NPL Nova S.A.

Quarterly Report • May 29, 2023

– SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA 1 KWARTAŁ 2023 ROKU

NPLNOVA.PL

NPI-NOVA

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

Przedstawiamy Państwu raport za 1 kwartał 2023 r.

W mojej ocenie I kwartał 2023 rok był pozytywny dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

W raportowanym okresie Spółka Dominująca prowadziła analizę rynku w kontekście podaży i popytu zabezpieczonych hipotecznie portfeli bankowych, w którym to obszarze zamierza dalej się rozwijać w związku z ustaniem zakazu konkurencji.

Dnia 07 lutego 2023 r. Spółka rozliczyła zobowiązanie finansowe z tytułu umowy inwestycyjnej zawartej z Polish Entrprise Funds SCA dnia 26 listopada 2020 r.

W dniu 28 lutego 2023 r. -Spółka podpisała umowę przyrzeczoną sprzedaży, na mocy której zbyła nieruchomość stanowiącą jej własność, położoną w Tarnowskich Górach przy ulicy Czarnohuckiej 3, o powierzchni 0,3830 ha (dalej: Nieruchomość). Nabywcą Nieruchomości został Pan Marcin Walasek prowadzący działalność gospodarczą pod firmą APS Marcin Walasek (RB 3/2023).

Z dniem 3 marca 2023 r. Spółka dokonała spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy pożyczki zawartej w dniu 6 lipca 2016 r. ze spółką VBCP Asset Managament R.Witek spółka jawna z siedzibą w Katowicach, o której podpisaniu informowano raportem bieżącym 24/2016 z dnia 7 lipca 2016 r.

Spółka planuje w 2023 roku rozwinąć działalność w sektorze wykupów wierzytelności bankowych.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 29 maja 2023 r.

List do Inwestorów i Akcjonariuszy …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Wprowadzenie do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023 roku
Wybrane skonsolidowane dane finansowe
Sródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023 roku
Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023 roku
Wprowadzenie do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023 roku 36
Wybrane jednostkowe dane finansowe
Sródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023 roku
Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023 roku
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023 roku
Oświadczenie Zarządu NPL NOVA S.A

NPI-NOVA

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2023 ROKU

1. Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej i Grupie Kapitałowej

Nazwa:	NPL NOVA Spółka Akcyjna
Siedziba:	42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3
Telefon:	32 45 00 100
Fax:	32 45 00 199
Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
REGON:	277810566
NIP:	645-22-74-302
KRS:	0000294983
Adres poczty elektronicznej:	biuro@nplnova.pl
Adres strony internetowej:	https://nplnova.pl/

NPL NOVA S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku (akt notarialny Rep. A 17625/2007 Notariusz Jadwiga Mikler, Kancelaria Notarialna w Bytomiu).

W skład na dzień 31 marca 2023 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. (dalej również Grupy) wchodzi:

▪ NPL NOVA S.A. jako Jednostka Dominująca

▪ Pragma 1 Fundusz lnwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna

Na dzień 31 marca 2023 roku NPL NOVA S.A. posiadała 18.430 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,

▪ Bonus 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 2 FlZ) jako jednostka zależna . Bonus 2 FIZ jest na dzień 31 marca 2023 w likwidacji .

Na dzień 31 marca 2023 roku NPL NOVA S.A. posiadała 2.807 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,

▪ Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (dalej również Bonus 3 FlZ) jako jednostka zależna . Bonus 3 FlZ jest na dzień 31 marca 2023 w likwidacji.

Na dzień 31 marca 2023 roku NPL NOVA S.A. posiadała 2.788 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,

W dniu 18.04.2023 Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (Bonus 3 FIZ) został zlikwidowany.

▪ Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna

Jednostka Dominująca posiadała na dzień 31 marca 2023 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci.

2.Skład zarządu

Zarząd Spółki NPL NOVA na dzień 31 marca 2023 roku był jednoosobowy :

Michał Kolmasiak jako Prezes Zarządu

Rada Nadzorcza Spółki NPL NOVA liczyła na dzień 31 marca 2023 roku pięciu członków:

Rafał Witek	jako Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marek Mańka	jako Członek Rady Nadzorczej
Jacek Sewera	jako Członek Rady Nadzorczej
Jakub Placuch	jako Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Zgoła	jako Członek Rady Nadzorczej

NPL NOVA

3.Oświadczenie o zgodności

Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2023 roku, wyniki jej działalności od 1 marca 2023 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku oraz okres porównywalny. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF") obowiązujące na dzień 31 marca 2023 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości, w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy Kapitałowej.

4.Zasady prezentacji

Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku ( podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości ) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku wraz z danymi porównawczymi.

5.Format oraz ogólne zasady sporządzania

Przyjęte zasady rachunkowości

W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.

6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych

Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych.

7.Przyjęte metody konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.

Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ , Bonus 2 FIZ oraz Bonus 3 FIZ skonsolidowane metodą pełną.

Całkowity dochód w spółkach Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ, Bonus 2 FIZ oraz Bonus 3 FIZ dzielony jest na przypadający Jednostce Dominującej i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych podmiotów zależnych.

Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej.

Jeżeli podmiot został podporządkowany w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli.

Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje , certyfikaty w trakcie roku w podmiocie zależnym, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu.

Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, umorzone certyfikaty powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Tarnowskie Góry, 29 maja 2023 r.

Prezes Zarządu

	w tys. Zł	w tys. Zł	w tys. Zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE	1 kwartał 2023	2022	1 kwartał 2022	1 kwartał 2023	2022	1 kwartał 2022
l. Przychody netto ze sprzedaży usług	774	4 734	930	165	1 031	200
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	392	(1793)	(328)	83	(391)	(71)
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	333	(2 078)	(455)	71	(453)	(98)
IV. Całkowity dochód (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	347	(2 256)	(466)	74	(491)	(100)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	25	5 032	873	5	1 096	188
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	4 803	(5 686)	1877	1 022	(1 238)	404
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(3 967)	(6 253)	(1 160)	(844)	(1362)	(250)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	861	(6 908)	1 591	183	(1 505)	342
IX. Aktywa, razem	66 715	75 071	46 181	14 269	16 007	9 926
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	42 657	51 323	20 656	9 124	10 943	4 440
XI. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	3 072	3 984	4 310	657	850	926
XII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	39 585	47 339	16 346	8 466	10 094	3 513
XIII. Kapitał własny Grupy Kapitałowej	24 058	23 748	25 525	5 145	5 064	5 486
XIV. Kapitał podstawowy	3 680	3 680	3 680	787	785	791
XV. Liczba akcji na koniec roku (w szt.)	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
XVI. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	0,09	(0,61)	(0,13)	0,02	(0,13)	(0,03)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR) przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	0,09	(0,61)	(0,13)	0,02	(0,13)	(0,03)
XVII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	6,54	6,45	6,94	1,40	1,38	1,49

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną
akcję (w zł/EUR) przypadający akcjonariuszom Jednostki	6,54	6,45	6.94	1,40	1,38	.49
Dominującej
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w ァ+/FUR)

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:

• na dzień 31 marca 2023 średni kurs wyniósł: 4,6755;
• na dzień 31 grudnia 2022 średni kurs wyniósł: 4,6899;
• na dzień 31 marca 2022 średni kurs wyniósł: 4,6525.
• b) sprawozdanie z całkowitych dochodów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023: 4,7005;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022: 4,5911;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022: 4,6472.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 29 maja 2023 r.

Wyszczególnienie	Nota	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
AKTYWA TRWAŁE		19 031 209,13	19 960 899,64	25 811 293,10
Rzeczowe aktywa trwałe		3 133 339,34	3 296 370,73	3 643 348,72
Wartości niematerialne		162 447,98	180 253,10	219 890,57
Akcje i udziały	1	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
Pożyczki udzielone długoterminowe				50 000,00
Inwestycje w nieruchomości		2 967 355,12	2 967 355,12	8 414 355,12
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		2 071 410,00	2 820 264,00	2 787 042,00
AKTYWA OBROTOWE		47 683 750,14	50 260 021,34	20 369 237,60
Należności z tytułu dostaw i usług		339 369,53	493 763,59	302 401,83
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe aktywa obrotowe		1/ 820 527,56	20 005 283,64	13 685 529.99
Wierzytelności nabyte	2	23 416 455,57	23 416 164,51	2 515 346,37
Faktoring	2	574 137,33	578 065,43	720 016,65
Pożyczki	2		1 112 763,81	100 000,00
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty		5 162 025,77	4 300 602,80	2 402 961,42
Rozliczenia międzyokresowe		371 234,38	353 377,56	642 981,34
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	3		4 850 000,00
Aktywa razem:		66 714 959,27	75 070 920,98	46 180 530,70

Wyszczególnienie	Nota	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
KAPITAŁ WŁASNY	র্ব	24 057 550,39	23 748 030,87	25 524 764,91
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej		24 051 152,07	23 743 741,03	25 535 401,76
Kapitał podstawowy		3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00
Kapitał zapasowy z emisji		25 600 508,80	25 600 508,80	25 600 508,80
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego				20 549,78
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny			39 560,77	39 560,77
Niepodzielony wynik, w tym:		(5 229 356,73)	(5 576 328,54)	(3 805 217,59)
Zysk (strata) netto okresu		346 971,81	(2 256 168,58)	(466 343,68)
Udziały niedające kontroli		6 398,32	4 289,84	(10 636,85)
ZOBÓWIĄZANIA I REZERWY DEUGOTERMINOWE		3 072 494,84	3 984 349,62	4 309 839,42
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	331 938,00	1 106 611,00	964 215,00
Kredyty i pożyczki długoterminowe	6			87 658,51
Inne zobowiązania finansowe	7	2 740 556,84	2 877 738,62	3 257 965,91
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY KROTKOTERMINOWE		39 584 914,04	47 338 540,49	16 345 926,37
Kredyty i pożyczki	6	91 053,60	3 858 582,01	3 962 385,88
lnne zobowiązania finansowe	7	587 347,35	586 746,80	528 016,67
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług		220 015,84	192 632,99	149 013,62
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne		38 568 538,54	40 916 784,26	11 606 317,61
Rezerwy krótkoterminowe	5	117 958,71	1783 794,43	100 192,59
Pasywa razem:		66 714 959,27	75 070 920,98	46 180 530,70

