Magna Polonia S.A.

Quarterly Report • May 24, 2023

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2023 ROKU

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spis treści	Strona
I. WYBRANE DANE FINANSOWE	2
II. INFORMACJE OGÓLNE	3
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	16
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	16
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	17
3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	18
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	19
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	20
1. SEGMENTY OPERACYJNE	20
2. PRZYCHODY	22
3. KOSZTY RODZAJOWE	22
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	22
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	23
6. DOTACJE RZĄDOWE	23
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	23
8. PRZYCHODY FINANSOWE	23
9. KOSZTY FINANSOWE	24
10. DYWIDENDY	24
11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY	24
12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ	26
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE	26
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	27
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)	29
16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	30
17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	30
18. AKTYWA FINANSOWE	30
19. ZAPASY	34
20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	34
21. KAPITAŁY	35
22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE	35
23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	36
24. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	36
25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW	37
26. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI	38
27. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA	39
28. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ	39
29. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	39
30. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ	40
31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	42
32. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ	42
33. INSTRUMENTY FINANSOWE	43
34. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ	43
35. SKUTKI PANDEMII COVID-19 ORAZ WOJNY NA UKRAINIE	44
36. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	44

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Wybrane dane finansowe	01.01.2023-	01.01.2022-	01.01.2023-	01.01.2022-
	31.03.2023	31.03.2022	31.03.2023	31.03.2022
dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży	1 529	1 362	325	293
Pozostałe przychody operacyjne	72	205	15	44
Przychody finansowe	791	510	168	110
Zysk/Strata z działalności operacyjnej	-750	-594	-160	-128
Zysk/Strata brutto	-547	-457	-116	-98
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej	-691	-413	-147	-89
Zysk/Strata netto ogółem	-691	-413	-147	-89
Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy	-632	-301	-134	-65
Całkowity dochód netto	-691	-413	-147	-89
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy	-632	-301	-134	-65
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 232	-1 242	-262	-267
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-160	670	-34	144
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	60	33	13	7
Przepływy pieniężne netto, razem	-1 332	-539	-283	-116
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)	-0,05	-0,02	-0,01	0,00

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2023	31.12.2022
Aktywa razem	33 237	33 432	7 144	7 129
Zobowiązania razem	5 734	5 238	1 232	1 117
Zobowiązania długoterminowe	583	197	125	42
Zobowiązania krótkoterminowe	5 151	5 041	1 107	1 075
Kapitał własny	27 503	28 194	5 911	6 012
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	24 467	25 099	5 259	5 352
Kapitał akcyjny	13 922	13 922	2 992	2 969
Liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Średnioważona liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	13 921 975	13 921 975
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	1,76	1,80	0,38	0,38

Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.

Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,7005 PLN, a w okresie porównawczym - 4,6472 PLN,

• pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 marca 2023 roku - 4,6755 PLN; na dzień 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

II. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Nazwa:	Magna Polonia (dalej: "Spółka" lub "Jednostka")
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Adres biura:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa
Miejsce prowadzenia działalności:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa

Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej:

1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,

2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,

3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),

4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,

5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,

6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce,

7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki,

8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,

9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,

10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi,

11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,

12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych,

13) działalność holdingów finansowych.

Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer rejestru:	KRS 0000019740
Numer statystyczny REGON:	011140008

2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

3. OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz według stanu na dzień 31 marca 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 MARCA 2023 ROKU

W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej oraz w Zarządzie Spółki.

Zarząd
Mirosław Janisiewicz	Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Bogusław Piwowar	Przewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
	Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku
Przemysław Wipler	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
	Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Mirosław Skrycki	Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Łukasz Wielec	Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku
Krystian Szostak	Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie: Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu Krystian Szostak – Członek Komitetu Audytu

5. BIEGLI REWIDENCI

Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wybrano podmiot:

Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskich Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie oraz przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wynosi 72 tys. PLN netto.

6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW)
	ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW:	06MAGNA
Sektor na GPW:	finanse - inne

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE

Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 24 maja 2023 roku):

Lp	Liczba akcji	Nazwa Akcjonariusza	Udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów
1	3 405 807	RG Ventures Sp. z o.o.	24,46%	3 405 807

Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.

9. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF"), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynajacych się po 1 stycznia 2023 roku oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757).

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 marca 2023 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

10. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzi:

• jednostka dominująca
• jednostki zależne

Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy jest: Magna Polonia S.A.

Lp.	Nazwa spółki	Przedmiot działalności [metoda konsolidacji]	Bezpośredni udział Spółki Dominującej w kapitale zakładowym	Łączny udział Spółki Dominującej (pośredni i bezpośredni w ogólnej liczbie głosów)
1	Magna Inwestycje Sp. z o.o.	Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej. Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna]	100,00%	100,00%
2	Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej. [pełna]	100,00%	100,00%
3	Corponet Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna]	0,00%	100,00%
4	Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.	Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO – (wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej działających w systemie pre-paid pod własną marką. [wyłączona z konsolidacji]	33,00%	33,00%
5	Agroimmoinvest Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem nieruchomości. [metoda praw własnosci]	30,10%	30,10%
6	Slede Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalność w zakresie działalności firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych. [metoda praw własności]	29,61%	29,61%
7	Optigis S.A.	Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzedaż licencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż oprogramowania GIS. [pełna]	61,76%	64,09%
8	Emapa S.A.	Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operatorów monitoringu. [pełna]	0,00%	100,00%
9	mapGO24 S.A. w likwidacji	Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wyłączona z konsolidacji]	0,00%	58,80%

Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W okresie bieżącym nie nastąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej.

SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI

Decyzją Zarządu Spółki Dominującej następujące podmioty nie zostały objęte konsolidacją:

	Udział procentowy
	w kapitale
Nazwa spółki	zakładowym spółki
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.	33,00%
mapGO24 S.A. w likwidacji	58,80%

W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy. Udział procentowy Spółki w stracie spółki stowarzyszonej wyniósłby -279 tys. PLN. Gdyby Grupa włączyła podmiot do konsolidacji wartość posiadanych udziałów wyniosłaby 215 tys. PLN.

Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Optigis S.A. Posiadane akcje spółki przez Optigis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF).

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2023 roku.

12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne:

a) Jednostka Dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2023 roku,

b) jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli,

c) jednostki powiązane stosują zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w Jednostce Dominującej,

d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego Jednostki Dominującej,

e) jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne:

a) dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania Jednostki Dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych,

b) korekty konsolidacyjne obejmowały:

• wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (w całości),

• wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów,

• wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2022 roku,

• wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot Dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 marca 2023 roku na udziałowców mniejszościowych,

• wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot Dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 marca 2023 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału Jednostki Dominującej w jednostce współzależnej,

• wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli,

• oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący.

Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Jednostka Dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.

Wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzień bilansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Jednostki Dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:

• które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,

• którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania.

Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:

• budynki od 5 do 20 lat,
• inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat,
• sieć telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
• maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat,
• środki transportu od 3 do 4 lat,
• inne środki trwałe od 2 do 10 lat.

Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i budowli. Są to aktywowane przez Spółkę wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Spółki.

Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.

Leasing

Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku.

Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.

Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.

W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach

Jednostka stowarzyszona to podmiot, na który Grupa wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem przypadków, gdy inwestycja lub jej część została sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży; wówczas rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie (z uwzględnieniem udziałów długoterminowych, stanowiących zasadniczo część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu rozlicza się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji.

Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 28. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji (wraz z wartością firmy) testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów" jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną (wyższą z dwóch kwot: wartości użytkowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z wartością bilansową. Ujęta strata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.

Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w dniu, w którym dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży.

Aktywa finansowe

Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii:

• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• wyceniane w wartosci godziwej przez wynik finansowy,

• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:

• celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych;

• postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:

• celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych

• warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:

• Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające: kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.

• W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

- Akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- Obligacje , które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności.

Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających.

- Pożyczki i należności własne

To niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.

• Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.

• Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

- Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Dzień ujęcia aktywów finansowych

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.

Nieruchomości inwestycyjne

Na wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej składają się wszystkie koszty poniesione w celu nabycia nieruchomości inwestycyjnej oraz te, które zostały poniesione w późniejszym okresie w celu powiększenia, zamiany części nieruchomości lub jej utrzymania. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia nieruchomość nie rzadziej niż na dzień bilansowy z zastosowaniem modelu wartości godziwej.

Podstawą ustalenia wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej są pochodzące z aktywnego rynku aktualne ceny rynkowe podobnych nieruchomości inwestycyjnych, które są podobnie zlokalizowane, znajdują się w takim samym stanie, są leasingowane na podobnych zasadach lub służą podobnym celom określonym w innych umowach. Skutki wyceny nieruchomości inwestycyjnej odniesione są w wynik finansowy bieżącego okresu.

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.

Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie:

• zobowiązania z tytułu pożyczek
• zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

Zobowiązania handlowe

Ze względu na krótki okres trwania, za wartość godziwą zobowiązań handlowych uznaje się zazwyczaj wartość nominalną, która jest również zamortyzowanym kosztem takich pozycji na dzień bilansowy.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):

• skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,
• udzielone gwarancje, poręczenia,
• przyszłe świadczenia na rzecz pracowników,
• koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.

Kapitał własny

Kapitał własny stanowią:

• kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,

• pozostałe kapitały obejmujące:

• kapitał z aktualizacji wyceny,

kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,

kapitał zapasowy,

• zyski zatrzymane, obejmujące niepodzielony zysk lub niepokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

Płatność w formie akcji

Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia.

Akcje własne

Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.

Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walutę funkcjonalną

Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.

Przychody i koszty

Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają danej Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.

Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotyczące podziału przychodów na: produkcje własne i obce, główne kanały dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorców w ujęciu geograficznym.

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej.

Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.

Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody finansowe.

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałów składa się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów i materiałów.

Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z cakowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Koszty finansowe obejmują koszt odsetek od udzielonego finansowania, w tym koszt odsetek od leasingu, kredytów i pożyczek, a także koszty ewentualnych odsetek od transakcji handlowych oraz zaległości budżetowych. Odsetki od kredytów i pożyczek kalkulowane są przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Odsetki od zobowiązania leasingowego ustalane są według stopy procentowej wynikającej z umowy lub jeżeli jej określenie jest niemożliwe, według krańcowej stopy zadłużenia właściwej dla Spółki.

Koszty z tytułu utraty wartości aktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opodatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Segmenty działalności

Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Spółki, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów.

Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowiązania segmentów ustalane są przed dokonaniem wyłączeń transakcji pomiędzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Dane liczbowe wykazuje się w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości.

Błędy lat poprzednich

Błąd lat poprzednich to błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów było wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.

Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne są przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych rozumie się doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego.

Zdarzenia po dacie bilansu

Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.

Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale:

• zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt) oraz

• zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt).

Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując:

• charakter zdarzenia oraz

• oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie można dokonać.

14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania.

Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Grupa uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Grupa dokonuje testu na utratę wartości wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne, o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu Spółki Dominującej, oraz na bieżącej ocenie rynku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Wycena rezerw

Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku.

Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Okres użytkowania aktywów trwałych

Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:

• oczekiwane zużycie fizyczne,
• technologiczną utratę przydatności,
• okres użytkowania podobnych aktywów,
• okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochądzących ze składnika aktywów.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.

15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych.

Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym.

W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.

STANDARDY RACHUNKOWOŚCI, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2023 ROK

Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2023 rok:

• Zmiany do MSSR 17 "Insurance Contracts". Standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości

• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych

• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji

• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze

Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Poniżej przedstawiono standardy, które do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały opublikowane lub znowelizowane wraz z interpretacjami, obowiązującymi dla okresów rocznych następujących po 2023 roku.

- Zmiana MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych

RMSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: a) doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,

b) intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 roku.

- Zmiany MSSF 16 Leasing

Zmiana określa wymogi, które sprzedawca-leasingobiorca ma obowiązek stosować przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu wynikającego z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, aby nie rozpoznawał zysku lub straty związanej z prawem do użytkowania, które zachowuje.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2024 roku.

Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd Jednostki Dominującej jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy.

DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

16. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

W okresie zakończonym 31 marca 2023 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej.

17. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 2 392 tys. PLN, z czego przychody ze sprzedaży wynoszą 1 529 tys. PLN, pozostałe przychody operacyjne 72 tys. PLN, a przychody finansowe 791 tys. PLN. Oznacza to zmianę o 15,2% w stosunku do analogicznego okresu w 2022 roku. Grupa Kapitałowa poniosła stratę netto w wysokości 691 tys. PLN w porównaniu do osiągniętej straty 413 tys. PLN w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2023 roku.

Wyniki w Grupie za I kwartał 2023 roku są na podobnym poziomie jak w okresie porównawczym. Na wyniki Grupy wpływ mają wyniki Grupy Optigis, która osiągnęła przychody w wysokości 1 437 tys. PLN. Oznacza to wzrost o 13,3% w stosunku do analogicznego kwartału 2022 roku. W I kwartale 2023 roku Optigis S.A kontynuował rozwój produktów związanych z optymalizacją transportu oraz prowadził szereg projektów testowych dla nowych klientów. Zarząd spodziewa się ich finalizacji w kolejnych kwartałach, co powinno pozytywnie wpłynąć na sprzedaż oraz wyniki finansowe w kolejnych kwartałach.

W 2023 roku nie zaistniały nowe, szczególne czynniki i zdarzenia, mające istotny wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Stan zagrożenia epidemicznego oraz wojna w Ukrainie nie miały bezpośredniego przełożenia na funkcjonowanie Spółki i Grupy Kapitałowej. Również wpływ rosnącej inflacji był w 2023 roku ograniczony.

18. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE

W Grupie nie występuje sezonowość działalności.

19. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 24 niniejszego sprawozdania finansowego.

20. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY

W prezentowanym okresie nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Ponadto spółka Emapa S.A zobowiązana jest do wypłaty dywidendy w kwocie 500 tys. PLN.

W okresie porównawczym nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Spółka Emapa S.A. zobowiązana była wypłacić dywidendę w kwocie 250 tys. PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

21. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę tj. w okresie conajmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym.

Grupa Kapitałowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 10 376 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek w kwocie 8 557 tys. PLN, a także należności handlowe i pozostałe w kwocie 6 137 PLN.

Grupa na dzień 31 marca 2023 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 5 151 tys. PLN, z czego 256 tys. PLN stanowi zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego oraz 1 138 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek. Pozostałe zobowiązania, zobowiązania handlowe oraz zobowiazania z tytułu świadczeń pracowniczych stanowią kwotę 3 296 tys. PLN.

Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

22. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 24 maja 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	2	1 529	1 362
Koszt własny sprzedaży	3	-1 235	-670
Zysk / Strata brutto ze sprzedaży		294	692
Koszty sprzedaży	3	-98	-403
Koszty ogólnego Zarządu	3	-734	-988
Zysk / Strata ze sprzedaży		-538	-699
Pozostałe przychody operacyjne	5	72	205
Pozostałe koszty operacyjne	7	-284	-100
Zysk /Strata z działalności operacyjnej		-750	-594
Przychody finansowe	8	791	510
Koszty finansowe	9	-599	-353
Wynik wyceny metodą praw własności		11	-20
Zysk /Strata przed opodatkowaniem		-547	-457
Podatek dochodowy	11	-144	44
Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej		-691	-413
Zysk /Strata netto		-691	-413
Inne całkowite dochody		0	0
Całkowity dochód netto		-691	-413
Zysk/Strata netto przypadający/a:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		-632	-301
na udziały niekontrolujące		-59	-112
Całkowity dochód ogółem przypadający:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		-632	-301
na udziały niekontrolujące		-59	-112
Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN	12
- podstawowy:		-0,05	-0,03
z działalności kontynuowanej		-0,05	-0,03
z działalności zaniechanej		0,00	0,00
- rozwodniony:		-0,05	-0,03
z działalności kontynuowanej		-0,05	-0,03
z działalności zaniechanej		0,00	0,00

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa	Nota	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Aktywa trwałe		17 710	17 359	21 467
Wartość firmy		387	387	387
Wartości niematerialne	13	1 397	1 367	1 297
Rzeczowe aktywa trwałe	14	149	157	197
Prawo do użytkowania (leasing)	15	910	436	477
Nieruchomości inwestycyjne	16	0	0	5 230
Aktywa finansowe	17	12 533	12 522	12 228
Należności handlowe i pozostałe	18	0	48	197
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	10	2 334	2 442	1 454
Aktywa obrotowe		15 527	16 073	15 195
Zapasy	18	0	0	23
Należności handlowe i pozostałe	18	6 137	5 493	6 033
Należności z tytułu podatku dochodowego		0	2	128
Aktywa finansowe	17	8 557	8 413	8 104
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		833	2 165	907
Aktywa razem		33 237	33 432	36 662
Pasywa	Nota	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Kapitał własny		27 503	28 194	31 035
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego		24 467	25 099	28 026
Kapitał akcyjny	19	13 922	13 922	13 922
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	19	20 056	20 056	20 056
Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	19	31 871	31 871	31 742
Zyski zatrzymane		-40 914	-40 282	-37 226
Akcje/udziały własne		-468	-468	-468
Udziały mniejszości		3 036	3 095	3 009
Zobowiązania długoterminowe		583	197	230,00
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	21	26	26	22
Zobowiązania finansowe	22	557	171	208
Zobowiązania krótkoterminowe		5 151	5 041	5 397
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	21	1 584	1 630	1 396
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego		36	6	0
Zobowiązania handlowe i pozostałe	20	1 712	2 007	1 200
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	23	425	202	176
Zobowiązania finansowe	22	1 394	1 196	2 625
Pasywa razem		33 237	33 432	36 662

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2023	13 922	20 056	31 871	-40 282	-468	25 099	3 095	28 194
Zysk/Strata w okresie	0	0	0	-632	0	-632	-59	-691
Całkowity dochód	0	0	0	-632	0	-632	-59	-691
Zmiany kapitału w okresie	0	0	0	-632	0	-632	-59	-691
31.03.2023	13 922	20 056	31 871	-40 914	-468	24 467	3 036	27 503

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2022	13 922	20 056	31 742	-36 925	-468	28 327	3 121	31 448
Korekta wyniku lat ubiegłych	0	0	0	37	0	37	23	60
01.01.2022 po korekcie	13 922	20 056	31 742	-36 888	-468	28 364	3 144	31 508
Zysk/Strata w okresie	0	0	0	-585	0	-585	-49	-634
Całkowity dochód	0	0	0	-585	0	-585	-49	-634
Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitały zapasowe	0	0	129	-129	0	0	0	0
Rozliczenie okazjonalnego nabycia	0	0	0	-2 680	0	-2 680	0	-2 680
Zmiany kapitału w okresie	0	0	129	-3 394	0	-3 265	-49	-3 314
31.12.2022	13 922	20 056	31 871	-40 282	-468	25 099	3 095	28 194

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2022	13 922	20 056	31 742	-36 925	-468	28 327	3 121	31 448
Zysk/Strata w okresie	0	0	0	-301	0	-301	-112	-413
Całkowity dochód	0	0	0	-301	0	-301	-112	-413
Zmiany kapitału w okresie	0	0	0	-301	0	-301	-112	-413
31.03.2022	13 922	20 056	31 742	-37 226	-468	28 026	3 009	31 035

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022
Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych	-547	-457
Korekty razem	-680	-636
Amortyzacja	209	214
Odsetki i dywidendy	-778	-421
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej i dotacja	0	-120
Koszty odsetek	26	78
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych	0	-5
Wycena metodą praw własności	-11	20
Odpis aktualizujący wartość obligacji	536	196
Odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki	13	62
Pozostałe korekty	0	2
Zmiana stanu zapasów	0	-3
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	-510	-157
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	-341	-451
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu	-47	-51
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	223	0
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	-1 227	-1 093
Zapłacony podatek dochodowy	-5	-149
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 232	-1 242
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022
Wpływ z tytułu wykupu instrumentu pochodnego	0	784
Nakłady na koszty prac rozwojowych	-149	0
Wydatki na zakup majątku trwałego	-11	-4
Udzielenie pożyczki	0	-110
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-160	670
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	200	0
Wpływy z tytułu dotacji	0	170
Spłata kredytów i pożyczek	-10	-125
Spłata odsetek	-9	0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-125	-12
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym	4	0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	60	33
Przepływy pieniężne netto razem	-1 332	-539
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	5
Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych	-1 332	-534
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej	2 165	1 441
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	833	907
o ograniczonej możliwości dysponowania	4	16

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze:

Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna"

Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi.

Segment "Kolokacja i transmisja danych"

W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego.

Segment "Geograficzny System Informacji"

W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Optigis S.A. polegająca na tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową.

Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się, gdy wystąpią, w pozycjach "nieprzypisane koszty" i "nieprzypisane

	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku
Aktywa segmentu	62 349	716	10 220	-40 048	33 237
Aktywa ogółem	62 349	716	10 220	-40 048	33 237
Zobowiązania segmentu	5 713	2 113	4 808	-6 900	5 734
Zobowiązania ogółem	5 713	2 113	4 808	-6 900	5 734
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku Przychody segmentu ogółem	1 259	95	1 473	-1 226	1 601
Przychody segmentu (zewnętrzne)	0	93	1 436	0	1 529
Przychody segmentu (wewnętrzne)	1	0	0	-1	0
Pozostałe przychody operacyjne	1 258	2	37	-1 225	72
Koszty segmentu ogółem	-666	-86	-1 600	1	-2 351
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-384	-86	-1 597	0	-2 067
Koszty segmentu (wewnętrzne)	-1	0	0	1	0
Pozostałe koszty operacyjne	-281	0	-3	0	-284
Wynik segmentu	593	9	-127	-1 225	-750
Przychody i koszty finansowe	3 348	-16	-39	-3 101	192

Przychody i koszty finansowe	3 348	-16	-39	-3 101	192
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	0	0	0	0	11
Zysk/strata przed opodatkowaniem	3 941	-7	-166	-4 326	-547
Podatek dochodowy	-718	-2	0	576	-144
Zysk/strata netto	3 223	-9	-166	-3 750	-691
Działalność zaniechana	0	0	0	0	0

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2022 roku
Aktywa segmentu	106 979	789	13 884	-84 990	36 662
Aktywa ogółem	106 979	789	13 884	-84 990	36 662
Zobowiązania segmentu	4 698	2 114	8 547	-9 732	5 627
Zobowiązania ogółem	4 698	2 114	8 547	-9 732	5 627
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku Przychody segmentu ogółem	85	94	1 389	-1	1 567
Przychody segmentu (zewnętrzne)	0	94	1 268	0	1 362
Przychody segmentu (wewnętrzne)	1	0	0	-1	0
Pozostałe przychody operacyjne	84	0	121	0	205
Koszty segmentu ogółem	-454	-77	-1 631	1	-2 161
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-353	-77	-1 631	0	-2 061
Koszty segmentu (wewnętrzne)	-1	0	0	1	0
Pozostałe koszty operacyjne	-100	0	0	0	-100
Wynik segmentu	-369	17	-242	0	-594
Przychody i koszty finansowe	3 910	-15	-81	-3 657	157
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	0	0	0	0	-20
Zysk/strata przed opodatkowaniem	3 541	2	-323	-3 657	-457
Podatek dochodowy	-678	-2	12	712	44
Zysk/strata netto	2 863	0	-311	-2 945	-413

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. PRZYCHODY

	Za okres	Za okres
	01.01.2023-	01.01.2022-
	31.03.2023	31.03.2022
Przychody ze sprzedaży	1 529	1 362
- usługi telekomunikacyjne, programistyczne i teleinformatyczne	1 437	1 268
- usługi przesyłu danych	92	94
Pozostałe przychody operacyjne	72	205
Przychody finansowe	791	510
Razem	2 392	2 077

Struktura geograficzna przychodów

Grupa uzyskuje 99% przychodów ze sprzedaży na terytorium Polski.

Informacje dotyczace głównych klientów

Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 marca 2022 roku Grupa zidentyfikowała dwóch kluczowych odbiorców, dla których wartość obrotów przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży, tj.: Inpost S.A. - przychody ze sprzedaży w 2023 roku na poziomie 420 tys. PLN, natomiast w 2022 roku przychody na poziomie 372 tys. PLN oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży w 2023 roku na poziomie 239 tys. PLN, natomiast w 2022 roku przychody na poziomie 180 tys. PLN.

2A. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych.

3. KOSZTY RODZAJOWE

	Za okres	Za okres
	01.01.2023-	01.01.2022-
	31.03.2023	31.03.2022
Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych	209	214
- amortyzacja prawa do użytkowania	71	59
Zużycie materiałów i energii	31	30
Usługi obce	793	646
Podatki i opłaty	15	8
Koszty pracownicze	1 007	1 156
Inne koszty rodzajowe	12	7
Razem koszty według rodzaju	2 067	2 061
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-734	-988
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-98	-403
Razem koszty sprzedanych produktów, usług	1 235	670
Wartość sprzedanych towarów	0	0
Razem koszt własny sprzedaży	1 235	670

4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):

	Za okres	Za okres
	01.01.2023-	01.01.2022-
Liczba pracowników	31.03.2023	31.03.2022
Zarząd	5	3
Rada Nadzorcza zatrudniona z tytułu powołania	13	9
Pracownicy	21	24
Umowy cywilnoprawne	9	10
Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę	1	1
Razem	49	47

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia:

	Za okres	Za okres
01.01.2023-		01.01.2022-
31.03.2023		31.03.2022
Wynagrodzenia	853	965
Składki na ubezpieczenie społeczne	96	142
Inne świadczenia pracownicze	1	0
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę	57	49
Razem	1 007	1 156

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Za okres 01.01.2023-	Za okres 01.01.2022-
	31.03.2023	31.03.2022
Zwrot kosztów sądowych	0	39
Dotacje	0	120
Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych	10	0
Spisane przedawnione zobowiązania	3	13
Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej	31	31
Przychody z refaktur	1	1
Przychody z tytułu zwrotu ubezpieczenia samochodu	25	0
Pozostałe	2	1
Razem	72	205

6. DOTACJE RZĄDOWE

Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji Należności handlowe i pozostałe dotację w wysokości 166 tys. PLN.

Dotacja została udzielona przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju tytułem "Opracowanie uniwersalnych metod rozwiązywania zaawansowanych problemów marszrutyzacji z wykorzystaniem uczenia maszynowego". Okres realizacji projektu to 1 września 2020 roku - 31 maja 2022 roku. Wnioskowana kwota ogółem wynosiła 4 370 tys. PLN.

7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Za okres	Za okres
	01.01.2023-	01.01.2022-
	31.03.2023	31.03.2022
Koszty spisanych wierzytelnosci nieściągalnych	3	0
Koszty usług prawnych związanych z obsługą sporów sądowych	280	98
Wartość netto zlikwidowanego majątku	0	1
Koszty refaktur	1	1
Razem	284	100

Grupa nie stwierdziła przesłanek, ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących zapasów, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu utraty wartości.

8. PRZYCHODY FINANSOWE

	Za okres	Za okres
	01.01.2023-	01.01.2022-
	31.03.2023	31.03.2022
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji	536	196
Odsetki od udzielonych pożyczek	156	139
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	11	0
Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności	86	86
Odsetki od kontrahentów, w tym związane z wygranym procesem sądowym	0	88
Pozostałe	2	1
Razem	791	510

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

9. KOSZTY FINANSOWE

	Za okres	Za okres
	01.01.2023-	01.01.2022-
	31.03.2023	31.03.2022
Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek	13	70
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego	13	8
Koszty odsetek budżetowych	8	3
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji	536	196
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki	13	62
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	15	10
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	0	4
Koszty odsetek i prowizji bankowych	1	0
Razem	599	353

10. DYWIDENDY

W prezentowanym okresie nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Ponadto spółka Emapa S.A zobowiązana jest do wypłaty dywidendy w kwocie 500 tys. PLN.

W okresie porównawczym nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Spółka Emapa S.A. zobowiązana była wypłacić dywidendę w kwocie 250 tys. PLN.

11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY

	Za okres 01.01.2023- 31.03.2023 Zyski	Za okres 01.01.2023- 31.03.2023 Pozostała	Za okres 01.01.2022- 31.03.2022 Zyski	Za okres 01.01.2022- 31.03.2022 Pozostała
Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej	kapitałowe	działalność	kapitałowe	działalność
Podatek bieżący	0	-36	0	-2
Podatek odroczony	0	-108	0	46
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej	0	-547	-259	-198
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk/Strata przed opodatkowaniem	0	-547	-259	-193
Obowiązująca stawka podatkowa	19%	9%	19%	9%
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej	0	-49	-49	-17
Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu
(wyłączone z podstawy opodatkowania)	0	-70	0	-48
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania)	0	1	148	4
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale	0	33	9	50
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania)	0	61	9	9
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych	0	-8	-16	-2
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie	0	-32	-101	0
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie	0	32	0	4
Inne zwiększenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego	0	-4	0	0
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący	0	36	0	-2
Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu	0	-36	0	-2
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat	0	-108	0	46
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu	0	-144	0	44

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek odroczony - działalność kontynuowana	Bilans		Sprawozdanie
			z całkowitych dochodów
	Na dzień	Na dzień	Za okres
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	31.03.2023	31.12.2022	01.01.2023- 31.03.2023
Rezerwy na koszty	111	114	-3
Rezerwa na urlopy	44	44	0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe	5	5	0
Rezerwa na koszty spraw sądowych	173	172	1
Wycena aktywów finasowych do wartości godziwej przez wynik	1 031	1031	0
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek	15	39	-24
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje	893	882	11
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia	41	40	1
Zobowiązanie z tytułu leasingu	38	48	-10
Strata podatkowa	815	877	-62
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu	41	41	0
Niezapłacone zobowiązania powyżej 90 dni	33	43	-10
Przychody - korekta związana z wdrożeniem MSSF 15	37	37	0
Odpis aktualizujący wartość aktywa na podatek odroczony	-892	-882	-10
Razem	2 385	2 491	-106

	Bilans		Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Na dzień	Na dzień	Za okres
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	31.03.2023	31.12.2022	01.01.2023- 31.03.2023
Naliczone, a nieotrzymane odsetki	30	8	22
Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych	21	41	-20
Razem	51	49	2
Prezentacja w bilansie, z tego:	2 334	2 442	-108
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy	3 277	3 373	-96
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik lat ubiegłych	0	64	0
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizujący	-892	-882	-10
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy	51	49	2

Jednostka Dominująca kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku.

Spółka Dominująca podjęła decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w postaci inwestycji w obligacje w kwocie 892 tys. PLN.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 marca 2023 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 2 385 tys. PLN, rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi 51 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 2 334 tys. PLN.

Spółka Dominująca uważa, że tworzenie aktywa z tytułu strat podatkowych jest uzasadnione. Emitent wskazuje bowiem na wysokie prawdopodobieństwo otrzymania odszkodowania od Emitel Sp. z o.o. z tytułu popełnienia przez tę spółkę czynu nieuczciwej konkurencji, szacowane przez Emitenta na kwotę 185 mln PLN. Szczegółowy opis transakcji związany ze wspomnianym odszkodowaniem zaprezentowany został w nocie 30.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy podmiotu dominujacego przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.

Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	01.01.2023-	01.01.2022-
Zysk/Strata	31.03.2023	31.03.2022
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję podlegającej podziałowi	-632	-301
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące	-59	-112
Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej	-632	-301
Liczba akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	13 921 975	13 921 975
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk)	13 921 975	13 921 975
Działalność kontynuowana
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego	-632	-301
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną akcję	-632	-301
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące	-59	-112
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej	-0,05	-0,02
Zysk/Strata netto ogółem przypadająca na jedną akcję	-0,05	-0,03
Działalność zaniechana
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00

13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

WARTOŚĆ BRUTTO	Patenty i licencje	Oprogramo wanie komputerów	Niezakończo ne prace rozwojowe	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Razem
na 01.01.2023	1 370	645	461	10 445	12 921
Zwiększenia	0	0	149	0	149
zakup bezpośredni	0	0	149	0	149
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
na 31.03.2023	1 370	645	610	10 445	13 070
na 01.01.2022	6 878	1 820	0	3 387	12 085
na 01.01.2022 - korekta	-5 508	-1 175	0	7 058	375
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami WNiP	-5 508	-1 175	0	6 683	0
ujawnienie	0	0	0	375	375
na 01.01.2022 - po korekcie	1 370	645	0	10 445	12 460
Zwiększenia	0	0	461	0	461
zakup bezpośredni	0	0	461	0	461
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
na 31.12.2022	1 370	645	461	10 445	12 921

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Patenty i licencje	Oprogramo wanie komputerów	Niezakończo ne prace rozwojowe	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Razem
na 01.01.2022	6 878	1 820	0	3 387	12 085
Zwiększenia	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
na 31.03.2022	6 878	1 820	0	3 387	12 085
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI
na 01.01.2023	-1 370	-645	0	-9 539	-11 554
Zwiększenia	0	0	0	-119	-119
amortyzacja	0	0	0	-119	-119
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
na 31.03.2023	-1 370	-645	0	-9 658	-11 673
na 01.01.2022	-6 878	-1 820	0	-1 956	-10 654
na 01.01.2022 - korekta	5 508	1 229	0	-7 112	-375
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami WNiP	5 508	1 229	0	-6 737	0
ujawnienie	0	0	0	-375	-375
na 01.01.2022 - po korekcie	-1 370	-591	0	-9 068	-11 029
Zwiększenia	0	-54	0	-471	-525
amortyzacja	0	-54	0	-471	-525
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
na 31.12.2022	-1 370	-645	0	-9 539	-11 554
na 01.01.2022	-6878	-1 820	0	-1 956	-10 654
Zwiększenia	0	0	0	0	-134
amortyzacja za rok	0	0	0	-134	-134
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
na 31.03.2022	-6 878	-1 820	0	-2 090	-10 788
WARTOŚĆ NETTO	Wartości	Oprogramo	Prace	Patenty,	Razem
na 31.03.2023	niematerial 0	wanie 0	badawczo 610	licencje, inne 787	1 397
na 31.12.2022	0	0	461	906	1 367
na 31.03.2022	0	0	0	1 297	1 297
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
WARTOŚĆ BRUTTO	Grunty, Maszyny budynki i i urządzenia budowle	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem

WARTOŚĆ BRUTTO	budowle
na 01.01.2023	513	465	543	166	0	1 687
Zwiększenia	0	11	0	0	0	11
zakup bezpośredni	0	11	0	0	0	11
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.03.2023	513	476	543	166	0	1 698

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

WARTOŚĆ BRUTTO	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
na 01.01.2022	513	475	419	198	0	1 605
na 01.01.2022 - korekta	0	14	154	-14	0	154
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami rzeczowych aktywów trwałych	0	14	0	-14	0	0
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do uzytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych	0	0	154	0	0	154
na 01.01.2022 - po korekcie	513	489	573	184	0	1 759
Zwiększenia	0	4	0	0	0	4
zakup bezpośredni	0	4	0	0	0	4
Zmniejszenia	0	-28	-30	-18	0	-76
z tytułu likwidacji	0	-28	-30	-18	0	-76
na 31.12.2022	513	465	543	166	0	1 687
na 01.01.2022	513	475	419	198	0	1 605
Zwiększenia	0	4	0	0	0	4
zakup bezpośredni	0	4	0	0	0	4
Zmniejszenia	0	-28	0	-5	0	-33
z tytułu likwidacji na 31.03.2022	0 513	-28 451	0 419	-5 193	0 0	-33 1 576
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI	Grunty,	Maszyny	Środki	Inne środki	Środki trwałe	Razem
na 01.01.2023	budynki i -360	i urządzenia -461	transportu -543	trwałe -166	w budowie 0	-1 530
Zwiększenia	-12	-7	0	0	0	-19
amortyzacja	-12	-7	0	0	0	-19
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.03.2023	-372	-468	-543	-166	0	-1 549
na 01.01.2022	-310	-463	-419	-198	0	-1 390
na 01.01.2022 - korekta	0	-14	-154	14	0	-154
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami rzeczowych aktywów trwałych	0	-14	0	14	0	0
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do uzytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych	0	0	-154	0	0	-154
na 01.01.2022 - po korekcie	-310	-477	-573	-184	0	-1 544
Zwiększenia	-50	-12	0	0	0	-62
amortyzacja	-50	-12	0	0	0	-62
Zmniejszenia	0	28	30	18	0	76
na 31.12.2022	-360	-461	-543	-166	0	-1 530
na 01.01.2022	-310	-463	-419	-198	0	-1 390
Zwiększenia	-13	-9	0	0	0	-22
amortyzacja	-13	-9	0	0	0	-22
Zmniejszenia	0	28	0	5	0	33
z tytułu likwidacji	0	28	0	5	0	33
na 31.03.2022	-323	-444	-419	-193	0	-1 379
WARTOŚĆ NETTO
na 31.03.2023	141	8	0	0	0	149
na 31.12.2022	153	4	0	0	0	157
na 31.03.2022	190	7	0	0	0	197

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie był przedmiotem zastawu. W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej.

15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)

	Środki	Budynki	Razem
WARTOŚĆ BRUTTO	transportu	i lokale
na 01.01.2023	342	862	1 204
Zwiększenia	545	0	545
zakup - leasing	545	0	545
Zmniejszenia	0	0	0
na 31.03.2023	887	862	1 749
na 01.01.2022	437	862	1 299
na 01.01.2022 - korekta	-154	0	-154
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do uzytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych	-154	0	-154
na 01.01.2022 - po korekcie	283	862	1 145
Zwiększenia	159	0	159
zakup-leasing	159	0	159
Zmniejszenia	-100	0	-100
z tytułu wykupu	-100	0	-100
na 31.12.2022	342	862	1 204
na 01.01.2022	460	862	1 322
Zwiększenia	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0
na 31.03.2022	460	862	1 322
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI
na 01.01.2023	-127	-641	-768
Zwiększenia	-26	-45	-71
amortyzacja	-26	-45	-71
Zmniejszenia
na 31.03.2023	0	0	0
	-153 Środki	-686 Budynki	-839 Razem
na 01.01.2022	transportu -300	i lokale -463	-763
na 01.01.2022 - korekta	154	0	154
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do uzytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych	154	0	154
na 01.01.2022 - po korekcie	-146	-463	-609
Zwiększenia	-59	-178	-237
amortyzacja	-59	-178	-237
Zmniejszenia	78	0	78
z tytułu wykupu	78	0	78
na 31.12.2022	-127	-641	-768
na 01.01.2022	-323	-463	-786
Zwiększenia	-14	-45	-59
amortyzacja	-14	-45	-59
Zmniejszenia	0	0	0
na 31.03.2022	-337	-508	-845
WARTOŚĆ NETTO
na 31.03.2023	734	176	910
na 31.12.2022	215	221	436
na 31.03.2022	123	354	477

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spółka Dominująca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.

Opłaty za wynajem lokalu są kompensowane z pozostałą częścią należności wynikającą z umowy sprzedaży lokalu biurowego znajdujacego się przy ulicy Grzybowskiej 4/96 w Warszawie oraz dwóch miejsc postojowych.

Zgodnie z aneksem do umowy, z dniem 1 lipca 2021 roku, umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.

Przyjęty okres umowy leasingu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostantniej raty wynikającej ze sprzedaży wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Spółka będzie podnajmować lokal.

Spółka zależna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Kolejnymi aneksami umowa ta była przedłużana odpowiednio do: 31 grudnia 2021 roku, do 31 grudnia 2022 roku, do 31 grudnia 2023 roku.

Pozostałe spółki Grupy podnajmują powierzchnie biurowe od Jednostki Dominującej oraz od spółki Emapa S.A.

Na dzień bilansowy Grupa użytkuje na podstawie umowy leasingu trzy samochody osobowe.

Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2019 roku zawarto na okres 3 lat, następnie zgodnie z aneksem, umowa została przedłużona o kolejne 2 lata. Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2022 roku zawarto na okres 3 lat.

W dniu 8 lutego 2023 roku zawarto kolejną umowę leasingową, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 545 tyś PLN, umowę zawarto na okres 3 lat.

16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan na początku roku	0	5 230	5 230
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej	0	5230	0
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0
Stan na koniec okresu	0	0	5 230
Nieruchomości inwestycyjne - wpływ na wynik	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.12.2022	01.01.2022- 31.03.2022
Aktualizacja wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	0	-1 776	0
Strata ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych	0	-1 776	0
Przychody ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	0	5 230	0
Wartość sprzedanych nieruchomości inwestycyjnych	0	7 006	0
Zysk (strata) z nieruchomości inwestycyjnych	0	0	0

Dnia 29 grudnia 2022 roku Jednostka zależna zawarła umowę sprzedaży oraz umowę przeniesienia własności nieruchomości, w zamian za zwolnienie od długu, składającej się z niezabudowanych działek, o łącznym obszarze wynoszącym 7.6400 ha położonej w miejscowości Cząstków Polski. W wyniku przeprowadzonej transakcji spółka zależna uzyskła przychód w wysokości 5 230 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży nieruchomości wraz z rozwiązanym odpisem założonym w latach ubiegłych wynosi 5 230 tys. PLN. W związku z zawarciem transakcji spółka zależna założyła rezerwę na planowane wydatki związane z koniecznością wniesienia opłaty planistycznej w wysokości 472 tys. PLN.

17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.

Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet.

18. AKTYWA FINANSOWE

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje)	12 533	12 522	12 228
Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik	0	0	0
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym:	8 557	8 413	8 104
- udzielone pożyczki	8 557	8 413	8 104
Razem	21 090	20 935	20 332
w tym:
długoterminowe	12 533	12 522	12 228
krótkoterminowe	8 557	8 413	8 104

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych, ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

18A. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Nazwa spółki powiązanej	Miejsce siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów/ akcji	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji	Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o.	Warszawa	33,0%	33,0%	Wyłączona	495
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	Warszawa	30,1%	30,1%	Metoda Praw Własności	14 375
Slede Sp. z o.o.	Warszawa	29,6%	29,6%	Metoda Praw Własności	2 400
Razem					17 270
Odpis aktualizujący wartość udziałów					-4 325
Wycena udziałów metodą praw własności					-412
w tym przypadający na bieżący okres					11
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu i wyceny					12 533

Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o.

18B. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

	Za okres	Za okres 01.01.2022-	Za okres 01.01.2022-
	01.01.2023-
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Akcje	0	0	0
Instrumenty pochodne	0	784	784
Wykup instrumentu pochodnego	0	-784	-784
Instrumenty pochodne razem	0	0	0
Razem	0	0	0

W dniu 21 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu wydał wyrok o zapłatę kwoty 784 tys. PLN, tytułem wykupu instrumentu pochodnego, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty w kwocie 189 tys. PLN, a także kwotę 17 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Zasądzona kwota została zabezpieczona przez komornika i przekazana na rachunek bankowy Spółki w lutym oraz w kwietniu 2022 roku.

18C. OBLIGACJE

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2023	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2023
Rasting*	0	0	140	0	0	-140	0
BNY*	0	0	56	0	0	-56	0
CGF Finanse*	0	0	212	0	0	-212	0
PC Guard*	0	0	106	0	0	-106	0
GPS Konsorcjum*	0	0	22	0	0	-22	0
Razem, w tym:	0	0	536	0	0	-536	0
Kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	536	0	0	-536	0
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	0

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego na naliczone odsetki od nabytych obligacji.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Nr serii	Termin wykupu
A	2015-01-31
B	2015-09-30
G	2015-09-30
E	2015-01-31
A	2015-04-24
AS	2014-07-31
AW	2014-07-31
A	2017-04-22
B	2017-04-22

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2022	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2022
Rasting*	0	0	570	0	0	-570	0
BNY*	0	0	225	0	0	-225	0
CGF Finanse*	0	0	860	0	0	-860	0
PC Guard*	0	0	430	0	0	-430	0
GPS Konsorcjum*	0	0	90	0	0	-90	0
Razem, w tym:	0	0	2 175	0	0	-2 175	0
Kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	2 175	0	0	-2 175	0
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	0

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego na naliczone odsetki od nabytych obligacji.

