AI Terminal
Silvair Inc.
Quarterly Report • May 26, 2023
10244_rns_2023-05-26_6395420c-ef1d-42d4-b021-df949da431dd.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
Kraków, dnia 26.05.2023 roku
Spis treści
| Informacje ogólne_______________3 | |
|---|---|
| Dane Jednostki dominującej________________ 4 | |
| Opis działalności Grupy _______________ 5 | |
| Grupa Kapitałowa _______________ 6 | |
| Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ______________ 6 | |
| Okresy prezentowane ________________ 7 | |
| Założenie kontynuacji działalności _______________ 7 | |
| Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.03.2023 roku_____________ 9 | |
| Informacja o konsolidacji______________ 9 | |
| Wybrane dane finansowe __________________ 10 | |
| Śródroczne (kwartalne) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc._____ 13 | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej_____________ 14 | |
| Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów_______________ 16 |
|
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym_________ 18 | |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ___________ 21 | |
| Informacje objaśniające do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania | |
| finansowego___________________ 23 | |
| Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości _____________ 24 | |
| Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ____________ 26 | |
| Niepewność szacunków______________ 27 | |
| Subiektywne oceny i osądy ________________ 27 | |
| Sezonowość działalności___________________ 28 | |
| Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli _____________ 28 | |
| Informacje i noty dotyczące istotnych zmian wielkości szacunkowych oraz wybranych | |
| pozycji sprawozdawczych śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego _______ 29 | |
| Nota 1.1 Koszty prac rozwojowych______________ 30 | |
| Nota 1.2 Zmiany stanu kosztów prac rozwojowych_______________ 30 | |
| Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych___________ 31 | |
| Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania ______________ 32 | |
| Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego__________ 34 | |
| Nota 6 Zapasy __________________ 35 | |
| Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności________ 36 | |
| Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług___________ 36 |
| Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług____________ 36 | |
|---|---|
| Nota 9 Pozostałe należności_______________ 37 | |
| Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych ______ 37 | |
| Nota 12 Kapitał podstawowy______________ 37 | |
| Nota 13 Kapitał z wyceny opcji __________________ 39 | |
| Nota 14.1 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów ___________ 40 | |
| Nota 14.2 Zmiany w pozycji Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów____ 40 | |
| Nota 14.3 Pozostałe kapitały ______________ 40 | |
| Nota 15 Zyski zatrzymane _________________ 41 | |
| Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję_____________ 41 | |
| Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego _______ 43 | |
| Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu ____________ 43 | |
| Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje ___________ 44 | |
| Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe ________________ 45 |
|
| Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe ____________ 45 | |
| Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami ______________ 46 | |
| Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe_________________ 47 | |
| Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży ______________ 48 | |
| Nota 22.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna ___________ 50 | |
| Nota 23 Segmenty operacyjne_____________ 50 | |
| Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji ______________ 56 | |
| Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu_______________ 58 | |
| Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach______________ 59 | |
| Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ______________ 59 | |
| Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9______________ 62 | |
| Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych__________ 64 |
|
| Analiza wrażliwości __________________ 65 | |
| Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty____________ 66 | |
| Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi____________ 67 | |
| Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami ____________ 69 | |
| Informacje uzupełniające do raportu kwartalnego Grupy kapitałowej Silvair, Inc.___ 70 |
Na potrzeby informacji dodatkowej w skonsolidowanym skróconym (kwartalnym) raporcie Grupa stosuje jedną numerację "Not i objaśnień", która jest tożsama (porównywalna) z raportem rocznym.
Brak ciągłości numeracji not w raporcie kwartalnym wynika z braku obowiązku zamieszczania części informacji ujawnianych w raporcie rocznym.
[email protected] www.silvair.com strona 2
Informacje ogólne
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
[email protected] www.silvair.com strona 3
Dane Jednostki dominującej
| Nazwa: | Silvair, Inc. |
|---|---|
| Zmiany w danych identyfikacyjnych, które nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: |
Brak |
| Siedziba jednostki: | San Francisco, USA |
| Adres zarejestrowanego biura: | 717 Market Street, Suite 100, San Francisco, CA 94103, USA |
| Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: |
Stany Zjednoczone Ameryki |
| Podstawowy przedmiot Działalności: | Działalność IT |
| Forma prawna jednostki: | Spółka prawa amerykańskiego (Inc.) |
| Państwo rejestracji: | USA |
| Organ prowadzący rejestr: | Sekretarz Stanu Delaware w Delaware (Secretary of State, Delaware Department of State), Numer rejestracyjny w stanie Delaware (Delaware Corporate Number) - 5543093 |
| EIN: (Employer Identification Number) |
43-2119611 |
| Czas trwania spółki: | Nieograniczony |
| Nazwa jednostki dominującej w grupie: | Silvair, Inc. |
| Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: | Silvair, Inc. |
| Data zakończenia okresu sprawozdawczego: | 2023-03-31 |
| Okres objęty skróconym sprawozdaniem finansowym: | Od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.03.2023 roku |
| Waluta prezentacji: | Dolar amerykański (USD) |
| Poziom zaokrągleń stosowany w sprawozdaniu finansowym: |
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD ("tys. USD") o ile nie wskazano inaczej |
| Kod LEI | 549300Q23N6B0O12P505 |
| Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego |
Nie wystąpiły |
Opis działalności Grupy
Emitent jest podmiotem działającym w obszarze nowych technologii w ramach tzw. Internetu Rzeczy (Internet of Things; IoT). Grupa opracowała innowacyjną technologię bezprzewodowej komunikacji urządzeń w topologii sieci kratowej i wdraża obecnie na rynek światowy produkt w postaci oprogramowania i usług ze szczególnym uwzględnieniem inteligentnych systemów oświetlenia.
Strategicznym celem Grupy jest osiągnięcie wiodącej pozycji na rynku dostawców nowoczesnych rozwiązań technologicznych w obszarze IoT, wykorzystujących technologię opartą na standardzie Bluetooth Mesh. Głównym czynnikiem budującym naszą przewagę konkurencyjną jest udział i rola jaką pełnimy w organizacji Bluetooth Special Interest Group (Bluetooth SIG), która nadzoruje rozwój standardów. Organizacja ta uformowała w 2014 roku grupę roboczą pod nazwą Mesh Working Group, której celem stało się opracowanie nowej wersji protokołu Bluetooth umożliwiającej bezprzewodową wymianę danych w topologii sieci kratowej. Emitent wniósł do prac tej organizacji znaczący wkład, zarówno w wymiarze intelektualnym oraz organizacyjnym, a wiele z opracowanych wcześniej przez Emitenta rozwiązań zostało zaadoptowanych do specyfikacji protokołu, stając się fundamentem nowego standardu Bluetooth Mesh opublikowanego 2017 roku przez Bluetooth SIG.
Podstawą ekspansji rynkowej Grupy są produkty: Silvair Mesh Stack, tj. oprogramowanie układowe (tzw. firmware) przeznaczone do bezpośredniej instalacji w urządzeniach wchodzących w skład inteligentnej infrastruktury oświetleniowej oraz platforma technologiczno-usługowa pn. Silvair Platform dedykowana do wdrażania w budynkach komercyjnych.
Grupa umożliwia producentom komponentów szybkie zintegrowanie oprogramowania układowego Silvair Firmware z ich urządzeniami bez ponoszenia istotnych kosztów związanych z samodzielnym opracowaniem stosownej technologii. Tym samym mogą oni w krótkim czasie wejść na rynek bezprzewodowych rozwiązań oświetleniowych, których udział w globalnym rynku oświetlenia systematycznie rośnie i które już dzisiaj uważane są powszechnie za przyszłość branży oświetleniowej. Narzędzia do konfiguracji i zarządzania bezprzewodowymi systemami kontroli oświetlenia, które Spółka zapewnia swoim partnerom w ramach platformy Silvair Platform, wytyczają nowe trendy w sektorze kontroli oświetlenia. Pozwalają one na uruchomienie oraz zarządzanie siecią z poziomu aplikacji dostępnych na powszechnie używane urządzenia mobilne (smartfony, tablety). Wykorzystując innowacyjne rozwiązania zawarte w standardzie Bluetooth Mesh, Grupa wprowadziła szereg udogodnień, dzięki którym konfigurowanie oraz zarządzanie siecią zostało znacznie ułatwione, co z kolei przekłada się na przyspieszenie całego procesu i istotne zmniejszenie kosztów uruchomienia systemu kontroli oświetlenia.
Grupa pracuje także nad narzędziami pozwalającymi na analizę i wykorzystanie danych generowanych przez infrastrukturę oświetleniową, z uwzględnieniem zarówno danych operacyjnych związanych z bieżącym funkcjonowaniem instalacji (Connected Lighting), jak i danych generowanych przez czujniki będące częścią infrastruktury oświetleniowej (Building Intelligence). Narzędzia te pozwalają na świadczenie innowacyjnych usług m.in. w modelu abonamentowym. Odpowiednio przetworzone dane operacyjne związane z bieżącym funkcjonowaniem instalacji oświetleniowej ułatwiają zarządzcom przestrzeni komercyjnych zautomatyzowanie procesów związanych z zarządzaniem infrastrukturą oświetleniową, co bezpośrednio przekłada się na zmniejszenie kosztów jej utrzymania (poprzez m.in. automatyczne monitorowanie stanu urządzeń, monitorowanie poziomu zużycia energii elektrycznej lub automatyzację obowiązkowych testów sprawności oświetlenia awaryjnego/ewakuacyjnego).
Z kolei wykorzystanie danych generowanych przez czujniki będące częścią infrastruktury oświetleniowej daje zarządcom i właścicielom szczegółowy wgląd w procesy zachodzące wewnątrz ich nieruchomości, co pozwala na lepsze wykorzystanie dostępnych zasobów i podwyższenie jakości usług świadczonych najemcom oraz użytkownikom przestrzeni komercyjnych. W szczególności dane te mogą być wykorzystane m.in.: do monitorowania zajętości przestrzeni komercyjnych (w celu np. optymalizacji wykorzystania przestrzeni lub bardziej efektywnego zarządzania infrastrukturą HVAC), radiowego lokalizowania zasobów na mapie budynku (w celu optymalizacji logistyki magazynowej lub szybszej identyfikacji i odnajdywania kluczowych zasobów np. apartaury medycznej w szpitalach) czy też do nawigacji osób w przestrzenich zamkniętych.
Aktywność biznesowa Grupy obejmuje rynek globalny, w szczególności rynek Ameryki Północnej oraz Europy.
Grupa Kapitałowa
Struktura Grupy na dzień 31.03.2023 roku.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie dolar amerykański (USD), który jest walutą funkcjonalną Jednostki dominującej oraz walutą prezentacji Grupy, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach dolarów amerykańskich ("tys. USD").
Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej, polegającą na przeliczaniu sprawozdania finansowego jednostek zależnych bezpośrednio na walutę funkcjonalną jednostki dominującej najwyższego szczebla i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą.
Grupa przyjmuje jako natychmiastowy kurs wymiany, średni kurs Narodowego Banku Polskiego USD/PLN. Wyniki i sytuacja finansowa wszystkich jednostek Grupy, których waluty funkcjonalne różnią się od waluty prezentacji, przelicza się na walutę prezentacji w następujący sposób:
- aktywa i zobowiązania w każdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się według kursu zamknięcia obowiązującego na ten dzień bilansowy;
- przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się według kursów średnich (chyba, że kurs średni nie stanowi zadowalającego przybliżenia skumulowanego wpływu kursów z dni transakcji – w takim przypadku dochody i koszty przelicza się według kursów z dni transakcji);
- kapitały własne spółek zależnych oraz udziały w jednostkach zależnych na potrzeby konsolidacji wyłączane są po historycznym kursie z dnia objęcia udziałów oraz
- wszelkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje jako odrębny składnik kapitału własnego.
Okresy prezentowane
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.03.2023 roku i obejmuje okres 3 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.03.2023 roku.
Dla danych prezentowanych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 31.03.2022 roku.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat, śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 31.03.2022 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pomimo wysoce niestabilnej globalnej sytuacji geopolitycznej i gospodarczej, w 2022 roku Grupa Silvair odnotowała dwukrotny wzrost przychodów w porównaniu z rokiem ubiegłym. Dynamika ta utrzymywała się również w I kwartale 2023 roku. Przyczyniają się do tego m.in. coraz lepsze wyniki sprzedaży po stronie kluczowych partnerów biznesowych Grupy, coraz większa świadomość w branży oświetleniowej odnośnie przewag standardu Bluetooth Mesh nad innymi technologiami komunikacji, a także coraz większa rozpoznawalność marki Silvair.
Branża technologiczna w dalszym ciągu zmaga się z niedoborami na rynku półprzewodników, jednak niekorzystne konsekwencje globalnej pandemii COVID-19 w ostatnim czasie są coraz mniej odczuwalne. Grupa spodziewa się dalszego dynamicznego rozwoju biznesu na przestrzeni kolejnych lat, do czego w jej ocenie przyczynią się m.in. następujące procesy oraz zjawiska:
- Dalsze zwiększanie poziomu sprzedaży przez partnerów Grupy,
- Systematyczne powiększanie ekosystemu partnerów zarówno po stronie producentów komponentów oświetleniowych jak i dostawców kompletnych systemów kontroli oświetlenia,
- Coraz bardziej kompletna oferta produktowa, która od 2022 roku uwzględnia już pakiet usług Connected Lighting związanych z wykorzystaniem danych generowanych przez inteligentną sieć oświetleniową,
- Coraz silniejsze dążenie do zwiększania efektywności energetycznej infrastruktury zabudowanej, będące odpowiedzią na postępujące zmiany klimatu oraz drastyczny wzrost cen energii w 2022 roku.
Przeciwdziałanie zmianom klimatu wyrasta dziś na główny priorytet w krajach wysokorozwiniętych, czego efektem są liczne regulacje prawne i długoterminowe programy transformacyjne mające na celu ograniczenie szkodliwego wpływu działalności człowieka na system klimatyczny Ziemi. Zgodnie z oczekiwaniami ekspertów, wraz z upływem lat zastępowanie przestarzałych i wysoce energochłonnych technologii nowoczesnymi energooszczędnymi rozwiązaniami stanie się absolutną koniecznością niemal we wszystkich dziedzinach naszego życia. Kolejne etapy tej transformacji dzieją się na naszych oczach, czego przykładem mogą być kolejne regulacje prawne wprowadzane na terenie Unii Europejskiej. Wrzesień 2023 roku będzie ostatnim miesiącem, w którym na rynek UE będą mogły zostać wprowadzone lampy z rtęcią (m.in. fluorescencyjne świetlówki liniowe, kołowe, oraz świetlówki kompaktowe). Tego rodzaju lampy wciąż są popularne m.in. w zastosowaniach przemysłowych, a planowane na ten rok zmiany prawne otwierają szereg możliwości biznesowych przed Grupą Silvair oraz jej partnerami działającymi na rynku europejskim.
Jednocześnie drastyczny wzrost cen energii obserwowany na przestrzeni ostatnich kwartałów motywuje firmy i instytucje do samodzielnego poszukiwania rozwiązań mogących zwiększyć ich efektywność energetyczną i zmniejszyć koszty związane z działaniem infrastruktury oświetleniowej. Daje się to wyraźnie zaobserwować w liczbie zapytań związanych z tematyką efektywności energetycznej, jakie kierowane są do Grupy Silvair. Rozwiązania i produkty oferowane przez Grupę umożliwiają osiągnięcie bardzo dużych oszczędności energetycznych w przestrzeniach komercyjnych. Materiały case study prezentowane przez partnerów Grupy dokumentowały redukcję kosztów energii elektrycznej nawet rzędu 75% po wdrożeniu rozwiązań z zakresu kontroli oświetlenia opartych na technologii Silvair.
To wszystko sprawia, że oferta produktowa Grupy wydaje się bardzo dobrze dopasowana do bieżących potrzeb rynkowych. Nic również nie wskazuje na to, aby w przewidywalnej przyszłości trend dążenia do poprawy efektywności energetycznej budynków miał ulec odwróceniu lub choćby osłabieniu. Biorąc pod uwagę dotychczasowe doświadczenia Grupy, a także specyfikę rozwiązań i produktów opracowanych przez Grupę, można spodziewać się, że umiejętne skalowanie kluczowych obszarów działalności oraz skuteczne zarządzanie wyzwaniami związanymi z szybkim wzrostem powinny zaowocować dalszym dynamicznym rozwojem biznesu.
Sytuacja ta wpływa również korzystnie na klimat inwestycyjny wokół Grupy i pozyskanie kapitału na finansowanie jej dalszej działalności. Pomimo wzrostu skonsolidowanych przychodów o ponad 100% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku, bieżące wpływy ze sprzedaży nie pozwalają jeszcze na pełne sfinansowanie działalności operacyjnej i rozwojowej Grupy. W związku z tym w dniu 7 lutego 2023 roku Rada Dyrektorów spółki Silvair, Inc. podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wysokości nominalnej 5,0 mln USD w formie emisji papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki. W ramach tej emisji, do dnia publikacji niniejszego raportu, Spółka wyemitowała Papiery Zamienne na łączną kwotę 0,9 mln USD.
Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.03.2023 roku
| Rada Dyrektorów: | Kadra kierownicza: |
|---|---|
| Szymon Słupik — Przewodniczący | Rafał Han — Dyrektor Generalny (CEO) |
| Adam Gembala — Wiceprzewodniczący, Sekretarz i Skarbnik Rafał Han — Dyrektor |
Szymon Słupik — Dyrektor ds. Technologii (CTO) Adam Gembala — Dyrektor Finansowy (CFO) |
| Paweł Szymański — Dyrektor |
Na dzień publikacji skład organów Jednostki dominującej pozostał bez zmian.
Informacja o konsolidacji
Christopher Morawski — Dyrektor
Silvair, Inc. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jednostka sprawozdawcza Silvair, Inc. jest jednocześnie jednostką najwyższego szczebla sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 31.03.2023 roku, na dzień 31.03.2022 roku oraz na dzień 31.12.2022 roku konsolidacji podlegają Silvair, Inc. oraz dwie Spółki zależne: Silvair Sp. z o. o. oraz Sway Sp. z o. o. Na dzień 31.03.2023 roku oraz na dzień 31.12.2022 roku Silvair, Inc. posiadała bezpośrednio 100% udziałów w Silvair Sp. z o.o. i 9% praw do udziałów w Sway Sp. z o.o. oraz 91% udziałów pośrednio, poprzez Silvair Sp. z o. o. w Sway Sp. z o. o. Dane finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty przekształceniowe na MSSF.
Spółka Silvair, Inc. weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.
Wybrane dane finansowe
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obliczone jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN.
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych śrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 – 31.03.2023 | 1,0774 | 1,0536 | 1,0999 | 1,0890 |
| 01.01.2022 – 31.03.2022 | 1,1161 | 1,0858 | 1,1472 | 1,1130 |
| 01.01.2022 – 31.12.2022 | 1,0493 | 0,9557 | 1,1472 | 1,0655 |
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do PLN w okresach objętych rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 – 31.03.2023 | 0,2292 | 0,2228 | 0,2336 | 0,2329 |
| 01.01.2022 – 31.03.2022 | 0,2402 | 0,2187 | 0,2550 | 0,2392 |
| 01.01.2022 – 31.12.2022 | 0,2238 | 0,1985 | 0,2550 | 0,2272 |
Poszczególne pozycje aktywów oraz kapitałów i zobowiązań śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje śródrocznego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN obowiązujących w ostatnim dniu każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na dzień bilansowy:
Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
USD | EUR | PLN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 –31.03.2023 |
01.01.2022 –31.03.2022 |
01.01.2022 –31.12.2022 |
01.01.2023 –31.03.2023 |
01.01.2022 –31.03.2022 |
01.01.2022 –31.12.2022 |
01.01.2023 –31.03.2023 |
01.01.2022 –31.03.2022 |
01.01.2022 –31.12.2022 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
493 | 260 | 1 295 | 458 | 233 | 1 234 | 2 151 | 1 082 | 5 786 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -230 | -505 | -2 022 | -213 | -452 | -1 927 | -1 003 | -2 102 | -9 035 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -295 | -927 | -2 477 | -274 | -831 | -2 361 | -1 287 | -3 859 | -11 068 |
| Zysk (strata) okresu | -281 | -904 | -2 168 | -261 | -810 | -2 066 | -1 226 | -3 764 | -9 687 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
131 | 17 | -325 | 122 | 15 | -310 | 572 | 71 | -1 452 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-503 | -422 | -1 724 | -467 | -378 | -1 643 | -2 195 | -1 757 | -7 704 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
216 | -143 | 1 189 | 200 | -128 | 1 133 | 942 | -595 | 5 313 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -156 | -548 | -860 | -145 | -491 | -820 | -681 | -2 281 | -3 843 |
Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
USD | EUR | PLN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.12.2022 | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.12.2022 | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.12.2022 | |
| Aktywa razem | 11 811 | 11 899 | 11 452 | 10 846 | 10 691 | 10 749 | 50 713 | 49 745 | 50 405 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 2 929 | 3 610 | 4 942 | 2 690 | 3 243 | 4 638 | 12 576 | 15 092 | 21 752 |
| Zobowiązania długoterminowe | 475 | 292 | 1 515 | 436 | 262 | 1 422 | 2 040 | 1 221 | 6 668 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 454 | 3 318 | 3 427 | 2 253 | 2 981 | 3 216 | 10 537 | 13 871 | 15 084 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
8 882 | 8 289 | 6 510 | 8 156 | 7 447 | 6 110 | 38 137 | 34 653 | 28 653 |
| Kapitał podstawowy | 1 738 | 1 574 | 1 583 | 1 596 | 1 414 | 1 486 | 7 462 | 6 580 | 6 967 |
| Liczba akcji (w szt.) | 17 383 053 | 15 740 645 |
15 831 719 |
17 383 053 | 15 740 645 |
15 831 719 |
17 383 053 | 15 740 645 |
15 831 719 |
| Średnioważona liczba akcji (w szt.) | 15 924 672 |
15 649 292 |
15 752 745 |
15 924 672 |
15 649 292 |
15 752 745 |
15 924 672 |
15 649 292 |
15 752 745 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (w USD i EUR i PLN) |
-0,02 | -0,06 | -0,14 | -0,02 | -0,05 | -0,13 | -0,08 | -0,24 | -0,61 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w USD i EUR i PLN) |
0,51 | 0,53 | 0,41 | 0,47 | 0,47 | 0,39 | 2,19 | 2,20 | 1,81 |
Śródroczne (kwartalne) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc.
[email protected] www.silvair.com strona 13
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| (Dane w tys. USD) | Nr noty | 31 marca 2023 | 31 grudnia 2022 | 31 marca 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 10 953 | 10 535 | 10 806 | |
| Aktywowane nakłady na prace rozwojowe |
1 | 10 071 | 9 648 | 10 215 |
| Oprogramowanie komputerowe | 50 | 52 | 58 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | 11 | 17 | |
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania | 3.7 | 65 | 84 | 60 |
| Aktywa finansowe | 6 | 6 | 6 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 | 747 | 734 | 450 |
| Aktywa obrotowe | 858 | 917 | 1 093 | |
| Zapasy | 6 | 2 | 2 | 2 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
7÷9 | 611 | 514 | 378 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 245 | 401 | 713 | |
| Aktywa razem | 11 811 | 11 452 | 11 899 |
| (Dane w tys. USD) | Nr noty | 31 marca 2023 | 31 grudnia 2022 | 31 marca 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 8 882 | 6 510 | 8 289 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
8 882 | 6 510 | 8 289 | |
| Kapitał podstawowy | 12 | 1 738 | 1 583 | 1 574 |
| Kapitał z wyceny opcji | 13 | 175 | 490 | 460 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
14 | 30 751 | 28 176 | 28 093 |
| Pozostałe kapitały | 58 | -180 | 457 | |
| Zyski zatrzymane | 15 | -23 840 | -23 559 | -22 295 |
| Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli |
- | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 475 | 1 515 | 292 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku |
17 | 11 | 12 | 15 |
| dochodowego Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
20.1.1 | 251 | 1 282 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu dotacji |
21 | 213 | 221 | 277 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 454 | 3 427 | 3 318 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
326 | 310 | 337 | |
| krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
20.4 | 321 | 270 | 202 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 18.1 | 66 | 84 | 61 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
20.1.1 | 1 298 | 2 350 | 2 271 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 20.3 | 60 | 40 | 54 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu dotacji |
21 | 383 | 373 | 393 |
| Kapitał własny i zobowiązania | 11 811 | 11 452 | 11 899 |
Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
| Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat (dane w tys. USD) |
Nr noty | 01.01.2023 –31.03.2023 |
01.01.2022 –31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Przychody | 22 | 493 | 260 |
| Koszt własny sprzedaży | 311 | 283 | |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 182 | -23 | |
| Koszty sprzedaży | 136 | 132 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 269 | 374 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 37 | 25 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 1 | |
| Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 40 | - | |
| Wynik operacyjny | -230 | -505 | |
| Przychody finansowe | - | - | |
| Koszty finansowe | 65 | 422 | |
| Wynik przed opodatkowaniem | -295 | -927 | |
| Podatek dochodowy | -14 | -23 | |
| Zysk/(strata) netto za okres | -281 | -904 | |
| Zysk/(strata) przypadający/a na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -281 | -904 | |
| Uziały niekontrolujące | - | - |
| 01.01.2023 –31.03.2023 |
01.01.2022 –31.03.2022 |
||
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w USD) | 16 | -0,02 | -0,06 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną na akcję (w USD) | -0,02 | -0,05 | |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów (dane w tys. USD) |
01.01.2023 –31.03.2023 |
01.01.2022 –31.03.2022 |
|
| Zysk/(strata) netto za okres | -281 | -904 | |
| Inne całkowite dochody | 238 | 92 | |
| Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
238 | 92 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 238 | 92 | |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
- | - | |
| Łączne całkowite dochody | -43 | -812 | |
| Łączne całkowite dochody przypadające na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -43 | -812 | |
| Udziały niekontrolujące | - | - |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2023 roku |
1 583 | 490 | 28 176 | -180 | -23 559 | 6 510 | - | 6 510 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 11 | -344 | 344 | - | - | 11 | - | 11 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 29 | - | - | - | 29 | 29 | |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | 144 | - | 2 231 | - | - | 2 375 | - | 2 375 |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -281 | -281 | - | -281 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | 238 | - | 238 | - | 238 |
| Stan na koniec okresu 31.03.2023 roku |
1 738 | 175 | 30 751 | 58 | -23 840 | 8 882 | - | 8 882 |
| Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2022 roku |
1 558 | 537 | 27 937 | 365 | -21 391 | 9 006 | - | 9 006 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 25 | -242 | 239 | - | - | 22 | - | 22 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 195 | - | - | - | 195 | - | 195 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -2 168 | -2 168 | - | -2 168 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | -545 | - | -545 | - | -545 |
| Stan na koniec okresu 31.12.2022 roku |
1 583 | 490 | 28 176 | -180 | -23 559 | 6 510 | - | 6 510 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (dane w tys. USD) |
Kapitał podstawowy |
Kapitał z wyceny opcji |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 01.01.2022 roku |
1 558 | 537 | 27 937 | 365 | -21 391 | 9 006 | - | 9 006 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 16 | -156 | 156 | - | - | 16 | - | 16 |
| Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | - | 79 | - | - | - | 79 | - | 79 |
| Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik okresu | - | - | - | - | -904 | -904 | - | -904 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres | - | - | - | 92 | - | 92 | - | 92 |
| Stan na koniec okresu 31.03.2022 roku |
1 574 | 460 | 28 093 | 457 | -22 295 | 8 289 | - | 8 289 |
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| (Dane w tys. USD) | Nr noty | 01.01.2023 – 31.03.2023 |
01.01.2022 – 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | -295 | -927 | |
| Korekty o pozycje: | |||
| Amortyzacja | 362 | 357 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | 391 | |
| Odsetki | 44 | 36 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - | |
| Zmiana stanu rezerw | 20 | 4 | |
| Zmiana stanu należności | -82 | -31 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
67 | 131 | |
| Podatek zapłacony | - | - | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -12 | -23 | |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 11.1 | 28 | 79 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 132 | 17 | |
| Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | |
| Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
4 | 6 | |
| Nakłady poniesione na prace rozwojowe i nabycie aktywów niematerialnych |
1.2 | 499 | 416 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -503 | -422 | |
| Wpływy netto z emisji akcji | 11 | 16 | |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 250 | - | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 2 | 131 | |
| Spłata zobowiązń z tytułu leasingu | 44 | 20 | |
| Odsetki | - | 8 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 215 | -143 |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto | -156 | -548 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | -156 | -548 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
- | - |
| Środki pieniężne na początek okresu | 401 | 1 261 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 245 | 713 |
Powyższe śródroczne skonsolidowane sprawozdanie sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy czytać łącznie z załączonymi notami.
Informacje objaśniające do śródrocznego (kwartalnego) skonsolidowanego sprawozdania finansowego
[email protected] www.silvair.com strona 23
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 3 miesięcy zakończonych 31.03.2023 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo, jako dane za okresy porównywalne śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.03.2022 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok 2022, pomimo braku takich wymogów w MSR 34.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2022.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów.
Niniejsze skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2023 roku nie było przedmiotem badania ani przeglądu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.
Zmiany standardów lub interpretacji wprowadzone w roku 2023
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku:
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17 MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. Nowy standard zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi; niemniej jednak zakres standardu nie jest ograniczony jedynie do firm ubezpieczeniowych, a umowy zawierane przez podmioty inne niż firmy ubezpieczeniowe mogą także zawierać element spełniający definicję umowy ubezpieczeniowej (jak zdefiniowano w MSSF 17). Nowy standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku.
- Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad
rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku.
- Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" zmieniony MSR 12 reguluje kwestię, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku. lub po tej dacie.
- Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu MSSF 17 i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17.
Grupa uważa, że zastosowanie wymienionych wyżej standardów i zmian do standardów nie miało znaczącego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiana do MSSF 16 "Leasing" nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z "płatności leasingowych" w myśl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przykład, który ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2024 roku.
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" dla poprawienia porównywalności z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami - zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie.
Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych standardów, zmian do standardów i interpretacji. Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2023 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy w okresie ich początkowego zastosowania.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, które są wyceniane według wartości godziwej.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje ujęte w księgach Jednostki dominującej Silvair, Inc. wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty.
Walutą funkcjonalną obu jednostek zależnych jest PLN. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Sposób przeliczenia został opisany w części "Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji".
| 31 marca 2023 | 31 grudnia 2022 | 31 marca 2022 | |
|---|---|---|---|
| PLN/USD | 0,2329 | 0,2272 | 0,2392 |
Grupa przyjęła następujące kursy PLN/USD dla potrzeb wyceny bilansowej:
Średnie kursy PLN/USD za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
| 01.01.2023 | 01.01.2022 | 01.01.2022 | |
|---|---|---|---|
| - 31.03.2023 | - 31.12.2022 | - 31.03.2022 | |
| PLN/USD | 0,2292 | 0,2238 | 0,2402 |
Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki Dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W zakresie prowadzonych przez Emitenta prac rozwojowych, zidentyfikowane zostały dwa zasadnicze założenia, co do których istnieje znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy:
- Sukces komercyjny produktów i usług uzalezniony jest od tempa, skali rozpowszechniania i komercyjnego wdrażania standardu Bluetooth Mesh. Nie można wykluczyć, że Bluetooth Mesh nie osiągnie zakładanego sukcesu rynkowego.
- Realizacja strategii Grupy zależy od powodzenia prowadzonych prac rozwojowych i skutecznej komercjalizacji opracowanych na ich podstwie produktów. Pomimo wprowadzenia na rynek pierwszych produktów Emitent nie może wykluczyć, że obecna ich postać nie spełni oczekiwań klientów lub wymagać będzie dodatkowych, nieprzewidzianych wcześniej modyfikacji.
Ponieważ powyższe założenia dotyczą dłuższego horyzontu czasowego, w ocenie Emitenta nie wpływają znacząco na ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy w trakcie kolejnego roku obrotowego.
Niepewność szacunków obarczona jest także ryzykiem nieznanych do końca konsekwencji sytuacji wywołanej przez COVID-19 jak również sytuacji ekonomiczno-politycznej związanej z wybuchem wojny na Ukrainie. W ocenie Zarządu, na ten moment, nie wpływa to na konieczność wprowadzenia korekt wartości bilansowych aktywów Grupy.
Subiektywne oceny i osądy
W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości, oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przyszłości. Osądy dotyczyły:
- utraty wartości nakładów na prace rozwojowe (patrz Nota 1.2 oraz 1.3)
- odpisów aktualizujących (patrz Nota 1.2, Nota 5, Nota 6, oraz Nota 7.2)
- przychodów z umów z klientami (patrz Nota 22.1)
- rezerw (patrz Nota 20.3)
- okresu trwania umów leasingowych (patrz Nota 18.1)
- umów dotyczących płatności na bazie akcji (patrz Nota 30)
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu z rokiem 2022.
Sezonowość działalności
Działalność Grupy nie cechuje się sezonowością.
Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli
W pierwszym kwartale 2023 roku w Grupie nie miały miejsca połączenia jednostek ani utrata kontroli. Zdarzenia takie nie wystąpiły również w roku 2022 roku.
Informacje i noty dotyczące istotnych zmian wielkości szacunkowych oraz wybranych pozycji sprawozdawczych śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
[email protected] www.silvair.com strona 29
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku
Nota 1.1 Koszty prac rozwojowych
| Koszty prac rozwojowych (dane w tys. USD) | 31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Zakończone prace rozwojowe | 8 654 | 8 752 | 8 997 |
| Niezakończone prace rozwojowe | 1 417 | 896 | 1 218 |
| Razem | 10 071 | 9 648 | 10 215 |
Nota 1.2 Zmiany stanu kosztów prac rozwojowych
| Aktywowane nakłady na prace rozwojowe * (dane w tys. USD) |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
01.01.2022 - 31.12.2022 |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 14 880 | 15 726 | 15 726 |
| Zwiększenia, w tym: | 737 | 1 760 | 415 |
| Poniesione nakłady | 499 | 1 760 | 415 |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | 238 | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | - | 2 606 | 299 |
| Likwidacja i sprzedaż | - | 1 690 | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | - | 916 | 299 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 15 617 | 14 880 | 15 842 |
| Umorzenie na początek okresu | 4 913 | 4 805 | 4 805 |
| Zwiększenia | 338 | 1 327 | 356 |
| Zmniejszenia | - | 1 219 | - |
| Umorzenie na koniec okresu | 5 251 | 4 913 | 5 161 |
| Wartość odpisów aktualizujacych na początek okresu | 319 | 491 | 491 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Zmniejszenia | 24 | 172 | 25 |
| Wartość odpisów aktualizujacych na koniec okresu | 295 | 319 | 466 |
| Wartość netto na początek okresu | 9 648 | 10 430 | 10 430 |
| Wartość netto na koniec okresu koniec okresu | 10 071 | 9 648 | 10 215 |
(*) Wycena bilansowa kosztów prac rozwojowych, wynikająca z przeliczenia wartości bilansowej na walutę prezentacji tj. walutę funkcjonalną spółki dominującej, jest prezentowana w ww. tabeli w zwiększeniach lub zmniejszeniach wartości brutto.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości nakładów na prace rozwojowe. W ocenie Zarządu na dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki wskazujące na dodatkową utratę wartości nakładów na prace rozwojowe w porówaniu do stanu na dzień 31.12.2022 roku.
Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych
Na koniec roku 2022, Grupa dokonała przeglądu prac rozwojowych z punktu widzenia możliwości generowania w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. W roku 2019 w wyniku przeglądu zidentyfikowano wartości niematerialne i prawne o wartości 693 tys. USD, które straciły swoją wartość w wyniku braku zainteresowania rynku produktami powstałymi na bazie wymienionych aktywów oraz zaprzestania rozwoju zaimplementowanej w nich technologii. Aktywa te zostały objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości. Na dzień 31.12.2022 roku w wyniku przeglądu nie zidentyfikowano nowych pozycji tej grupy aktywów, które należałoby objąć dodatkowym odpisem aktualizującym.
Dla pozostałych prac rozwojowych w toku oraz ukończonych o istotnych wartościach zostały przeprowadzone testy na utratę wartości. W celu oceny wartości odzyskiwalnej poszczególne prace rozwojowe zostały zgrupowane w ośrodki wypracowujące środki pieniężne.
Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone dla następujących ośrodków wypracowujących środki pieniężne:
- Protokół Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack,
- Platforma Silvair oraz Multi ALS.
Wartość odzyskiwalna została określona na podstawie wartości użytkowej składników aktywów rozumianej jako bieżąca, szacunkowa wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Założenia przyjęte dla potrzeb przeprowadzonych testów na utratę wartości:
- Test został sporządzony na podstawie wewnętrznej prognozy finansowej Grupy Silvair na lata 2023 2032 (Prognoza) w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
- Ze względu na innowacyjny charakter komercjalizowanej technologii został przyjęty 10 letni okres projekcji.
- Realizacja prac rozwojowych ma charakter wieloetapowy, tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane wraz z wydaniem kolejnych wersji oprogramowania i/lub rozpoczęciem świadczenia kolejnej usługi lub pakietu usług cyfrowych.
- Wielkość nakładów prac rozwojowych w kolejnych latach projekcji obejmuje: początkową wartość bilansową, nakłady bezpośrednie (osobowe i nieosobowe) na kontynuację kolejnych etapów prac, nakłady pośrednie oraz pozostałe wydatki Grupy, które w założeniu mają służyć osiągnięciu przychodów z testowanych aktywów.
- Początkowa wartość bilansowa obejmuje wszystkie nakłady poniesione zarówno na zakończone jak i niezakończone prace rozwojowe objęte ośrodkiem wypracowującym przepływy pieniężne.
- Do wyznaczenia stopy dyskonta przyjęto średni ważony koszt kapitału. Wartość WACC skalkulowana na potrzeby Testu wyniosła: 17,91 %.
Prognoza finansowa została oparta na poniższych założeniach:
- Wielkość i potencjał rynku zostały oszacowane na podstawie raportów rynkowych w tym m.in. raportu "Intelligent Lighting Controls" opracowanego przez Navigant Research oraz raportu "Smart Lighting Market" opracowanego przez Markets&Markets.
- Model biznesowy został sprawdzony z partnerami i potwierdzony zawartymi już kontraktami.
- Wskaźnik wzrostu przychodów w kolejnych latach został oparty na tzw. Krzywej S charakterystycznej dla adopcji nowych technologii.
- Założono, że w okresie projekcji Grupa osiągnie dojrzałość biznesową.
- Tempo i skala pozyskiwania nowych klientów zostały oparte na danych historycznych dotyczących zakontraktowanych już klientów oraz skalowaniu zespołu sprzedażowego z uwzględnieniem odpowiedniej relacji kosztowej.
Przy przeprowadzaniu testów na utratę wartości oraz przy opracowaniu prognozy finansowej uwzględniono również wpływ ekonomiczno-finansowych skutków pandemii COVID'19.
| Ośrodek wypracowujący środki pieniężne (dane w tys. USD) |
Wartość prac rozwojowych na dzień 31.03.2023 |
Wartość odzyskiwalna |
|---|---|---|
| Protokół Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack | 5 055 | 21 573 |
| Platforma Silvair oraz Multi ALS | 5 016 | 67 787 |
| Razem | 10 071 | 89 360 |
Na dzień 31.03.2023 nie zostały zidentyfikowane przesłanki wskazujące na potrzebę utworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących wartość kosztów prac rozwojowych.
Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania
| Aktywa z tytułu prawa użytkowania (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu prawa użytkowania nieruchomości | 65 | 84 | 60 |
| Aktywo z innych tytułów | - | - | - |
| Razem | 65 | 84 | 60 |
Na dzień 31.03.2023 roku oraz 31.03.2022 roku jednostki zależne tj. Silvair Sp. z o.o. oraz Sway Sp. z o.o. były stroną umowy najmu lokalu w Krakowie przy ulicy Jasnogórskiej. Na dzień 31.12.2022 roku umowa była podpisana do dnia 31.12.2022 roku. W dniu 30.12.2022 roku umowy najmu zostały przedłużone na kolejny okres, tj do dnia 31.12.2023 roku.
W związku ze zmianą umów Grupa dokonała ponownej oceny kwalifikacji umów zgodnie z MSSF 16 i uznała, że zmienione umowy nadal spełniają kryteria ujęcia prawa do użytkowania aktywów.
Informacja na temat samych Umów została zawarta w Nocie 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi.
| Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2023 – 31.03.2023 |
01.01.2022 – 31.12.2022 |
01.01.2022 – 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 453 | 377 | 377 |
| Zwiększenia, w tym: | - | 84 | - |
| Nabycie | - | 84 | - |
| Przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | -2 | 8 | 3 |
| Aktualizacja wartości (zmiana warunków umów) | - | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji | -2 | 8 | 3 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 455 | 453 | 374 |
| Umorzenie na początek okresu | 369 | 294 | 294 |
| Zwiększenia | 21 | 75 | 20 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Umorzenie na koniec okresu | 390 | 369 | 314 |
| Wartość netto na początek okresu | 84 | 83 | 83 |
| Wartość netto na koniec okresu | 65 | 84 | 60 |
Ponieważ całe aktywa z tytułu prawa użytkowania dotyczą jednej kategorii (wynajem lokali), zmiany prezentowane są bez wyszczególniania kategorii.
Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
734 | 427 | 427 |
| Odniesionych na wynik finansowy | 734 | 427 | 427 |
| Odniesionych na kapitał własny | - | - | - |
| Zwiększenia | 13 | 360 | 32 |
| Odniesione na wynik finansowy | 13 | 360 | 32 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | 53 | 9 |
| Odniesione na wynik finansowy | - | 53 | 9 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
747 | 734 | 450 |
| Odniesionych na wynik finansowy | 747 | 734 | 450 |
| Odniesionych na kapitał własny | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
| Skumulowane straty podatkowe do wykorzystania | 8 582 | 8 064 | 8 126 |
| Odpis aktualizujący aktywa tytułu podatku odroczonego do wysokości możliwych do wykorzystania w przyszłości strat podatkowych (kalkulacja w oparciu o budżet finansowy) |
-4 656 | -4 206 | -5 762 |
| Razem | 3 926 | 3 858 | 2 364 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) | 747 | 734 | 450 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaangażowania profesjonalnego osądu i szacunków, m.in w zakresie przyszłych wyników podatkowych. Przeprowadzona analiza przewidywanych przychodów podatkowych wykazała ograniczenie możliwości rozliczenia straty podatkowej z lat 2018 – 2022 oraz za rok 2023. Dlatego Grupa podjęła decyzję o utworzeniu dodatkowego odpisu aktualizującego aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obejmują częściową stratę za 3 miesiące roku 2023 oraz częściowe straty z lat 2019 – 2022. Przyjęte założenia w zakresie prawdopodobieństwa realizacji przychodów przez Grupę w kolejnych latach uzasadniają utrzymanie aktywa na prezentowanym poziomie.
Przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowiązujące przepisy nie zawsze są jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbieżności w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe są przedmiotem kontroli organów podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowiązany jest do uiszczenia kwoty zaległości wraz z należnymi odsetkami ustawowymi. Zapłata zaległych zobowiązań nie zawsze zwalnia z odpowiedzialności karno-skarbowej.
Opisane zjawiska powodują, że rozliczenia podatkowe są obarczone ryzykiem. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat, licząc od końca roku, w którym zostały złożone deklaracje podatkowe. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym, a tym samym podstawa do naliczania aktywa od strat podatkowych i samo aktywo, mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
Nota 6 Zapasy
| Zapasy (dane w tys. USD) | 31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Towary handlowe | 22 | 22 | 44 |
| Odpisy aktualizujący towary | -20 | -20 | -42 |
| Razem | 2 | 2 | 2 |
Rozchód zapasów ujmowany jest za pomocą metody szczegółowej identyfikacji. Na każdy dzień bilansowy Spółka analizuje, czy wartość bilansowa zapasów jest wyższa lub równa cenie sprzedaży możliwej do uzyskania.
Odpisy z tytułu aktualizacji wartości zapasów ujmowane są w kosztach operacyjnych. W pierwszym kwartale 2023roku nie wystąpiły przesłanki do tworzenia dodatkowego odpisu aktualizującego, tym samym nie było dokonywanych odpisów aktualizujących na zapasach.
Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | - | - | - |
| Od pozostałych jednostek | 664 | 527 | 388 |
| Odpisy aktualizujące | -53 | -13 | -10 |
| Razem | 611 | 514 | 378 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 449 | 391 | 262 |
| Pozostałe należności | 162 | 123 | 116 |
| Razem | 611 | 514 | 378 |
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | - | - | - |
| Od pozostałych jednostek | 502 | 404 | 272 |
| Odpisy aktualizujące | -53 | -13 | -10 |
| Razem | 449 | 391 | 262 |
Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Na dzień 31.03.2023 roku odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 53 tys. USD. Na dzień 31.12.2022 roku odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 13 tys. USD. Zmiana wartości odpsiu wynika ze wzrostu poziomu należności i przeliczenia Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.
Szacunki:
Do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości w przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa opiera się o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z lat 2019 - 2021, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Zastosowany model przedstawiono w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości w ostatnim skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Przyjęta metoda szacowania odpisów jest przez Grupę weryfikowana w oparciu o dane dostępne w kolejnych latach.
Nota 9 Pozostałe należności
| Pozostałe należności (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 98 | 74 | 85 |
| Inne należności | - | - | 1 |
| Rozliczenie międzyokresowe | 64 | 49 | 30 |
| Odpisy aktualizujące | - | - | - |
| Razem | 162 | 123 | 116 |
W rozliczeniach międzyokresowych kosztów wykazywane są wydatki poniesione do dnia bilansowego, które dotyczą przyszłych okresów. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień 31.03.2023 roku oraz na koniec okresu porównywalnego składały się z opłat licencyjnych, polis ubezpieczeniowych oraz opłat związanych z targami i wystawami, które będą odnoszone do rachunku zysków i strat sukcesywnie w okresach przyszłych.
Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych
W pozycji Inne korekty z działalności operacyjnej została wykazana wartość obciążająca koszty ogólnego zarządu odpowiadająca wartości naliczenia kapitału opcyjnego w kwocie 28 tys. USD. Różnica między pozycją "Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału" a Zestawieniem Zmian w Kapitale Własnym dotyczy naliczonej (bezgotówkowej) wartości kapitału opcyjnego.
Nota 12 Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 31.03.2023 roku
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 16 423 053 | 1 642 | 30 591 | 28 949 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 17 383 053 | 1 738 | 30 716 | 28 978 |
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD.
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów (1 ) |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 2 031 965 | 11,69 | 3 663 965 | 16,52 |
| Szymon Słupik | 1 902 340 | 10,94 | 3 547 500 | 15,99 |
| Krzysztof Januszkiewicz | 2 687 644 | 15,46 | 2 687 644 | 12,12 |
| Chris Morawski | 2 598 655 | 14,95 | 2 598 655 | 11,71 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 5,86 | 2 145 520 | 9,67 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
7 143 689 | 41,10 | 7 539 769 | 33,99 |
| Razem | 17 383 053 | 100,00 | 22 183 053 | 100,00 |
( 1 ) Zgodnie z Aktem Założycielskim: (i) posiadaczowi jednej Akcji Zwykłej przysługuje jeden głos na Walnym Zgromadzeniu, (ii) posiadaczowi jednej Uprzywilejowanej Akcji Założycieli przysługuje liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu odpowiadająca sześciokrotności liczby Akcji Zwykłych, na które Uprzywilejowana Akcja Założycieli może zostać zamieniona zgodnie z Aktem Założycielskim. Poza powyższymi prawami akcjonariusze Spółki nie posiadają innych praw głosu w Spółce
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 31.12.2022 roku
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 14 871 719 | 1 487 | 27 861 | 26 374 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 15 831 719 | 1 583 | 27 986 | 26 403 |
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD.
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 1 930 465 | 12,19 | 3 562 465 | 17,27 |
| Szymon Słupik | 1 902 340 | 12,02 | 3 547 500 | 17,19 |
| Chris Morawski | 1 880 945 | 11,88 | 1 880 945 | 9,12 |
| Krzysztof Januszkiewicz | 1 880 867 | 11,88 | 1 880 867 | 9,12 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 6,43 | 2 145 520 | 10,40 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
7 218 342 | 45,60 | 7 614 422 | 36,90 |
| Razem | 15 831 719 | 100,00 | 20 631 719 | 100,00 |
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 31.03.2022 roku
| Rodzaj | Ilość akcji (szt.) |
Wartość nominalna (tys. USD) |
Cena objęcia akcji (tys. USD) |
Agio (tys. USD) |
|---|---|---|---|---|
| Common Stock | 14 780 645 | 1 478 | 27 769 | 26 291 |
| Preferred Stock | 960 000 | 96 | 125 | 29 |
| Razem | 15 740 645 | 1 574 | 27 894 | 26 320 |
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD.
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Ilość akcji (szt.) |
% akcji | Liczba głosów (1) |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 1 923 668 | 12,22 | 3 555 668 | 17,31 |
| Szymon Słupik | 1 902 340 | 12,09 | 3 547 500 | 17,27 |
| Chris Morawski | 1 781 888 | 11,32 | 1 781 888 | 8,67 |
| Krzysztof Januszkiewicz | 1 055 865 | 6,71 | 1 055 865 | 5,14 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | 6,47 | 2 145 520 | 10,45 |
| Pozostali akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji |
8 058 124 | 51,19 | 8 454 204 | 41,16 |
| Razem | 15 740 645 | 100,00 | 20 540 645 | 100,00 |
W 2023 roku oraz w 2022 roku nie odnotowano, wykupu lub spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Na dzień 31.03.2023 roku z 17.383.053 wyemitowanych akcji, 17.376.153 zostało opłaconych w całości. Na dzień 31.12.2022 roku z 15.831.719 wyemitowanych akcji, 15.811.019 zostało opłaconych w całości. Na dzień 31.03.2022 roku z 15.740.645 wyemitowanych akcji, 15.733.745 akcji została opłacona w całości, ilość akcji nieopłaconych to 34.500.
Nota 13 Kapitał z wyceny opcji
| Kapitał z wyceny opcji (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 | 175 | 490 | 460 |
| Razem | 175 | 490 | 460 |
Dodatkowe informacje na temat wyceny opcji zawiera Nota 30.
Nota 14.1 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 30 751 | 28 176 | 28 093 |
| Razem | 30 751 | 28 176 | 28 093 |
Nota 14.2 Zmiany w pozycji Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
| Zmiany w pozostałych kapitałach (dane w tys. USD) |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
01.01.2022 - 31.12.2022 |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 28 176 | 27 937 | 27 937 |
| Realizacja opcji na akcje Spółki | 344 | 241 | 156 |
| Wydatki poniesione w związku z emisją akcji | - | - | - |
| Emisja nowych akcji (IPO) | - | - | - |
| Należne wpłaty na kapitał | - | -2 | - |
| Emisja obligacji zamiennych na akcje | 2 231 | - | - |
| Stan na koniec okresu | 30 751 | 28 176 | 28 093 |
Nota 14.3 Pozostałe kapitały
Na wartość pozotałych kapitałów składają się dwie pozycje wykazywane w okresach ubiegłych odrębnie jako:
- Transakcje z kapitałem mniejszości,
- Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych.
Pojawienie się pozycji bilansowej Transakcje z kapitałem mniejszości jest konsekwencją transakcji mających miejsce w roku 2018 i dotyczyło wydania obligacji i zamiany na akcje Jednostki dominującej w zamian za prawo do udziałów w spółce zależnej Sway. Zdarzenie zostało szczegółowo opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu za rok 2019.
Na dzień 31.03.2023 roku, 31.12.2022 roku i na dzień 31.03.2022 roku nie występowały Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli.
Na dzień 31.03.2023 roku, 31.12.2022 roku i na dzień 31.03.2022 roku wartość pozycji Transakcje z kapitałem mniejszości wynosiła -365 tys. USD.
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (dane w tys. USD) |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
01.01.2022 - 31.12.2022 |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Transakcje z kapitałem mniejszości | -365 | -365 | -365 |
| Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych |
423 | 185 | 822 |
| Razem | 58 | -180 | 457 |
Nota 15 Zyski zatrzymane
Pozycja bilansowa Zyski zatrzymane jest sumą dwóch pozycji wykazywanych w latach poprzednich odrębnie jako:
- niepodzielony wynik z lat ubiegłych,
- wynik finansowy bieżącego okresu.
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Skumulowane straty z lat poprzednich | -23 559 | -21 391 | -21 391 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -281 | -2 168 | -904 |
| Razem | -23 840 | -23 559 | -22 295 |
Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję
Zysk/(strata) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego.
Zysk/(strata) rozwodniony(a) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto, skorygowany o wpływ odsetek od potencjalnych akcji zwykłych za okres sprawozdawczy przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu sprawozdawczego, skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających.
Opcje rozwadniające obejmują również przydział akcji Jednostki dominującej w okresie od 01 stycznia 2023 roku do dnia publikacji.
| Zysk (Strata) na akcję w okresie objętym sprawozdaniem finansowym: |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Średnioważona ilość akcji jednostki dominującej w okresie (szt.) |
15 924 672 | 15 752 745 | 15 649 292 |
| Opcje rozwadniające (szt.), w tym: | 2 708 651 | 2 373 072 | 1 929 122 |
| Z tytułu planu opcyjnego | 364 370 | 478 729 | 1 582 100 |
| Z tytułu obligacji | 2 344 281 | 1 894 343 | 347 021 |
| Średnioważona ilość akcji jednostki dominującej w okresie po uwzględnieniu opcji rozwadniających (szt.) |
18 633 324 | 18 125 817 | 17 578 414 |
| Działalność kontynuowana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) – średnioważona ilość akcji | -0,02 | -0,14 | -0,06 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | -0,02 | -0,12 | -0,05 |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) – średnioważona ilość akcji | - | - | - |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | - | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | |||
| Zysk (strata) na jedną akcję (USD) – średnioważona ilość akcji | -0,02 | -0,14 | -0,06 |
| Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) | -0,02 | -0,12 | -0,05 |
Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
12 | 16 | 16 |
| Odniesione na wynik finansowy | 12 | 16 | 16 |
| Oodniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | - | - | - |
| Odniesione na wynik finansowy | - | - | - |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zmniejszenia, w tym: | 1 | 4 | 1 |
| Odniesione na wynik finansowy | 1 | 4 | 1 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
11 | 12 | 15 |
| Odniesione na wynik finansowy | 11 | 12 | 15 |
| Odniesione na kapitał własny | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
| Różnicy między wartością podatkową i bilansową zakończonych prac rozwojowych |
58 | 63 | 79 |
| Razem | 58 | 63 | 79 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) |
11 | 12 | 15 |
Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu
| Zobowiązania z tytułu leasingu (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe | 66 | 84 | 61 |
| Razem | 66 | 84 | 61 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy umów najmu nieruchomości, które zgodnie z MSSF 16 zostały zakwalifikowane do zobowiązań z tytułu leasingów. Informacje związane z ujętymi tu umowami zawiera Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi.
Wycena zobowiązań nie ujmuje zmiennych opłat dotyczących zużycia mediów związanych z użytkowanymi nieruchomościami. Spłata części odsetkowej w okresie sprawozdawczym wyniosła 2 tys. USD.
W opinii Emitenta na dzień publikacji nie wystąpią w przyszłości wypływy pieniężne, na które ewentualnie byłby narażony jako leasingobiorca, a które nie byłyby uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu. Przy umowach nie występują ograniczenia czy kowenanty nałożone przez leasingodawcę.
Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje
| Zobowiązania z tytłu obligacji zamiennych na akcje (dane w tys. USD) |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
01.01.2022 - 31.12.2022 |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 632 | 2 245 | 2 245 |
| Zwiększenia | 292 | 1 387 | 26 |
| Zmniejszenia | 2 375 | - | - |
| Razem | 1 549 | 3 632 | 2 271 |
| Obligacje zamienne na akcje (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Wartość nominalna wydanych obligacji | 3 600 | 3 350 | 2 100 |
| Wartość zrealizowanych praw do konwersji | -2 100 | - | - |
| Koszty odsetkowe | 324 | 282 | 171 |
| Realizacja praw do konwersji | -275 | - | - |
| Wypłacone odsetki | - | - | - |
| Zobowiązanie z tytułu obligacji | 1 549 | 3 632 | 2 271 |
| Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Obligacje zamienne na akcje | 250 | 1 250 | - |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 1 | 32 | - |
| Razem | 251 | 1 282 | - |
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Obligacje zamienne na akcje | 1 250 | 2 100 | 2 100 |
| Odsetki od obligacji zamiennych na akcje | 48 | 250 | 171 |
| Razem | 1 298 | 2 350 | 2 271 |
W dniu 9 czerwca 2022 roku Rada Dyrektorów podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wysokości nominalnej 3,0 mln USD w formie emisji papierów dłużnych o stałym oprocentowaniu zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki (ang. Convertible Promissory Note) ("Papiery Zamienne"). W ramach tej emisji, Spółka wyemitowała Papiery Zamienne na łączną kwotę 1,25 mln USD.
W dniu 7 lutego 2023 roku Rada Dyrektorów podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wartości nominalnej 5,0 mln USD w formie nowej emisji Papierów Zamiennych.
Uchwalenie nowej emisji Papierów Zamiennych wiąże się z zakończeniem poprzedniej emisji pomimo niepełnego wykorzystania przyjętego wcześniej limitu.
W ramach nowej emisji Papierów Zamiennych, do dnia publikacji niniejszego raportu, Spółka wyemitowała Papiery Zamienne na łączną kwotę 0,9 mln USD.
W wyniku analizy uznano, że obligacje nie zawierają elementu kapitałowego i nie zostały uznane za złożone instrumenty finansowe zgodnie z MSR 32, a zatem w całości uznane zostały za zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Na dzień 31.03.2023 roku, na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 31.03.2022 roku na Grupie nie ciążyły żadne inne zobowiązania warunkowe. Na dzień 31.03.2023 roku, na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 31.03.2022roku Spółki z Grupy nie były gwarantami ani poręczycielami, jak również nie wydawały własnych i nie otrzymywały cudzych weksli jako zabezpieczenia lub zapłaty za transakcję.
Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
Grupa tworzy "rezerwę" na niewykorzystane urlopy, które dotyczą okresów poprzedzających datę bilansową, a będą wykorzystane w przyszłości dla wszystkich pracowników Spółki, ponieważ w warunkach polskich niewykorzystane urlopy stanowią kumulowane płatne nieobecności (nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i można je wykorzystać, o ile nie zrobiono tego w bieżącym okresie). Wielkość rezerwy zależy od przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przysługujących pracownikowi dni urlopu na datę bilansową. Spółka uznaje koszty z tytułu niewykorzystanych urlopów na bazie memoriałowej w oparciu o szacowane wartości i ujmuje je w rachunku zysków i strat w pozycji wynagrodzeń (zgodnie z miejscem ich powstawania). Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
W roku 2023 ani w roku 2022 Grupa nie zawiązywała rezerw na zobowiązania z nowych tytułów.
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 60 | 40 | 54 |
| Rezerwy na sprawy sporne | - | - | - |
| Razem | 60 | 40 | 54 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Stan na poczatek okresu | 40 | 50 | 50 |
| Zwiększenia | 33 | 12 | 45 |
| Zmniejszenia | 13 | 22 | 41 |
| Stan na koniec okresu | 60 | 40 | 54 |
Szacunki:
Grupa szacuje wysokość rezerw w oparciu o przyjęte założenia i metodologię, oceniając prawdopodobieństwo wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne i za zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Szacunki dotyczące wartości rezerw na niewykorzystane urlopy oparto o dane dotyczące ilości dni niewykorzystanych urlopów przez pracowników, wartość średniego wynagrodzenia indywidualnie dla każdego pracownika podzielona przez przeciętną liczbę dni roboczych w miesiącu (22 dni) oraz narzuty na wynagrodzenia obciążające pracodawcę. Stawka procentowa ubezpieczeń społecznych obciążających pracodawcę została przyjęta w latach 2020-2023 na poziomie 22,11% z uwzględnieniem składek na PPK.
Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) |
01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Usługi maintenance dla Silvair Platform | 264 | 112 | 62 | 314 |
| Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack | 6 | 5 | 4 | 7 |
| Razem | 270 | 117 | 66 | 321 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) |
01.01.2022 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Usługi maintenance dla Silvair Platform | 177 | 310 | 223 | 264 |
| Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack | 6 | 11 | 11 | 6 |
| Razem | 183 | 321 | 234 | 270 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) |
01.01.2022 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Usługi maintenance dla Silvair Platform | 177 | 75 | 57 | 195 |
| Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack | 6 | 4 | 3 | 7 |
| Razem | 183 | 79 | 60 | 202 |
Na dzień 31.03.2023 roku, na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 31.03.2022 roku zostały zidentyfikowane zobowiązania związane z umowami dotyczacymi utrzymania usługi maintenance.
Terminy płatności określone w umowach nie przekraczają okresu 60 dni. Elementy takie jak zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania, jak również gwarancje i powiązane zobowiązania nie dotyczą zobowiązań z tytułu umów z klientami. Zidentyfikowane zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa rozlicza metodą liniową równomiernie do upływu czasu, gdyż działania są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania.
Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe
| Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
01.01.2023 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój(1) |
318 | - | 8 | 326 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 276 | - | 6 | 270 |
| Razem | 594 | - | 2 | 596 |
| Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
01.01.2022 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój |
345 | - | 27(1) | 318 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 360 | - | 84 | 276 |
| Razem | 705 | - | 111 | 594 |
(1 ) Zmiana wynika z przeliczenia kursowego
| Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
01.01.2022 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój |
372 | - | 37 | 335 |
| Dotacja NCBiR na środki trwałe | 454 | - | 119 | 335 |
| Razem | 826 | - | 156 | 670 |
Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży
| Przychody ze sprzedaży (dane w tys. USD) |
31.03.2023 | 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 389 | 191 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i usług | 104 | 69 |
| Razem | 493 | 260 |
Po raz pierwszy, przychody ze sprzedaży produktów i usług, które mają się stać głównym źródłem dochodów wystąpiły w Grupie w roku 2019. Są to przychody z umów z klientami:
- Commissioning Service Agreement (CSA), polegającą na dostarczaniu aplikacji webowej oraz aplikacji mobilnej umożliwiających aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem.
- Supply, License and Service Agreement (SLS), gdzie na podstawie umowy licencyjnej dostarczane jest oprogramowanie firmware umożliwiające obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem; urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie, serwis oraz utrzymanie oprogramowania.
W ramach umów Commissioning Service Agreement (CSA), Grupa dostarcza, utrzymuje i obsługuje aplikacje umożliwiające aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem na rzecz i w imieniu Partnera.Wramach tych usług możliwe jest również udostępnienie platformy Silvair dla oświetlenia nie posiadającego firmware wytworzonego przez Silvairoku Przychody z umów CSA zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.
W ramach umów Supply, License and Service Agreement (SLS):
- Dostarczany jest produkt w postaci oprogramowania sprzętowego (firmware) umożliwiającego obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem. Oprogramowanie to jest dostarczane z chmury za pośrednictwem sieci internetowej i jest wgrywane na komponenty produkowane przez Partnera. Oprogramowanie dostarczane jest na podstawie licencji.
- Udostepniane jest również urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania Silvair MaTE, które jest podłączane na taśmie produkcyjnej do komputera Partnera (umożliwia ściągnięcie kluczy aktywacyjnych do oprogramowania i wgranie firmware z chmury do komponentów Partnera).
- Gwarantowany jest serwis i utrzymanie oprogramowania.
Przychody z umów SLS zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.
Podział przychodów z umów z klientami
01.01.2023 - 31.03.2023
| Umowy CSA | Umowy SLS | Pozostałe Umowy |
Razem |
|---|---|---|---|
| - | 152 | - | 152 |
| 237 | - | - | 237 |
| 4 | - | - | 4 |
| 40 | - | - | 40 |
| 14 | 46 | - | 60 |
| 295 | 198 | - | 493 |
| 241 | 188 | - | 429 |
| 55 | 9 | - | 64 |
| 296 | 197 | - | 493 |
Podział przychodów z umów z klientami (Dane w tys. USD) 01.01.2022 - 31.03.2022
| Typ produktu/usługi | Umowy CSA | Umowy SLS | Pozostałe Umowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Licencja za firmware | - | 84 | - | 84 |
| Aktywacja | 107 | - | - | 107 |
| Development | 4 | - | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 48 | - | - | 48 |
| Pozostałe | 7 | 10 | - | 17 |
| Razem | 166 | 94 | - | 260 |
| Termin przekazania | ||||
| W momencie | 121 | 84 | - | 205 |
| W miarę upływu czasu | 46 | 9 | - | 55 |
| Razem | 167 | 93 | - | 260 |
Przychody w podziale na segmenty oraz opis segmentów został przedstawiony w Nocie 23.
Szacunki:
W przypadku zobowiązań spełnianych w miarę upływu czasu (usługi serwisu i utrzymania), Grupa zastosowała metodę liniową do ujmowania przychodów proporcjonalnie do upływu czasu. Działania i nakłady jednostki są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania.
W przypadku przychodów ujmowanych na moment, Grupa dokonała osądu, że licencje oferowane w ramach umów SLS mają charakter licencji z prawem do korzystania z własności intelektualnej, co oznacza że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi. W przypadku udzielenia dostępu do Platformy Silvair, Grupa oszacowała, że przeniesienie korzyści następuje w momencie aktywacji dostępu do Platformy za każde podłączane urządzenie.
Nota 22.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
| Przychody ze sprzedaży (dane w tys. USD) |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, tym: | 389 | 191 |
| Na terenie Polski | - | - |
| Na terenie Unii Europejskiej | 85 | 69 |
| Na terenie krajów trzecich | 304 | 122 |
| Przychody ze sprzedaży usług i towarów, w tym: | 104 | 69 |
| Na terenie Polski | - | - |
| Na terenie Unii Europejskiej | 18 | 16 |
| Na terenie krajów trzecich | 86 | 53 |
| Razem | 493 | 260 |
Nota 23 Segmenty operacyjne
Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.
Segmenty wyodrębniono biorąc pod uwagę specyfikę działalności Grupy i kierunki rozwoju, możliwość generowania w długim okresie przez tak wyodrębnione segmenty przychodów. Uwzględniono czy istnieje w znacznym stopniu możliwość alokacji kosztów i przypisania aktywów do wyodrębnionych segmentów.
Obecnie Grupa wyróżnia 3 segmenty:
- Kontrola Oświetlenia,
- Usługi w zakresie inteligentnego oświetlenia,
- Inteligentne zarządzanie budynkiem.
W okresie sprawozdawczym Grupa uzyskała przychody tylko w segmencie Kontrola Oświetlenia. Grupa prowadzi prace nad rozwojem produktów w pozostałych segmentach i spodziewa się realizacji przychodów z tego tytułu w kolejnych latach.
Koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe przychody operacyjne, finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy nie są monitorowane na poziomie segmentów, stąd pozycje te nie są przedmiotem alokacji do segmentów. Zarząd nie analizuje również przepływów pieniężnych w rozbiciu na segmenty. Pozycje te prezentowane są jako nieprzypisane do segmentów.
Poniższa tabela prezentuje kluczowe wielkości przeglądane przez główny organ decyzyjny w Spółce.
| Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01 – 31.03.2023 roku (dane w tys. USD) |
Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
|---|---|---|---|
| Przychody i koszty | |||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 493 | - | 493 |
| Sprzedaż między segmentami | - | - | - |
| Koszt własny sprzedaży | 311 | - | 311 |
| Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) | -37 | -375 | -412 |
| EBIT | 145 | -375 | -230 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | - | -65 | -65 |
| Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Zysk brutto | 145 | -440 | -295 |
| Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) | - | -14 | -14 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | 145 | -426 | -281 |
| Aktywa | |||
| Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) | 10 071 | - | 10 071 |
| Należności | 449 | - | 449 |
| Aktywa nieprzypisane | - | 1 291 | 1 291 |
| Aktywa ogółem | 11 811 | ||
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania finansowe | - | 1 549 | 1 549 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 321 | - | 321 |
| Zobowiązania nieprzypisane | - | 1 059 | 1 059 |
| Zobowiązania ogółem | 2 929 | ||
| Pozostale informacje | - | - | - |
| Amortyzacja | 311 | 51 | 362 |
| Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01 – 31.03.2022 roku (dane w tys. USD) |
Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
|---|---|---|---|
| Przychody i koszty | |||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 260 | - | 260 |
| Sprzedaż między segmentami | - | - | - |
| Koszt własny sprzedaży | 283 | - | 283 |
| Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) | 9 | -491 | -482 |
| EBIT | -14 | -491 | -505 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | - | -422 | -422 |
| Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Zysk brutto | -14 | -913 | -927 |
| Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) | - | -23 | -23 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | -14 | -890 | -904 |
| Aktywa | |||
| Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) | 9 576 | 639 | 10 215 |
| Należności | 262 | - | 262 |
| Aktywa nieprzypisane | - | 1 422 | 1 422 |
| Aktywa ogółem | 11 899 | ||
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania finansowe | - | 2 271 | 2 271 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 202 | - | 202 |
| Zobowiązania nieprzypisane | - | 1 137 | 1 137 |
| Zobowiązania ogółem | 3 610 | ||
| Pozostale informacje | - | - | - |
| Amortyzacja | 283 | 74 | 357 |
| Informacja o segmentach w podziale na regiony, linie produktowe oraz moment ujęcia (dane w tys. USD) |
01.01.2023 - 31.03.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Rodzaj segmentu | Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
| Region | |||
| Unia Europejska | 103 | - | 103 |
| Teren krajów trzecich | 390 | - | 390 |
| Polska | - | - | - |
| Razem | 493 | - | 493 |
| Typ produktu/usługi | |||
| Licencja za firmware | 152 | - | 152 |
| Aktywacja | 237 | - | 237 |
| Development | 4 | - | 4 |
| Utrzymanie (Maintenance) | 40 | - | 40 |
| Pozostałe | 60 | - | 60 |
| Razem | 493 | - | 493 |
| Termin przekazania | |||
| W momencie | 429 | - | 429 |
| W miarę upływu czasu | 64 | - | 64 |
| Razem | 493 | - | 493 |
Informacja o segmentach w podziale na regiony, linie produktowe oraz moment ujęcia (dane w tys. USD) 01.01.2022 - 31.03.2022 Rodzaj segmentu Kontrola Oświetlenia Pozycje nieprzypisane do segmentów Razem Region Unia Europejska 85 - 85 Teren krajów trzecich 175 - 175 Polska - - - Razem 260 - 260 Typ produktu/usługi Licencja za firmware 84 - 84 Aktywacja 107 - 107 Development 4 - 4 Utrzymanie (Maintenance) 48 - 48 Pozostałe 17 - 17 Razem 260 - 260 Termin przekazania W momencie 205 - 205 W miarę upływu czasu 55 - 55 Razem 260 - 260
Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji
Opis umów:
W dniu 7 października 2016 rokuRada Dyrektorów podjęła uchwałę o wprowadzeniu planu pn: "2016 Stock Plan" określającego zasady przyznawania i wykonywania praw w zakresie nabywania akcji przez pracowników i współpracowników Spółki (Plan Opcyjny).
W dniu 14 pażdziernika 2016 roku Jednostka podpisała umowę "KPI Agreement", zmienioną aneksem z dnia 18 grudnia 2017 roku – określającą warunki przyznania opcji na akcje wskazanym w umowie beneficjentom (tj.: członkom zarządu, kluczowym pracownikom oraz współpracownikom Jednostki), w ramach dwóch pul opcyjnych. W ramach puli "Option Pool" przewidziano do przyznania łącznie 971.000 akcji, a w ramach puli "Additional Option Pool" przewidziano do przyznania łącznie 482.000 akcji.
Spółka traktuje datę podpisania KPI Agreement jako dzień przyznania opcji w rozumieniu MSSF 2.
W dniu 31 marca 2020 roku Rada Dyrektorów Silvair, Inc. podjęła uchwałę o podwyższeniu ilości akcji w ramach Planu Opcyjnego z 1.453.000 akcji do 2.000.000 akcji, obejmując nowym programem wszystkich pracowników Jednostki.
Podsumowanie informacji o programach płatności akcjami uruchomionych w Grupie Kapitałowej prezentuje tabela:
| Plan Opcyjny | Program I | Program II | Program III |
|---|---|---|---|
| Podstawa formalna | KPI Agreement "Option Pool" |
KPI Agreement "Additional Option Pool" |
Uchwała Rady Dyrektorów |
| Data uruchomienia Programu | 14.10.2016 | 14.10.2016 | 31.03.2020 |
| Liczba akcji w ramach puli (szt.) | 971 000 | 482 000 | 547 000 |
| Cena wykonania opcji (USD) | 0,10 | 0,10 | 0,10 |
| Cena akcji notowanych na GPW na dzień uruchomienia programu (USD) |
n.d. | n.d. | 0,61 |
| Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych (szt.) |
971 000 | 482 000 | 536 047 |
| Liczba akcji objętych w ramach wykonania opcji (szt.) | 926 000 | 358 210 | 444 271 |
| Struktura realizacji opcji w okresie (dane w szt.) |
01.01.2023 - 31.03.2023 (szt.) |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Pula akcji w Planie Opcyjnym | 2 000 000 | 2 000 000 |
| Liczba akcji dostępnych w ramach Planu Opcyjnego na początek okresu |
1 953 | 37 014 |
| Zwiększenie Puli akcji w Planie Opcyjnym | - | - |
| Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych |
- | 12 000 |
| Ilość akcji objętych w ramach wykonania opcji | 118 900 | 164 439 |
| Liczba akcji pozostających do objęcia w kolejnych okresach w ramach zawartych umów opcyjnych |
271 519 | 442 679 |
| Ilość akcji uwolnionych w ramach wygaśnięcia opcji | - | - |
| Liczba akcji do przyznania w ramach kolejnych umów opcyjnych na koniec okresu |
10 953 | 25 014 |
Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych w ramach KPI Agreement opcji, została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej. Do wyceny wartości godziwej przyznanych opcji zastosowano Model Hulla-White'a przyjmując następujące założenia:
- Cena akcji na początek okresu = \$3.33.
- Cena wykonania opcji = \$0.10.
- Stopa procentowa wolna od ryzyka = 2.455%.
- Stopa dywidendy = 0%.
- Parametr M = 3.
- Parametr eΔt = 0%.
- Zmienność ceny akcji (σ) = 46.6%.
Dla opcji przyznanych po upubliczenieniu akcji jednostki dominującej do wyceny usług otrzymanych w zamian za własne instrumenty kapitałowe zastosowano wartość godziwą ustaloną pośrednio poprzez odniesienie do kursu akcji z dnia przyznania.
| Wpływ transakcji płatności na bazie akcji na wynik Grupy w okresie sprawozdawczym – wycena opcji (dane w tys. USD) |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Koszty zarządu | 29 | 79 |
| Kapitał z wyceny opcji | 29 | 79 |
| Wpływ realizacji opcji, zmiana struktury skonsolidowanego kapitału własnego Grupy w okresie sprawozdawczym (dane w tys. USD) |
01.01.2023 - 31.12.2023 |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Pozostałe kapitały | 344 | 156 |
| Kapitał z wyceny opcji | -344 | -156 |
Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w okresie od dnia 01.01.2023 roku do 31.03.2023 roku wynika z wykonania opcji na 118.900 akcji oraz z wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie sprawozdawczym wyniosła 11,9 tys. USD.
Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w okresie od dnia 01.01.2022 roku do 31.03.2022 roku, wynikała z wykonania opcji na 164.439 akcji oraz z wyceny nowych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie sprawozdawczym wyniosła 16,4 tys. USD.
Szacunki:
Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych opcji została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej, a założenia ujawniono powyżej w nocie. W przypadku przyznania kolejnych opcji z dostępnej puli opcji wycena będzie następowała w oparciu o aktualny kurs akcji z dnia przyznania opcji. W przypadku istotnego wzrostu kursu akcji w przyszłości, może to mieć istotny wpływ na wartość kosztów ujętych z tytułu programu opcyjnego.
Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
Dopuszczenie akcji Silvair, Inc. do publicznego obrotu
W dniu 11 kwietnia 2023 roku Emitent poinformował Raportem bieżącym nr 10/2023, że Zarząd GPW postanowił: (1) wprowadzić z dniem 13 kwietnia 2023 roku do obrotu giełdowego na rynku równoległym 1.607.908 akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 0,10 USD każda ("Akcje"), rejestrowanych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod kodem ISIN USU827061099; oraz (2) notować Akcje w systemie notowań ciągłych: (i) w klasie notowań, o której mowa w § 71 pkt 5) Działu IV Szczegółowych Zasad Obrotu Giełdowego w systemie UTP; (ii) pod nazwą skróconą "SILVAIR-REGS" i oznaczeniem "SVRS". W dniu 17 kwietnia 2023 roku, w nawiązaniu do decyzji KDPW nr 297/2023 z dnia 7 kwietnia 2023 roku, nastąpiła rejestracja 1.607.908 akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 0,10 USD każda, oznaczonych kodem ISIN USU827061099.
Emisja Papierów Zamiennych Silvair, Inc.
W dniu 12 maja 2023 roku Emitent poinformował Raportem bieżącym nr 13/2023, że spółka Silvair, Inc. wyemitowała Papiery Zamienne o łącznej wartości nominalnej 0,9 mln USD w ramach limitu zobowiązań i na warunkach zatwierdzonych uchwałą Rady Dyrektorów Spółki w dniu 7 lutego 2023 roku.
Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć w bieżącym oraz poprzednim roku obrotowym.
Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
- Ryzyko kredytowe,
- Ryzyko płynności,
- Ryzyko rynkowe,
- Ryzyko walutowe,
- Ryzyko stopy procentowej,
- Inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji.
Wpływ ryzyka kredytowego na podstawowe segmenty działalności Grupy: produkcja oprogramowania do zdalnej komunikacji urządzeń i inteligentnych systemów oświetlenia, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażona na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka.
Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności. Weryfikacji podlega ryzyko kredytowe Grupy przy wykorzystaniu modelu % udziału należności niespłaconych w określonych przedziałach czasowych (opis modelu zawarty w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości). Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Grupy w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi.
Stadium rozwoju, w jakim znajduje się Grupa, tempo adopcji opracowanej technologii oraz innowacyjny charakter opartych na jej podstawie produktów, sprawia że jesteśmy narażeni na wystąpienie sytuacji, w której nie będziemy w stanie realizować naszych zobowiązań w momencie ich wymagalności, w szczególności z uwagi na ograniczony dostęp do finansowania, nieuzyskanie, oddalenie w czasie lub osiągnięcie w przyszłości przychodów na poziomie niższym niż zakładany lub wzrost kosztów wynikający z rozwoju naszej działalności lub inne czynniki. Ponadto jesteśmy narażeni na ryzyko niewywiązywania się przez kluczowych klientów ze zobowiązań umownych wobec spółek z Grupy.
Grupa podejmuje szereg działań mających zapewnić finansowanie jej bieżących i przyszłych potrzeb kapitałowych, przede wszystkim poprzez skoncentrowanie wysiłków na komercjalizacji opracowanych produktów przy założeniu dążenia do osiągnięcia rentowności (Break Even Point) w możliwie jak najszybszym czasie, jak również pozyskanie w okresie przejściowym środków z: emisji obligacji zamiennych, emisji akcji kierowanej do aktualnych akcjonariuszy i grona nowych inwestorów oraz programów wsparcia działalności badawczo-rozwojowej (dotacji).
Grupa w 2023 roku pozyskała środki z emisji obligacji. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy za pomocą okresowego planowania płynności, uwzględniając terminy wymagalności/zapadalności aktywów i zobowiązań oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
| Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 31.03.2023 (dane w tys. USD) |
Na żądanie | Poniżej 3 miesiecy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | - | - | 1 298 | 251 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 5 | 197 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 31 | 35 | - | - |
| Razem | 5 | 228 | 1 333 | 251 | - |
Wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od wartości bilansowych. Wartość dyskonta dla zobowiązań z tytułu obligacji wynosi 1 tys. USD.
| Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 31.03.2022 (dane w tys. USD) |
Na żądanie | Poniżej 3 miesiecy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od roku do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | - | - | 2 271 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 | 186 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | 21 | 40 | - | - |
| Razem | 8 | 207 | 2 311 | - | - |
Wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od wartości bilansowych. Wartość dyskonta dla zobowiązań z tytułu obligacji wynosi 1 tys. USD.
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Grupę Silvair, Inc. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, natomiast koszty w większości ponoszone są w PLN, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia PLN. Grupa monitoruje notowania walut i obserwuje stałe i okresowe trendy. Tendencja bieżącego umacniania się EUR względem PLN jest obecnie korzystna dla Grupy w perspektywie uzyskiwania przychodów nominowanych w EUROKU W momencie pojawienia się istotnych przychodów, Grupa będzie starała się korzystać z instrumentów zabezpieczających gwałtowne zmiany kursów. Wpływ zmian kursów walut wykazano w tabelach w dalszej części noty.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa zależne od zmiennych stóp procentowych, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2023 roku, tak jak i w 2022 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje), których oprocentowanie byłoby zależne od wahań zmiennych stóp procentowych, w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
- zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
- stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
- wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
- osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe i obligacje. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak zobowiązania i należności z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Grupa ocenia jako niskie ryzyko związane z koncentracją w zakresie kontrahentów, waluty, rynku, instrumentów dłużnych.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
| Aktywa finansowe według pozycji |
31.03.2023 wartość godziwa |
31.03.2023 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych | Pozostałe | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowej (dane w tys. USD) |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|||
| Aktywa finansowe | ||||||
| Udziały i akcje | 6 | 6 | - | - | - | 6 |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
449 | 449 | - | - | 449 | - |
| Środki pieniężne | 245 | 245 | - | - | 245 | - |
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
31.03.2023 wartość |
31.03.2023 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (dane w tys. USD) | godziwa | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
||
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Pożyczki | - | - | - | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | 1 549 | 1 549 | - | 1 549 | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
202 | 202 | - | 202 | - |
| Aktywa finansowe według pozycji |
31.03.2022 wartość godziwa |
31.03.2022 wartość księgowa |
Pozostałe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| bilansowej (dane w tys. USD) |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami przez inne całkowite dochody |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|||
| Aktywa finansowe | ||||||
| Udziały i akcje | 6 | 6 | - | - | - | 6 |
| Należności z tytułu dostaw i usług |
262 | 262 | - | - | 262 | - |
| Środki pieniężne | 713 | 713 | - | - | 713 | - |
| Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej |
31.03.2022 wartość |
31.03.2022 wartość |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (dane w tys. USD) | godziwa | księgowa | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
|
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Pożyczki | - | - | - | - | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | 2 271 | 2 271 | - | 2 271 | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
194 | 194 | - | 194 | - |
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
| Aktywa finansowe (dane w tys. USD) |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 |
Przychody / (Koszty) z tytułu odsetek |
Zyski /(Straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (Utworzenie) odpisów aktualizujacych |
Zyski / (Straty) z tytułu wyceny |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług |
C | - | -20 | - | - | -20 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
C | - | -4 | - | - | -4 |
| Razem | - | -24 | - | - | -24 | |
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Leasing | F | -2 | - | - | - | -2 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | F | -41 | - | - | - | -41 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
F | - | 2 | - | - | 2 |
| Razem | -43 | 2 | - | - | -41 |
Za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.03.2023 roku
Za okres od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.03.2022 roku
| Aktywa finansowe (dane w tys. USD) |
Kategoria zgodnie z MSSF 9 |
Przychody / (Koszty) z tytuł odsetek |
Zyski /(Straty) z tytułu różnic kursowych |
Rozwiązanie / (Utworzenie) odpisów aktualizujacych |
Zyski / (Straty) z tytułu wyceny |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług |
C | - | - | 9 | - | 9 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
C | - | -1 | - | - | -1 |
| Razem | - | -1 | 9 | - | 8 | |
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Kredyty bankowe i pożyczki | F | -11 | -355 | - | - | -366 |
| Leasing | F | -26 | - | - | - | -26 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | F | 1 | - | - | - | 1 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
F | - | 6 | - | - | 6 |
| Razem | -36 | -349 | - | - | -385 |
Użyte skróty:
- A Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
- B Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
- C Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- D Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
- E Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (rachunkowość zabezpieczeń)
- F Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Analiza wrażliwości
Na dzień 31.03.2023 roku oraz na dzień 31.03.2022 roku Grupa nie zabezpieczała transakcji denominowanych w walutach obcych.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu dolara amerykańskiego ("USD") przy założeniu niezmienności innych czynników. Grupa szacuje, że wpływ zmian kursów walutowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.
Ryzyko walutowe 01.01.2023 roku – 31.03.2023 roku
Tabele wykazują skutki zmian stosunku kursów walut USD/PLN, czyli tylko tych, które są istotne dla spółek z Grupy.
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych (dane w tys. USD) |
Wartość księgowa instroku finan. |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) |
Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 6 | -1 | - | 1 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 449 | -20 | - | 20 | - |
| Środki pieniężne, w tym: | 245 | -5 | - | 5 | - |
| Środki pieniężne na rachunkach | 243 | -5 | - | 5 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
202 | 9 | - | -9 | - |
Ryzyko walutowe 01.01.2022 roku – 31.03.2022 roku
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych (dane w tys. USD) |
Wartość księgowa instroku finan. |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) |
Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 6 | -1 | - | 1 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 262 | -13 | - | 13 | - |
| Środki pieniężne, w tym: | 713 | -66 | - | 66 | - |
| Środki pieniężne na rachunkach | 711 | -66 | - | 66 | - |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
194 | 9 | - | -9 | - |
Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty
Dane na dzień 31.03.2023 roku
| Aktywa finansowe (dane w tys.) |
w USD | w PLN | w EUR | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Udziały i akcje | - | 6 | - | 6 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 268 | - | 181 | 449 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 192 | 11 | 42 | 245 |
| Środki pieniężne na rachunkach | 192 | 10 | 42 | 244 |
| Zobowiązania finansowe (dane w tys.) |
w USD | w PLN | w EUR | Razem |
| Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | - | - | - | - |
| Długoterminowe | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | 66 | - | 66 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 1 549 | - | - | 1 549 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 109 | 93 | - | 202 |
Dane na dzień 31.03.2022 roku
| Aktywa finansowe (dane w tys.) |
w USD | w PLN | w EUR | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Udziały i akcje | - | 6 | - | 6 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 142 | - | 120 | 262 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: | 49 | 572 | 92 | 713 |
| Środki pieniężne na rachunkach | 49 | 571 | 92 | 712 |
| Zobowiązania finansowe (dane w tys.) |
w USD | w PLN | w EUR | Razem |
| Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | - | - | - | - |
| Długoterminowe | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | 61 | - | 61 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 2 271 | - | - | 2 271 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 102 | 92 | - | 194 |
Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo z Jednostką dominującą:
Jednostki powiązane kapitałowo z Jednostką dominującą:
- Silvair Sp. z o.o.
- Sway Sp. z o.o.
Jednostka dominująca posiada bezpośrednio 9% praw do udziałów w Sway Sp. z o.o. i 100% udziałów w Spółce Silvair Sp. z o. o, która to Spółka posiada 91% udziałów w Spółce Sway Sp. z o. o.
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi kapitałowo:
Umowa pożyczki między Silvair, Inc. (pożyczkodawca) i Silvair Sp. z o.o. (pożyczkobiorca).
Na dzień 31 marca 2022 roku Silvair Sp. z o. o. wykazała zobowiązanie z tytułu pożyczki od Silvair, Inc. w wysokości 13.404 tys. USD. W założeniu Grupy, udzielona pożyczka miała być rozliczona poprzez konwersję na kapitały. W dniu 8 grudnia 2022 roku miała miejsce konwersja udzielonej przez Silvair,Inc. pożyczki na kapitał podstawowy i zapasowy Silvair Sp. z o.o. Na dzień konwersji całkowita wartość udzielonej pożyczki wraz z odsetkami wyniosła 14.404 tys. USD. Na podstawie umowy potrącenia Silvair, Inc. objął 130 tys. nowych udziałów o wartości nominalnej 50 PLN w Silvair Sp. z o.o.
W związku z powyższym, na dzień 31 grudnia 2022 roku nie występowała należność Silvair, Inc. z tytułu udzielonej pożyczki dla Silvair Sp. z o.o.
W dniu 10 marca 2023 roku została podpisana umowa pożyczki pomiędzy spółką zależną Silvair Sp. z o.o. (pożyczkobiorca) a Silvair, Inc. (pożyczkodawca) na łączną wartość 4 mln USD. Termin spłaty pożyczki wyznaczono na dzień 31 marca 2027 roku. Na dzień 31.03.2023 roku spółka Silvair, Inc. udzieliła spółce zależnej pożyczki w kwocie 115 tys. USD.
Umowa pożyczki między Silvair Sp. z o.o. (pożyczkodawca) i Silvair, Inc. (pożyczkobiorca).
W dniu 05 stycznia 2023 roku została podpisana umowa pożyczki pomiędzy Silvair, Inc. (pożyczkobiorca) a spółką zależną Silvair Sp. z o.o. (pożyczkodawca) na łączną wartość 150 tys. USD. Termin spłaty pożyczki wyznaczono na dzień 31 marca 2027 roku. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania spółka zależna udzieliła spółce matce pożyczki w kwocie 85 tys.USD. W dniu 13 marca 2023 roku spółka Silvair, Inc. spłaciła zobowiązanie kapitałowe z tytułu otrzymanej pożyczki. Odsetki naliczone z tytułu pożyczki to kwota 0,5 tys. USD. Na ten moment Silvair, Inc. nie przewiduje wystąpienia okoliczności zaciągania kolejnych transz pożyczek.
Umowa pożyczki między Silvair Sp. z o.o. (pożyczkodawca) i Sway Sp. z o.o. (pożyczkobiorca).
Na dzień 31 marca 2023 roku w związku z przedmiotową pożyczką, Spółka Sway Sp. z o. o. wykazywała zobowiązanie z tytułu pożyczki otrzymanej od Spółki Silvair Sp. z o. o. w wysokości 468 tys. USD, a na dzień 31 marca 2022 roku saldo zobowiązań wynosiło 453 tys USD. W roku 2023 i w roku 2022 nie dokonywano spłat pożyczki.
W założeniu Grupy, udzielona pożyczka zostanie rozliczona poprzez konwersję na kapitały. Pożyczki między spółkami Grupy oraz koszty i przychody finansowe powstałe w związku z tymi pożyczkami podlegały wyłączeniu w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Rozrachunki w Grupie z tytułu dostaw i usług.
Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 marca 2022 roku, Spółki Sway Sp. z o. o. i Silvair Sp. z o.o. nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 marca 2022 roku, Spółki Silvair, Inc. i Silvair Sp. z o.o. nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
W roku 2023 oraz w roku 2022 poza pożyczkami, nie miały miejsca inne transakcje między spółkami Grupy.
Gdyby w okresie sprawozdawczym wystąpiły transakcje między spółkami lub wzajemne zobowiązania i należności, podlegałyby wyłączeniu w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu skonsolidowanym.
Jednostki powiązane osobowo ze spółkami w Grupie:
Transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi osobowo:
Jak wskazano w Nocie 3.7 Informacji objaśniającej do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na dzień 31 marca 2023 roku jednostki zależne Silvair Sp. z o.o. oraz Sway Sp. z o.o. były stroną umów najmu lokalu w Krakowie przy ul. Jasnogórskiej, w którym mieści się siedziba obu Spółek.
Wynajmującym lokal jest firma Centrum Jasnogórska 44, Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, NIP 6770050681 wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego nr 0000131205. Centrum Jasnogórska 44 jest powiązana z emitentem poprzez osobę Pana Szymona Słupika, który jest w niej wspólnikiem i wiceprezesem zarządu będąc równocześnie członkiem Rady Dyrektorów (Wspólnikiem) Spółki Dominującej Silvair, Inc.
W pierwszym kwartale 2023 oraz w roku obrotowym 2022 Grupa korzystała z najmu powierzchni od Centrum Jasnogórska 44 Spółka z o.o., gdzie łączny koszt (najem i koszty mediów) w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku wyniósł 42 tys. USD, a od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku wyniósł 39 tys. USD.
W zakresie ujęcia wyżej wymienionej umowy najmu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa zaprezentowała je jako leasingi wg MSSF 16.
Na dzień 31 marca 2023 roku, na dzień bilansowy 31 marca 2022 roku Grupa nie miała żadnych zobowiązań z tytułu umowy najmu wobec ww. Spółki.
Za wyjątkiem kwestii opisanej powyżej Członkowie kluczowego personelu kierowniczego Grupy oraz bliscy członkowie rodzin tych osób nie sprawowali kontroli, współkontroli, nie wywierali znaczącego wpływu ani nie byli członkami kluczowego personelu jednostek, które w okresie sprawozdawczym zawierały istotne transakcje ze Spółkami w Grupie.
Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami
W okresie sprawozdawczym nie były zawierane transakcje z kluczowym personelem kierowniczym ani z akcjonariuszami.
Informacje uzupełniające do raportu kwartalnego Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
[email protected] www.silvair.com strona 70
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy kapitałowej Silvair, Inc.
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku
Informacje na temat zdarzeń nietypowych ze względu na rodzaj, wartość, częstotliwość, mających istotny wpływ na sprawozdanie
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe mające wpływ na sprawozdanie.
Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej
Działalność Grupy Kapitałowej Silvair, Inc. nie podlega sezonowości ani cykliczności.
Informacja o rezerwach i odpisach, w tym z tytułu utraty wartości
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku nie wystąpiły przesłanki do tworzenia nowych odpisów aktualizujących wartości aktywów lub odwrócenia istniejących. W I kwartale 2023 roku nie zaistniały przesłanki do tworzenia rezerw na zobowiązania z nowych tytułów. Informacja o poziomie dotychczasowych odpisów i rezerw znajduje się w części "Informacje i noty dotyczące istotnych zmian wielkości szacunkowych oraz wybranych pozycji sprawozdawczych".
Informacja o postępowaniach sądowych
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku nie wystąpiły żadne nowe sprawy sądowe.
Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania Grupa nie prowadzi istotnych postępowań sądowych, zarówno jako strona powodowa lub pozwana, w których wartość przedmiotów sporów przekraczałaby 5% kapitału własnego Grupy.
Informacja o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 marca 2023 roku, jak również na dzień 31 marca 2022 roku żadna ze spółek Grupy nie posiadała zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności mających istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W okresie sprawozdawczym, ani w okresie analogicznym roku poprzedniego nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miały istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. Nie odnotowano innych informacji, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Na dzień 31 marca 2023 roku, jak również na dzień 31 marca 2022 roku Grupa nie posiadała niespłaconych kredytów lub pożyczek, nie naruszyła istotnych postanowień umowy kredytu oraz nie naruszyła istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób
Wartość nominalna (par value) jednej akcji wynosi 0,1 USD. Stan posiadania osób zarządzającyh i nadzorujących emitenta nie zmienił się w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku.
| Struktura własności kapitału akcyjnego |
Stan na dzień 01.01.2023 |
Nabycie | Zbycie | Stan na dzień 26.05.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Han | 1 930 465 | 101 500 | - | 2 031 965 |
| Szymon Słupik | 1 902 340 | - | - | 1 902 340 |
| Adam Gembala | 1 018 760 | - | - | 1 018 760 |
| Christopher Morawski | 1 880 945 | 717 710 | - | 2 598 655 |
Informacje dotyczące zmian w klasyfikacji lub sposobie wyceny instrumentów finansowych
W Nocie 33 niniejszego sprawozdania zaprezentowano klasyfikację instrumentów finansowych wg MSSF 9. W I kwartale 2023 roku nie dokonywano zmian metod wyceny instrumentów finansowych, w szczególności wycenianych w wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie dokonywano również zmian w klasyfikacji aktywów finansowych.
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz oraz wyników Grupy w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału roku obrotowego
Grupa Silvair nie przekazywała do publicznej wiadomości żadnych prognoz na 2023 rok, w tym na I kwartał 2023 roku.
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta
Przeniesienie umów na OPTOTRONIC GmbH
W związku z nabyciem przez Inventronics (Hangzhou) Inc. cześci przedsiębiorstwa OSRAM GmbH i powstaniem celowej spółki OPTOTRONIC GmbH, w dniu 1 lutego 2023 roku spółka Silvair sp. z o.o. zawarła umowę, na mocy której dotychczasowe prawa i obowiązki wynikające z umów z dnia 8 lipca 2019 roku na sprzedaż narzędzi Silvair Commissioning oraz oprogramowania Silvair Firmware wraz z kompletem
narzędzi służących do wdrażania na linii produkcyjnej – zostały w całości przeniesione na OPTOTRONIC GmbH.
Emisja Papierów Zamiennych
W dniu 7 lutego 2023 roku Emitent poinformował Raportem bieżacym nr 3/2023, że Rada Dyrektorów spółki Silvair, Inc. podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wartości nominalnej 5,0 mln USD w formie emisji papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki (ang. convertible promissory note) ("Papiery Zamienne") oraz ustalenia głównych warunków emisji Papierów Zamiennych.
Zawarcie umowy z Luceco Plc.
W dniu 15 lutego 2023 roku spółka Silvair sp. z o.o. zawarła z Luceco Plc. z siedzibą w Wielkiej Brytanii, umowę na sprzedaż narzędzi Silvair Commissioning (elementu Platformy Silvair), która obejmuje udostępnianie narzędzi do konfiguracji inteligentnej sieci oświetleniowej, opartych na technologii Bluetooth Mesh, w modelu Lighting Control as a Service (LCaaS).
Zawarcie umowy z LSI Industries, Inc.
W dniu 10 marca 2023 roku spółka Silvair, Inc. zawarła z LSI Industries, Inc. z siedzibą w USA, umowę dotyczącą dostawy, udzielenia licencji oraz świadczenia usług, na podstawie której Spółka zobowiązała się dostarczyć oprogramowanie Silvair Firmware wraz z kompletem narzędzi służących do wdrażania na linii produkcyjnej. Silvair Sp. z o.o. zobowiązała się również udzielić licencji na użytkowanie Firmware oraz świadczyć usługi z tym związane.
Emisja akcji Silvair, Inc.
W dniu 27 marca 2023 roku Emitent poinformował Raportem bieżacym nr 7/2023, że doszło do konwersji wierzytelności pieniężnych z papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki (ang. convertible promissory notes) o łącznej wartości nominalnej 2.100.000,00 USD o terminie zapadalności przypadającym w 2022 roku ("Papiery Zamienne"), w ramach której Spółka wyemitowała na rzecz posiadaczy Papierów Zamiennych łącznie 1.439.334 akcji zwykłych na okaziciela Spółki w ramach kapitału autoryzowanego Spółki ("Akcje"). Konwersja Papierów Zamiennych na Akcje nastąpiła na warunkach określonych w warunkach emisji Papierów Zamiennych określonych w uchwałach Rady Dyrektorów Spółki z dnia 8 sierpnia 2019 roku oraz z dnia 10 sierpnia 2020 roku. Dodatkowo, Spółka wyemitowała również 168.574 akcji zwykłych na okaziciela Spółki w ramach kapitału autoryzowanego Spółki w związku z wykonaniem uprawnień przez uczestników programu opcji menedżerskich funkcjonującego w Spółce ("Akcje Menedżerskie").
Po dokonaniu konwersji Papierów Zamiennych oraz emisji Akcji Menedżerskich kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.738.305,30 USD i składa się̨z 17.383.053 akcji Spółki o wartości nominalnej 0,10 USD każda, w tym (i) 16.423.053 Akcji Zwykłych Spółki, reprezentujących łącznie 94,48% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających łącznie do 16.423.053 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, reprezentujących łącznie 74,03% ogólnej liczby głosów w Spółce oraz (ii) 960.000 Uprzywilejowanych Akcji Założycieli Spółki (każda taka akcja uprawnia do sześciu głosów na walnym zgromadzeniu Spółki), reprezentujących łącznie 5,52% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających łącznie do 5.760.000 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, reprezentujących łącznie 25,97% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Informacje dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie sprawozdawczym Emitent nie wypłacał ani nie deklarował wypłaty dywidendy.
Informacje dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym nie były zawierane tego typu transakcje.
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
Nie były zawierane tego typu transakcje. Informacje na temat transakcji z jednostkami powiązanymi zostały przedstawione w Nocie 38.
Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
W ocenie Zarządu Emitenta wpływ na wyniki finansowe Grupy w perspektywie kolejnych okresów będą miały następujące czynniki zewnętrzne i wewnętrzne:
- wzrost cen surowców energetycznych oraz cen energii na świecie,
- dostępność komponentów oświetleniowych (w tym głównie półprzewodników) po naruszeniu łańcuchów dostaw wywołanych pandemią Covid-19,
- sytuacja makroekonomiczna i geopolityczna w Polsce i na świecie w obliczu wojny w Ukrainie,
- tempo adopcji standardu Bluetooth Mesh przez rynek oraz skuteczność w pozyskaniu nowych kontraktów,
- systematycznie prowadzone prace rozwojowe pozwalające komercjalizować nowe produkty i powiększać przewagę konkurencyjną.
Rafał Han
Dyrektor Generalny, CEO
Szymon Słupik
Dyrektor ds. Technologii (CTO), Przewodniczący Rady Dyrektorów
Adam Gembala
Dyrektor Finansowy (CFO), Wiceprzewodniczący Rady Dyrektorów, Sekretarz i Skarbnik
Paweł Szymański
Christopher Morawski
Dyrektor
Dyrektor
