T-Bull S.A.

Quarterly Report • May 30, 2023

Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej T-Bull S.A. za I kwartał 2023 r.

Wrocław, 30.05.2023 r.

Dokument podpisany przez Damian Łukasz Fijałkowski Data: 2023.05.30 09:58:11 CEST

___________________________________________________________________________ _

Spis treści

Spis treści1
I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL 4
II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL 5
III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL 6
IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY T BULL8
V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL9
1. Informacje ogólne 9
1.1. Informacja o strukturze i działalności Grupy T-Bull 9
1.2. Skład Grupy i zasady konsolidacji 9
1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej 10
1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 10
2. Przekształcenie danych porównywalnych 12
3. Informacje pozostałe do skróconego środrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego . 14
3.1. Aktywa niematerialne 14
3.2. Rzeczowe aktywa trwałe 16
3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa 18
3.4. Należności długoterminowe 19
3.5. Aktywa finansowe 20
3.6. Należności krótkoterminowe 23
3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 24
3.8. Kapitał podstawowy Spółki dominującej T-Bull S.A. 24
3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 25
3.10. Kapitały rezerwowe 25
3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego 26
3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27
3.13. Aktywa i zobowiązania warunkowe 27
3.14. Informacja o segmentach operacyjnych 28

___________________________________________________________________________

_
3.15. Przychody ze sprzedaży 28
3.16. Koszty według rodzaju 29
3.17. Pozostałe przychody operacyjne 29
3.18. Pozostałe koszty operacyjne 29
3.19. Przychody finansowe 29
3.20. Koszty finansowe 30
3.21. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję 30
3.22. Kursy przyjęte do wyceny 31
3.23. Wyjaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 31
4. Noty dodatkowe 32
4.1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 32
4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta 32
4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 33
4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi 34
4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej 35
VI. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ T-BULL S.A35
VII. SKRÓCONE ŚRÓDOROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPÓŁKI T-BULL S.A36
VIII. SKRÓCONE ŚRÓROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM T-BULL S.A.37
IX. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPÓŁKI T-BULL S.A38
X. WYBRANE INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI T-BULL S.A. 39
10.1. Aktywa niematerialne Spółki T-Bull S.A. 39
10.2. Rzeczowe aktywa trwałe Spółki T-Bull S.A. 40
10.3. Inwestycje w jednostkach zależnych w Spółce T-Bull S.A. 40
10.4. Należności krótkoterminowe Spółki T-Bull S.A. 41
10.5. Środki pieniężne Spółki T-Bull S.A. 42
10.6. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Spółki T-Bull S.A. 42
10.7. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Spółki T-Bull S.A 42
10.8. Koszty według rodzaju Spółki T-Bull S.A 43

___________________________________________________________________________

_ 10.9. Pozostałe przychody operacyjne Spółki T-Bull S.A 44
10.10. Pozostałe koszty operacyjne Spółki T-Bull S.A. 44
10.11. Koszty finansowe Spółki T-Bull S.A 44
10.12. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję – T-Bull S.A. 45
10.13. Wyjaśnienia do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów
pieniężnych Spółki T-Bull S.A 46

_

I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
	Nazwa	Nota	31.03.2023	31.12.2022
Aktywa trwałe			8 789 626,37	9 163 669,82
	Aktywa niematerialne	3.1.	6 536 472,76	6 951 730,33
	Rzeczowe aktywa trwałe	3.2.	99 585,13	110 285,75
	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	3.3.	446 558,64	515 657,45
	Należności długoterminowe	3.4.	185 696,64	185 696,64
	Aktywa finansowe	3.5.	1 521 313,20	1 400 299,65
	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11.	0,00	0,00
Aktywa obrotowe			2 699 053,22	2 580 612,99
	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	3.6.	1 465 102,88	1 730 247,09
	Należności z tytułu podatku dochodowego		0,00	0,00
	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	3.7.	1 233 950,34	850 365,90
AKTYWA		11 488 679,59	11 744 282,81

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
	Nazwa	Nota	31.03.2023	31.12.2022
	Kapitał własny		9 766 605,05	10 763 225,91
	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki		10 224 135,74	11 179 645,08
	Kapitał podstawowy	3.8.	118 830,50	118 830,50
	Akcje własne		0,00	0,00
	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	3.9.	637 172,40	637 172,40
	Kapitał rezerwowy	3.10.	1 211 936,25	1 113 914,70
	Zyski zatrzymane / niepokryte straty		8 256 196,59	9 309 727,48
	- w tym wynik okresu		-1 053 530,88	-7 621 016,42
	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli		-457 530,69	-416 419,17
Zobowiązania			1 722 074,54	981 056,90
	Zobowiązania długoterminowe		0,00	111 008,32
	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11.	0,00	0,00
	Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3.	0,00	111 008,32
	Zobowiązania z tytułu kredytów		0,00	0,00
	Zobowiązania krótkoterminowe		1 722 074,54	870 048,58
	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3.12.	1 258 068,13	438 260,56
	Zobowiązania z tytułu kredytów		0,00	0,00
	Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3.	464 006,41	431 788,02
	Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		0,00	0,00
PASYWA		11 488 679,59	11 744 282,81

_

II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ

T-BULL
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
Nazwa	Nota	01.01.2023-	01.01.2022- 31.03.2022	01.01.2022- 31.03.2022
				31.03.2023	skorygowane
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	3.15.	1 938 273,05	1 670 950,79	1 670 950,79
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	3.16.	2 479 520,21	2 246 878,58	2 591 239,42
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		-541 247,16	-575 927,79	-920 288,63
Koszty sprzedaży	3.16.	162 207,87	110 820,22	110 820,22
Koszty ogólnego zarządu	3.16.	519 895,89	463 161,46	463 161,46
Strata z tytułu utraty wartości należności		0,00	0,00	0,00
Pozostałe przychody operacyjne	3.17.	175 818,93	351,94	351,94
Pozostałe koszty operacyjne	3.18.	39 340,31	5 413,62	1 499,84
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-1 086 872,30	-1 154 971,15	-1 495 418,21
Przychody finansowe	3.19.	0,00	42 146,15	42 146,15
Koszty finansowe	3.20.	30 762,11	37 049,95	37 049,95
Zysk (strata) brutto		-1 117 634,41	-1 149 874,95	-1 490 322,01
Podatek dochodowy		-22 992,00	36 131,00	36 131,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-1 094 642,41	-1 186 005,95	-1 526 453,01
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		-1 053 530,88	-1 169 666,02	-1 510 113,08
Zysk (strata) netto przypadający udziałom niedającym kontroli		-41 111,53	-16 339,93	-16 339,93
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		0,00	0,00	0,00
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		98 021,55	-154 033,15	-154 033,15
Suma dochodów całkowitych		-996 620,86	-1 340 039,10	-1 680 486,16
Suma dochodów całkowitych przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej		-955 509,33	-1 323 699,17	-1 664 146,23
Suma dochodów całkowitych przypadająca udziałom niedającym kontroli		-41 111,53	-16 339,93	-16 339,93

Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję	3.21.	-0,89	-0,98	-1,27
- z działalności kontynuowanej		-0,89	-0,98	-1,27
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	3.21.	-0,89	-0,57	-0,73
- z działalności kontynuowanej		-0,89	-0,57	-0,73
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00

____________________________________________________________________________

III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 - Grupa kapitałowa T-Bull
	Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (- )	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	9 309 727,48	11 179 645,08	-416 419,17	10 763 225,91
Zmiany salda na dzień 01.01.2023 r:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	9 309 727,48	11 179 645,08	-416 419,17	10 763 225,91
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 053 530,88	-1 053 530,88	-41 111,53	-1 094 642,41
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	98 021,55	0,00	98 021,55	0,00	98 021,55
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	98 021,55	-1 053 530,88	-955 509,33	-41 111,53	-996 620,86
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	98 021,55	-1 053 530,88	-955 509,33	-41 111,53	-996 620,86
Saldo na dzień 31.03.2023	118 830,50	0,00	637 172,40	1 211 936,25	8 256 196,60	10 224 135,74	-457 530,69	9 766 605,05

____________________________________________________________________________

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022 - Grupa kapitałowa T-Bull - dane opublikowane
	Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 038 172,42	19 274 674,22	151 786,47	19 426 460,69
Zmiany salda na dzień 01.01.2023 r:	0,00	0,00	0,00	0,00	-3 913,76	-3 913,76	0,00	-3 913,76
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	-3 913,76	-3 913,76	0,00	-3 913,76
Saldo po zmianach	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 042 086,18	19 270 760,46	151 786,47	19 422 546,93
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 510 113,08	-1 510 113,08	-16 339,93	-1 526 453,01
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-154 033,15	0,00	-154 033,15	0,00	-154 033,15
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-154 033,15	-1 510 113,08	-1 664 146,23	-16 339,93	-1 680 486,16
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	-154 033,15	-1 510 113,08	-1 664 146,23	-16 339,93	-1 680 486,16
Saldo na dzień 31.03.2022	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 403 065,39	-6 552 199,24	17 606 614,23	135 446,54	17 742 060,77

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022 - Grupa kapitałowa T-Bull - dane skorygowane
		Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej (razem)	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 038 172,42	19 274 674,22	151 786,47	19 426 460,69
Zmiany salda na dzień 01.01.2023 r:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmiana zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 038 172,42	19 274 674,22	151 786,47	19 426 460,69
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 169 666,02	-1 169 666,02	-16 339,93	-1 186 005,95
Inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-154 033,15	0,00	-154 033,15	0,00	-154 033,15
Całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-154 033,15	-1 169 666,02	-1 323 699,17	-16 339,93	-1 340 039,10
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	-154 033,15	-1 169 666,02	-1 323 699,17	-16 339,93	-1 340 039,10
Saldo na dzień 31.03.2022	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 403 065,39	-6 207 838,42	17 950 975,07	135 446,54	18 086 421,61

IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY T-BULL

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL Nazwa	01.01.2023-31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022	01.01.2022- 31.03.2022
		skorygowane	opublikowane
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Zysk (strata) brutto	-1 117 634,41	-1 149 874,95	-1 526 453,01
Korekty razem	1 391 310,12	1 263 402,64	1 337 007,93
Amortyzacja	824 816,02	914 434,91	914 434,91
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek	-34 618,00	22 910,24	0,00
Odsetki	7 692,59	34 150,75	72 937,63
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-2 373,77	0,00	0,00
Zmiana stanu rezerw	0,00	0,00	0,00
Zmiana stanu zapasów	0,00	0,00	0,00
Zmiana stanu należności	-214 561,79	187 805,31	213 316,74
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	771 016,48	142 975,56	142 975,56
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	-38 874,13	-38 874,13
Inne korekty	39 338,59	0,00	32 217,22
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	273 675,71	113 527,69	-189 445,08
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	5 170,00	0,00	0,00
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	5 170,00	0,00	0,00
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00
Z aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00
Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
Wydatki	335 025,11	651 072,36	332 222,95
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	335 025,11	651 072,36	332 222,95
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00
Na aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-329 855,11	-651 072,36	-332 222,95
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	520 050,00	1 255 985,18	1 255 985,18
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00	0,00
Kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00
Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
Otrzymane dotacje	520 050,00	1 255 985,18	1 255 985,18
Wydatki	114 904,16	292 551,95	331 338,83
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00	0,00
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00	0,00
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00	0,00
Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	208 866,84	208 866,84
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00	0,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	107 211,57	60 857,07	60 857,07
Odsetki	7 692,59	22 828,04	61 614,92
Inne wydatki finansowe	0,00	0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	405 145,84	963 433,23	924 646,35
Przepływy pieniężne netto razem	348 966,44	425 888,56	402 978,32
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-34 618,00	22 910,24	22 910,24
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	383 584,44	402 978,32	402 978,32
Środki pieniężne na początek okresu	850 365,90	3 343 045,71	3 343 045,71
Środki pieniężne na koniec okresu	1 233 950,34	3 746 024,03	3 746 024,03
o ograniczonej możliwości dysponowania	0,00	0,00	0,00

____________________________________________________________________________

V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL

1. INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa (firma) wraz z formą prawną	T-Bull Spółka Akcyjna
Siedziba i kraj siedziby	Wrocław, Polska
Adres	ul. Szczęśliwa 33/2.B.09 53-445 Wrocław (Sky Tower)
Telefon	(+48) 506 846 313
E-mail	contact@t-bull.com
Strona internetowa	www.t-bull.com
Identyfikator PKD	62.01.Z – działalność związana z oprogramowaniem
Przedmiot działalności	produkcja i dystrybucja gier na urządzenia elektroniczne (mobilne i stacjonarne)
NIP	8992714800
REGON	021496967
Kapitał zakładowy	118.830,50 zł – w pełni opłacony
Numer KRS	0000579900
Podmioty dominujące wobec Emitenta	brak
Podmioty zależne od Emitenta	GamesUP Studio S.A. (dawniej: Supernova Studio S.A.)
Zarząd	Damian Fijałkowski – Prezes Zarządu

1.1. Informacja o strukturze i działalności Grupy T-Bull

T-Bull S.A. posiada ugruntowaną pozycję na globalnym rynku gier przeznaczonych na urządzenia mobilne, na którym Spółka działa pod markami T-Bull oraz ThunderBull Entertainment, udostępniając kilkadziesiąt tytułów.

Spółka T-Bull S.A. intensywnie rozwija się również w obszarze PC i konsol.

1.2. Skład Grupy i zasady konsolidacji

Na dzień 31.03.2023 oraz na dzień porównawczy 31.12.2022 i 31.03.2022 procentowy udział w kapitale oraz liczbie głosów w spółce zależnej Gamesup Studio S.A. przedstawiał się następująco:

Jednostka	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Liczba akcji	Procentowy udział w kapitale zakładowym Spółki	Procentowy udział w liczbie głosów
Gamesup Studio S.A.	Wrocław	Produkcja i dystrybucja gier na PC i konsole	2 900 000	34,48 %	51,28 %

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Grupy pozostawał bez zmian.

Podstawa konsolidacji

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje informacje finansowe Jednostki Dominującej oraz jednostki zależnej.

Od 01.01.2022 r., wskutek przejścia na MSR, Spółka T-Bull S.A. rozpoczęła konsolidację jednostki zależnej GamesUp Studio S.A. (zgodnie z MSSF 10).

Dane jednostki zależnej ujmowane są w oparciu o metodę konsolidacji pełnej. Grupa nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych.

1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dominującej T-Bull S.A. jest jednoosobowy pełniony przez Prezesa Zarządu Damiana Fijałkowskiego. Do dnia 28 lutego 2022 Zarząd pełniony był dwuosobowo, a funkcję członka Zarządu pełnił Grzegorz Zwoliński. W dniu 28 lutego 2022 r., ze skutkiem na ten dzień, Grzegorz Zwoliński złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu, a z dniem 1 marca 2022 r., ze skutkiem od tego dnia, został powołany do pełnienia funkcji Prokurenta.

Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej T-Bull S.A. na dzień bilansowy:

• Radosław Łapczyński Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Paweł Niklewicz Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
• Krzysztof Kłysz Sekretarz Rady Nadzorczej
• Bartosz Greczner Członek Rady Nadzorczej
• Zuzanna Szymańska Członek Rady Nadzorczej.

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy T-Bull obejmuje okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2023 r. składa się ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów, zestawienia zmian w skonsolidowanych kapitałach własnych, skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych oraz wybranych informacji objaśniających.

Niniejsze Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30 maja 2023 r.

Niniejsze Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wraz z wybranymi elementami nie podlegało badaniu ani przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Oświadczenie o zgodności

Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przy pełnym rocznym sprawozdaniu finansowym i powinno być odczytywane razem ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2022 r.

Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości spółki dominującej, uwzględniając wpływ pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuację gospodarczą i polityczną na Ukrainie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez

____________________________________________________________________________ Spółkę dominującą, natomiast spółka zależna Gamesup Studio w dniu 28 kwietnia 2023 zaprzestała działalności, i została zawieszona na okres 24 miesięcy.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółki wchodzące w skład grupy prowadzą działalność ("waluta funkcjonalna jednostki").

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych, które są walutą funkcjonalną spółki dominującej i spółki zależnej oraz są walutą prezentacji.

Zasady rachunkowości

Zastosowane przez Grupę Kapitałową zasady rachunkowości w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są takie same jak te zastosowane przez Grupę w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Istotne szacunki i zasady rachunkowości, a także oszacowanie niepewności zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są takie same jak te zastosowane podczas sporządzania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Nowe standardy i interpretacje niezastosowane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 r., nie zostały uwzględnione przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nie przewiduje się, aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.

2. PRZEKSZTAŁCENIE DANYCH PORÓWNYWALNYCH

W trakcie przeprowadzonej kontroli wewnętrznej dotyczącej zachodzących w Spółce Dominującej procesów gospodarczych i sposobu ich dokumentowania, ujawniono wadliwy sposób rozpisywania czasu pracy pracowników w trakcie całego roku 2022. Problem wynikał z wprowadzenia na początku roku 2022 nowego systemu do ewidencji czasu pracy pracowników. Wskutek ujawnionych błędów systemowych dokonano korekty ewidencji czasu pracy pracowników, co spowodowało korektę klucza podziałowego kosztów pośrednich, zgodnie z którym przypisywane są koszty pośrednie do konkretnych projektów w realizacji oraz do projektów zakończonych. Korekcie uległy zatem koszty prac badawczo-rozwojowych w trakcie realizacji oraz koszty utrzymania projektów zakończonych. Ujawnione błędy zostały już uwzględnione w zatwierdzonym i opublikowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022, natomiast dane zaprezentowane w raportach śródrocznych 2022 r. okazały się nieprawidłowe.

Skorygowano również kwotę zysków zatrzymanych, w której wcześniej ujęto bezpośrednio kwotę 3 913,78 zł jako błąd lat ubiegłych. Korekta jest spowodowana przygotowanymi w 1 kwartale 2022 r. korektami ZUS DRA w związku z zakończoną kontrolą ZUS za lata 2017-2019, w wyniku której ustalono, że zaniżono koszty składek ZUS w kontrolowanym okresie o kwotę 3913,78 zł. Ze względu na niską wartość błędu zdecydowano się wykazać tą korektę w kosztach okresu, a nie jak wcześniej jako błąd lat ubiegłych.

Dodatkowo wprowadzono kilka zmian w danych porównywalnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za 1 kwartał 2022 r. :

• w sprawozdaniu przepływów pieniężnych podstawą obliczeń jest obecnie zysk brutto, a nie jak wcześniej zysk netto i korekta odroczonego podatku dochodowego w pozycji "inne korekty";

• w pozycji "zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek" wykazano różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych w walutach obcych, co zostało wcześniej omyłkowo pominięte;

• skorygowano wcześniej błędnie wykazaną kwotę zapłaconych odsetek z tyt. leasingu.

Poniżej przedstawiono w formie tabelarycznej wpływ ujawnionych błędów na poszczególne pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za pierwszy kwartał roku 2022 dla grupy T-Bull. Dane porównawcze przedstawione zostały w 2 kolumnach – opublikowane oraz skorygowane.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY T-BULL	31.03.2022 skorygowane	31.03.2022 opublikowane	Zmiana	Korekta
AKTYWA	20 990 603,74	20 646 242,90	344 360,84	A
Aktywa trwałe	16 259 643,60	15 940 794,19	318 849,41
Aktywa niematerialne	13 342 523,31	13 023 673,90	318 849,41	Aa
Aktywa obrotowe	4 730 960,14	4 705 448,71	25 511,43
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	984 936,11	959 424,68	25 511,43	Ab
PASYWA	20 990 603,74	20 646 242,90	344 360,84
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	17 950 975,07	17 606 614,23	344 360,84	A
Zyski zatrzymane / niepokryte straty, w tym:	-6 207 838,42	-6 552 199,26	344 360,84
Wynik finansowy bieżącego okresu	-1 169 666,02	-1 510 113,08	340 447,06	A, B

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY T-BULL
	01.01.2022-31.03.2022	01.01.2022-31.03.2022		Korekta
Nazwa	skorygowane	opublikowane	Zmiana
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	2 246 878,58	2 591 239,42	-344 360,84
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	-579 841,57	-920 288,63	A 344 360,84
Pozostałe koszty operacyjne	5 413,62	1 499,84	3 913,78	B
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-1 154 971,15	-1 495 418,21	340 447,06
Zysk (strata) brutto	-1 149 874,95	-1 490 322,01	340 447,06
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-1 186 005,95	-1 526 453,01	340 447,06
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	-1 169 666,02 -1 510 113,08		340 447,06	A, B
Suma dochodów całkowitych	-1 340 039,10	-1 680 486,16	340 447,06
Suma dochodów całkowitych przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej	-1 323 699,17	-1 664 146,23	340 447,06

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY T-BULL
Nazwa	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022	01.01.2022- 31.03.2022	Zmiana	Korekta
		skorygowane	opublikowane
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Zysk (strata) brutto	-1 117 634,41	-1 149 874,95	-1 526 453,01	376 578,06	A, B, C
Korekty razem	1 391 310,12	1 263 402,64	1 337 007,93	-73 605,29
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek	-34 618,00	22 910,24	0,00	22 910,24	D
Odsetki	7 692,59	34 150,75	72 937,63	-38 786,88	E
Zmiana stanu należności	-214 561,79	187 805,31	213 316,74	-25 511,43	Ab
Inne korekty	39 338,59	0,00	32 217,22	-32 217,22	B, C
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	273 675,71	113 527,69	-189 445,08	302 972,77
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki	335 025,11	651 072,36	332 222,95	318 849,41
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	335 025,11	651 072,36	332 222,95	318 849,41	Aa
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-329 855,11	-651 072,36	-332 222,95	-318 849,41
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wydatki	114 904,16	292 551,95	331 338,83	-38 786,88
Odsetki	7 692,59	22 828,04	61 614,92	-38 786,88	E
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	405 145,84	963 433,23	924 646,35	38 786,88
Przepływy pieniężne netto razem	348 966,44	425 888,56	402 978,32	22 910,24

Objaśnienie dokonanych korekt w zakresie danych porównywalnych

A – błędne zaewidencjonowanie czasu pracy pracowników spowodowało błędną kalkulację poniesionych kosztów w trakcie 1 kwartału 2022 r. na projekty w trakcie realizacji – zaniżono ich wartość łącznie o 344 360,84 zł (koszty te wcześniej obciążały wynik okresu, gdyż błędnie zostały przypisane do nakładów poniesionych na utrzymanie projektów zakończonych). W pierwszym kwartale Spółka ponosiła nakłady na produkcję gier własnych, a także na produkcję gry zleconej przez klienta, wobec czego koszty te zostały wykazane w dwóch pozycjach bilansu:

Aa – nakłady na produkcję gier będących własnością Spółki – wykazywane w aktywach niematerialnych (318 849,41 zł) Ab – nakłady na produkcję gry na rzecz klienta zewnętrznego, w trakcie realizacji – wykazane na dzień bilansowy w należnościach z tyt. dostaw i usług (25 511,43 zł)

B – ujęcie kosztu zaniżonych składek na ubezpieczenie społeczne pracowników, ujawnionych w trakcie zakończonej kontroli z ZUS, wcześniej wykazanych jako korekta wyniku lat ubiegłych

C – punktem wyjścia w rachunku przepływów pieniężnych jest obecnie zysk brutto, a nie jak wcześniej zysk netto z korektą odroczonego podatku dochodowego w pozycji "inne korekty"

D - w pozycji "zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek" wykazano różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych w walutach obcych

E - skorygowano błędnie wykazaną kwotę zapłaconych odsetek z tyt. leasingu

3. INFORMACJE POZOSTAŁE DO SKRÓCONEGO ŚRODROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. Aktywa niematerialne

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2023 - 31.03.2023

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	25 161 841,61	15 171 538,16	5 366 455,40	45 699 835,17
Zwiększenia w tym:	323 553,81	0,00	335 025,11	658 578,92
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	335 025,11	335 025,11
- zakończenie pracy rozwojowej	323 553,81	0,00	0,00	323 553,81
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	323 553,81	323 553,81
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	323 553,81	323 553,81
- obciążenie inwestora nakładami na gry w ramach wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00	0,00	0,00
-wyksięgowanie wartości sprzedanych gier	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2023 r.	25 485 395,42	15 171 538,16	5 377 926,70	46 034 860,28
		Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	14 837 581,79	14 841 227,10	0,00	29 678 808,89
Zwiększenia w tym:	623 242,84	87 701,25	0,00	710 944,09
- amortyzacja	623 242,84	87 701,25	0,00	710 944,09
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2023 r.	15 460 824,63	14 928 928,35	0,00	30 389 752,98
		Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	4 746 946,04	0,00	4 322 349,91	9 069 295,95
Zwiększenia	0,00	0,00	39 338,59	39 338,59
- odpis aktualizacyjny	0,00	0,00	39 338,59	39 338,59
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	0,00	0,00		0,00
BZ 31.03.2023 r.	4 746 946,04	0,00	4 361 688,50	9 108 634,54
		Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	5 577 313,78	330 311,06	1 044 105,49	6 951 730,33
BZ 31.03.2023 r.	5 277 624,75	242 609,81	1 016 238,20	6 536 472,76

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	20 540 562,35	15 036 002,48	7 357 321,17	42 933 886,00
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	594 991,87	594 991,87
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	594 991,87	594 991,87
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2022 r.	20 540 562,35	15 036 002,48	7 952 313,04	43 528 877,87
Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	11 951 619,91	14 528 611,72	0,00	26 480 231,63
Zwiększenia w tym:	697 595,41	73 311,93	0,00	770 907,34
- amortyzacja	697 595,41	73 311,93	0,00	770 907,34
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2022 r.	12 649 215,32	14 601 923,65	0,00	27 251 138,97
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	2 935 215,59	0,00	0,00	2 935 215,59
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2022 r.	2 935 215,59	0,00	0,00	2 935 215,59
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	5 653 726,85	507 390,76	7 357 321,17	13 518 438,78
BZ 31.03.2022 r.	4 956 131,44	434 078,83	7 952 313,04	13 342 523,31

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2022 - 31.03.2022 (dane skorygowane)

Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Grupa kapitałowa traktuje projekty gier F2P (dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra poddawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach.

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 do 60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów. Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych.

Odpisy aktualizujące zostały dokonane ze względu na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz projektów w trakcie realizacji. Nie rzadziej niż na koniec każdego roku Zarząd przeprowadza test na utratę wartości aktywów. Podstawą modelu są historyczne dane produktów. Model zakłada projekcję przychodów w okresie pozostającym do końca okresu amortyzacji danego projektu, zdyskontowanych stopą dyskontową, która na dzień 31.12.2020 i na dzień 31.12.2021 wynosiła 9%, natomiast na dzień 31.12.2022 – 25,5%. Kluczowymi założeniami dla modelu jest powtarzalność wyników osiąganych przez poszczególne produkty z dodatkowym założeniem utraty efektywności tych produktów w czasie.

W okresie pierwszych trzech miesięcy 2023 roku Spółka dominująca T-Bull nie utworzyła odpisów z tytułu utraty wartości prac rozwojowych, natomiast Spółka zależna Gamesup Studio utworzyła odpis w wysokości 39 338,59 zł, stanowiący 100% poniesionych nakładów na prace rozwojowe w okresie. Operacja te pomniejszyła wynik roku bieżącego. Przyczyną utraty wartości projektów realizowanych przez Spółkę zależną była niepewność co do tego, czy rozpoczęte projekty zostaną zrealizowane w związku z zawieszeniem działalności Spółki zależnej.

3.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	513 730,74	0,00	188 936,91	702 667,65
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- zakup	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	476 223,86	0,00	120 716,79	596 940,65
Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	467 642,14	0,00	124 739,76	592 381,90
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	7 050,21	0,00	854,18	7 904,39
- amortyzacja	0,00	0,00	7 050,21	0,00	854,18	7 904,39
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	437 185,47	0,00	60 170,05	497 355,52
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	46 088,60	0,00	64 197,15	110 285,75
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	39 038,39	0,00	60 546,74	99 585,13

Zmiana stanu środków trwałych ( wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2023 - 31.03.2023

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	473 681,06	0,00	253 163,20	726 844,26
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	56 080,49	0,00	0,00	56 080,49
- ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- zakup	0,00	0,00	56 080,49	0,00	0,00	56 080,49
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2022 r.	0,00	0,00	529 761,55	0,00	253 163,20	782 924,75
Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	446 131,22	0,00	185 135,18	631 266,40
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	42 244,44	0,00	957,75	43 202,19
- amortyzacja	0,00	0,00	42 244,44	0,00	957,75	43 202,19
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2022 r.	0,00	0,00	488 375,66	0,00	186 092,93	674 468,59
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2022 r	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	27 549,84	0,00	68 028,02	95 577,86
BZ 31.03.2022 r.	0,00	0,00	41 385,89	0,00	67 070,27	108 456,16

Zmiana stanu środków trwałych ( wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2022 - 31.03.2022

3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa

Spółka T-Bull S.A. wynajmuje lokal biurowy na podstawie umowy najmu z lutego 2014, z późniejszymi aneksami. Powierzchnia użytkowa lokalu od 1 sierpnia 2016 roku wynosiła 657,49 m2. Wysokość czynszu oraz opłaty eksploatacyjnej są waloryzowane corocznie w oparciu o wskaźnik HICP (zharmonizowany wskaźnik wzrostu cen konsumpcyjnych) ogłaszany przez Eurostat. W dniu 07.03.2019 roku Spółka podpisała aneks do umowy najmu, przedłużając umowę do 14.03.2024 roku.

Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania lokalu od dnia przejścia na MSSF, czyli od 01.01.2021 r.

Wartość prawa do użytkowania aktywa (lokalu) na dzień ujęcia w księgach wyniosła 1 282 587,41 zł, i jest ona corocznie aktualizowana zgodnie z waloryzacją stawki czynszu. Na dzień 30.03.2021 wartość aktywa wzrosła o 19.977,77 zł, na dzień 31.03.2022 o 22 448,80 zł, natomiast na dzień 31.03.2023 – o 36 868,73 zł. Wartość księgowa brutto aktywa z tytułu prawa do użytkowania lokalu na dzień bilansowy 31.03.2023 r. wynosi 1 361 882,71 zł. Umorzenie do dnia 31.03.2023 wyniosło 915 324,07 zł, zatem na dzień bilansowy 31 marca 2023 r. wartość netto prawa do aktywów wyniosła 446 558,64 zł.

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	1 325 013,98
Zwiększenia w tym:	36 868,73
- zmiana warunków umowy leasingowej	36 868,73
Zmniejszenia	0,00
BZ 31.03.2023 r.	1 361 882,71
	Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	809 356,53
Zwiększenia w tym:	105 967,54
- amortyzacja	105 967,54
Zmniejszenia	0,00
BZ 31.03.2023 r.	915 324,07
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	0,00
Zwiększenia	0,00
Zmniejszenia	0,00
BZ 31.03.2023 r.	0,00
	Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	515 657,45
BZ 31.03.2023 r.	446 558,64

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2023 -31.03.2023

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	1 302 565,18
Zwiększenia w tym:	22 448,80
- zmiana warunków umowy leasingowej	22 448,80
Zmniejszenia	0,00
BZ 31.03.2022 r.	1 325 013,98
	Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	399 636,73
Zwiększenia w tym:	100 325,37
- amortyzacja	100 325,37
Zmniejszenia	0,00
BZ 31.03.2022 r.	499 962,09
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00
Zwiększenia	0,00
Zmniejszenia	0,00
BZ 31.03.2022 r	0,00
	Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	902 928,45
BZ 31.03.2022 r.	825 051,89

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2022 -31.03.2022

Zobowiązania z tytułu leasingu	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Zobowiązanie leasingowe krótkoterminowe	464 006,41	431 788,02	552 095,31
Zobowiązanie leasingowe długoterminowe	0,00	111 082,32	297 890,63
- wymagalne w terminie od 1 do 2 lat	0,00	111 082,32	297 890,63
Razem zobowiązania leasingowe	464 006,41	542 870,34	849 985,94

3.4. Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KWOTA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Należności długoterminowe z tytułu:	185 696,64	185 696,64	185 696,64
- kaucji za wynajem powierzchni biurowej	185 696,64	185 696,64	185 696,64
Należności długoterminowe netto	185 696,64	185 696,64	185 696,64
c) odpisy aktualizujące wartość należności	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe brutto	185 696,64	185 696,64	185 696,64

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
a) stan na początek okresu ( kaucja za wynajem powierzchni biurowej)	185 696,64	185 696,64	185 696,64
b) zwiększenia	0,00	0,00	0,00
c) zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
d) stan na koniec okresu ( kaucja za wynajem powierzchni biurowej)	185 696,64	185 696,64	185 696,64
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
a) w walucie polskiej	185 696,64	185 696,64	185 696,64
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe, razem	185 696,64	185 696,64	185 696,64

3.5. Aktywa finansowe

Akcje spółki giełdowej The Dust S.A. są wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, i kwalifikowane są one do 1 poziomu hierarchii wartości godziwej.

Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółkach grupy kapitałowej nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.

Hierarchia wartości godziwej		Stan na dzień 31.03.2023		Stan na dzień 31.12.2022			Stan na dzień 31.03.2022
Aktywa finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Akcje notowane	1 521 131,20	-	-	1 400 299,65	-	-	1 797 915,60	-	-
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Akcje nienotowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umarzalne obligacje	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	1 521 131,20	-	-	1 400 299,65	-	-	1 797 915,60	-	-
Zobowiązania finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości	-	-	-	-	-	-	-	-	-
godziwej przez wynik
Razem	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Inwestycje w jednostkach niepowiązanych – wyceniane zgodnie z MSSF 9

Na dzień 31.03.2023 oraz na dzień 31.03.2022 Spółka T-Bull S.A. posiadała w swoich aktywach 114.251 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 0,10 zł oraz 1.000 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 13,67 zł , co daje wartość posiadanych aktywów finansowych o wartości nominalnej 25.095,95 zł. Akcje te wyceniane są na każdy dzień bilansowy do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Kurs zamknięcia dla akcji The Dust S.A., w oparciu o który ustalono wartość godziwą, przedstawiono w poniższej tabeli.

USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ AKTYWÓW FINANSOWYCH	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Liczba akcji The Dust S.A. na dzień bilansowy	115 251	115 251	115 251
Kurs zamknięcia akcji The Dust S.A.	13,2	12,15	15,6
Wartość godziwa	1 521 313,20	1 400 299,65	1 797 915,60
Wartość nominalna akcji The Dust S.A.	25 095,95	25 095,95	25 095,95
Kapitał z wyceny do wartości godziwej	1 496 217,25	1 375 203,70	1 772 819,65

____________________________________________________________________________

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH	01.01.2023 - 31.03.2023	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2022 - 31.03.2022
a) stan na początek okresu	1 400 299,65	1 988 079,75	1 988 079,75
- akcje The Dust S.A.	1 400 299,65	1 988 079,75	1 988 079,75
b) zwiększenia z tytułu:	121 013,55	0,00	0,00
- wzrostu kursu akcji na dzień bilansowy	121 013,55	0,00	0,00
c) zmniejszenia z tytułu:	0,00	587 780,10	190 164,15
- spadku kursu akcji na dzień bilansowy	0,00	587 780,10	190 164,15
d) stan na koniec okresu	1 521 313,20	1 400 299,65	1 797 915,60
- akcje The Dust S.A.	1 521 313,20	1 400 299,65	1 797 915,60

Na dzień bilansowy Spółka T-Bull oraz Gamesup Studio nie były jednostkami dominującymi ani znaczącymi inwestorami dla Spółki The Dust S.A.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.03.2023 - Grupa T-Bull
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	1 521 313,20	185 696,64	0,00	0,00	0,00	1 706 827,84
Należności długoterminowe	0,00	0,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	185 696,64
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	0,00	1 521 313,20	0,00	0,00	0,00	0,00	1 521 131,20
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	2 699 053,22	0,00	0,00	0,00	2 699 053,22
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	1 465 102,88	0,00	0,00	0,00	1 465 102,88
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	1 233 950,34	0,00	0,00	0,00	1 233 950,34
Zobowiązania finansowe długoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	1 258 068,13	0,00	464 006,41	1 722 074,54
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	1 258 068,13	0,00	0,00	1 258 068,13
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	464 006,41	464 006,41

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2022 - Grupa T-Bull
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	1 400 299,65	185 696,64	0,00	0,00	0,00	1 585 996,29
Należności długoterminowe	0,00	0,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	185 696,64
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	0,00	1 400 299,65	0,00	0,00	0,00	0,00	1 400 299,65
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	2 580 612,99	0,00	0,00	0,00	2 580 612,99
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	1 730 247,09	0,00	0,00	0,00	1 730 247,09
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	850 365,90	0,00	0,00	0,00	850 365,90
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	111 008,32	111 008,32
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	111 008,32	111 008,32
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	438 260,56	0,00	431 788,02	870 048,58
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	438 260,56	0,00	0,00	438 260,56
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	431 788,02	431 788,02

Na dzień 31.03.2023 r. i 31.12.2022 r., według oceny Zarządu Spółek wchodzących w skład grupy, wartości godziwe dla instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz zmienne oprocentowanie.

_______________________________________________________________________ _____

3.6. Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Należności z tyt. dostaw i usług	978 098,47	843 474,98	490 168,22
Należności z tyt. dotacji	170 159,95	520 049,99	0,00
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00	163 592,16
Należności od pracowników	0,00	0,00	2 934,72
Należności z tyt. podatku VAT	228 071,22	284 932,81	162 004,79
Należne wpłaty na kapitał podstawowy	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe czynne	88 773,24	81 789,31	166 236,22
Razem należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	1 465 102,88	1 730 247,09	984 936,11

Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień bilansowy 31.03.2023 Spółka T-Bull S.A. posiadała oczekiwane straty kredytowe w kwocie 49 470,78 zł, i dotyczyły one wszystkie nieuregulowanych faktur od jednego kontrahenta. Zarząd Spółki określił oczekiwane straty kredytowe w wysokości 100 % wartości przeterminowanych należności.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
a) do 1 miesiąca	836 003,03	843 474,98	478 154,50
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	142 095,44	0,00	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	9 551,90	10 914,90
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	37 457,06	27 905,16	0,00
e) powyżej 1 roku	12 013,72	12 013,72	1 098,82
Należności przeterminowane razem	191 566,22	49 470,78	12 013,72
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	1 027 569,25	892 945,76	490 168,22
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	49 470,78	49 470,78	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	978 098,47	843 474,98	490 168,22

Utrata wartości należności z tytułu realizacji wspólnego przedsięwzięcia

W dniu 13.10.2020 Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała z inwestorem umowę ramową, a następnie umowy wspólnych przedsięwzięć. Na podstawie podpisanych umów spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji pięciu gier. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

W dniu 11.05.2021 Spółka zależna Gamesup Studio S.A. podpisała z inwestorem umowę ramową, a następnie umowy wspólnych przedsięwzięć. Na podstawie podpisanych umów Spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji pięciu gier. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

Na dzień bilansowy Inwestorzy, o których mowa wyżej, w dalszym ciągu nie wywiązali się z zawartych umów wspólnego finansowania produkcji gier, wobec czego na dzień bilansowy obydwie spółki pozostawiły odpisy aktualizujące wartość tych należności na poziomie 100 % należności wynikających z tych umów.

	_____
NALEŻNOŚCI Z TYT. WSPÓLNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA - WG STOPNIA PRZETERMINOWANIA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (brutto)	439 233,88	439 233,88	163 592,16
a) nieprzeterminowane	43 806,79	43 806,79	16 537,50
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	212 434,93	15 301,13
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	212 434,93	35 937,50	51 684,69
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	35 937,50	15 301,13	80 068,84
e) powyżej 1 roku	147 054,66	131 753,53	0,00
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia – przeterminowane razem	395 427,09	395 427,09	147 054,66
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu wspólnego przedsięwzięcia	439 233,88	439 233,88	0,00
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (netto)	0,00	0,00	163 592,16

3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH	31.03.2023	31.12.2022 r.	31.03.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych ujęte w bilansie	1 233 950,34	850 365,90	3 746 024,03
Kasa	1 337,08	2 451,94	2 250,94
Rachunki bankowe	1 231 995,30	847 276,20	3 743 685,69
Środki pieniężne na rachunku biura maklerskiego	17,96	37,76	87,40
Bony płatnicze Sodexo	600,00	600,00	0,00

3.8. Kapitał podstawowy Spółki dominującej T-Bull S.A.

Lp.	Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów)	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji (udziałów)	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
1	A1 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
2	A1 na okaziciela	nie są uprzywilejowane	33.000	3 300,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
3	A2 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
4	A2 na okaziciela	nie są uprzywilejowane	33.000	3 300,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
5	A3 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
6	A3 na okaziciela	nie są uprzywilejowane	33.000	3 300,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
7	B imienne	nie są uprzywilejowane	448.000	44 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
8	C1 na okaziciela	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
9	C2 na okaziciela	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
10	C3 na okaziciela	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
11	E na okaziciela	nie są uprzywilejowane	90.000	9 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
12	D na okaziciela	nie są uprzywilejowane	22.100	2 210,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
13	F na okaziciela	nie są uprzywilejowane	37.889	3 788,90	wkłady pieniężne	05.10.2018
14	G na okaziciela	nie są uprzywilejowane	26.316	2 631,60	wkłady pieniężne	30.07.2021
	Kapitał razem	X	1 188 305	118 830,50	X	X

_____

Na dzień bilansowy 31.03.2023 r. 135.000 akcji serii A1, 135.000 akcji serii A2 i 135.000 akcji serii A3 były akcjami imiennymi uprzywilejowanymi w ten sposób, że dawały one prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ T-BULL S.A.
Lp.	Akcjonariusz / Udziałowiec	Liczba udziałów/akcji	Udział %	Wartość udziałów/akcji	liczba głosów	Udział % w głosach
1	Damian Fijałkowski	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
2	Zwoliński Grzegorz	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
3	Radosław Łapczyński	188 727	15,88 %	18 872,70	323 727	20,32 %
4	Pozostali Akcjonariusze	623 444	52,46 %	62 344,40	623 444	39,13 %
Razem		1 188 305	100,00 %	118 830,50	1 593 305	100,00 %

3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

	01.01.2022- 31.03.2023	01.01.2022- 31.12.2022	01.01.2022- 31.03.2022
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na początek okresu	637 172,40	637 172,40	637 172,40
- zmiana	0,00	0,00	0,00
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na koniec okresu	637 172,40	637 172,40	637 172,40

3.10. Kapitały rezerwowe

Kapitały rezerwowe	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
- kapitał z wyceny instrumentów finansowych	1 496 217,25	1 375 203,70	1 772 819,65
- podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej	-284 281,00	-261 289,00	-336 836,00
- kapitał z wyceny programu motywacyjnego opartego o płatności w formie akcji	0,00	0,00	21 967 081,74
Kapitały rezerwowe na koniec okresu	1 211 936,25	1 113 914,70	23 403 065,39

W dniu 06.04.2021 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki dominującej T-Bull S.A. (Rep. A 2716/2021) zatwierdziło program motywacyjny dla wybranych członków organów oraz współpracowników Spółki, na potrzeby którego ustanowiony został kapitał warunkowy w wysokości 87.483,40 zł, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 0,1 zł każda (w ilości nie większej niż 87.834). Akcje serii H miały zostać objęte w zamian za warranty subskrypcyjne serii A pod warunkiem osiągnięcia przez Spółkę kapitalizacji co najmniej 60 mln zł w terminie do 31.12.2022 r. Spółka miałaby wówczas zaoferować wybranym członkom organów i współpracownikom łącznie 874.834 warranty subskrypcyjne serii A (każdy warrant miał uprawniać do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii H).

Do wyceny programu motywacyjnego oparty o płatności w formie akcji, ze względu na krótki okres umownego terminu

na przyjęcie przez Osobę Uprawnioną oferty objęcia Warrantów i na zawarcie umowy objęcia warrantów, zastosowano "Model Blacka-Scholesa". Przyjęto wartość jednego instrumentu na poziomie 25,12 zł.

Maksymalna ilość warrantów subskrypcyjnych (i akcji wynikających z tych warrantów) wynosi 874.834, a więc wartość całego programu motywacyjnego 874.834 x 25,12 zł = 21.967.081,74 zł. Wycena programu motywacyjnego została ujęta w księgach Spółki w dniu 06.04.2021.

W dniu 31.12.2022, z powodu niespełnienia warunku do wydania warrantów, kapitał rezerwowy utworzony na ten cel został rozwiązany, a jego wartość została przeksięgowana w obrębie kapitałów własnych Spółki.

_____

3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

REZERWY NA PODATEK ODROCZONY - GRUPA T BULL	BZ 31.03.2023 r.		BZ 31.12.2022 r.
Tytuł zdarzenia	kwota dodatnia różnicy przejściowej	kwota rezerwy	kwota dodatnia różnicy przejściowej	kwota rezerwy
-od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy	15 980 358,14	3 036 268	16 733 728,72	3 179 408,46
Wycena walut na rachunku i rozrachunków w walutach obcych	36 057,47	6 851	1 828,76	347
Różnica przejściowa w wycenie nakładów	14 941 392,59	2 838 865	15 259 147,43	2 899 238
Przychody na przełomie okresów	386 189,49	73 376	437 045,12	83 039
Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym	170 159,95	32 330	520 049,99	98 809
Koszt amortyzacji prawa do użytkowania lokalu	446 558,64	84 846	515 657,42	97 975
-od zdarzeń odnoszonych na kapitał własny	1 496 217,25	284 281	1 375 203,70	261 289
Wycena akcji The Dust do wartości godziwej	1 496 217,25	284 281	1 375 203,70	261 289
Razem	17 476 575,39	3 320 549	18 108 932,42	3 440 697

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - GRUPA T-BULL	BZ 31.03.2023		BZ 31.12.2022
Tytuł zdarzenia	kwota różnicy przejściowej	kwota aktywa	kwota różnicy przejściowej	kwota aktywa
1) Aktywa na stratę podatkową:	9 632 691,74	1 830 211	9 632 691,74	1 830 211
- za rok 2019	8 382 316,57	1 592 640	8 382 316,57	1 592 640
- za rok 2020	523 048,98	99 379	523 048,98	99 379
- za rok 2021	0,00	0	0,00	0
- za rok 2022	727 326,19	138 192	727 326,19	138 192
2) Aktywa na niewykorzystaną ulgę B+R	16 604 907,55	3 191 032	16 604 907,55	3 191 032
- za rok 2018	2 296 919,00	436 415	2 296 919,00	436 415
- za rok 2019	8 573 676,80	1 665 099	8 573 676,80	1 665 099
- za rok 2020	2 416 642,60	459 162	2 416 642,60	459 162
- za rok 2021	1 529 055,76	290 521	1 529 055,76	290 521
- za rok 2022	1 788 613,39	339 837	1 788 613,39	339 837
3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny środków pieniężnych i zobowiązań	42 236,57	8 025	9 394,12	1 785
4) Aktywa na odpis aktualizujący WNIP	8 637 728,16	1 641 168	8 637 728,16	1 641 168
5) Aktywa z tyt. naliczonych odsetek kredytowych na dzień bilansowy	0,00	0	0,00	0
Razem	34 917 564,02	6 670 437	34 884 721,57	6 664 197
KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH	-3 349 888		-3 223 500
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	3 320 549		3 440 697

Zarząd Spółek T-Bull S.A. i Gamesup Studio S.A., mając na uwadze dobro Spółki i Akcjonariuszy, przeanalizował zasadność utworzenia i możliwość późniejszego wykorzystania aktywa wynikającego ze strat podatkowych z lat 2018-2022 wraz z możliwością wykorzystania niewykorzystanej to tej pory ulgi podatkowej z tytułu działalności B+R za lata 2017-2022. Zarząd doszedł do wniosku, iż wykorzystanie w/w pozycji w całości w latach 2023-2027 nie będzie możliwe, dlatego też rozwiązano część aktywów na podatek odroczony.

Zgodnie z MSR 12 par. 28 uznaje się za prawdopodobne, że dochód do opodatkowania umożliwi jednostce gospodarczej zrealizowanie ujemnych różnic przejściowych, jeżeli istnieją wystarczające dodatnie różnice

_____ przejściowe dotyczące podatku płaconego na rzecz tej władzy podatkowej i tego samego podatnika, które według przewidywań odwrócą się:

a) w tym samym okresie, w którym przewiduje się odwrócenie ujemnych różnic przejściowych; lub

b) w okresach, w których strata podatkowa wynikająca ze składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego może zostać rozliczona z okresami poprzednimi lub przyszłymi.

W takich okolicznościach składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w okresie, w którym powstała ujemna różnica przejściowa.

Zgodnie z tym paragrafem Spółki T-Bull S.A. i Gamesup Studio S.A. rozwiązały część aktywa na podatek odroczony w wartości przewyższającej wartość posiadanych rezerw na podatek odroczony - ze względu na ryzyko braku możliwości ich zrealizowania w przyszłym okresie.

Spółka Gamesup Studio S.A. z uwagi na zawieszenie działalności, rozwiązała całość posiadanych rezerw, natomiast na całe aktywa na podatek odroczony został utworzony odpis aktualizujący.

Przy prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej dokonano kompensaty aktywów z rezerwami (zgodnie z par. 74 MSR 12 Podatek dochodowy).

Aktywa i rezerwy na podatek odroczony wykazane w Sprawozdaniu Grupy Kapitałowej T-Bull S.A.

AKTYWA I REZERWY NA PODATEK ODROCZONY GRUPY T-BULL	31.03.2023	31.12.2022
Aktywa na podatek odroczony - po kompensacie z rezerwami	0	0
Rezerwa na podatek odroczony - po kompensacie z aktywami	0	0

3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE - GRUPA T-BULL S.A.	31.03.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	190 820,80	166 240,32
- do 12 miesięcy	190 820,80	166 240,32
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych:	208 015,66	269 830,27
-z tytułu podatku VAT	0,00	0,00
-z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	30 836,00	61 276,00
-z tytułu ZUS	160 946,42	193 418,48
-PFRON	7 973,00	9 984,00
- PPK	8 260,24	5 151,79
Zobowiązania wobec pracowników	551,67	2 189,97
Zobowiązania z tyt. zawartych umów	858 680,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 258 068,13	438 260,56

Zobowiązania z tyt. zawartych umów wynikają z otrzymanej zaliczki w związku z podpisaną umową w dniu 1 lutego 2023 przez Spółkę dominującą T-Bull S.A. i międzynarodowego wydawcę gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z zawartą umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry, w zamian będzie uczestniczył w zyskach gry przez określony w umowie okres czasu.

3.13. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Na dzień bilansowy żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy nie posiadała zobowiązań warunkowych.

_____

3.14. Informacja o segmentach operacyjnych

Na podstawie przeprowadzonej analizy struktury organizacyjnej Grupy, jej systemu sprawozdawczości wewnętrznej oraz funkcjonującego modelu zarządzania przyjęto, że działalność wszystkich Spółek wchodzących w skład Grupy stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy.

Poniżej zaprezentowano szczegółowe informacje dotyczące rodzaju sprzedawanych usług oraz kluczowych klientów Grupy T-Bull.

	01.01.2023-31.03.2023		01.01.2022-31.03.2022
Główni odbiorcy	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem, w tym:	1 938 273,05	100,00%	1 670 750,79	100,00%
Google Ireland Limited	483 041,30	24,92%	367 967,11	22,02%
Securus Technologies Inc.	467 123,30	24,10%	375 825,18	22,49%
Meta Platforms Ireland Limited	221 026,43	11,40%	123 815,81	7,41%
JPay Inc.	197 476,09	10,19%	285 483,24	17,09%
Worldlink Nintendo Co. Ltd	177 245,15	9,14%	192 828,08	11,54%
Pozostali odbiorcy, o udziale jednostkowym w sprzedaży poniżej 10 %	392 360,78	20,24%	324 831,37	19,44%

3.15. Przychody ze sprzedaży

	01.01.2023 r. – 31.03.2023 r.		01.01.2022 r. – 31.03.2022 r.
Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności) sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	1 938 273,05	100,00%	1 670 950,79	100,00%
wyświetlanie reklam	799 109,71	41,23%	565 928,01	33,87%
mikropłatności w grach	247 426,57	12,77%	175 329,06	10,49%
sprzedaż aplikacji	891 370,84	45,99%	924 803,09	55,35%
sprzedaż modeli 3D	365,93	0,02%	0,00	0,00%
czynsz, energia	0,00	0,00%	0,00	0,00%
usługi programistyczne	0,00	0,00%	0,00	0,00%
usługi reklamowe – refaktura kosztów	0,00	0,00%	4 890,63	0,29%
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży towarów	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży materiałów	0,00	0,00%	0,00	0,00%
RAZEM	1 938 273,05	100,00%	1 670 950,79	100,00%

	01.01.2023 r. – 31.03.2023 r.		01.01.2022 r. – 31.03.2022 r.
Struktura terytorialna sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:	1 938 273,05	100,00%	1 670 950,79	100,00%
Kraj	0,00	0,00%	4 890,63	0,29%
Eksport	1 938 273,05	100,00%	1 666 060,16	99,71%
- w tym do krajów UE	879 071,25	45,35%	587 094,87	35,14%
- w tym do krajów poza UE	1 059 201,80	54,65%	1 078 965,29	64,57%

_______________________________________________________________________ _____

Koszty wg rodzaju - Grupa T-Bull 01.01.2023 r. - 31.03.2023 r. 01.01.2022 r. - 31.03.2022 r. Amortyzacja 824 816,02 911 622,78 Zużycie materiałów i energii 27 917,56 82 150,85 Usługi obce 429 939,16 288 897,54 Podatki i opłaty 3 163,13 9 502,48 Wynagrodzenia 1 520 614,56 1 497 293,18 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 302 413,84 367 619,38 Pozostałe koszty rodzajowe 405 184,81 355 296,11 Koszty według rodzaju razem 3 514 049,08 3 512 382,32 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 0,00 0,00 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - ) 352 425,11 691 522,06 Koszty sprzedaży ( - ) 162 207,87 110 820,22 Koszty ogólnego zarządu ( - ) 519 895,89 463 161,46 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2 479 520,21 2 246 878,58

3.16. Koszty według rodzaju

3.17. Pozostałe przychody operacyjne

	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	2 373,77	0,00
Dotacje	170 159,96	0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
Inne przychody operacyjne, w tym:	3 285,20	351,94
otrzymane dofinansowanie z PFRON	2 550,00	0,00
inne pozostałe przychody operacyjne	735,20	351,94
RAZEM	175 818,93	351,94

3.18. Pozostałe koszty operacyjne

	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022 (skorygowane)
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów, w tym:	39 338,59	0,00
- odpisy aktualizujące koszty prac rozwojowych (zakończonych i w toku)	39 338,59	0,00
Inne koszty operacyjne	1,72	5 413,62
-w tym koszty składek ZUS ujawnione w trakcie kontroli podatkowej	0,00	3 913,78
RAZEM	39 340,31	5 413,62

3.19. Przychody finansowe

	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
2. Odsetki	0,00	0,00
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
5. Inne	0,00	42 146,15
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	0,00	44 752,73
- różnice kursowe od raty leasingowej dot. prawa do użytkowania lokalu	0,00	-2 606,58
RAZEM	0,00	42 146,15

_______________________________________________________________________ _____

3.20. Koszty finansowe

	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022 (skorygowane)
Odsetki	7 692,59	34 150,75
Odsetki od limitu na rachunku bankowym	0,00	0,00
Odsetki od leasingu prawa do użytkowania lokalu	7 692,59	10 004,93
Odsetki od kredytu bankowego	0,00	24 145,82
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
Inne	23 069,52	2 899,20
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	23 069,52	0,00
Prowizja kwartalna	0,00	2 899,20
RAZEM	30 762,11	37 049,95

3.21. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

W okresie 3 miesięcy zakończonych dnia 31 marca 2023 r. nie wystąpiły instrumenty rozwadniające. W okresie porównawczym 01.01.2022 - 31.03.2022 instrumentami rozwadniającymi były warranty subskrypcyjne przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H – informacja na ten temat znajduje się w nocie 3.10. Na dzień porównawczy 31.12.2022 nie występowały już instrumenty rozwadniające (z powodu niespełnienia się warunków do podwyższenia kapitału zakładowego).

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ - GRUPA T-BULL		01.01.2022- 31.03.2022	01.01.2022- 31.03.2022
		skorygowane	opublikowane
Zysk (strata) netto	-1 094 642,41	-1 186 005,95	-1 526 453,01
Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej	-1 053 530,88	-1 169 666,02	-1 510 113,08
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	1 188 305	1 188 305
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	2 063 139	2 063 139
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję		-0,98	-1,27
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję	-0,89	-0,57	-0,73

Zysk (strata) netto i ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku netto na jedną akcję

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ - GRUPA T-BULL		31.12.2022
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	10 224 135,74	11 179 645,08
Liczba akcji (w szt.)	1 188 305	1 188 305
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	8,60	9,41
Rozwodniona liczba akcji	1 188 305	1 188 305
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	8,60	9,41

_____

3.22. Kursy przyjęte do wyceny

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w PLN. Na dzień bilansowy dokonano wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych wg średnich kursów NBP opublikowanych na dzień 31.03.2023:

• EUR - 4,6755 PLN/EUR

• USD – 4,2934 PLN/USD.

Dane porównawcze na dzień 31.03.2022 zostały wycenione wg średnich kursów NBP opublikowanych na ten dzień:

• EUR - 4,6525 PLN/EUR

• USD – 4,1801 PLN/USD.

3.23. Wyjaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

	Objaśnienia do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych	01.01.2023-	01.01.2022- 31.03.2022	01.01.2022- 31.03.2022
		31.03.2023	skorygowane	opublikowane
1.	Amortyzacja	824 816,02	914 434,90	914 434,90
	amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	710 944,09	770 907,34	770 907,34
	amortyzacja środków trwałych	113 871,93	143 527,56	143 527,56
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-34 618,00	22 910,24	0,00
	różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych	-34 618,00	22 910,24	0,00
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	7 692,59	34 150,75	72 937,63
	odsetki zapłacone od kredytów	0,00	12 823,11	12 823,11
	odsetki zapłacone od leasingu prawa do użytkowania lokalu	7 692,59	10 004,93	48 791,81
	odsetki od kredytów - naliczone na dzień bilansowy	0,00	11 322,71	11 322,71
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-2 373,77	0,00	0,00
	otrzymane przychody ze sprzedaży środków trwałych	-5 170,00	0,00	0,00
	wartość netto sprzedanych środków trwałych	2 796,23	0,00	0,00
5.	Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	0,00	0,00	0,00
6.	Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	0,00	0,00	0,00
7.	Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-214 561,79	187 805,31	213 316,74
	zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	305 488,21	543 790,49	569 301,92
	otrzymana dotacja z roku poprzedniego, ujęta jako należność	-520 050,00	-355 985,18	-355 985,18
8.	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	771 016,48	142 975,56	142 975,56
	zmiana stanu zobowiązań, wynikająca z bilansu	779 463,57	1 065 424,36	1 065 424,36
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikającego ze zmiany warunków umowy leasingu	0,00	-22 448,80	-22 448,80
	otrzymana zaliczka na dotacje, nierozliczona na dzień bilansowy	-8 447,09	-900 000,00	-900 000,00
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	0,00	-38 874,13	-38 874,13
	zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	-38 874,13	-38 874,13
	10. Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	39 338,59	0,00	32 217,22
	korekta wyniku lat poprzednich w związku z ujawnionym błędem rachunkowym	0,00	0,00	-3 913,78
	podatek dochodowy (odroczony) od aktualizacji wartości godziwej akcji	0,00	0,00	36 131,00
	utworzenie odpisu aktualizującego wartość prac rozwojowych	39 338,59	0,00	0,00
	KOREKTY RAZEM	1 391 310,12	1 263 402,64	1 337 007,93

Informacja nt. zmian wprowadzonych w danych porównawczych znajduje się w punkcie V.2. Przekształcenie danych porównawczych.

_____

4. NOTY DODATKOWE

4.1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

	01.01.2023-31.03.2023	01.01.2022-31.03.2022
Spółka dominująca T-Bull S.A.
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	53,62	65,88
Razem zatrudnieni T-Bull S.A.	53,62	65,88
Spółka zależna Gamesup Studio S.A.
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	2,00	2,48
Razem zatrudnieni Gamesup Studio S.A.	2,00	2,48

4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta

Wynagrodzenie kadry zarządzającej i nadzorującej Spółki dominującej T-Bull S.A.	01.01.2023 -31.03.2023	01.01.2022 -31.03.2022
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	30 438,60	51 872,81
- wynagrodzenia	30 000,00	50 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	438,60	1 872,81
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, w tym:	19 934,98	18 030,00
- wynagrodzenia	19 470,00	18 030,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	464,98	0,00
Wynagrodzenia Prokurenta, w tym:	30 438,70	10 134,60
- wynagrodzenia	30 000,00	10 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	438,70	134,60
Razem wynagrodzenia	80 812,28	80 037,41

_____

W związku z optymalizacją organizacji Spółki dominującej T-Bull S.A. Pan Grzegorz Zwoliński:

• w dniu 28 lutego 2022 r. - ze skutkiem na ten dzień - złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu Emitenta,

• w dniem 1 marca 2022 r. - ze skutkiem od tego dnia - został powołany do pełnienia funkcji prokurenta Emitenta.

Wynagrodzenie kadry zarządzającej spółki zależnej Gamesup Studio S.A.	01.01.2023 -31.03.2023	01.01.2022 -31.03.2022
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	15 300,00	15 525,00
- wynagrodzenia	15 300,00	15 300,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	0,00,00	225,00
Razem wynagrodzenia	15 300,00	15 525,00

W dniu 31.03.2022 r. Pan Piotr Poliszuk złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki zależnej Gamesup Studio S.A., ze skutkiem na ten dzień. W dniu 01.04.2022 Rada Nadzorcza powołała, ze skutkiem od tego dnia, nowego Prezesa Zarządu, którym został Pan Maksymilian Pawłowski.

W związku z zawieszeniem działalności spółki zależnej Gamesup Studio S.A, w dniu 08.05.2023 r. Pan Maksymilian Pawłowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu i z członkostwa w Zarządzie Spółki.

W trakcie zamykanego okresu ani w okresie porównawczym żadna ze Spółek wchodzących w skład Grupy T-Bull nie udzieliła pożyczek ani innych świadczeń członkom organów zarządzających, administrujących i nadzorujących.

4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

24 lutego 2022 roku, miała miejsce napaść Rosji na Ukrainę, która rozpoczęła konflikt zbrojny trwający do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania. Grupa nie sprzedaje swoich produktów bezpośrednio do klientów z Ukrainy, Rosji i Białorusi. Produkty Spółki dominującej są jednak dostępne na tych rynkach za pośrednictwem globalnych platform sprzedażowych. Grupa nie wyklucza, że trwający konflikt może mieć wpływ na wyniki finansowe w 2022 i 2023 roku, ale ze względu na dużą geograficzną dywersyfikację źródeł przychodów, wpływ ten będzie nieznaczący. Oszacowanie wpływu konfliktu zbrojnego na bieżące wyniki Grupy kapitałowej T-Bull na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest niemożliwe.

W listopadzie 2022 r. Spółka dominująca T-Bull S.A. złożyła wniosek w Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu "Opracowanie innowacyjnego systemu służącego do optymalizacji parametrów użytkowych oraz dochodowych w grach za pomocą sztucznej inteligencji - Systemu Automatycznej Parametryzacji oraz Optymalizacji", który został wybrany do dofinansowania. Realizacja projektu rozpoczęła się 1 grudnia 2022 r., natomiast zakończenie planowane jest na 31 grudnia 2023 r. Jego wartość wynosi 5,43 mln zł, a kwota dofinansowania 2,71 mln zł. Umowa z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju została podpisana z opóźnieniem w dniu 15.05.2023 (opóźnienie wynikało z trwającej w NCBiR kontroli, i związanym z tym wstrzymaniem podpisywania umów). Pierwszy wniosek o dofinansowanie poniesionych w ramach tego projektu kosztów zostanie złożony na początku czerwca, i obejmie on okres od grudnia 2022 do maja 2023.

_____

W dniu 1 lutego 2023 roku Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała umowa z międzynarodowym wydawcą na wydanie gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry. W zamian wydawca będzie uczestniczył w zyskach gry. Na dzień bilansowy Spółka otrzymała od wydawcy zaliczkę w wysokości 200 tys USD, która została wykazana w zobowiązaniach krótkoterminowych.

4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.

			Objęte konsolidacją	Nieobjęte konsolidacją
Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia	Jednostka dominująca	Jednostki powiązane osobowo
za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Sprzedaż	0,00	-	17 400,00	-	-	0,00	120 000,00
Zakup	17 400,00	-	0,00	-	-	120 000,00	0,00
Przychody z tytułu odsetek	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Koszty z tytułu odsetek	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
			stan na dzień 31.03.2023
Należności	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Zobowiązania	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Pożyczki udzielone	40 000,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Pożyczki otrzymane	0,00	-	40 000,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00

		Objęte konsolidacją	Nieobjęte konsolidacją
Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia	Jednostka dominująca	Jednostki powiązane osobowo
za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022
Sprzedaż	1 200,00	-	0,00	-	-	0,00	90 000,00
Zakup	0,00	-	1 200,00	-	-	90 000,00	0,00
Przychody z tytułu odsetek	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Koszty z tytułu odsetek	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
			stan na dzień 31.03.2022
Należności	492,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Zobowiązania	0,00	-	492,00	-	-	0,00	0,00
Pożyczki udzielone	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Pożyczki otrzymane	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00
Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek	0,00	-	0,00	-	-	0,00	0,00

_______________________________________________________________________ _____

4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej

	kwoty należne	kwoty wypłacone	razem
1 Badanie sprawozdania finansowego za 2022 r. w spółce dominującej	0,00	24 750,00	24 750,00
2 Badanie sprawozdania finansowego za 2022 r. w spółce zależnej	0,00	9 500,00	9 500,00
RAZEM			34 250,00

VI. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ T-BULL S.A.

JENDOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - T-BULL S.A.
Nazwa	Nota	31.03.2023	31.12.2022
AKTYWA		11 466 095,97	11 694 222,22
Aktywa trwałe		8 799 427,85	9 163 669,82
Aktywa niematerialne	10.1.	6 546 274,24	6 951 730,33
Rzeczowe aktywa trwałe	10.2.	99 585,13	110 285,75
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	3.3.	446 558,64	515 657,45
Należności długoterminowe	3.4.	185 696,64	185 696,64
Inwestycje w jednostkach zależnych	10.3.	0,00	0,00
Inwestycje w pozostałych jednostkach	3.5.	1 521 313,20	1 400 299,65
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10.7.	0,00	0,00
Aktywa obrotowe		2 666 668,12	2 530 552,40
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	10.4.	1 448 523,19	1 747 053,64
Należności z tytułu udzielonych pożyczek		0,00	0,00
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	10.5.	1 218 144,93	783 498,76
PASYWA		11 466 095,97	11 694 222,22
Kapitał własny		9 751 338,12	10 725 212,45
Kapitał podstawowy	3.8.	118 830,50	118 830,50
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	3.9.	637 172,40	637 172,40
Kapitał rezerwowy	3.10.	1 211 936,25	1 113 914,70
Zyski zatrzymane / niepokryte straty, w tym:		7 783 398,97	8 855 294,85
wynik finansowy bieżącego okresu		-1 071 895,88	-8 098 124,42
Zobowiązania długoterminowe		0,00	111 008,32
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10.7.	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3.	0,00	111 008,32
Zobowiązania z tyt. kredytów		0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe		1 714 757,85	858 001,45
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	10.6.	1 250 751,44	426 213,43
Zobowiązania z tytułu kredytów		0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3.	464 006,41	431 788,02
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		0,00	0,00

_____

VII. SKRÓCONE ŚRÓDOROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPÓŁKI T-BULL S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - T-BULL S.A.
Nazwa		01.01.2023- Nota 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022	01.01.2022- 31.03.2022
			skorygowane	opublikowane
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	3.15.	1 938 273,05	1 672 150,79	1 672 150,79
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	10.8.	2 479 520,21	2 246 878,58	2 591 239,42
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		-541 247,16	-574 727,79	-919 088,63
Koszty sprzedaży	10.8.	162 207,87	110 820,22	110 820,22
Koszty ogólnego zarządu	10.8.	493 963,05	438 249,84	438 249,84
Strata z tytułu utraty wartości należności		0,00	0,00	0,00
Pozostałe przychody operacyjne	10.9.	173 268,88	351,05	351,05
Pozostałe koszty operacyjne	10.10.	1,33	5 412,79	1 499,01
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-1 024 150,53	-1 128 859,59	-1 469 306,65
Przychody finansowe	3.19.	0,00	42 146,15	42 146,15
Koszty finansowe	10.11.	70 737,35	37 022,67	37 022,67
Zysk (strata) brutto		-1 094 887,88	-1 123 736,11	-1 464 183,17
Podatek dochodowy		-22 992,00	36 131,00	36 131,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-1 071 895,88	-1 159 867,11	-1 500 314,17
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		0,00	0,00	0,00
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		98 021,55	-154 033,15	-154 033,15
Suma dochodów całkowitych		-973 874,33	-1 313 900,26	-1 654 347,32

Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję	10.12.	-0,90	-0,98	-1,26
- z działalności kontynuowanej		-0,90	-0,98	-1,26
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję		-0,90	-0,56	-0,73
- z działalności kontynuowanej		-0,89	-0,57	-0,73
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00

VIII. SKRÓCONE ŚRÓROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM T-BULL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 - T-Bull S.A.
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	8 855 294,85	10 725 212,45
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	98 021,55	0,00	98 021,55
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 071 895,88	-1 071 895,88
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	98 021,55	-1 071 895,88	-973 874,33
Saldo na dzień 31.03.2023	118 830,50	0,00	637 172,40	1 211 936,25	7 783 398,97	9 751 338,12

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022 - T-Bull S.A. - dane opublikowane
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 013 662,49	19 299 184,15
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	-3 913,76	-3 913,76
Saldo po zmianach	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 017 576,25	19 295 270,39
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-154 033,15	0,00	-154 033,15
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 500 314,17	-1 500 314,17
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	-154 033,15	-1 500 314,17	-1 654 347,32
Saldo na dzień 31.03.2022	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 403 065,39	-6 517 890,40	17 640 923,07

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022 - T-Bull S.A. - dane skorygowane
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 013 662,49	19 299 184,15
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-154 033,15	0,00	-154 033,15
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 159 867,11	-1 159 867,11
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	-154 033,15	-1 159 867,11	-1 313 900,26
Saldo na dzień 31.03.2022	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 403 065,39	-6 173 529,58	17 985 283,91

IX. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPÓŁKI T-BULL S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - T-BULL S.A.
			01.01.2022-31.03.2022	01.01.2022-31.03.2022
Segment	Nazwa 01.01.2023-31.03.2023		skorygowane	opublikowane
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk (strata) brutto	-1 094 887,88	-1 123 736,11	-1 500 314,17
II	Korekty razem	1 430 088,21	1 210 921,39	1 330 347,16
1	Amortyzacja	824 816,02	914 434,91	914 434,91
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-34 618,00	-22 910,24	0,00
3	Odsetki	7 692,59	34 150,75	72 937,63
4	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	37 626,23	0,00	0,00
5	Zmiana stanu rezerw	0,00	0,00	0,00
6	Zmiana stanu zapasów	0,00	0,00	0,00
7	Zmiana stanu należności	-221 519,55	190 178,31	215 689,74
8	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	816 090,92	136 183,79	136 183,79
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	-41 116,13	-41 116,13
10	Inne korekty	0,00	0,00	32 217,22
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	335 200,33	87 185,28	-169 967,01
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I	Wpływy	5 170,00	0,00	0,00
1	Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	5 170,00	0,00	0,00
2	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne	0,00	0,00	0,00
3	Z aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00
4	Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
II	Wydatki	345 488,00	591 000,74	272 151,33
1	Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	305 488,00	591 000,74	272 151,33
2	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00
3	Na aktywa finansowe, w tym:	40 000,00	0,00	0,00
a	w jednostkach powiązanych	40 000,00	0,00	0,00
b	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00	0,00
4	Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-340 318,00	-591 000,74	-272 151,33
C	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I	Wpływy	520 050,00	1 255 985,18	1 255 985,18
1	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00	0,00
2	Kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00
3	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
4	Otrzymane dotacje	520 050,00	1 255 985,18	1 255 985,18
II	Wydatki	114 904,16	292 551,95	331 338,83
1	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00	0,00
2	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00	0,00
3	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00	0,00
4	Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	208 866,84	208 866,84
5	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
6	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00	0,00
7	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	107 211,57	60 857,07	60 857,07
8	Odsetki	7 692,59	22 828,04	61 614,92
9	Inne wydatki finansowe	0,00	0,00	0,00
III	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	405 145,84	963 433,23	924 646,35
D	Przepływy pieniężne netto razem	400 028,17	459 617,77	482 528,01
E	Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-34 618,00	-22 910,24	22 910,24
F	Bilansowa zmiana środków pieniężnych	434 646,17	482 528,01	482 528,01
G	Środki pieniężne na początek okresu	783 498,76	3 183 423,82	3 183 423,82
H	Środki pieniężne na koniec okresu	1 218 144,93	3 665 951,83	3 665 951,83

_

X. WYBRANE INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI T-BULL S.A.

10.1. Aktywa niematerialne Spółki T-Bull S.A.

Zmiana stanu aktywów niematerialnych Spółki T-Bull S.A. w okresie 01.01.2023 -31.03.2023

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne i prawne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	25 161 841,61	0,00	15 171 538,16	4 934 887,61	45 268 267,38
Zwiększenia w tym:	323 553,81	0,00	0,00	305 488,00	629 041,81
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	305 488,00	305 488,00
- zakończenie pracy rozwojowej	323 553,81	0,00	0,00	0,00	323 553,81
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	323 553,81	323 553,81
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	323 553,81	323 553,81
BZ 31.03.2023 r.	25 485 395,42	0,00	15 171 538,16	4 916 821,80	45 573 755,38
		Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	14 837 581,79	0,00	14 841 227,10	0,00	29 678 808,89
Zwiększenia w tym:	623 242,84	0,00	87 701,25	0,00	710 944,09
- amortyzacja	623 242,84	0,00	87 701,25	0,00	710 944,09
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2023 r.	15 460 824,63	0,00	14 928 928,35	0,00	30 389 752,98
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	4 746 946,04	0,00	0,00	3 890 782,12	8 637 728,16
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2023 r.	4 746 946,04	0,00	0,00	3 890 782,12	8 637 728,16
Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	5 577 313,78	0,00	330 311,06	1 044 105,49	6 951 730,33
BZ 31.03.2023 r.	5 277 624,75	0,00	242 609,81	1 026 039,68	6 546 274,24

_

Zmiana stanu aktywów niematerialnych Spółki T-Bull S.A. w okresie 01.01.2022 - 31.03.2022 (dane skorygowane)

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	20 540 562,35	0,00	15 036 002,48	7 283 224,86	42 859 789,69
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	0,00	534 920,25	534 920,25
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	534 920,25	534 920,25
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2022 r.	20 540 562,35	0,00	15 036 002,48	7 818 145,11	43 394 709,94
	Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	11 951 619,91	0,00	14 528 611,72	0,00	26 480 231,63
Zwiększenia w tym:	697 595,41	0,00	73 311,93	0,00	770 907,34
- amortyzacja	697 595,41	0,00	73 311,93	0,00	770 907,34
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2022 r.	12 649 215,32	0,00	14 601 923,65	0,00	27 251 138,97
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	2 935 215,59	0,00	0,00	0,00	2 935 215,59
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 31.03.2022 r.	2 935 215,59	0,00	0,00	0,00	2 935 215,59
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	5 653 726,85	0,00	507 390,76	7 283 224,86	13 444 342,47
BZ 31.03.2022 r.	4 956 131,44	0,00	434 078,83	7 818 145,11	13 208 355,38

10.2. Rzeczowe aktywa trwałe Spółki T-Bull S.A.

Dane jednostkowe Spółki T-Bull S.A. dotyczące rzeczowych środków trwałych pokrywają się z danymi skonsolidowanymi dla Grupy T-Bull, przedstawionymi w nocie 3.1.

10.3. Inwestycje w jednostkach zależnych w Spółce T-Bull S.A.

Zgodnie z MSR 27.10, przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych jednostka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych według kosztu.

Na dzień bilansowy, oraz na dzień porównawczy roku ubiegłego Spółka T-Bull S.A. posiadała 1 000 000 akcji spółki zależnej Gamesup Studio S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł/akcję, których wartość księgowa brutto wynosi 102.090 zł. Z powodu ujemnego kapitału własnego Spółki zależnej i problemów z dalszym finansowaniem działalności spółki zależnej, Spółka dominująca na dzień 31.12.2022 r. dokonała odpisu aktualizującego wartość posiadanych akcji jednostki zależnej, tym samym ich wartość księgowa netto na dzień bilansowy 31.03.2023 jest równa 0,00 zł.

___________________________________________________________________________ _

10.4. Należności krótkoterminowe Spółki T-Bull S.A.

NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Należności z tyt. dostaw i usług	971 448,47	880 018,98	490 660,22
Należności z tyt. dotacji	170 159,95	520 049,99	0,00
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00	163 592,16
Należności od pracowników	0,00	0,00	2 934,72
Należności z tyt. podatku VAT	218 141,53	265 195,36	156 832,32
Należne wpłaty na kapitał podstawowy	0,00	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe czynne	88 773,24	81 789,31	166 236,22
Razem należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	1 448 523,19	1 747 053,64	980 255,64

Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień bilansowy 31.03.2023 Spółka T-Bull S.A. posiadała oczekiwane straty kredytowe w kwocie 49 470,78 zł, i dotyczyły one wszystkie nieuregulowanych faktur od jednego kontrahenta. Zarząd Spółki określił oczekiwane straty kredytowe w wysokości 100 % wartości przeterminowanych należności.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
a) do 1 miesiąca	829 353,03	880 018,98	478 646,50
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	142 095,44	0,00	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	9 551,90	10 914,90
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	37 457,06	27 905,16	0,00
e) powyżej 1 roku	12 013,72	12 013,72	1 098,82
Należności przeterminowane razem	191 566,22	49 470,78	12 013,72
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	1 020 919,25	929 489,76	490 660,22
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	49 470,78	49 470,78	0
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	971 448,47	880 018,98	490 660,22

Utrata wartości należności z tytułu realizacji wspólnego przedsięwzięcia

W dniu 13.10.2020 Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała z inwestorem umowę ramową, a następnie umowy wspólnych przedsięwzięć. Na podstawie podpisanych umów spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji pięciu gier. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

Na dzień bilansowy Inwestor, o którym mowa wyżej, w dalszym ciągu nie wywiązał się z zawartych umów wspólnego finansowania produkcji gier, wobec czego na dzień bilansowy Spółka pozostawiła odpis aktualizujący wartość tych należności na poziomie 100 % należności wynikających z tych umów.

NALEŻNOŚCI Z TYT. WSPÓLNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA - WG STOPNIA PRZETERMINOWANIA	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (brutto)	184 792,16	184 792,16	163 592,16
a) nieprzeterminowane	0,00	0,00	16 537,50
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	1 800,00	15 301,13
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	1 800,00	35 937,50	51 684,69
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	35 937,50	15 301,13	80 068,84
e) powyżej 1 roku	147 054,66	131 753,53	0,00
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia – przeterminowane razem	184 792,16	184 792,16	147 054,66
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu wspólnego przedsięwzięcia	184 792,16	184 792,16	0,00
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (netto)	0,00	0,00	163 592,16

___________________________________________________________________________ _

10.5. Środki pieniężne Spółki T-Bull S.A.

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	31.03.2023	31.12.2022 r.	31.03.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych ujęte w bilansie	1 218 144,93	783 498,76	3 665 951,83
Kasa	1 337,08	2 451,94	2 250,94
Rachunki bankowe	1 216 189,89	780 409,06	3 663 613,49
Środki pieniężne na rachunku biura maklerskiego	17,96	37,76	87,40
Bony płatnicze Sodexo	600,00	600,00	0,00

10.6. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Spółki T-Bull S.A.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE - T-BULL S.A.	31.03.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	183 504,11	161 056,47
- do 12 miesięcy	183 504,11	161 056,47
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych:	208 015,66	262 966,99
-z tytułu podatku VAT	0,00	0,00
-z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	30 836,00	60 099,00
-z tytułu ZUS	160 946,42	187 941,78
-PFRON	7 973,00	9 984,00
- PPK	8 260,24	4 942,21
Zobowiązania wobec pracowników	551,67	2 189,97
Zobowiązania z tyt. zawartych umów	858 680,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 250 751,44	426 213,43

10.7. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Spółki T-Bull S.A.

REZERWY NA PODATEK ODROCZONY - T-BULL S.A.	BZ 31.03.2023 r.			BZ 31.12.2022 r.
Tytuł zdarzenia	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy
-od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy	15 980 358,14	19,00%	3 036 268	16 733 728,72	19,00%	3 179 408
Wycena rozrachunków w walutach obcych	36 057,47	19,00%	6 851	1 828,76	19,00%	347
Różnica przejściowa w wycenie nakładów	14 941 392,59	19,00%	2 838 865	15 259 147,43	19,00%	2 899 238
Przychody na przełomie okresów	386 189,49	19,00%	73 376	437 045,12	19,00%	83 039
Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym	170 159,95	19,00%	32 330	520 049,99	19,00%	98 809
Amortyzacja prawa do użytkowania lokalu	446 558,64	19,00%	84 846	515 657,42	19,00%	97 975
-od zdarzeń odnoszonych na kapitał własny	1 496 217,25	19,00%	284 281	1 375 203,70	19,00%	261 289
Wycena akcji The Dust do wartości godziwej	1 496 217,25	19,00%	284 281	1 375 203,70	19,00%	261 289
Razem	17 476 575,39	19,00%	3 320 549	18 108 932,42	19,00%	3 440 697

		_
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - T-BULL S.A.	BZ 31.03.2023 r.			BZ 31.12.2022 r.
Tytuł zdarzenia	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa
1) Aktywa na stratę podatkową:	9 632 691,74	19%	1 830 211	9 632 691,74	19%	1 830 211
- za rok 2019	8 382 316,57	19%	1 592 640	8 382 316,57	19%	1 592 640
- za rok 2020	523 048,98	19%	99 379	523 048,98	19%	99 379
- za rok 2022	727 326,19	19%	138 192	727 326,19	19%	138 192
2) Aktywa na niewykorzystaną ulgę B+R	16 604 907,55	19%	3 191 032	16 604 907,55	19%	3 191 032
- za rok 2018	2 296 919,00	19%	436 415	2 296 919,00	19%	436 415
- za rok 2019	8 573 676,80	19%	1 665 099	8 573 676,80	19%	1 665 099
- za rok 2020	2 416 642,60	19%	459 162	2 416 642,60	19%	459 162
- za rok 2021	1 529 055,76	19%	290 521	1 529 055,76	19%	290 521
- za rok 2022	1 788 613,39	19%	339 837	1 788 613,39	19%	339 837
3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny środków pieniężnych i rozrachunków	42 236,57	19%	8 025	9 394,12	19%	1 785
4) Aktywa na odpis aktualizujący WNIP	8 637 728,16	19%	1 641 168	8 637 728,16	19%	1 641 168
5) Aktywa z tyt. naliczonych odsetek kredytowych na dzień bilansowy	0,00	19%	0	0,00	19%	0
Razem	34 917 564,02	19%	6 670 437	34 884 721,57	19%	6 664 197
KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH	-3 349 888			-3 223 500
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	3 320 549		3 440 697

10.8. Koszty według rodzaju Spółki T-Bull S.A.

Koszty wg rodzaju - Spółka T-Bull S.A.	01.01.2023 r. - 31.03.2023 r.	01.01.2022 r. - 31.03.2022 r. (skorygowane)
Amortyzacja	824 816,02	911 622,78
Zużycie materiałów i energii	27 917,56	82 150,85
Usługi obce	420 286,32	275 182,53
Podatki i opłaty	3 163,13	9 502,48
Wynagrodzenia	1 467 178,56	1 436 461,32
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	293 508,26	356 941,38
Pozostałe koszty rodzajowe	404 309,28	354 337,74
Koszty według rodzaju razem	3 441 179,13	3 426 199,08
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )	305 488,00	630 250,44
Koszty sprzedaży ( - )	162 207,87	110 820,22
Koszty ogólnego zarządu ( - )	493 963,05	438 249,84
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	2 479 520,21	2 246 878,58

_

10.9. Pozostałe przychody operacyjne Spółki T-Bull S.A.

	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	2 373,77	0,00
Dotacje	170 159,96	0,00
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
Inne przychody operacyjne, w tym:	735,15	351,05
otrzymane dofinansowanie z PFRON	0,00	0,00
inne pozostałe przychody operacyjne	735,15	351,05
RAZEM	173 268,88	351,05

10.10. Pozostałe koszty operacyjne Spółki T-Bull S.A.

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022 (skorygowane)
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów, w tym:	0,00	0,00
- odpisy aktualizujące koszty prac rozwojowych (zakończonych i w toku)	0,00	0,00
Inne koszty operacyjne	1,33	5 412,79
-w tym koszty składek ZUS ujawnione w trakcie kontroli podatkowej	0,00	3 913,78
RAZEM	1,33	5 412, 79

10.11. Koszty finansowe Spółki T-Bull S.A.

	01.01.2023 – 31.03.2023	01.01.2022 – 31.03.2022
Odsetki	7 692,59	34 150,75
Odsetki od limitu na rachunku bankowym	0,00	0,00
Odsetki od leasingu prawa do użytkowania lokalu	7 692,59	10 004,93
Odsetki od kredytu bankowego	0,00	24 145,82
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	40 000,00	0,00
Aktualizacja wartości należności z tyt. udzielonej pożyczki spółce zależnej	40 000,00	0,00
Inne	23 044,76	2 871,92
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	23 044,76	0,00
Prowizja kwartalna	0,00	2 871,92
RAZEM	70 737,35	37 022,67

_ 10.12. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję – T-Bull S.A.

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

W okresie 3 miesięcy zakończonych dnia 31 marca 2023 r. nie wystąpiły instrumenty rozwadniające. W okresie porównawczym instrumentami rozwadniającymi były warranty subskrypcyjne przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H – informacja na ten temat znajduje się w nocie 3.10. Na dzień porównawczy 31.12.2022 nie występowały już instrumenty rozwadniające (z powodu niespełnienia się warunków do podwyższenia kapitału zakładowego).

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ - T-BULL S.A.	01.01.2023- 31.03.2023	01.01.2022- 31.03.2022	01.01.2022- 31.03.2022
		skorygowane	opublikowane
Zysk (strata) netto	-1 071 895,88	-1 159 867,11	-1 500 314,17
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	1 188 305	1 188 305
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	2 063 139	2 063 139
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję	-0,90	-0,98	-1,26
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję	-0,90	-0,56	-0,73

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ - T-BULL S.A.	31.03.2023	31.12.2022
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	9 751 338,12	10 725 212,45
Liczba akcji (w szt.)	1 188 305	1 188 305
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	8,21	9,03
Rozwodniona liczba akcji	1 188 305	1 188 305
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	8,21	9,03

_

10.13. Wyjaśnienia do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych Spółki T-Bull S.A.

		01.01.2023-	01.01.2022- 31.03.2022	01.01.2022- 31.03.2022
	Objaśnienia do jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych		skorygowane	opublikowane
1.	Amortyzacja	824 816,02	914 434,91	914 434,91
	amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	710 944,09	770 907,34	770 907,34
	amortyzacja środków trwałych	113 871,93	143 527,57	143 527,57
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-34 618,00	-22 910,24	0,00
	różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych	-34 618,00	-22 910,24	0,00
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	7 692,59	34 150,75	72 937,63
	odsetki zapłacone od kredytów	0,00	12 823,11	12 823,11
	odsetki zapłacone od leasingu prawa do użytkowania lokalu	7 692,59	10 004,93	48 791,81
	odsetki od kredytów - naliczone na dzień bilansowy	0,00	11 322,71	11 322,71
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	37 626,23	0,00	0,00
	otrzymane przychody ze sprzedaży środków trwałych	-5 170,00	0,00	0,00
	wartość netto sprzedanych środków trwałych	2 796,23	0,00	0,00
	udzielona pożyczka długoterminowa do Gamesup Studio S.A. - wartość nominalna, odpisana w koszty	40 000,00	0,00	0,00
5.	Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	0,00	0,00	0,00
6.	Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	0,00	0,00	0,00
7.	Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-221 519,55	190 178,31	215 689,74
	zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	298 530,45	546 163,49	571 674,92
	otrzymana dotacja z roku poprzedniego, ujęta jako należność	-520 050,00	-355 985,18	-355 985,18
8.	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	816 090,92	136 183,79	136 183,79
	zmiana stanu zobowiązań, wynikająca z bilansu	824 538,01	1 058 632,59	1 058 632,59
	zmiana stanu zobowiązań z tyt. zakupionych akcji Gamesup Studio S.A.	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikająca ze zmiany warunków umowy leasingu	0,00	-22 448,80	-22 448,80
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikająca z wyceny zobowiązania na dzień bilansowy	-8 447,09	0,00	0,00
	otrzymana zaliczka na dotacje, nierozliczona na dzień bilansowy	0,00	-900 000,00	-900 000,00
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	0,00	-41 116,13	-41 116,13
	zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	-41 116,13	-41 116,13
	10. Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	0,00	0,00	32 217,22
	korekta wyniku lat poprzednich w związku z ujawnionym błędem rachunkowym	0,00	0,00	-3 913,78
	podatek dochodowy (odroczony) od aktualizacji wartości godziwej akcji	0,00	0,00	36 131,00
	KOREKTY RAZEM	1 430 088,21	1 210 921,39	1 330 347,16

Informacja nt. zmian wprowadzonych w danych porównawczych znajduje się w punkcie V.2. Przekształcenie danych porównawczych.