Skonsolidowany raport kwartalny zawierający skrócone śródroczne skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Auto Partner wraz z kwartalną informacją finansową Auto Partner S.A. sporządzone za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

I.	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe4
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej5
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych6
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7
	Informacje objaśniające7
1.	Informacje ogólne 7
2.	Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia8
3.	Zmiany standardów i interpretacji9
4.	Istotne oceny i oszacowania 10
5.	Sezonowość10
6.	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza10
7.	Przychody z umów z klientami10
8.	Koszty według rodzaju 11
9.	Pozostałe zyski (straty) netto11
10.	Przychody finansowe 11
11.	Koszty finansowe 12
12.	Podatek dochodowy 12
13.	Rzeczowe aktywa trwałe13
14.	Wartości niematerialne14
15.	Inwestycje w jednostkach pozostałych15
16.	Pozostałe aktywa finansowe15
17.	Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami 16
18.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 17
19.	Kapitał akcyjny 18
20.	Kredyty i pożyczki otrzymane 19
21.	Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania21
22.	Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu22
23.	Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 22
24.	Instrumenty finansowe23
25.	Transakcje z jednostkami powiązanymi24
26.	Dywidenda za rok 202225
27.	Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa
	warunkowe 26
28.	Zdarzenia po dniu bilansowym 27

29.	Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy 27
30.	Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy 27
31.	Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd27
II.	Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 1 kwartał 2023 roku 28
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów28
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej29
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych30
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 35
	Informacje objaśniające35
1.	Istotne oceny i oszacowania 35
2.	Sezonowość35
3.	Transakcje z jednostkami zależnymi 35
III.	Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego38
	1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej 38
	2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego 39
	3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie pierwszego kwartału 2023 roku39
	4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności40
	5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową41
	6. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników 41
	7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta41
	8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)41
	9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej42
	10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe42
	11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych 42
	12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner 42
	13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy43
	14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 47
	15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 47

Niniejszy dokument "Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Auto Partner za 1 kwartał 2023 roku" zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. W treści dokumentu znajduje się również kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej stosownie do § 62 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	za okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	31/03/2023	31/03/2022
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT		niebadane	niebadane

Przychody z umów z klientami	7	836 645	639 571
Koszt własny sprzedaży	8	(615 871)	(450 401)
Zysk brutto na sprzedaży		220 774	189 170
Koszty sprzedaży i marketingu	8	(96 064)	(71 707)
Koszty magazynowania	8	(55 556)	(43 756)
Koszty zarządu	8	(10 979)	(8 320)
Pozostałe zyski/straty netto	9	3 983	1 364
Pozostałe przychody operacyjne		35	99
Pozostałe koszty operacyjne		(195)	(250)
Zysk na działalności operacyjnej		61 998	66 600
Przychody finansowe	10	118	61
Koszty finansowe	11	(8 795)	(4 205)
Zysk przed opodatkowaniem		53 321	62 456
Podatek dochodowy	12	(10 302)	(12 112)
Zysk netto		43 019	50 344
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(154)	(214)
Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		(154)	(214)
Pozostałe całkowite dochody netto		(154)	(214)

SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		42 865	50 130
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		43 019	50 344
Suma całkowitych dochodów przypadająca:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		42 865	50 130

Zysk na akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły		0,33	0,39
Rozwodniony		0,33	0,39

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 31/03/2023	Na dzień 31/12/2022	Na dzień 31/03/2022
AKTYWA		niebadane		niebadane
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	14	29 036	27 043	21 939
Rzeczowe aktywa trwałe	13	255 430	251 080	174 515
Inwestycje w jednostkach pozostałych	15	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	18	4 223	4 299	3 931
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	16	-	-	3
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		2 178	2 158	461
Aktywa trwałe razem		290 977	284 690	200 959
Aktywa obrotowe
Zapasy	17.1	948 192	955 730	827 688
Aktywo z tytułu umów z klientami	17.2	16 544	13 584	12 155
Należności handlowe oraz pozostałe należności	18	283 503	281 343	268 387
Pozostałe aktywa finansowe	16	3 551	4	3 534
Bieżące aktywa podatkowe		209	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		53 043	34 931	35 951
Aktywa obrotowe razem		1 305 042	1 285 592	1 147 715
Aktywa razem		1 596 019	1 570 282	1 348 674

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny	19	13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		106 299	106 299	106 299
Pozostałe kapitały		917	1 071	1 203
Zyski zatrzymane		765 411	722 392	585 061
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		885 689	842 824	705 625
Kapitał własny razem		885 689	842 824	705 625
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	97 000	138 700	107 865
Zobowiązania z tytułu leasingu	22	110 787	112 595	69 318
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	23	2 835	2 661	965
Rezerwa na podatek odroczony		3 867	15 440	1 833
Zobowiązania długoterminowe razem		214 489	269 396	179 981
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	21.1	220 084	130 215	170 075
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	21.2	23 105	19 311	16 961
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	136 160	210 616	171 760
Zobowiązania z tytułu leasingu	22	40 717	39 021	32 655
Bieżące zobowiązania podatkowe		31 818	19 475	39 331
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	23	36 517	32 572	24 710
Rezerwy krótkoterminowe		7 440	6 852	7 576
Zobowiązania krótkoterminowe razem		495 841	458 062	463 068
Zobowiązania razem		710 330	727 458	643 049
Kapitał własny i zobowiązania razem		1 596 019	1 570 282	1 348 674

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia	za okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	31/03/2023	31/03/2022
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej		niebadane	niebadane
Zysk przed opodatkowaniem		53 321	62 456
Korekty:
Amortyzacja		9 976	7 388
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		(321)	240
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych		30	(16)
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej		(41)	-
Koszty finansowe ujęte w wyniku		8 720	3 668
Zmiana stanu zapasów		7 538	(89 182)
Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami		(2 960)	(1 296)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(2 038)	(27 630)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		88 766	73 058
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami		3 794	1 368
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rezerw		4 707	665
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		171 492	30 719
Zapłacony podatek dochodowy		(9 761)	(6 414)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		161 731	24 305
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(5 377)	(7 428)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		85	33
Udzielone pożyczki		(3 537)	(3 399)
Spłata udzielonych pożyczek		1	6
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu		-	3
Odsetki otrzymane		-	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(8 828)	(10 785)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		-	-
Spłata otrzymanych kredytów i pożyczek		(115 028)	-
Otrzymane kredyty i pożyczki		-	16 830
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(10 407)	(7 700)
Odsetki i prowizje zapłacone		(9 306)	(3 547)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(134 741)	5 583
Przepływy pieniężne netto razem		18 162	19 103
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		34 931	16 936
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		(50)	(88)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego		53 043	35 951

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia	Razem kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	534 717	(685)	655 496
Zysk netto w okresie				50 344		50 344
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(215)	(215)
Suma całkowitych dochodów				50 344	(215)	50 129
Wypłata dywidendy				-		-
Stan na 31 marca 2022 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	585 061	(900)	705 625
Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	534 717	(685)	655 496
Zysk netto w okresie				207 268		207 268
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(347)	(347)
Suma całkowitych dochodów				207 268	(347)	206 921
Wypłata dywidendy				(19 593)		(19 593)
Stan na 31 grudnia 2022 roku	13 062	2 103	106 299	722 392	(1 032)	842 824
Zysk netto w okresie				43 019		43 019
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(154)	(154)
Suma całkowitych dochodów				43 019	(154)	42 865
Wypłata dywidendy				-		-
Stan na 31 marca 2023 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	765 411	(1 186)	885 689

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Informacje o jednostce dominującej

Auto Partner S.A. z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Skład Zarządu według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady

Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady

Andrzej Urban – Członek Rady

Bogumił Kamiński – Członek Rady

Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurent

Grzegorz Lenda – Prokura łączna

Biegły Rewident

PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Polna 11.

Notowania na giełdach

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

Informacje o Grupie Kapitałowej

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner wchodzą Auto Partner S.A. jako podmiot dominujący oraz 4 jednostki zależne konsolidowane metodą pełną.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz Spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Podstawowym obszarem działalności Grupy jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

W okresie sprawozdawczym Grupę Kapitałową tworzyły następujące spółki zależne objęte konsolidacją metodą pełną:

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %
			Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%*	100%*
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%
AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Timisoara	100%	100%

*) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A.

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Prezentowane niezbadane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Grupy za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 marca 2023 roku.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach PLN, o ile nie wykazano inaczej.