Wyszczególnienie	Nota	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 31.03.2022
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto		18 247,68	178 061,83	26 796,60
Przychody z zarzadzania funduszami				250 000,00
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności i pożyczek		8 762,72	62 997,02	1 380,83
Przychód z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto			1 649 310,84
Przychody z tytułu pozostałych usług finansowych			2 421,92	2 421,92
Pozostałe przychody		746 783,22	2 841 471,77	649 784,54
Przychody ze sprzedaży netto ogółem		773 793,62	4 734 263,38	930 383,89
Koszty działalności operacyjnej	8	(1 125 695,44)	(4 505 182,73)	(1 249 378,00)
Amortyzacja		(158 744,90)	(657 158,78)	(160 513,32)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników		(403 386,03)	(1 506 570,55)	(379 459,66)
Pozostałe koszty podstawowe		(563 564,51)	(2 341 453,40)	(709 405,02)
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAZY		(351 901,82)	229 080,65	(318 994,11)
Pozostałe przychody operacyjne		805 138,40	176 752,08	30 076,68
Pozostałe koszty operacyjne		(61 378,81)	(2 198 915,44)	(38 725,75)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		391 857,77	(1 793 082,71)	(327 643,18)
Przychody finansowe		18 998,23	239 792,24	1 923,87
Koszty finansowe	9	(78 314,71)	(524 720,04)	(129 430,99)
Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		332 541,29	(2 078 010,51)	(455 150,30)
Podatek dochodowy	10	16 539,00	(178 136,00)	(26 098,00)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		349 080,29	(2 256 146,51)	(481 248,30)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej
ZYSK (STRATA) NETTO		349 080,29	(2 256 146,51)	(481 248,30)
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY		349 080,29	(2 256 146,51)	(481 248,30)
Udziały nie dające kontroli		2 108,48	22,07	(14 904,62)
Akcionariuszy Jednostki Dominujacej		346 971,81	(2 256 168,58)	(466 343,68)

Wyszczególnienie	- 31.03.2023	RPP za okres: 01.01.2023 RPP za okres: 01.01.2022 RPP za okres: 01.01.20 - 31.12.2022	- 31.03.2022
	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	332 541,29	(2 078 010,51)	(455 150,30)
Korekty razem	(307 198,17)	2 951 299,10	(871 978,50)
Amortyzacja	158 744,90	657 158,78	160 513,32
Odsetki i udziały w
zyskach (dywidendy)	62 969,74	370 708,96	91 407,69
Korekty o przepływy i	1 660 389,28	17 584,51
odpisy aktualizujące
Zmiana stanu aktywów
finansowych z tytułu	(1 076 362,96)	(20 760 374,68)
faktoringu i zakupionych			16 076,75
wierzytelności
Zmiana stanu z tytułu
udzielonych pożyczek	532 374,53	(1 062 763,81)	(100 000,00)
Zysk (strata) z
działalności	68 932,38	(2 514,80)
inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw	(1 665 835,72)	1 689 918,91	6 317,07
Zmiana stanu należności	2 339 150,14	(14 684 219,34)	(8 173 103,93)
Zmiana stanu
zobowiązań
krótkoterminowych, z	(2 320 862,87)	36 468 137,67	7 114 051,65
wyjątkiem zobowiązań
finansowych Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych	(17 856,82)	437 634,73	148 030,95
Zapłacony podatek
dochodowy
Inne korekty	(48 840,77)	(179 971,83)	(135 272,00)
Przepływy pieniężne
netto z działalności	25 343,12	873 288,59	(1 327 128,80)
operacyjnej
	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie
wartości		(30 927,41)
niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży
wartosci
niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów
trwatvch

Wpływy ze sprzedaży
rzeczowych aktywów	2 000,00	4 001,01
trwałych i inne
Wydatki na nabycie i
modernizację
nieruchomości
inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży
nieruchomości		1 304 000,00	707 000,00
inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży
aktywów
przeznaczonych do	4 801 159,23	600 000,00	600 000,00
zbycia
Przepływy pieniężne
netto z działalności	4 803 159,23	1 877 073,60	1 307 000,00
inwestycyjnej
		PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu
zaciągnięcia kredytów i
pożyczek
Spłaty kredytów i
pożyczek	(3 767 528,41)	(257 783,14)	(66 320,76)
Spłata zobowiązań z
tytułu leasingu	(136 581,23)	(531 037,15)	(128 951,19)
finansowego
Dywidendy wypłacone
Odsetki zapłacone od
kredytów i pożyczek	(62 969,74)	(370 708,96)	(91 407,69)
Przepływy pieniężne
netto z działalności	(3 967 079,38)	(1 159 529,25)	(286 679,64)
finansowej
PRZEPŁYWY
PIENIĘŻNE NETTO	861 422,97	1 590 832,94	(306 808,44)
RAZEM
BILANSOWA ZMIANA
STANU ŚRODKÓW	861 422,97	1 590 832,94	3 003 000,62
PIENIĘŻNYCH, W TYM
- zmiana stanu środków
pieniężnych z tytułu
różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘZNE NA
POCZĄTEK OKREŚU	4 300 602,80	2 709 769,86	2 709 769,86
SRODKI PIENIĘZNE NA
KONIEC OKRESU (F +/-	5 162 025,77	4 300 602,80	2 402 961,42

Wyszczególnie nie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Niepodzielony wynik	Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom dominującym	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 31.03.2022 r.
Stan na 01.01.2022 r. Całościowy wynik finansowy	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78	39 560,77	(3 338 873,91)	26 001 745,44	4 267,77	26 006 013,21
za okres od 1.01.do 31.03.2022 r.					(466 343,68)	(466 343,68)	(14 904,62)	(481 248,30)
Stan na 31.03.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78	39 560,77	(3 805 217,59)	25 535 401,76	(10 636,85)	25 524 764,91
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.
Stan na 01.01.2022 r. Podział wyniku	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78	39 560,77	(3 338 873,91)	26 001 745,44	4 267,77	26 006 013,21
za rok 2021 w Spółce Dominującej			(20 549,78)		20 549,78
Korekty konsolidacyjne Całościowy					(1 835,83)	(1 835,83)		(1 835,83)
wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2022 r.					(2 256 168,58)	(2 256 168,58)	22,07	(2 256 146,51)
Stan na 31.12.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		39 560,77	(5 576 328,54)	23 743 741,03	4 289,84	23 748 030,87

Stan na 01.01.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	39 560,77	(5 576 328,54)	23 743 741,03	4 289,84	23 748 030,87
Sprzedaż
aktywa
trwałego			(39 560,77)		(39 560,77)		(39 560,77)
przeznaczoneg
o do zbycia
Całościowy
wynik finansowy
za okres od				346 971,81	346 971,81	2 108,48	349 080,29
1.01.do
31.03.2023 r.
Stan na 31.03.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		(5 229 356,73)	24 051 152,07	6 398,32	24 057 550,39
Z poważaniem,
	Zarząd NPL NOVA S.A.
	Misla Valocaialo		Diamon Jakasil

Numer	Nazwa
1	Akcje i udziały
2	Krótkoterminowe aktywa finansowe
ന	Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
ব	Kapitał własny
5	Rezerwy
6	Kredyty i pożyczki
7	Inne zobowiązania finansowe
8	Koszty według rodzaju
9	Koszty finansowe
10	Podatek dochodowy
11	Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone dla Spółek Grupy Kapitałowej od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej
12	Instrumenty finansowe
ကို ကိုးကား မြန်မာနိုင်ငံ ရွာများ ဧရာဝတီတိုင်းဒေသကြီးရှိ ရွာများ BotUpload by Books of the Same Books of the Same of Ship Comments of Comments of Comments of Comments of Com	Stan posiadania akcji Spółki przez osoby Zarządzające i kontrolujące Spółkę Dominującą
14	Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej
15	Segmenty operacyjne
	16
17	Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe

1. Akcje i udziały

	Siedziba	Stan na	Stan na	Stan na
1.1 – Akcje i udziały		31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
PragmaGO SA	Katowice	10 696 656,69	10 696 656,69	8 884 226,56
AKCJE I UDZIAŁY RAZEM:		10 696 656,69	10 696 656.69	8 884 226,56

Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 marca 2023 roku według wartości godziwej.

Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości.

Hierarchia wartości godziwej

Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2

Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.

1.2 – Akcje i udziały specyfikacja na dzień 31.03.2023	Siedziba	Liczba akcji / udziałów	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji / udziałów	Wartość godziwa posiadanych akcji / udziałów	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie głosow/udział w zysku
PragmaGO SA	Katowice	446 770	446 770	446 770,00	10 696 656,69	6,48%	5,88%
AKCJE I
UDZIAŁY		446 770	446 770	446 770,00	10 696 656,69
RAZEM:

NPI- NOVA

ODPISY NA KONIEC OKRESU:

2. Krótkoterminowe aktywa finansowe

6 966 021,17

2.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień		31.03.2023			31.12.2022			31.03.2022
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	1 024 321,40	(1 024 321,40)		2 137 085,21	(1 024 321,40)	1 112 763,81	1 363 994,91	(1263 994,91)	100 000,00
Wierzytelności nabyte	3 073 776,23	(1798 907,46)	1 274 868,77	1 402 867,65	(127 998,88)	1 274 868,77	554 499,82	(110 414,37)	444 085,45
Faktoring	1 990 498,61	(1 416 361,28)	574 137,33	1 994 426,71	(1 416 361,28)	578 065,43	2 136 377,93	(1 416 361,28)	720 016,65
Wierzytelności nabyte - pakiety RAZEM POZOSTAŁE	26 316 837,41	(4 175 250,61)	22 141 586,80	26 310 469,60	(4 169 173,86)	22 141 295,74	6 246 511,53	(4 175 250,61)	2 071 260,92
KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:	32 405 433,65	(8 414 840,75)	23 990 592,90	31 844 849.17	(6 737 855,42)	25 106 993,75	10 301 384,19	(6 966 021,17)	3 335 363,02
2.2 Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe – zmiany stanu w okresie			01.01.2023 31.03.2023			01.01.2022 31.12.2022		01.01.2022 31.03.2022
Odpisy na początek okresu		6 737 855,42		6 959 944,42			6 959 944,42
Utworzenie			1 676 985,33		17 584,51			6 076.75
Rozwiązanie
Wykorzystanie					(239 673,51)

Zabezpieczeniem aktywów finansowych są przewłaszczone nieruchomości wymienione poniżej.

