowice-Kraków oraz stawek preferencyjnych dla płatności automatycznych (A4Go, Telepass i videotollingu):
  • stawka opłaty dla pojazdów kategorii 1 wzrosła z kwoty 12 zł do kwoty 13 zł;
  • stawka opłat dla pojazdów kategorii 2, 3, 4 i 5 wzrosła z kwoty 35 zł do kwoty 40 zł (bonifikata stosowana w odniesieniu do stawki opłat dla pojazdów kategorii 2 i 3 wzrosła z kwoty 13 zł do kwoty 16 zł);
  • preferencyjna stawka opłaty dla pojazdów kategorii 1 (innych niż motocykle) za przejazd z wykorzystaniem ww. płatności automatycznych wzrosła z kwoty 9 zł do kwoty 10 zł.
• (iii) zwolnienia z poboru opłat pojazdów z ukraińskimi numerami rejestracyjnymi oraz pojazdów niosących pomoc humanitarną dla Ukrainy oraz jej obywateli z dniem 1 marca 2022 r. (patrz również nota 8).

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

Koszt własny sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu związane z działalnością autostradową wyniosły 64 852 tys. zł, notując tym samym 35,8% wzrost w odniesieniu do I kwartału 2022 r. (47 759 tys. zł). Taki stan rzeczy to przede wszystkim konsekwencja wzrostu kosztów utworzenia rezerw na wymianę nawierzchni autostrady o kwotę 9 530 tys. zł, a także wyższych kosztów pozostałych usług obcych oraz kosztów świadczeń pracowniczych odpowiednio o 5 828 tys. zł i 1 386 tys. zł.

Działalność finansowa segmentu autostradowego w I kwartale 2023 r. zamknęła się zyskiem w wysokości 3 858 tys. zł, dla porównania I kwartał 2022 r. zamknął się stratą w wysokości 2 426 tys. zł. To pozytywne odchylenie jest konsekwencją wyższych odsetek od środków pieniężnych i lokat długoterminowych (zarówno w rezultacie wzrostu stóp procentowych, jak i lokowanych kwot środków pieniężnych), którym towarzyszył wyższy koszt dyskonta rezerw (zarówno w rezultacie wzrostu stóp procentowych, jak i salda rezerw stanowiącego podstawę kalkulacji dyskonta).

W konsekwencji powyższych prowadzona przez Grupę działalność autostradowa przyniosła w I kwartale 2023 r. zysk netto w wysokości 36 450 tys. zł - dla porównania I kwartał 2022 r. zamknął się zyskiem netto w wysokości 33 462 tys. zł.

24.3. Informacje o inwestycjach prowadzonych przez Stalexport Autostrada Małopolska S.A.

Poniżej przedstawiono najistotniejsze kontrakty z zakresu działalności autostradowej generujące wydatki inwestycyjne, których realizacja miała miejsce w I kwartale 2023 r.

W dniu 4 lutego 2019 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt HM-4-2019 "Wymiana nawierzchni 2019-2020" obejmujący wymianę nawierzchni na odcinkach autostrady o łącznej długości 42,4 km, wykonanie robót mostowych związanych z wymianą nawierzchni oraz odbudowę części odwodnienia liniowego w pasie rozdziału. Bieżąca wartość kontraktu wynosi 68 821 tys. zł (po uwzględnieniu poleceń zmiany). Według stanu na dzień 31 marca 2023 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 68 821 tys. zł (100% wartości kontraktu), z czego 44 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2023 r.

W dniu 25 czerwca 2020 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt F2b-12-2020 "Przebudowa odwodnienia autostrady A4 – Część IV" obejmujący przebudowę odwodnienia dla 13 zlewni w województwie małopolskim. Wartość kontraktu wynosi obecnie 75 413 tys. zł (po uwzględnieniu poleceń zmiany). Według stanu na dzień 31 marca 2023 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 71 802 tys. zł (95% wartości kontraktu), z czego 600 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2023 r.

