Aplisens S.A.

Quarterly Report • May 23, 2023

GRUPA KAPITAŁOWA ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA I KWARTAŁ 2023

Warszawa, dnia 23 maja 2023 roku

Spis treści

	Spis treści 1
	WPROWADZENIE 3
	Wybrane dane finansowe 4
	Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy APLISENS 4
	Wybrane jednostkowe dane finansowe APLISENS S.A. 5
	Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 6
	Skonsolidowany rachunek zysków i strat i wybrane parametry finansowe 6
	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8
	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10
	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11
	Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 13
	Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A 13
	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A 14
	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej APLISENS S.A. 15
	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych APLISENS S.A 17
	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym APLISENS S.A. 18
	Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 20
	Opis przyjętych zasad rachunkowości 20
4.1.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 20
4.1.2	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 20
4.1.3	Zasady konsolidacji 20
4.1.4	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 21
4.1.5	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 25
4.1.6	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości26
4.1.7	Zmiany zasad prezentacji danych finansowych 27
	Sprawozdawczość segmentów 28
4.2.1	Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych28
4.2.2	Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym29
	Sezonowość sprzedaży 29
	Umowy handlowe o znaczącym dla działalności Grupy Kapitałowej charakterze 29
	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Emitenta w okresie, którego dotyczy raport – komentarz do wyników 30
	Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe i skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 33
	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 33
	Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 33
	Informacje dotyczące wypłaconej / zadeklarowanej dywidendy 33
	Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy
	Kapitałowej Emitenta 34
	Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych 34
	Rodzaj oraz kwoty zmian pozycji szacunkowych 35

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2023 – 31.03.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 35
Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego 36
Opis organizacji Grupy Kapitałowej 36
6.1.1 Struktura Grupy Kapitałowej APLISENS36
6.1.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta 37
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok 38
Struktura kapitału zakładowego 38
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta 38
Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta 39
Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta 39
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 40
Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe 40
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji 40
Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 40
Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 42

WPROWADZENIE

Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej APLISENS za I kwartał 2023 roku został sporządzony zgodnie z wymaganiami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757) (Rozporządzenie) i obejmuje dane finansowe spółki APLISENS S.A. (Spółka, Emitent) oraz podmiotów zależnych tworzących Grupę Kapitałową APLISENS (Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa APLISENS).

Jednocześnie Spółka informuje, iż działając na podstawie § 62 ust. 1 Rozporządzenia Spółka nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe APLISENS S.A. przekazywane jest w niniejszym rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym.

Skrócone sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej, są wyrażone w tysiącach zł.

Wybrane dane finansowe

Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy APLISENS

Wybrane skonsolidowane dane	za okres 01.01. - 31.03.2023	za okres 01.01. - 31.03.2022	za okres 01.01. - 31.03.2023	za okres 01.01. - 31.03.2022
finansowe	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. EUR)	(tys. EUR)
Przychody netto ze sprzedaży	40 650	29 949	8 648	6 445
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	10 784	6 038	2 294	1 299
Zysk (strata) brutto	11 228	5 750	2 389	1 237
Zysk (strata) netto	9 259	4 810	1 970	1 035
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 791	1 443	1 232	311
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-7 239	-1 524	-1 540	-328
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 495	1 458	318	314
Przepływy pieniężne netto razem	47	1 377	10	297
Podstawowy zysk (strata) na akcję*	0,85	0,41	0,18	0,09
Rozwodniony zysk na akcję*	0,85	0,41	0,18	0,09
	na dzień	na dzień	na dzień	na dzień
	31.03.2023 (tys. PLN)	31.12.2022 (tys. PLN)	31.03.2023 (tys. EUR)	31.12.2022 (tys. EUR)
Aktywa razem	215 454	202 411	46 081	43 159
Zobowiązania długoterminowe	1 265	1 314	271	280
Zobowiązania krótkoterminowe	14 898	14 917	3 186	3 181
Kapitał własny	199 291	186 180	42 625	39 698
Kapitał zakładowy	2 300	2 300	492	490
Liczba akcji (z akcjami własnymi)	11 499 539	11 499 539	-	-
Średnioważona liczba akcji *	10 865 313	11 096 365	-	-
Średnioważona rozwodniona liczba akcji*	10 865 313	11 096 365	-	-
Wartość księgowa na średnioważoną akcję*	18,34	16,78	3,92	3,58
Rozwodniona wartość księgowa na średnioważoną akcję (w zł)	18,34	16,78	3,92	3,58

*bez akcji własnych

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

Kurs EUR/PLN	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022	01.01. - 31.12.2022
- średni kurs na koniec okresu	4,6755	4,6525	4,6899
- średni kurs dla okresu	4,7005	4,6472	4,6883

Wybrane jednostkowe dane finansowe APLISENS S.A.

Wybrane jednostkowe dane finansowe	za okres 01.01. - 31.03.2023	za okres 01.01. - 31.03.2022	za okres 01.01. - 31.03.2023	za okres 01.01. - 31.03.2022
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. EUR)	(tys. EUR)
Przychody netto ze sprzedaży	32 368	22 501	6 886	4 842
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	10 384	5 807	2 209	1 250
Zysk (strata) brutto	10 826	5 436	2 303	1 170
Zysk (strata) netto	9 044	4 553	1 924	980
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 289	412	1 551	89
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-7 229	-1 500	-1 538	-323
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 509	1 471	321	317
Przepływy pieniężne netto razem	1 570	383	334	83
Podstawowy zysk (strata) na akcję*	0,83	0,40	0,18	0,09
Rozwodniony zysk na akcję*	0,83	0,40	0,18	0,09
	na dzień 31.03.2023 (tys. PLN)	na dzień 31.12.2022 (tys. PLN)	na dzień 31.03.2023 (tys. EUR)	na dzień 31.12.2022 (tys. EUR)
Aktywa razem	202 374	188 459	43 284	40 184
Zobowiązania długoterminowe	677	640	145	136
Zobowiązania krótkoterminowe	12 839	10 142	2 746	2 163
Kapitał własny	188 858	177 677	40 393	37 885
Kapitał zakładowy	2 300	2 300	492	490
Liczba akcji (z akcjami własnymi)	11 499 539	11 499 539	-	-
Średnioważona liczba akcji *	10 865 313	11 096 365	-	-
Średnioważona rozwodniona liczba akcji*	10 865 313	11 096 365	-	-
Wartość księgowa na średnioważoną akcję*	17,38	16,01	3,72	3,41
Rozwodniona wartość księgowa na średnioważoną akcję (w zł)	17,38	16,01	3,72	3,41

*bez akcji własnych

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

Kurs EUR/PLN	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022	01.01. - 31.12.2022
- średni kurs na koniec okresu	4,6755	4,6525	4,6899
- średni kurs dla okresu	4,7005	4,6472	4,6883

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości na dzień 31 marca 2023 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat i wybrane parametry finansowe

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022	Zmiana %
Przychody ze sprzedaży	40 650	29 949	35,7%
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	23 269	18 061	28,8%
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	17 381	11 888	46,2%
Pozostałe przychody operacyjne	127	103	23,3%
Koszty sprzedaży	1 091	966	12,9%
Koszty ogólnego zarządu	4 982	4 862	2,5%
Pozostałe koszty operacyjne	651	125	420,8%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	10 784	6 038	78,6%
Przychody finansowe	683	143	377,6%
Koszty finansowe	239	431	-44,5%
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	11 228	5 750	95,3%
Podatek dochodowy	1 969	940	109,5%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	9 259	4 810	92,5%
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	9 259	4 810	92,5%
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	411	88	367,0%
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	8 848	4 722	87,4%
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	0,85	0,41	109,7%
Rozwodniony za okres obrotowy	0,85	0,41	109,7%
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł )*
Podstawowy za okres obrotowy	0,85	0,41	109,7%
Rozwodniony za okres obrotowy	0,85	0,41	109,7%
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	0,00	0,00	-
Rozwodniony za okres obrotowy	0,00	0,00	-

*bez akcji własnych

WYBRANE PARAMETRY FINANSOWE	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022	Zmiana
EBITDA	12 524	7 821	60,1%
Rentowność EBITDA	30,8%	26,1%	4,7 p.p.
Rentowność EBIT	26,5%	20,2%	6,4 p.p.
Rentowność netto	21,8%	15,8%	6,0 p.p.

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022
Zysk (strata) netto	9 259	4 810
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	1 715	-1 570
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	1 715	-1 570
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	1 715	-1 570
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody	1 715	-1 570
Suma dochodów całkowitych	10 974	3 240
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	360	-376
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	10 614	3 616

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Aktywa trwałe	99 444	96 600	99 268
Rzeczowe aktywa trwałe	78 457	76 632	78 801
Wartości niematerialne	13 452	13 204	12 501
Wartość firmy	2 862	2 862	2 862
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych	1 797	1 797	1 797
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 876	2 105	3 307
Aktywa obrotowe	116 010	105 811	99 654
Zapasy	60 376	59 060	47 738
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	28 659	23 242	22 191
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	13 348	9 929	18 328
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 627	13 580	11 397
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	116 010	105 811	99 654
AKTYWA RAZEM	215 454	202 411	198 922

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2023 – 31.03.2023 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

PASYWA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Kapitały własne	199 291	186 180	185 991
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	195 222	182 471	182 503
Kapitał zakładowy	2 300	2 300	2 374
Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	22 976	22 976	22 976
Akcje własne (wielkość ujemna)	-7 980	-12 000	-5 359
Pozostałe kapitały rezerwowe	-1 352	-1 235	-4 327
Zyski zatrzymane	179 278	170 430	166 839
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	4 069	3 709	3 488
Zobowiązania długoterminowe	1 265	1 314	1 478
Pozostałe zobowiązania finansowe	7	114	189
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	914	901	892
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	344	299	397
Zobowiązania krótkoterminowe	14 898	14 917	11 453
Kredyty i pożyczki
Pozostałe zobowiązania finansowe	10	72	9
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	11 660	12 390	10 463
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2 355	1 537	358
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	835	880	585
Pozostałe rezerwy	38	38	38
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	14 898	14 917	11 453
Zobowiązania razem	16 163	16 231	12 931
PASYWA RAZEM	215 454	202 411	198 922

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	11 228	5 750
Korekty razem	-4 909	-3 295
Amortyzacja	1 740	1 783
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	25	-912
Przychody z tytułu odsetek	-5	-8
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-430	430
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów	121	-4 547
Zmiana stanu należności	-2 976	-1 038
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-3 555	1 138
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-1 009	-744
Inne korekty z działalności operacyjnej	1 180	603
Gotówka z działalności operacyjnej	6 320	2 455
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-529	-1 012
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 791	1 443

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	16	21
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-4 255	-1 545
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-3 000
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-7 239	-1 524

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)	1 509	1 471
Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
Spłaty kredytów i pożyczek
Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych	-14	-13
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 495	1 458
Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany	47	1 377
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	47	1 377
Środki pieniężne na początek okresu	13 580	10 020
Środki pieniężne na koniec okresu	13 627	11 397

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	2 300	22 976	-12 000	-1 235	170 430	182 471	3 709	186 180
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości					0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0		0
Kapitał własny po korektach	2 300	22 976	-12 000	-1 235	170 430	182 471	3 709	186 180
Skup akcji własnych						0		0
Umorzenie akcji						0		0
Płatność w formie akcji własnych			4 020	-1 883		2 137		2 137
Wypłata dywidendy						0		0
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	1 766	8 848	10 614	360	10 974
Zysk (strata)					8 848	8 848	411	9 259
Inne całkowite dochody				1 766		1 766	-51	1 715
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	4 020	-117	8 848	12 751	360	13 111
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	2 300	22 976	-7 980	-1 352	179 278	195 222	4 069	199 291
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	2 374	22 976	-9 202	-1 451	162 174	176 871	3 870	180 741
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości					0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0		0
Kapitał własny po korektach	2 374	22 976	-9 202	-1 451	162 174	176 871	3 870	180 741
Skup akcji własnych			-11 965			-11 965		-11 965
Umorzenie akcji	-74		5 359		-5 285	0		0
Płatność w formie akcji własnych			3 808	114		3 922		3 922
Wypłata dywidendy					-6 900	-6 900	-109	-7 009
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	102	20 441	20 543	-52	20 491
Zysk (strata)					20 441	20 441	296	20 737
Inne całkowite dochody				102		102	-348	-246

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2023 – 31.03.2023 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-74	0	-2 798	216	8 256	5 600	-161	5 439
Kapitał własny na dzień 31.12.2022	2 300	22 976	-12 000	-1 235	170 430	182 471	3 709	186 180
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	2 374	22 976	-9 202	-1 451	162 174	176 871	3 870	180 741
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości					-57	-57	-6	-63
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0		0
Kapitał własny po korektach	2 374	22 976	-9 202	-1 451	162 117	176 814	3 864	180 678
Skup akcji własnych						0		0
Umorzenie akcji						0		0
Płatność w formie akcji własnych			3 843	-1 770		2 073		2 073
Wypłata dywidendy						0		0
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	-1 106	4 722	3 616	-376	3 240
Zysk (strata)					4 722	4 722	88	4 810
Inne całkowite dochody				-1 106		-1 106	-464	-1 570
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	3 843	-2 876	4 665	5 632	-382	5 250
Kapitał własny na dzień 31.03.2022	2 374	22 976	-5 359	-4 327	166 839	182 503	3 488	185 991

Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości na dzień 31 marca 2023 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku.

Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A.

01.01. -	01.01. -	Zmiana %
32 368	22 501	43,9%
17 477	12 484	40,0%
14 891	10 017	48,7%
33	7	371,4%
669	646	3,6%
3 868	3 528	9,6%
3	43	-93,0%
10 384	5 807	78,8%
519	50	938,0%
77	421	-81,7%
10 826	5 436	99,2%
1 782	883	101,8%
9 044	4 553	98,6%
		-
9 044	4 553	98,6%
		-
0,83	0,40	108,6%
0,83	0,40	108,6%
0,83	0,40	108,6%
0,83	0,40	108,6%
0,00	0,00	-
0,00	0,00	-
	31.03.2023	31.03.2022

*bez akcji własnych

WYBRANE PARAMETRY FINANSOWE	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022	Zmiana
EBITDA	11 903	7 340	62,2%
Rentowność EBITDA	36,8%	32,6%	4,2 p.p.
Rentowność EBIT	32,1%	25,8%	6,3 p.p.
Rentowność netto	27,9%	20,2%	7,7 p.p.

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A.

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022
Zysk (strata) netto	9 044	4 553
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	0	0
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	0	0
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody	0	0
Suma dochodów całkowitych	9 044	4 553
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych	9 044	4 553

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej APLISENS S.A.

AKTYWA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Aktywa trwałe	99 947	98 168	100 951
Rzeczowe aktywa trwałe	73 123	71 152	68 047
Wartości niematerialne	13 380	13 097	12 383
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	10 577	10 577	17 214
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 867	3 342	3 307
Aktywa obrotowe	102 427	90 291	86 337
Zapasy	54 237	51 807	42 083
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	23 703	18 986	18 222
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	13 348	9 929	18 328
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 139	9 569	7 704
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	102 427	90 291	86 337
AKTYWA RAZEM	202 374	188 459	187 288

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2023 – 31.03.2023 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

PASYWA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Kapitały własne	188 858	177 677	179 617
Kapitał zakładowy	2 300	2 300	2 374
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	22 976	22 976	22 976
Akcje własne	-7 980	-12 000	-5 359
Pozostałe kapitały		1 227
Zyski zatrzymane	171 562	163 174	159 626
Zobowiązania długoterminowe	677	640	655
Pozostałe zobowiązania finansowe
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	378	341	298
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	299	299	357
Zobowiązania krótkoterminowe	12 839	10 142	7 016
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	9 611	7 732	6 035
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2 355	1 537	358
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	835	835	585
Pozostałe rezerwy	38	38	38
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	12 839	10 142	7 016
Zobowiązania razem	13 516	10 782	7 671
PASYWA RAZEM	202 374	188 459	187 288

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych APLISENS S.A.

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	10 826	5 436
Korekty razem	-3 084	-4 068
Amortyzacja	1 519	1 533
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych		2
Przychody z tytułu odsetek	-5	-8
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-430	430
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów	-2 430	-4 576
Zmiana stanu należności	-3 950	-2 909
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	2 593	1 513
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-1 009	-656
Inne korekty z działalności operacyjnej	628	603
Gotówka z działalności operacyjnej	7 742	1 368
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-453	-956
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 289	412

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	16	21
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-4 245	-1 521
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-3 000
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-7 229	-1 500

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.03.2022
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)	1 509	1 471
Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 509	1 471
Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany	1 570	383
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	1 570	383
Środki pieniężne na początek okresu	9 569	7 321
Środki pieniężne na koniec okresu	11 139	7 704

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym APLISENS S.A.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	2 300	22 976	-12 000	1 884	162 517	177 677
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0
Kapitał własny po korektach	2 300	22 976	-12 000	1 884	162 517	177 677
Skup akcji własnych						0
Umorzenie akcji						0
Płatność w formie akcji własnych			4 020	-1 884	1	2 137
Wypłata dywidendy						0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	9 044	9 044
Zysk (strata)					9 044	9 044
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	4 020	-1 884	9 045	11 181
Kapitał własny na dzień 31.03.2023 r.	2 300	22 976	-7 980	0	171 562	188 858
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.	2 374	22 976	-9 202	1 770	155 073	172 991
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0
Kapitał własny po korektach	2 374	22 976	-9 202	1 770	155 073	172 991
Skup akcji własnych			-11 965			-11 965
Umorzenie akcji	-74		5 359		-5 285	0
Płatność w formie akcji własnych			3 808	114		3 922
Wypłata dywidendy					-6 900	-6 900
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	19 629	19 629
Zysk (strata)					19 629	19 629
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-74	0	-2 798	114	7 444	4 686
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.	2 300	22 976	-12 000	1 884	162 517	177 677

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2023 – 31.03.2023 R.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.	2 374	22 976	-9 202	1 770	155 073	172 991
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0
Kapitał własny po korektach	2 374	22 976	-9 202	1 770	155 073	172 991
Skup akcji własnych						0
Umorzenie akcji						0
Płatność w formie akcji własnych			3 843	-1 770		2 073
Wypłata dywidendy						0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	4 553	4 553
Zysk (strata)					4 553	4 553
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	3 843	-1 770	4 553	6 626
Kapitał własny na dzień 31.03.2022 r.	2 374	22 976	-5 359	0	159 626	179 617

Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Opis przyjętych zasad rachunkowości

W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2023 roku oraz w jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2023 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. W opisywanym okresie nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym o korekty utworzonych w poprzednich okresach rezerw, jak również zmiany w dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.

4.1.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

4.1.2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.03.2023 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień publikacji sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01. – 31.03.2023 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

4.1.3 Zasady konsolidacji

Spółka posiada kontrolę, jeżeli:

• − posiada władzę nad danym podmiotem,
• − podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• − ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.

Spółka odstępuje od konsolidacji spółek zależnych, jeżeli ich wpływ jest nieistotny na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku.

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto

ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 marca 2023 roku i 31 marca 2022 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
Wyszczególnienie	31.03.2023	31.03.2022
APLISENS S.A.	Jednostka dominująca
OOO APLISENS ROSJA*	90%	90%
SOOO APLISENS Białoruś	60%	60%
APLISENS S.R.L. RUMUNIA	51%	51%
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	100%	100%

* W ramach prac prowadzonych nad sporządzeniem rocznych sprawozdań finansowych za 2022 rok, po przeprowadzeniu wieloaspektowej analizy Zarząd APLISNES S.A. w dniu 27 lutego 2023 r. uznał, że nastąpiło istotne ograniczenie w sprawowaniu władzy nad spółką zależną OOO APLISENS (Rosja) polegające na ograniczeniu możliwości wywierania wpływu na działalność i wyniki finansowe tej spółki zależnej. Stąd Zarząd Spółki ocenił, że występują główne przesłanki utraty kontroli określone w MSSF10, tym samym na dzień 28 lutego 2023 r. OOO APLISENS została wyłączona z konsolidacji.

4.1.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.

Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań firmy podejmowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.

Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy, gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów.

Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.

Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT).

Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§ 31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu.

Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i usług obejmują koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem sprzedanych produktów, nabyciem towarów lub świadczeniem usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracyjne.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku.

Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych i zysk na różnicach kursowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu oraz strata na różnicach kursowych.

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).

Dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, iż Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego.

Dotacje państwowe do aktywów trwałych są prezentowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres użytkowania tych aktywów.

Podatki

Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.

W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont spółek Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody niestanowiące przychodów podatkowych, a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu /straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta.

Podatek odroczony

W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.

Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

• Budynki, lokale 2,5%
• Maszyny i urządzenia 10-25%
• Systemy sieciowe 10%
• Środki transportu 20%
• Sprzęt komputerowy 30% ▪ Pozostałe środki trwałe 20%

Wartości niematerialne

Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

• oprogramowanie komputerowe 30%
• licencje 30%
• koszty prac rozwojowych 14-20%

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

Leasing

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

− Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

− Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia

odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej.

Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Należności handlowe i pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Zgodnie z par. B5.5.35 MSSF 9 Spółka zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidualnie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.

Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty, poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości otrzymanych przedpłat (netto) na dostawy i usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy.

Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie spółki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej ustala się jako kapitał własny jednostki dominującej powiększony o zyski/straty wypracowane przez jednostki grupy od chwili ich przejęcia do dnia bilansowego w części w jakiej jednostka dominująca posiada w nich udziały.

Kapitał mniejszościowy

Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tę zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Kredyty bankowe i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki prezentowane są wg wzorcowego podejścia wynikającego z MSR 23.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach których dotyczą.

Płatności w formie akcji

Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Jednostki Dominującej jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji.

Wypłata dywidend

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

4.1.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 Spółka dokonała na potrzeby sprawozdania finansowego sporządzanego na 31.12.2022 roku test na utratę wartości spółki APLISENS S.A.

Podstawą weryfikacji aktualnej wyceny wartości spółki była suma zdyskontowanych na dzień sporządzania sprawozdania planowanych przepływów pieniężnych spółki w latach 2023-2027.

Na podstawie przeprowadzonych testów nie zachodziły przesłanki do obniżenia wartości firmy dla wartości udziałów oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem oceny wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. - 31.12.2022 r. Zgodnie z MSR 36 Spółka ma obowiązek dokonania kolejnych testów na utratę wartości na potrzeby bilansu sporządzanego na dzień 31.12.2023 r.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

4.1.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Niniejszy raport został sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

Sporządzając raport finansowy za I kwartał 2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

• a) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• b) Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• c) Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• d) Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

e) Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe": Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje porównawcze zatwierdzone w UE w dniu 9 września 2022 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później).

Nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• a) MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• b) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• c) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• d) Zmiany do MSSF 16 "Leasing": Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, wydany w dniu 22 września 2022 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później).

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Zarząd Spółki dominującej jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa się istotnych zmian.

4.1.7 Zmiany zasad prezentacji danych finansowych

W 2023 nie wystąpiły istotne zmiany prezentacji danych finansowych.

Sprawozdawczość segmentów

4.2.1 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

Zgodnie z MSSF 8 Grupa APLISENS prezentuje w swojej sprawozdawczości segmenty działalności oraz wyniki finansowe na nich uzyskiwane.

Poniższe tabele prezentują wyniki segmentów osiągnięte w I kwartałach lat 2022 – 2023.

Pierwszy kwartał 2023

		Działalność kontynuowana
Rodzaj asortymentu 01.01. - 31.03.2023		Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	36 242	4 408				40 650
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży zewnętrznej	20 639	2 630				23 269
	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		15 603	1 778	0	0	0	17 381
Przychody finansowe				683			683
Koszty finansowe				239			239
Przychody nieprzypisane				127			127
Koszty nieprzypisane				6 724			6 724
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	15 603	1 778	-6 153	0	0	11 228
Podatek dochodowy				1 969			1 969
Zysk (strata) mniejszości				411			411
Zysk (strata) netto		15 603	1 778	-8 533	0	0	8 848

Pierwszy kwartał 2022

Rodzaj asortymentu 01.01. - 31.03.2022		Działalność kontynuowana
		Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	26 817	3 132				29 949
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży zewnętrznej	16 121	1 940				18 061
	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		10 696	1 192	0	0	0	11 888
Przychody finansowe				143			143
Koszty finansowe				431			431
Przychody nieprzypisane				103			103
Koszty nieprzypisane				5 953			5 953
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	10 696	1 192	-6 138	0	0	5 750
Podatek dochodowy				940			940
Zysk (strata) mniejszości				88			88
Zysk (strata) netto		10 696	1 192	-7 166	0	0	4 722

4.2.2 Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie wystąpiły

Sezonowość sprzedaży

Ze względu na specyfikę sprzedawanych przez Grupę produktów, wykorzystywanych w różnorodnych instalacjach przemysłowych do pomiaru, monitorowania ciśnienia oraz temperatury, sprzedaż produktów Grupy cechuje się sezonowością związaną z wykonywaniem napraw i modernizacji instalacji przemysłowych głównie w sezonie wiosenno-letnim (popyt odtworzeniowy) oraz realizacją projektów inwestycyjnych (popyt inwestycyjny) także głównie w okresach korzystnych dla tych projektów ze względu na pogodę (od wczesnej wiosny do jesieni).

Cykliczność sprzedaży Grupy powoduje, że kwartałem o najniższej wartości sprzedaży jest z reguły I kwartał, natomiast największa sprzedaż z reguły, odnotowywana jest w III kwartale. W ostatnich latach, wraz ze wzrostem eksportu, wahania sprzedaży kwartalnej uległy spłaszczeniu, w szczególności sprzedaż w kwartale IV uległa zwiększeniu, co można zaobserwować począwszy od 2017 roku.

W I kwartale 2023 roku Grupa zrealizowała przychody na poziomie 40,65 mln zł, co jest najlepszym wynikiem odnotowanym w I kwartale w historii Grupy APLISENS (wzrost przychodów o 35,7% r/r) oraz drugim najlepszym wynikiem kwartalnym w historii Grupy APLISENS (po III kwartale 2022 roku, gdzie Grupa zrealizowała przychody na poziomie prawie 42 mln zł).

Sprzedaż Grupy Kapitałowej APLISENS w kolejnych kwartałach w latach 2018-2023.

Umowy handlowe o znaczącym dla działalności Grupy Kapitałowej charakterze

W I kwartale 2023 roku nie wystąpiły umowy handlowe o charakterze znaczącym dla działalności Grupy Kapitałowej APLISENS.

Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Emitenta w okresie, którego dotyczy raport – komentarz do wyników

Grupa APLISENS Sprzedaż wg rynków	1Q 2023 w tys. zł	1Q 2022 w tys. zł	Zmiana w tys. zł	Zmiana %	Udział 1Q 2023	Udział 1Q 2022
Kraj – Automatyka	13 628	10 164	3 464	34,1%	33,5%	33,9%
Kraj – Elementy systemów zabezpieczających pojazdy przed kradzieżą paliwa	1 449	553	896	162,0%	3,6%	1,8%
Kraj łącznie	15 077	10 717	4 360	40,7%	37,1%	35,8%
Rynki WNP *	9 148	7 901	1 247	15,8%	22,5%	26,4%
Unia Europejska **	9 875	7 778	2 097	27,0%	24,3%	26,0%
Pozostałe	6 550	3 553	2 997	84,4%	16,1%	11,9%
Eksport łącznie	25 573	19 232	6 341	33,0%	62,9%	64,2%
Razem	40 650	29 949	10 701	35,7%	100,0%	100,0%

Struktura i dynamika sprzedaży Grupy Kapitałowej APLISENS według rynków geograficznych

* sprzedaż do spółki logistycznej prezentowana jest jako sprzedaż na Rynki WNP

** od 2023 roku, sprzedaż do Wielkiej Brytanii jest prezentowana w sprzedaży na rynki pozostałe (dotychczas była ona prezentowana w rynkach Unii Europejskiej) – w powyższej tabeli baza z 1Q2022 roku została skorygowana

Przychody ze sprzedaży odnotowane w I kwartale br. wyniosły 40,65 mln zł (wzrost o 10,7 mln zł tj. wzrost o 35,7% r/r) – co jest najlepszym wynikiem w historii Grupy odnotowanym w I kwartale oraz drugim najlepszym kwartałem w historii. Pomimo niesprzyjających warunków polityczno-gospodarczych oraz trwającej wojny na terytorium Ukrainy, Grupa wypracowała wzrost przychodów na wszystkich rynkach operacyjnych. W analizowanym kwartale, na rynku krajowym Grupa odnotowała prawie 4,4 mln zł wzrostu przychodów (+40,7% r/r) natomiast na rynkach eksportowych wzrost ten był jeszcze większy (w ujęciu wartościowym) i wyniósł ponad 6,3 mln zł (+33% r/r).

Głównym rynkiem operacyjnym Grupy APLISENS, pod względem poziomu zrealizowanych przychodów ze sprzedaży, pozostaje rynek krajowy z 37,1% (wzrost o 1,3pp.) udziałem w ogóle sprzedaży Grupy w I kwartale 2023 roku. Przychody zrealizowane na rodzimym rynku wyniosły ponad 15 mln zł, co przełożyło się na 40,7% dynamikę wzrostu (wobec 10,7 mln zł z I kw. ubiegłego roku). Odnotowany wzrost przychodów Grupy APLISENS jest efektem wzrostu przychodów Jednostki Dominującej (+4,1 mln zł) jak również wzrostu przychodów odnotowanych przez spółkę zależną CZAH-POMIAR, która w I kwartale br. odnotowała 18,9% wzrost r/r (tj. wzrost o 0,3 mln zł).

Celem Zarządu na rok 2023, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2023-2025 jest uzyskanie 8% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynku krajowym w 2023 roku – z perspektywy I kwartału, cel ten wydaje się być możliwy do zrealizowania.

Drugim, pod względem poziomu zrealizowanych przychodów ze sprzedaży, jest rynek Unii Europejskiej z 24,3% udziałem ogółu sprzedaży Grupy. W analizowanym okresie sprawozdawczym, przychody ze sprzedaży odnotowane z rynków UE wyniosły prawie 9,9 mln zł, co przekłada się na 27% wzrost rok do roku (tj. wzrost o prawie 2,1 mln zł). Jednostka dominująca odnotowała 22,2% wzrost przychodów – do poziomu ponad 7,8 mln zł, natomiast spółka zależna CZAH-POMIAR w I kw. br. odnotowała 25,9% wzrost przychodów z rynków UE – do poziomu prawie 1 mln zł (wzrost o 0,2 mln zł r/r).

Od 2023 roku, sprzedaż realizowana do Wielkiej Brytanii jest prezentowana w sprzedaży na rynki pozostałe (dotychczas była ona prezentowana w rynkach Unii Europejskiej) – baza z 2022 roku została skorygowana.

Na poziom sprzedaży na rynkach UE w istotny sposób wpływa działalność spółek zależnych Grupy działających na rynkach niemieckim, rumuńskim i czeskim:

• na rynku rumuńskim Grupa APLISENS działa za pośrednictwem spółki zależnej APLISENS Rumunia. Ze względu na specyfikę działalności (tj. sprzedaż wyrobów również innych producentów) wyniki finansowe APLISENS Rumunia podlegają konsolidacji. Przychody ze sprzedaży podlegające konsolidacji zrealizowane w I kwartale 2023 roku wyniosły 2,2 mln zł, co przekłada się na 77% wzrost względem ubiegłego roku (wzrost o ponad 0,9 mln zł). Zysk netto podlegający konsolidacji w omawianym okresie sprawozdawczym wyniósł 0,04 mln zł;
• na rynku niemieckim spółka zależna APLISENS Niemcy odnotowała w analizowanym okresie sprawozdawczym przychody na poziomie prawie 1,9 mln zł, co przekłada się na nieznaczny wzrost (o 2,4%) w porównaniu do I kwartału 2022 roku. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka odnotowała dodatni wynik finansowy.

• na rynku czeskim spółka zależna APLISENS Czechy odnotowała w analizowanym kwartale przychody na poziomie 0,5 mln zł, co przekłada się na 51,9% wzrost względem porównywalnego okresu roku ubiegłego. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka odnotowała dodatni wynik finansowy.

Celem Zarządu na rok 2023, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2023-2025 jest uzyskanie 16% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynkach Unii Europejskiej w 2023 – z perspektywy I kwartału, cel ten wydaje się być możliwy do zrealizowania.

Na rynkach WNP w pierwszych trzech miesiącach bieżącego roku Grupa odnotowała przychody ze sprzedaży na poziomie ponad 9,1 mln zł, co przekłada się na 15,8% wzrost (tj. wzrost o ponad 1,2 mln zł) względem I kw. 2022 roku. Udział rynków WNP w strukturze sprzedaży Grupy APLISENS w I kwartale 2023 roku wyniósł 22,5%, co przekłada się na spadek o 3,9pp. względem I kwartału ubiegłego roku. Z uwagi na obecną sytuację polityczną i w konsekwencji utratą kontroli nad spółką zależną w Rosji (raport bieżący 9/2023 z dnia 27 lutego 2023 roku), w perspektywie najbliższych kwartałów udział rynków WNP w strukturze sprzedaży ogółem GK APLISENS będzie się zmniejszał na rzecz rynku krajowego oraz pozostałych rynków eksportowych.

Działalność Grupy Kapitałowej APLISENS na rynkach WNP:

• Przychody ze sprzedaży spółki APLISENS Rosja podlegające konsolidacji (za styczeń oraz luty 2023 roku -po tym okresie wyniki spółki rosyjskiej nie podlegają konsolidacji ) wyniosły 1,26 mln zł, co przekłada się na 59,2% spadek przychodów w porównaniu do I kwartału poprzedniego roku (spadek o 1,8 mln zł). W ujęciu rok do roku - realnie, wolumen sprzedaży w spółce APLISENS Rosja spadł. Począwszy od momentu zbrojnej napaści Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, realizacja zleceń produkcyjnych w jednostce Dominującej na potrzeby dostaw wyrobów APLISENS do rosyjskiej spółki zależnej uległy istotnemu ograniczeniu, a spółka zależna prowadziła działalność w oparciu o zgromadzone zapasy i produkcję wyrobów wg technologii APLISENS wykorzystując pozyskane materiały na rynku lokalnym oraz świadczyła usługi naprawy i konserwacji urządzeń. Obecnie spółka rosyjska świadczy usługi serwisowe i zajmuje się sprzedażą urządzeń innych producentów niż APLISENS m.in. pochodzących z Chin, Indii i Korei Południowej. Zgodnie z raportem bieżącym 9/2023 z dnia 27 lutego 2023 roku, Jednostka dominująca utraciła kontrolę nad spółką APLISENS Rosja. Czynniki dotyczące przyszłej działalności spółki rosyjskiej związane z trwającą wojną przedstawiono w pkt. 6.10.
• Spółka zależna APLISENS Białoruś w I kwartale 2023 roku odnotowała 124,8% wzrost przychodów względem I kwartału 2022 roku – do poziomu 3,1 mln zł (tj. wzrost o 1,83 mln zł r/r). Czynnikiem, który negatywnie wpływa na wartość odnotowywanych przychodów ze sprzedaży jest słabnący kurs rubla białoruskiego – w ujęciu rok do roku, kurs rubla białoruskiego padł o 11% - przychody ze sprzedaży wyrażone w walucie białoruskiej wzrosły w analizowanym okresie sprawozdawczym o prawie 153% r/r. Odnotowany wzrost przychodów został uzyskany dzięki m.in. intensyfikacji sprzedaży spółki na rynkach innych krajów WNP, między innymi na rynkach: Kazachstanu, Uzbekistanu, Gruzji, Azerbejdżanu, Armenii, Turkmenistanu i Kirgizji. W analizowanych okresie sprawozdawczym spółka APLISENS Białoruś odnotowała dodatni wynik finansowy podlegający konsolidacji (0,76 mln zł). Czynnikami, które będą miały wpływ na działalność i wyniki osiągane przez spółkę w przyszłych okresach są, podobnie jak w przypadku spółki rosyjskiej, konsekwencje wywołania wojny na Ukrainie w postaci daleko idących sankcji ekonomicznych, załamanie kursu waluty oraz możliwe utrudnienia w obsłudze dynamicznie rosnącego rynku Kazachstanu. Faktyczne i potencjalne ryzyka dotyczące przyszłej działalności spółki zależnej w Białorusi związane z trwająca wojną zostały opisane w pkt.6.10.
• Przychody ze sprzedaży zrealizowane przez spółkę zależną APLISENS Ukraina w I kwartale 2023 roku wyniosły 0,65 mln zł, co przekłada się na wzrost o 46,9% względem ubiegłego roku (niska baza porównawcza z ubiegłego roku). Dalsza działalność spółki zależnej w Ukrainie zależy od przebiegu działań wojennych na terytorium kraju. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka odnotowała dodatni wynik finansowy. Faktyczne i potencjalne ryzyka dotyczące przyszłej działalności spółki zależnej w Ukrainie związane z trwająca wojną zostały opisane w pkt. 6.10.
• Spółka zależna APLISENS Middle Asia działająca na rynku kazachskim odnotowała w I kwartale 2023 roku przychody ze sprzedaży na poziomie 0,86 mln zł, co przekłada się na wzrost o 0,21 mln zł (tj. wzrost o 31,2%) względem porównywalnego okresu z roku ubiegłego. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka APLISENS Middle Asia odnotowała dodatni wynik finansowy.

W związku z utratą kontroli nad spółką rosyjską i w konsekwencji ze zmianami w Grupie Kapitałowej APLISENS Zarząd, w Strategii Rozwoju Grupy na lata 2023-2025, zakłada spadek przychodów na rynkach WNP o 4% względem przychodów zrealizowanych w 2022 roku.

Długoterminową intencją Grupy jest dalsze prowadzenie działalności na rynkach WNP, z zastrzeżeniem konieczności czasowego ograniczenia lub zawieszenia działalności w Rosji i ewentualnie w Białorusi, w związku z agresją Rosji na Ukrainę.

W I kwartale 2023 roku, Grupa odnotowała 84,4% wzrost przychodów ze sprzedaży na rynkach pozostałych – do poziomu prawie 6,6 mln zł (tj. wzrost o 3 mln zł r/r). Udział rynków pozostałych w strukturze sprzedaży ogółem Grupy wzrósł o 4,2pp. do poziomu 16,1% ogółu sprzedaży. Najbardziej perspektywicznym rynkiem spośród rynków pozostałych pozostają: Turcja, Korea Południowa, Pakistan, Tajwan, Chile i Australia, USA oraz Egipt. W ostatnim czasie dynamicznie zaczęły napływać zamówienia z rynku indyjskiego i można spodziewać się, że będą kontynuowane w kolejnych kwartałach.

Jak już wskazano wyżej od 2023 roku, sprzedaż realizowana do Wielkiej Brytanii jest prezentowana w sprzedaży na rynki pozostałe (dotychczas była ona prezentowana w rynkach Unii Europejskiej) – baza z 2022 roku została odpowiednio skorygowana.

Na rynkach pozostałych Grupa APLISENS rozwija swoją działalność również poprzez spółkę zależną APLISENS EURASIA działająca na rynku tureckim. Spółka zależna APLISENS Turcja, w analizowanym kwartale odnotowała przychody ze sprzedaży na poziomie 0,32 mln zł, co przekłada się na 126% wzrost r/r (tj. wzrost o 0,18 mln zł).

Zgodnie ze Strategią Rozwoju, Grupa APLISENS sukcesywnie zwiększa swój udział na wybranych rynkach pozostałych, w szczególności:

• sprzedaż na rynki azjatyckie w I kwartale 2023 roku wyniosła prawie 2,3 mln zł, co przekłada się na 58% wzrost względem analogicznego okresu w 2022 roku,
• sprzedaż na rynki amerykańskie w analizowanym kwartale bieżącego roku wyniosła prawie 0,6 mln zł, co przekłada się na 41,8% wzrost względem analogicznego okresu ubiegłego roku. Wraz z uzyskaniem certyfikatów dopuszczających wyroby Grupy APLISENS na rynek USA i Kanady, które miało miejsce pod koniec II kwartału 2021 roku, Spółka oczekuje dynamicznego wzrostu przychodów na tych rynkach w kolejnych okresach sprawozdawczych (sprzedaż do USA wzrosła 115% r/r).

Celem Zarządu na rok 2023, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2023-2025 jest uzyskanie 33% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynkach pozostałych w 2023 – z perspektywy I kwartału, cel ten wydaje się być możliwy do zrealizowania.

	DYNAMIKA PRZYCHODÓW SPÓŁKEK ZALEŻNYCH
SPÓŁKA	1Q23	1Q22	DYNAMIKA %	DYNAMIKA w mln zł
POLSKA
CZAH-POMIAR **	3,03 mln zł	2,47 mln zł	22,7%	0,56 mln zł
WNP
APLISENS ROSJA *	1,26 mln zł *	3,09 mln zł	-59,2%	-1,83 mln zł
APLISENS BIAŁORUŚ **	3,1 mln zł	1,38 mln zł	124,8%	1,72 mln zł
APLISENS UKRAINA	0,65 mln zł	0,44 mln zł	46,9%	0,21 mln zł
APLISENS KAZACHSTAN	0,86 mln zł	0,66 mln zł	31,2%	0,21 mln zł
UNIA EUROPEJSKA
APLISENS RUMUNIA **	2,18 mln zł	1,23 mln zł	76,9%	0,95 mln zł
APLISENS NIEMCY	1,87 mln zł	1,82 mln zł	2,4%	0,04 mln zł
APLISENS CZECHY	0,51 mln zł	0,33 mln zł	51,9%	0,17 mln zł
RYNKI POZOSTAŁE
APLISENS TURCJA	0,32 mln zł	0,14 mln zł	126,2%	0,18 mln zł

Poniższa tabela prezentuje dynamikę zrealizowanych przychodów przez spółki zależne Grupy Kapitałowej APLISENS:

* konsolidowana do dnia 28 lutego 2023 r., przedstawione dane z 1Q23 obejmują tylko styczeń i luty 2023 r.

** spółki konsolidowane

Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe i skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Jako nietypową pozycję obciążającą wynik Grupy w I kwartale 2023 roku – z punktu widzenia działalności podstawowej Grupy – należy wskazać na efekt realizacji Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022, obciążający wyniki Spółki dominującej kosztem przyznania akcji Spółki osobom objętym tymi programami. W I kwartale 2022 roku obciążenia tymi kosztami wynosił 628 tys. zł. i w porównaniu do I kwartału 2021 roku (602 tys. zł) wzrosły się o 26 tys. zł.

Nietypową pozycją ujętą w skonsolidowanym rachunku wyników w pozycji pozostałe koszty operacyjne w kwocie 552 tys. zł w omawianym okresie jest wynik na dekonsolidacji spółki zależnej z siedzibą w Rosji (OOO Aplisens Rosja).

Opis czynników, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału znajduje się punkcie 6.10. niniejszego raportu.

Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

Poza pozycjami wymienionymi w punkcie 4.6 powyżej nie wystąpiły inne pozycje wpływające na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ.

Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała 828 417 akcji własnych, które stanowiły 7,2% kapitału zakładowego i odpowiadały 828 417 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 7,2% ogółu liczby głosów w Spółce.

W styczniu 2023 roku Spółka dokonała zbycia 277 415 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 55 483,00zł, stanowiących 2,4% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,4% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,44 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2021 (raport bieżący nr 6/2023).

Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2023 w dniu 2 stycznia 2023 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiadała 551 002 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 509 tys. zł

W dniu 31 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 5 w której postanowiło o umorzeniu w drodze umorzenia dobrowolnego 551 002 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 4,79% kapitału zakładowego, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem ISIN PLAPLS000016. W konsekwencji powyższego Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 6, zgodnie z którą postanowiło o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2 299 907,60 zł do kwoty 2 189 707,40 zł, to jest o kwotę 110 200,40 zł, odpowiadającą łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji własnych.

Do dnia publikacji niniejszego raportu umorzenie akcji własnych oraz obniżenie kapitału zakładowego Spółki nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. W związku z tym na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego, Spółka nadal posiada 551 002 akcji własnych, które stanowią 4,79% kapitału zakładowego i odpowiadają 551 002 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 4,79% ogółu liczby głosów w Spółce.

Informacje dotyczące wypłaconej / zadeklarowanej dywidendy

W okresie I kwartału 2023 roku Spółka nie wypłacała dywidendy. Zgodnie ze Strategią na lata 2023-2025 Zarząd APLISENS S.A. zakłada realizację polityki dywidendowej na poziomie nie niższym niż 25% osiąganych zysków netto Spółki oraz nie wyklucza dalszych skupów akcji własnych.

W dniu 10 maja 2023 roku Zarząd APLISENS S.A. podjął uchwałę o rekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki przeznaczenia wypracowanego zysku netto za 2022 rok w kwocie 19 628 805,65 zł w części na wypłatę dywidendy oraz w części na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, zgodnie z następującym podziałem:

• w kwocie 10 869 976,05 zł (tj. 55,38% zysku netto za rok 2022) na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
• w kwocie 8 758 829,60 zł (tj. 44,62% zysku netto za rok 2022) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,80 zł na jedną akcję.

Podejmując decyzję dotyczącą ww. rekomendacji Zarząd przeanalizował obecną sytuacje finansową Spółki, występujące ryzyka oraz plany na najbliższe kwartały i uznał, że realizacja polityki dywidendowej za rok 2022 na poziomie 44,62% zysku netto jest zasadna i nie zagraża dalszej działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS.

W dniu 16 maja 2023 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę, w której przychyliła się do rekomendacji Zarządu. Dodatkowo jako dzień dywidendy Rada Nadzorcza zarekomendowała 7 lipca 2023 r., a jako termin wypłaty dywidendy 27 lipca 2023 r.

Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2022 oraz terminów dywidendy podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki (raport bieżący nr 13/2023 z dnia 10 maja 2023 roku oraz raport bieżący nr 16/2023 z dnia 17 maja 2023 roku).

Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta

W dniu 22 maja 2023 r. została zawarta umowa, na podstawie której Emitent nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki APAR CONTROL Sp. z o.o. z siedzibą w Raszynie ("APAR") od osoby fizycznej - jedynego dotychczasowego wspólnika tej spółki, za cenę 11,5 mln zł. (raport bieżący nr 17/2023 z dnia 22 maja 2023 roku). Wcześniej tj. w dniu 4 kwietnia 2023 r. Zarząd informował o złożeniu niewiążącej oferty zakupu udziałów ww. podmiotu i zamiarze przeprowadzenia badania spółki w obszarze prawnym, finansowym oraz technicznym ( raport bieżący nr 12/2023 z dnia 4 kwietnia 2023 roku).

APAR to firma o charakterze produkcyjno-handlowym, specjalizująca się w produkcji przetworników, mierników, regulatorów i rejestratorów oraz będąca dystrybutorem innych firm, w szczególności w zakresie obudów i złącz. Firma prowadzi działalność od 1988 roku (do października 2022 roku w formie jednoosobowej działalności gospodarczej osoby fizycznej, przekształconej następnie w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością). W ostatnich trzech latach średnioroczne obroty firmy były na poziomie ok. 11,6 mln zł, przy czym sprzedaż wyrobów własnych generowała ponad połowę przychodów ogółem. Sprzedaż prowadzona jest głównie na rynek krajowy. Średnioroczny zysk netto w tym okresie wyniósł ok. 2,2 mln zł. Zatrudnienie kształtowało się w granicach 15-20 osób.

Przejęcie APAR stanowi element realizacji strategii Grupy Kapitałowej APLISENS na lata 2023 – 2025 w obszarze wzrostu skali prowadzonej działalności oraz zwiększenia udziału rynkowego.

Po dniu 31 marca 2023 roku nie wystąpiły inne niż wyżej wymienione zdarzenia nieujęte w kwartalnym sprawozdaniu finansowym, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta. Opis czynników, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału znajduje się punkcie 6.10. niniejszego raportu i dotyczy głównie obecnej sytuacji geopolitycznej (trwająca wojna na terenie Ukrainy) i jej następstw gospodarczych.

Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych

Na dzień 31 marca 2023 roku, APLISENS S.A. był beneficjantem:

• gwarancji bankowej z tytułu zabezpieczenia należytego wykonania umowy inwestycyjnej (rozbudowa siedziby Spółki) w kwocie 565 tys. zł;
• gwarancji ubezpieczeniowej z tytułu zabezpieczenie należytego wykonania umowy (inwestycja w Radomiu) w kwocie 353 tys. zł.

Na dzień 31 marca 2023 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe:

• gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,9 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu.
• gwarancję bankową z dnia 25 czerwca 2021 roku na kwotę 9,6 tys. EUR (tj. 43,3 tys. zł), z terminem do 1 czerwca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.,
• gwarancję bankową z dnia 10 listopada 2021 roku na kwotę 1,7 tys. EUR (tj. 7,7 tys. zł), z terminem do 1 września 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.
• gwarancję bankową z dnia 27 stycznia 2023 roku na kwotę 68,4 tys. EUR, z terminem do 30 stycznia 2025 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.

Rodzaj oraz kwoty zmian pozycji szacunkowych

Poniższa tabela prezentuje zmiany kwot pozycji szacunkowych w raportowanym okresie (w tys. zł):

Zmiany wielkości szacunkowych	Odpisy aktualizujące wartość należności	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	Rezerwa na przyszłe zobowiązania
Stan na 01.01.2023	376	2 105	901	1 217
Zwiększenia		1 281	51
Zmniejszenia		510	38
Stan na 31.03.2023	376	2 876	914	1 217

Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2023 roku opisane w pkt 4.1. zostały zastosowane także w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego za analogiczny okres sprawozdawczy. W opisywanym okresie nie wystąpiły zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym o korekty utworzonych w poprzednich okresach rezerw, jak również zmiany w dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.

Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego

Opis organizacji Grupy Kapitałowej

Grupę Kapitałową Emitenta tworzą spółki o profilu projektowo - wykonawczym i dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej i elementów automatyki, a także kompleksowe doradztwo w zakresie projektowania oraz opracowania zastosowań produktów znajdujących się w ofercie Grupy.

6.1.1 Struktura Grupy Kapitałowej APLISENS

Strukturę Grupy Kapitałowej APLISENS (Grupa) na dzień 31 marca 2023 roku, wraz z wielkością udziałów APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej w poszczególnych spółkach zależnych prowadzących działalność operacyjną, przedstawia poniższy schemat:

**APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.

Spośród spółek zależnych - ze względu na skalę działania i osiąganych przychodów konsolidacją pełną w I kwartale 2023 roku objęte zostały niżej wymienione spółki:

• OOO "APLISENS" Moskwa, Rosja *
• SOOO "APLISENS", Witebsk, Białoruś
• APLISENS Rumunia S.R.L.
• CZAH POMIAR Sp. z o.o.

*przy zastrzeżeniu zaistnienia przesłanek wskazujących na utratę kontroli nad spółką zależną w Rosji zidentyfikowanych w dniu 27 lutego 2023 r. (raport bieżący 9/2023 z dnia 27.02.2023 roku), co skutkuje brakiem konsolidacji tej spółki od wymienionej daty

Pozostałe spółki zależne Grupy tj.

• APLISENS GmbH, (Niemcy)
• TOV "APLISENS (Ukraina)
• TOV GK APLISENS-TER (Ukraina)
• APLISENS France,
• APLISENS CZ S.R.O.(Czechy)
• TOO APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
• APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONİK OTOMASYON SANAYİ ve TİCARET LİMİTED (Turcja)

nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku.

Łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych przekroczyła 10% przychodów skonsolidowanych i wyniosła 10,3% na dzień 31 marca 2023r. Kierując się zasadą istotności, Spółka nie stwierdziła istotnego wpływu dokonanego uproszczenia na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Przedmiotem działalności Spółki Dominującej według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: 26.51.Z - Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych.

Cały proces projektowania, wytwarzania oraz sprzedaży objęty jest systemem zarządzania jakością ISO 9001.

Głównymi grupami produktowymi APLISENS S.A. są inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości oraz systemy do zabezpieczenia pojazdów przed kradzieżą paliwa, przepływomierze elektromagnetyczne, regulatory dwustanowe oraz ustawniki pozycyjne.

Produkcja tych urządzeń zlokalizowana jest w siedzibie spółki w Warszawie oraz w zakładach produkcyjnych zlokalizowanych w Ostrowie Wielkopolskim (dwa zakłady), Krakowie i Radomiu.

Zakład produkcyjny w Radomiu jest położony na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EUROPARK WISŁOSAN Podstrefa Radom. Zakład rozpoczął swoją działalność w I kwartale 2014 roku i sukcesywnie zwiększa swoją wydajność. Z końcem 2019 roku zakończyła się rozbudowa zakładu na potrzeby seryjnej produkcji przepływomierzy elektromagnetycznych. W wybudowanej hali produkcyjnej mieści się laboratorium ze stanowiskiem do kalibracji i wzorcowania przepływomierzy oraz wodomierzy. Uruchomienie laboratorium i rozpoczęcie świadczenia usług miało miejsce na początku 2020 roku. W kwietniu 2023 roku, laboratorium uzyskało akredytację.

Spółki zależne zlokalizowane w Rumunii, Ukrainie, Czechach, Kazachstanie, Turcji oraz w Niemczech zajmują się dystrybucją produktów APLISENS S.A. na swoich rynkach. Spółka w Rumunii zajmuje się również odsprzedażą wyrobów innych producentów.

Obrót produktami APLISENS S.A. w spółce zależnej w Rumunii stanowi ok. 50,6% całkowitych przychodów tej spółki (dane za I kwartał 2023r). Pozostałe przychody spółki w Rumunii wynikają z obrotu wyrobami innych producentów.

Spółka zależna CZAH-POMIAR Sp. z o.o. zlokalizowana w Katowicach zajmuje się produkcją specjalistycznych czujników do pomiaru temperatury (termoelektrycznych i rezystancyjnych) oraz świadczy przez akredytowane laboratorium pomiarowe temperatur usługi laboratoryjne w zakresie wzorcowania urządzeń do pomiaru temperatury.

Spółka zależna SOOO "APLISENS" na Białorusi dysponuje zakładem produkcyjnym, w którym montowane i produkowane są wybrane produkty marki APLISENS wg specyfikacji technicznej i technologii APLISENS S.A.

W spółkach zależnych na Białorusi i w Ukrainie prowadzony jest również serwis obejmujący produkty sprzedawane na Rynkach WNP.

Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez "TOV APLISENS-Ter" z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej.

Pozostałe podmioty powiązane

Pośrednio powiązane z APLISENS S.A.- poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś - są działające na rynku wschodnim spółki OOO Europribor Moskwa, SOOO Europribor Wittebsk OOO Alta Moskwa oraz OOO AR Projekt Moskwa.

Podmiot M-System Mateusz Brzostek jest powiązany osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.

Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu.

Poza wskazanymi powyżej powiązaniami APLISENS S.A. nie jest powiązany organizacyjnie bądź kapitałowo z innymi podmiotami.

6.1.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta

W dniu 27 lutego 2023 roku Zarząd Spółki Dominującej poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2023, że nastąpiło istotne ograniczenie w sprawowaniu władzy nad spółką zależną OOO APLISENS Rosja polegające na ograniczeniu możliwości wywierania wpływu na działalność i wyniki finansowe ww. spółki zależnej.

Stąd Zarząd Spółki ocenił, że na dzień przekazania tego raportu (27.02.2023r.) wystąpiły główne przesłanki utraty kontroli określone w MSSF10, co jest obecnie odzwierciedlane w sprawozdaniach finansowych Spółki za I kwartał 2023 roku i będzie odzwierciedlane w kolejnych sprawozdaniach, m.in. w postaci braku konsolidacji wyników i majątku spółki zależnej w Rosji.

Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok

Zarząd APLISENS S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na rok 2023.

Struktura kapitału zakładowego

Na dzień 1 stycznia 2023 roku, na dzień 31 marca 2023 oraz na dzień publikacji niniejszego raportu, kapitał zakładowy Emitenta wynosi 2 299 907,80 zł i dzieli się na 11 499 539 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł, z których przysługiwało prawo do 11 869 173 głosów na Walnym Zgromadzeniu APLISENS S.A.

Struktura kapitału zakładowego Emitenta przedstawia się następująco:

7 806 141 akcji zwykłych serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda

2 500 000 akcji zwykłych serii B o wartości nominalnej 0,20 zł każda

207 595 akcji zwykłych serii C o wartości nominalnej 0,20 zł każda

98 188 akcji zwykłych serii D o wartości nominalnej 0,20 zł każda

210 232 akcji zwykłych serii E o wartości nominalnej 0,20 zł każda

220 714 akcji zwykłych serii F o wartości nominalnej 0,20 zł każda

232 795 akcji zwykłych serii G o wartości nominalnej 0,20 zł każda

223 874 akcji zwykłych serii H o wartości nominalnej 0,20 zł każda

Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta

Struktura akcjonariatu APLISENS S.A. na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. 22 marca 2023r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego (tj. 23 maja 2023r.)

	Na dzień przekazania raportu rocznego (22 marca 2023r.)		Zmiana		Na dzień przekazania niniejszego raportu (23 maja 2023r.)
POSIADACZ AKCJI	Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów (%)	liczba akcji / głosów	zmiana udziału w pkt. proc.	Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów (%)
Adam Żurawski 1	2 625 042	22,83%	-	-	2 625 042	22,83%
Janusz Szewczyk	1 200 521	10,44%	-	-	1 200 521	10,44%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	12,87%	-	-	1 480 000	12,87%
Mirosław Kaczmarczyk	1 138 257	9,90%	-	-	1 138 257	9,90%
Dorota Zubkow	825 000	7,17%	-	-	825 000	7,17%
Andrzej Kobiałka	630 139	5,48%	-	-	630 139	5,48%
Akcje własne *	511 002	4,79%	-	-	511 002	4,79%
Pozostali akcjonariusze	3 049 578	26,52%	-	-	3 049 578	26,52%
RAZEM	11 499 539	100,00%	-	-	11 499 539	100,00%

¹Prezes Zarządu APLISENS S.A.

* Zgodnie z dyspozycją art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych, Spółka nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, w tym prawa głosu.

Na dzień 22 marca 2023 roku oraz na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego spośród wskazanych w powyższej tabeli akcjonariuszy, z których każdy ma więcej niż 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, trzech akcjonariuszy to osoby, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z akcjonariuszami posiadającymi mniej niż 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta dotyczące nabywania akcji Spółki lub zgodnego głosowania na Walnym Zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki:

• Andrzej Kobiałka łącznie z osobą, z którą łączy go domniemane porozumienie posiada 1 ⁰⁹⁰ 139 akcji APLISENS reprezentujących 9,48% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta,
• Dorota Zubkow łącznie z Joanną Zubkow wchodzącą w skład Rady Nadzorczej Spółki, z którą łączy ją domniemane porozumienie, posiada 1 100 000 akcji APLISENS reprezentujących 9,57% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta,
• Janusz Szewczyk łącznie z osobą, z którą łączy go domniemane porozumienie posiada ^{1 571 361} akcji APLISENS reprezentujących 13,66% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.

Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta

Na dzień 31 marca 2023 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu Zarząd APLISENS S.A. jest jednoosobowy. Funkcję Prezesa Zarządu pełni Pan Adam Żurawski.

Na dzień 31 marca 2023 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu w skład Rady Nadzorczej APLISENS S.A. wchodzą:

• Edmund Kozak Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej
• Jarosław Karczmarczyk Członek Rady Nadzorczej
• Joanna Zubkow Członek Rady Nadzorczej

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie w okresie I kwartału 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta

Stan posiadania akcji APLISENS S.A. przez Prezesa Zarządu Adama Żurawskiego został przedstawiony w punkcie 6.4 powyżej.

Stan posiadania akcji APLISENS S.A. przez pozostałe osoby nadzorujące Emitenta, na dzień publikacji niniejszego raportu oraz na dzień publikacji raportu rocznego (tj. 22 marca 2023r.) przedstawia się następująco:

POSIADACZ AKCJI	Pełniona funkcja	Na dzień przekazania raportu rocznego (22 marca 2023r.)	Zmiana	Na dzień przekazania niniejszego raportu (23 maja 2023r.)
		Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu	liczba akcji / głosów	Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu
Edmund Kozak	Przewodniczący Rady	0	-	0
	Nadzorczej
Dariusz Tenderenda	Wiceprzewodniczący Rady	0	-	0
	Nadzorczej
Dorota Supeł	Członek Rady Nadzorczej	0	-	0
Jarosław Karczmarczyk	Członek Rady Nadzorczej	0	-	0
Joanna Zubkow *	Sekretarz Rady Nadzorczej	1 100 000	-	1 100 000

* wraz z osobą, co do której na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż na dzień przekazania niniejszego raportu łączy ją porozumienie. Pani Joanna Zubkow posiada bezpośrednio 275.000 akcji Spółki. .

Osoby zarządzające oraz nadzorujące nie posiadają udziałów w podmiotach powiązanych z APLISENS S.A. Osoby nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji APLISENS S.A.

Prezes Zarządu posiada uprawnienie do nabycia 91 984 akcji APLISENS S.A. wynikające z Programu Motywacyjnego za rok 2022.

Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.

Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

W opisywanym okresie Emitent i podmioty od niego zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji

W okresie objętym niniejszym raportem Emitent i spółki od niego zależne nie udzielały znaczących poręczeń kredytów, pożyczek oraz gwarancji.

Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Na chwilę obecną istotny wpływ na rozwój Spółki i Grupy Kapitałowej i realizację celów Strategii rozwoju na lata 2023-2025 mają czynniki zewnętrzne związane z :

• trwającym konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy
• możliwościami inwestycyjnymi branż kluczowych dla Grupy tj. m.in. energetyka zawodowa, hutnictwo, ciepłownictwo
• możliwością rozwoju na dotychczasowych rynkach i zaistnienia na nowych rynkach (protekcjonizm, konkurencja, sankcje, wymagane dopuszczenia w postaci certyfikatów)

W 2022 roku przychody z rynków wschodnich stanowiły ok. 15% ogółu przychodów APLISENS S.A. oraz ok. 31% ogółu skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej APLISENS, a rynek krajów WNP był drugim co do wielkości rynkiem pod względem zrealizowanych przychodów skonsolidowanych Grupy APLISENS. Udział rynków WNP w ogólnej sprzedaży maleje z roku na rok.

Czynniki istotne dla rozwoju Spółki i Grupy związane z trwającą wojną można podzielić na dwie grupy tj. mające wpływ na sytuację w kraju i gospodarkę światową oraz mające bezpośredni wpływ na kontynuowanie działalności spółek zależnych Grupy APLISENS działających na rynkach wschodnich.

• Czynniki i ryzyka istotne dla rozwoju Spółki i Grupy dotyczące sytuacji w kraju i na świecie związane z trwającą wojną na terytorium Ukrainy:
• spadek przychodów ze sprzedaży na rynki wschodnie i do producentów technologii obsługujących te rynki
• wzrost i wahania cen surowców energetycznych i ich ograniczona podaż z rynków wschodnich, co wpływa na wzrost kosztów zużycia energii i gazu
• przerwanie łańcucha dostaw komponentów do produkcji
• wzrost cen komponentów do produkcji
• występujące braki w komponentach do produkcji
• możliwe ograniczenia w dostawie energii elektrycznej
• wzrost kosztów transportu na skutek blokady jedwabnego szlaku oraz utrudnień w transporcie lotniczym
• wysoka inflacja i ryzyko dalszego zahamowania rozwoju gospodarczego w kraju i na rynkach europejskich:
• przesuwanie w czasie / anulowanie inwestycji z powodu nieprzewidywalnego dla potencjalnych wykonawców wzrostu kosztów wykonania, ryzyko zatorów płatniczych i niewypłacalności
• dewaluacja złotówki względem EUR i USD
• wzrost ryzyka inwestycji w Polsce zmiana w postrzeganiu Polski jako rynku bezpiecznego, odpływ kapitału zagranicznego z rynku polskiego
• ryzyko braku spłat należności od podmiotu logistycznego M-System pośredniczącego w sprzedaży wyrobów Spółki na rynki wschodnie Jednocześnie w dniu 27 lutego 2023 roku w raporcie bieżącym nr 9/2023 Zarząd poinformował, iż podmiot logistyczny uregulował wszystkie należności za rok 2022.W omawianym okresie raportowym wszystkie należności zostały uregulowane przed terminem ich zapadalności.
• ryzyko trwałej utraty wartości aktywów w postaci udziałów w spółkach zależnych w raporcie bieżącym nr 9/2023 z dnia 27 lutego 2023 roku Zarząd poinformował o podjęciu decyzji o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość

udziałów spółki zależnej w Rosji (OOO APLISENS Rosja) w kwocie 6,6 mln zł. Istniejące ryzyko na ten moment dotyczy udziałów w pozostałych spółkach zależnych działających na rynkach wschodnich tj. w Białorusi i Ukrainie. Wartość udziałów spółki zależnej w Białorusi w posiadaniu APLISENS S.A. wynosi ok. 80 tys. zł, a wartość udziałów w spółce zależnej w Ukrainie wynosi ok. 10 tys. zł na dzień bilansowy 31.03.2023 r.

• ryzyko utraty kontroli nad spółkami zależnymi w ww. raporcie bieżącym z dnia 27 lutego 2023 roku Zarząd poinformował o zaistnieniu istotnego ograniczenia w sprawowaniu władzy nad spółką zależną OOO APLISENS Rosja, czego skutkiem jest konieczność dokonania korekt w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wyrażających utratę wartości aktywów spółki zależnej w Rosji na koniec 2022 roku, w kwocie ok. 6 mln zł, co obciążyło wynik operacyjny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym APLISENS S.A. za 2022 rok i brak konsolidacji wyników i bilansu spółki zależnej w kolejnych okresach sprawozdawczych, od momentu utracenia nad nią kontroli. Na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego ryzyko utraty kontroli może dotyczyć spółki w Białorusi.
• Czynniki mające bezpośredni wpływ na działalność na rynkach wschodnich:
• zaistnienie przesłanek świadczących o trwałej utracie wartości OOO APLISENS Rosja oraz o braku kontroli nad tą spółką przez podmiot dominujący APLISENS S.A.
• spółka zależna SOOO APLISENS Białoruś: ryzyko ograniczenia działalności w związku z nowymi sankcjami administracyjnymi, ryzyko nacjonalizacji majątku spółki (wartość udziałów to ok. 80 tys. zł), ryzyko spadku wartości waluty lokalnej, ryzyko braku możliwości obsługiwania spółki w Kazachstanie. Ryzyko zamknięcia wszystkich przejść granicznych pomiędzy UE a Białorusią

Na chwilę obecną nie występują przesłanki świadczące o trwałej utracie wartości spółki zależnej, brak jest przesłanek dotyczących zagrożenia kontynuacji działalności spółki zależnej oraz ograniczeń w sprawowaniu kontroli nad spółką zależną przez podmiot dominujący APLISENS S.A. Dodatkowo, nie występują istotne problemy w obsłudze spółki zależnej w Kazachstanie.

• spółka zależna APLISENS Ukraina: ryzyko związane z działaniami wojennymi prowadzonymi na terytorium kraju, ryzyko związane ze niszczeniem majątku spółki, ryzyko spadku wartości waluty lokalnej.
• spółka zależna w Kazachstanie: ryzyko zakłóceń w łańcuchu dostaw związane z ograniczeniem działalności spółki z Białorusi; zauważalny wzrost na znaczeniu (wzrost przychodów w I kw 2023 r. 31,2 %r/r ) w związku z koniecznością dywersyfikacji działalności i poszukiwania nowych rynków.

Pozostałe czynniki i ryzyka zewnętrzne (polityczne, ekonomiczne, pandemiczne, społeczne) determinujące rozwój działalności Grupy na poszczególnych rynkach i realizację celów finansowych:

• pogorszenie koniunktury w kraju oraz zahamowanie dopływu funduszy z Krajowego Planu Odbudowy warunkujących możliwości inwestycyjne firm z branż o kluczowym znaczeniu dla APLISENS S.A. m.in. gospodarka wodna, ochrona środowiska, energetyka i ciepłownictwo, w tym możliwości pozyskania i wykorzystania środków unijnych i krajowych na inwestycje i wydatki odtworzeniowe;
• dalsze spowolnienie gospodarcze w krajach bezpośrednio lub pośrednio zaangażowanych w trwającą wojnę;
• pogorszenie międzynarodowych stosunków gospodarczych utrzymywanych z Turcją (działalność spółki zależnej APLISENS EURASIA w Turcji) oraz silna dewaluacja lokalnej waluty;
• transformacja energetyczna i dążenie do powszechnego wykorzystywanie odnawialnych źródeł energii - w konsekwencji zaniechanie inwestycji w energetyce opartej o paliwa kopalne. Zwiększanie udziału energii produkowanej w oparciu o inne media niż węgiel wpłynie negatywnie na wielkość środków przeznaczanych na inwestycje przez jedną z najważniejszych dla Grupy branż. Budowane w Polsce bloki energetyczne oparte na gazie ziemnym są w mniejszym stopniu nasycone automatyką w stosunku do bloków węglowych. Podobnie jest w przypadku źródeł energii opartych na innych mediach. W przypadku energetyki wiatrowej czy fotowoltaiki wyroby APLISENS nie będą miały zastosowania. Opisany powyżej proces wpłynie na zmniejszenia wydobycia węgla w polskich kopalniach, które również są istotnym odbiorcą aparatury produkowanej przez APLISENS;
• czasowa konieczność modyfikacji konstrukcji najważniejszych wyrobów APLISENS z powodu zastępowania niedostępnych na rynku komponentów elektronicznych oraz uzyskiwaniem atestów na zmodyfikowane konstrukcje, w wyniku czego pojawią się nadmiarowe stany magazynowe oraz opóźnienia w pracach B+R nad nowymi wyrobami. Ponadto działania te przejściowo wpływają na podwyższenie kosztów wytworzenia poszczególnych wyrobów. Pojawia się również ryzyko, że zmiany wprowadzane w trybie pilnym wygenerują problemy na poziomie technologii wytworzenia, produkcji i eksploatacji;
• wysoka inflacja i utrzymujące się wysokie ceny podstawowych surowców oraz wzrosty cen energii elektrycznej i gazu, które wpływają negatywnie na koszty wytworzenia i marże;
• występujące braki lub wydłużone okresy oczekiwania na dostępność niezbędnych komponentów do produkcji, które determinują możliwość realizacji zleceń oraz wydłużają proce B+R nad nowymi produktami;
• ryzyko ograniczeń w dostawie energii elektrycznej;
• wydłużenie czasów oczekiwania na dostawy maszyn i urządzeń (planowe inwestycje), co spowalnia proces dalszej automatyzacji produkcji i wpływa negatywnie na możliwości realizacji założeń inwestycyjnych obowiązującej Strategii rozwoju;

• wzrost kosztów zatrudnienia w sektorze przedsiębiorstw, nasilony wysoką inflacją, wpływający negatywnie na poziom uzyskiwanych marż ze sprzedaży i rotację pracowników;
• ryzyko związane z kolejnymi falami pandemii COVID-19:

Czynniki wewnętrzne (potencjał produkcyjny, zapasy, technologia, program motywacyjny) mogące mieć wpływ na osiągnięcie celów rozwojowych i realizację celów finansowych:

• efektywne wykorzystanie potencjału produkcyjnego, m.in. wykorzystanie potencjału inwestycji w laboratorium ze stanowiskiem do wzorcowania i kalibracji przepływomierzy i wodomierzy w Radomiu do wzmocnienia pozycji na rynku usług laboratoryjnych i w obszarze przepływomierzy oraz do wypracowania zwrotów z zainwestowanego kapitału;
• wysokie zapotrzebowania na materiały produkcyjne i półwyroby generowane przez szeroki asortyment oferowanych wyrobów angażujące kapitał obrotowy w stany magazynowe oraz związana z tym możliwa utrata wartości materiałów i półwyrobów, głównie tych które z powodu zmiany technologii oraz zapotrzebowania rynkowego nie są lub nie będą używane do produkcji lub zostały nabyte po wyższych cenach; po ustaniu problemów z dostępnością materiałów celem Spółki będzie dopasowanie poziomu zapasów do realizowanej sprzedaży;
• dalsza automatyzacja procesów produkcyjnych w dążeniu do obniżenia jednostkowego kosztu wytworzenia, również poprzez ograniczenie elastycznego podejścia do przyjmowanych zleceń produkcyjnych;
• opóźnienia w realizacji zamówień lub utrata zleceń z powodu braku /opóźnień w dostawach niezbędnych komponentów;
• ciągły proces unowocześniania wyrobów w odpowiedzi na oczekiwania rynkowe, a w szczególności trwające obecnie prace nad nowoczesną wersją inteligentnych przetworników temperatury i nową wersją przepływomierzy oraz pozyskiwanie nowych certyfikatów na nowe wyroby i rynki – wymaga stale rosnących nakładów na prace rozwojowe;
• Program Motywacyjny funkcjonujący w Grupie obciążający wyniki Grupy kosztem przyznania akcji Spółki osobom objętym tym programem. Z drugiej strony - zapewniają stabilny rozwój Grupy poprzez utrzymanie kluczowej kadry kierowniczej. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 oraz na lata 2023-2025 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html

Ryzyko związane z procesem inwestycyjnym

Ryzyko związane z procesem inwestycyjnym dotyczy realizowanych przez Spółkę inwestycji i nieosiągnięcia oczekiwanych przez akcjonariuszy zwrotów z kapitału. Czynniki te mogą mieć negatywny wpływ na wyniki finansowe Spółki oraz wartość rynkową Spółki w przypadku przekroczenia planowanych wydatków inwestycyjnych lub poniesienia strat z tytułu opóźnień w realizacji inwestycji.

Nowa inwestycja - nabycie udziałów spółki APAR Control Sp. z o.o. wiąże się z ryzykiem nieosiągnięcia oczekiwanych korzyści z zainwestowanego kapitału w zakładanym czasie. Ryzyko dotyczy braku realizacji przychodów i zysków na historycznych poziomach przez nabyty podmiot.

Inwestycja w Radomiu dotycząca budowy i wyposażenia stanowiska do seryjnej produkcji przepływomierzy elektromagnetycznych o wartości ok. 10 mln zł, zakończona w 2019 roku wiąże się z ryzykiem braku realizacji oczekiwanej stopy zwrotu z zaangażowanego kapitału własnego i jej wpływu na wzrost wartości Spółki.

Podobnie, nabycie udziałów w spółce CZAH-POMIAR we wrześniu 2018 roku za łączną kwotę 8,7 mln zł wiąże się z ryzykiem nieosiągnięcia oczekiwanych zwrotów z kapitału i innych korzyści dla Grupy APLISENS, co może skutkować koniecznością utworzenia odpisu aktualizującego wartość udziałów odniesionego w ciężar kosztów finansowych Podmiotu Dominującego.

Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca inne okoliczności i zdarzenia istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Spółki i Grupy Kapitałowej.

PODPIS OSOBY REPREZENTUJĄCEJ SPÓŁKĘ DOMINUJĄCĄ GRUPY APLISENS

Adam Żurawski

Prezes Zarządu