8 414 840,75

▪ Nieruchomość w Chęcinach- Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie potencjalnych odsetek od wierzytelności

6 737 855,42

3.1 Aktywa trwałe	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
przeznaczone do sprzedaży	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Akcje spółek
Nieruchomości komercyjne		4 850 000,00
Odpisy aktualizujące
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAZY RAZEM:		4 850 000,00
3.2 – Aktywa trwałe przeznaczone do	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
sprzedaży - zmiany stanu w okresie	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan na początek
okresu	4 850 000,00	600 000,00	600 000,00
sprawozdawczego
Zwiększenie w okresie z tytułu:		4 850 000,00
Zmiany prezentacji		4 850 000,00
Zmniejszenia w okresie z tytułu:	(4 850 000,00)	(600 000,00)	(600 000,00)
Sprzedaży akcji spółek
Sprzedaży nieruchomości	(4 850 000,00)	(600 000,00)	(600 000,00)
Odpisów aktualizujących AKTYWA TRWAŁE
PRZEZNACZONE DO SPRZEDAZY NA KONIEC OKRESU:		4 850 000,00

4.1 Kapitał podstawowy Spółki Dominującej	llość akcji na dzień 31.03.2023	llość akcji na dzień 31.12.2022	llość akcji na dzień 31.03.2022
akcje seria A (NPL NOVA S.A.)	640 000	640 000	640 000
akcie seria B (NPL NOVA S.A.)	960 000	960 000	960 000

Razem:	3 680 000	3 680 000	3 680 000
akcje seria E (NPL NOVA S.A.)	920 000	920 000	920 000
akcje seria D (NPL NOVA S.A.)	360 000	360 000	360 000
akcje seria C (NPL NOVA S.A.)	800 000	800 000	800 000

4.2 INdjWięksi akcjonariusze Spółki Dominującej na dzień 31.03.2023	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie
Guardian
Investment	1 772 081	2 412 081	1,00	1772 081	48,15%	55,85%
Sp. Z o.o.
Dom
Maklerski	853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
BDM S.A.,
Pozostali	1 054 412	1 054 412	1,00	1 054 412	28,66%	24,39%
Razem:	3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%

4.3 Zysk na akcję i rozwodniony zysk na	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
akcję przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Całkowity dochód	346 971,81	(2 256 168,58)	(466 343,68)
Średnia ważona liczba akcji	3 680 000	3 680 000	3 680 000
Całkowity dochód na jedną akcję	0,09	(0,61)	(0,13)
Rozwodniony zysk na jedna akcję	0,09	(0,61)	(0,13)
4.4 Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
akcje przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominującej	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Wartość księgowa	24 051 152,07	23 743 741,03	25 535 401,76
Srednia ważona liczba akcii	3 680 000	3 680 000	3 680 000

NPL NOVA

Wartość księgowa na	6.54		6.94
jedna akcję		6,45
Rozwodniona wartość	6.54	6,45	6.94
księgowa na jedną akcję

Podmioty Grupy Kapitałowej zarządzają kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy Kapitałowej i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka Dominująca monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Grupa Kapitałowa wiicza w szczególności otrzymane oprocentowane kredyty i pożyczki, inne zobowiązania finansowe pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Wg stanu na dzień 31 marca 2023 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) był ujemny i wynosił (-7%) procent. Na koniec 2022 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto wyniósł 13 %.

Wskaźnik dźwigni finansowej na dzień:	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Kredyty i pożyczki	91 053,60	3 858 582,01	4 050 044,39
Inne zobowiązania finansowe	3 327 904,19	3 464 485,42	3 785 982,58
Srodki pieniężne ekwiwalenty	5 162 025,77	4 300 602,80	2 402 961,42
Zadłużenie finansowe netto	(1743 067,98)	3 022 464,63	5 433 065,55
Kapitał własny	24 057 550,39	23 748 030.87	25 524 764,91
Kapitał własny i zadłużenie netto	22 314 482,41	26 770 495,50	30 957 830,46
Wskaźnik dźwigni finansowej	(7%)	13%	21%

Szerszy opis dot. źródeł finansowania działalności Spółki znajduje się w sprawozdaniu z działalności w pkt 2.

5.1 Rezerwy	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
długoterminowe i krótkoterminowe	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku	331 938,00	1 106 611,00	964 215,00
dochodowego
RAZEM REZERWY	331 938,00	1 106 611,00	964 215,00
DŁUGOTERMINOWE:
Rezerwy na odprawy
emerytalne i inne	60 858,71	55 785,76	66 192,59
świadczenia
pracownicze
Rezerwy na
zobowiązania		1 670 908,67
gwarancyjne
Pozostałe rezerwy	57 100,00	57 100,00	34 000,00
RAZEM REZERWY	117 958,71	1783 794,43	100 192,59
KROTKOTERMINOWE
REZERWY RAZEM	449 896,71	2 890 405,43	1 064 407,59
5.2 Rezerwy - zmiany stanu w		01.01.2023	01.01.2022
okresie		31.03.2023	31.03.2022
Wartość rezerwy na początek
okresu sprawozdawczego	2 890 405,43		1 155 075,52
Utworzenie
	5 072.95		6 317,07
Wykorzystanie		(2 445 581,67)	(96,985,00)
Rozwiązanie
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	449 896,71		1 064 407,59

6.1 Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego	Stan na dzień 31.03.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.03.2022
Długoterminowe
kredyty bankowe
Długoterminowe pożyczki			87 658,51
RAZEM KREDYTY I POZYCZKI DŁUGOTERMINOWE			87 658,51

Krótkoterminowe kredyty bankowe	3 395,09	29,70	79,00
Krótkoterminowe pożyczki	87 658,51	3 858 552,31	3 962 306,88
RAZEM KREDYTY I POZYCZKI KROTKOTERMINOWE	91 053,60	3 858 582,01	3 962 385,88
6.2 Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje	Stan na dzień 31.03.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.03.2022
Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółek Grupy Kapitałowej na podstawie zawartych umour	26 604,91	29 970,30	29 921,00

7.1. Inne zobowiązania	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
finansowe	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Długoterminowe	2 740 556,84	2 877 738,62	3 257 965,91
Zobowiązania z tytułu umów leasingu	130 400,55	142 549,40	224 344,27
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych	2 610 156,29	2 735 189,22	3 033 621,64
Krótkoterminowe	587 347,35	586 746,80	528 016,67
Zobowiązania z tytułu umów leasingu	94 106,76	98 065,05	63 445,62
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - część krótkoterminowa	493 240,59	488 681,75	464 571,05

8.1 Koszty według	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
rodzaju	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Amortyzacja	158 744.90	657 158,78	160 513.32
Zużycie materiałów i energii	79 721.89	448 664.32	105 997.94
Usługi obce	391 520.69	1 603 179,87	540 011.84

RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	1 125 695,44	4 505 182,73	1 249 378,00
Pozostałe koszty rodzajowe	26 900.69	91 298.03	22 746,10
społeczne i inne świadczenia	51 153.81	186 823.64	53 058,69
Wynagrodzenia Ubezpieczenia	352 232,22	1 319 746,91	326 400,97
Podatki i opłaty	65 421,24	198 311,18	40 649,14

9. Koszty finansowe

9.1 Koszty finansowe za	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
okres	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Odsetki	78 235,61	521 720,04	128 625,54
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	79,10		805,45
Usługi finansowe
Pozostałe koszty finansowe		3 000.00
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	78 314,71	524 720,04	129 430,99

10. Podatek dochodowy

10.1 Podatek	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
dochodowy	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy	16 539,00	(178 136,00)	(26 098.00
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	16 539.00	(178 136.00)	(26 098,00)

11. Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone dla Spółek Grupy Kapitałowej od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej

11.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane

11.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone	Stan na dzień 31.03.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.03.2022
Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGO S.A.- hipoteka łączna na nieruchomościach NPL NOVA S.A. i PragmaGo S.A.	2 400 000,00	2 400 000,00	26 700 000,00
RAZEM GWARANCJE I PORECZENIA UDZIELONE	2 400 000,00	2 400 000,00	26 700 000,00

12.1 Instrumenty	Na dzień	Na dzień	Na dzień
finansowe według kategorii	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Aktywa finansowe	58 009 172,45	60 603 300,47	30 472 912,95
Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie	574 137,33	1 690 829,24	870 016,65
Należności własne wyceniane w nominale	339 369,53	493 763,59	302 401,83
Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale	17 820 527,56	20 005 283,64	13 685 529,99
Akcje PragmaGO - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
Pozostałe aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	23 416 455,57	23 416 164,51	2 515 346,37
Srodki pieniężne - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	5 162 025,77	4 300 602,80	2 402 961,42
Zobowiązania finansowe	42 207 512,17	48 432 484,68	19 591 358,20

Zobowiązania
wyceniane w	3 418 957,79	7 323 067,43	7 836 026,97
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania handlowe	220 015,84	192 632,99	149 013,62
wyceniane w nominale
Pozostałe zobowiązania
i rozliczenia	38 568 538,54	40 916 784,26	11 606 317,61
międzyokresowe bierne
wyceniane w nominale

finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień	31.03.2023		31.12.2022			31.03.2022
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	1 roku	Wymagalne do Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
				Oprocentowanie stałe:
Należności	574 137,33		578 065,43				820 016,65	50 000,00	-
Pożyczki udzielone							100 000,00	50 000,00	-
Faktoring	574 137,33		578 065,43				720 016,65
Zobowiązania	584 294,19	2 166 806,36	443 349,93	4 347 263,76	2 146 779,35	588 409,87	4 426 956,93	2 128 519,54	992 760,61
Kredyty i pożyczki otrzymane Zobowiązania z	91 053,60			3 858 582,01			3 962 385,88	87 658,51
tytułu umów najmu długoterminowego	493 240,59	2 166 806,36	443 349,93	488 681,75	2 146 779,35	588 409,87	464 571,05	2 040 861,03	992 760,61
				Oprocentowanie zmienne:
Należności				1 112 763,81
Pożyczki udzielone				1 112 763,81
Zobowiązania	94 106,76	130 400,55		98 065,05	142 549,40		63 445,62	224 344,27
Kredyty i pożyczki otrzymane

Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej na dzień 31 marca 2023 r.