3. Zmiany standardów i interpretacji

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2023 r.:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. Nowy standard zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi; niemniej jednak zakres standardu nie jest ograniczony jedynie do firm ubezpieczeniowych, a umowy zawierane przez podmioty inne niż firmy ubezpieczeniowe mogą także zawierać element spełniający definicję umowy ubezpieczeniowej (jak zdefiniowano w MSSF 17).

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

W 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 12 "Podatek odroczony"

Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia (ang. initial recognition exemption), które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu MSSF 17 i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17.

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, lub zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę, zaprezentowane zostały w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. W 1 kwartale 2023 roku nie opublikowano nowych zmian i interpretacji do standardów rachunkowości. Unia Europejska również nie zatwierdziła nowych zmian do standardów i interpretacji.

4. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Grupy użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

5. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Grupy wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednocześnie przyjętą walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

W przypadku zagranicznych Spółek zależnych walutami funkcjonalnymi są CZK oraz RON. Dla celów konsolidacji sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych przyjęte zostały następujące zasady przeliczania danych finansowych:

dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto kurs średni walut obcych NBP na koniec okresu sprawozdawczego:

Średni kurs NBP na dzień	31 marca 2023	31 grudnia 2022
CZK	0,1987	0,1942
RON	0,9445	0,9475

dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów przyjęto średnią kursów walut obcych NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym.:

Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy	3 miesiące 2023	3 miesiące 2022
CZK	0,1987	0,1888
RON	0,9532	0,9393

Pozostałe z przeliczenia różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach oraz odnosi na kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zależnych.

7. Przychody z umów z klientami

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Grupa nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Grupy nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Przychody ze sprzedaży towarów	836 171	638 971
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	405 513	318 804

Sprzedaż towarów - UE	420 644	316 959
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	10 014	3 208


Przychody ze sprzedaży usług	474	600
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	202	163
Sprzedaż usług - UE	272	437

Razem przychody z umów z klientami	836 645	639 571

8. Koszty według rodzaju

	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022

Amortyzacja	(9 976)	(7 388)
Zużycie materiałów i energii	(8 308)	(6 638)
Usługi obce	(85 249)	(66 767)
Podatki i opłaty	(1 194)	(928)
Koszty świadczeń pracowniczych	(55 633)	(41 149)
Pozostałe koszty rodzajowe	(2 240)	(914)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(615 870)	(450 400)
Razem koszty wg rodzaju	(778 470)	(574 184)
Koszt własny sprzedaży	(615 871)	(450 401)
Koszty sprzedaży i marketingu	(96 064)	(71 707)
Koszty magazynowania	(55 556)	(43 756)
Koszty zarządu	(10 979)	(8 320)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(778 470)	(574 184)

9. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022

Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	1 220	1 006
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	2 663	996
Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności	(70)	(638)
Pozostałe	170	-
Razem pozostałe zyski/straty netto	3 983	1 364

10. Przychody finansowe

	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022

Odsetki od udzielonych pożyczek	41	34
Odsetki od należności handlowych	47	25
Pozostałe przychody finansowe	30	2
Razem przychody finansowe	118	61

11. Koszty finansowe

	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(5 585)	(2 288)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(620)	(334)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały)	(1 538)	(573)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej)	(792)	(252)
Pozostałe koszty odsetkowe	(49)	(1)
	(8 584)	(3 448)
Pozostałe koszty finansowe:
Różnice kursowe z działalności finansowej	(20)	(529)
Prowizje i opłaty od kredytów	(181)	(196)
Prowizje i opłaty od faktoringu	(3)	(25)
Pozostałe koszty finansowe	(7)	(7)
	(211)	(757)
Razem koszty finansowe	(8 795)	(4 205)

12. Podatek dochodowy

	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Zysk przed opodatkowaniem	53 321	62 456
Podatek dochodowy wg stawki 19%	(10 131)	(11 867)
Różnice	(171)	(245)
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(10 302)	(12 112)
w tym:
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	(21 895)	(22 242)
Dotyczący poprzednich lat	-	-
	(21 895)	(22 242)
Odroczony podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	11 593	10 130
	11 593	10 130
	(10 302)	(12 112)

Zysk przed opodatkowaniem	53 321	62 456
Podatek dochodowy	10 302	12 112
Efektywna stawka podatkowa	19,32%	19,39%

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Bieżące aktywa podatkowe	209	-
Bieżące zobowiązania podatkowe	31 818	19 475

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Budynki i budowle	75 430	72 383
Maszyny i urządzenia	109 704	86 125
Środki transportu	13 872	13 712
Pozostałe	47 529	47 470
Środki trwałe w budowie	8 895	31 390
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	255 430	251 080

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

Budynki i budowle	72 345	68 769
Maszyny i urządzenia	69 525	46 774
Środki transportu	9 407	9 255
Pozostałe	22 754	24 032
Środki trwałe w budowie (i)	-	22 893
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	174 031	171 723

	Okres zakończony	Okres zakończony
	31/03/2023	31/03/2022

Budynki i budowle	4 510	3 341
Maszyny i urządzenia	1 795	1 307
Środki transportu	366	299
Pozostałe	334	345
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	7 005	5 292

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych, sprzęt IT. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową. Zobowiązania z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie 22.

(i)Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu.

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	84 253	73 256	21 430	56 051	21 200	256 190
Zwiększenia
Zakup	1 424	17 192	154	3 729	6 161	28 660
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	17	724	-	450	(1 191)	-
Leasing	37 818	13 867	3 997	4 485	23 215	83 382
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	17 995	-	-	(17 995)	-
Inne	-	-	4	-	-	4
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(54)	(557)	(141)	-	(752)

Likwidacja	-	(5)	(107)	-	-	(112)
Inne	(5)	(69)	(16)	(3)	-	(93)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	123 507	122 906	24 905	64 571	31 390	367 279
Zwiększenia
Zakup	186	1 065	74	701	1 417	3 443
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	111	885	-	23	(1 019)	-
Leasing	7 398	2 112	693	-	-	10 203
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	22 602	-	291	(22 893)	-
Inne	-	-	-	-		-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(3)	(218)	-	-	(221)
Likwidacja	(90)	-	-	(29)	-	(119)
Inne	-	-	(57)		-	(57)
Wartość brutto stan na 31 marca 2023 roku	131 112	149 567	25 397	65 557	8 895	380 528

Umorzenie stan na 31 grudnia 2021	35 451	27 816	9 781	13 805	-	86 853
Amortyzacja za okres	15 673	9 009	1 908	3 370	-	29 960
Sprzedaż	-	(47)	(426)	(74)	-	(547)
Likwidacja	-	(3)	(54)	-	-	(57)
Inne	-	6	(16)	-	-	(10)
Umorzenie stan na 31 grudnia 2022	51 124	36 781	11 193	17 101	-	116 199
Amortyzacja za okres	4 648	3 085	513	934	-	9 180
Sprzedaż	-	(3)	(149)	-	-	(152)
Likwidacja	(90)	-	-	(7)	-	(97)
Inne	-	-	(32)	-	-	(32)
Umorzenie stan na 31 marca 2023	55 682	39 863	11 525	18 028	-	125 098
Wartość netto stan na 31 grudnia 2022	72 383	86 125	13 712	47 470	31 390	251 080
Wartość netto stan na 31 marca 2023	75 430	109 704	13 872	47 529	8 895	255 430

14. Wartości niematerialne

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

Oprogramowanie komputerowe	16 513	14 154
Wartości niematerialne w budowie	12 523	12 889
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	29 036	27 043

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości.

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Oprogramowanie komputerowe	3 226	3 347
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	3 226	3 347
	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Oprogramowanie komputerowe	121	127
Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	121	127

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem

Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	25 145	343	10 429	35 917
Zwiększenia
Zakup	2 255	-	6 870	9 125
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	4 410	-	(4 410)	-
Leasing	251	-	-	251
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	32 061	343	12 889	45 293
Zwiększenia
Zakup	402	-	2 387	2 789
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	2 754		(2 754)	-
Leasing	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 31 marca 2023 roku	35 217	343	12 522	48 082
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2021 roku	15 013	343	-	15 356
Amortyzacja za okres	2 889			2 889
Inne	5	-	-	5
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2022 roku	17 907	343	-	18 250
Amortyzacja za okres	796	-	-	796
Inne	-	-	-	-
Umorzenie - stan na 31 marca 2023 roku	18 703	343	-	19 046
Wartość netto stan na 31 grudnia 2022	14 154	-	12 889	27 043

Wartość netto stan na 31 marca 2023	16 514	-	12 522	29 036

15. Inwestycje w jednostkach pozostałych

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Udziały i akcje w jednostkach pozostałych	110	110
Razem	110	110

16. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym	3 551	4
Razem	3 551	4
Długoterminowe	-	-
Krótkoterminowe	3 551	4
Razem	3 551	4

W dniu 2 stycznia 2023 roku została podpisana umowa z Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której Emitent udzielił Global One pożyczki w wysokości 750 tys. EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 3M EURIBOR + marża. Umowa została zawarta na czas określony od 1 lutego 2023 roku do dnia 31 lipca 2023 roku. Emitent posiada 6,25% udziałów w Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r.

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

17. Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami

17.1 Zapasy

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

Towary	955 424	964 899
Odpisy	(7 232)	(9 169)
Razem	948 192	955 730

Zmiana odpisów na zapasach

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/12/2022
Stan na początek okresu	(9 169)	(10 450)
Zmniejszenie	1 984	4 176
Zwiększenie	(47)	(2 895)
Stan na koniec okresu	(7 232)	(9 169)

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Grupa ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych, szczegóły w nocie 20. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	205 838	306 174

Wartość ujętego kosztu zapasów

	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Koszt własny sprzedaży	(615 871)	(450 401)
Koszty sprzedaży Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(1 849) (617 720)	(1 188) (451 589)

Jako koszt sprzedaży Grupa ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

17.2 Aktywo z tytułu umów z klientami

Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Aktywo powstaje w związku z ujęciem szacowanego zmniejszenia kosztu własnego sprzedanego towaru w zakresie szacowanego prawa do zwrotu towaru.

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

Aktywo z tytułu umów z klientami	16 544	13 584

18. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	199 620	179 855
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	3 174	2 274
Należności handlowe od dostawców	44 425	68 207
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(8 492)	(8 223)
Razem należności handlowe	238 727	242 113

Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą	2 146	1 458
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali	2 071	2 052
Pozostałe należności finansowe	4 315	4 624
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe	(871)	(871)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	246 388	249 376

Zaliczki na dostawy	10 571	5 725
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	-
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	8 130	6 683
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	21 726	23 007
Pozostałe należności niefinansowe	911	851
Razem należności niefinansowe	41 338	36 266

Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	287 726	285 642
Pozostałe należności długoterminowe	4 223	4 299
Należności handlowe oraz pozostałe należności	283 503	281 343
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	287 726	285 642

Poniżej wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych.

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

terminowe	(1 322)	(1 074)
1-30 dni	(45)	(59)
31-90 dni	(56)	(43)
91-120 dni	(5)	(196)
121-180 dni	(259)	(197)
181-360 dni	(670)	(420)
powyżej 360 dni	(6 135)	(6 234)
Razem odpis na należności handlowe	(8 492)	(8 223)

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na należności handlowe.	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/12/2022
Stan na początek okresu	(8 223)	(7 209)

Utworzenie	(582)	(2 168)
Spisanie	87	1 061
Zmniejszenie	226	93
Stan na koniec okresu	(8 492)	(8 223)

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na pozostałe należności.

	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/12/2022

Stan na początek okresu	(871)	(902)
Zwiększenie	-	-
Zmniejszenie	-	31
Stan na koniec okresu	(871)	(871)

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 20. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach	119 917	92 595

19. Kapitał akcyjny

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
W pełni opłacony kapitał podstawowy	13 062	13 062
akcje zwykłe na okaziciela serii A	1	1
akcje zwykłe na okaziciela serii B	111	111
akcje zwykłe na okaziciela serii C	160	160

akcje zwykłe na okaziciela serii D	48 320	48 320
akcje zwykłe na okaziciela serii E	39 964	39 964
akcje zwykłe na okaziciela serii F	4 444	4 444
akcje zwykłe na okaziciela serii G	1 000	1 000
akcje zwykłe na okaziciela serii H	23 000	23 000
akcje zwykłe na okaziciela serii I	2 070	2 070
akcje zwykłe na okaziciela serii J	11 550	11 550
Razem (w tys. szt.)	130 620	130 620
Wartość nominalna 1 akcji (w zł)	0,10	0,10
Razem wartość nominalna akcji	13 062	13 062

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

20. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 320	28 035
	27 320	28 035
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	33 585	158 744
Kredyty bankowe	172 253	162 533
Kredyty i pożyczki inne	2	4
	205 840	321 281
Razem kredyty i pożyczki	233 160	349 316
Zobowiązania krótkoterminowe(i)	136 160	210 616
Zobowiązania długoterminowe	97 000	138 700
Razem kredyty i pożyczki	233 160	349 316

(i)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Charakterystyka umowy	Termin spłaty	Limit kredytowy	Waluta kredytu	Oprocentowanie	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
ING Bank Śląski S.A.	Umowa wieloproduktowa z dnia 19 października 2015 roku nr 882/2015/00000925/00	10.10.2024	177 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	WIBOR1M+marża	-	62 080
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	WIBOR1M+marża	97 076	97 244

Zabezpieczenia: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych, przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), do wysokości 270 000 tys. PLN, b) zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, do wysokości 270 000 tys. PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit.b), d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270 000 tys. PLN, e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270 000 tys. PLN f) podporządkowanie pożyczek udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego do kwoty 26 700 tys. PLN.

Umowa o multilinię z dnia 26 września 2016 roku nr K00922/16
kredyt obrotowy w rachunku bankowym	PLN	WIBOR1M+marża	-	4 111
kredyt obrotowy w rachunku kredytowym	PLN	WIBOR1M+marża	50 000	25 000
Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, zlokalizowanych w magazynach zgodnie z umową zastawu lub

alternatywnych lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank o wartości min. 135 000 tys. PLN; b) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; c) podporządkowanie pożyczki spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonej przez panią Katarzynę Górecką oraz pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26 000 tys. PLN; d) zastaw rejestrowy na należnościach handlowych od kontrahentów zgodnie z listą stanowiącą załącznik do umowy zastawu, minimalny poziom należności 15 000 tys. PLN; e) dla dochodzenia wierzytelności Banku wynikających z umowy zostało przedłożone w Banku oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego.

mBank S.A.	Umowa o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 22 października 2019 roku nr 11/145/19/Z/VV	30.09.2025	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	WIBORON+marża	25	48 732

Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 75 000 tys. PLN, b) cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 75 000 tys. PLN, d) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26 000 tys. PLN.

mBank S.A.	Umowa o kredyt obrotowy w rachunku kredytowym z dnia 13 grudnia 2022 roku nr 11/168/22/Z/OB. Umowa wygasła 27 marca 2023 - nastąpiła spłata kredytu.	12.12.2024	15 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	WIBOR1M+marża	-	15 103
Zabezpieczeniem kredytu jest: oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 22 500 tys. PLN

BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa wielocelowej linii kredytowej z dnia 13 września 2021 roku nr WAR/8806/21/537/CB	12.09.2023	50 000

kredyt obrotowy w rachunku bankowym PLN WIBOR1M+marża 33 560 43 821 Zabezpieczenia: a) oświadczenie Spółki Auto Partner S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 75 000 tys. PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 12 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; b) oświadczenie Spółki Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 52 500 tys. PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; c) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 60 000 tys. PLN na zapasach towarów handlowych należących do Spółki Auto Partner S.A., zlokalizowanych w lokalizacjach własnych i dzierżawionych (nieobciążonych na rzecz innego zastawnika), zgodnie z odrębną umową Zastawu, o łącznej wartości nie niższej niż 60 000 tys. PLN. Do czasu ustanowienia Zastawu obowiązuje zabezpieczenie w postaci Przewłaszczenia na rzecz Banku Przedmiotu przyszłego Zastawu; d) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 50 000 tys. PLN; e) porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku do kwoty 26 000 tys. PLN względem spłaty niniejszego limitu.

BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa o kredyt odnawialny z dnia 24 stycznia 2022 roku nr WAR/8806/22/17/CB.	12.09.2023	25 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	WIBOR1M+marża	25 177	25 186

Zabezpieczenie: a) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 37 500 tys. PLN na zapasach towarów handlowych należących do Kredytobiorcy zlokalizowanych w oddziałach Kredytobiorcy b) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 37 500 tys. PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 stycznia 2023 roku, o treści akceptowalnej dla Banku c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 25 000 tys. PLN d) porozumienie o podporządkowaniu spłaty istniejących pożyczek udzielonych Kredytobiorcy przez Pana Aleksandra Góreckiego oraz Panią Katarzynę Górecką względem spłaty niniejszego Kredytu.

Credit Agricole Bank Polska S.A.	Umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 13 września 2022 roku nr KRI/S/8/2022				16.09.2027	10 000
	kredyt kredytowym	inwestycyjny	w	rachunku			PLN	WIBOR1M+marża	-	-

Zabezpieczenie: 1) zastaw rejestrowy na finansowanym ze środków kredytu sprzęcie do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytu 2) cesja praw z polis ubezpieczeniowych sprzętu finansowanego ze środków z kredytu do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytu 3) podporządkowanie pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na kwotę nie mniejszą niż 26 700 tys. PLN 4) poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 12 000 PLN.

K. A. Góreccy	Umowa pożyczki z akcjonariuszami z dnia 2 stycznia 2014 roku	02.01.2024	26 700
	umowa pożyczki			PLN	WIBOR3M+marża	27 320	28 035
Zabezpieczenie: pożyczka nie jest zabezpieczona

UniCredit Leasing a.s.	Umowa pożyczki na sfinansowanie zakupu środków trwałych		70
	umowa pożyczki	02.06.2023		CZK		2	4
Zabezpieczenie: prawo do sfinansowanych środków trwałych

	Razem kredyty i pożyczki					233 160	349 316

21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

21.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	247 396	148 016
Należności handlowe od dostawców	(33 729)	(24 655)
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	4 604	5 875
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	1 599	752
Inne zobowiązania	214	227
	220 084	130 215
Zobowiązania krótkoterminowe	220 084	130 215
Razem	220 084	130 215

Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

21.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Zobowiązania kontraktowe	796	629
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	22 309	18 682
Razem	23 105	19 311

(i)Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w związku z zawartymi umowami z klientami.

22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Suma płatności wynikająca z umów leasingu	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	40 717	39 021
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	110 787	112 595
Razem	151 504	151 616

Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu nieruchomości, wyposażenie magazynów, urządzenia techniczne i IT, środki transportu).

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Grupa w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt:

	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i)	2 770	2 322
Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii)	351	298
Razem	3 121	2 620

(i)Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Grupa ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów.

(ii) Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp.

Ujawnienia dotyczące wartości amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowane zostały w nocie 13 i 14, wartość odsetek w nocie 11.

23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	10 184	9 337
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK	10 235	9 001
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	6 120	4 259
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	675	498
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	11 600	11 600
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	538	538

	39 352	35 233
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	2 835	2 661
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	36 517	32 572
Razem	39 352	35 233

Poniżej przedstawiono zestawienie zmian na rezerwach.

	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	(1 861) (177)	(1 417) 100
Razem	(2 038)	(1 317)

24. Instrumenty finansowe

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	302 982	284 311
Środki pieniężne	53 043	34 931
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	246 388	249 376
Udzielone pożyczki	3 551	4
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach	110	110
Zobowiązania finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW): Przeznaczone do obrotu Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	- - -	- - -
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	449 222	474 058
Zobowiązania handlowe	213 667	123 361
Zobowiązania kontraktowe	796	629
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	1 599	752
Kredyty i pożyczki	233 160	349 316
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	151 504	151 616

Wartość godziwa

Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa wykazuje pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2022 roku oraz 31 marca 2023 roku Grupa nie zawierała walutowych transakcji terminowych.

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

25. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	13	5
w tym:
sprzedaż towaru	-	2
refaktura kosztów	13	3
członkowie Zarządu jednostek zależnych	4	4
w tym:
sprzedaż towaru	-	-
refaktura kosztów	4	4
Razem	17	9

Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	557	431
w tym:
zakup usług	557	431
członkowie Zarządu jednostek zależnych	135	58
w tym:
zakup usług	135	58
Razem	692	489

Należności	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	2	10
członkowie Zarządu jednostek zależnych	1	-
Razem	3	10

Zobowiązania	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022

jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	269	214
członkowie Zarządu jednostek zależnych	45	7

Razem 314 221

Poniżej przedstawiono transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Członkowie Zarządu	8	7
w tym:
refaktura kosztów	8	7
Razem	8	7
Należności	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Członkowie Zarządu	352	322
Razem	352	322
Koszt wynagrodzeń	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Członkowie Zarządu	264	183
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	60	60
Rada Nadzorcza	50	32
Razem	374	275
Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/12/2022
Członkowie Zarządu Członkowie Zarządu jednostek zależnych	348 190	348 190
Razem	538	538

Poniżej przedstawiono pożyczki otrzymane od akcjonariuszy.

Otrzymane pożyczki	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Pożyczka od akcjonariuszy	27 320	28 035
Razem	27 320	28 035

Koszty finansowe	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022

Ujęty koszt odsetkowy	(620)	(334)
Razem	(620)	(334)

26. Dywidenda za rok 2022

W dniu 31 marca 2023 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ("ZWZ") dotyczącego wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2022. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zaproponował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Emitenta w kwocie 19 593 000 złotych tj. po 0,15 zł na jedną akcję. Pozostałą część zysku netto za rok obrotowy 2022 Zarząd rekomenduje przeznaczyć na kapitał zapasowy. Rada Nadzorcza w dniu 17 kwietnia 2023 roku pozytywnie zaopiniowała ww. wniosek Zarządu.

Powyższa rekomendacja zostanie przedstawiona ZWZ, które zostało zwołane na dzień 25 maja 2023 roku. Projekt uchwały ZWZ w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2022 przewiduje termin ustalenia listy akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy na dzień 1 czerwca 2023 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 15 czerwca 2023 roku. ZWZ podejmie ostateczną decyzję dotyczącą wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy Spółki oraz ustalenia ww. terminów.

27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Gwarancje bankowe:

gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowomagazynowego na kwotę 42 tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 20
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 652 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 sierpnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.
gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.
gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 (wraz z późniejszymi aneksami) roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 214 tys. EUR, ważna do 30 września 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.
gwarancja bankowa z dnia 12 kwietnia 2022 roku nr DOK1330GWB22KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Tychach, na kwotę 68 tys. PLN, ważna do 31 marca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.
gwarancja bankowa z dnia 17.11.2022 roku nr KLG84169IN22 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 3 000 tys. PLN, ważna do 29 grudnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 20

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi. Grupa podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu.

Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

Grupa zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 31 marca 2023 roku składników aktywów do użytkowania przez Grupę, a będących przedmiotem tych umów, którymi są umowy dotyczące wyposażenia magazynów. Wartość przyszłych zobowiązań leasingowych wynosi 3 780 tys. PLN.

28. Zdarzenia po dniu bilansowym

1) W dniu 3 kwietnia udzielona została gwarancja nr KLG87054IN23 w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A. (nota 20), dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 2 000 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2024 roku.

2) W dniu 5 kwietnia 2023 r. Emitent podpisał umowę o kredyt w obrotowy z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Emitentowi został udzielony kredyt obrotowy w wysokości 15 000 tys. PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności z terminem spłaty na 12 grudnia 2024 roku, oprocentowanie zmienne WIBOR 1M + marża. Zabezpieczeniem kredytu jest: oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 par.1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 22 500 tys. PLN.

3) W dniu 26 kwietnia 2023 podwyższona została gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, do kwoty 485 tys. EUR, ważna do 30 września 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.

29. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy

W zakresie dotyczącym skutków pandemii koronawirusa w 2023 roku Grupa nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na jej wyniki finansowe.

30. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy

Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Grupa wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowił 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Grupy. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych okresów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Grupy, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

31. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 16 maja 2023 roku.

II. Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 1 kwartał 2023 roku

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Nota 31/03/2023 31/03/2022 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT niebadane niebadane Przychody z umów z klientami 837 239 640 043 Koszt własny sprzedaży (621 451) (457 122) Zysk brutto na sprzedaży 215 788 182 921 Koszty sprzedaży i marketingu (95 646) (70 663) Koszty magazynowania (55 414) (43 436) Koszty zarządu (8 518) (6 481) Pozostałe zyski/straty netto 1 120 257 Pozostałe przychody operacyjne 33 95 Pozostałe koszty operacyjne (188) (231) Zysk na działalności operacyjnej 57 175 62 462 Przychody finansowe 11 029 3 389 Koszty finansowe (7 635) (3 886) Zysk przed opodatkowaniem 60 569 61 965 Podatek dochodowy (9 717) (11 396) Zysk netto 50 852 50 569 POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY Pozostałe całkowite dochody netto - - Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - - SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 50 852 50 569 Zysk na akcję (w zł na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej: Zwykły 0,39 0,39 Rozwodniony 0,39 0,39		za okres 3 miesięcy zakończony

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień 31/03/2023	Na dzień 31/12/2022	Na dzień 31/03/2022
	niebadane		niebadane
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	29 036	27 043	21 938
Rzeczowe aktywa trwałe	252 581	248 079	172 260
Inwestycje w jednostkach powiązanych	30 448	30 448	30 448
Inwestycje w jednostkach pozostałych	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	4 082	4 160	3 847
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	-	-	1 514
Aktywa trwałe razem	316 257	309 840	230 117
Aktywa obrotowe
Zapasy	946 489	901 722	754 446
Aktywo z tytułu umów z klientami	16 544	13 584	12 155
Należności handlowe oraz pozostałe należności	318 260	304 777	275 200
Pozostałe aktywa finansowe	3 551	4	3 527
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	42 176	32 031	30 469
Aktywa obrotowe razem	1 327 020	1 252 118	1 075 797
Aktywa razem	1 643 277	1 561 958	1 305 914

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299	106 299
Pozostałe kapitały	2 103	2 103	2 103
Zyski zatrzymane	796 692	745 840	605 449
Kapitał własny razem	918 156	867 304	726 913
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	97 000	138 700	107 865
Zobowiązania z tytułu leasingu	109 428	111 070	68 053
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	2 835	2 661	775
Rezerwa na podatek odroczony	10 147	20 044	5 210
Zobowiązania długoterminowe razem	219 410	272 475	181 903
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	270 331	173 301	153 916
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	23 105	19 311	16 961
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	102 613	137 329	123 579
Zobowiązania z tytułu leasingu	40 215	38 565	32 422
Bieżące zobowiązania podatkowe	29 911	18 642	39 262
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	32 096	28 179	23 382
Rezerwy krótkoterminowe	7 440	6 852	7 576
Zobowiązania krótkoterminowe razem	505 711	422 179	397 098
Zobowiązania razem	725 121	694 654	579 001
Kapitał własny i zobowiązania razem	1 643 277	1 561 958	1 305 914

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia		za okres 3 miesięcy okres zakończony
	Nota	31/03/2023	31/03/2022
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej		niebadane	niebadane
Zysk przed opodatkowaniem		60 569	61 965
Korekty:
Amortyzacja		9 817	7 302
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		(166)	388
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu działalności inwestycyjnej		(10)	(34)
Koszty finansowe ujęte w wyniku		7 564	3 378
Przychody finansowe ujęte w wyniku		(55)	(45)
Inne korekty		-	-
Zmiana stanu zapasów		(44 767)	(107 166)
Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami		(2 960)	(1 296)
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych		(10 835)	(3 266)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(2 525)	(22 514)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		95 929	82 386
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami		3 794	1 368
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rezerw		4 679	665
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		121 034	23 131
Zapłacony podatek dochodowy		(8 346)	(5 592)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		112 688	17 539
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		(5 377)	(7 428)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		86	33
Udzielone pożyczki		(3 537)	(3 399)
Spłata udzielonych pożyczek		1	1
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu		-	57
Odsetki otrzymane		-	3
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(8 827)	(10 733)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		-	-
Otrzymane kredyty i pożyczki		-	20 696
Spłata otrzymanych kredytów i pożyczek		(75 288)	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(10 286)	(7 659)
Odsetki i prowizje zapłacone		(7 982)	(3 128)
Inne wydatki finansowe - poręczenie korporacyjne		(168)	(125)
Inne wpływy finansowe - poręczenie korporacyjne		55	45
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(93 669)	9 829
Przepływy pieniężne netto razem		10 192	16 635
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		32 031	13 922
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych z wyceny		(47)	(88)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego		42 176	30 469

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	554 880	676 344
Zysk netto w okresie				50 569	50 569
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	50 569	50 569
Wypłata dywidendy				-	-
Stan na 31 marca 2022 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	605 449	726 913

Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	554 880	676 344
Zysk netto w okresie				210 553	210 553
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	210 553	210 553
Wypłata dywidendy				(19 593)	(19 593)
Stan na 31 grudnia 2022 roku	13 062	2 103	106 299	745 840	867 304
Zysk netto w okresie				50 852	50 852
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	50 852	50 852
Wypłata dywidendy				-	-
Stan na 31 marca 2023 roku niebadane	13 062	2 103	106 299	796 692	918 156

Informacje objaśniające

Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 1 kwartał 2023 roku zawiera informacje stosownie do § 62 ust. 1 oraz ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Wszystkie wartości zostały przedstawione w tysiącach PLN, o ile nie wykazano inaczej.

1. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

2. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Spółki wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

3. Transakcje z jednostkami zależnymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych.

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami zależnymi.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022

Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	1 672	1 473
w tym:
sprzedaż towaru	1	-
sprzedaż usług	1 427	1 272
refaktura kosztów	244	201
AP Auto Partner CZ s.r.o.	5 824	4 854
w tym:
sprzedaż towaru	5 761	4 811
sprzedaż usług	37	37
refaktura kosztów	26	6
Razem	7 496	6 327

Przychody finansowe	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	10 890	3 311
w tym:
udział w zysku	10 835	3 266
poręczenie korporacyjne	55	45
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	18
w tym:
odsetki od udzielonej pożyczki	-	15
odsetki od udzielonego leasingu finansowego	-	3
Razem	10 890	3 329

Koszty finansowe	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	(168)	(130)
w tym: poręczenie korporacyjne	(168)	(130)
Razem	(168)	(130)

Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 31/03/2023	Okres zakończony 31/03/2022
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	119 485	142 001
w tym:

zakup towarów	119 485	142 001
Razem	119 485	142 001

Należności	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	25 406	12 225
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	2 467	121
należności z tytułu udziału w zysku	22 939	12 104
AP Auto Partner CZ s.r.o. w tym:	17 692	15 523
należności z tytułu dostaw i usług	17 692	15 523
Razem	43 098	27 748
	Stan na	Stan na
Zobowiązania	31/03/2023	31/12/2022
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	63 745	63 806
w tym:
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	63 745	63 806
Razem	63 745	63 806

III. Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Podstawowe informacje o Grupie

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność pod nazwą Auto Partner (dalej "Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Spółką dominującą jest spółka Auto Partner S.A. z siedzibą w Bieruniu (dalej zwana: "Emitent" "Spółka", "Spółka dominująca"). Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące Spółki dominującej:

Siedziba:	Bieruń
Forma prawna:	spółka akcyjna
Kraj siedziby:	Polska
Adres:	ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń
Telefon/Fax:	+48 32 325 15 00 / +48 32 325 15 20
E-mail:	[email protected]
Adres strony internetowej:	www.autopartner.com

W skład Grupy na dzień 31 marca 2023 r. wchodziły poza Spółką dominującą następujące spółki zależne: Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Tychach, w której Spółka posiada 100% udziałów, Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Bieruniu (spółka dominująca jest komandytariuszem uprawnionym do 99 % zysków), AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze, Czechy, w której spółka dominująca posiada 100% udziałów oraz AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia, w której Spółka posiada 100% udziałów.

Grupa dokonuje dla tych spółek pełnej konsolidacji sprawozdań finansowych.

Obok prowadzonej działalności gospodarczej w zakresie sprzedaży części i akcesoriów do pojazdów samochodowych Emitent, jako jednostka dominująca pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej, koordynującej funkcjonowanie spółek zależnych oraz kreowanie jednolitej polityki handlowej, marketingowej, inwestycyjnej i kredytowej Grupy.

Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień bilansowy, z uwzględnieniem wszystkich podmiotów zależnych Emitenta.

Źródło: Grupa

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, ul. Bałuckiego 4, 43-100 Tychy, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000279190. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50 000 zł i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej równej 500 zł każdy. Jedynym wspólnikiem spółki posiadającym 100% jej udziałów jest Emitent, który uprawniony jest jednocześnie do wykonywania wszystkich 100 głosów na zgromadzeniu wspólników.

Maxgear sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k., którą reprezentuje i której bieżącą działalnością zarządza. Maxgear sp. z o.o. nie prowadzi działalności operacyjnej. Elementem strategii Grupy jest dalsze budowanie wartości marek własnych. W modelu tym Maxgear sp. z o.o. ma być podmiotem, który tak jak w chwili obecnej reprezentuje i zarządza bieżącą działalnością spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000332893. Komplementariuszem spółki jest Maxgear sp. z o.o. Emitent jest komandytariuszem spółki, którego suma komandytowa wynosi 20 000 zł i którego udział w zyskach spółki wynosi 99%. Pozostały udział w zyskach spółki w wysokości 1% przypada spółce Maxgear sp. z o.o.

Spółka prowadzi działalność w zakresie zakupu towarów sprzedawanych przez Grupę pod marką Maxgear. Towary te w przeważającej części sprowadzane są przez spółkę z Azji, a następnie sprzedawane Emitentowi w celu ich dalszej dystrybucji.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze utworzona pod prawem czeskim, odpowiada za działalność Grupy Emitenta na rynku czeskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner CZ s.r.o. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. w oparciu o utworzony magazyn w Pradze realizuje sprzedaż na rynku czeskim.

AP Auto Partner RO s.r.l.

AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie utworzona pod prawem rumuńskim, ma odpowiadać za działalność Grupy Emitenta na rynku rumuńskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner RO s.r.l. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Docelowo Grupa planuje uruchomienie, w oparciu o utworzoną spółkę, magazynów na terenie Rumunii. Ma to ułatwić realizację sprzedaży na tym rynku.

2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego

Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami MSR i MSSF oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie"). Spółka zamieszcza w skonsolidowanym raporcie kwartalnym również kwartalną informację finansową zawierającą informacje określone w § 66 ust. 1–4, ust. 5 zdanie pierwsze, ust. 8 pkt 13 oraz ust. 9 Rozporządzenia.

3. Najważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe w okresie pierwszego kwartału 2023 roku

Na wyniki finansowe w pierwszym kwartale 2023 r. oraz na działalność gospodarczą Emitenta w tym okresie miały wpływ przede wszystkim takie czynniki jak:

W dniu 2 stycznia 2023 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 31 lipca 2023 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w międzynarodowej grupie zakupowej, do której należy od 2017 r.
W dniu 6 lutego 2023 r. Emitent aneksował umowę najmu z firmą Westinvest Gesellschaft für Investmentfonds mbH z siedzibą w Düsseldorfie, Niemcy. Mocą w/w umowy okres obowiązywania umowy najmu dotyczącej siedziby Spółki oraz magazynu w Bieruniu został przedłużony na okres do dnia 30 maja 2034 r.
W dniu 15 lutego 2023 roku podpisany został aneks nr 2 do umowy pożyczki zawartej dnia 2 stycznia 2014 roku z akcjonariuszami Spółki, tj. Panem Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką. Mocą podpisanego aneksu zmienione zostały warunki w zakresie oprocentowania otrzymanej pożyczki, tj. od 1 stycznia 2023 roku oprocentowanie będzie zmienne, oparte o WIBOR-3M plus marża (wcześniej oprocentowanie było stałe).
W dniu 6 lutego 2023 roku Emitent podpisał aneks do Umowy o Multilinię z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu 26.09.2016 r.(z późniejszymi aneksami). Mocą podpisanego aneksu do Umowy podwyższony został limit multilinii z dotychczasowej wysokości 65.000.000,00 PLN (w jej ramach dostępny jest również m.in. sublimit kredytowy EUR) do wysokości nieprzekraczającej 90.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A., a termin dostępności limitów w ramach multilinii został wydłużony do 31 marca 2026 roku. Odsetki od zadłużenia obliczane są wg stóp zmiennych (powiększonych o marżę): WIBOR 1M dla zadłużenia PLN, EURIBOR 1M dla zadłużenia EUR.
W dniu 10 lutego 2023 r., na wniosek Emitenta, zwolnione zostały wszystkie zabezpieczenia umowne i formalnie zakończona została umowa Faktoringu odwrotnego – Finansowania Dostaw z dnia 29 marca 2019 roku, zawarta z Santander Factoring sp. z o.o.
W dniu 21 lutego 2023 r. Emitent podpisał akt założycielski, mocą którego ustanowił Fundację pod nazwą Auto Partner z siedzibą w Bieruniu. Celem Fundacji jest: niesienie pomocy społecznej, działalność charytatywna, działalność edukacyjna, ochrona i promocja zdrowia, promocja wolontariatu, ekologia i ochrona zwierząt oraz ochrona dziedzictwa przyrodniczego, działalność kulturalna, upowszechnianie kultury fizycznej i sportu, pomoc ofiarom katastrof, klęsk żywiołowych, konfliktów zbrojnych i wojen w kraju i za granicą, działalność w zakresie porządku i bezpieczeństwa publicznego.
W dniu 31 marca 2023 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok 2022. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zaproponował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych, tj. 0,15 zł na jedną akcję. Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 17 kwietnia 2023 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek. Przygotowany przez Spółkę projekt uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie podziału zysku netto za rok 2022 przewiduje dzień dywidendy 1 czerwca 2023 roku, a dzień jej wypłaty 15 czerwca 2023 roku. Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 25 maja 2023 roku podejmie ostateczną decyzję dotyczącą wypłaty dywidendy oraz ustalenia ww. terminów.
W związku ze spłatą w dniu 27 marca 2023 r. kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 15.000.000 PLN, udzielonego przez mBank S.A., w dniu 5 kwietnia 2023 r. Spółka podpisała nową umowę o kredyt obrotowy z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony kredyt obrotowy odnawialny, w wysokości 15.000.000 PLN (słownie: piętnaście milionów złotych), z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A. z terminem spłaty na 12 grudnia 2024 r., oprocentowanie zmienne WIBOR 1M plus marża.

Ponadto na osiągnięte wyniki finansowe miały wpływ następujące czynniki:

dalsza ekspansja i rozwój sprzedaży,
okresowy spadek rentowności brutto ze sprzedaży w porównaniu do poprzednich kwartałów, spowodowany sprzedażą towaru zakupionego w drugiej połowie 2022 roku w okresie rekordowo słabych notowań PLN oraz wysokich kosztów transportu, przy obecnych trendach spadku kursów EUR/PLN i w szczególności USD/PLN oraz znaczącego spadku cen frachtu,
wzrost stóp procentowych rok do roku (w 1 kwartale 2022 roku stopy WIBOR były wciąż na znacznie niższym poziomie niż w 1 kwartale 2023 roku), co przełożyło się na istotny wzrost kosztów finansowych,
podwyżki wynagrodzeń dla pracowników Spółki wynikające z inflacji,
zarządzanie zapasami i zakupami towarów handlowych w sposób, który pozwolił osiągnąć na dzień bilansowy poziom zadłużenia z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów zbliżony do tego na dzień 31 marca 2022 roku.

4. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik działalności

W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na wyniki działalności gospodarczej.

Jeśli chodzi o skutki ogłoszonego stanu pandemii koronawirusa, to w I kwartale 2023 roku Grupa nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na jej wyniki finansowe.

W związku z sytuacją w Ukrainie, w I kwartale 2023 roku Grupa nie identyfikowała jej wpływu na prowadzoną działalność. Ekspozycja Spółki i jej spółek zależnych na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych

obrotów miesięcznych. Tym samym, wpływ sytuacji na Ukrainie na działalność Grupy w okresie sprawozdawczym był neutralny.

5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Emitentem i Grupą Kapitałową

W omawianym okresie nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności. W dniu 21 lutego 2023 r. Emitent aktem założycielskim ustanowił Fundację pod nazwą Auto Partner z siedzibą w Bieruniu.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Zarząd Emitenta nie publikował prognoz finansowych na 2023 r. dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta

W okresie od przekazania jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok 2022 r. tj. od dnia 18 kwietnia 2023 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 16 maja 2023 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień 16 maja 2023 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu są:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Liczba głosów na WZ	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Aleksander Górecki	28 383 577	28 383 577	21,73%	21,73%
Katarzyna Górecka	33 560 681	33 560 681	25,69%	25,69%
Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU)	8 617 124	8 617 124	pow. 5%*	pow. 5%*
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	13 062 403	13 062 403	10,0003 %	10,0003 %

* Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU) w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 10 kwietnia 2017 r. poinformował, że posiada 8 617 124 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,622% udziału w ogólnej liczbie głosów.

8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki w okresie od przekazania jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok 2022 r. tj. od dnia 18 kwietnia 2023 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 16 maja 2023 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze własności akcji Spółki będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta

W tabeli poniżej przedstawiono ilość akcji znajdujących się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 16 maja 2023 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu.

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji Emitenta	Wartość nominalna posiadanych akcji Emitenta (PLN)
Aleksander Górecki	Prezes Zarządu	28 383 577	2 838 357,70
Andrzej Manowski	Wiceprezes Zarządu	375 000	37 500,00
Piotr Janta	Wiceprezes Zarządu	209 000	20 900 ,00
Jarosław Plisz	Przewodniczący Rady Nadzorczej	20	2,00
	suma:	28 967 597

Źródło: Grupa

Żadna z osób zarządzających i nadzorujących nie posiada udziałów w spółkach zależnych Emitenta.

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Nie toczą się żadne istotne postępowania w zakresie zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Spółki wchodzące w skład Grupy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi wyłącznie na warunkach rynkowych. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały szczegółowo opisane w nocie nr 25 Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz w nocie nr 3 Kwartalnej informacji finansowej jednostki dominującej za 1 kwartał 2023 roku.

11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych

Emitent oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

12. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Auto Partner

Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach

Grupa pełni funkcję wyspecjalizowanego podmiotu logistycznego, którego podstawowym obszarem działalności jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Grupa stanowi platformę sprzedaży - głównie kanałami elektronicznymi, oraz logistyki dostaw części zamiennych w trybie just-in-time do rozproszonych klientów: warsztatów oraz sklepów.

Grupa oferuje szeroki zakres asortymentu części samochodowych. Podstawową kategorią produktową oferowaną przez Grupę są części zamienne do samochodów osobowych, zarówno europejskich, jak i japońskich i koreańskich.

Grupa oferuje produkty markowe, dostarczane przez ok. 200 producentów o renomowanych markach, takich jak MEYLE, TRW, ZF, Schaeffler czy KYB. Aktualnie w ofercie znajdują się pozycje obejmujące następujące obszary:

Akcesoria
Amortyzatory i sprężyny
Filtry
Linki, przewody, opaski
Oleje i chemia samochodowa
Paski napędowe i rolki
Układ chłodzenia, klimatyzacja
Układ elektryczny
Układ hamulcowy
Układ napędowy
Układ zasilania
Układ zawieszenia i kierowniczy
Układy wydechowe
Uszczelki i części silnika
Wycieraczki
Wyposażenie warsztatów

Charakterystyka geograficznych rynków Grupy

Aktualnie Grupa generuje blisko połowę przychodów na rynku krajowym, a pozostałą część na rynkach eksportowych. Grupa realizuje sprzedaż eksportową głównie poprzez dostawy bezpośrednio z magazynu centralnego oraz HUBu w Pruszkowie, do klientów na terenie Niemiec, Austrii, Czech, Słowacji, Węgier, Rumunii, Słowenii, Chorwacji, Litwy, Łotwy, Estonii, Holandii, Belgii, Luksemburga, Danii, Finlandii, Szwecji, Norwegii, Francji, Hiszpanii, Portugalii, Włoch, Szwajcarii, Wielkiej Brytanii i Irlandii.

Struktura przychodów w podziale na sprzedaż krajową i eksportową:

	Za okres zakończony 31 marca
	2023		2022
	PLN'000	udział [%]	PLN'000	udział [%]
Sprzedaż towarów - kraj	405 513	48,5%	318 804	49,8%
Sprzedaż towarów - UE	420 644	50,3%	316 959	49,6%
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	10 014	1,2%	3 208	0,5%
Sprzedaż usług - kraj	202	0,0%	163	0,0%
Sprzedaż usług - UE	272	0,0%	437	0,1%
Razem	836 645	100%	639 571	100,0%

Źródło: Grupa, Śródroczne Skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przewidywany rozwój Grupy

Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner realizują wspólną i jednolitą strategię rozwoju. Strategią Grupy jest zapewnienie trwałego wzrostu wartości dla akcjonariuszy przez dalszy wzrost skali działalności, zwiększenie udziału w rynku i umacnianie jej pozycji rynkowej przy jednoczesnej koncentracji na efektywności procesów biznesowych w celu realizacji atrakcyjnych marż.

Zarząd określił cztery główne cele strategiczne Grupy:

1. Wzrost skali działania,
1. Dalsza dywersyfikacja produktowa,
1. Dalszy wzrost rentowności,
1. Rozszerzenie działalności o nowe rynki.

13. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa wraz z opisem istotnych dokonań i niepowodzeń Emitenta i jego Grupy

Opis sytuacji finansowej w pierwszym kwartale 2023 r.

W pierwszym kwartale 2023 r. Grupa odnotowała 30,8% wzrost obrotów w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wzrost spowodowany był w większym stopniu wzrostem sprzedaży zagranicznej (+34,4%), choć w kraju dynamika była również wysoka (+27,2%). Wpływ inflacji na wzrost przychodów był malejący w porównaniu do 2022 roku.

Rentowność marży brutto ze sprzedaży zanotowała spadek i była niższa niż w analogicznym okresie poprzedniego roku (26,4% vs 29,6%). Przyczyną tego okresowego spadku rentowności była sprzedaż towaru zakupionego w drugiej połowie 2022 roku w okresie rekordowo słabych notowań PLN oraz wysokich kosztów transportu, przy obecnych trendach spadku kursów EUR/PLN i w szczególności USD/PLN oraz znaczącego spadku cen frachtu.

Po stronie kosztowej widać było wyraźny wpływ wysokiej inflacji (w tym wzrost wynagrodzeń), co obok wzrostu skali działalności było główną przyczyną wzrostu kosztów operacyjnych.

Poza powyżej opisanymi czynnikami, na poziom zysku i rentowności netto wpływ miały znacząco wyższe koszty finansowe, wynikające z podwyżek stóp procentowych. Na przestrzeni 12 miesięcy, od końca pierwszego kwartału 2022, stopy WIBOR wzrosły blisko dwukrotnie, co było główną przyczyną sporego (ponad 2-krotnego) wzrostu kosztów finansowych rok do roku.

W wyniku opisanych powyżej czynników Grupa osiągnęła w pierwszym kwartale br. zysk netto w wysokości 43,0 mln PLN (50,3 mln PLN w analogicznym okresie roku poprzedniego), czyli niższy o 14,5%.

Wskaźniki finansowe

Grupa w procesie bieżącej działalności posługuje się miernikami rentowności, sprawności zarządzania, zadłużenia i płynności. Przedstawione poniżej wskaźniki stanowią Alternatywne Pomiary Wyników (wskaźniki APM). Zdaniem Spółki dostarczają one istotnych informacji na temat sytuacji finansowej, efektywności działania, rentowności oraz przepływów gotówkowych Grupy. Zastosowane wskaźniki APM powinny być analizowane wyłącznie jako informacje dodatkowe i powinny być rozpatrywane łącznie ze skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi Grupy, gdyż ułatwiają one analizę i ocenę osiąganych przez Grupę wyników finansowych na przestrzeni poszczególnych okresów sprawozdawczych. Stanowią też przydatne informacje na temat sytuacji finansowej i w opinii Spółki pozwalają na optymalną ocenę osiąganych wyników finansowych Grupy.

Użyte wskaźniki zostały wyliczone wg formuł przytoczonych poniżej.

Należy zwrócić uwagę na wpływ zmiany prezentacji doszacowanej wartości rabatów obrotowych należnych od dostawców na wartość należności i zobowiązań handlowych, a co za tym idzie wartość wybranych wskaźników dot. niektórych przeszłych okresów. Zmiany prezentacji dokonano od Sprawozdania Finansowego za rok 2020, na dzień 31.12.2020 roku. Dane na wcześniejsze daty bilansowe, użyte do kalkulacji wskaźników, zostały odpowiednio przekształcone, powodując zmiany w wartościach wskaźników w stosunku do tych publikowanych w przeszłych sprawozdaniach. Druga zmiana prezentacyjna dotyczy zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych, zmiany prezentacji dokonano od Sprawozdania Finansowego na dzień 30.06.2020 roku, a dane na wcześniejsze daty bilansowe zostały przekształcone na potrzeby wyliczenia wskaźników.

Wskaźniki rentowności

W tabelach poniżej przedstawiono wskaźniki rentowności Grupy we wskazanych okresach.

	Za okres zakończony 31 marca sprawozdanie skonsolidowane
	2023	2022	2021
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
EBITDA (w tys. zł) 1	71 974	73 988	54 705
Rentowność brutto ze sprzedaży (w %) 2	26,4	29,6	27,6
Marża na EBITDA (w %) 3	8,6	11,6	11,5
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) (w %) 4	7,4	10,4	10,2
Rentowność zysku przed opodatkowaniem (w %) 5	6,4	9,8	9,8
Rentowność zysku netto (w %) 6	5,1	7,9	7,9

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza EBITDA jako zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
(2) Rentowność brutto ze sprzedaży jest definiowana jako zysk (strata) brutto na sprzedaży za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(3) Marża na EBITDA jest definiowana jako EBITDA za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(4) Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) jest definiowana jako zysk (strata) na działalności operacyjnej za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(5) Rentowność zysku przed opodatkowaniem jest definiowana jako zysk przed opodatkowaniem za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(6) Rentowność zysku netto jest definiowana jako zysk netto za okres do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie.

	Za okres zakończony 31 marca sprawozdanie skonsolidowane		Za rok sprawozdanie skonsolidowane
	2023	2022	2022	2021
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
ROE 7 (w %)	20,2	30,0	27,7	32,7
ROA 8 (w %)	11,0	16,0	14,9	18,7

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza ROE jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda kapitału własnego (obliczonego jako średnia arytmetyczna kapitału własnego na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)
(2) Grupa definiuje i oblicza ROA jako zysk netto za dany okres podzielony przez średnią wartość salda aktywów (obliczonego jako średnia arytmetyczna sumy aktywów na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)

Wskaźniki sprawności zarządzania

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki sprawności zarządzania Grupy we wskazanych okresach.

		Wg stanu na dzień Sprawozdanie Skonsolidowane
	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022	31.12.2021
	dni	dni	dni	dni
Okres rotacji zapasów (w dniach) 1 *	141	159	158	141
Okres inkasa należności (w dniach) 2	30	36	34	30
Okres spłaty zobowiązań (w dniach) 3	29	30	24	23
Cykl konwersji gotówki 4	143	165	168	148

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zapasów jako stosunek średniej sumy wartości salda zapasów oraz aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna stanu na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(2) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji należności jako stosunek średniej wartości salda należności handlowych oraz pozostałych należności (obliczonego jako średnia arytmetyczna należności handlowych oraz pozostałych należności na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości przychodów w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(3) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zobowiązań jako stosunek średniej wartości salda zobowiązań handlowych, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(4) Grupa definiuje i oblicza okres cyklu konwersji gotówki jako sumę okresów rotacji zapasów i inkasa należności pomniejszoną o okres spłaty zobowiązań

Wskaźniki zadłużenia

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki zadłużenia Grupy.

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane
	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022	31.12.2021
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik ogólnego zadłużenia (w %) 1	44,5	47,7	46,3	45,5
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego (w %) 2	13,4	13,3	17,2	15,0
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego (w %) 3	31,1	34,3	29,2	30,5
Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym (w %) 4	124,7	109,7	115,9	119,8

Źródło: Grupa

(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
(4) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym jako stosunek wysokości kapitału własnego na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy

Wskaźniki płynności

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki płynności kapitału obrotowego Grupy.

	Wg stanu na dzień Sprawozdanie skonsolidowane

	31.03.2023	31.12.2022	31.12.2021
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik bieżącej płynności 1	2,63	2,81	2,75
Wskaźnik wysokiej płynności 2	0,69	0,69	0,70
Wskaźnik podwyższonej płynności 3	0,11	0,08	0,05

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik bieżącej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
(2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik wysokiej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych razem pomniejszonych o zapasy oraz o aktywo z tytułu prawa do zwrotu towarów na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik podwyższonej płynności jako stosunek wysokości środków pieniężnych i ich ekwiwalentów powiększonych o krótkoterminowe aktywa finansowe na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

Zatrudnienie

Stan zatrudnienia w Grupie przedstawia się następująco:

	Stan na 31/03/2023	Stan na 31/12/2022
Liczba pracowników	2451	2327

Źródło: Grupa

⁽¹⁾ Grupa definiuje i oblicza wskaźnik ogólnego zadłużenia jako stosunek wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

⁽²⁾ Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia długoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań długoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

14. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w

perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Istnieją następujące czynniki, które będą mogły mieć wpływ na wyniki Grupy w przyszłych okresach:

Uruchomienie w grudniu 2022 roku nowego centrum logistyczno-magazynowego w Poznaniu, na podstawie zawartej dniu 22 września 2021 r. umowy najmu powierzchni magazynowej z firmą MLP Poznań West II Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie o łącznej powierzchni 14 672 m2, w tym 13 660 m2 powierzchni magazynowej.
Utworzenie nowego centrum logistyczno magazynowego w Zgorzelcu, na podstawie zawartej dniu w dniu 22 grudnia 2022 r. umowy najmu powierzchni z firmą MLP Poznań East spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Pruszkowie o powierzchni: pomieszczenia magazynowe, serwisowe i techniczne - powierzchnia około 28.534 m2, pomieszczenia biurowe i socjalne – powierzchnia około 1.117 m2. Zgodnie z treścią zawartej umowy wydanie Auto Partner S.A. przedmiotu najmu przez Wynajmującego nastąpi nie później niż 3 czerwca 2024 roku. Szacuje się, że prace związane z uruchomieniem w/w centrum logistyczno – magazynowego zakończą się w III kwartale 2025 roku.
Uchwalenie przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 10 września 2021 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 dla Członków Zarządu Auto Partner S.A., na rok 2021 r. zakładającego wypłatę dodatkowego wynagrodzenia z tytułu powołania do Zarządu Spółki, uzależnionego od wyników finansowych Spółki. Program kierowany jest do Członków Zarządu Spółki: Andrzeja Manowskiego i Piotra Janty i polega na stworzeniu mechanizmów motywujących do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki, stabilizację kadry menedżerskiej Spółki oraz wprowadzenie mechanizmu wynagradzania za ich wkład we wzrost wartości Spółki. Szczegółowe zasady przyznania premii motywacyjnej zostały opublikowane na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://ir.autopartner.com/lad-korporacyjny/#polityka-wynagrodzen. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie nie przekroczy kwoty 8 000 000 (osiem milionów) złotych w całym okresie trwania Programu.
Uchwalenie przez Zgromadzenie Wspólników Maxgear Sp. z o.o. w dniu 10 stycznia 2022 r. Regulaminu Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o.: Grzegorza Pala oraz Arkadiusza Cieplaka na lata 2022- 2024 na zasadach analogicznych jak dla Członków Zarządu Auto Partner S.A. Łączna kwota premii wypłaconych zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie dla Członków Zarządu Maxgear Sp. z o.o. nie przekroczy kwoty 4 000 000 złotych w całym okresie trwania Programu.
Kształtowanie się stopy inflacji w obszarach istotnie wpływających na rachunek zysków i strat Grupy.
Kształtowanie się kursów na rynku walutowym, w szczególności na parach walutowych USD/PLN oraz EUR/PLN.
Notowania rynkowych stóp procentowych będących podstawą oprocentowania kredytów bankowych oraz umów leasingowych opartych na stopie zmiennej, w szczególności stóp WIBOR.

15. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

W dniu 5 kwietnia 2023 r. Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony kredyt obrotowy w wysokości 15 000 tys. PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności z terminem spłaty na 12 grudnia 2024 r., oprocentowanie zmienne WIBOR 1M plus marża. Zabezpieczeniem kredytu jest: oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 par.1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 22 500 tys. PLN.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej:

Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Grupa wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowi 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Grupy. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę publikacji niniejszego raportu w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej, ciągłość działania oraz sytuację finansową.

Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

Niniejszy raport kwartalny został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 16 maja 2023 roku.

Podpisy Członków Zarządu

Dokument podpisany przez Piotr Janta Data: 2023.05.16 11:58:34 CEST Signature Not Verified

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Dokument podpisany przez ANDRZEJ MANOWSKI Data: 2023.05.16 09:54:22 CEST

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

Dokument podpisany przez Tomasz Werbiński Data: 2023.05.16 12:10:47 CEST Signature Not Verified

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa

AI Terminal

Auto Partner S.A.

5522_rns_2023-05-16_4c377167-3b43-462c-b5ed-8cafdf33ec04.pdf

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Informacje objaśniające

Informacje o jednostce dominującej

Prokurent

Biegły Rewident

Informacje o Grupie Kapitałowej

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

3. Zmiany standardów i interpretacji

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

Zmiany do MSR 12 "Podatek odroczony"

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

4. Istotne oceny i oszacowania

5. Sezonowość

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

7. Przychody z umów z klientami

8. Koszty według rodzaju

9. Pozostałe zyski (straty) netto

10. Przychody finansowe

11. Koszty finansowe

12. Podatek dochodowy

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

13. Rzeczowe aktywa trwałe

14. Wartości niematerialne

15. Inwestycje w jednostkach pozostałych

16. Pozostałe aktywa finansowe

17. Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami

17.1 Zapasy

Zmiana odpisów na zapasach

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Wartość ujętego kosztu zapasów

17.2 Aktywo z tytułu umów z klientami

18. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

19. Kapitał akcyjny

20. Kredyty i pożyczki otrzymane

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

21.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

21.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

24. Instrumenty finansowe

Wartość godziwa

25. Transakcje z jednostkami powiązanymi

26. Dywidenda za rok 2022

27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Gwarancje bankowe:

Zobowiązania podatkowe

Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

28. Zdarzenia po dniu bilansowym

29. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy

30. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy

31. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd

II. Kwartalna informacja finansowa jednostki dominującej za 1 kwartał 2023 roku

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Informacje objaśniające

1. Istotne oceny i oszacowania

2. Sezonowość

3. Transakcje z jednostkami zależnymi

III. Podstawowe informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Podstawowe informacje o Grupie

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner RO s.r.l.

2. Zasady sporządzania skonsolidowanego raportu kwartalnego