W dniu 4 stycznia 2022 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt ROM4610 "Remont obiektów mostowych nr M04, M06, M10P i M10L" obejmujący remont obiektów mostowych o nr M04, M06, M10P i M10L oraz wymianę stalowych, modułowych urządzeń dylatacyjnych obiektu mostowego M11L. Wartość kontraktu wynosi 35 953 tys. zł. Według stanu na dzień 31 marca 2023 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 18 184 tys. zł (51% wartości kontraktu), z czego 5 605 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2023 r.

W dniu 19 kwietnia 2022 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt F2b-13-2021 "Przebudowa odwodnienia autostrady A4 – Część V" o wartości 50 161 tys. zł, obejmujący przebudowę odwodnienia dla 17 zlewni w województwie małopolskim. Według stanu na dzień 31 marca 2023 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 11 896 tys. zł (24% wartości kontraktu), z czego 5 215 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2023 r.

W dniu 26 lipca 2022 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt HM-5-2022 "Remont nawierzchni węzłów autostradowych i przejazdów awaryjnych" o bieżącej wartości 71 362 tys. zł (po uwzględnieniu poleceń zmiany). Według stanu na dzień 31 marca 2023 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 5 450 tys. zł (8% wartości kontraktu).

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

W dniu 7 września 2022 r. SAM S.A. zawarła z ENERGO-KOMPLEX Sp. z o.o. kontrakt na dostawę i wymianę opraw oświetleniowych na terenie OUA i PPO "Brzęczkowice", PPO "Balice" i OUA "Rudno" o ostatecznej wartości 987 tys. zł. Według stanu na dzień 31 marca 2023 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 987 tys. zł (100% wartości kontraktu), z czego 208 tys. zł dotyczyło prac rozliczonych w 2023 r.

W dniu 8 września 2022 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. kontrakt na wykonanie remontu dróg manewrowych, chodników, placów składowych oraz infrastruktury towarzyszącej na terenie OUA "Brzęczkowice" o wartości 2 045 tys. zł. Według stanu na dzień 31 marca 2023 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 863 tys. zł (42% wartości kontraktu).

W dniu 9 września 2022 r. SAM S.A. zawarła z OAT Sp. z o.o. kontrakt na wykonanie napraw nawierzchni betonowych na PPO "Brzęczkowice" i PPO "Balice" o bieżącej wartości 5 435 tys. zł. Według stanu na dzień 31 marca 2023 r. zaawansowanie finansowe (wartość rozliczonych robót) wyniosło 4 103 tys. zł (75% wartości kontraktu).

W dniu 7 marca 2023 r. SAM S.A. zawarła z Pavimental Polska Sp. z o.o. Kontrakt F2b-14-2022 "Przebudowa odwodnienia autostrady A4 – Część VI" o wartości 79 481 tys. zł, obejmujący przebudowę odwodnienia dla 12 zlewni w województwie małopolskim. Według stanu na dzień 31 marca 2023 r. nie poniesiono jeszcze żadnych wydatków inwestycyjnych związanych z kontraktem.

W dniu 30 listopada 2018 r. SAM S.A., VIA4 S.A oraz Autostrade Tech S.p.A. (obecnie Movyon S.p.A.) zawarły Umowę Serwisową Oprogramowania, zgodnie z którą SAM S.A. jest uprawniona do zlecania zadań inwestycyjnych związanych z rozwojem sytemu poboru opłat. Wartość wydatków inwestycyjnych dla zadań zleconych na podstawie Umowy Serwisowej Oprogramowania wyniosła 243 tys. zł w 2023 r.

25. Opis innych istotnych zdarzeń w Grupie Kapitałowej Stalexport Autostrady S.A. w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.

• W dniu 31 stycznia 2023 r. SAM S.A. wystąpiła do GDDKiA z wnioskiem o wydanie zgody na zmianę od 3 kwietnia 2023 r. stawek za przejazd koncesyjnym odcinkiem autostrady A4 Katowice-Kraków pobieranych na każdym placu poboru opłat, tj. odpowiednio dla:
  • pojazdów kategorii 1 (innych niż motocykle) z kwoty 13 zł do kwoty 15 zł;
  • pojazdów kategorii 2, 3, 4 i 5 z kwoty 40 zł do kwoty 46 zł.

SAM S.A. utrzymała stawkę preferencyjną dla transakcji automatycznych (A4Go, Telepass i videotolling) dla pojazdów kategorii 1 (innych niż motocykle). W dacie wprowadzenia podwyższonej stawki, ww. stawka preferencyjna będzie wynosiła 13 zł (poprzednio 10 zł).

• W dniu 31 stycznia 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania Pana Andrzeja Kaczmarka na Prezesa Zarządu Spółki z dniem 1 marca 2023 r. W tym samym dniu Pan Andrzej Kaczmarek został również powołany z dniem 1 marca 2023 r. na Prezesa Zarządu SAM S.A.
• W dniu 8 lutego 2023 r. SAM S.A. otrzymała pismo od Ministra Infrastruktury, w którym została poinformowana o gotowości Ministra Infrastruktury do podpisania Aneksu nr 8 do Umowy Koncesyjnej. Po podpisaniu przez osoby reprezentujące SAM S.A., aneks został przekazany Ministrowi Infrastruktury do podpisu. Aneks dotyczy uregulowania szczegółowych kwestii związanych z dokonywaniem Płatności na rzecz Skarbu Państwa przez SAM S.A., jednak w rezultacie jego podpisania dotychczasowa polityka rachunkowości Grupy w tym zakresie nie ulegnie zmianie.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

• W dniu 10 lutego 2023 r. SAM S.A. otrzymała od Dyrektora Delegatury Urzędu Konkurencji i Konsumentów w Katowicach, działającego z upoważnienia Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów ("Prezes UOKiK"), wezwanie do przekazania informacji i dokumentów w związku z prowadzonym przed Prezesem UOKiK postępowaniem wyjaśniającym mającym na celu wstępne ustalenie, czy w związku z zasadami ustalania i pobierania opłat za przejazd autostradą A4 mogło dojść do naruszenia przepisów ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów, uzasadniającego wszczęcie postępowania antymonopolowego. SAM S.A. przekazała Prezesowi UOKiK informacje określone w rzeczonym wezwaniu.
• W dniu 30 marca 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie VIA4 S.A. podjęło uchwałę zgodnie z którą zysk netto za 2022 r. w kwocie 14 190 tys. zł oraz inne całkowite dochody w kwocie 51 tys. zł przeznaczono na wypłatę dywidendy w kwocie 14 241 tys. zł.
• W dniu 30 marca 2023 r. SAM S.A. otrzymała kwotę 1 465 tys. zł tytułem częściowej realizacji wyroku Sądu Okręgowego w Katowicach w sprawie z powództwa SAM S.A. przeciwko Spółce Restrukturyzacji Kopalń S.A. w Bytomiu o zwrot kosztów zabezpieczenia obiektu budowlanego (Węzła Mysłowice) przed bezpośrednim wpływem skutków eksploatacji górniczej.

26. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień przekazania raportu kwartalnego

Akcjonariusze posiadający więcej niż 5% ogólnej liczby głosów uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu (WZ) Stalexport Autostrady S.A. to:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji zwykłych*	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na WZ	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Atlantia S.p.A.	151.323.463	61,20%	151.323.463	61,20%
TFI PZU S.A.	12.406.475	5,02%	12.406.475	5,02%

*Zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi przez Spółkę na podstawie art. 69 i 69a w związku z art. 87 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

27. Zestawienie stanu posiadania akcji Jednostki Dominującej poprzez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego

Na dzień przekazania raportu kwartalnego osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadały akcji Jednostki Dominującej.

28. Zdarzenia po dniu bilansowym

Z dniem 3 kwietnia 2023 r. zaczęły obowiązywać nowe stawki opłat za przejazd koncesyjnym odcinkiem autostrady A4 Katowice-Kraków, zgodne z wnioskiem skierowanym do GDDKiA opisanym w nocie 25.