Instrumenty finansowe według kategorii	Należności główne	Wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus	Wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus
Zobowiązania z tytułu leasingów	224 507,31	(1122.54)	1 122,54
Razem zobowiązania	224 507,31	(1 122.54)	1 122.54

12.4 Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe

Spółki Grupy Kapitałowej nie są narażone na ryzyko walutowe z uwagi na nie posiadanie istotnych kontraktów w walucie.

12.5 Zarządzanie ryzykiem płynności

Odpowiedzialność za zarządzanie ronosi zarząd Spółki Dominującej i Zarządy Spółek Zależnych, które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółek Grupy.

System służy do zarządzania krótko- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością.

Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowych lini kredytowych, ciągłego monitoringu przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profiii zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych.

Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na dzień 31.03.2023	23 990 592,90
Wierzytelności nabyte	23 416 455,57
Faktoring	574 137,33
Analiza wiekowa	Drzatarminowana

aktywów finansowych na dzień 31.03.2023 Ekspozycje - wartość brutto	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem	Odpisy aktualizacyjne
Wierzytelności nabyte						29 390 613,64	29 390 613,64	5 974 158,07
Faktoring						1 990 498,61	1 990 498,61	1 416 361,28
Pożyczki	859 466,69					1 024 321,40	1 883 788,09	1 883 788,09
Razem	859 466,69					32 405 433,65	33 264 900,34	9 274 307,44

Analiza wiekowa	Termin wymagalności
terminowych aktywów finansowych na dzień 31.03.2023	Do 30 dni	30 – 90 dni	90 – 365 dni1 – 3 lat	3 - 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wierzytelności nabyte
Faktoring
Pożyczki			73 458,42	376 000,00	410 008,27		859 466,69
Razem		-	73 458,42	376 000,00	410 008,27		859 466,69

Analiza wiekowa zobowiązań finansowych na dzień 31.03.2023	Wymagalne do 1 miesiąca	Wymagalne od 1 do 3 miesięcy	do 12 miesięcy	Wymagalne od 3 Wymagalne od 1 do 3 lat	Wymagalne od 3 do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Razem
Kredyty i pożyczki	23 158,69	39 527,21	28 367,70				91 053,60
Leasing	7 750,25	15 560,74	70 795,78	124 529,77	5 870,78		224 507,31
Najem długoterminowy	40 407,27	81 190,72	371 642,60	1 043 181,42	1 123 624,94	443 349,93	3 103 396,88
Razem	71 316,21	136 278,67	470 806,08	1 167 711,19	1 129 495,72	443 349,93	3 418 957,79

13. Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę Dominującą

13.1 Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31 marca 2023 r.

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Prezes Zarzadu	708 833	19,26%	22,76%

Członkowie Zarządu nie posiadają bezpośrednio akcji i opcji na akcje Spółki Dominującej

13.2 Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31 marca 2023 r.

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Rafał Witek	Przewodniczący	708 833	19,26%	22,76%
	Rady Nadzorczej
		Członkowie Rady Nadzorczej Spółki nie posiadają bezpośrednio akcji i opcji na akcje Spółki
Dominującej.

14. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej

Działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.

15. Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.

16. Istotne wydarzenia po dniu bilansowym

Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki Dominującej z działalności.

17. Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe

Wpływ na środowisko naturalne

Działalność podmiotów GK NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.

Wojna na Ukrainie

Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności przez podmioty GK NPL NOVA.

Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania, ale w ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie jest on znaczący.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 29 maja 2023 r.

Prezes Zarządu

NPI-NOVA

WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO jednostkowego sprawozdania Finansowego NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 MARCA 2023 ROKU

Wszystkie informacje znajdują się we wprowadzeniu do skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego dostępnego (żutaj).

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Tarnowskie Góry, 29 maja 2023 r.

Prezes Zarządu

	w tys. Zł	w tys. zł	w tys. Zł	w tys. EURO	w tys. EURO	w tys. EURO
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE	1 kwartał 2023	2022	1 kwartał 2022	1 kwartał 2023	2022	1 kwartał 20222
l. Przychody ze sprzedaży netto ogółem	708	2 500	659	151	545	142
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	584	(2743)	(120)	124	(598)	(26)
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	409	(2 342)	(402)	87	(510)	(87)
IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	425	(2 520)	(293)	90	(549)	(63)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	54	(541)	(502)	12	(118)	(108)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	4 803	573	600	1022	125	129
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(3 953)	(1104)	(273)	(841)	(241)	(59)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	904	(1072)	(175)	192	(233)	(38)
l X. Aktywa, razem	30 395	36 444	35 892	6 501	7 771	7 714
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	6 288	12 724	9 944	1 345	2 713	2 137
XI. Zobowiązania długoterminowe	3 312	4 222	4 316	708	900	928
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	2 976	8 501	5 628	637	1 813	1 210
XIII. Kapitał własny	24 106	23 721	25 948	5 156	5 058	5 577
XIV. Kapitał zakładowy	3 680	3 680	3 680	787	785	791
XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000	3 680 000
XVI. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	0,12	(0,68)	(0,08)	0,02	(0,15)	(0,02)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,12	(0,68)	(0,08)	0,02	(0,15)	(0,02)
XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR)	6,55	6,45	7,05	1,40	1,37	1,52

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną 6,55 6,45 7,05 1,40 1,37 akcję (w zł/EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

c) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:

• na dzień 31 marca 2023 średni kurs wyniósł: 4,6755;
• na dzień 31 grudnia 2022 średni kurs wyniósł: 4,6899;
• d) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023: 4,7005;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022: 4,5911;
  • średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022: 4,6472.

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 29 maja 2023 r.

śRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2023 ROKU

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa

Wyszczególnienie	Nota	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
AKTYWA TRWAŁE		19 287 468,81	20 207 041,13	25 439 539,02
Rzeczowe aktywa trwałe	1	3 085 577,94	3 239 445,02	3 557 985,08
Wartości niematerialne		147 504,06	164 355,30	201 131,13
Akcje i udziały	2	10 798 537,69	10 798 537,69	10 798 537,69
Inwestycje w nieruchomości		2 967 355,12	2 967 355,12	7 817 355,12
Pożyczki długoterminowe				50 000,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		2 288 494,00	3 037 348,00	3 014 530,00
AKTYWA OBROTOWE		11 107 227,18	11 387 136,36	10 452 117,31
Należności z tytułu dostaw i usług		134 830,48	207 248,27	145 509,27
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe aktywa obrotowe		466 054,27	393 085,64	1 126 724,86
Wierzytelności nabyte	3	1 274 868,77	1 274 868,77	444 085,45
Faktoring	3	574 137,33	578 065,43	720 016,65
Pożyczki	3		1 112 763,81	100 000,00
Certyfikaty inwestycyjne	ব	7 371 704,55	7 458 751,76	6 365 450,06
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty		936 320,86	31 970,13	929 042,58
Rozliczenia międzyokresowe	5	349 310,92	330 382,55	621 288,44
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	6		4 850 000,00
Aktywa razem:		30 394 695,99	36 444 177,49	35 891 656,33

Wyszczególnienie	Nota	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Kapitał własny		24 106 262,19	23 720 657,70	25 948 125,53
Kapitał podstawowy	7	3 680 000,00	3 680 000,00	3 680 000,00
Kapitał zapasowy z emisji		25 600 508,80	25 600 508,80	25 600 508,80
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego				20 549,78
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny			39 560,77	39 560,77
Niepodzielony wynik, w tym:		(5 174 246,61)	(5 599 411,87)	(3 392 493,82)
Zysk (strata) netto okresu		425 165,26	(2 520 497,78)	(293 029,95)
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY DEUGOTERMINOWE		3 312 118,14	4 222 267,42	4 315 603,34
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8	591 886,00	1 366 559,00	1 056 431,00
Rezerwy długoterminowe	8
Kredyty i pożyczki długoterminowe	9			74 752,70
Inne zobowiązania finansowe długoterminowe	10	2 720 232,14	2 855 708,42	3 184 419,64
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY KROTKOTERMINOWE		2 976 315,66	8 501 252,37	5 627 927,46
Kredyty i pożyczki	9	78 147,79	3 837 936,20	3 931 425,88
Inne zobowiązania finansowe	10	534 126,09	529 022,69	503 505,91
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11	125 620,99	96 956,57	101 632,57
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne		2 120 462,08	2 253 542,48	991 170,51
Rezerwy krótkoterminowe	8	117 958,71	1783 794,43	100 192,59
Pasywa razem:		30 394 695,99	36 444 177,49	35 891 656,33

Wyszczególnienie		01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
		31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Przychody z zarzadzania funduszami		350 000,00	800 000,00	250 000,00
Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto		18 247,68	178 061,83	26 796,60
Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności , faktoringu i pożyczek		8 762,72	62 997,02	1 380,83
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych			2 421,92	2 421,92
Pozostałe przychody		331 293,51	1 456 609,74	378 435,83
Przychody ze sprzedaży netto ogółem		708 303,91	2 500 090,51	659 035,18
Koszty działalności operacyjnej	12	(867 729,88)	(3 220 964,83)	(770 452,63)
Amortyzacja		(148 626,71)	(615 233,57)	(149 887,68)
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników		(212 364,11)	(845 080,83)	(204 723,81)
Pozostałe koszty podstawowe		(506 739,06)	(1760 650,43)	(415 841,14)
ZYŚK (STRATA) ZE ŚPRZEDAZY		(159 425,97)	(720 874,32)	(111 417,45)
Pozostałe przychody operacyjne		804 694,35	170 910,97	29 776,50
Pozostałe koszty operacyjne	13	(61 378,35)	(2 193 443,66)	(38 455,26)
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		583 890,03	(2 743 407,01)	(120 096,21)
Przychody finansowe		8 776,36	999 058,07	1 923,87
Koszty finansowe	14	(184 040,13)	(598 012,84)	(284 031,61)
Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		408 626,26	(2 342 361,78)	(402 203,95)
Podatek dochodowy	15	16 539,00	(178 136,00)	109 174,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		425 165.26	(2 520 497.78)	(293 029.95)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej
ZYSK (STRATA) NETTO		425 165,26	(2 520 497,78)	(293 029,95)
Inne całkowite dochody
CAŁKOWITY DOCHOD (STRATA) ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY		425 165,26	(2 520 497,78)	(293 029,95)

Wyszczególnienie	- 31.03.2023	RPP za okres: 01.01.2023 RPP za okres: 01.01.2022 RPP za okres: 01.01.20 - 31.12.2022	- 31.03.2022
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOŚĆI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	408 626,26	(2 342 361,78)	(402 203,95)
Korekty razem	(354 303,73)	1 801 536,38	(99 802,29)
Amortyzacja	148 626,71	615 233,57	149 887,68
Odsetki i udziały w	62 969,74	370 708,96	91 407,69
zyskach (dywidendy)
Korekty o przepływy i	1 660 389,28	17 584,51
odpisy aktualizujace Zmiana stanu z tytułu
faktoringu	3 928,10	151 951,22	10 000,00
Zmiana stanu z tytułu
zakupionych	(1 080 000,00)	(848 367,83)
wierzytelności
Zmiana stanu z tytułu	532 374,53	(1 062 763,81)	(100 000,00)
udzielonych pożyczek Zysk (strata) z
działalności	107 138,82	(940 067,33)	155 749,17
inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw	(1 665 835,72)	1 689 918,91	6 317,07
Zmiana stanu należności	(550,84)	440 210,16	(231 690,06)
Zmiana stanu
zobowiązań
krótkoterminowych, z	(104 415,98)	930 853,28	(326 842,69)
wyjątkiem zobowiązań
finansowych Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych	(18 928,37)	436 274,74	145 368,85
Zapłacony podatek
dochodowy
Inne korekty
Przepływy pieniężne
netto z działalności	54 322,53	(540 825,40)	(502 006,24)
operacyjnej
	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości		(30 927,41)
niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży
wartosci
niematerialnych
Wydatki na nabycie
rzeczowych aktywów

-

Sprawozdanie jednostkowe ze zmian w kapitale własnym
Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji	zysku zatrzymanego aktualizacji wyceny	Kapitał zapasowy z Kapitał rezerwowy z	Niepodzielony wynik	Razem kapitał własny
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 31.03.2022 r.
Stan na 1.01.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78	39 560,77	(3 099 463,87)	26 241 155,48
Całkowity wynik
finansowy za okres					(293 029,95)	(293 029,95)
od 1.01 do 31.03.2022
r. w tym:
Zysk ( strata) z działalności					(293 029,95)	(293 029,95)
kontynuowanej
Stan na 31.03.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78	39 560,77	(3 392 493,82)	25 948 125,53
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.
Stan na 1.01.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80	20 549,78	39 560,77	(3 099 463,87)	26 241 155,48
Podział wyniku
finansowego roku			(20 549,78)		20 549,78
2021
Całkowity wynik
finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2022					(2 520 497,78)	(2 520 497,78)
r. w tym:
Zysk (strata) z
działalności					(2 520 497,78)	(2 520 497,78)
kontynuowanej
Stan na 31.12.2022 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		39 560,77	(5 599 411,87)	23 720 657,70
			Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.03.2023 r.
Stan na 1.01.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		39 560,77	(5 599 411,87)	23 720 657,70
Sprzedaż aktywa				(39 560,77)		(39 560,77)
trumpondo

przeznaczonego do
zbycia Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.03.2023 r. w tym:				425 165,26	425 165,26
Zysk ( strata) z działalności kontynuowanej				425 165,26	425 165,26
Stan na 31.03.2023 r.	3 680 000,00	25 600 508,80		(5 174 246,61)	24 106 262,19
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak		Prezes Zarządu
	Tarnowskie Góry, 29 maja 2023 r.

Numer	Nazwa
1	Rzeczowe aktywa trwałe
2	Akcje i udziały
3	Krótkoterminowe aktywa finansowe
4	Certyfikaty inwestycyjne
5	Rozliczenia międzyokresowe
ර	Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
7	Kapitał podstawowy
8	Rezerwy
9	Kredyty i pożyczki
10	Inne zobowiązania finansowe
11	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
12	Koszty według rodzaju
13	Pozostałe koszty operacyjne
14	Koszty finansowe
15	Podatek dochodowy
16	Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone
17	Instrumenty finansowe
18	Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
19	Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
20	Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym
21	Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
22	Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe

1.1 - Rzeczowe aktywa	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
trwałe	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Grunty
Budynki i budowle	2 935 648,89	3 057 569,16	3 343 267,81
Urządzenia techniczne i maszyny	33 739,47	57 208,67	66 037,81
Šrodki transportu	116 189,58	123 838,68	146 785,98
Pozostałe środki trwałe		828,51	1 893,48
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	3 085 577,94	3 239 445,02	3 557 985,08
	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
Dodatkowe informacje:	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów	7 112,22	22 749,66	4 851,22
Wartość netto środków trwałych w leasingu finansowym ,amortyzowanych Poniesione w ostatnim	150 961,35	160 860,14	189 732,86
roku obrotowym nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym	0,00	111 516,21	0,00
na ochronę środowiska	0,00	0,00	0,00
Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w tym	30 000,00	30 000,00	30 000,00
na ochronę środowiska

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość
bilansowa brutto na		4 906 107,11	325 474,81	262 442,31	231 285,32	5 725 309,55
01.01.2023
Zwiększenia w okresie
Nabycia/wydat
ki bezpośrednie
Zmniejszenia w okresie		(2 408,16)	(75 917,70)		(161 664,21)	(239 990,07)
Zmniejszenia z
tytułu sprzedaży		(2 408,16)	(75 917,70)		(161 664,21)	(239 990,07)
Wartość
bilansowa		4 906 107,11	249 557,11	262 442,31	69 621,11	5 485 319,48
brutto na 31.03.2023
Wartość
bilansowa		4 825 518,31	334 914,40	262 442,31	249 043,41	5 671 918,43
brutto na
01.01.2022
Zwiększenia w okresie		80 588,80				80 588,80
Nabycia/wydat
ki bezpośrednie		80 588,80				80 588,80
Zmniejszenia w			(9 439,59)		(17 758,09)	(27 197,68)
okresie Zmniejszenia z
tytułu			(9 439,59)		(17 758,09)	(27 197,68)
sprzedaży
Wartość
bilansowa brutto na		4 906 107,11	325 474,81	262 442,31	231 285,32	5 725 309,55
31.12.2022
Wartość bilansowa
brutto na		4 825 518,31	334 914,40	262 442,31	249 043,41	5 671 918,43
01.01.2022
Zwiększenia w
okresie
Nabycia/wydat ki heznośrednie

Budynki i budowle

Zmniejszenia w
okresie
Zmniejszenia z
tytułu
sprzedaży
Wartość
bilansowa
brutto na		4 825 518,31
31 03 2022

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Wartość umorzenia na 01.01.2023	1 848 537,95	268 266,14	138 603,63	230 456,81	2 485 864,53
Zwiększenie amortyzacji za okres	121 920,27	1 969,44	7 649,10	236,66	131 775,47
Zmniejszenia umorzenia za okres	(2 408,16)	(54 417,94)		(161 072,36)	(217 898,46)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	(2 408,16)	(54 417.94)		(161 072,36)	(217 898,46)
Wartość umorzenia na 31.03.2023	1 968 050,06	215 817,64	146 252,73	69 621,11	2 399 741,54
Wartość umorzenia na 01.01.2022	1 361 672,73	266 381,76	108 007,23	246 794,40	1 982 856,12
Zwiększenie amortyzacji za okres	486 865,22	9 837.76	30 596,40	1 420,50	528 719,88
Zmniejszenia umorzenia za okres		(7 953,38)		(17 758,09)	(25 711,47)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży		(7 953,38)		(17 758,09)	(25 711,47)
Wartość umorzenia na 31.12.2022	1 848 537,95	268 266,14	138 603,63	230 456,81	2 485 864,53
Wartość umorzenia na 01.01.2022	1 361 672,73	266 381,76	108 007,23	246 794,40	1 982 856,12
Zwiększenie amortyzacji za okres	120 577,77	2 494,83	7 649,10	355,53	131 077,23
Zmniejszenia umorzenia za okres
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
Wartość umorzenia na 31.03.2022	1 482 250,50	268 876,59	115 656,33	247 149,93	2 113 933,35
1.4 – Rzeczowe aktywa trwałe-	Stan na dzień	Stawki amortyzacji		Okres użytkowania
zastosowane stawki		Minimalna	Maksymalna	Minimalny	Maksymalny
amortyzacyjne oraz okresy	31.03.2023	stawka	stawka	okres	okres
użytkowania		amortyzacji 0/2	amortyzacji 0/2	użytkowania w latach	użytkowania w latach
Grunty					13

2 935 648,89

2

13

RAZEM:
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	3 085 577,94
Pozostałe środki trwałe		od 20	do100	mniej niż 1	19
Srodki transportu	116 189,58	od 0	do 20	2	15
maszyny	33 739,47	od 10	do 100	mniej niż 1	২০১৮ সালে বিশ্বকাপের প্রকল্পিত হয়েছে। এরপর পর পর পর পর পর পর পর পর পর পর করে আমাকে সামগ্রী করে আমাকে বিশ্বকাপে পারে করে আমাকে আমার করে আমাকে আমার করে আমাকে আমার করে আমাকে আম
Urządzenia techniczne i

2. Akcje i udziały

	Siedziba	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień 31.03.2022
2.1 – Akcje i udziały		31.03.2023	31.12.2022
PragmaGO S.A.	Katowice	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
Pragma Adwokaci sp. komandytowa	Katowice	101 881,00	101 881,00	101 881,00 10 798 537,69
AKCJE UDZIAŁY RAZEM:		10 798 537,69	10 798 537,69
2.2 – Akcje i udziały -	01.01.2023		01.01.2022	01.01.2022
zmiany stanu w okresie	31.03.2023		31.12.2022	31.03.2022
Stan na początek okresu	10 798 537,69	10 798 537,69		10 798 537,69
Zwiększenia w okresie
Zmniejszenia
AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU:	10 798 537,69	10 798 537,69		10 798 537,69

Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 marca 2023 roku według wartości godziwej.

Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGO , skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości.

Hierarchia wartości godziwej

Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2.

Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio albo bezpośrednio.

2.3 – Akcje i udziały specyfikacja na dzień 31.03.2023	Siedziba	Liczba akcji / udziałów	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji udziałów	Wartość godziwa posiadanych akcji / udziałów	Udział w kapitale zakładowym	Udział głosów w ogólnej liczbie głosów/udział w zysku
PragmaGO S.A.	Katowice	446 770	446 770	446 770,00	10 696 656,69	6,48%	5,88%
Pragma
Adwokaci sp.	Katowice			100 000,00	101 881,00		85,00%
komandytowa
AKCJE I
UDZIAŁY		446 770	446 770	546 770,00	10 798 537.69
RAZEM:

3.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień	31.03.2023			31.12.2022			31.03.2022
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone	1 024 321,40	(1 024 321,40)		2 137 085,21	(1 024 321,40)	1 112 763.81	1 363 994,91	(1 263 994,91)	100 000,00
Wierzytelności nabyte	3 073 776,23	(1798 907,46)	1 274 868,77	1 402 867,65	(127 998,88)	1 274 868,77	554 499,82	(110 414,37)	444 085,45
Faktoring RAZEM POZOSTAŁE KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:	1 990 498,61 6 088 596.24	(1 416 361,28) (4 239 590,14)	574 137,33 1 849 006.10	1 994 426,71 5 534 379.57	(1 416 361,28) (2 568 681,56)	578 065,43 2 965 698,01	2 136 377,93 4 054 872.66	(1 416 361,28) (2 790 770,56)	720 016,65 1 264 102.10

3.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
finansowe - zmiany stanu w okresie	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Odpisy na początek okresu	2 568 681,56	2 790 770,56	2 790 770,56
Utworzenie	1 670 908,58	17 584.51
Rozwiązanie
Wykorzystanie		(239 673,51)
odpísy NA KONIEC OKRESU:	4 239 590.14	2 568 681,56	2 790 770.56

4. Certyfikaty inwestycyjne

4.1 - Certyfikaty	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
inwestycyjne	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Certyfikaty inwestycyjne
w Funduszu	2 898 670,40	3 006 301,60	2 031 907,50
Inwestycyjnym
Zamkniętym Pragma 1
Certyfikaty inwestycyjne
w Funduszu Bonus	1 968 071,91	1 966 808,76	2 172 842.56
Wierzytelności 2
Certyfikaty inwestycyjne
w Funduszu Bonus	2 504 962,24	2 485 641,40	2 160 700,00
Wierzytelności 3
CERTYFIKATY
INWESTYCYJNE	7 37 704.55	7 458 751.76	6 365 450.06
RAZEM:

Wycena certyfikatów inwestycyjnych w FlZ następuje w wartości godziwej, stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.

W poprzednich okresach wyceniane były również w wartości godziwej.

Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.

Hierarchia wartości godziwej:

Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 3.

Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

4.2 - Certyfikaty	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
inwestycyjne - zmiany stanu w okresie	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan na poczatek okresu	7 458 751,76	6 521 199,23	6 521 199,23
Zwiększenia w okresie	26 815.53	1 944 869.99
z tytułu wyceny	26 815,53	1944 869.99
Zmniejszenia w okresie	(113 862,74)	(1 007 317,46)	(155 749.17)

z tytułu wykupu
z tytułu wyceny	(113 862,74)	(1 007 317,46)	(155 749,17)
z tytułu umorzenia
CERTYFIKATY
INWESTYCYJNE NA	7 371 704,55	7 458 751.76	6 365 450,06
KONIEC OKREŠU:

W dniu 18.04.2023 Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (Bonus 3 FIZ) został zlikwidowany.

5. Rozliczenia międzyokresowe

5.1 - Rozliczenia	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
międzyokresowe	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Koszty związane z
umowami powierniczego przelewu	228 185,09	228 173,31	332 858,70
wierzytelności Koszty związane z inkasem wierzytelności	53 196,40	53 087,94	171 730,40
Koszty związane z umowami kupna wierzytelności			15 971,59
Koszty związane z umowami faktoringu			2 525,25
Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów	67 909,43	49 121,30	29 929,09
Koszty związane z należnościami własnymi	20,00		68 273,41
ROZE CZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM:	349 310,92	330 382,55	621 288,44

* kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie 11 w pozycji zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych

6. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

6.1 – Aktywa trwałe	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
przeznaczone do sprzedaży	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Akcje spółek
Nieruchomości komercyjne		4 850 000.00

	4

Odpisy aktualizujące
AKTYWA TRWAŁE
PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY RAZEM:	4 850 000,00

6.2 – Aktywa trwałe	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
przeznaczone do sprzedaży - zmiany stanu w okresie	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan na początek okresu sprawozdawczego	4 850 000,00	600 000,00	600 000,00
Zwiększenie w okresie z tytułu:		4 850 000,00
Zmiany prezentacji		4 850 000,00
Zmniejszenia w okresie z tytułu:	(4 850 000,00)	(600 000,00)	(600 000,00)
Sprzedaży akcji spółek
Sprzedaży nieruchomości	(4 850 000,00)	(600 000,00)	(600 000,00)
Odpisów aktualizujących AKTYWA TRWAŁE
PRZEZNACZONE DO SPRZEDAZY NA KONIEC OKRESU:		4 850 000,00

7.1 - Kapitał		llość akcji na dzień		llość akcji na dzień	llość akcji na dzień
podstawowy Spółki		31.03.2023		31.12.2022	31.03.2022
akcje seria A		640 000		640 000	640 000
akcje seria B		960 000		960 000	960 000
akcje seria C		800 000		800 000	800 000
akcje seria D		360 000		360 000	360 000
akcje seria E		920 000		920 000	920 000
Razem:		3 680 000		3 680 000		3 680 000
7.2 - Najwięksi akcjonariusz e Spółki na dzień 31.03.2023	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Wartość posiadanych akcji	Udział w kapitale podstawowym	Udział głosów w ogólnej liczbie

Guardian
Investment	1772 081	2 412 081	1,00	1772 081	48,15%	55,85%
Sp. z o.o. DOM
MAKLERSKI	853 507	853 507	1,00	853 507	23,19%	19,76%
BDM S.A.
Pozostali	1 054 412	1 054 412	1,00	1 054 412	28,66%	24,39%
Razem:	3 680 000	4 320 000		3 680 000	100%	100%
7.3 – Zysk na akcję i rozwodniony zysk na		01.01.2023		01.01.2022		01.01.2022
akcję przypadający akcjonariuszom Spółki w okresie		31.03.2023		31.12.2022		31.03.2022
Zysk netto za okres		425 165,26		(2 520 497,78)	(293 029,95)
Srednia ważona liczba 3 680 000,00 akcji w sztukach		3 680 000,00	3 680 000,00
Zysk na jedna akcję		0,12		(0,68)	(0,08)
Rozwodniony zysk na jedną akcję		0,12		(0,68)		(0,08)
7.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona		Stan na dzień		Stan na dzień		Stan na dzień
wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki		31.03.2023		31.12.2022		31.03.2022
Wartość księgowa		24 106 262,19		23 720 657,70		25 948 125,53
Średnia ważona liczba akcji		3 680 000,00		3 680 000,00		3 680 000,00
Wartość księgowa		6,55		6,45		7,05
Rozwodniona wartość ksiegowa na iedna akcie		6,55		6,45		7,05

Wg stanu na dzień 31 marca 2023 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 10% procent. Na koniec 2022 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto wyniósł 30 %.

Wskaźnik dźwigni finansowej na dzień:	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Kredyty i pożyczki	78 147,79	3 837 936,20	3 931 425,88
Inne zobowiązania finansowe	3 254 358,23	3 384 731,11	3 687 925,55
Minus środki pieniężne i ekwiwalenty	936 320,86	31 970,13	929 042,58
Zadłużenie finansowe netto	2 396 185,16	7 190 697,18	6 690 308,85
Kapitał własny	24 106 262,19	23 720 657,70	25 948 125,53
Kapitał własny i zadłużenie netto	26 502 447,35	30 911 354,88	32 638 434,38
Wskaźnik dźwigni finansowej	10%	30%	26%

Szerszy opis dot. źródeł finansowania działalności Spółki znajduje się w sprawozdaniu z działalności w pkt 2.

8. Rezerwy

8.1 - Rezerwy	Stan na dzień	Stan na dzień Stan na dzień
długoterminowe i krótkoterminowe	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku	591 886,00	1 366 559,00	1 056 431,00
dochodowego
Rezerwy
długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA
Długoterminowe z	591 886,00	1 366 559,00	1 056 431,00
TYTUŁU REZERW
RAZEM:
Rezerwy na odprawy
emerytalne i inne	60 858,71	55 785,76	66 192,59
świadczenia
pracownicze
Rezerwy na
zobowiązania		1 670 908,67
gwarancyjne
Pozostałe rezerwy	57 100,00	57 100,00	34 000,00
ZOBOWIĄZANIA KROTKOTERMINOWE Z	117 958,71	1 783 794,43	100 192,59

8.2 - Rezerwy - zmiany	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
stanu w okresie	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Stan na początek okresu	3 150 353,43	1 247 291,52	1 247 291,52
Utworzenie	5 072,95	2 104 695,28	6 317,07
Wykorzystanie	(2 445 581,67)	(79 868.37)	(96,985,00)
Rozwiązanie WARTOŚĆ REZERWY		(121 765,00)
NA KONIEC OKREŠU SPRAWOZDAWCZEGO	709 844,71	3 150 353.43	1 156 623,59

9.1 - Kredyty i pożyczki
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	CL -- .

na koniec okresu		Stan na dzień 31.03.2023 Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.03.2022
sprawozdawczego
Długoterminowe	0,00	0,00	0,00
kredyty bankowe
Długoterminowe	0,00
pożyczki		0,00	74 752,70
RAZEM KREDYTY I
POZYCZKI	0,00	0,00	74 752,70
DEUGOTERMINOWE
Krótkoterminowe	3 395,09		79,00
kredyty bankowe		29,70
Krótkoterminowe	74 752,70
pożyczki		3 837 906,50	3 931 346,88
RAZEM KREDYTY I
POZYCZKI	78 147,79	3 837 936,20	3 931 425,88
KROTKOTERMINOWE

9.2 – Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje			Stan na dzień 31.03.2023 Stan na dzień 31.12.2022 Stan na dzień 31.03.2022
Dodatkowy limit
kredytowy dostępny dla
Spółki na podstawie	26 604,91	29 970,30	29 921,00
zawartvch umów

119 11166171 pożyczki na koniec okresu stan na 31.03.2023	Wartość kredytu/ pożyczki	Saldo	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne powyżej 1 roku	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty	Zabezpieczenia
				Długoterminowe
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe
				Krótkoterminowe
karty kredytowe	30 000,00	3 395,09	3 395,09		PLN	oprocentowanie stałe	15 dni
Subwencja Finansowa z PFR	448 515,10	74 752,70	74 752,70		PLN		25-07-2023
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	478 515,10	78 147,79	78 147,79

10.1 - Inne zobowiązania finansowe			Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
		31.03.2023		31.12.2022	31.03.2022
Długoterminowe		2 720 232,14		2 855 708,42	3 184 419,64
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego		110 075,85		120 519,20	150 798,00
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych		2 610 156,29		2 735 189,22	3 033 621,64
Krótkoterminowe		534 126,09		529 022,69	503 505,91
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego			40 885,50	40 340,94	38 934,86
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - część krótkoterminowa			493 240,59	488 681,75	464 571,05
10.2 - Przyszłe minimalne opłaty	Za okres zakończony			Za okres zakończony	Za okres zakończony
leasingowe z tytułu leasingu finansowego	31.03.2023			31.12.2022	31.03.2022
Do 1 roku	40 885,50			40 340,94	38 934,86
Od roku do 5 lat	110 075,85			120 519,20	150 798,00
Powyżej 5 lat
RAZEM MINIMALNE OPEATY LEASINGOWE	150 961,35			160 860,14	189 732,86
10.3 - Przyszłe minimalne opłaty	Za okres zakończony			Za okres zakończony	Za okres zakończony
leasingowe z tytułu

umów najmu
długoterminowych
Do 1 roku	493 240.59	488 681.75	464 571.05
Od roku do 5 lat	2 166 806.36	2 146 779.35	2 040 861,03
Powyżej 5 lat	443 349.93	588 409.87	992 760.61
RAZEM MINIMALNE OBFATV I FASINGOWE	3 103 396,88	3 223 870,97	3 498 192.69

11.1 - Zobowiązania z	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
tytułu dostaw i usług i
pozostałe zobowiązania	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu	125 620,99	96 956,57	101 632,57
dostaw i usług
w tym zobowiązania z
tytułu dostaw
niefinansowego majątku
trwałego
Zobowiązania z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków,	23 287,27	30 001,21	21 553,52
ceł i ubezpieczeń
społecznych
Zobowiązania z tytułu
kaucji na poczet opłat	323 720,12	333 839,81	574 336,02
sądowych i
komorniczych*
Zobowiązania z tytułu
umów powierniczego	244 439,66	358 177,25	340 878,36
przelewu wierzytelności
Zobowiązania z tytułu
umów upoważnienia	690,96	690,96	690,96
inkasowego
Zobowiązania z tytułu
umów kupna -	1 485 681,23	1 485 681,23	7 070,02
sprzedaży
wierzytelności
Kwoty do zwrotu	22 561,24	19 531,01	20 571,43
Rozliczenia
międzyokresowe oraz	20 081,60	25 621,01	26 070,20
pozostałe zobowiązania
ZOBOWIĄZANIA
KROTKOTERMINOWE	2 246 083,07	2 350 499,05	1 092 803,08
RAZEM:

12.1 – Koszty według	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
rodzaju za okres	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Amortyzacja	148 626,71	615 233,57	149 887,68
Zużycie materiałów i energii	65 567,45	397 498,16	94 743,66
Usługi obce	360 324,41	1 112 775,47	267 064,40
Podatki i opłaty	63 856,04	194 980,09	40 218,21
Wynagrodzenia	185 124,97	748 248,53	1/6 496,24
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	27 239,14	96 832,30	28 227,57
Pozostałe koszty rodzajowe	16 991,16	55 396,11	13 814,87
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	867 729,88	3 220 964,83	770 452,63

13.1 - Pozostałe koszty	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
operacyjne za okres	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Strata ze zbycia
niefinansowych	20 091,61
aktywów trwałych
Koszty należności własnych	600,00	68 977,02	16,95
Utworzenie odpisów aktualizujących	7 238,00	317 667,30
Inne koszty operacyjne	3 112,08	1 707 902,18	21 443,83
Roczna korekta vat		26 285,00
Koszty refaktur	30 336,66	72 612,16	16 994,48
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	61 378,35	2 193 443,66	38 455,26

14.1 - Koszty finansowe	01.01.2023	01.01.2022	01.01.2022
za okres	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Odsetki	96 913,82	514 964.55	127 476,99
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	79,10		805.45

Wycena certyfikatów inwestycyjnych w
Funduszach	87,047,21		155 749,17
Inwestycyjnych
Zamkniętych
Pozostałe koszty		83 048,29
finansowe
RAZEM KOSZTY
FINANSOWE	184 040.13	598 012.84	284 031.61

15. Podatek dochodowy

15.1 - Podatek dochodowy za okres	01.01.2023 31.03.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 31.03.2022
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy	16 539.00	(178 136,00)	109 174,00
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	16 539.00	(178 136,00)	109 174,00

16. Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone

16.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane

Spółka nie otrzymała gwarancji i poręczeń.

16.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone	Stan na dzień 31.03.2023	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.03.2022
Dla jednostek powiązanych Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGO S.A.-	2 400 000,00	2 400 000,00	26 700 000,00
hipoteka łączna na nieruchomości NPL NOVA S.A. i PragmaGO S.A.	2 400 000,00	2 400 000,00	26 700 000,00
Dla pozostałych jednostek
Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek

RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA 2 400 000,00 UDZIELONE

2 400 000,00

26 700 000,00

17. Instrumenty finansowe

17.1 -Instrumenty	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
finansowe według kategorii	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Aktywa finansowe	21 454 572,95	21 753 410,50	20 577 485,56
Certyfikaty inwestycyine Funduszu Pragma 1, Bonus 2 i Bonus 3 - Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	7 371 704,55	7 458 751,76	6 365 450,06
Akcje PragmaGo - Aktywa wyceniane w wartości godziwej Pożyczki i należności	10 696 656,69	10 696 656,69	10 696 656,69
wyceniane w zamortyzowanym koszcie	574 137,33	1 690 829,24	870 016,65
Należności własne wyceniane w nominale Pozostałe aktywa	134 830,48	207 248,27	145 509,27
obrotowe wyceniane w nominale	466 054,27	393 085,64	1 126 724,86
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	1 274 868,77	1 274 868,77	444 085,45
Srodki pieniężne	936 320,86	31 970,13	929 042,58
Zobowiązania finansowe	5 578 589,09	9 573 166,36	8 786 907,21
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	3 332 506,02	7 222 667,31	7 694 104,13
Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale Pozostałe zobowiązania	125 620,99	96 956,57	101 632,57
i rozliczenia międzyokresowe bierne wceniane w nominale	2 120 462,08	2 253 542,48	991 170,51

finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień		31.03.2023			31.12.2022			31.03.2022
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 at	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat
				Oprocentowanie stałe:
Należności:	574 137,33			578 065,43		-	820 016,65	50 000,00	-
Pożyczki udzielone	0,00						100 000,00	50 000,00
Faktoring	574 137,33			578 065,43			720 016,65
Zobowiązania:	571 388,38	2 166 806,36	443 349,93	4 326 617,95	2 146 779,35	588 409,87	4 395 996,93	2 115 613,73	992 760,61
Kredyty i pożyczki otrzymane	78 147,79			3 837 936,20			3 931 425,88	74 752,70
Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowego	493 240,59	2 166 806,36	443 349,93	488 681,75	2 146 779,35	588 409,87	464 571,05	2 040 861,03	992 760,61
				Oprocentowanie zmienne:
Należności:				1 112 763,81
Pożyczki udzielone				1 112 763,81
Zobowiązania:	40 885,50	110 075,85		40 340,94	120 519,20	-	38 934,86	150 798,00
Kredyty i pożyczki otrzymane
Zobowiązania z tvtułu leasingów	40 885,50	110 075,85		40 340 94	120 519,20		38 934,86	150 798,00

17.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej

Spółka jest narażona na ryzyko stóp ponieważ zaciąga zobowiązania finansowe oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Udziela finansowań w postaci pożyczek również stóp procentowych. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokanych zmian stopy oprocentowania o 50 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rozzym na wynik finansowy Spółki

Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.

Należności główne	Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus	Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus
150 961.35	(754.81)	754.81
150 961.35	(754.81)	754,81

Stan na 31.03.2023

17.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe

Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie.

.