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2022	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2022
Rasting*	0	0	140	0	0	-140	0
BNY**	0	0	56	0	0	-56	0
Razem, w tym:	0	0	196	0	0	-196	0
Kapitał	0	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	196	0	0	-196	0
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	0

* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego na naliczone, w bieżącym okresie odsetki, od obligacji wymemitowanych przez Spółkę Rasting oraz przez Spółkę BNY.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

18D. UDZIELONE POŻYCZKI

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2023
RG Ventures Sp. z o.o.	6 703	0	124	0	0	0	6 827
Rodopass Sp. z o.o.	221	0	4	0	0	0	225
PC Guart Sp. z o.o.	20	0	1	0	0	0	21
Eviction S.A.	71	0	1	0	0	0	72
Osoba fizyczna	431	0	5	0	0	0	436
Osoba fizyczna	425	0	4	0	0	0	429
Osoba fizyczna	37	0	0	0	0	0	37
Osoba fizyczna	114	0	1	0	0	0	115
Osoba fizyczna	175	0	1	0	0	0	176
Osoba fizyczna	91	0	1	0	0	0	92
Osoba fizyczna	45	0	1	0	0	0	46
Eviction S.A.	80	0	1	0	0	0	81
GPS Konsorcjum*	0	0	10	0	0	-10	0
Osoba fizyczna*	0	0	4	0	0	-4	0
Razem, w tym:	8 413	0	158	0	0	-14	8 557
Kapitał	6 562	0	0	0	0	0	6 562
Odsetki	1 851	0	158	0	0	-14	1 995
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	8 557

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek.

Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych upływają odpowiednio 30 kwietnia 2023 roku, 30 czerwca 2023 roku, 31 lipca 2023 roku, 10 sierpnia 2023 roku, 7 września 2023 roku, 31 października 2023 roku, 30 listopada 2023 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2022	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2022
RG Ventures Sp. z o.o.*	6 450	3	500	0	0	-250	6 703
Slede Sp. z o.o.	42	0	1	-40	-3	0	0
Rodopass Sp. z o.o.***	204	0	17	0	0	0	221
PC Guart Sp. z o.o.	0	20	0	0	0	0	20
Eviction S.A.	0	170	1	-100	0	0	71
Osoba fizyczna	417	0	14	0	0	0	431
Osoba fizyczna	405	0	20	0	0	0	425
Osoba fizyczna	36	0	1	0	0	0	37
Osoba fizyczna	31	110	4	-30	-1	0	114
Osoba fizyczna	169	0	6	0	0	0	175
Osoba fizyczna	0	310	8	-310	-8	0	0
Osoba fizyczna	87	0	4	0	0	0	91
Osoba fizyczna	0	44	1	0	0	0	45
Eviction S.A.	76	0	4	0	0	0	80
GPS Konsorcjum**	0	0	40	0	0	-40	0
Osoba fizyczna**	0	0	15	0	0	-15	0
Razem, w tym:	7 917	657	636	-480	-12	-305	8 413
Kapitał	6 385	657	0	-480	0	0	6 562
Odsetki	1 532	0	636	0	-12	-305	1 851
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	8 413

* Na wartość pożyczki udzielonej RG Ventures Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz odsetki w łącznej kwocie 6 699 tys. PLN , w tym kwota odpisu a naliczone odsetki w wysokości 250 tys. PLN przypada na okres bieżący.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

** Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek. Odsetki zostały naliczone i odpisane za lata poprzednie oraz za okres bieżący.

Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych upływają odpowiednio 30 kwietnia 2023 roku, 31 lipca 2023 roku, 10 sierpnia 2023 roku, 7 września 2023 roku, 31 października 2023 roku, 30 listopada 2023 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.

*** Podpisano aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do 31 grudnia 2023 roku ze Spółką Rodpopass Sp. z o.o.

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2022	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2022
RG Ventures Sp. z o.o.*	6 450	0	123	0	0	-62	6 511
Slede Sp. z o.o.	42	0	1	0	0	0	43
Rodopass Sp. z o.o.	204	0	3	0	0	0	207
Osoba fizyczna	417	0	3	0	0	0	420
Osoba fizyczna	405	0	4	0	0	0	409
Osoba fizyczna	36	0	1	0	0	0	37
Osoba fizyczna	169	110	2	0	0	0	281
Osoba fizyczna	87	0	1	0	0	0	88
Osoba fizyczna	31	0	0	0	0	0	31
Eviction S.A.	76	0	1	0	0	0	77
Razem, w tym:	7 917	110	139	0	0	-62	8 104
Kapitał	6 385	110	0	0	0	0	6 495
Odsetki	1 532	0	139	0	0	-62	1 609
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	8 104

* Na wartość pożyczki udzielonej RG Ventures Sp.z o.o. dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz odsetki w łącznej kwocie 6 510 tys. PLN , w tym kwota odpisu w wysokości 62 tys. PLN na naliczone odsetki przypada na okres bieżący.

19. ZAPASY

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Zaliczki na dostawy i usługi	0	0	23
Razem	0	0	23
Odpis aktualizujący zapasy	0	0	0
Razem	0	0	23
20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Należności handlowe nieprzeterminowane	1 162	768	1013
Należności handlowe przeterminowane, w tym:	26	36	818
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni	13	13	7
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni	13	14	12
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni	0	9	1
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni	0	0	6
Należności nieściągalne i wątpliwe	0	0	792
Razem należności handlowe brutto	1 188	804	1 831
Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe	0	0	-792
Razem należności handlowe netto	1 188	804	1 039
Długoterminowe	0	0	0
Krótkoterminowe	1 188	804	1 039

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności budżetowe (z wyjątkiem podatku dochodowego)	54	19	148
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	193	20	59
Należności od Zarządu i pracowników	86	169	878
Zaliczki służbowe nierozliczone	0	3	0
Należności z tytułu sprzedaży akcji	2 160	2 160	2 160
Należność z tytułu przejętych wierzytelności	1 791	1 705	1 441
Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności	200	200	0
Należność z tytułu sprzedaży udziałów	0	0	23
Nalezności z tytułu wadiów i kaucji	33	32	33
Należność z tytułu sprzedaży lokalu	197	246	397
Zaliczki na dostawy	69	66	52
Pozostałe rozrachunki dotacyjne	166	117	0
Razem pozostałe należności brutto	4 949	4 737	5 191
Odpis aktualizujący pozostałe należności	0	0	0
Razem pozostałe należności netto	4 949	4 737	5 191
Długoterminowe	0	48	197
Krótkoterminowe	4 949	4 689	4 994
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Należności handlowe i pozostałe razem, w tym:	6 137	5 541	6 230
Długoterminowe	0	48	197

Krótkoterminowe 6 137 5 493 6 033

21. KAPITAŁY

KAPITAŁ AKCYJNY

Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.

POZOSTAŁE KAPITAŁY

Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej w stosunku do stanu na 31 grudnia 2022 roku oraz stanu na 31 marca 2022 roku nie uległy zmianie.

Kapitał rezerwowy oraz pozostałe kapitały uległy zmianie w stosunku stanu na 31 marca 2022 roku.. Szczegóły zmian przedstawia skonsolidowane zestawienie zmian w kapitałe własnym.

22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni	392	150	337
Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni	114	37	12
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni	207	38	203
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni	53	186	6
Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni	167	89	70
Koszty niezafakturowane	67	626	84
Razem zobowiązania handlowe	1 000	1 126	712

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE
Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego)	131	814	248
Zobowiązanie z tytułu dotacji	0	0	170
Zobowiązania z tytułu kaucji	31	33	68
Zobowiązania z tytułu depozytu	34	34	0
Koszty niezafakturowane	516	0	0
Inne zobowiązania	0	0	2
Razem zobowiązania pozostałe	712	881	488
Razem zobowiązania, w tym:	1 712	2 007	1 200
Długoterminowe	0	0	0
Krótkoterminowe	1 712	2 007	1 200

23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	196	308	16
z tytułu wynagrodzeń	205	182	172
z tytułu rezerwy na urlopy	235	233	346
z tytułu rezerwy emerytalnej	26	26	22
z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	948	907	862
Razem, w tym:	1 610	1 656	1 418
Długoterminowe	26	26	22
Krótkoterminowe	1 584	1 630	1 396

Rezerwa na niewykorzystane urlopy została ustalona na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop.

W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę na ustawowe odsetki naliczone na dzień 31 marca 2023 roku w kwocie 448 tys. PLN.

24. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	1 138	931	2 312
Zobowiązania z tytułu leasingu	813	436	521
Razem, w tym:	1 951	1 367	2 833
Długoterminowe	557	171	208
Krótkoterminowe	1 394	1 196	2 625

24A. KREDYTY I POŻYCZKI

Na dzień 31 marca 2023 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2023
Santander S.A*	62	0	0	0	0	4	66
Slede Sp. z o.o.	764	200	12	0	0	0	976
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	105	0	1	-10	0	0	96
Razem pożyczki i kredyty, w tym:	931	200	13	-10	0	4	1 138
Długoterminowe							0
Krótkoterminowe							1 138

* W pozycji Inne wykazano zwiększenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 4 tys. PLN.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2022	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2022
Spółka niepowiązana	2 224	0	105	-2 100	-229	0	0
Spółka niepowiązana*	0	2 140	72	0	0	-2 212	0
Santander S.A**	42	0	0	0	0	20	62
Slede Sp. z o.o.	0	750	14	0	0	0	764
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	101	0	4	0	0	0	105
Razem pożyczki i
kredyty, w tym:	2 367	2 890	195	-2 100	-229	-2 192	931
Długoterminowe							0

Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Krótkoterminowe 931

** W pozycji Inne wykazano zwiększenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 20 tys. PLN. * W dniu 29 grudnia 2022 roku Optigis S.A zawarł z podmiotem niepowiązanym umowę przeniesienia własności nieruchomości w zamian za zwolnienie z długu. Jednym ze składników transakcji była pożyczka, wraz z naliczonymi odsetkami, otrzymana od podmiotu w kwocie 2 212 tys. PLN. W wyniku przeprowadzonej transakcji wspomniane zobowiazanie z tytułu pożyczki uległo konfuzji.

Na dzień 31 marca 2022 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2022	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.03.2022
Spółka niepowiązana	2 224	0	68	-125	0	0	2 167
Santander S.A	42	0	0	0	0	0	42
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	101	0	2	0	0	0	103
Razem pożyczki i kredyty, w tym:	2 367	0	70	-125	0	0	2 312
Długoterminowe							32
Krótkoterminowe							2 280
24B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
					31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego poniżej 30 dni					30	22	31
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 30 do 90 dni					88	65	92
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego do 90 do 180 dni					88	65	92
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 180 do 360 dni					157	127	154
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego powyżej 360 dni					590	199	181
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych					953	478	550
Przyszły koszt odsetkowy					140	42	29
Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym:					813	436	521
Długoterminowe					557	171	176 311
Krótkoterminowe					256	265	344 766

Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą trzech umów leasingu samochodów osobowych oraz jednej umowy najmu lokalu biurowego.

24C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI

W bieżącym okresie oraz w okresie porównawczym żadne ze spółek Grupy nie wyemitowały obligacji.

25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Przychody ze sprzedaży licencji	425	202	120
Dotacja	0	0	56
Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów	425	202	176

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

26. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

		Przychody z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie
	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	21	23
Optigis S.A.	40	33
Corponet Sp. z o.o.	14	13
Slede Sp. z o.o.	0	1
Razem jednostki powiązane	75	70

		Koszty z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie
	01.01.2023-	01.01.2022-
	31.03.2023	31.03.2022
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	1	0
Slede Sp. z o.o.	12	0
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	1	1
Razem jednostki powiązane	14	1

31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022 0 1 0 0 1 0 758 751 728 *Optigis S.A. 0 1 362 4790 Razem jednostki powiązane 758 2 115 5 518 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A Corponet Sp. z o.o. Magna Inwestycje Sp. z o.o. Należności handlowe i pozostałe

* wartość nominalna nabytych wierzytelności

	Należności z tytułu pożyczek i obligacji
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Corponet Sp. z o.o.	790	756	692
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	2 650	2 642	2804
Slede Sp. z o.o.	0	0	43
Optigis S.A.	2 051	896	0
Razem jednostki powiązane	5 491	4 294	3 539

		Zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	102	106	41
Slede Sp. z o.o.	976	764	0
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	97	106	103
Razem jednostki powiązane	1 175	976	144

Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiazanymi:

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 3 tys. PLN

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 323 tys. PLN

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 3 tys. PLN

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 222 tys. PLN

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

• Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 80 tys. PLN
• Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 66 tys. PLN
• Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 500 tys. PLN

W okresie porównawczym miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi:

• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 5 tys. PLN
• Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 559 tys. PLN
• Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 1 tys. PLN
• Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 110 tys. PLN
• Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 52 tys. PLN
• Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 271 tys. PLN
• Optigis S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 3 tys. PLN
• Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 250 tys. PLN

27. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki.

28. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ

W bieżącym okresie nie wystąpiły w Grupie transakcje z członkami Rady Nadzorczej oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej. W okresie bieżącym Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 4 tys. PLN. Po dniu bilansowym wyżej wymieniona zaliczka została zwrócona.

29. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku.

SPRZEDAŻ CZĘŚCI WIERZYTELNOŚCI WOBEC EMITEL S.A. DOCHODZONEJ W DRODZE SĄDOWEJ

W dniu 28 lutego 2020 roku Magna Polonia S.A. zawarła ze spółką Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu warunkową umowę sprzedaży części wierzytelności Spółki wobec Emitel S.A. dochodzonej w drodze sądowej (postępowanie sądowe opisane w nocie 29 sprawozdania). Warunkiem zawieszającym ww. umowy jest uprawomocnienie się wyroku zasądzającego przedmiotową wierzytelność. Cena sprzedaży została określona na 1.5 mln EUR przy czym rozłożona jest na ratę w wysokości 800 tys. EUR płatną po zawarciu umowy, która wpłynęła do Spółki w marcu 2020 roku oraz dodatkowe raty w łącznej wysokości 700 tys. EUR płatne w przypadku zajścia określonych zdarzeń. Wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera Master SCSp RAIF, zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu między Spółką a Emitel S.A. Środki finansowe uzyskane w wyniku zawarcia ww. umowy stanowią dodatkowe wsparcie finansowe Spółki w zakresie sporu sądowego prowadzonego przez Spółkę przeciwko Emitel S.A.

W związku z wydanym w dniu 2 lipca 2021 roku wyrokiem Sądu Okręgowego przeciwko Emitel S.A. zasądzającym na rzecz Spółki od Emitel S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października 2013 roku, Fidera przelała kolejną ratę ceny za część wierzytelności objętej ww. wyrokiem w wysokości 350 tys. EUR.

W przypadku uprawomocnienia się ww. wyroku na Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zostanie przeniesiona część wierzytelności objęta tym wyrokiem w wysokości odpowiadającej: kwotom zapłaconych przez Nabywcę rat ceny sprzedaży powiększonych o marżę określoną w umowie sprzedaży oraz 40% kwoty zasądzonej przez Sąd, przy czym dokładna wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu sądowego między Spółką a Emitel S.A. prawomocnym wyrokiem sądowym.

OBJĘCIE WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A.

Spółka zależna Emapa S.A. zawarła w 2021 roku umowy objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A uprawniających do objęcia akcji serii B Emapa S.A.Umowy zostały zawarte z trzema osobami pełniącymi w Emapa S.A. funkcje członków zarządu lub kierownicze, na łączną liczbę 14 600 warrantów subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej równej 60 PLN. Prawa z warrantów mogą być wykonywane do 31 grudnia 2024 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

30. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2023 roku jednstki Grupy Kapitałowej były stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.

W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A. powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Magna Polonia S.A. kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczył terminy rozpraw na kolejne miesiące w celu przeprowadzenia dowodów z przesłuchania świadków. Rozprawa wyznaczona na 5 maja 2021 roku odbyła się, świadek wezwany na rozprawę nie pojawił się i Sąd odroczył rozprawę do 8 grudnia 2021 roku. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku. Obecnie strony oczekują na wyznaczenie terminu rozprawy apelacyjnej.

POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL SP. Z O.O.

W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia S.A. złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel, Magna Polonia S.A. dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel Sp. z o.o. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR Sp. z o.o., w ramach której Emitel Sp. z o.o. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji. Dochodzone pozwem roszczenia obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń:

1) wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej kwocie 2 100 tys. PLN oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN;

2) wartość uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks Cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn. zm.);

3) wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 roku o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U. 2003r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.).

Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w tym związane z korzyściami osiągniętymi przez EMITEL S.A. w związku ze świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.

W dniu 2 lipca 2021 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w sprawie z powództwa Magna Polonia S.A. przeciwko spółce Emitel S.A. o zapłatę kwoty 185 mln PLN, w którym zasądził od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty, które to odsetki na dzień wydania wyroku wynoszą 99 mln PLN. Ponadto Sąd stwierdził, że koszty procesu, w tym koszty zastępstwa procesowego w wysokości sześciokrotności stawki minimalnej ponosi w całości Emitel S.A. Sąd oddalił powództwo w pozostałej części. Wyrok jest nieprawomocny. W dniu 27 grudnia 2021 roku Spółka wniosła do Sądu Apelacyjnego w Warszawie, apelację od powyższego wyroku. W złożonej apelacji Spółka zaskarża wyrok w części, w której Sąd Okręgowy oddalił powództwo co do kwoty 11 mln PLN wraz z odsetkami i w tym zakresie Spółka wniosła o zmianę wyroku – poprzez zasądzenie dodatkowo powyższej kwoty wraz z odsetkami do dnia zapłaty. Spółka zasadniczo zgadza się z rozstrzygnięciem Sądu Okręgowego w Warszawie, który w przeważającej części uwzględnił powództwo Magna Polonia S.A. Zdaniem Spółki, Sąd I instancji prawidłowo ustalił istotne elementy stanu faktycznego i zasadnie uwzględnił powództwo co do kwoty 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty. Przeprowadzona przez Sąd I instancji rekonstrukcja przebiegu zdarzeń, udokumentowanych materiałem dowodowym zgromadzonym w sprawie, zasługuje na najwyższe uznanie. Apelacja marginalnie dotyczy kwestii procesowych oraz ustaleń faktycznych Sądu I instancji, a w przeważającej mierze prezentuje inne podejście do roszczenia Spółki z punktu widzenia prawa materialnego, które zdaniem Spółki pozwoliłoby najpełniej zrealizować interes Magna Polonia S.A. jako poszkodowanej inkryminowanymi działaniami przedstawicieli Emitel S.A. W dniu 29 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała odpis apelacji Emitel S.A. od wyroku z dnia 2 lipca 2021 roku. Emitel S.A. zaskarżył wyrok Sądu Okręgowego w całości domagając się jego zmiany i oddalenia powództwa Magna Polonia S.A. Zdaniem Spółki apelacja Emitel jest całkowicie bezzasadna, co zostało przedstawione Sądowi Apelacyjnemu w stosowanym piśmie procesowym.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W swoim odwołaniu Emitel S.A. kontestuje ustalenia faktyczne na podstawie których Sąd Okręgowy wydał wyrok, w tym w części w której chodzi o fakty wynikające z dowodów dokumentowych i korespondencji przedstawicieli Emitel S.A. , jak też po części fakty ustalone pomiędzy stronami w ramach powiązanego postępowania zakończonego prawomocnie wyrokiem Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 28 lutego 2022 roku. W warstwie faktycznej apelacja Emitel S.A. kwestionuje także prawidłowość opinii biegłych sądowych, tj. ustalenie wartości zasądzonego roszczenia o zwrot korzyści, które stały się udziałem Emitel S.A. w związku z ujawnieniem i wykorzystaniem tajemnic przedsiębiorstwa Magna Polonia S.A., przekazanych Emitel S.A. z zastrzeżeniem poufności w ramach negocjacji handlowych. Ma to miejsce pomimo, że w toku postępowania I instancyjnego Emitel nie zgłaszał dowodów specjalistycznych w żadnej formie. W sprawie weryfikacji prawidłowości wartości roszczenia Spółka odnotowała także, że metodologia wyszacowania przez biegłych sądowych wartości zasądzonego roszczenia jest zbieżna z praktyką podzielaną przez Emitel S.A., który m.in. w sprawozdaniu finansowym za 2021 roku prezentuje szacunek korzyści w związku z kontraktem ws. obsługi technicznej multipleksu MUX-4 - pozyskanym w ramach inkryminowanych działań - w wysokości istotnie wyższej od kwoty ustalonej przez biegłych sądowych i objętej wyrokiem Sądu Okręgowego. Potwierdza to zasadność wyroku kwestionowanego przez Emitel S.A. Spółka analizuje uwzględnienie powyższego w toczącym się postępowaniu albo poza nim. Apelacja Emitel S.A. obejmuje także kwestie dotyczące prawa materialnego, w szczególności zastosowania art. 72(1) Kodeksu cywilnego, jako głównej podstawy prawnej wyroku. Sąd wyznaczył termin rozprawy apelacyjnej na 20 czerwca 2023 roku.

POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN

W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.

Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.

Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia SA kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku.

POSTĘPOWANIE Z ODWOŁANIA MAGNA INWESTYCJE SP. Z O.O. SP. K. (WSPÓLNICY PRZEJMUJĄCY) OD DECYZJI URZĘDU SKARBOWEGO W SPRAWIE OKREŚLENIA WYSOKOŚCI PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG

Pod koniec 2019 roku spółka zależna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K. otrzymała decyzję Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku określającą zobowiązanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. wobec Skarbu Państwa w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku w wysokości 278.386 PLN. Decyzja została wydana w związku z kontrolą podatkową przeprowadzoną w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K w 2016 roku, w efekcie której Urząd Skarbowy wydał protokół kontroli, do którego Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K wniosła zastrzeżenia, nie zgadzając się z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K utworzyła rezerwę na to zobowiązanie.

Od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosząc o uchylenie zaskarżonej decyzji w całości i umorzenie postępowania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej uchylił w całości decyzję organu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. (tj. spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia SA) przystąpili do tego postępowania w miejsce spółki rozwiązanej. W dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie wydał decyzję o umorzeniu postępowania podatkowego w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku prowadzonego wobec zlikwidowanej spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. Decyzja jest prawomocna. Po umorzeniu postępowania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp.z o.o.S.K. wspólnicy zlikwidowanej spółki, tj. Magna Polonia S.A. I Magna Inwestycje Sp.z o.o. w lutym 2023 roku złożyli wnioski do Urzędu Skarbowego o należny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TUiR ALLIANZ POLSKA S.A.O ZAPŁATĘ ODSZKODOWANIA

Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa Optigis S.A. przeciwko TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Optigis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez Optigis S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez Optigis S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia "Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz Optigis S.A. z tytułu objęcia przez Optigis S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum Sp. z o.o. W dniu 29 listopada 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił pozew Spółki. Spółka podejmie decyzję co do ewentualnego wniesienia apelacji po analizie pisemnego uzasadnienia wyroku. Po zapoznaniu się z pisemnym uzasadnieniem wyroku Spółka wniosła apelację od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie w dniu 22 maja 2023 roku.

POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TELEMATICS TECHNILOGIES SP. Z O.O

Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Optigis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Optigis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Optigis S.A. a pozwanym. Dotychczas odbyły się dwie rozprawy sądowe.

31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.

	01.01.2023-
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, w tym:	31.03.2023
- wynikająca z bilansu	-596
- w rachunku przepływów pieniężnych	-510
Różnica, w tym z tytułu:	86
- naliczone odsetki od wierzytelności	86
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
- wynikająca z bilansu	377
- w rachunku przepływów pieniężnych	-47
Różnica, w tym z tytułu:	-424
- naliczone odsetki z tytułu leasingu	13
- spłata odsetek z tytułu leasingu finansowego	-9
- zwiększenie z tytułu nabycia przedmiotu leasingu	545
- spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-125
Koszty odsetek w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu:	26
- koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek	-13
- koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego	-13
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu:	-778
- odsetki z tytułu pożyczki	156
- odsetki z tytułu nabytych obligacji	536
- odsetki z tytułu przejętych wierzytelności	86

32. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego:

	Za okres	Za okres
	01.01.2023-	01.01.2022-
	31.03.2023	31.03.2022
Zarząd	152	92
Rada Nadzorcza	5	0
Komitet Audytu	0	0
Razem	157	92

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

33. INSTRUMENTY FINANSOWE

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2023	31.12.2022
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	12 533	12 522	12 533	12 522
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	9 998	9 370	9 998	9 370
Środki pieniężne	833	2 165	833	2 165
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	813	436	813	436
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	1 138	931	1 138	931
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	1 712	2 007	1 712	2 007

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka kredytowego w odniesieniu do składników aktywów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po koszcie zamortyzowanym, a są wyceniane w wartości godziwej. Wyżej wykazana wartość bilansowa odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe z tytułu takich aktywów finansowych.

34. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

W okresie bieżącym i porównawczym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są kwalifikowane do kategorii:

a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych oraz

b) aktywa dostępne do sprzedaży. Wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.

Poniżej zaprezentowano sposób ustalenia wartości godziwej dla znaczących pozycji instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wyceniane w wartości godziwej.

Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 31.03.2023
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	8 557
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	12 533
Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 31.12.2022
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	8 413

Aktywa finansowe wykazywane w powyższych kategoriach instrumentów finansowych są przyporządkowywane ze względu na cel ich utrzymywania.

Poziom 1

wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych

Poziom 2

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;

Poziom 3

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.

0 - 12 522

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

35. SKUTKI PANDEMII COVID-19 ORAZ WOJNY NA UKRAINIE

W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej.

Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozwojem pandemii COVID-19 i w ocenie Zarządu na chwilę obecną sytuacja ta nie ma wpływu na zagrożenie kontynujacji działalności Spółki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej.

36. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia.

Warszawa, dnia 24 maja 2023 roku

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ...................................................... Dokument podpisany przez Mirosław Janisiewicz Data: 2023.05.24 09:00:06 CEST Signature Not Verified

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego
FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.