W dniu 4 kwietnia 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 49 452 tys. zł, tj. 0,20 zł na jedną akcję. Dzień 13 kwietnia 2023 r. ustalono jako dzień dywidendy, natomiast dzień 25 kwietnia 2023 r. jako termin wypłaty dywidendy.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe (noty) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

Podpisy

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

9 maja 2023 r. Data

Andrzej Kaczmarek Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Prezes Zarządu Dyrektor Generalny

9 maja 2023 r. Data

podpisem elektronicznym Wiceprezes Zarządu Dyrektor Finansowy

Mariusz Serwa Podpisano kwalifikowanym

Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

9 maja 2023 r. Data

podpisem elektronicznym Główny Księgowy

Michał Noras Podpisano kwalifikowanym

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2023 roku

Mysłowice, 9 maja 2023 roku

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Spis treści

	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 3
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 4
	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5
	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6
	Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
1.	Podstawowe dane o Spółce 7
2.	Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 7
3.	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 7
4.	Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 8
5.	Segmenty operacyjne 8
6.	Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 8
7.	Zobowiązania warunkowe 8
8.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 9
9.	Zdarzenia po dniu bilansowym 10

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

za okres 3 miesięcy kończący się

w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej	31 marca 2023 r.	31 marca 2022 r.
	(niebadane)	(niebadane)
Przychody	1 158	1 007
Koszt własny sprzedaży	(1 378)	(1 267)
Strata brutto na sprzedaży	(220)	(260)
Pozostałe przychody operacyjne	1	7 6
Koszty ogólnego zarządu	(1 744)	(1 397)
Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałych	(17)	(6)
Strata z działalności operacyjnej	(1 980)	(1 587)
Przychody finansowe	11 050	6 393
Koszty finansowe	(44)	(30)
Przychody finansowe netto	11 006	6 363
Zysk przed opodatkowaniem	9 026	4 776
Podatek dochodowy	(275)	119
Zysk netto za okres sprawozdawczy	8 751	4 895
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody, które nigdy nie będą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych	4 6	(11)
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów	(8)	2
Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy	3 8	(9)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	8 789	4 886
Zysk przypadający na 1 akcję
Podstawowy (zł)	0,04	0,02
Rozwodniony (zł)	0,04	0,02

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzień

w tysiącach złotych	31 marca 2023 r. (niebadane)	31 grudnia 2022 r.	31 marca 2022 r. (niebadane)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	281	309	383
Wartości niematerialne	3 0	2 7	3 5
Nieruchomości inwestycyjne	6 534	6 617	5 203
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	67 060	67 060	67 060
Pozostałe inwestycje długoterminowe	9 5	9 5	9 3
Należności z tytułu leasingu finansowego	4 261	4 708	3 968
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 364	2 635	3 090
Aktywa trwałe razem	80 625	81 451	79 832
Aktywa obrotowe
Inwestycje krótkoterminowe	1 130	1 085	1 113
Należności z tytułu leasingu finansowego	1 975	2 014	1 528
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	8 667	619	9 695
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	228 690	226 806	235 803
Aktywa obrotowe razem	240 462	230 524	248 139
Aktywa razem	321 087	311 975	327 971
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	185 447	185 447	185 447
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	7 431	7 431	7 431
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów	(144)	(182)	(160)
kapitałowych
Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	62 302	62 302	62 695
Zyski zatrzymane	57 739	48 988	63 844
Kapitał własny razem	312 775	303 986	319 257
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	4 650	4 787	2 998
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	690	505	412
Zobowiązania długoterminowe razem	5 340	5 292	3 410
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	180	177	247
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	4	4	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 810	1 203	1 514
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	978	1 313	3 543
Zobowiązania krótkoterminowe razem	2 972	2 697	5 304
Zobowiązania razem	8 312	7 989	8 714
Pasywa razem	321 087	311 975	327 971

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres 3 miesięcy kończący się

w tysiącach złotych	31 marca 2023 r.	31 marca 2022 r.
	(niebadane)	(niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	9 026	4 776
Korekty
Amortyzacja	117	171
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	-	(74)
Odsetki i dywidendy	(10 119)	(6 049)
Zmiana stanu należności	271	2 0
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych	451	669
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	(254)	(487)
Podatek dochodowy zapłacony	(11)	-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(265)	(487)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy inwestycyjne	2 330	201
Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych	-	7 4
Odsetki otrzymane	2 330	127
Wydatki inwestycyjne	(3)	(11)
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych	(3)	(11)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 327	190
Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wydatki finansowe	(178)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	(178)	- -
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(178)	-
Przepływy pieniężne netto ogółem	1 884	(297)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	1 884	(297)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego	226 806	236 100
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	228 690	235 803

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

w tysiącach złotych

(niebadane)	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych	Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.	185 447	7 431	(182)	62 302	48 988	303 986
Zysk netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	8 751	8 751
Inne całkowite dochody	-	-	3 8	-	-	3 8
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych	-	-	4 6	-	-	4 6
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów	-	-	(8)	-	-	(8)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	3 8	-	8 751	8 789
Stan na dzień 31 marca 2023 r.	185 447	7 431	(144)	62 302	57 739	312 775

w tysiącach złotych

	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych	Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.	185 447	7 431	(151)	62 695	58 949	314 371
Zysk netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	48 977	48 977
Inne całkowite dochody	-	-	(31)	-	1 2	(19)
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych	-	-	(37)		-	(37)
Wycena świadczeń pracowniczych	-	-	-		1 4 -	1 4
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów	-		6 -	-	(2)	4
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	(31)	-	48 989	48 958
Wypłata dywidendy	-	-	-	(393)	(58 950)	(59 343)
Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.	185 447	7 431	(182)	62 302	48 988	303 986

w tysiącach złotych
(niebadane)	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych	Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.	185 447	7 431	(151)	62 695	58 949	314 371
Zysk netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	4 895	4 895
Inne całkowite dochody	-	-	(9)	-	-	(9)
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych	-	-	(11)	-	-	(11)
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów	-		2 -	-	-	2
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	(9)	-	4 895	4 886
Stan na dzień 31 marca 2022 r.	185 447	7 431	(160)	62 695	63 844	319 257

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

1. Podstawowe dane o Spółce

Stalexport Autostrady S.A. ("Spółka") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce pod nr KRS 16854. Siedziba Spółki mieści się w Mysłowicach przy ul. Piaskowej 20.

Na dzień 31 marca 2023 r. działalność Spółki obejmuje zarządzanie i doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej (działalność holdingowa), wynajem nieruchomości, a także usługi leasingu finansowego.

2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

2.1. Oświadczenie zgodności

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz innych obowiązujących przepisów.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe należy analizować łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 r. oraz ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 9 maja 2023 r.

2.2. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna

Dane w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, walucie funkcjonalnej Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy.

2.3. Nowe standardy i interpretacje niezastosowane w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 r., nie zostały uwzględnione przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Nie przewiduje się aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.

3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Biorąc pod uwagę ogólną sytuację ekonomiczną i prawną Spółki, w tym znany negatywny ekonomiczny i społeczny efekt pandemii COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie, na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Zarząd Spółki nie jest świadomy występowania istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

4. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Zastosowanie zmian do standardów oraz interpretacji, obowiązujących w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie, nie miało istotnego wpływu na politykę rachunkowości Spółki, a w konsekwencji na niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Z wyjątkiem zmian wspomnianych powyżej, Spółka przygotowując skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2022 r.

5. Segmenty operacyjne

Spółka prowadzi działalność w segmencie branżowym obejmującym zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń, uzyskując przychody ze sprzedaży wyłącznie na terenie Polski.

6. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Inwestycje długoterminowe w jednostkach zależnych i stowarzyszonych dotyczą następujących spółek:

	Cena nabycia	Odpis aktualizujący	Wartość bilansowa	% posiadanego kapitału
31 marca 2023 r.
Petrostal S.A. w likwidacji	1 727	(1 727)	-	100,00%
Stalexport Autostrada Małoploska S.A.	66 753	-	66 753	100,00%
VIA4 S.A.	275		275	55,00%
Biuro Centrum Sp. z o.o.	32	-	32	40,63%
Razem	68 787	(1 727)	67 060
	Cena nabycia	Odpis aktualizujący	Wartość bilansowa	% posiadanego kapitału
31 grudnia 2022 r.
Petrostal S.A. w likwidacji	1 727	(1 727)	-	100,00%
Stalexport Autostrada Małoploska S.A.	66 753	-	66 753	100,00%
VIA4 S.A.	275	-	275	55,00%
Biuro Centrum Sp. z o.o.	3 2	-	3 2	40,63%
Razem	68 787	(1 727)	67 060
	Cena nabycia	Odpis aktualizujący	Wartość bilansowa	% posiadanego kapitału
31 marca 2022 r.
Petrostal S.A. w likwidacji	1 727	(1 727)	-	100,00%
Stalexport Autostrada Małoploska S.A.	66 753	-	66 753	100,00%
VIA4 S.A.	275	-	275	55,00%
Biuro Centrum Sp. z o.o.	3 2	-	3 2	40,63%
Razem	68 787	(1 727)	67 060

7. Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 marca 2023 r., 31 grudnia 2022 r. oraz 31 marca 2022 r. Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

8. Transakcje z jednostkami powiązanymi

8.1. Stany rozrachunków z jednostkami powiązanymi

	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Zobowiązania z tyt.
31 marca 2023 r.	dostaw i usług	leasingu finansowego	dywidendy	dostaw i usług
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	-	-	-	5
VIA4 S.A.	2 7	5 943	7 833	-
Jednostki zależne	2 7	5 943	7 833	5
Biuro Centrum Sp. z o.o.	1	133	-	3 5
Jednostki stowarzyszone	1	133	-	3 5
Razem	2 8	6 076	7 833	4 0
	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Zobowiązania z tyt.
31 grudnia 2022 r.	dostaw i usług	leasingu finansowego	dywidendy	dostaw i usług
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	-	-	-	4
VIA4 S.A.	2 7	6 311	-	-
Jednostki zależne	2 7	6 311	-	4
Biuro Centrum Sp. z o.o.	2	142	-	8 4
Jednostki stowarzyszone	2	142	-	8 4
Razem	2 9	6 453	-	8 8
	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Zobowiązania z tyt.
31 marca 2022 r.	dostaw i usług	leasingu finansowego	dywidendy	dostaw i usług
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	-	-	-	3
VIA4 S.A.	2 7	5 151	5 950	-
Jednostki zależne	2 7	5 151	5 950	3
Biuro Centrum Sp. z o.o.	1	170	-	4 4
Jednostki stowarzyszone	1	170	-	4 4
Razem	2 8	5 321	5 950	4 7

8.2. Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi

I kwartał 2023 r.	Przychody	Przychody finansowe (dywidendy)	Przychody finansowe (pozostałe)	Koszty nabytych produktów, towarów i usług
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	-	-	-	(12)
VIA4 S.A.	6 6	7 833	138	-
Jednostki zależne	6 6	7 833	138	(12)
Biuro Centrum Sp. z o.o.	6 0	-	3	(1 217)
Jednostki stowarzyszone	6 0	-	3	(1 217)
Razem	126	7 833	141	(1 229)

I kwartał 2022 r.	Przychody	Przychody finansowe (dywidendy)	Przychody finansowe (pozostałe)	Koszty nabytych produktów, towarów i usług
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	-	-	-	(8)
VIA4 S.A.	5 9	5 950	6 3	-
Jednostki zależne	5 9	5 950	6 3	(8)
Biuro Centrum Sp. z o.o.	5 6	-	2	(1 058)
Jednostki stowarzyszone	5 6	-	2	(1 058)
Razem	115	5 950	6 5	(1 066)

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

9. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 4 kwietnia 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 49 452 tys. zł, tj. 0,20 zł na jedną akcję. Dzień 13 kwietnia 2023 r. ustalono jako dzień dywidendy, natomiast dzień 25 kwietnia 2023 r. jako termin wypłaty dywidendy.

Podpisy

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

9 maja 2023 r. Data

Andrzej Kaczmarek Prezes Zarządu Dyrektor Generalny Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

9 maja 2023 r. Data

Mariusz Serwa Wiceprezes Zarządu Dyrektor Finansowy Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

9 maja 2023 r. Data

Michał Noras Główny Księgowy Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym