Atrem S.A.

Quarterly Report • May 26, 2023

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2023 ROKU

BYDGOSZCZ, 26 MAJA 2023 ROKU

	Spis treści
	ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY Rachunek Zysków i strat 3
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie z całkowitych dochodów 4
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
	Dodatkowe noty objaśniające 9
1.	Informacje ogólne 9
2.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 9
3.	Stosowane zasady rachunkowości 10
4.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 11
5.	Sezonowość działalności 11
6.	Przychody z umów z klientami 11
	6.1. Przychody w podziale na kategorie 11
	6.2. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami 12
7.	Segmenty operacyjne 13
8.	Wspólne przedsięwzięcia 14
9.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 16
	10. Przychody i koszty 16
	10.1. Pozostałe przychody operacyjne 16
	10.2. Pozostałe koszty operacyjne 16
	10.3. Przychody finansowe 17
	10.4. Koszty finansowe 17
	10.5. Koszty według rodzajów 17
	11. Podatek dochodowy 18
	11.1. Obciążenie podatkowe 18
	11.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 18
	12. Rzeczowe aktywa trwałe 19
	13. Nieruchomości inwestycyjne 20
	14. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i leasing 20
	14.1. Spółka jako leasingobiorca 20
	14.2. Spółka jako leasingodawca 21
	15. Zapasy 22
	16. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności 23
	16.1. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności 23
	16.2. Pozostałe aktywa niefinansowe 24
	17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24
	18. Zadłużenie 24
	19. Rezerwy 25
	19.1. Zmiany stanu rezerw 25
	20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenie międzyokresowe 26
	20.1. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 26
	20.2. Pozostałe zobowiązania niefinansowe 26
	21. Inne istotne zmiany 27
	21.1. Zobowiązania warunkowe 27
	21.2. Sprawy sądowe 27
	22. Informacje o podmiotach powiązanych 27
	23. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 28
	24. Instrumenty finansowe 28
	25. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 28

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

	Nota	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 (niebadane) (przekształcone)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży		18 979	32 524
Koszt własny sprzedaży	10.5	(17 228)	(28 438)
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży		1 751	4 086
Koszty sprzedaży	10.5	(645)	(405)
Koszty ogólnego zarządu	10.5	(3 044)	(2 579)
Pozostałe przychody operacyjne	10.1	141	392
Pozostałe koszty operacyjne	10.2	(63)	(141)
Zysk/ (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	16.1	6	(75)
Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej		(1 854)	1 278
Przychody finansowe	10.3	272	204
Koszty finansowe	10.4	(568)	(497)
Zysk/ (strata) przed opodatkowaniem		( 2 150)	985
Podatek dochodowy	11	(451)	795
Zysk/ (strata) netto z działalności kontynuowanej		(1 699)	190
Zysk/ (strata) netto z działalności zaniechanej		0	0
Zysk/ (strata) netto		(1 699)	190
Zysk/ (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej
– podstawowy z zysku za rok obrotowy		(0,18)	0,02
– rozwodniony z zysku za rok obrotowy		(0,18)	0,02

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 (niebadane)
Zysk/ (strata) netto za okres Inne całkowite dochody	(1 699)	190 0
Inne całkowite dochody netto, które mogą podlegać przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych	0	0
Inne całkowite dochody netto niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych	0	0
Inne całkowite dochody netto	0	0
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK	(1 699)	190

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 marca 2023 roku

	Nota	31 marca 2023	31 grudnia 2022
AKTYWA Aktywa trwałe
Aktywa niematerialne		0	2
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	14	3 131	3 033
Rzeczowe aktywa trwałe	12	8 004	8 361
Pozostałe należności	16.1	1 603	2 409
Nieruchomość inwestycyjna	13	13 022	13 022
Pozostałe aktywa niefinansowe	16.2	342	285
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		2 092	1 642
Aktywa trwałe		28 195	28 754
Aktywa obrotowe
Zapasy	15	275	314
Aktywa z tytułu umowy	6.2	9 905	6 787
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	16.1	19 935	39 000
Pożyczki udzielone	22	14 971	8 490
Pozostałe aktywa niefinansowe	16.2	3 901	3033
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	17	418	66
Aktywa obrotowe		49 405	57 690
AKTYWA RAZEM		77 600	86 444
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy		4 615	4 615
Kapitał zapasowy płatny w formie akcji		1 466	1 466
Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych		19 457	19 457
Kapitał zapasowy		6 535	6 535
Zyski / straty z lat ubiegłych		3 102	572
Zysk strata okresu		(1 699)	2 530
Kapitał własny		33 475	35 175
Zobowiązania długoterminowe
Pozostałe zobowiązania	20.1	677	649
Leasing	14	3 254	2 939
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	19.1	239	239
Pozostałe rezerwy długoterminowe	19.1	130	563
Zobowiązania długoterminowe		4 300	4 390
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	20.1	20 271	27 421
Zobowiązania z tytułu umów	6.2	8 937	8 300
Oprocentowane kredyty i pożyczki	18	7 305	7 870
Leasing	14	1 294	1 208
Rezerwy krótkoterminowe	19.1	2 018	2 080
Zobowiązania krótkoterminowe		39 825	46 879
Zobowiązania razem		44 125	51 269
PASYWA RAZEM		77 600	86 444

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 39 stanowią jego integralną część

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

na dzień 31 marca 2023 roku

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 (niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(2 150)	985
Korekty o pozycje:	9 718	(6 206)
Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji	611	534
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	57
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych	41	(5)
Zyski/ straty z tytułu odsetek	742	(76)
Zmiana stanu zapasów	39	(183)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności	19 308	(21 352)
Zmiana stanu pozostałych aktywów oraz rozliczeń
międzyokresowych	(925)	(1 420)
Zmiana stanu zobowiązań	(7 122)	23 702
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów	(2 481)	(6 768)
Zmiana stanu rezerw	(495)	(695)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 568	(5 221)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(30)	0
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	122	16
Wpływy spółka jako leasingodawca	80	78
Pożyczki udzielone	(7 479)	(4 000)
Otrzymane odsetki	0	0
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	1 000	0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(6 307)	(3 906)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy/wypływy z tytułu kredytów i pożyczek	(314)	6 975
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(344)	(423)
Odsetki zapłacone	(251)	(116)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(909)	6 436
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	352	(2 691)
Środki pieniężne na początek okresu	66	2 698
Środki pieniężne na koniec okresu	418	7

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres zakończony dnia 31 marca 2023 roku

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy płatny w formie akcji	Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych	Kapitał zapasowy	Zyski / straty z lat ubiegłych	Zysk/strata okresu	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	4 615	1 466	19 457	6 535	572	2 530	35 175
Zysk/(strata) netto za okres	0	0	0	0	0	(1 699)	(1 699)
Całkowity dochód za okres	0	0	0	0	0	0	0
Podział wyniku finansowego:	0	0	0	0	2 530	(2 530)	0
Na dzień 31 marca 2023 roku (niebadane)	4 615	1 466	19 457	6 535	3 102	(1 699)	33 475

ATREM S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku (w tysiącach PLN)

za okres zakończony 31 marca 2022 roku

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy płatny w formie akcji	Nadwyżka ze sprzedaży akcji własnych	Kapitał zapasowy	Zyski / straty z lat ubiegłych	Zysk/strata okresu	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	4 615	1 466	19 457	6 450	572	6 176	38 736
Zysk/(strata) netto za rok	0	0	0	0	0	190	190
Całkowity dochód za rok	0	0	0	0	6 176	(6 176)	0
- Podział wyniku finansowego	0	0	0	0	6 176	(6 176)	0
Na dzień 31 marca 2022 roku	4 615	1 466	19 457	6 450	6 748	190	38 926

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki ATREM S.A obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Rachunek zysków i strat obejmujący dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku nie były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

Poprzedniczka prawna spółki ATREM S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 27 września 1999 r. sporządzonym przez notariusza Andrzeja Adamskiego w Kancelarii Notarialnej Piotr Kowandy, Andrzej Adamski w Poznaniu (Rep. A. nr. 10.634/1999) i zarejestrowana w dniu 24 listopada 1999 r. w Sądzie Rejonowym w Poznaniu w Wydziale XIV Gospodarczym - Rejestrowym pod numerem RHB 13313. Następnie w dniu 20 czerwca 2002 r. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS 0000118935. Rejestracja spółki ATREM S.A. nastąpiła w dniu 03 stycznia 2008 r. w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000295677. Sądem właściwym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Siedziba spółki ATREM S.A. mieści się w Bydgoszczy, przy pl. Kościeleckich 3, 85-033 Bydgoszcz. Spółce nadano numer statystyczny REGON 639688384. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest świadczenie kompleksowych usług w zakresie szeroko rozumianego zaplecza inżynieryjnego dużych projektów infrastrukturalnych i budowlanych, tj. automatyki, telemetrii, regulacji, elektroniki, metrologii, teletechniki oraz elektroenergetyki.

Grupa Kapitałowa Immobile S.A. to podmiot dominujący dla ATREM S.A.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 26 maja 2023.

2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską ("MSR 34").

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 3 kwietnia 2023.

Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej dwunastu miesięcy od daty zatwierdzenia niniejszego sprawozdania.

3. Stosowane zasady rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później.

Grupa zastosowała po raz pierwszy poniższe standardy oraz zmiany do standardów:

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie zasad rachunkowości,
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów",
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy": Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji,
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17,
• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe": Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje Porównawcze.

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe, Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 16 "Leasing" - Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie).

Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W stosunku do sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 marca 2023 roku zasady (polityki) rachunkowości nie uległy zmianie.

5. Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, niemniej realizacja przychodów kształtuje się nieproporcjonalnie w trakcie trwania roku.

6. Przychody z umów z klientami

6.1. Przychody w podziale na kategorie

Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych.

	Za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku (niebadane)
	Automatyka	Elektroenergetyka	Razem
Rodzaj dobra lub usługi
Projekty wykonawcze	10 228	7 706	17 934
Projekty eksploatacyjne	932	113	1 045
Przychody z umów z klientami ogółem	11 160	7 819	18 979
Region geograficzny
Polska	11 160	7 819	18 979
Europa	0	0	0
Przychody z umów z klientami ogółem	11 160	7 819	18 979

	Za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku (niebadane)
	Automatyka	Elektroenergetyka	Razem
Rodzaj dobra lub usługi
Projekty wykonawcze	10 089	21 267	31 356
Projekty eksploatacyjne	1 047	121	1 168
Przychody z umów z klientami ogółem	11 136	21 389	32 524
Region geograficzny
Polska	11 136	21 389	32 524
Europa	0	0	0
Przychody z umów z klientami ogółem	11 136	21 389	32 524

Przychody z tytułu projektów wykonawczych rozpoznawane są w miarę upływu czasu, natomiast przychody z tytułu projektów eksploatacyjnych oraz pozostałe rozpoznawane są w momencie czasu. Wpływ na to mają m.in.: warunki atmosferyczne, specyfika realizowanych kontraktów, terminów umownych oraz fazy realizacji, w jakiej się znajdują budowy.