Analiza wiekowa	Przeterminowane
aktywów finansowych Spółki na dzień 31.03.2023 Ekspozycje - wartość brutto	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem	Odpisy aktualizacyjne
Wierzytelności nabyte						3 073 776,23	3 073 776,23	1798 907,46
Faktoring						1 990 498,61	1 990 498,61	1 416 361,28
Pożyczki	859 466.69					1 024 321,40	1 883 788,09	1 883 788,09
Razem	859 466,69					6 088 596,24	6 948 062.93	5 099 056,83

Ekspozycje objęte odpisem	Terminowe	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 180 dni	181-365 dni	powyżej 365 dni	Razem
Wierzytelności						1798 907,46	1798 907,46
nabyte
Faktoring						1 416 361,28	1 416 361,28
Pożyczki	859 466,69					1 024 321,40	1 883 788.09
Razem	859 466,69					4 239 590,14	5 099 056,83

Analiza wiekowa jednostkowych	Termin wymagalności
terminowych aktywów finansowych Spółki na dzień 31.03.2023 r.	Do 30 dni	31 – 90 dni	91 – 365 dni	1 - 3 lat	3-5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wierzytelności nabyte
Faktoring
Pożyczki			73 458,42	376 000,00	410 008,27		859 466,69
Razem		-	73 458,42	376 000,00	410 008,27		859 466,69

Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Spółki na dzień 31.03.2023	Wymagalne do 1 miesiąca	Wymagalne od 1 do 3 miesięcy	Wymagalne od 3 do 12 miesięcy	Wymagalne od 1 do 3 lat	Wymagalne od 3 do 5 lat	Wymagalne powyżej 5 lat	Razem
Kredyty i pożyczki	22 083,21	37 376,24	18 688.34				78 147,79
Leasing	3 315,14	6 690,53	30 879,83	104 205,07	5 870,78		150 961,35
Najem długoterminowy	40 407,27	81 190,72	371 642,60	1 043 181,42	1 123 624,94	443 349,93	3 103 396,88
Razem	65 805,62	125 257,49	421 210,77	1 147 386,49	1 129 495,72	443 349,93	3 332 506,02

18. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę

Członkowie Zarządu i Członkowie Rady Nadzorczej Spółki nie posiadają bezpośrednio akcji i opcji na akcje Spółki.

18.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31.03.2023

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Michał Kolmasiak	Prezes Zarzadu	708 833	19.26%	22,76%

18.2. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31.03.2023

lmię i nazwisko	Funkcja	llość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Rafał Witek	Przewodniczący Rady Nadzorczej	708 833	19,26%	22,76%

19. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki

Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.

20.lstotne wydarzenia po dniu bilansowym

Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki z działalności

21. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki

W celu ustanowienia zabezpieczeń wynikających z Umowy Inwestycyjnej z 26.11.2020 zawartej z Polish Enterprise Funds SCA ustanowiono:

Zastaw na 446.770 sztukach akcji Do dnia min. 08.02.2027 Do kwoty 32 346 111,00 zł PragmaGO S.A. w Katowicach

Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w notach:

• Nr 9 Kredyty i pożyczki
• Nr 16 Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone

22.Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe

Wpływ na środowisko naturalne

Działalność NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.

Wojna na Ukrainie

Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności.

Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie Spółki nie jest on znaczący.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 29 maja 2023 r.

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2023 ROKU

1. Opis podstawowej działalności GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A.

Głównym obszarem działalności Grupy są

• usługi serwiserskie świadczone dla funduszy sekurytyzacyjnych,
• inwestowanie w portfele wierzytelności biznesowych oraz pojedyncze bieżące należności
• windykacja na zlecenie w segmencie b2b.
• Usługi prawne prowadzone przez Kancelarię Pragma Adwokaci Sp. K.

l kwartał 2023 rok był pozytywny dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

W raportowanym okresie Spółka Dominująca prowadziła analizę rynku w kontekście podaży i popytu zabezpieczonych hipotecznie portfeli bankowych, w którym to obszarze zamierza dalej się rozwijać w związku z ustaniem zakazu konkurencji.

Dnia 07 lutego 2023 r. Spółka rozliczyła zobowiązanie finansowe z tytułu umowy inwestycyjnej zawartej z Polish Entrprise Funds SCA dnia 26 listopada 2020 r.

W dniu 28 lutego 2023 r. –Spółka podpisała umowę przyrzeczoną sprzedaży, na mocy której zbyła nieruchomość stanowiącą jej własność, położoną w Tarnowskich Górach przy ulicy Czarnohuckiej 3, o powierzchni 0,3830 ha (dalej: Nieruchomość). Nabywcą Nieruchomości został Pan Marcin Walasek prowadzący działalność gospodarczą pod firmą APS Marcin Walasek (RB 3/2023).

Z dniem 3 marca 2023 r. Spółka dokonała spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy pożyczki zawartej w dniu 6 lipca 2016 r. ze spółką VBCP Asset Managament R.Witek spółka jawna z siedzibą w Katowicach, o której podpisaniu informowano raportem bieżącym 24/2016 z dnia 7 lipca 2016 r.

NPL NOVA

Spółka planuje w 2023 roku rozwinąć działalność w sektorze wykupów wierzytelności bankowych.

2. Działalność oraz sytuacja finansowa, płynnościowa i majątkowa Grupy Kapitałowej NPL NOVA

NPL NOVA S.A.

1 Q 2023 r. był pozytywny dla Spółki i Grupy Kapitałowej. Wg stanu na dzień 31 marca 2023 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto Grupy (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił (7%), w porównaniu do 21% w dniu 31 marca 2022 r.

W NPL NOVA S.A. po spłacie większości zobowiązań, jedynym znaczącym zobowiązaniem finansowym, które pozostaje do spłaty na dzień 31.03.2023 r. jest:

Pożyczka z PFR z kwotą do spłaty 75 tys. PLN spłacana ratalnie do 25.07.2023

Biorąc pod uwagę sumę aktywów Grupy na dzień 31 marca 2023 r. 66.714 tys. PLN, które nie uległy znaczącej zmianie do dnia opublikowania niniejszego raportu Grupa nie widzi zagrożeń w zakresie spłaty swoich zobowiązań.

3. Otoczenie konkurencyjne

Otoczenie konkurencyjne w I Q 2023 r. było dla Grupy neutralne.

4. Najważniejsze wydarzenia w I Q 2023 roku oraz po jego zakończeniu

• W dniu 1 lutego 2023 r. Zarząd spółki podpisał umowę przedwstępną z Marcinem Walaskiem prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą APS Marcin Walasek (dalej: Kupujący) dotyczącą sprzedaży nieruchomości stanowiącej własność Spółki, położonej w Tarnowskich Górach przy ulicy Czarnohuckiej 3, o powierzchni 0,3830 ha (dalej: Nieruchomość) (RB 2/2023)
• · Dnia 07 lutego 2023 r. Spółka rozliczyła zobowiązanie finansowe z tytułu umowy inwestycyjnej zawartej z Polish Entrprise Funds SCA dnia 26 listopada 2020 r.
• W dniu 28 lutego 2023 r. Zarząd poinformował o wykonaniu umowy przedwstępnej sprzedaży z dnia 1 lutego 2023 r. – Spółka podpisała umowę przyrzeczoną sprzedaży, na mocy której zbyła nieruchomość stanowiącą jej własność, położoną w Tarnowskich Górach przy ulicy Czarnohuckiej 3, o powierzchni 0,3830 ha (dalej: Nieruchomość),

Nabywcą Nieruchomości został Marcin Walasek prowadzący działalność gospodarczą pod firmą APS Marcin Walasek (RB 3/2023)

• Z dniem 3 marca 2023 r. Spółka dokonała spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umowy pożyczki zawartej w dniu 6 lipca 2016 r. ze spółką VBCP Asset Managament R.Witek spółka jawna z siedzibą w Katowicach, o której podpisaniu informowano raportem bieżącym 24/2016 z dnia 7 lipca 2016 r. (RB 4/2023)
• W dniu 18.04.2023 Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (Bonus 3 FIZ) został zlikwidowany.
• 1. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

W ocenie Emitenta brak takich informacji.

1. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

W I kwartale 2023 r. nie zaistniały nietypowe okoliczności mające znaczący wpływ na wyniki.

6.1. Ryzyko upadłości znaczącego dłużnika

Ryzyko to z uwagi na niską wartość portfela wierzytelności Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej oraz to, że posiadane wierzytelności są zabezpieczone nie jest istotne.

6.2. Ryzyko utraty kluczowego klienta

Spółka NPL NOVA i Grupa Kapitałowa nie jest uzależniona od żadnego z kontrahentów. Spółka nie współpracuje z kontrahentem, transakcje z którym generowałyby 10% aktywów. Ryzyko utraty kluczowego klienta nie jest dla Śpółki istotne.

W sprzedaży Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej dominuje sprzedaż dla podmiotów krajowych w I Q 2023 r. nie było wśród klientów podmiotów zagranicznych.

Spółka Dominująca i Grupa Kapitałowa nie jest uzależniona od żadnego z dostawców.

6.3. Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

ΝΡΙ. ΝΟΥΛ

6.4. Ryzyko konkurencji

Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.

6.5. Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe będą wpływać na wyniki Spółek lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółek na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Za jeden z kluczowych elementów koniecznych dla skutecznego wdrożenia strategii rozwoju Spółek uznano właściwą politykę zarządzania ryzykiem zmiany stóp procentowych.

Jako kluczowe ryzyka rynkowe należy wyróżnić:

▪ Ryzyko zmiany stopy procentowej

Ryzyko to jest dla Grupy niskie.

Ryzyko walutowe

Ryzyko to jest dla Grupy nieistotne.

Ryzyko płynności

Ryzyko to było dla Grupy dotąd umiarkowane, Emitent terminowo obsługiwał swoje zobowiązania finansowe, spieniężając aktywa bądź też pozyskując nowe finansowanie, jedynym znaczącym zobowiązaniem finansowym, które pozostaje do spłaty na dzień 29.05 2023 r. jest:

▪ Pożyczka z PFR, z kwotą do spłaty 37 tys. PLN spłacana ratalnie do 25.07.2023 r.

Biorąc pod uwagę sumę aktywów Grupy na dzień 31 marca 2023 r. 66.714tys. PLN, które nie uległy znaczącej zmianie do dnia opublikowania niniejszego raportu, Grupa nie widzi zagrożeń w zakresie spłaty swoich zobowiązań.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak

Prezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 29 maja 2023 r.

OŚWIADCZENIA ZARZĄDU NPL NOVA S.A.

Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności

Wedle naszej najlepszej wiedzy, wybrane informacje finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Grupę Kapitałową. Przedstawione skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Z poważaniem,

Zarząd NPL NOVA S.A.

Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 29 maja 2023 r. Prezes Zarządu

npl.nova.pl

NPL NOVA S.A.

ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199 biuro@nplnova.pl

KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości