Skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za okres od 01 stycznia 2023 roku do dnia 31 marca 2023 roku Spis treści

I.		WSTĘP 5
II.		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY
		ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2023 ROKU SPORZĄ-DZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI
		STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI 7
III.		INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO
		SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
IV.		PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO
		SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14
NOTA 1.		ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIE
		TAKIEGO ODPISU 17
NOTA 2.		STRUKTURA NALEŻNOŚCI 17
NOTA 3.		NABYCIE I SPRZEDAŻ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 18
NOTA 4.		ZAPASY 19
NOTA 5.		PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 19
NOTA 6.		STRUKTURA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ 20
NOTA 7.		REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 20
NOTA 8.		ISTOTNE ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH. 22
NOTA 9.		ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODARCZEJ, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA
		WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I
		ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY PO KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM 22
NOTA 10.		NIESPŁACENIE KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI,
		W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 22
NOTA 11.		INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI
		Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH
WARTOŚCI.		22
NOTA 12.		WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO 25
NOTA 13.		W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ – INFORMACJE O ZMIANIE
		SPOSOBU (METODY) JEJ USTALANIA 25
NOTA 14.		RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, ZYSK NETTO LUB
		PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 25
NOTA 15.		EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 25
NOTA 16.		WYPŁACONE LUB ZADEKLAROWANE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ) W PODZIALE NA AKCJE
		ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE 26
NOTA 17.		ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, KTÓRE NIE ZOSTAŁY UWZGLĘDNIONE
		W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA DANY OKRES ŚRÓDROCZNY 26
NOTA 18.		INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY
NOTA 19.		OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 26 PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI LUB SEGMENTY GEOGRAFICZNE
		26
NOTA 20.		WPŁYW ROZPRZESTRZENIANIA SIĘ PANDEMII KORONAWIRUSA NA FUNKCJONOWANIE GRUPY, PERSPEKTYWY
		ROZWOJU ORAZ JEJ WYNIKI FINANSOWE 29
NOTA 21.		WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY 29
V.		POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
		FINANSOWEGO 30
NOTA 22.		OPIS ZMIAN ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, UZYSKANIA LUB
UTRATY	KONTROLI	DŁUGOTERMINOWYMI, PODZIAŁU, NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ORAZ INWESTYCJAMI A TAKŻE
		RESTRUKTURYZACJI LUB ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI ORAZ WSKAZANIE JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI 30
NOTA 23.		ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO
		DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH 30
NOTA 24.		WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA
		SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 30
NOTA 25.		STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ
		WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW
		PROGNOZOWANYCH 30

I. WSTĘP

Informacje ogólne o raporcie okresowym

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech S.A. (dalej: Grupa) za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 roku (dalej: Sprawozdanie, Raport) sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

Dane w Sprawozdaniu wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (dalej: PLN lub TPLN). Ilekroć w Sprawozdaniu jest mowa o spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Bumech S.A. lub należących do Grupy albo też o Grupie, sformułowania te nie odnoszą się do Kobud S.A. w upadłości (dalej: Kobud), chyba że treść lub kontekst wskazuje na coś innego. W przypadku Kobud to Syndyk objął majątek upadłego, zarządza nim i zabezpiecza go. W związku z powyższym Bumech S.A. nie dokonuje konsolidacji tej spółki zależnej.

Zarząd Bumech S.A. (dalej: Spółka, Emitent, Bumech) aktualnie nie identyfikuje znaczącej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności Spółki i jej podmiotów zależnych w okresie najbliższych 12 miesięcy.

Spółki podlegające konsolidacji

W okresie sprawozdawczym konsolidacji metodą pełną podlegały następujące podmioty:

− Bumech Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach (dalej: Emitent, Spółka, Bumech),
− Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Czechowicach Dziedzicach (dalej: PGS, PG Silesia),
− Modern Solutions for Environment Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Czechowicach Dziedzicach (dalej: MSE),
− Przedsiębiorstwo Górniczo Szkoleniowe "Silesia" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach (dalej: PGSS),
− Bumech Technika Górnicza Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach (dalej: BTG),
− Bumech Produkcja i Serwis Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach.

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.03.2023

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Sp. z o.o.	9 927	99,98	99,98	Pełna
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o.	9 237	100,00	100,00	Pełna
Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe "Silesia" Sp. z o.o.	200	100,00	100,00	Pełna
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o.	3 649	100,00	100,00	Pełna
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.	5	100,00	100,00	Pełna
Kobud S.A. w upadłości	15 070	86,96	86,96	Nie konsolidowana

Niniejsze spółki nie zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres kończący się 31.03 2023 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)	Podstawa prawna nieobjęcia Spółki konsolidacją
KOBUD S.A. w upadłości	86,96%	Utrata kontroli – upadłość

W dniu 13.04.2018 roku Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku IX Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych wydał postanowienie, w którym m.in. ogłosił upadłość Kobud. Z tym dniem Syndyk objął majątek upadłego, zarządza nim i zabezpiecza go. W związku z powyższym Bumech nie dokonuje konsolidacji tej spółki zależnej.

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Na dzień 31.03.2023 roku skład Zarządu Emitenta był następujący:

− Prezes Zarządu Marcin Sutkowski,
− Wiceprezes Zarządu ds. Ekonomiczno Finansowych Andrzej Bukowczyk.

Na dzień 31.03.2023 roku skłąd Rady Nadzorczej Emitenta był następujący:

− Józef Aleszczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej
− Marcin Białkowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
− Kamila Kliszka Sekretarz Rady Nadzorczej
− Anna Sutkowska Członek Rady Nadzorczej
− Jerzy Walczak Członek Rady Nadzorczej

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO

Kurs EUR/PLN	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
- dla danych sprawozdania z sytuacji finansowej	4,6755	4,6525	4,6899
- dla danych rachunku zysków i strat	4,7005	4,6472	4,6883

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2023 ROKU SPORZĄ-DZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI

Wybrane dane finansowe skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dane w TPLN

	01.01.2023 – 31.03.2023		01.01.2022 – 31.03.2022
Wyszczególnienie	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	218 980	46 587	116 757	25 124
Koszt własny sprzedaży	198 494	42 228	89 346	19 226
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	26 271	5 589	26 040	5 603
Zysk (strata) brutto	24 299	5 169	21 919	4 717
Zysk (strata) netto	29 962	6 374	19 441	4 183
Liczba udziałów/akcji w sztukach	14 481 608	14 481 608	14 481 608	14 481 608
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/eur)	2,07	0,44	1,34	0,29

		Stan na 31.03.2023		Stan na 31.12.2022
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe	702 149	150 176	696 151	148 436
Aktywa obrotowe	538 939	115 269	525 053	111 954
Kapitał własny	810 080	173 261	779 534	166 215
Zobowiązania długoterminowe	159 778	34 173	162 856	34 725
Zobowiązania krótkoterminowe	271 230	58 011	278 814	59 450
Liczba udziałów/akcji w sztukach	14 481 608	14 481 608	14 471 964	14 471 964
Wartość księgowa na akcję (zł/eur)	55,94	11,96	53,83	11,48

	01.01.2023 – 31.03.2023		01.01.2023 – 31.03.2022
		SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z

działalności operacyjnej	51 775	11 015	13 474	2 899
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-47 675	-10 143	-11 013	-2 370
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-7 072	-1 505	-3 445	-741

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022
Aktywa trwałe	702 149	696 151
Rzeczowe aktywa trwałe	436 838	421 593
Wartości niematerialne	1 000	1 093
Wartość firmy	3 545	3 545
Nieruchomości inwestycyjne	2 643	2 643
Pozostałe aktywa finansowe	9 554	12 858
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	248 170	243 900
Rozliczenia międzyokresowe	399	10 519
Aktywa obrotowe	538 939	525 053
Zapasy	231 315	173 466
Należności handlowe	65 877	78 674
Należności z tytułu podatku dochodowego	8 770	8 770
Pozostałe należności	31 039	63 72
Pozostałe aktywa finansowe	3 679	53
Rozliczenia międzyokresowe	98 835	98 097
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	99 424	102 273
AKTYWA RAZEM	1 241 088	1 221 204

PASYWA	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022
Kapitał własny	810 080	779 534
Kapitał zakładowy	57 926	57 926
Akcje własne		-500
Pozostałe kapitały	8 354	8 276
Różnice kursowe z przeliczenia	5	-1
Zyski zatrzymane, w tym:	743 795	713 833
niepodzielony wynik finansowy	713 833	357 266
wynik finansowy bieżącego okresu	29 962	356 567
Zobowiązanie długoterminowe	159 778	162 856
Kredyty i pożyczki	85 798	85 315
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 914	4 516
Pozostałe zobowiązania finansowe	13 484	13 485
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 337	10 051
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	946	970
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	3 460	3 680
Pozostałe rezerwy	44 839	44 839
Zobowiązania krótkoterminowe	271 230	278 814
Kredyty i pożyczki	6 851	10 934
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 269	3 696
Pozostałe zobowiązania finansowe	22 804	23 996
Zobowiązania handlowe	111 093	89 617
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	18	6 674
Pozostałe zobowiązania	38 268	41 168
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	4 777	13 434
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	4 675	1 863
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	6 323	5 627
Pozostałe rezerwy	73 152	81 805
PASYWA RAZEM	1 241 088	1 221 204

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów

ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	za okres 01.01.2023 – 31.03.2023	za okres 01.01.2022 – 31.03.2022
Przychody ze sprzedaży	218 980	116 757
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	217 323	106 334
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	1 657	10 423
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	198 494	89 346
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	196 713	77 002
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 781	12 344
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	20 486	27 411
Pozostałe przychody operacyjne	30 870	16 253
Koszty sprzedaży	11 092	8 436
Koszty ogólnego zarządu	11 421	6 708
Pozostałe koszty operacyjne	2 572	2 480
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	26 271	26 040
Przychody finansowe	634	141
Koszty finansowe	2 606	4 262
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	24 299	21 919
Podatek dochodowy	-5 663	2 478
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	29 962	19 441
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		0
Zysk (strata) netto	29 962	19 441
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	2,07	1,34
Podstawowy za okres obrotowy	2,07	1,34
Rozwodniony za okres obrotowy	2,07	1,34

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
		trzy miesiące zakończone 31.03.2023
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	57 926	-500	8 276	-1	713 833	779 534
Różnice kursowe z przeliczenia				6		6
Sprzedaż akcji własnych		500	140			640
Podział zysku netto			-62			-62
Suma dochodów całkowitych					29 962	29 962
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	57 926	0	8 354	5	743 795	810 080
dwanaście miesiący zakończonych 31.12.2022
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	57 926	0	28 186	-422	351 433	437 123
Zysk (strata) netto					356 567	356 567
Inne całkoite dochody					384	384
Suma dochodów całkowitych					356 951	356 951
Różnice kursowe z przeliczenia				421		421
Skup akcji własnych		-500				-500
Podział zysku netto			-19 910		5 449	-14 461
Kapitał własny na dzień 31.12.2022	57 926	-500	8 276	-1	713 833	779 534
trzy miesiące zakończone 31.03.2022
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	57 926	0	28 186	-422	351 433	437 123
Różnice kursowe z przeliczenia				-147		-147
Suma dochodów całkowitych					19 441	19 441
Kapitał własny na dzień 31.03.2022	57 926	0	28 186	-569	370 874	456 417

	za okres 01.01.2023 – 31.03.2023	za okres 01.01.2022 – 31.03.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	24 299	21 919
Korekty razem:	28 497	-8 414
Amortyzacja	25 491	25 342
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-382	1 904
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 352	5 092
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	1 686	119
Zmiana stanu rezerw	-4 981	-6 154
Zmiana stanu zapasów	-37 241	-40 982
Zmiana stanu należności	49 744	-24 341
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-20 618	26 970
Spłata zobowiązań objętych postępowaniem restrukturyzacyjnym		-215
Zmiana stanu pozostałych aktywów	13 446	8 242
Inne korekty		-4 391
Gotówka z działalności operacyjnej	52 796	13 505
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-1 021	-31
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	51 775	13 474
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	1 397	2 116
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	30	298
Inne wpływy inwestycyjne	1 367	1 816
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych		2
Wydatki	49 072	13 129
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych	47 740	12 605
Wydatki na aktywa finansowe	1 330
Inne wydatki inwestycyjne	2	524
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-47 675	-11 013
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	8	3 149
Kredyty i pożyczki	8	154
Inne wpływy finansowe		2 995
Wydatki	7 080	6 594
Spłaty kredytów i pożyczek	5 253	4 398
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	1 183	1 200
Odsetki	644	160
Inne wydatki finansowe		836
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-7 072	-3 445
D. Przepływy pieniężne netto razem	-2 972	-984
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	-2 972	-984
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	121	0
F. Środki pieniężne na początek okresu	102 275	27 668
G. Środki pieniężne na koniec okresu	99 424	26 684
– środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	9 853

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

III. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Stwierdzenie, że w śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, albo – jeśli zasady te lub metody zostały zmienione – opis charakteru i skutków tej zmiany.

Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Spółki:

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej "MSSF UE" zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając skrócone, śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. W I kwartale 2023 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.

Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2023.

Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:

• Zmiany do MSR 1, MSR 8, MSR 12, MSSF 17.

Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony).

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwiordzone do stosowania w UE:

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
MSSF 16 zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.).

Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy. Pozostałe nowe standardy i interpretacje nie mają istotnego wpływy na sprawozdanie finansowe.

IV. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2022 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku, sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych poprzez sumowanie odpowiednich pozycji rachunków przepływów pieniężnych jednostki nadrzędnej oraz jednostek objętych metodą konsolidacji pełnej oraz dokonanie korekt konsolidacyjnych tych sum.

Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta zostało sporządzone za 2022 rok. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało przeglądowi.

Zasady konsolidacji

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bumech obejmuje skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Bumech S.A. i jednostek zależnych, kontrolowanych przez Spółkę, tj. Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe "Silesia" Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o., Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o..

Spółka posiada kontrolę, jeżeli posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrolę nad innymi jednostkami.

W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, że sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności:

wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony,
prawa wynikające z innych ustaleń umownych,

dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć, że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów.

Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Przy ujęciu wartości godziwej przejętych aktywów trwałych w ramach rozliczenia połączenia Grupa koryguje najpierw wartość umorzenia i odpisów aktualizujących, a dopiero po ich odwróceniu koryguje początkową wartość brutto.

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami/akcjonariuszami niekontrolującymi

Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza Grupy. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:

(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz

(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.

Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu nabycia.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała jednostek stowarzyszonych.

d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)

Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.

Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoją część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólną działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).

Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała wspólnych przedsięwzięć.

e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Sp. z o.o.	35 254		35 254	99,98	99,98	Pełna
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o.	8 409		8 409	100,00	100,00	Pełna
Przedsiebiorstwo Górniczo Szkolenio we Silesia Sp. z o.o.	200		200	100,00	100,00	Pełna
Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o.	3 649	3 649	0	100,00	100,00	Pełna
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.*	5		5	100,00	100,00	Pełna

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 marca 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

* okres objęty konsolidacją 29.03.2023r. – 31.03.2023r.

f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres kończący się 31 marca 2023 roku:

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
Kobud S.A. w upadłości		15 070	0	86,96	86,96	Nie konsolidowana – utrata kontroli – upadłość

Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

W okresie sprawozdawczym w działalności Spółki i jej podmiotów zależnych nie zaobserwowano sezonowości oraz cykliczności.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tys. złotych polskich (TPLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według średniego kursu NBP ogłoszonego dla danej waluty na ostatni dzień roboczy poprzedzający transakcję. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Salda wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według średniego kursu NBP ogłoszonego dla danej waluty na dzień bilansowy. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Dane w walucie EURO są prezentowane w tysiącach (TEUR).

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych.

W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2023 roku nie miały miejsca istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.

Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj

Zdarzenia jednorazowe i ich wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym przedstawiono nocie nr 14.

Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie dokonała korekty błędów poprzednich okresów.

Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych

Dane zawarte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres 01.01.2022 – 31.03.2022 oraz dane z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 roku nie podlegały przekształceniu.

NOTA 1. Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.12.2022
Odpis aktualizujący wartość zapasów	6 821	3 754

Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzone są głównie ze względu na ewentualne ryzyko utraty wartości oraz z powodu braku rotacji materiałów w okresach określonych w polityce rachunkowości.

NOTA 2. Struktura należności

Stan należności handlowych na 31.03.2023 r.

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.12.2022
Należności handlowe	65 887	78 674
– od pozostałych jednostek	65 887	78 674
Odpisy aktualizujące	43 590	21 808
Należności handlowe brutto	109 467	100 482

Struktura przeterminowania należności handlowych na dzień 31.03.2023 r.

			Przeterminowane
Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
31.03.2023	65 877	61 501	4 163	0	0	0	213
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	65 877	61 501	4 163				213
31.12.2022	78 674	75 593	3 081	0	0	0	0
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	78 674	75 593	3 081

Analiza wymagalności terminów aktywów na 31.03.2023 r.

Aktywa	Przeterminowane		Ogółem
		< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	>361 dni
Należności handlowe	4 376	41 348	10 083	10 070		65 877
Pozostałe należności	5 816	1 417	23 790	16	9 554	40 593
Pozostałe aktywa finansowe				3 679		3 679
Aktywa finansowe ogółem	10 192	42 765	33 873	13 765	9 554	110 149

NOTA 3. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

Wyszczególnienie	Grunty i wieczyste użytkowanie	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	12 759	267 763	189 026	9 725	20 596	83 489	583 358
Zwiększenia, z tytułu:	0	2 424	18 457	560	275	48 088	69 804
– nabycia środków trwałych		2 424	18 435	560	275	42 790	64 484
– modernizacja			22				22
– inne – zaliczki na ŚT						5 298	5 298
Zmniejszenia, z tytułu:	0	1	2 978	30	36	20 799	23 844
– zbycia						24	24
– likwidacji		1	2 785	30	36		2 852
– przeszacowania						3 729	3 729
– przemieszczenia						32	32
– inne			193			17 014	17 207
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2023	12 759	270 186	204 505	10 255	20 835	110 778	629 318
Umorzenie na dzień 01.01.2023	1 876	54 851	84 026	653	9 323	0	150 729
Zwiększenia, z tytułu:	238	10 243	20 030	786	328	0	31 625
– amortyzacji	164	7 980	16 153	781	321		25 399
– inne	74	2 263	3 877	5	7		6 226
Zmniejszenia, z tytułu:	0	1	2 741	29	36	0	2 807
– likwidacji		1	2 741	29	36		2 807
Umorzenie na dzień 31.03.2023	2 114	65 093	101 315	1 410	9 615	0	179 547
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	794	1 809	20	7 660	753	11 036
Zwiększenia	0	0	1 623	0	1	273	1 897
– utraty wartości			1 623		1	273	1 897
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2023	0	794	3 432	20	7 661	1 026	12 933
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2023	10 645	204 299	99 758	8 825	3 559	109 752	436 838

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 31.03.2023

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartość firmy	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022	5 109	865	636	1 827	3 545	11 982
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	1	0	1
– inne				1		1
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2023	5 109	865	636	1 828	3 545	11 983
Umorzenie na dzień 01.01.2023	5 109	662	755	818		7 344
Zwiększenia, z tytułu:	0	73	1	18	0	92
– amortyzacji		73	1	18		92
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.03.2023	5 109	735	756	836	0	7 436
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	126	-126	0	0	0
Zwiększenia, z tytułu:	0	-58	-1	61	0	2
– inne		-58	-1	61		2
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0		0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2023	0	68	-127	61	0	2
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2023	0	62	7	931	3 545	4 545

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 r. – 31.03.2023 r.

NOTA 4. Zapasy

Stan zapasów na dzień 31.03.2023 r.

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.12.2022
Materiały na potrzeby produkcji	34 806	22 249
Pozostałe materiały		204
Półprodukty i produkcja w toku	3 447	2 045
Produkty gotowe, w tym:	113 149	129 899
– urządzenia przeznaczone do sprzedaży (przeniesienie z ŚT)	16 195	7 925
Towary	86 343	22 823
– zaliczki na poczet dostaw/pozostałe materiały	391
Zapasy brutto	238 136	177 220
Odpis aktualizujący wartość zapasów	6 821	3 754
Zapasy netto	231 315	173 466

NOTA 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w RZiS	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Bieżący podatek dochodowy	550	29
Dotyczący roku obrotowego	550	29
Odroczony podatek dochodowy	-6 213	2 449
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-6 213	2 449
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	-5 663	2 478

NOTA 6. Struktura długo i krótkoterminowych zobowiązań

Zobowiązania handlowe na dzień 31.03.2023 r.

Wyszczególnienie	31.03.2023	31.12.2022
Zobowiązania handlowe	111 093	89 617
Wobec jednostek powiązanych		0
Wobec jednostek pozostałych	111 093	89 617

Struktura przeterminowania zobowiązań handlowych na dzień 31.03.2023 r.

Wyszczególnienie		Przeterminowane, lecz ściągalne Nie
	Razem	przeterminowane	< 60 dni	60 – 90 dni	90 –180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
31.03.2023	111 093	93 406	17 653				34
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	111 093	93 406	17 653				34
31.12.2022	89 617	85 413	3 845		32		327
Wobec jednostek powiązanych
Wobec jednostek pozostałych	89 617	85 413	3 845		32		327

Pozostałe zobowiązania na dzień 31.03.2023 r.

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	11 685	21 807
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	10 131	11 209
Zobowiązania inwestycyjne	930	6 392
zobowiązania z tytułu zabezpieczenia wierztelności	8 516
Zobowiązania z tytułu ZFŚS	320
Inne zobowiązania	6 686	1 760
Razem inne zobowiązania	38 268	41 168

Analiza wymagalności terminów zobowiązań na 31.03.2023 r.

	Przeterminowane	Terminy wymagalności
Zobowiazania		< 30 dni	31 – 90 dni	91 – 360 dni	361 dni – 5 lat	Ogółem
Zobowiazania handlowe	17 687	26 357	62 439	4 610	0	111 093
Kredyty i pożyczki				6 851	85 798	92 649
Zobowiązania z tyt. umów z klientami			4 777			4 777
Inne zobowiązania finansowe		1 954	2 392	18 458	13 484	36 288
Pozostałe zobowiazania	694	22 177	3 157	12 240		38 268
Zobowiazania ogółem	18 381	50 488	72 765	42 159	99 282	283 075

NOTA 7. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na 31.03.2023 r.

	31.03.2023	31.12.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	2 268	2 081
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	2 632	3 041
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	4 883	4 078
Rezerwa na wynagrodzenia	127	107
Razem, w tym:	9 783	9 307
– długoterminowe	3 460	3 680
– krótkoterminowe	6 323	5 627

Pozostałe rezerwy

	31.03.2023	31.12.2022
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	20	20
Rezerwa na badanie sprawozdania	181	36
Rezerwa na szkody górnicze	23 085	22 531
Rezerwa na rekultywację	42 777	42 777
Rezerwa na zobowiązania przyszłe	22 178	22 522
Rezerwa na pozostałe zobowiązania sporne	29 750	38 758
Razem, w tym:	117 991	126 644
– długoterminowe	44 839	44 839
– krótkoterminowe	73 152	81 805

Odprawy emerytalne i rentowe

Zobowiązanie Grupy dotyczące odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny, na tej podstawie jest szacowana wysokość przyszłej odprawy emerytalnej. Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy, o podobnym okresie zapadalności. Zobowiązanie z tytułu odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika.

Nagrody jubileuszowe

Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej.

Zobowiązanie Grupy wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród jubileuszowych oraz w oparciu o to następuje oszacowanie wysokości przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są dyskontowane do wartości bieżącej. Stopę dyskontową otrzymuje się na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa na dzień bilansowy.

Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu zatrudnienia w przyszłości.

Deputaty węglowe

Grupa zobowiązana jest do wypłacania corocznie pracownikom, ekwiwalentu pieniężnego za deputat węglowy. W przypadku odejścia pracownika na emeryturę lub rentę w trakcie roku wysokość ekwiwalentu oblicza się proporcjonalnie do czasu przepracowanego. Deputat wypłacany jest do 30 czerwca danego roku.

Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane.

Rezerwa na rekultywację i likwidację zakładu górniczego rekultywacyjna

Zgodnie z ustawą Prawo geologiczne i górnicze (Pgg) każdy przedsiębiorca prowadzący działalność wydobywczą ma obowiązek, po zakończeniu eksploatacji, zlikwidować zakład górniczy. W myśl tej Ustawy, w ramach likwidacji zakładu górniczego przedsiębiorca jest zobowiązany:

zabezpieczyć lub zlikwidować wyrobiska górnicze oraz urządzenia, instalacje i obiekty zakładu górniczego;
przedsięwziąć niezbędne środki chroniące sąsiednie złoża kopalin;
przedsięwziąć niezbędne środki chroniące wyrobiska sąsiednich zakładów górniczych;
przedsięwziąć niezbędne środki w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji gruntów po działalności górniczej.

Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które wedle najlepszych szacunków będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Początkowy szacunek rezerwy na likwidację zakładu górniczego powiększa wartość rzeczowych aktywów trwałych.

Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków ich dotyczących (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) ujmowane są jako korekta wartości aktywów trwałych objętych obowiązkiem likwidacji.

Rezerwa na szkody górnicze

Grupa na bieżąco tworzy rezerwę na przyszłe wydatki związane z usuwaniem szkód powstałych w wyniku działalności eksploatacyjnej kopalni. Wysokość rezerwy ustalana jest na podstawie wyceny zgłoszonych roszczeń. Istnieje również ryzyko wystąpienia dalszych roszczeń dotyczących tej kwestii. Spółka jest w stanie dokonać wiarygodnego oszacowania rezerwy dopiero po wpływie roszczeń do Grupy.

W ramach tej rezerwy ujmowane są przewidywane wydatki na usuwanie szkód górniczych, które zostają prawidłowo zgłaszane i należycie udokumentowane.

Inne rezerwy

Inne rezerwy dotyczą odszkodowań, kosztów badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych zobowiązań i nieponiesionych kosztów przypadających na okres sprawozdawczy.

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub usługi, na które gwarancja została udzielona, zostały sprzedane. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotyczących udzielonych gwarancji oraz wszystkich możliwych wyników ważonych związanym z nimi prawdopodobieństwem wykonania. Grupa tworzy i tworzyła rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w oparciu o wskaźnik historycznie poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w okresie ubiegłych 5 lat odniesiony do średniego poziomu sprzedaży w tym okresie. Tworzone przez Emitenta rezerwy gwarancyjne na podstawie analizy na przestrzeni tak długiego okresu są wystarczające i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych.

Umowy rodzące obciążenia

Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.

NOTA 8. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

Sprawy sądowe zostały przedstawione w nocie 29 niniejszego Raportu.

NOTA 9. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym

Nie wystąpiły.

NOTA 10. Niespłacenie kredytu lub pożyczki lub naruszenie postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie sprawozdawczym Emitent nie zaciągał kredytów i pożyczek, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

NOTA 11. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.

W okresie sprawozdawczym Emitent ani jednostki od niego zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

	Nazwa podmiotu powiązanego	Rodzaj powiązania
1.	Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach	Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. Przewodniczącym Rady Nadzorczej tego podmiotu jest Pan Marcin Sutkowski
2.	Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe "Silesia" Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach	Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce
3.	Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach	Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce
4.	Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach	Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce
5.	Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Katwicach	Emitetnt posiada 100% udziałów w tej spółce, która widnieje w Rejestrze Przedsiębiorców od 29.03.2023r. i w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności gospodarczej.
6.	Društvo sa ograničenom odgovornošću "Industry & Trade Investment Fund" Podgorica	Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym
7.	Marcin Sutkowski	Prezes Zarządu to osoba mająca znaczący wpływ na Emitenta w związku z posiadaniem bezpośrednio i pośrednio ponad 20 % akcji Bumech S.A
8.	Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski	Działalność gospodarcza prowadzona przez obecnego Prezesa Zarządu Emitenta – Pana Marcina Sutkowskiego
9.	Avaron Sp. z o.o.	Wiceprezes Zarządu Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk jest udziałowcem tego podmiotu
10.	Capital City Sp. z o.o.	Podmiot nie prowadzący działalności gospodarczej współkontrolowany przez Wiceprezesa Andrzeja Bukowczyka
11.	"SIGMA" Konsulting Gospodarczy	Działalność gospodarcza prowadzona przez Wiceprezesa Zarządu Pana Andrzeja Bukowczyka
12.	Kobud S.A. w upadłości	Bumech posiada 86,96% akcji Kobud S.A. w upadłości

Wykaz podmiotów powiązanych w okresie sprawozdawczym był następujący:

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych za okres:		Zakupy od podmiotów powiązanych za okres:
Jednostka dominująca	01.01 – 31.03.2023	01.01 – 31.03.2022	01.01 – 31.03.2023	01.01 – 31.03.2022
Bumech S.A.	39 151	12 301	717	106
Jednostki powiązane kapitałowo:
Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Sp. z o.o.	1 568	1 313	56 962	8 548
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o.	4 218	2 313	1 332	1 139
Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o	1 408	1 659	1 971	761
Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe "SILESIA Sp. z o.o.	15 704	5 446	1 067	12 463
Jednostki powiązane osobowo:
AMPAR SILESIA Sp. z o. o.		11
CISE

Podmiot powiązany	Należności od podmiotów powiązanych	na dzień:	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych na dzień:
Jednostka dominująca	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2023	31.12.2022
Bumech S.A.	1 001 298	1 002 318	11 104	17 166
Jednostki powiązane kapitałowo:
Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Sp. z o.o.	10 949	17 382	987 053	975 172
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o.	3 135	3 113	6 853	7 977
Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o	217	1 457	7 200	7 183
Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe "SILESIA Sp. z o.o.	7 921	6 264	11 310	23 036
Jednostki powiązane osobowo:
AMPAR SILESIA Sp. z o. o.
CISE	17 078	17 078	700

Powyższa tabela prezentuje wartości netto (po uwzględnieniu odpisów)

PG "Silesia" Sp. z o.o. – transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;
Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. – transakcje: sprzedaż towarów, dzierżawa powierzchni, sprzedaż usług w ramach współpracy;
BTG Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;
PG-S "Silesia" Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;
Ampar Silesia Sp. z o.o. - transakcje: sprzedaż usług;
CISE - transakcje: sprzedaż usług.

W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi.

Pożyczki otrzymane i udzielone przez podmioty powiązane

Dnia 03.01.2023 roku udzielono pożyczki odnawialnej między Bumech S.A. (pożyczkodawca) a Bumech Technika-Górnicza Sp. z o.o. na kwotę 1.000.000,00 PLN, z terminem spłaty 31.12.2023 z oprocentowaniem stałym.

W/w. pożyczka nie została ujawniona w powyższym wykazie.

Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych

Nie wystąpiły.

NOTA 12. Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego

Jako kluczowy personel kierowniczy Emitent identyfikuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Bumech oraz spółek zależnych.

	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Wynagrodzenia Członków organów Zarządzających	309	203
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej	178	63

NOTA 13. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalania

Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości

Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą

Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych

	2023-03-31
Aktywa wyceniane w wartości godziwej	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Nieruchomości wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		2 643
	2022-12-31

Aktywa wyceniane w wartości godziwej	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3

W okresie zakończonym 31.03.2023 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. Przy wycenie nieruchomości inwestycyjnych Spółka korzysta z usług zewnętrznych rzeczoznawców. Wycena dokonywana jest metoda porównywalną.

NOTA 14. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Wpływ zdarzeń jednorazowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym jest nieistotny.

NOTA 15. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym Emitent ani jego spółki zależne nie emitowały, nie wykupywały i nie spłacały papierów wartościowych. Spółki z Grupy nie wyemitowały żadnych papierów wartościowych, które musiałyby zostać w przyszłości spłacone czy też wykupione.

NOTA 16. Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy (łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję) w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W okresie sprawozdawczym żadna ze spółek zależnych Emitenta nie wypłacała i nie deklarowała wypłaty dywidendy. Intencją Zarządu Bumech S.A. jest wypłata dywidendy za rok 2022.

NOTA 17. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny

Bumech S.A. dnia 05.05.2023 roku powziął informację od PG Silesia, iż w związku z opadami stropu napotkanymi przy eksploatacji ściany 330 w pokładzie 330, powodującymi konieczność podejmowania dodatkowych prac w zakresie zabezpieczenia stropu, wystąpił wolniejszy od przewidywanego postęp ściany.

PGS przekazała również, iż w następstwie opóźnień w dostawach sprzętu oraz przedłużających się terminów realizacji remontów, skutkujących wydłużeniem się okresu zazbrojenia ściany 341, przedmiotowa ściana zostanie oddana do eksploatacji z około 30-dniowym opóźnieniem, tj. w trzeciej dekadzie maja br.

W związku z powyższym w wyniku przedstawionych utrudnień, z przyczyn niezależnych od PG Silesia i niemożliwych do przewidzenia, w II kwartale 2023 roku ulegną zmniejszeniu wydobycie, a w konsekwencji także przychody Grupy Kapitałowej.

NOTA 18. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Tytułem	Waluta	31.03.2023	31.12.2022
Przedsiębiorstwo Górnicze Silesia Sp. z o.o.
wniosek o zabezpieczenie roszczeń wynikających z umów sprzedaży węgla*	tys. PLN	452 971	452 971
wezwanie do zapłaty odszkodowania uzupełniającego**	tys. PLN	40 500	40 500

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

* Kontrahent nie wyraził zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomości. Zawarte umowy zawierają klauzule zachowania poufności. Sprawa opisana w nocie 28. Sprawy sądowe pkt I ppkt 1, 2 (kwoty wykazano w ppkt 2 wspomnianej noty).

** Kontrahent nie wyraził zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomości. Zawarte umowy zawierają klauzule zachowania poufności. Sprawa opisana w nocie 28. Sprawy sądowe pkt II ppkt 3

NOTA 19. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności lub segmenty geograficzne

Zgodnie z wymaganiami MSSF 8 Spółka raportuje informacje finansowe i dokonuje opisowych ujawnień w stosunku do segmentów sprawozdawczych, które są segmentami operacyjnymi. Segmenty operacyjne stanowią komponenty jednostki, w stosunku do których istnieją oddzielne informacje finansowe, służące głównym organom odpowiedzialnym za podejmowanie decyzji biznesowych, w tym ocenę działalności oraz alokacji zasobów.

Zgodnie z intencją MSSF 8 Bumech prezentuje informacje segmentowe w oparciu o strukturę raportowania używaną dla celów wewnętrznych. Takie podejście pozwala użytkownikom na przewidywanie działań zarządzających jednostką, które w znaczący sposób wpływają na wyniki działalności i przepływy pieniężne jednostki.

Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady polityki rachunkowości, według których Spółki Grupy sporządzają sprawozdania finansowe. Grupa ocenia wyniki działalności segmentów na podstawie zysku lub straty na działalności przez uwzględnieniem obciążeń podatkowych.

Realizowana jest też podstawowa zasada standardu, tj. "przedstawienie informacji w sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę rodzaju i skutków finansowych działań gospodarczych, w które jednostka jest zaangażowana oraz środowiska gospodarczego, w którym prowadzi działalność".

W tabeli zaprezentowano przychody i koszty oraz efekty działalności w podziale na istotne dla działalności Grupy segmenty. Grupa prowadzi i będzie kontynuować swoją działalność w ramach tych segmentów w kolejnych okresach.

Segmenty działalności dzielimy na:

I. KRAJ

1. Produkcja wyrobów gumowych w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrobów gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zakładzie w Iwinach.
1. Wydobywanie i sprzedaż węgla w ramach tego segmentu jest wydobywanie węgla kamiennego i metanu jako kopaliny jako kopaliny towarzyszącej ze złoża Kopalni Węgla Kamiennego "Silesia" oraz sprzedaż węgla zakupionego w RPA realizowaną przez Emitenta.
1. Usługi górnicze w ramach tego segmentu realizowane są roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych, w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych.
1. Pozostałe w ramach tego segmentu realizowane są usługi inne niż wymienione wyżej.

II. ZAGRANICA

1. Usługi górnicze w ramach tego segmentu realizowane były roboty drążeniowe na kopalniach w ramach kontraktów górniczych poza granicami Polski, w tym sprzedaż BCG do odbiorcy końcowego (Uniprom), w tym sprzedaż i dzierżawa maszyn i urządzeń górniczych poza granicami kraju.
1. Pozostałe w ramach tego segmentu realizowane były usługi inne niż wymienione w punkcie 1

1. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

MSSF 15 Podział przychodów

Jednostka przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przy wyborze kategorii stosowanych na potrzeby podziału przychodów jednostka stosuje objaśnienia określone w paragrafach B87-B89.

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym	217 323	106 334
Sprzedaż węgla	213 838	97 843
Usługi górnicze	0	4 969
Sprzedaż wyrobów gumowych	2 344	1 777
Sprzedaż energii cieplnej	1 099	771
Pozostałe wyżej nieskasyfikowane	42	974
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	1 657	10 423
SUMA przychodów ze sprzedaży	218 980	116 757
Pozostałe przychody operacyjne	30 870	16 253
Przychody finansowe	634	141
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	250 484	133 151
Przychody z działalności zaniechanej	0	0
SUMA przychodów ogółem	250 484	133 151

Jednostka ujawnia ponadto wystarczające informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie (zgodnie z paragrafem 114) a informacjami o przychodach, które jednostka ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego, jeżeli stosuje MSSF 8 Segmenty operacyjne.

MSSF 8 Informacje dotyczące produktów i usług

Jednostka prezentuje uzyskane od klientów zewnętrznych przychody z każdego produktu i usługi lub każdej grupy podobnych produktów i usług, chyba że niezbędne informacje na ten temat są niedostępne i koszt ich uzyskania byłby nadmierny, w którym to przypadku fakt ten ujawnia się. Kwoty wykazywanych przychodów uzyskuje się w oparciu o informacje finansowe wykorzystywane do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki.

Działalność kontynuowana				Działalność zaniechana	Korekty	konsolidacyjne Wyłączenia	Ogółem
Rodzaj asortymentu	Wydobywanie i sprzedaż węgla	Usługi górnicze	Produkcja wyrobów gumowych	Pozostałe
Przychody segmentu	233 422	15 009	2 344	15 020	0		0 -46 815	218 980
Koszty segmentu	215 952	14 381	2 114	10 620	0		0 -44 573	198 494
Zysk/ (strata) segmentu	17 470	628	230	4 400	0	0	-2 242	20 486

Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01-31.03.2023 r.

Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01-31.03.2022 r.

		Działalność kontynuowana
Rodzaj asortymentu		Kraj			Zagranica
	Wydoby wanie węgla*	Usługi górnicze	Produkcja wyrobów gumowych	Pozostałe	Usługi górnicze	Pozostałe	Działalność zaniechana	Korekty	konsolidacyjne Wyłączenia	Ogółem
Przychody segmentu	98 692	11 650	1 777	15 809	1 755	682			-13 608	116 757
Koszty segmentu	66 394	12 505	2 330	17 090	3 191	672			-12 836	89 346
Zysk/ (strata) segmentu	32 298	-855	-553	-1 281	-1 436	10			-772	27 411

*od 01.02-31.12.2022 r.

2. Informacje o strukturze geograficznej

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Jednostka prezentuje następujące informacje dotyczące obszarów geograficznych, chyba że informacje te są niedostępne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny:

a) przychody od klientów zewnętrznych (i) przypisane do kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; oraz (ii) przypisane do wszystkich pozostałych krajów łącznie, w których jednostka uzyskuje swoje przychody. Jeżeli przychody od zewnętrznych klientów przypisanych do danego pojedynczego kraju są istotne, przychody te ujawnia się odrębnie. Jednostka ujawnia podstawę przypisania przychodów od zewnętrznych klientów do poszczególnych krajów;

b) aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach łącznie, w których jednostka utrzymuje swoje aktywa. Jeżeli aktywa znajdujące się w danym pojedynczym kraju są istotne, aktywa te ujawnia się odrębnie.

Kwoty wykazane uzyskuje się na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporządzenia sprawozdania finansowego jednostki. Jeżeli niezbędne informacje są niedostępne, a koszt ich uzyskania byłby nadmierny, fakt ten ujawnia się. Jednostka może dostarczyć, oprócz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cząstkowe informacji dotyczących obszarów geograficznych w odniesieniu do grup krajów.

Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna

	01.01.2023 – 31.03.2023		01.01.2022 – 31.03.2022
	w tys. PLN	w %	w tys. PLN	w %
Kraj	218 980	100,00%	99 005	84,80%
Eksport, w tym:			17 752	15,20%
– Unia Europejska			15 997	13,70%
– Pozostałe			1 755	1,50%
Razem	218 980	100,00%	116 757	100,00%

Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski.

Informacje dotyczące głównych klientów

Jednostka dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zależna od jej głównych klientów. Jeżeli przychody z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowią 10 lub więcej procent łącznych przychodów jednostki, jednostka ujawnia ten fakt, łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazujące te przychody. Jednostka nie ma obowiązku ujawniania tożsamości

głównego klienta, ani określania kwoty przychodów, które każdy z segmentów wykazuje w związku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grupę jednostek, o których jednostka sprawozdawcza wie, że znajdują się pod wspólną kontrolą, uznaje się za jednego klienta. Jednakże konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rząd (w tym agencje rządowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub międzynarodowe) oraz jednostki znajdujące się pod kontrolą tego organu rządowego uznaje się za jednego klienta. Dokonując takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzględnia zakres integracji gospodarczej między tymi jednostkami.

W gronie odbiorców Grupy, których udział w okresie styczeń–marzec 2023 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są:

Grupa Azoty S.A. 23,7%
Enea Elektrownia Połaniec S.A. 21,6%
Transport Towarowy "Stasiak" 18,0%

Żaden z wyżej wymienionych odbiorców nie jest formalnie powiązany z żadną ze spółek z Grupy. W gronie dostawców Grupy, których udział w okresie styczeń–marzec 2023 roku w dostawach ogółem przekroczył 10% są:

• Svea Resources – 30,1%

Żaden z wyżej wymienionych dostawców nie jest formalnie powiązany z żadną ze spółek z Grupy.

Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów

		01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
	Lider	Podwykonawca	Lider Podwykonawca
Razem	218 980		116 757	0

Przychody ze sprzedaży – ze względu na długość kontraktu

		01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe
Razem	206 264	12 716	54 793	61 964

NOTA 20. Wpływ rozprzestrzeniania się pandemii koronawirusa na funkcjonowanie Grupy, perspektywy rozwoju oraz jej wyniki finansowe

W okresie sprawozdawczym spółki z Grupy nie odczuły w istotny sposób negatywnego wpływu pandemii na działalność operacyjną i sytuację finansową.

NOTA 21. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Grupy

W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny na Ukrainie i związane z nim sankcje gospodarcze decydująco wpływają na sytuację makroekonomiczną w całej Europie. Spółki z Grupy odczuwają przede wszystkim wysoki poziom cen paliw i energii, stali, drewna, a także innych materiałów, surowców i półproduktów wykorzystywanych w bieżącej działalności produkcyjno – remontowej oraz kosztów pracy. W stosunku do niektórych zamówień surowców i materiałów obserwowany jest wydłużony czas oczekiwania na ich realizację. Zarząd nie wyklucza ryzyka związanego z przerwaniem łańcucha dostaw.

Z pozycji Emitenta, jako właściciela przedsiębiorstwa prowadzącego działalność wydobywczą węgla kamiennego, należy podkreślić pozytywne znaczenie dla Bumech powrotu gospodarek europejskich do węgla w obliczu konfliktu zbrojnego na Ukrainie. W ocenie Spółki – mimo spadku cen surowca w ostatnim okresie – nie należy spodziewać się w najbliższym czasie zmniejszenia zapotrzebowania na węgiel produkowany na kopalni "Silesia".

Skala wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej jest w chwili obecnej trudna do oszacowania.

V. POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 22. Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji

Skład Grupy Kapitałowej Bumech S.A. na dzień 31.03.2023 roku przedstawia poniższa tabela:

Nazwa podmiotu	Nr rejestrowy	Udział w kapitale zakładowym (w%)	Udział w głosach (w %)
Bumech S.A.– podmiot dominujący	0000291379	---	---
Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Sp. z o.o.	0000341002	99,975	99,975
Przedsiębiorstwa Górniczo – Szkoleniowe "Silesia" Sp. z o. o.	0000701042	100	100
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o.	0000361157	100	100
Modern Solutions for Environment Sp. z o. o.	0000306503	100	100
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.	0001028196	100	100
"KOBUD" S.A. w upadłości	0000634653	86,96	86,96

W okresie sprawozdawczym konsolidacji metodą pełną podlegały wszystkie podmioty wymienione w powyższej tabeli za wyjątkiem "KOBUD" S.A. w upadłości.

NOTA 23. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Spółki z Grupy w okresie sprawozdawczym prowadziły działalność gospodarczą, nie odnotowując przy tym istotnych dokonań lub niepowodzeń.

NOTA 24. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Poza czynnikami przedstawionymi powyżej i w pozostałej części niniejszego Raportu, w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 roku.

NOTA 25. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Emitent nie publikował prognoz finansowych.

NOTA 26. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu okresowego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Na dzień 31.12.2022 roku, 31.03.2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Raportu – zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – Bumech miał następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym:

Akcjonariusz	Ilość akcji/głosów	Udział w kapitale zakładowym (w %)	Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %)
Marcin Sutkowski	5 503 012	38,00	38,00
G Investments Sp. z o. o.	924 747	6,39	6,39

W okresie od przekazania poprzedniego Raportu okresowego, tj. raportu za rok obrotowy 2022 do chwili obecnej nie miały miejsca żadne zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta.

NOTA 27. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób

Na dzień 31.12.2022 roku, 31.03.2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania stan posiadania akcji Emitenta przez członków organów przedstawia się następująco:

Członek organu zarządzającego lub nadzorującego Bumech S.A.	Ilość akcji/głosów
Marcin Sutkowski – Prezes Zarządu	5 503 012
Andrzej Bukowczyk – członek RN/Wiceprezes Zarządu1	0
Józef Aleszczyk – Przewodniczący RN	0
Marcin Białkowski – Wiceprzewodniczący RN	0
Kamila Kliszka – Sekretarz RN	0
Anna Sutkowska – członek RN	0
Jerzy Walczak – członek RN	500

¹ Pan Andrzej Bukowczyk w okresie od 05.12.2022 roku do 16.02.2023 roku był członkiem Rady Nadzorczej czasowo oddelegowanym do pełnienia funkcji członka Zarządu; dnia 16.02.2023 roku złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Badzorczej, a z dniem 17.02.2023 roku został powołany do Zarządu Bumech, w którym powierzono mu funkcję Wiceprezesa Zarządu ds. Ekonomiczno – Finansowych

Według najlepszej wiedzy Emitenta, w okresie od przekazania poprzedniego Raportu okresowego, tj. raportu za rok obrotowy 2022 do chwili obecnej nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Bumech S.A. przez osoby wchodzące w skład Rady Nadorczej i Zarządu Spółki.

NOTA 28. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta

I. Postępowania pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym "SILESIA" sp. z o.o. a krajową spółką prawa handlowego:

Wskazane poniżej sprawy toczą się w związku z tym, że w marcu 2022 r. Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o. – w związku z wystąpieniem siły wyższej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunków wynikających m.in. z nagłego i niemożliwego do przewidzenia wzrostu kosztów produkcji węgla w wyniku skutków ekonomicznych rosyjskiej napaści na Ukrainę – wezwała krajową spółką prawa handlowego (dalej: KSPH) do renegocjowania warunków pięciu łączących strony umów handlowych, a w wyniku negocjacji KSPH przystąpiła do zawarcia aneksów do trzech spośród pięciu łączących strony umów sprzedaży węgla, bez podania powodów nieprzystąpienia do aneksowania pozostałych dwóch umów (tj. umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 września 2021 r.). PGS wobec kolejnych wezwań do renegocjowania pozostałych dwóch umów, w trosce o ochronę interesu PGS, złożyła powództwo o rozwiązanie umowy z dnia 30 września 2021 r., o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym 19/2022 z dnia 20 czerwca 2022 roku. W odpowiedzi na to KSPH rozpoczęła liczne, bezzasadne w ocenie Emitenta i PGS, działania sądowe przeciwko PGS, składając m.in. wnioskio udzielenie zabezpieczeń oparte częściowo na tych samych przesłankach, a także wytaczając powództw i wniosek o zapłatę kar przeciwko PGS. W ocenie PGS i Emitenta, wskazane działania KSPH. mają na celu wywarcie nacisku na PGS w zakresie negocjacji związanych z dwoma nieaneksowanymi umowami handlowymi.

1. Postępowania wszczęte przez Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" sp. z o.o.

Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" sp. z o.o. złożyło w dniu 15 czerwca 2022 roku w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew przeciwko KSPH o rozwiązanie umownego stosunku zobowiązaniowego. Wartość przedmiotu sporu wynosi 153.430.200,00 złotych. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie rozwiązania zawartej umowy sprzedaży węgla ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie zostało zawieszone przez Sąd I instancji.

W wyniku otrzymanych informacji oraz przeprowadzonych analiz prawnych Zarząd PGS uzyskał wiedzę o nieziszczeniu się warunku zawieszającego, pod którym została zawarta umowa sprzedaży węgla z KSPH z dnia 30 września 2021 r., której dotyczy powyższe postępowanie. W związku z tym, PGS w dniu 25 stycznia 2023 r. złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego pomiędzy PGS a KSPH wynikającego ze wskazanej umowy sprzedaży węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 138.600.000,00 złotych. Postanowieniem z dnia 7 lutego 2023 r. sąd udzielił PGS zabezpieczenia roszczenia. W ślad za udzielonym zabezpieczeniem, PGS w dniu 23 marca 2023 r. złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach powództwo o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikającego z umowy sprzedaży węgla z dnia 30 września 2021 r.|KSPH złożyła zażalenie na postanowienie o udzieleniu zabezpieczenia z dnia 7 lutego 2023 r., które do dnia publikacji Sprawozdania nie zostało rozpatrzone.

2. Postępowania wszczęte przez krajową spółkę prawa handlowego

W reakcji na wytoczenie przez PGS wyżej wskazanego powództwa, KSPH podjęła szereg następujących działań: KSPH złożyła do Sądu Okręgowego w Katowicach szereg wniosków o zabezpieczenie potencjalnych roszczeń dotyczących umów sprzedaży węgla oraz umowy składu zawartych pomiędzy KSPH oraz PGS.

W pierwszej kolejności KSPH złożyła pismem z 19 lipca 2022 r. wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 120.640.000,00 zł. Wniosek został przez sąd prawomocnie oddalony postanowieniem z dnia 28 lipca 2022 r.

W dalszej kolejności KSPH ponownie złożyła wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla pismem z 2 sierpnia 2022 r. Wartości przedmiotu sporu również wynosiła 120.640.000,00 zł. Tym razem sąd postanowieniem z dnia 9 sierpnia 2022 r. udzielił KSPH zabezpieczenia poprzez zobowiązanie PGS do wydania na rzecz KSPH węgla pod rygorem zapłaty kar. PGS w dniu 07 września 2022 r. złożył zażalenie na postanowienie sądu, na skutek czego sąd wstrzymał wykonalność postanowienia w dniu 21 września 2022 r. W ramach niniejszego postępowania KSPH złożyła wniosek o wyłączenie sędziego, który postanowieniem z dnia 14 grudnia 2022 r. został oddalony przez Sąd. Ponadto, KSPH złożyła pismem z 07 października 2022 r. w Sądzie Rejonowym w Pszczynie wniosek o zasądzenie kar w łącznej wysokości 85.173.880,00 zł za niewydanie przez PGS węgla na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 9 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia. W dniu 24 listopada 2022 r. PGS złożył odpowiedź na wniosek KSPH. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie jest w toku. Kolejny termin rozprawy celem kontynuowania przesłuchania został wyznaczony na dzień 2 czerwca 2023 r.

KSPH pismem z 04 sierpnia 2022 r. złożyła kolejny wniosek o zabezpieczenie roszczeń o wydanie węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 44.445.510,00 zł. Wniosek dotyczył m.in. umów sprzedaży węgla, których dotyczyły poprzednie wnioski o zabezpieczenie, jednak dotyczył innego okresu. Sąd prawomocnie udzielił zabezpieczenia roszczeń KSPH postanowieniem z dnia 21 października 2022 r. PGS w dniu 05 stycznia 2023 r. złożyło wniosek o uchylenie postanowienia o zabezpieczeniu. Dodatkowo w dniu 12 kwietnia 2023 r. PGS złożyło wniosek o stwierdzenie upadku zabezpieczenia z uwagi na brak złożenia powództwa przez KSPH.

W związku ze złożonymi przez KSPH wnioskami o zabezpieczenie roszczeń, pismem z 15 września 2022 r. KSPH złożyła w Sądzie Okręgowym w Katowicach pozew o nakazanie PGS wydania ponad 170 tys. ton węgla. Wartość przedmiotu sporu wynosi 63 960 131,00 złotych. PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne z uwagi na to, że nie został spełniony warunek z zastrzeżeniem którego zawarta została umowa, z której KSPH dochodzi roszczeń od PGS. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji.

Dodatkowo, na skutek wniosku KSPH z dnia 15 września 2022 r. wszczęte zostało przeciwko PGS postępowanie przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Gospodarczej w Paryżu, w którym KSPH, po dwukrotnym zmodyfikowaniu swoich roszczeń, dochodzi ostatecznie roszczeń odszkodowawczych w wysokości 260 mln zł z tytułu rzekomego niewykonania przez PGS umów sprzedaży węgla oraz wydania węgla ze składu. PGS stoi na stanowisku, że roszczenia są bezzasadne z uwagi na podnoszoną w innych postępowaniach nadzwyczajną zmianę stosunków, wystąpienie siły wyższej, a także brak spełnienia warunku z zastrzeżeniem którego została zawarta jedna umowa sprzedaży węgla. Na obecnym etapie strony postępowania uzgadniają najważniejsze zasady postępowania arbitrażowego.

Poza powyższymi postępowaniami KSPH pismem z 01 września 2022 r. złożyła do Sądu Okręgowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o wykonanie inwentaryzacji składu węgla na terenie PGS. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 55.827.803,00 zł. Prawomocnym postanowieniem z dnia 9 września 2022 r. sąd udzielił zabezpieczenia. Inwentaryzacja składu węgla została przy współpracy ze strony PGS przeprowadzona w dniach 7-21 października 2022 r. KSPH nie wytoczyła powództwa w tym zakresie.

Powódka wezwała również PGS do pokrycia roszczeń z tytułu realizacji nabyć zastępczych w kwocie 69.500.000,00 zł, pomimo wcześniejszego uzgodnienia aneksów do umów, z których to KSPH podpisała ostatecznie trzy z pięciu, uznając przy tym argumenty PG Silesia dla trzech umów, a nie uznając dla pozostałych dwóch. KSPH nie wytoczyła powództwa również w tym zakresie.

Łączna kwota roszczeń KSPH wynosi 452.971.324,00 zł.

Według Emitenta, w związku z uznaniem argumentów PG Silesia przez KPSH, wystąpienia sytuacji określonej w umowie jako siła wyższa oraz zabezpieczeniem na rzecz PG Silesia przez Sąd Okręgowy w Katowicach zakazu realizacji umowy stanowiącej 90% łącznej wartości sporu, ryzyko zapłaty w/w roszczeń jest niskie.

Jednocześnie Emitent pozyskał dwie niezależne opinie uznanych autorytetów i czołowych kancelarii, które stwierdziły jednoznacznie, iż umowa stanowiąca o 90% wartości sporu jest nieważna z mocy prawa, zaś w umowie stanowiącej o 10% wartości sporu, wystąpiła siła wyższa dokładnie określona w tejże.

II. Pozostałe postępowania sądowe:

1. Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa krajowej spółki prawa handlowego przeciwko PG "SILESIA" sp. z o.o. o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie hal produkcyjnych powoda wskutek ruchu zakładu górniczego PGS.

Pozew został wniesiony 16 kwietnia 2021 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 16.158.561,00 zł. PGS stoi na stanowisku, że nie ponosi odpowiedzialności ze względu na brak prawidłowego zabezpieczenia hal powoda przed wpływami pochodzenia górniczego. Powódka dokonała inwestycji na terenie górniczym, niezgodnie z wytycznymi budowlanymi dla obszarów aktywności górniczej. Strony zostały skierowane do mediacji, jednak mediacja zakończyła się, a strony nie zawarły ugody. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji

2. Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa dwóch osób fizycznych przeciwko PG "SILESIA" sp. z o.o. o zapłatę odszkodowania za uszkodzenie nieruchomości powodów wskutek ruchu zakładu górniczego.

Pozew został wniesiony 18 czerwca 2014 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 4.481.038,00 zł. Dochodzona przez powodów kwota stanowi według nich wartość odtworzeniową ich nieruchomości. PGS stoi na stanowisku, że możliwa jest naprawa nieruchomości znacznie niższym kosztem. Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji.

3. Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PG "SILESIA" sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce prawa handlowego o zmianę lub rozwiązanie łączącego strony stosunku zobowiązaniowego oraz o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego, ewentualnie jego zmianę lub rozwiązanie.

Pozew został wniesiony w dniu 17 lutego 2022 r. Wartość przedmiotu sporu wynosi 72.570.334,00 zł. Występują również roszczenia wzajemne krajowej spółki prawa handlowego przeciwko PGS na łączną kwotę 40.500.520,00 zł. Postępowanie dotyczy roszczeń wynikających z zawartej umowy sprzedaży miału węglowego oraz negocjacji prowadzonych w sprawie zawarcia umowy sprzedaży miału węglowego. Wartość przedmiotu sporu została obliczona jako wartość brutto umów w części niezrealizowanej na dzień wniesienia powództwa. PGS stoi na stanowisku, że uzasadnione jest żądanie zmiany lub rozwiązania zawartej umowy sprzedaży miału węglowego ze względu na nadzwyczajną zmianę stosunków, a także wystąpienie siły wyższej. Ponadto PGS stoi na stanowisku, że nie łączy jej z pozwanym stosunek prawny wynikający z prowadzonych negocjacji w sprawie zawarcia umowy sprzedaży węgla w 2022 roku. Postanowieniem z dnia 10 marca 2023 r. sąd skierował strony do mediacji. W dniu 12 kwietnia 2023 roku odbyło się pierwsze posiedzenie przed mediatorem z listy mediatorów przy Sądzie Okręgowym w Katowicach. Postępowanie mediacyjne jest nadal prowadzone, kolejne posiedzenie z udziałem stron zostało zaplanowane na 22 maja 2023 r.

4. Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa syndyka Kobud S.A. w upadłości przeciwko Emitentowi o zapłatę.

Syndyk Kobud S.A. w upadłości złożył do Sądu Okręgowego w Katowicach pozew przeciwko Emitentowi o zapłatę kwoty 4.201.355,35 zł wynikającej z dokonanej przez syndyka spłaty wierzytelności na rzecz Santander Bank S.A. z tytułu umowy kredytowej z dnia 26 lipca 2013r. zawartej przez Emitenta, a do której to umowy przystąpił Kobud S.A. w upadłości. Wierzytelność była zabezpieczona rzeczowo na majątku Kobud S.A. w upadłości, a po sprzedaży nieruchomości syndyk spłacił zobowiązanie wynikające z umowy kredytowej. Powództwo opiera się na żądaniu regresowym. Sąd wydał nakaz zapłaty, a Emitent wniósł sprzeciw, wskazując, że roszczenie objęte pozwem jest bezzasadne. Emitent w sprzeciwie podniósł m. in., że:

a) wierzytelność Santander Bank S.A. z tytułu umowy kredytowej z dnia 26 lipca 2013 r. została zakwalifikowana do układu restrukturyzacyjnego zawartego z wierzycielami Emitenta. Wierzytelność ta uległa redukcji i została spłacona w zmniejszonej wysokości w ramach układu Emitenta, natomiast syndyk w ogóle nie dokonał redukcji przy realizowaniu spłaty na rzecz Santander Bank S.A., czym doprowadził do powstania szkody po stronie Emitenta, ponieważ dokonał zapłaty w zawyżonej wysokości.

b) Kobud S.A. w upadłości przystąpił do długu wobec Santander Bank S.A., a na podstawie łączących Kobud S.A. w upadłości i Emitenta stosunków prawnych i faktycznych brak jest podstawy do żądania przez Kobud S.A. w upadłości zwrotu kwoty spłaconej na rzecz banku. Kobud S.A. w upadłości przystępując do umowy kredytowej, nie zawarł z Emitentem porozumienia co do możliwości żądania od Emitenta zwrotu kwoty spłaconej na rzecz Santander Bank S.A.

Na dzień publikacji Sprawozdania postępowanie toczy się przed sądem I instancji.

III. Postępowania sądowe zakończone w okresie sprawozdawczym

Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Katowicach z powództwa PG "SILESIA" sp. z o.o. przeciwko krajowej spółce prawa handlowego (dalej: KSPH) o zapłatę tytułem kary umownej, zwrotu zaliczki oraz zwrotu wynagrodzenia umownego.

Pozew został wniesiony 15 grudnia 2020 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosiła 4.639.167,00 zł. Na roszczenie dochodzone przez PGS składały się następujące kwoty: roszczenie o zapłatę kary umownej z tytułu odstąpienia od umowy w wysokości 1.810.000,00 zł, roszczenie o zwrot otrzymanej przez pozwaną i nierozliczonej zaliczki w wysokości 2.022.236,84 zł, roszczenie stanowiące równowartość nieodebranych przez pozwaną, należących do niej urządzeń, znajdujących się obecnie na terenie inwestycji w wysokości 732.883,20 zł, roszczenie z tytułu poniesionych przez powódkę kosztów przechowania dwóch silników oraz dwóch falowników, które zostały zakupione przez powódkę jeszcze w czasie trwania umowy, a których pozwana nie zamontowała w terminie wynikającym z umowy w wysokości 74.046,00 zł. W dniu 9 stycznia 2023 r. strony zawarły ugodę przed mediatorem w toku tego postępowania sądowego, na podstawie której PGS m.in. zrzekł się dochodzonych roszczeń dochodzonych od KSPH, a także kupił od niej urządzenia niezbędne do ukończenia inwestycji.

NOTA 29. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W okresie sprawozdawczym Emitent ani jego spółki zależne nie poręczały pożyczki ani kredytu ani też nie udzielały gwarancji żadnemu podmiotowi. Szczegółowy wykaz poręczeń znajduje się w nocie 19 niniejszego Raportu.

NOTA 30. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Grupa Kapitałowa Bumech prowadzi działalność gospodarczą w trudnym obszarze produkcji maszyn, urządzeń, podzespołów dla przemysłu i górnictwa oraz produkcji i sprzedaży węgla energetycznego. Efektywna ekonomicznie działalność Grupy zależy nie tylko od posiadanych zasobów, kadry kierowniczej i technicznej oraz załogi, ale także od uwarunkowań zewnętrznych wynikających m.in. z polskich oraz Unijnych regulacji prawnych związanych z przeciwdziałaniami zmianom klimatu, w tym prawodawstwa dotyczącego ochrony środowiska, które silnie kształtują popyt i cenę surowców energetycznych, w tym także węgla kamiennego. Jak pokazały przykłady ostatnich lat, na branżę wydobywczą mogą także wpływać sytuacje nadzwyczajne, czego przykładem są pandemia koronawirusa oraz inwazja rosyjska na Ukrainę. Wydarzenia te nie pozostały i nadal nie pozostają bez wpływu na działalność, wyniki i sytuację finansową Grupy. Całkowita skala tego wpływu jest w chwili obecnej trudna do oszacowania.

Z jednej strony wspomniane wydarzenia znacząco poprawiły pozycję krajowych dostawców węgla, z drugiej zaś nie należy zapominać o towarzyszącym im skokowym wzroście kosztów.

W ostatnich miesiącach sytuacja na międzynarodowych rynkach surowcowych ustabilizowała się, a ceny węgla w Polsce oraz na światowych rynkach spadają. Popyt na ten surowiec w ocenie Zarządu jest i nadal będzie duży. Potwierdzeniem tej tezy jest opinia Prezesa Instytutu Jagiellońskiego: "Węgiel zostanie z nami na dłużej – mówi portalowi WNP.PL Marcin Roszkowski – Dlatego że szeroko pojęty system energetyczny jest największą budowlą w Polsce. Jego zmiana nie jest możliwa z dnia na dzień tak, jakby niektórzy rewolucyjnie chcieli to zaordynować. To się po prostu fizycznie nie zdarzy" – dodaje.¹

(…)Także w Unii Europejskiej widać, że sama energia odnawialna nie zastąpi energii z węgla, która okazała się najbardziej stabilna. Popyt na węgiel w Europie wzrósł drugi rok z rzędu w 2022 roku, na czele z silnym wzrostem produkcji energii elektrycznej z węgla, gdzie częściowo zastąpił on gaz jako źródło energii. Jak wskazuje Międzynarodowa Agencja Energii, węgiel powraca w Europie, żeby dostarczać energię elektryczną, podczas gdy źródła bezemisyjne, takie jak energia jądrowa i odnawialne źródła energii, nie są dostępne w wystarczającym zakresie.

¹ https://www.wnp.pl/gornictwo/wydobycie-wegla-spada-polska-bedzie-sie-dalej-uzalezniac-od-importu,677448.html

Pomimo śmiałych obietnic klimatycznych i zapowiedzi wielu krajów o powolnym wycofywaniu się z węgla, wojna na Ukrainie i związany z nią kryzys energetyczny spowodował gwałtowny wzrost zapotrzebowania na węgiel, co zupełnie zmieniło plany wielu państw. W przypadku Polski wydobycie węgla w krajowych kopalniach spadaw sposób planowy, importem surowca z odległych destynacji. W 2022 roku wielkość krajowego wydobycia węgla kamiennego wyniosła u nas około 52,8 mln ton wobec około 55 mln ton w 2021 roku(…).²

Aktualna sytuacja finansowa Grupy i ta w perspektywie najbliższego kwartału, nawet przy uwzględnieniu przewidywanego w drugim kwartale br. zmniejszenia wydobycia na kopalni "Silesia", zdaniem Emitenta jest stabilna. Dla jej oceny znaczące pozostaje:

1. uruchomienie wydobycia węgla z opóźnionej do uruchomienia ściany,
1. w następstwie transakcji zakupu udziałów PG Silesia, Bumech stał się dla PGS pożyczkodawcą, z których to pożyczek spodziewa się znaczących przychodów finansowych w kolejnych okresach sprawozdawczych. Sytuację płynnościową poprawia fakt, iż Emitent nie musi już dokonywać płatności z tytułu spłaty rat układowych.

Na chwilę obecną sytuacja finansowa spółek z Grupy jest stabilna. Zarząd Emitenta zauważa jednak i nie bagatelizuje ryzyk towarzyszących funkcjonowaniu podmiotów gospodarczych. W tym zakresie należy szczególnie zwrócić uwagę na wzrost inflacji, a zatem i wzrost kosztów działalności, a także obserwowany od jakiegoś czasu spadek cen węgla na rynku krajowym i międzynarodowym. Nie można wykluczyć rozprzestrzenienia się konfliktu zbrojnego na Ukrainie na kraje UE, co mogłoby wpłynąć na pogorszenie sytuacji gospodarczej. Jako potencjalne ryzyko może być traktowana koncepcja nałożenia na spółki energetyczne podatku od nadzwyczajnych zysków.

Poniżej Emitent przedstawia ryzyka, które w jego oceniemogą mieć wpływ na perspektywy rozwoju i wyniki Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych:

Ryzyko związane ze świadczeniem usług działalności operacyjnej na czynnych obiektach kopalń.

Z działalnością Bumech i spółek zależnych, zwłaszcza w przypadku wykonywania prac drążeniowych na czynnych obiektach kopalń, wiążą się zagrożenia polegające między innymi na możliwości wystąpienia awarii skutkującej stratami ludzkimi i materialnymi. Spółki przeciwdziałają temu zagrożeniu poprzez stałe szkolenie i ścisły nadzór bhp. Ryzyko oceniane jest jako umiarkowane.

Ryzyko związane ze skutkami pandemii koronawirusa i konfliktu zbrojnego w Ukrainie

W okresie sprawozdawczym w zasadzie nie funkcjonowały obostrzenia administracyjne wynikające z rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2. Negatywne konsekwencje gospodarcze w dalszym ciągu były jednak odczuwalne, patrząc chociażby pod kątem intensyfikacji zjawiska inflacji, które potęguje konflikt zbrojny na Ukrainie. W związku z powyższym należy zakładać dalszy wzrost kosztów działalności.

Wzrost cen połączony jest z trudnościami w dostępie do określonych materiałów eksploatacyjnych. Odnotowywane są trudności z dostępnością wyrobów stalowych, niezbędnych do utrzymania ciągłości prac remontowych maszyn i urządzeń górniczych oraz właściwego zabezpieczenia eksploatacji kopalni Silesia. Sytuacja ta nie zakłócała ciągłości produkcji, niemniej Emitent nie bagatelizuje tego ryzyka.

Nie można wykluczyć, dalszej eskalacji konfliktu zbrojnego na Ukrainie, co może być powodem recesji gospodarczej, znacznie większej niż towarzyszącej pandemii koronawirusa. Emitent ocenia niniejsze ryzyko jako umiarkowane.

Ryzyko związane ze specyfiką działalności spółek wydobywczych

PG Silesia narażona jest na ryzyka i niebezpieczeństwa związane ze zdarzeniami związanymi ze środowiskiem pracy, tj. awarie przemysłowe i technologiczne oraz zdarzenia o charakterze nadzwyczajnym tj. zjawiska geotechniczne, katastrofy górnicze, pożary. Do najważniejszych zagrożeń naturalnych występujących w ruchu zakładu górniczego należy: a) zagrożenie metanowe; b) zagrożenie wybuchem pyłu węglowego, c) zagrożenie wodne, d) ryzyka geologiczne – odchylenie od zakładanych parametrów geologiczno-górniczych.

PGS ogranicza przedmiotowe ryzyko, inwestując w nowoczesne rozwiązania mające podnieść bezpieczeństwo i komfort pracy. Zarząd Emitenta ocenia jednak ryzyko jako umiarkowane.

Ryzyko techniczne i technologiczne

W trakcie działalności związanej z wydobyciem węgla kamiennego mogą występować przestoje spowodowane przez planowane i nieplanowane przerwy technologiczne. PGS, będąc świadomą tego ryzyka, zakłada wyprzedzanie frontów eksploatacyjnych robotami przygotowawczymi. Wydobycie jest realizowane z wykorzystaniem najnowocześniejszego sprzętu i maszyn górniczych, przy zachowaniu maksymalnego bezpieczeństwa. Pomimo zastosowania nowoczesnych technologii, lokalnie może wystąpić pogorszenie się jakości złoża poprzez zmniejszenie grubości pokładu, pojawienie się przerostów skały płonnej, pofałdowań pokładu, uskoków. W takim przypadku ilość planowanego wydobycia może ulec zmniejszeniu., powodując spadek zaplanowanych wcześniej przychodów. Ryzyko oceniane jest jako umiarkowane.

Ryzyko wynikające z ewentualnych konsekwencji procesów sądowych

² https://www.wnp.pl/gornictwo/wegiel-wraca-do-lask-wojna-na-ukrainie-zmienila-wszystko,677046.html

Jako czynnik ryzyka PG Silesia wskazuje, iż jest stroną postępowań sądowych i arbitrażowych w sprawach spornych, które są aktualnie w toku. Równocześnie Zarząd PG Silesia podkreśla, iż spółka w zdecydowanej większości spraw polubownie rozwiązuje spory, zawierając porozumienia i ugody i tym samym niwelując czynnik ryzyka.

PGS stara się prowadzić rozmowy i negocjacje w sprawach spornych, jednakże w chwili obecnej nie ze wszystkimi podmiotami możliwe jest wypracowanie kompromisu. Przedmiotowe ryzyko zależy od oceny stanu faktycznego przez niezależne sądy. Z uwagi na wysokie wartości przedmiotu sporu w poszczególnych sprawach, rozstrzygnięcia poszczególnych postępowań na niekorzyść PG Silesia mogą mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację majątkową PG Silesia i Grupy Kapitałowej. PG Silesia jest jednak przekonana o zasadności swoich argumentów w sprawach spornych, wobec czego ryzyko ocenia jako umiarkowane.

Ryzyko związane z możliwością uchwalenia tzw. "rozporządzenia metanowego"

W Parlamencie Europejskim procedowane jest wprowadzenie rozporządzenia w sprawie redukcji emisji metanu w sektorze energetycznym, mającego na celu wprowadzenie od 2027 r. normy uwolnienia do atmosfery 5 ton metanu na każde 1.000 ton wydobytego węgla innego niż koksowy. W założeniach wskazano, że od 2031/32 r. norma ta zostałaby ograniczona do 3 ton metanu na 1.000 ton węgla. Polska postuluje przesunięcie wdrożenia wskazanych regulacji oraz czasowe podniesienie poziomu emisji na okres dostosowawczy.

Metan jest gazem występującym jako kopalina uboczna w prawie wszystkich krajowych złożach węgla energetycznego i koksowego, w tym także w pokładach węgla PG Silesia. PG Silesia podjęła szereg działań w celu ograniczenia jego emisji do atmosfery, jednak w 2022 r. emisja ta przekraczała zakładane normy. Emitent zakłada, że prowadzone przez PGS inwestycje (w tym układy kogeneracyjne) umożliwią osiągnięcie normy emisji poniżej 5 ton metanu na każde 1.000 ton wydobytego węgla. Drugi poziom może jednak wymagać zastosowania nowatorskich i wysokokosztowych rozwiązań.

W przypadku przyjęcia "rozporządzenia metanowego" i wprowadzenia zapowiadanych wysokich opłat za emisję metanu do atmosfery, PG Silesia pomimo systematycznej redukcji emisji – mogłaby przekraczać zakładany limit emisji, co powodowałoby konieczność ponoszenia opłat. Ewentualnie konieczne mogłyby być kosztowne inwestycje w celu osiągnięcia przyjętych limitów. Sytuacja taka mogłaby w konsekwencji doprowadzić do wzrostu kosztów działalności PG Silesia, przy ograniczonej możliwości ich przeniesienia na nabywców węgla, a tym samym do pogorszenia wyników Grupy Kapitałowej.

Obecnie wypracowany projekt "rozporządzenia metanowego" przewiduje jednak, że system opłat za naruszanie norm uwalniania metanu będzie ustalany przez państwa członkowskie, a opłaty mają trafiać do ich budżetów. Pozwala to umożliwić skierowanie tych opłat w dalszej kolejności z powrotem z budżetów państw do zakładów górniczych na inwestycje w technologie ograniczenia emisji metanu. Takie rozwiązanie pozwoli złagodzić skutki wprowadzenia regulacji objętych rozporządzeniem. Przedmiotowe ryzyko ocenia się jako umiarkowane.

Ryzyko związane z kursem walutowym.

Ryzyko kursowe związane jest z transakcjami rozliczanymi lub denominowanymi przez Grupę Kapitałową Emitenta w walutach obcych. Wahania kursowe mają wpływ na wielkość przychodów ze sprzedaży i koszty zakupu materiałów. Spółki z Grupy nie zawierają transakcji pochodnych w celu zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym. Rozwój działalności wydobywczej powoduje jednak istotne ograniczenie udziału przychodów i kosztów denominowanych w walutach obcych w skonsolidowanych wynikach Grupy.

Przedmiotowe ryzyko ocenia się jako umiarkowane.

Ryzyko związane z działalnością konkurencji.

Głównym założeniem uzyskania jak największych efektów synergii w Grupie jest koncentracja działalności operacyjnej w zakładzie górniczym "Silesia" oraz wykorzystanie mocy przerobowych spółek własnych do przygotowania i eksploatacji złóż węgla w czechowickiej kopalni. Realizowany przez PGS na rzecz KWK Ruda kontrakt zewnętrzny został zakończony końcem 2022 roku, wobec czego załoga wraz z parkiem maszynowym została alokowana na KWK "Silesia". Emitent obserwuje, że popyt na węgiel jest i w perspektywie średnio i długookresowej pozostanie wysoki, co gwarantuje odbiór surowca na poziomie wyższym od tego, jaki są w stanie zapewnić polskie kopalnie węgla kamiennego. Nie można jednak wykluczyć, że w przypadku zmniejszenia popytu na węgiel agresywne działania większych konkurentów wpłyną na zmniejszenie przychodów i pogorszenie rentowności Grupy Kapitałowej Emitenta.

Przedmiotowe ryzyko ocenia się jako niskie.

Ryzyko związane z brakiem rzetelności i nieterminowością usług świadczonych przez podwykonawców.

PG Silesia, przy prowadzeniu prac w podziemiach kopalni "Silesia" – oprócz współpracy w tym zakresie z podmiotami z Grupy – korzysta też z usług podmiotów zewnętrznych. PGS sprawdza sytuację finansową potencjalnych partnerów, ich renomę na rynku, jak również monitorują je w trakcie realizacji prac.

Ze względu na to, iż Emitent, PGSS i BTG zaprzestały z końcem 2022 roku robót na rzecz Polskiej Grupy Górniczej S.A. oraz Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A., koncentrując działania na rzecz PG Silesia, zmniejszając tym samym zakres prac górniczych realizowanych wcześniej przez podmioty spoza Grupy, ryzyko to zostało znacznie ograniczone i obecnie Emitent ocenia je jako niskie.

Ryzyko awarii urządzeń produkcyjnych.

W celu zapobiegania awariom urządzeń produkcyjnych spółki z Grupy Kapitałowej dokonują okresowych przeglądów i serwisów urządzeń, a także dokonują ich ubezpieczeń. Grupa dysponuje również kadrą wysoko wykfalifikowanych i wyszkolonych pracowników, którzy w krótkim czasie są w stanie usunąć awarię. Ryzyko ocenia się jako niskie.

Ryzyka płynące z otoczenia prawnego dotyczącego funkcjonowania kopalni

Poza ryzykiem związanym z możliwością uchwalenia tzw. "rozporządzenia metanowego", Emitent zwraca również uwagę na inne aspekty prawne dotyczące funkcjonowania kopalni.

Niezakłócone działanie kopalni wymaga m. in. odpompowywania nadmiaru wód z podziemnych cieków wodnych. Możliwość realizacji zrzutów jest ograniczona i wymaga uzyskania odpowiedniego pozwolenia wodnoprawnego, które PG Silesia posiada. Nie można jednak wykluczyć ryzyka, że w szczególności pod wpływem presji organizacji środowiskowych dotychczas obowiązujące limity zrzutów zostaną ograniczone. Taka sytuacja mogłaby uniemożliwić dalsze prowadzenie działalności górniczej przez PG Silesia albo wpłynąć na ograniczenie jej zakresu i obniżyć bezpieczeństwo pracy.

Poza powyższym istnieje ryzyko nieotrzymania przez kopalnię koncesji na nowe złoża nieobjęte aktualną koncesją. Warto jednak podkreślić, iż PG "Silesia" dysponuje jeszcze ponad 40 milionami ton zasobów, w ramach posiadanej koncesji do roku 2044, przeznaczonych do wydobycia. Eksploatacja nowych złóż nie jest niezbędna do funkcjonowania kopalni w okresie jej istnienia, ale umożliwiłaby optymalizację planowania wydobycia w horyzoncie 30 i więcej lat oraz korzystniejsze wykorzystanie posiadanych zasobów. Biorąc jednak pod uwagę deklaracje Komisji Europejskiej i polskiego rządu o zakończeniu wydobycia węgla kamiennego (typu energetycznego) do 2049 roku, czynienie wydatków na planowanie wydobycia węgla po roku 2049 wydaje się być mało uzasadnione.

Nie można również wykluczyć, że po ustabilizowaniu się sytuacji na rynku energii działania związane z odejściem od wykorzystania węgla zostaną zintensyfikowane. W konsekwencji mogłoby to spowodować znaczący spadek popytu na produkty Grupy. Realne jest także ryzyko, że koncesja na wydobycie węgla, którą aktualnie posiada PG Silesia (do 2044 r.), nie zostanie przedłużona, co spowoduje konieczność zaprzestania wydobycia. Środki zbierane przez PG Silesia na wydzielonym rachunku na przeprowadzenie likwidacji kopalni mogą okazać się wówczas niewystarczające. Emitent zakłada jednak, że znaczące środki na pokrycie tych kosztów będą generowane z wyprzedaży pozostałego majątku kopalni.

Przedmiotowe ryzyko ocenia się jako niskie.

Ryzyko związane z pracownikami i związkami zawodowymi

Brak pracowników na rynku był odczuwalny w okresie sprawozdawczym, dlatego też w Grupie prowadzona jest ciągła rekrutacja pracowników o odpowiednich kwalifikacjach, którzy są niezbędni do stabilnego prowadzenia działalności gospodarczej. PG Silesia na bieżąco poszukuje i zatrudnia nowych pracowników. Nie można jednak wykluczyć, że w związku z rosnącą konkurencją o pracowników, ale także kopalń państwowych braki kadrowe będą odczuwalne. Mogłoby to spowodować nawet ograniczenie wydobycia, a w konsekwencji pogorszenie przychodów i wyników Grupy.

Ponadto w Grupie działają organizacje związkowe generujące wzrost presji płacowej, która jest stopniowo zaspokajana poprzez system dodatków i benefitów pracowniczych. Zarząd Emitenta ocenia przedmiotowe ryzyko jako niskie.

Zdaniem Emitenta czynniki opisane w Nocie 31 oraz w pozostałej części niniejszego Raportu są wszystkimi, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

NOTA 31. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową

W związku ze spłatą przez Emitenta we wrześniu 2022 roku wierzytelności objętych układem restrukturyzacyjnym, Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, X Wydział Gospodarczy wydał postanowienie, w którym stwierdził, iż układ restrukturyzacyjny przyjęty w postępowaniu restrukturyzacyjnym Emitenta na Zgromadzeniu Wierzycieli w dniu 12.07.2018 roku został wykonany. Przedmiotowe postanowienie stało się prawomocne z dniem 28.04.2023 roku. Tym samym Sąd definitywnie potwierdził fakt całkowitej spłaty przez Bumech S.A. wierzytelności objętych układem restrukturyzacyjnym (Raporty bieżące o numerach: 29/2022, 9/2023 oraz 11/2023).

W roku 2023, na bazie umów zawartych wcześniej, Bumech sprowadził do Polski około 80 tysięcy ton importowanego węgla. Nie podlega on bezpośredniej sprzedaży, a jest wykorzystywany do produkcji mieszanek energetycznych z wykorzystaniem należącego do PG Silesia zakładu przeróbki mechanicznej węgla, w celu stworzenia produktów odpowiednich jakościowo dla energetyki zawodowej i klientów przemysłowych.

Zdaniem Emitenta, poza informacjami zawartymi powyżei oraz w pozostaej części Raportu, nie ma innych informacji, które są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacji, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową.

ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Wybrane dane finansowe śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

dane w TPLN
Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023		01.01.2022 – 31.03.2022
	PLN EUR		PLN	EUR
	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedażyproduktów, towarów i materiałów	23 535	5 007	15 972	3 437
Koszt własny sprzedaży	25 686	5 465	18 542	3 990
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	9 302	1 979	1 952	420
Zysk (strata) brutto	15 015	3 194	53 353	11 481
Zysk (strata) netto	13 645	2 903	42 834	9 217
Liczba udziałów/akcji w sztukach	14 481 608	14 481 608	14 481 608	14 481 608
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,94	0,20	2 96	0,64

Wyszczególnienie	31.03.2023		31.12.2022
	BILANS
Aktywa trwałe	294 181	62 920	298 759	63 703
Aktywa obrotowe	200 896	42 968	173 302	36 952
Kapitał własny	344 481	73 678	330 836	70 542
Zobowiązania długoterminowe	82 234	17 588	79 601	16 973
Zobowiązania krótkoterminowe	68 362	14 621	61 624	13 140
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	23,79	5,09	22,85	4,87

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023		01.01.2022 – 31.03.2022
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-3 720	-791	-4 675	-1 006
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	9 042	1 924	5 746	1 236
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-272	-58	-634	-136

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022
Aktywa trwałe	294 181	298 759
Rzeczowe aktywa trwałe	32 549	37 809
Wartości niematerialne	67	83
Nieruchomości inwestycyjne	2 643	2 643
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	43 868	43 863
Pozostałe aktywa trwałe	201 427	202 968
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13 627	11 393
Aktywa obrotowe	200 896	173 302
Zapasy	59 590	5 601
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2 752
Należności handlowe	19 642	16 573
Pozostałe należności	19 264	57 193
Pozostałe aktywa finansowe	80 590	80 522
Rozliczenia międzyokresowe	602	127
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 456	13 286
AKTYWA RAZEM	495 077	472 061

PASYWA	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022
Kapitał własny	344 481	330 836
Kapitał zakładowy	57 926	57 926
Pozostałe kapitały	6 444	6 444
Niepodzielony wynik finansowy	266 466	0
Wynik finansowy bieżącego okresu	13 645	266 466
Zobowiązanie długoterminowe	82 234	79 601
Zobowiązania finansowe (w tym leasing)	14 534	14 536
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	8 516	9 052
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	946	970
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	58 028	54 833
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	60	60
Pozostałe rezerwy	150	150
Zobowiązania krótkoterminowe	68 362	61 624
Zobowiązania finansowe (w tym leasing)	23 055	24 450
Zobowiązania handlowe	5 726	2 926
Zobopwiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		6 674
Pozostałe zobowiązania	7 649	4 528
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	10 494	1 863
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	518	408
Pozostałe rezerwy	20 920	20 775
PASYWA RAZEM	495 077	472 061

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów

	za okres 01.01.2023–31.03.2023	za okres 01.01.2022–31.03.2022
Przychody ze sprzedaży	23 535	15 972
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	6 069	4 158
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	17 466	11 814
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	25 686	18 542
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	7 267	4 516
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	18 419	14 026
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	-2 151	-2 570
Pozostałe przychody operacyjne	14 027	8 138
Koszty sprzedaży	19	61
Koszty ogólnego zarządu	2 457	966
Pozostałe koszty operacyjne	98	2 589
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	9 302	1 952
Przychody finansowe	8 640	56 350
Koszty finansowe	2 927	4 949
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	15 015	53 353
Podatek dochodowy	1 370	10 519
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	13 645	42 834
Zysk (strata) netto	13 645	42 834
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,94	2,96
Rozwodniony za okres obrotowy	0,94	2,96
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,94	2,96
Rozwodniony za okres obrotowy	0,94	2,96
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
		trzy miesiące zakończone 31.03.2023 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	57 926	0	0	6 444	0	266 466	330 836
Podział zysku netto					266 466	-266 466	0
Suma dochodów całkowitych						13 645	13 645
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	57 926	0	0	6 444	266 466	13 645	344 481
		dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	57 926	0	0	27 480	-46 595	40 041	78 852
Podział zysku netto				-21 036	46 595	-40 041	-14 482
Suma dochodów całkowitych						266 466	266 466
Kapitał własny na dzień 31.12.2022	57 926	0	0	6 444	0	266 466	330 836
trzy miesiące zakończone 31.03.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	57 926	0	0	27 480	-46 595	40 041	78 852
Podział zysku netto					40 041	-40 041	0
Suma dochodów całkowitych						42 834	42 834
Kapitał własny na dzień 31.03.2022	57 926	0	0	27 480	-6 554	42 834	121 686

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	za okres 01.01.2023 – 31.03.2023	za okres 01.01.2022 – 31.03.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	15 015	53 353
Korekty razem:	-17 879	-58 028
Amortyzacja	1 429	1 273
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-103	991
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-8 332	-42 648
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	1 893	124
Zmiana stanu rezerw	3 451	-2 705
Zmiana stanu zapasów	-53 989	7 919
Zmiana stanu należności	30 936	-8 769
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-1 296	-2 150
Zmiana stanu zobowiązań układowych	0	-215
Zmiana stanu pozostałych aktywów	8 132	-982
Inne korekty	0	-10 866
Gotówka z działalności operacyjnej	-2 864	-4 675
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-856	0
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-3 720	-4 675
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	12 790	9 175
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	947	0
Zbycie aktywów finansowych	10 476	0
Inne wpływy inwestycyjne	1 367	0
Spłata udzielonych pożyczek	0	9 175
Wydatki	3 748	3 429
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 418	107
Wydatki na aktywa finansowe	2 330	0
Inne wydatki inwestycyjne	0	3 322
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	9 042	5 746
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	0	0
Wydatki	272	634
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	207	246
Odsetki	65	25
Inne wydatki finansowe	0	363
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-272	-634
D. Przepływy pieniężne netto razem	5 050	437
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	5 050	437
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	120	0
F. Środki pieniężne na początek okresu	13 286	2 314
G. Środki pieniężne na koniec okresu	18 456	2 751

VI. INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Stwierdzenie, że w śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, albo – jeśli metody zostały zmienione – opis charakteru i skutków tej zmiany.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Sprawozdanie za jeden kwartał 2023 roku zostało sporządzone w sposób zapewniający porównywalność danych przedstawionych w raporcie dla analogicznych okresów roku poprzedniego lub danych za poprzedni rok obrotowy, z zastosowaniem tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod wyceny.

NOTA 32. Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF

Przyjęto zasady opisane w punkcie IV niniejszego Raportu.

NOTA 33. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych)

Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w okresach objętych sprawozdaniem.

NOTA 34. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonał korekt błędów poprzednich okresów.

NOTA 35. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie.

W okresie sprawozdawczym w działalności Bumech nie zaobserwowano sezonowości oraz cykliczności.

NOTA 36. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

W pierwszym kwartale 2023 roku Emitent nie tworzył istotnych odpisów aktualizujących zapasy i inne aktywa obrotowe. Stan odpisów aktualizujących zapasy i należności wykazany został w notach nr 41 i 42 związanych z tymi aktywami.

NOTA 37. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Wartości odpisów aktualizujących aktywa finansowe, rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne wykazane zostały w nocie nr 40 związanych z tymi aktywami.

NOTA 38. Przychody ze sprzedaży

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	6 069	4 158
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	17 466	11 814
SUMA przychodów ze sprzedaży	23 535	15 972
Pozostałe przychody operacyjne	14 027	8 138
Przychody finansowe	8 640	56 350
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	46 202	80 460
Przychody z działalności zaniechanej		0
SUMA przychodów ogółem	46 202	80 460

NOTA 39. Segmenty operacyjne

Segmenty operacyjne (Emitent) za okres 01.01.2023 – 31.03.2023*

Działalność kontynuowana				Działalność zaniechana	Korekty	konsolidacyjne Wyłączenia	Ogółem
Rodzaj asortymentu	Sprzedaż węgla	Serwis i remonty maszyn	Produkcja wyrobów gumowych	Pozostałe
Przychody segmentu	16 828	3 687	2 344	676	0	0	0	23 535
Koszty segmentu	18 184	2 142	2 114	3 246	0	0	0	25 686
Zysk/ (strata) segmentu	-1 356	1 545	230	-2 570	0	0	0	-2 151

* w IQ 2023 nie wykonywano usług górniczych

Segmenty operacyjne w okresie 01.01.2022 – 31.03.2022

	Działalność kontynuowana
Rodzaj asortymentu	Usługi górnicze	Serwis i remonty maszyn	Produkcja wyrobów gumowych	Pozostałe	Działalność zaniechana	Korekty	konsolidacyjne Wyłączenia	Ogółem
Przychody segmentu	1 331	1 777	469	12 395	0	0	0	15 972
Koszty segmentu	1 177	2 330	246	14 789	0	0	0	18 542
Zysk/ (strata) segmentu	154	-553	223	-2 394	0	0	0	-2 570

Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna

	01.01.2023 – 31.03.2023		01.01.2022 – 31.03.2022
	w tys. PLN	w %	w tys. PLN	w %
Kraj	23 535	100,00%	4 078	25,53%
Eksport, w tym:			11 894	74,47%
Unia Europejska			11 780	73,75%
Pozostałe			114	0,71%
Razem		100,00%	15 972	100,00%

Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski,

Odbiorcami Bumech, których udział w okresie styczeń – marzec 2023 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% są:

• PG Silesia Sp. z o.o. – 88,4%

W gronie dostawców Bumech, których udział w okresie styczeń–marzec 2023 roku w dostawach ogółem przekroczył 10% są:

Svea Resources 67,2%
Lauritzen Bulkers– 10,7%

Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów

	01.01.2023 – 31.03.2023		01.01.2022 – 31.03.2022
	Lider	Podwykonawca	Lider	Podwykonawca
Razem	23 535		15 972	0

Przychody ze sprzedaży – ze względu na długość kontraktów

	01.01.2023 – 31.03.2023		01.01.2022 – 31.03.2022
	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe
Razem	23 535		15 972	0

NOTA 40. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 31.03.2023

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	4 730	15 133	42 164	1 246	19 118	2 732	85 123
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	32	0	0	1 418	1 450
– nabycia środków trwałych			10			1 418	1428
– modernizacja			22				22
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	193	0	0	32	225
– przemieszczenia						32	32
– inne			193				193
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2023	4 730	15 133	42 003	1 246	19 118	4 118	86 348
Umorzenie na dzień 01.01.2023	397	4 020	24 384	653	8 947	0	38 401
Zwiększenia, z tytułu:	13	95	4 270	33	177		4 588
– amortyzacji	13	95	1 094	33	177		1 412
– inne			3 176				3 176
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.03.2023	410	4 115	28 654	686	9 124	0	42 989
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	800	284	20	7 659	150	8 913
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	1 623	0	1	273	1897
– utraty wartości			1 623		1	273	1 897
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2023	0	800	1907	20	7 660	423	10 810
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2023	4 320	10 218	11 442	540	2 334	3 695	32 549

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	5 109	595	497	473	0	6 674
Zwiększenia	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2023	5 109	595	497	473	0	6 674
Umorzenie na dzień 01.01.2023	5 109	524	497	461	0	6 591
Zwiększenia	0	13	0	3	0	16
– amortyzacji		13		3		16
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.03.2023	5 109	537	497	464	0	6 607
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2023	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2023	0	58	0	9	0	67

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 31.03.2023

NOTA 41. Zapasy

Stan zapasów na dzień 31.03.2023

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2023	Stan 31.12.2022
Materiały na potrzeby produkcji	7 219	5 370
Półprodukty i produkcja w toku	3 447	2 045
Produkty gotowe w tym;	5 821	5 018
– Urządzenia przeznaczone do sprzedaży ( przeniesienie z ŚT )	3 078	3 078
Towary	49 924	0
Zapasy brutto	66 411	12 433
Odpis aktualizujący wartość zapasów	6 821	6 832
Zapasy netto	59 590	5 601

NOTA 42. Należności handlowe

Stan należności handlowych na 31.03.2023

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022
Należności handlowe	19 642	16 573
– od jednostek powiązanych	9 121	16 246
– od pozostałych jednostek	10 521	327
Odpisy aktualizujące	43 590	20 453
Należności handlowe brutto	63 232	37 026

Należności handlowe - struktura przeterminowania

		Nie		Przeterminowane, lecz ściągalne
Wyszczególnienie	Razem	przeterminowane	< 60 dni	60 – 90 dni	90 –180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
31.03.2023	19 642	17 238	1 490	415	351	0	148
Wobec jednostek powiązanych	9 121	6 955	1 400	415	351
Wobec jednostek pozostałych	10 521	10 283	90			0	148
31.12.2022	16 573	4 674	11 595	304	0	0	0
Wobec jednostek powiązanych	16 246	4 361	11 581	304
Wobec jednostek pozostałych	327	313	14

	Ogółem	Przeterminow ane	Terminy zapadalności
Aktywa			< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 8 lat
Należności handlowe	19 642	2 404	6 310	858	10 070
Pozostałe należności	19 264	97		5 502	13 665
Pozostałe aktywa finansowe	282 017		14 465	11 920	54 205	201 427
Aktywa finansowe ogółem	320 923	2 501	20 775	18 280	77 940	201 427

Analiza wymagalności terminów aktywów na 31.03.2023 r.

NOTA 43. Zobowiązania handlowe

Zobowiązania handlowe na dzień 31.03.2023

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2023	Stan 31.12.2022
Zobowiązania handlowe	5 726	2 926
– wobec jednostek powiązanych	5	808
– wobec jednostek pozostałych	5 721	2 118

Struktura zobowiązań handlowych na dzień 31.03.2023

			Przeterminowane, lecz ściągalne
Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	< 60 dni	60 – 90 dni	90 –180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
Stan na 31.03.2023	5 726	5 726
Wobec jednostek powiązanych	5	5
Wobec jednostek pozostałych	5 721	5 721
Stan na 31.12.2022	2 926	2 632	31	0	0	0	236
Wobec jednostek powiązanych	808	808	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych	2 118	1 851	31	0	0	0	236

Pozostałe zobowiązania na dzień 31.03.2023

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	3 627	1 866
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	823	665
Zobowiązania z tytułu zrealizowanych płatności za zakup udziałów w imieniu spółki przez jednostkę zależną PG Silesia	1 508	1 508
Zobowiązania inwestycyjne	1 152
Zobowiązania z tytułu zabezpieczenia wierzytelności*	8 516	9 052
Zobowiązania z tyt. ZFŚS	320
Inne zobowiązania	219	489
Razem inne zobowiązania	16 165	13 580

*Zobowiązanie wynika z Umowy zabezpieczenia Wierzytelności zawartej w dniu 01.10.2021 r. pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym "Silesia" Sp. z o.o. a Bumech S.A.

Oszacowania wartości zobowiązania dokonano na podstawie wartości przyszłych przepływów pieniężnych.

Kwota zabezpieczenia wierzytelności wpłacona przez PGS na rzecz Bumech S.A. wynosi 17 168 TPLN. Założono jednorazową spłatę w dniu 04.01.2027 r. Umowa zabezpieczenia wierzytelności nie przewiduje dodatkowych kosztów.

Oszacowania wartości przyszłych przepływów pieniężnych dokonano z zastosowaniem stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitały własnego WACC) w wysokości 18,43%, na dzień bilansowy wartość zobowiązania wynosi 8 516 TPLN.

GRUPA KAPITAŁOWA BUMECH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY ZA I KWARTAŁ 2023

			Terminy wymagalności
Zobowiazania	Ogółem	Przeterminowane	< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	> 361 dni
Zobowiazania handlowe	5 726		5 579	147
Inne zobowiązania finansowe (leasing)	37 589		1 943	2 386	18 726	14 534
Pozostałe zobowiązania	16 165	442	1 896	598	4 713	8 516
Zobowiazania ogółem	59 480	442	9 418	3 131	23 439	23 050

Zobowiązania warunkowe na 31.03.2023 r.

Wyszczególnienie	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022
Gwarancja prawidłowej realizacji przez PGS zawartych umów sprzedaży węgla	150 000	150 000
Razem zobowiązania warunkowe	150 000	150 000

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Gwarancja / Wyszczególnienie poręczenie dla		Tytułem	Waluta Stan na 31.03.2023		Stan na 31.12.2022
Gwarancja	PG Silesia	Gwarancja prawidłowej realizacji przez PGS dotychczas zawartych z EPH i BDL umów sprzedaży węgla do 31.12.2023 roku	tys. PLN	150 000	150 000

NOTA 44. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

	Stan na 31.03.2023	Stan 31.12.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	76	76
Rezerwa na wynagrodzenia	101	103
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	401	289
Razem, w tym:	578	468
– długoterminowe	60	60
– krótkoterminowe	518	408

Zmiana stanu rezerw

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na wynagrodzenia
Stan na 01.01.2023	76	289	103
Utworzenie rezerwy		380	122
Koszty wypłaconych świadczeń
Rozwiązanie rezerwy		289	103
Stan na 31.03.2023, w tym:	76	380	122
- długoterminowe	60
- krótkoterminowe	16	380	122
Stan na 01.01.2022	71	284	0
Utworzenie rezerwy	5	103	103
Koszty wypłaconych świadczeń
Rozwiązanie rezerwy		98
Stan na 31.03.2022, w tym:	76	289	103
- długoterminowe	60	0
- krótkoterminowe	16	289	103

Pozostałe rezerwy

	Stan na 31.03.2023	Stan 31.12.2022
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	20	20
Rezerwa na badanie sprawozdania	181	36
Rezerwa na zobowiązania sporne	1 203	1 203
Rezerwa na pozostałe zobowiązania*	19 666	19 666
Razem, w tym:	21 070	20 925
– długoterminowe	150	150
– krótkoterminowe	20 920	20 775

* Kwota rezerw na dzień 31.03.2023 roku obejmuje, między innymi, rezerwę na wynagrodzenie prowizyjne dla jednostki powiązanej osobowo w wysokości 17 000, oraz rezerwy na zobowiązania z tytułu poręczeń 2 300.

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwa na badanie sprawozdania	Rezerwa na zobowiązania sporne	Przyszłe zobowiazania	Odszkodowania	Ogółem
Stan na 01.01.2023	20	36	1 203	19 666	0	20 925
Utworzone w ciągu roku obrotowego		181				181
Wykorzystane		36				36
Rozwiązane						0
Stan na 31.03.2023, w tym:	20	181	1 203	19 666	0	21 070
- długoterminowe				150		150
- krótkoterminowe	20	181	1 203	19 516		20 920
Stan na 01.01.2022	20	36	861	23 417	0	24 334
Utworzone w ciągu roku obrotowego			457	17 000		17 457
Wykorzystane				16 597		16 597
Rozwiązane			115	4 153		4 269
Stan na 31.12.2022, w tym:	20	36	1 203	19 666	0	20 925
- długoterminowe				150		150
- krótkoterminowe	20	36	1 203	19 516	0	20 775

Andrzej Krzysztof Bukowczyk Elektronicznie podpisany przez Andrzej Krzysztof Bukowczyk Data: 2023.05.23 08:39:46 +02'00'

AI Terminal

Bumech S.A.

5548_rns_2023-05-23_10ed6c45-b972-4eaa-9807-43ab8e49d8c8.pdf

I. WSTĘP

Informacje ogólne o raporcie okresowym

Spółki podlegające konsolidacji

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.03.2023

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Na dzień 31.03.2023 roku skład Zarządu Emitenta był następujący:

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2023 ROKU SPORZĄ-DZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI

Wybrane dane finansowe skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dane w TPLN

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z wyników i pozostałych całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

III. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Spółki:

Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2023.

Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwiordzone do stosowania w UE:

IV. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami/akcjonariuszami niekontrolującymi

c) Jednostki stowarzyszone

d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)

e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj

Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości

Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych

NOTA 1. Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu

NOTA 2. Struktura należności

NOTA 3. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

NOTA 4. Zapasy

NOTA 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

NOTA 6. Struktura długo i krótkoterminowych zobowiązań

NOTA 7. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Pozostałe rezerwy

Odprawy emerytalne i rentowe

Nagrody jubileuszowe

Deputaty węglowe

Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Rezerwa na rekultywację i likwidację zakładu górniczego rekultywacyjna

Rezerwa na szkody górnicze

Inne rezerwy

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Umowy rodzące obciążenia

NOTA 8. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Pożyczki otrzymane i udzielone przez podmioty powiązane

Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych

NOTA 12. Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego

NOTA 13. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalania

NOTA 16. Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy (łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję) w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

NOTA 17. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny

NOTA 18. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

NOTA 19. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności lub segmenty geograficzne

I. KRAJ

II. ZAGRANICA

1. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

MSSF 15 Podział przychodów

MSSF 8 Informacje dotyczące produktów i usług

Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01-31.03.2023 r.

2. Informacje o strukturze geograficznej

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna

Informacje dotyczące głównych klientów

Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów

Przychody ze sprzedaży – ze względu na długość kontraktu

NOTA 20. Wpływ rozprzestrzeniania się pandemii koronawirusa na funkcjonowanie Grupy, perspektywy rozwoju oraz jej wyniki finansowe

NOTA 21. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Grupy

V. POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Postępowania pomiędzy Przedsiębiorstwem Górniczym "SILESIA" sp. z o.o. a krajową spółką prawa handlowego:

1. Postępowania wszczęte przez Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" sp. z o.o.

2. Postępowania wszczęte przez krajową spółkę prawa handlowego