6.2. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami

Przychody z realizacji umów z klientami są uznawane zgodnie ze stopniem ich zaawansowania. Umowy z tytułu długoterminowych kontraktów są̨ finansowo rozliczane z zamawiającym w poniżej wskazany sposób:

• w trakcie realizacji robót rozliczenia zgodnie z postępem robót na podstawie dokumentów rozliczeniowych potwierdzających wykonanie określonych prac (najczęściej w okresach miesięcznych) oraz innych zobowiązań́ umownych,
• po zakończeniu realizacji robót na podstawie dokumentów końcowych potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań́ kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego.

Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowalne wynoszą̨ najczęściej 30 dni.

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Aktywa z tytułu umowy brutto	9 924	6 806
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umowy (-)	(19)	(19)
Aktywa z tytułu umowy	9 905	6 787
Zobowiązania z tytułu umowy	8 937	8 300
w tym zaliczki	7 970	7 970

Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim wykonane usługi, przed zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności. Aktywa z tytułu umów wynikają z prowadzonych przez Spółkę umów z klientami w segmentach automatyki i elektroenergetyki. Kwoty aktywów z tytułu umów o usługę budowlaną, o łącznej wartości 9 905 tys. PLN (wobec 6 787 tys. PLN na dzień 31.12.2022 roku), zostały ustalone jako suma poniesionych kosztów z tytułu kontraktów budowlanych powiększona o zysk (lub pomniejszona o poniesione straty) oraz pomniejszona o faktury częściowe. Zobowiązania z tytułu umów wynikają z większego częściowego zafakturowania w stosunku do przychodów należnych wynikających wprost z kalkulacji budżetowej. Na dzień 31 marca 2023 roku zobowiązania wyniosły 8 937 tys. PLN (na dzień 31.12.2022 roku 8 300 tys. PLN).

Poniżej przedstawiono łączną kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego, a które dotyczą projektów wykonawczych.

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Do 1 roku	145 045	127 120
Powyżej 1 roku	311 550	44 485
	456 595	171 605

7. Segmenty operacyjne

Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją zatem następujące segmenty operacyjne:

• Segment automatyka zajmujący się świadczeniem usług inżynieryjnych z zakresu automatyki przemysłowej, aparatury kontrolno-pomiarowej, telemetrii, teletechniki, regulacji, elektroniki, metrologii oraz świadczy usługi z zakresu instalacji klimatyzacyjnych, wentylacji i ogrzewania,
• Segment elektroenergetyka świadczący usługi z zakresu energetyki niskich, średnich i wysokich napięć dla klientów z branży energetycznej, budowlanej oraz przemysłowej.

Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów sprawozdawczych.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest poziom przychodów z tytułu realizowanych umów oraz zysk (lub strata) na działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

W 2023 roku nastąpiła zmiana podejścia do przypisania do segmentów pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Do tej pory pozostała działalność była przypisywana do wyników segmentu. Od tego kwartału Zarząd monitoruje wyniki segmentów bez alokacji pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, przychodów i kosztów finansowych oraz kosztów z tytułu podatku dochodowego. Dla celów porównywalności danych, ujawnienie za rok 2022 zostało zaprezentowane analogicznie.

Za okres 3 miesięcy zakończony 31	Działalność kontynuowana
marca 2023 roku	Automatyka	Elektroenergetyka	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów
zewnętrznych	11 160	7 819	18 979
Transakcje między segmentami	0	0	0
Przychody segmentu ogółem	11 160	7 819	14 589
Koszty własny sprzedaży	(9 905)	(7 323)	(17 228)
Wynik segmentu/zysk brutto ze
sprzedaży	1 255	496	1 751
Koszty sprzedaży	379	266	645
Koszty ogólnego zarządu	1 790	1 254	3 044
Wynik segmentu /zysk (strata) ze
sprzedaży	(914)	(1 024)	(1 938)
Aktywa przypisane do segmentów	30 714	18 475	49 189
Aktywa niealokowane do segmentów	-	-	28 411
SUMA AKTYWÓW	-	-	77 600

Za okres 3 miesięcy zakończony 31	Działalność kontynuowana
marca 2022 roku	Automatyka	Elektroenergetyka	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów
zewnętrznych	16 616	15 908	32 524
Sprzedaż między segmentami	5 480	(5 480)	0
Przychody segmentu ogółem	11 136	21 389	32 524
Koszty własny sprzedaży	(9 305)	(19 133)	(28 438)
Wynik segmentu/zysk brutto ze
sprzedaży	1 831	2 255	4 086
Koszty sprzedaży	139	266	405
Koszty ogólnego zarządu	883	1 696	2 579
Wynik segmentu /zysk (strata) ze	809
sprzedaży		293	1 102
Aktywa przypisane do segmentów	51 971	53 628	105 599
Aktywa niealokowane do segmentów	-	-	25 201
SUMA AKTYWÓW	-	-	130 800

Niższe wyniki segmentów w tym roku w porównaniu do okresu porównawczego wynikają z odmiennego harmonogramu realizacji kontraktów i ich charakteru.

Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem jednostki przed opodatkowaniem	od 01-01 do 31-03-2023	od 01-01 do 31-03-2022
Wynik operacyjny segmentów *	1 938	1 102
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów	141	392
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów	(63)	(141)
Zyski (straty) z tytuły ryzyka kredytowego	6	(75)
Pozostałe przychody i koszy razem	84	176
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej	(1 854)	1 278
Przychody finansowe	272	204
Koszty finansowe	(568)	(497)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	( 2 150)	985

*zysk brutto na sprzedaży pomniejszony o koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu

8. Wspólne przedsięwzięcia

Na dzień 31 marca 2023 roku Spółka była stroną umów konsorcjalnych zawartych w celu realizacji kontraktów budowlanych. Przychody i koszty oraz aktywa i zobowiązania związane z realizacją tych kontraktów w części przypadającej Atrem S.A. zostały odpowiednio uwzględnione w księgach rachunkowych. Zobowiązania warunkowe związane z opisanymi przedsięwzięciami na dzień 31 marca 2023 roku obejmują gwarancje dobrego wykonania oraz gwarancje zwrotu otrzymanych zaliczek kontraktowych i zostały ujęte w ogólnej kwocie zobowiązań warunkowych przedstawionych w sprawozdaniu finansowym. Nie występują przyszłe zobowiązania inwestycyjne dotyczące tych kontraktów.

W poniższej tabeli przedstawiono udziały Spółki we wspólnie realizowanych kontraktach, które znajdowały się w realizacji na dzień 31 marca 2023 roku.

Nazwa kontraktu	Wartość kontraktu netto według umowy	Udział Spółki w konsorcjum	Kwotowy udział Spółki w konsorcjum
Modernizacja ujęć infiltracyjnych PU-3 i PU-4 Czerniakowska	58 115	16,22%	9 426
Budowa sieci inteligentnej na terenie południowej Wielkopolski (Oddział Poznań Płd.) poprzez modernizację i przebudowę linii i stacji SN i nn, automatyzację linii i stacji w wyniku zastosowania sterowania i elektroenergetycznej automatyki zabezpieczeniowej, w tym wskaźników przepływu prądów zwarciowych	37 285	35,42%	13 206
Modernizacja i wdrożenie systemów pomiarów hydrologicznych, sterowania i teletechnicznych na obiektach hydrotechnicznych RZGW Kraków i RZGW Wrocław	155 877	51,08%	79 622
"Wykonanie dokumentacji projektowej i robót budowlanych oraz innych czynności w zakresie budowy stacji gazowej o parametrach techniczno pomiarowych Q=125 000 m3/h MOP 8,4 Mpa, w bezpośrednim sąsiedztwie ZZU 717 Turek wraz z uzyskaniem wszelkich wymaganych niezbędnych zgód, decyzji, pozwoleń i uzgodnień oraz decyzji administracyjnych"	10 819	59,43%	6 430
Postępowanie nr : NP/2022/10/0145/POZ
wykonanie w formule "pod klucz"- EPC kompletny i nowoczesny zespół Instalacji, w tym urządzeń, rurociągów, aparatów i systemów, budynków i budowli tworzących funkcjonalną całość. W szczególności przygotowanie, uzgodnienie i przekazanie kompletnej Dokumentacji, dostarczenie wszystkich Dostaw, w tym Materiałów i Urządzeń, wybudowanie i uruchomienie, w tym przeprowadzenie Rozruchu Mechanicznego, a w przypadkach określonych w Umowie również Rozruchu Technologicznego, uzyskanie Pozwoleń Wykonawcy oraz przekazanie do eksploatacji Przedmiaru Umowy- w ramach zadania inwestycyjnego nr 22019/9/001 p.n. " Intensyfikacja Produkcji Olefin w Płocku"-OSBL zakres K001 (Infrastruktura dla kompleksu Olefin III)	1 270 362	19,95%	253 437
Łączna wartość kontraktów realizowanych w ramach konsorcjum	1 532 458		362 122
W tym wartość kontraktów realizowanych w konsorcjum, w której Spółka wystąpiła w roli lidera konsorcjum	10 819		6 430
W tym wartość kontraktów realizowanych w konsorcjum, w której Spółka wystąpiła w roli partnera konsorcjum	1 521 639		355 692

Na dzień 31 marca 2023 roku łączna wartość kontraktów wg umowy, które realizowane były w formie konsorcjum wyniosła 1 532 mln PLN, w tym dla których Spółka była liderem konsorcjum to 10 mln PLN. Z tego część realizowana przez Spółkę odpowiednio wynosiła 355 mln PLN i 6 mln PLN.

Spółka rozpoznaje w księgach proporcjonalny udział obrotów z nich wynikających. W każdym przypadku Spółka odpowiada solidarnie za zakończenie kontraktu wraz z partnerami konsorcjum.

W rachunku zysków i strat wykazano przychody i koszty oczyszczone o udział partnerów konsorcjum (wykazano tylko wielkości odpowiadające przerobom ATREM S.A.).

W bilansie - w należnościach i zobowiązaniach - wykazano pozycje w wartości brutto, czyli uwzględniające przeroby całego konsorcjum (gdy liderem jest ATREM, a fakturowanie za cały zakres robót odbywa się przez lidera konsorcjum), albo wartości netto, czyli przypadające tylko ATREM (gdy Spółka uczestniczy w konsorcjum jako partner).

Poniżej zaprezentowane zostały wybrane dane finansowe ujęte w księgach Spółki dotyczące kontraktów realizowanych w ramach konsorcjów na dzień 31 marca 2023 roku i 31 marca 2022 roku.

	Okres	Okres
Sprawozdanie z zysków lub strat	zakończony 31	zakończony 31
	marca 2023	marca 2022
Przychody ze sprzedaży	10 872	15 954
Koszt własny sprzedaży	9 632	13 447

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Aktywa z tytułu umów	5 687	3 616
Zobowiązania z tytułu umów	66	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - od zamawiającego albo	8 486	20 511
konsorcjantów
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - na rzecz
konsorcjantów	327	11 561

9. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Spółka nie wypłaciła zaliczki na poczet dywidendy za 2023 rok.

Na dzień 31 marca 2023 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.

Zarząd będzie rekomendował Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu przeznaczenie wypracowanego zysku za 2022 rok netto w kwocie 2 530 PLN na kapitał zapasowy.

10. Przychody i koszty

10.1. Pozostałe przychody operacyjne

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	120	17
Zawarte ugody	0	351
Zysk ze sprzedaży środków trwałych	0	5
Inne	21	19
Razem	141	392

10.2. Pozostałe koszty operacyjne

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022
Strata na sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	41	0
Darowizny	0	30
Kary umowne	0	50
Pozostałe	22	61
Razem	63	141

10.3. Przychody finansowe

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022
Odsetki od pożyczek	256	192
Odsetki od wadiów i gwarancji	15	0
Pozostałe przychody finansowe	1	12
Razem	272	204

10.4. Koszty finansowe

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022
Odsetki od kredytów i pożyczek	104	116
Odsetki od wadiów i zabezpieczeń	0	0
Odsetki od leasingu	42	32
Prowizje od kredytów	147	185
Odsetki budżetowe	0	38
Ujemne różnice kursowe	0	60
Prowizja od gwarancji zabezpieczającej	105	66
Poręczenia	169	0
Pozostałe	1	0
Razem	568	497

10.5. Koszty według rodzajów

Koszty z działalności kontynuowanej i zaniechanej	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022
Amortyzacja	610	534
Zużycie materiałów i energii	4 614	20 847
Usługi obce z tego:	9 685	4 366
Usługi podwykonawców	9 301	3 907
Usługi informatyczne	159	56
Usługi prawne	46	28
Naprawa, eksploatacja samochodów	46	24
Projekty, testy, dokumentacja	19	94
Pozostałe	114	257
Podatki i opłaty	140	107
Koszty świadczeń pracowniczych	5 145	5 106
Pozostałe koszty rodzajowe	723	462
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	20 917	31 422
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	17 228	28 438
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	645	405
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	3 044	2 579

Pozycja usługi obce pozostałe dotyczy głównie kosztów obsługi księgowej, usług marketingowych, porządkowych, najmu oraz napraw i konserwacji urządzeń, audytu oraz innych umów B2B.

Spółka zanotowała wzrost wartości usług obcych, i jednocześnie spadek wartości zużycia materiałów i energii. Wpływ na taki stan miał specyfika kontraktów i faza realizacji, w której znajdowały się poszczególne budowy oraz wzrost kosztów usług spowodowany wysoką inflacją.

11. Podatek dochodowy

11.1. Obciążenie podatkowe

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 31 marca 2023 roku i za okres zakończony 31 marca 2022 roku przedstawiają się następująco:

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022
Ujęte w zysku lub stracie
Bieżący podatek dochodowy	0	643
Odroczony podatek dochodowy	(450)	152
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie	(450)	795
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Odroczony podatek dochodowy	(450)	152
Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęta/e w innych całkowitych dochodach	(450)	152

11.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku / (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres zakończony 31 marca 2023 roku i 31 marca 2022 roku przedstawia się następująco:

Podatek dochodowy	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022
Podatek dochodowy część bieżąca	0	643
Podatek dochodowy część odroczona	(450)	152
Razem podatek dochodowy w rachunku wyników	(450)	795

Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(2 150)	984
Stawka ustawowa podatku w %	19%	19%
Podatek przy zastosowaniu stawki ustawowej (normatywny)	(408)	187
Aktywowana strata z lat ubiegłych	0	675
Efekt podatkowy pozostałych przychodów i kosztów trwale	45	(20)
niestanowiących przychodów i kosztów podatkowych
Inne	(87)	(47)
Razem podatek dochodowy w rachunku wyników	(450)	795

12. Rzeczowe aktywa trwałe

Okres zakończony 31 marca 2023 roku	Grunty i budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2023 roku	9 994	7 771	2 789	731	21 285
Nabycia	0	25	0	5	30
Sprzedaż i likwidacja	0	(22)	(397)	0	(419)
Wartość brutto na dzień 31 marca 2023 roku	9 994	7 774	2 392	736	20 896
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2023 roku	3 555	6 637	2 096	636*	12 924
Odpis amortyzacyjny za okres	70	116	38	0	224
Sprzedaż i likwidacja	0	(22)	(234)	0	(256)
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 marca 2023 roku	3 625	6 731	1 900	636	12 892
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023 roku	6 439	1 134	693	95	8 361
Wartość netto na dzień 31 marca 2023 roku	6 369	1 043	492	100	8 004

*jest to odpis na środki trwałe w budowie utworzony w poprzednich latach

Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku	Grunty i budynki	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 roku	9 994	7 353	2 931	841	21 119
Nabycia	0	351	134	0	485
Sprzedaż i likwidacja	0	(43)	(276)	0	(319)
Reklasyfikacja	0	110	0	(110)	0
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 roku	9 994	7 771	2 789	731	21 285
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2022 roku	3 277	6 226	1 991	636*	12 130
Odpis amortyzacyjny za okres	278	429	203	0	910
Sprzedaż i likwidacja	0	(18)	(98)	0	(116)
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2022 roku	3 555	6 637	2 096	636	12 924
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2022 roku	6 717	1 127	940	205	8 989
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2022 roku	6 439	1 134	693	95	8 361

13. Nieruchomości inwestycyjne

W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzi nieruchomość gruntowa zabudowana położona w Złotnikach przy ul. Czołgowej 4, która została przekwalifikowana częściowo z rzeczowych środków trwałych do nieruchomości inwestycyjnej celem uzyskiwania dodatkowych dochodów z czynszów najmu lub dzierżawy.

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia	13 022	13 083
Zmiany stanu, w tym:	0	(61)
zyski/ straty z tytułu wyceny wartości godziwej	0	(61)
transfery ze środków trwałych	0	0
Bilans zamknięcia	13 022	13 022

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są do wartości godziwej i kwalifikowane do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej. W roku 2022 nie miały miejsca przesunięcia między poziomami.

Nieruchomość inwestycyjna na dzień 31 marca 2023	Wartość w tys. PLN	Metoda wyceny	Istotne nieobserwowalne dane wejściowe	Przedział (średnia ważona) Stopa dyskonta
Nieruchomości gruntowe zabudowane położone w Złotnikach, gmina Suchy Las, ul. Czołgowa 4. Powierzchnia budynku 4006,5 m2	13 022	Podejście dochodowe, metoda inwestycyjna, technika kapitalizacji prostej dochodu netto	Średnia miesięczna stawka czynszu (zł/m2 )	38,92 zł / m2

Zabudowana nieruchomość gruntowa w Złotnikach, gmina Suchy Las objęta jest hipoteką umowną łączną do kwoty do kwoty 32.000 tys. PLN, ustanowioną w celu zabezpieczenia zawartej z mBank S.A. Umowy Ramowej nr 06/090/09/Z/GX z dnia 24 lipca 2009 r. (umowy o udzielenie linii na gwarancje).

14. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i leasing

14.1. Spółka jako leasingobiorca

Spółka posiada umowy leasingu samochodów, a okres leasingu wynosi 3 lata. Spółka posiada również jedno prawo wieczystego użytkowania gruntów, a I kwartale 2021 roku rozpoczęła realizację długoterminowej umowy na najem powierzchni biurowej oraz zmieniła siedzibę Zarządu Spółki. Jednocześnie część powierzchni biurowej objętej niniejszą umową została przeznaczona na wynajem Spółce z Grupy Kapitałowej Immobile, stąd też wykazano ją w sprawozdaniu finansowym w pozycji pozostałe należności.

Spółka nie posiada umów leasingu, których okres leasingu wynosi krócej niż 12 miesięcy oraz umów leasingu środków o niskiej wartości.

Zobowiązania Spółki z tytułu leasingu zabezpieczone są tytułem własności leasingodawcy do przedmiotu leasingu oraz gwarancją bankową. Zasadniczo Spółka nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktywów w subleasing, ani też do cesji praw przysługujących jej na podstawie umów leasingu.

Poniżej przedstawiono wartości bilansowe aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym:

Okres zakończony 31 marca 2023 roku	Grunty*	Biura	Samochody	Razem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku	300	1 878	855	3 033
Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów)	0	483	0	483
Zwiększenia (nowe leasingi)	0	0	0	0
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	0	0	0	0
Amortyzacja	(1)	(148)	(236)	(385)
Na dzień 31 marca 2023 roku	299	2 213	619	3 131

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku	Grunty*	Biura	Samochody	Razem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	304	2 329	799	3 432
Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów)	0	0	409	409
Zwiększenia (nowe leasingi)	0	0	557	557
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	0	0	(7)	(7)
Amortyzacja	(4)	(451)	(903)	(1 358)
Na dzień 31 grudnia 2022 roku	300	1 878	855	3 033

* prawo wieczystego użytkowania gruntów

Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym.

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Na dzień 1 stycznia	4 147	4 823
Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów)	744	433
Zwiększenia (nowe leasingi)	0	557
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	0	(10)
Naliczenie odsetek	40	143
Płatności leasingowe	(384)	(1 775)
Na koniec okresu	4 548	4 147
Krótkoterminowe	1 294	1 208
Długoterminowe	3 254	2 939

Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte w rachunku zysków i strat:

	31 marca 2023	31 marca 2022
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania	(385)	(324)
Koszty finansowe	(40)	(32)
Łączna kwota ujęta w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(425)	(356)

14.2. Spółka jako leasingodawca

Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka była leasingodawcą. Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego

przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.

Spółka w ramach wynajmowanej nieruchomości w biurowcu PIXEL podnajmuje powierzchnię biurową podmiotowi trzeciemu. Umowa leasingu została zawarta na okres 6 lat i dotyczy wynajmu powierzchni biurowej.

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
W 1 roku	332	243
W 2 roku	332	243
W 3 roku	332	243
W 4 roku	304	243
W 5 roku	0	39
Powyżej 5 roku	0	0
Razem	1 300	1 011

	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	razem
Przyszłe opłaty leasingowe	332	968	0	1 300
Przychody finansowe	(28)	(80)	0	(108)
Wartość bieżąca przyszłych opłat leasingowych	304	888	0	1 192

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Na dzień 1 stycznia	1 011	1 254
Zwiększenia (modyfikacja zawartych umów)	260	0
Zwiększenia (nowe leasingi)	0	0
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	(80)	243
Na dzień 31 grudnia	1 192	1 011
Krótkoterminowe	304	252
Długoterminowe	888	759

15. Zapasy

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Materiały	121	121
Materiały w drodze	0	33
Produkty gotowe	154	160
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu	275	314
wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 roku odpisy aktualizujące zapasy nie uległy zmianie.

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Odpisy aktualizujące zapasy na dzień 1 stycznia	260	260
Zwiększenie	0	0
Odpisy aktualizujące zapasy na dzień 31 grudnia	260	260

Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w okresie zakończonym 31 marca 2023 roku i w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku.

16. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności

16.1. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Należności z tytułu dostaw i usług	17 758	38 058
Kaucje i wadia	2 580	2 307
Należności z tyt. leasingu	1 192	1 011
Pozostałe należności	33	33
Należności ogółem (netto)	21 563	41 409
Krótkoterminowe	19 935	39 000
Długoterminowe	1 603	2 409
Odpis z tytułu utraty wartości	9 646	9 652
Należności brutto	31 209	51 061

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 22 Informacje o podmiotach powiązanych.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności.

Grupa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości na dzień 31.03.2023 zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Zgodnie z MSSF9 w rachunku zysków i strat została wyodrębniona pozycja straty/zyski z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Pozycja ta obejmuje zmiany w ciągu roku dokonane na odpisach aktualizujących należności.

W ramach odpisów z tyt. utraty wartości zaprezentowano historyczne odpisy aktualizujące, dla których w ocenie Zarządu szanse na ich odwrócenie są niskie.

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem z tytułu oczekiwanych strat kredytowych właściwym dla należności handlowych Spółki.

Zmiany odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dotyczących należności, pożyczek oraz aktywów z tytułu umowy były następujące:

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 1 stycznia	9 654	10 010
Zwiększenie	0	348
Rozwiązanie	(6)	(706)
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na koniec okresu	9 648	9 654

16.2. Pozostałe aktywa niefinansowe

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Należności budżetowe	14	14
Zaliczki na zapasy	3 106	2 478
Ubezpieczenia	480	461
Inne	643	364
Należności ogółem (netto)	4 243	3 318
krótkoterminowe	3 901	3033
długoterminowe	342	285
Odpis z tytułu utraty wartości	174	174
Należności ogółem (brutto)	4 417	3 492

17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Środki pieniężne w banku i w kasie	418	66
Lokaty krótkoterminowe	0	0
Ogółem	418	66

18. Zadłużenie

ATREM posiada w mBanku S.A. linię na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej (linia FBD) w wysokości 10.000 tys. PLN. W ramach linii udzielane są elastyczne kredyty odnawialne na finansowanie wybranych kontraktów. Na dzień 31.03.2023 roku była podpisana 1 taka umowa na kwotę 3.500 tys. PLN. Zabezpieczeniem linii FBD jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• hipoteka umowna łączna do kwoty 12.000 tys. PLN na nieruchomości w Ostrowie Wielkopolskim, cesja z polisy ubezpieczeniowej,
• poręczenie udzielone przez Grupę Kapitałową Immobile S.A. do kwoty 12.000 tys. PLN,
• oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez ATREM S.A.,
• oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A.,
• zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na wydzielonym rachunku pomocniczym Banku.

Kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 6.500 tys. PLN udzielony przez mBank S.A. zabezpieczony jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• wekslem in blanco, wystawionym przez Kredytobiorcę razem z deklaracją wekslową,
• hipoteką umowną łączną do kwoty 12.000 tys. PLN na nieruchomości w Ostrowie Wielkopolskim, cesja z polisy ubezpieczeniowej,
• poręczeniem udzielonym przez Grupę Kapitałową Immobile S.A. do kwoty 7.800 tys. PLN,
• oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez Grupę Kapitałową IMMOBILE S.A.

Linia Wielocelowa w wysokości 20.000 tys. PLN udzielona przez Bank Ochrony Środowiska S.A. zabezpieczona jest (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego):

• wekslem in blanco wystawionym przez ATREM S.A. zaopatrzony w deklarację wekslową i poręczonym przez Grupę Kapitałową Immobile S.A. do wysokości 20% linii wielocelowej,
• nieodwołalną i płatną na pierwsze żądanie gwarancją PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 80% kwoty limitu z terminem obowiązywania do dnia 26 sierpnia 2024 roku,
• zastawem finansowym na prawach do środków pieniężnych na rachunkach Kredytobiorcy w Banku.

	Efektywna stopa procentowa %	Wartość kredytu	Termin spłaty	31 marca 2023		31 grudnia 2022
Krótkoterminowe
Kredyty w rachunku bieżącym - mBank	WIBOR O/N plus marża banku	6 500	23.02.2024		6 393	5 394
Elastyczne kredyty odnawialne - mBank	WIBOR 1M plus marża banku	3 500	30.11.2023		0	2 463
Długoterminowe
Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym – Bank Ochrony Środowiska	WIBOR 1M plus marża banku	2 330	26.05.2024		982	13
Razem					7 375	7 870

W dniu 6 lutego 2023 roku Spółka podpisała z mBank aneks o wydłużenie linii na finansowanie kontraktów o 1,5 roku tj. do dnia 30 czerwca 2026 r.

W dniu 21 lutego 2023 roku podpisała z mBank aneks wydłużający kredyt w rachunku bieżącym o 1 rok tj. do dnia 23.02.2024 r.

19. Rezerwy

19.1. Zmiany stanu rezerw

	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na kary umowne	Rezerwy a straty na kontraktach	Rezerwy na odprawy emerytalne	Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	2 042	89	512	239	2 882
Utworzone w ciągu roku	401	0	0	0	401
obrotowego Rozwiązane	(563)	(39)	(294)	0	(896)
Na dzień 31 marca 2023 roku	1 880	50	218	239	2 387
krótkoterminowe	1 750	50	218	0	2 018
długoterminowe	130	0	0	239	369

ATREM S.A.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku (w tysiącach PLN)

	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na kary umowne	Rezerwy na straty na kontraktach	Rezerwy na odprawy emerytalne	Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	1 244	426	4 665	228	6 563
Utworzone w ciągu roku	1 865	50	148	43	2 106
obrotowego Wykorzystane	(472)	0	0	0	(472)
Transfer ze zobowiązań	21	490	0	0	511
Rozwiązane	(616)	(877)	(4 301)	(32)	(5 826)
Na dzień 31 grudnia 2022 roku	2 042	89	512	239	2 882
krótkoterminowe	1 479	89	512	0	2 080
długoterminowe	563	0	0	239	802

Rozwiązanie rezerw na 31.03.2023 dotyczy rozwiązania rezerw na straty na kontraktach oraz rezerw na naprawy gwarancyjne.

20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenie międzyokresowe

20.1. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym:	12 674	18 573
Wobec jednostek powiązanych	65	2 793
Wobec jednostek pozostałych	12 609	15 780
Zabezpieczenie roszczeń	1 678	1 674
Pozostałe	157	197
Razem	14 509	20 444
krótkoterminowe	13 832	19 795
długoterminowe	677	649

Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 22. Informacja o podmiotach powiązanych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-dniowych.

20.2. Pozostałe zobowiązania niefinansowe

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i innych
Podatek VAT	693	2 579
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	870	887
Zobowiązania pracownicze z tytułu urlopów wypoczynkowych	906	864
Zobowiązania pracownicze z tytułu przyszłych premii i bonusów	2 894	2 204
Podatek dochodowy od osób fizycznych	196	257
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	879	835
Razem	6 439	7 626
krótkoterminowe	6 439	7 626
długoterminowe	0	0

21. Inne istotne zmiany

21.1. Zobowiązania warunkowe

W Spółce występują poniższe zobowiązania warunkowe.

	31 marca 2023	31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	56 295	53 511
Weksli wystawionych pod zabezpieczenie	4 609	4 609
Razem zobowiązania warunkowe	60 904	58 120

21.2. Sprawy sądowe

W okresie sprawozdawczym nie uległy zmianie toczące się sprawy sądowe opisane w nocie 32.2 Sprawozdania Finansowego Emitenta zakończonego 31 grudnia 2022 rok.

22. Informacje o podmiotach powiązanych

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych z podmiotami niepowiązanymi (realizowane są na warunkach rynkowych). W okresie sprawozdawczym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie zakończonym i na dzień 31marca 2023:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Pożyczki dla podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Podmiot dominujący: GK Immobile S.A.	14	617	6	14 993	11	0
Podmiot powiązany: PJP Makrum S.A.	0	0	0	0	0	0
Podmiot powiązany: Projprzem Budownictwo Sp. z o.o.	142	2 259	50	0	40	0
Podmiot powiązany: CDI 2 Sp. z o.o.	0	0	0	0	-1	0
Podmiot powiązany: CDI Konsultanci Budowlani Sp. z o.o.	0	32	0	0	13	0
Podmiot powiązany: Focus Hotels. S.A.	5	22	0	0	1	0

Spółka udzieliła pożyczki krótkoterminowe na rzecz GK Immobile S.A. Spółka dokonała odpisu z tytułu pożyczek na kwotę 23 tys. PLN.

23. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany celów i zasad zarządzania ryzykiem, a stanowisko Zarządu jednostki dominującej w zakresie ryzyka nie odbiega od tego, które zostało zaprezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, które zostało opublikowane w dniu 3 kwietnia 2023 roku.

24. Instrumenty finansowe

Wartości poszczególnych klas instrumentów finansowych według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 marca 2023 roku oraz w 2022 roku, nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z tych poziomów do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

25. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym

Bydgoszcz, 26 maja 2023 r.

Podpisy Zarządu:

Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Przemysław Szmyt Andrzej Goławski

Osoba, której powierzono sporządzenie Sprawozdania Finansowego:

Prezes inLAND Audit Sp. z o.o. Joanna Liszkowska

WYBRANE DANE FINANSOWE

Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR zastosowano następujące kursy:

dla sprawozdania z sytuacji finansowej:

• średni kurs NBP z dnia 31 marca 2023 r.: 1 EUR = 4,6755 PLN,
• średni kurs NBP z dnia 31 marca 2022 r.: 1 EUR = 4,6525 PLN,
• średni kurs NBP z dnia 31 grudnia 2022 r.: 1 EUR = 4,6899 PLN

dla pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych kurs stanowiący średnią arytmetyczną ze średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, objętego prezentowanym okresem:

• za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r.: 4,6978 PLN,
• za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 marca 2022 r.: 4,5828 PLN,
• za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.: 4,6814 PLN.

	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023	Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022
	w tys. PLN			w tys. EUR
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Przychody za sprzedaży	18 979	32 524	4 040	7 032
Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej	(1 854)	1 278	(395)	276
Zysk/ (strata) brutto	(2 150)	985	(458)	213
Zysk/ (strata) netto	(1 699)	190	(362)	41
Zysk/ (strata) na jedną akcję	(0,18)	0,02	(0,04)	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	(0,18)	0,02	(0,04)	0,00
Średni kurs PLN / EUR w okresie			4,6978	4,6253
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 568	(5 221)	1 611	(1 129)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(6 307)	(3 906)	(1 343)	(844)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(909)	6 436	193	1 391
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	352	(2 691)	75	(582)
Średni kurs PLN / EUR w okresie	-		4,6978	4,6253
	31 marca 2023	31 grudnia 2022	31 marca 2023	31 grudnia 2022

	w tys. PLN		w tys. EUR
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa	77 600	86 444	16 597	18 431
Zobowiązania długoterminowe	4 300	4 390	920	936
Zobowiązania krótkoterminowe	39 825	46 879	8 518	9 995
Kapitał własny	33 475	35 175	7 160	7 500
Kurs PLN / EUR na koniec okresu			4,6755	4,6899