Starhedge S.A.

Quarterly Report • May 30, 2023

GRUPA KAPITAŁOWA

STARHEDGE

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 MARCA 2023 ROKU

Zawierający śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres trzech miesięcy sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Spis treści

		INFORMACJE OGÓLNE 3
I.		Informacje o spółce 3
		WYBRANE DANE FINANSOWE 9
		SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 11
		SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 13
		SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 14
		SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 16
		INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ROCZNEGO SPORZĄDZONEGO ZA
		OKRES OD 1.01.2023 DO 31.03.2023 ROKU 17
I.		Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 17
II.		Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 17
III.		Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny 17
IV.		Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny 18
V.		Skrócone informacje objaśniające do kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i
		skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych 18
	NOTA.1.	Sprawozdawczość według segmentów działalności 18
	NOTA.2.	Odroczony podatek dochodowy 19
	NOTA.3.	Odpisy aktualizujące wartość aktywów 19
	NOTA.4.	Rzeczowe aktywa trwałe 19
	NOTA.5.	Nieruchomości inwestycyjne 21
	NOTA.6.	Aktywa finansowe 22
	NOTA.7.	Zapasy 22
	NOTA.8.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 23
	NOTA.9.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem
		najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 25
	NOTA.10.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na
		osiągnięte wyniki finansowe 25
	NOTA.11.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym
	okresie	25
	NOTA.12.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów
	wartościowych 25
	NOTA.13.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 26
	NOTA.14.	Połączenie jednostek gospodarczych 26
	NOTA.15.	Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego
		roku obrotowego 26
	NOTA.16.	Zobowiązania finansowe 27
	NOTA.17.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 29
	NOTA.18.	Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy
		30
		KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA STAREHDEGE S.A. 32
		WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2023 ROKU 32
		Wybrane dane finansowe STARHEDGE S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego
		(również przeliczone na EURO) 32
		SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2023 ROKU STARHEDGE S.A. 33
		JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 33
		JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 35
		JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 36
		ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM 37

INFORMACJE OGÓLNE

I. Informacje o spółce

Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa ul.Łączyny 5

Państwo rejestracji: Polska

Opis charakteru oraz zakresu podstawowej działalności: działalność deweloperska, usługi wynajmu nieruchomości, sprzedaż tkanin technicznych i artykułów elektroizolacyjnych, budowa rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych.

Siedziba jednostki: 02-820 Warszawa; ul. Łączyny 5

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki: W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki.

Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna

Nazwa jednostki dominującej: STARHEDGE Spółka Akcyjna

Nazwa jednostki sprawozdawczej: STARHEDGE Spółka Akcyjna

Nazwa jednostki najwyższego szczebla grupy: STARHEDGE Spółka Akcyjna

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Łączyny 5; 02-820 Warszawa

Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest STARHEDGE S.A. z siedzibą w Warszawie: 02-498 Warszawa, ul. Łączyny 5.

Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000017849. Spółce nadano numer statystyczny REGON: 970517930 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 9260001337.

Jednostka dominująca na dzień 31 marca 2023 roku posiadała udziały w następujących spółkach zależnych :

• ➢ 68,64 % udziałów w SURTEX Sp. z o.o.
• ➢ 51,55 % udziałów w G Energy S.A.
• ➢ 100 % udziałów w Strahedge Development Sp. z o.o.
• ➢ 100 % udziałów w Strahedge Capital Sp. z o.o.
• ➢ 100 % udziałów w Strahedge Czaplinecka Sp. z o.o.
• ➢ 100 % udziałów w Fabryka Ossera Sp. z o.o.
• ➢ 100 % udziałów w Piotrkowska Art Sp. z o.o.
• ➢ 100 % udziałów w Garden House Sp. z o.o.
• ➢ 100 % udziałów w Cristal Residence Sp. z o.o.
• ➢ 100 % udziałów w Cedry Park Sp. z o.o.
• ➢ 100 % udziałów w STARHEDGE SPV 1 Sp. z o.o.
• ➢ 100 % udziałów w STARHEDGE SPV 2 Sp. z o.o.
• ➢ 90 % udziałów w GFI Green Future Investment Sp. z o.o.

Jednostki pośrednio kontrolowane na dzień 31 marca 2023 roku przez STARHEDGE S.A.

• ➢ Gdyńskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o.o. ; kapitał zakładowy 1 500 000 zł
• ➢ Poznańskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o.o. ; kapitał zakładowy 700 000 zł
• ➢ Ecco Pralnia Sp. z o.o. (dawniej Zakład Handlowy Surtex Sp. z o.o.) ; kapitał zakładowy 350 000 zł
• ➢ Fermecco Investment Sp. z o.o.; kapitał zakładowy 5 000 zł
• ➢ Infracomplex Sp. z o.o.; kapitał zakładowy 5 000 zł

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

Przedmiotem działalności STARHEDGE S.A. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" są:

• ✓ działalność deweloperska;
• ✓ zarządzanie nieruchomościami wykonywne na zlecenie
• ✓ usługi wynajmu nieruchomości;
• ✓ sprzedaż tkanin technicznych i artykułów elektroizolacyjnych.
• ✓ budowa rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych

Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej STARHEDGE S.A. jest działalność holdingów finansowych oraz zarządzanie nieruchomościami na zlecenie.

Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 31.03.2023 r.

* Spółka Infracomplex Sp. z o.o. nie podlega konsolidacji z uwagi na brak przekroczenia progu istotności Grupy Kapitałowej. Spółka działa na rynku budownictwa telekomunikacyjnego, realizując projektowanie i budowę sieci telekomunikacyjnych oraz obiektów sieciowych wraz z pełną infrastrukturą towarzyszącą. Dzięki posiadanemu doświadczeniu oraz kompetencjach kadry technicznej, Infracomplex Sp. z o.o. oferuje na rynku głównie specjalistyczne usługi z zakresu budowy telekomunikacyjnych sieci pasywnych w technologii PON/FTTH (Passive Optical Network/ Fiber To The Home ).

* Spółka STARHEDGE SPV 1 oraz STRAHEDGE SPV 2 nie podlegają konsolidacji ponieważ nie rozpoczęły jeszcze działalności. W jednostkach tych został opłacony jedynie kapitał i zostały zarejestrowane w KRS.

Jednostka dominująca:

Nazwa pełna:	STARHEDGE S.A
Adres siedziby:	02-820 Warszawa, ul. Łączyny 5
Identyfikator NIP:	926-000-13-37
Numer w KRS:	0000017849
Numer REGON:	970517930
Akt założycielski Rep. A nr z dnia	REP A 4434/92 z dnia 21 kwietnia 1992 roku
Czas trwania:	Nieoznaczony
Główne obszary działalności:	• działalność holdingów finansowych

Jednostki kontrolowane przez STARHEDGE S.A.:

Lp	Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot działalności	Udział w kapitale zakładowym na dzień 31 marca 2023	Metoda Konsolidacji
1.	SURTEX Sp. z o. o.	Łódź	Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych	68,64 %	Pełna
2.	Gdyńskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o.o.	Gdynia	Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych	100 %	Pełna
3.	Poznańskie Przedsiębiorstwo Handlowe SURTEX Sp. z o. o.	Poznań	Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych	100 %	Pełna
4.	Ecco Pralnia Sp. z o. o.	Wrocław	Wynajem nieruchomości, Sprzedaż tkanin technicznych	100 %	Pełna
5.	STARHEDGE DEVELOPMENT Sp. z o.o.	Warszawa	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	100 %	Pełna
6.	STARHEDGE CAPITAL Sp. z o.o.	Warszawa	Pozostała finansowa działalność usługowa	100 %	Pełna
7.	STARHEDGE Czaplinecka Sp. z o.o. Sp. z o.o.	Łódź	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	100 %	Pełna
8.	Fermecco Investment Sp. z o.o.	Gdynia	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	100 %	Pełna
9.	Fabryka Ossera Sp. z o.o.	Warszawa	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	100 %	Pełna
10.	G Energy S.A.	Warszawa	Budowa rurociągów i sieci rozdzielczych	51,55%	Pełna
11.	Crystal Residence Sp. z o.o.	Łódź	Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych	100 %	Pełna
12.	Piotrkowska Art Sp. z o.o.	Łódź	Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych	100 %	Pełna
13.	Garden House Sp. z o.o.	Łódź	Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych	100 %	Pełna
14.	Cedry Park Sp. z o.o.	Łódź	Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych I niemieszkalnych	100 %	Pełna
15.	Starhedge SPV 2 Sp. z o.o.	Warszawa	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	100 %	NIe podlega konsolidacji
16.	Starhedge SPV 1 Sp. z o.o.	Warszawa	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	100 %	NIe podlega konsolidacji
17.	Green Future Investments Sp. z o.o	Łódź	Produkcja nawozów i związków azotowych	90%	Nie podlega konsolidacji
18.	Infracomplex Sp. z o.o.	Warszawa	Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergrtycznych	100%	Nie podlega konsolidacji

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI WG STANU NA DZIEŃ 31 MARCA 2023 roku

Skład osobowy Zarządu na dzień publikacji raportu .	• Aleksandra Fritz – Prezes Zarządu
	• Jan Hambura – Przedwodniczący Rady Nadzorczej
	• Paweł Żbikowski – Z-ca Przewodniczącego Rady
Skład osobowy Rady Nadzorczej	Nadzorczej
na dzień publikacji raportu	• Katarzyna Marciniec - Członek Rady Nadzorczej
	• Wojciech Ostrowski - Członek Rady Nadzorczej
	• Marta Sobala – Sekretarz Rady Nadzorczej

Na dzień publikacji raportu Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie uległ zmianie

Firma Audytorska:

KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

90-350 Łódź, ul. Tymienieckiego 25c/410

Notowania na rynku regulowanym:

1. Informacje ogólne:

Giełda:

Symbol na GPW:	SHG
Sektor na GPW:	Finanse Inne (fin)
LEI	259400SO1WQPETY92977
ISIN	PLHRDEX00021

ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa LEI 259400SO1WQPETY92977

2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa

Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej:

Według stanu na 31.03.2023 r. akcjonariat przedstawia się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Wartość akcji w zł	Udział w kapitale zakładowym
GOODMAX sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie	28 088 597	6 741 263,28	25,78 %
STARCOM INVEST Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu	23 700 000	5 688 000,00	21,76 %
Andrzej Witkowski	25 678 000	6 162 720,00	23,57 %
Inwest Sp. z o.o.	20 939 000	5 025 360,00	19,22 %
Pozostali	10 533 403	2 528 017,00	9,67 %
Razem:	108 939 000	26 145 360,00	100 %

W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany w akcjonariacie.

Oświadczenie Zarządu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023 roku.

Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za 2022 rok.

WYBRANE DANE FINANSOWE

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:

Okres obrotowy	średni kurs w okresie*	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2023 – 31.03.2023	4,7004	4,6755
01.01.2022 – 31.12.2022	4,6883	4,6899
01.01.2022 – 31.03.2022	4,6472	4,6525

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:

Wyszczególnienie	Rok bieżący		Rok poprzedni
	PLN EUR		PLN	EUR
Skonsolidowane Zestawienie Całkowitych Dochodów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	5 917	1 262	9 365	2 015
Koszty działalności operacyjnej	5 391	1 150	8 469	1 822
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	395	84	3 200	689
Zysk (strata) brutto	285	55	3 091	665

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	191	41	3 031	652
Liczba udziałów/akcji w sztukach	108 939 000	108 939 000	88 000 000	88 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,00	0,00	0,03	0,01

Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
Aktywa trwałe	30 619	6 287	34 131	7 009
Aktywa obrotowe	55 536	11 404	54 729	11 239
Kapitał własny	62 936	12 924	62 745	12 885
Kapitał zakładowy	32 110	6 594	32 110	6 594
Zobowiązania długoterminowe	2 902	596	7 604	1 561
Zobowiązania krótkoterminowe	20 316	4 172	18 511	3 801
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	0,58	0,12	0,58	0,12

Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	336	72	-449	-97
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-80	-17	-2 746	-591
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-133	-28	3 003	646

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nr noty objaśniającej	Stan na 31-03-2023	Stan na 31-12-2022
AKTYWA
Aktywa trwałe		30 619	34 131
Rzeczowe aktywa trwałe	Nota 4	8 458	8 720
Nieruchomości inwestycyjne	Nota 5	15 020	15 020
Wartość firmy		-	-
Pozostałe wartości niematerialne		94	103
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności		6 918	6 908
Inne aktywa finansowe	Nota 6	- -	3 251
Należności długoterminowe		-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Nota 2	129	129
Aktywa obrotowe		55 536	54 730
Zapasy	Nota 7	27 707	27 636
Należności handlowe oraz pozostałe należności	Nota 8	22 135	21 661
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	Nota 6	4 850	4 716
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		734	607
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży		55 426	54 620
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		110	110
Aktywa razem		86 154	88 861

GRUPA KAPITAŁOWA STARHEDGE S.A. Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

	Nr noty objaśniającej	Stan na 31-03-2023	Stan na 31-12-2022
PASYWA
Kapitał własny		62 936	62 745
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej		51 244	51 089
Kapitał zakładowy		32 110	32 110
Zyski zatrzymane (pozostałe kapitały + należne wpłaty na kapitał podstawowy + wynik finansowy)		19 134	18 979
w tym wynik finansowy okresu		155	3 933
Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących		11 692	11 656
Zobowiązania długoterminowe		2 902	7 604
Kredyty i pożyczki	Nota 16	322	598
Zobowiązania z tytułu leasingu	Nota 16	952	1 106
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania (handlowe+pozostałe+ rozliczenia międzyokresowe)		-	-
Inne zobowiązania finansowe (kaucje+partycypacje)		-	4 272
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	Nota 2	1 628	1 628
Rezerwy długoterminowe		-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		20 316	18 512
Kredyty i pożyczki	Nota 16	3 130	2 698
Zobowiązania z tytułu leasingu	Nota 16	640	661
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania		12 474	10 666
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego		2 746	2 990
Inne zobowiązania finansowe (kaucje + partycypacje)		1 312	295
Rezerwy krótkoterminowe		14	1 202
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do		20 316	18 512
sprzedaży		-	-
Zobowiązania razem (krótko+długoterminowe)		23 218	26 116
Pasywa razem		86 154	88 861

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Za okres 01.01.2023 – 31.03.2023	Za okres 01.01.2022 – 31.03.2022
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	5 917	9 365
Amortyzacja	268	314
Zużycie materiałów i energii	765	1 090
Usługi obce	1 514	2 199
Podatki i opłaty	194	155
Koszty świdczeń pracowniczych	2 002	1 774
Pozostałe koszty rodzajowe	69	67
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 784	2 379
Zmiana stanu produktów	-1 206	491
Pozostałe przychody operacyjne	26	2 400
Pozostałe koszty operacyjne	156	95
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	395	3 200
Przychody finansowe	89	69
Koszty finansowe	227	178
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	258	3 091
Podatek dochodowy	67	60
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	191	3 031
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	191	3 031
Zysk (strata) netto akcjonariuszy niekontrolujących	36	213
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej	155	2 819

Zysk na akcję

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,01	0,01
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,01	0,01
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,01	0,01
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	0,01	0,01

	Za okres 01.01.2023 – 31.03.2023	Za okres 01.01.2022 – 31.03.2022
Wynik netto	191	3 031
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, różnice kursowe z przeliczenia
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu
Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu inwestycji w instrumenty kapitałowe
Inne całkowite dochody netto	-	-
Całkowite dochody netto	191	3 031
Przypadające:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego	155	2 819
Akcjonariuszom niekontrolującym	36	213

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Za okres 01.01.2023 – 31.03.2023	Za okres 01.01.2022 – 31.03.2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	258	3 091
II. Korekty razem	85	-3 498
Amortyzacja	268	314
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Przychody z tytułu odsetek (-)	-95	-90
Koszty z tytułu odsetek (+)	72	135
Przychody z tytułu dywidend (-)	118
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-8	-922
Zmiana stanu rezerw	4	-365
Zmiana stanu zapasów	-71	-437
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych (dodana pozycja RO)	1 081	-2 246
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych	391	2 543
Inne korekty	-1 675	-1 056
III. Gotówka z działalności operacyjnej (I+II)	343	-406
IV. Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-7	-43
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+IV)	336	-449
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	3	6 190
Wpływ ze zbycia aktywów finansowych	7	109
Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych	-	2
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne	-80	46
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe	-	-17
Wydatki na nabycie aktywów finansowych	-10	-9 076
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)	-80	-2 746
Wpływy z emisji akcji
Kredyty i pożyczki (połączone z emisją dłużnych papierów wartościowych)	950	3 426
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-2	-24
Dywidendy		-
Spłaty kredytów i pożyczek (połączone z wykupem dłużnych pap. warto.)	-755	-77
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-174	-214
Odsetki	-153	-108
Inne wydatki finansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)	-133	3 003
D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	123	-192
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
F. Środki pieniężne na początek okresu	611	758
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	734	566
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej ogółem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny razem
	Trzy miesiące zakończone 31.03.2023
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	32 110	18 979	51 089	11 656	62 745
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	32 110	18 979	51 089	11 656	62 745
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	-	155	155	36	191
Inne dochody całkowite	-
Suma dochodów całkowitych	-	155	155	36	191
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	155	155	36	191
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	32 110	19 134	51 244	11 692	62 936

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki dominującej ogółem	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny razem
Trzy miesiące zakończone 31.03.2022
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	26 876	15 052	41 927	11 150	53 077
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	26 876	15 052	41 927	11 150	53 077
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Połączenie jednostek gospodarczych	-	2 819	2 819	213	3 031
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	-
Inne dochody całkowite	-	2 819	2 819	213	3 031
Suma dochodów całkowitych	-	2 819	2 819	213	3 031
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	26 876	17 870	44 746	11 363	56 109
Kapitał własny na dzień 31.03.2022	26 876	15 052	41 927	11 150	53 077

INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ROCZNEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 1.01.2023 DO 31.03.2023 ROKU

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości "MSR" 34, mającym zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym w czasie przygotowania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania sytuacja finansowa grupy kapitałowej jest dostatecznie stabilna i nie uległa znacznemu pogorszeniu.

W lutym 2022 wybuchł konflikt zbrojny między Federacja Rosyjska a Ukrainą mogący w przyszłości spowodować istotne problemy w prowadzeniu biznesu w Polsce. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie są znane nam ostateczne skutki gospodarcze nałożonych na Federacje Rosyjską sankcji gospodarczych oraz możliwych działań odwetowych jakie nałoży Federacja Rosyjska na kraje przeciwne inwazji. Rosja jako jeden z eksporterów kluczowych surowców energetycznych może istotnie zaburzyć łańcuchy dostaw, powodując istotne szoki podażowe- wpływając tym samym m.in. na inflację. W związku z tym spodziewany jest istotny wzrost stóp procentowych powodujący wzrost kosztów finansowania zewnętrznego, w celu stłumienia inflacji. Tym samym spodziewamy się istotnego zwiększenia kosztów finansowania zewnętrznego. W ostateczności konflikt ten może spowodować również poważny kryzys ekonomiczny w naszym regionie i w całej UE, co może wpłynąć w poważnym stopniu na cała grupę kapitałowa STARHEDGE S.A.

Powyższa ocena została sporządzona zgodnie z najlepszą wiedzą na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, przy czym rozmiar i skutki inwazji rosyjskiej na Ukrainę są niemożliwe do oszacowania oraz uzależnione od czynników, które pozostają poza wpływem i kontrolą Grupy.

III. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2022 roku.

STARHEDGE S.A. jako podmiot dominujący, sporządza śródroczne sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.starhedge.pl

Podstawa sporządzenia

Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacyjną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2022 r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niektóre spółki z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.

Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 roku.

Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej.

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP.

Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. Ewentualne jednostkowe niezgodności w tabelach pomiędzy prezentowanymi danymi a podsumowaniami wynikają z zaokrągleń do pełnych tysięcy.

IV. Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

W niniejszym sprawozdaniu finansowym są przestrzegane te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres obrotowy 01.01.2022 – 31.12.2022 r.

V. Skrócone informacje objaśniające do kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej i skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych

NOTA.1. Sprawozdawczość według segmentów działalności

Wydzielone segmenty :

• Działalność deweloperska obejmuje całą działalność związaną z budową i sprzedażą nieruchomości oraz usługi zarzadzania i administrowania na zlecenie działalność deweloperska tylko zarzadzanie nieruchomościami na zlecenie;
• Tekstylia obejmuje całą działalność związaną z handlem hurtowym i detalicznym w zakresie artykułów technicznych (tkaniny techniczne, filce techniczne, płyty i szczeliwa uszczelniające, taśmy techniczne, gazy i siatki poliamidowe, włókniny, wyroby powroźnicze, hydroizolacyjne i elektroizolacyjne, płyty filtracyjne, tworzywa konstrukcyjne, geosyntetyki).
• Nieruchomości komercyjne obejmuje całą działalność związaną z usługami najmu powierzchni biurowych i magazynowych.
• Budowa rurociągów – obejmuje całą działalność związaną z budową rurociągów oraz modernizacją obiektów gazowych, w tym budowę i modernizację sieci i stacji gazowych, kotłowni gazowych oraz sieci rozdzielczych.

Wyniki segmentów za bieżący okres roku przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana Działalność deweloperska	Działalność kontynuowana Tekstylia	Działalność kontynuowa na Nieruchomo ści komercyjne	Działalność kontynuow ana Budowa rurociągów	Pozostałe segmenty/ korekty konsolidacyjn e	Działalność ogółem
Wynik finansowy segmentów branżowych
Przychody segmentu ogółem	601	2 674	361	2 427	-146	5 917
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	601	2 674	361	2 427	-146	5 917
Sprzedaż między segmentami	-	-	-	-	-	-

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

Koszty operacyjne	373	2 525	329	2 293	-128	5 391
Zysk (strata) segmentu	228	149	33	134	-18	526
Przychody finansowe	2	-	51	32	5	89
Koszty finansowe netto	2	29	12	184	-1	227
Zysk (strata)	227	120	71	-18	-13	388
Pozostałe przychody operacyjne	-	6	-	20	-	26
Pozostałe koszty operacyjne	-	-	1	3	152	156
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	227	126	70	-1	-164	258
Podatek dochodowy	9	51	7	-	-	67
Wynik mniejszości	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto za okres	218	75	63	-1	-165	191

NOTA.2. Odroczony podatek dochodowy

Zmiany stanu rezerwy i aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w stosunku do poprzedniego okresu:

	Poprzedni okres	zmiana	Bieżący okres
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	129	-	129
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	1 628	-	1 628

NOTA.3. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

W bieżącym okresie wystąpiły następujące zmiany w wysokości odpisów aktualizujących aktywa Grupy:

Tytuł	Poprzedni okres	Zmiana	Bieżący okres
Odpisy aktualizujące wartość towarów	-	-	-
Odpisy aktualizujące wyroby gotowe	-	-	-
Odpisy aktualizujące należności handlowe	1 329	-6	1 323
Odpisy aktualizujące należności pozostałe	365	-	365

NOTA.4. Rzeczowe aktywa trwałe

	Grunty	Budynki i budowl e	w leasingu / dzierża wie	Maszyny i urządzeni a	w leasing u	Środki Transpor tu	w leasing u	Pozost ałe Środki Trwałe	w leasin gu	Środki trwałe w budowi e	Razem
Wartość bilansowa brutto na początek roku	938	3 187	-	656	2 123	363	2 380	122	21	2 694	12 483
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

nabycia środków
trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
wytworzenia we
własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
zaliczek
inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-
tytułu:	-	-	-	-	-	-	9	-	-	-	9
sprzedaż
	-	-	-	-	-	-	9	-	-	-	9
likwidacja	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
przyjęcie środków
trwałych i inwestycji w
nieruchomości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa
brutto na dzień
dzień bilansowy	938	3 187	-	656	2 123	363	2 370	122	21	2 694	12 474
Umorzenie na
początek roku	13	319	-	519	1 105	328	1 367	102	11	-	3 763
Zwiększenia, z
tytułu:	1	20	-	19	102	5	106	5	1	-	259
amortyzacji	1	20	-	19	102	5	106	5	1	-	259
inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z
tytułu:	-	-	-	-	-	-	4	-	-	-	4
sprzedaż	-	-	-	-	-	-	4	-	-	-	4
inne	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na
dzień bilansowy	13	339	-	538	1 207	333	1 469	107	12	-	4 018
Odpisy
aktualizujące na
początek roku	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa
netto na dzień
dzień bilansowy	925	2 848	-	117	916	30	901	15	9	2 694	8 458

NOTA.5. Nieruchomości inwestycyjne

Zmiany w stanie nieruchomości przedstawiają się następująco:

	Rok bieżący	Rok poprzedni
Wartośc bilansowa na początek roku	15 020	15 923
Zwiększenia stanu, z tytułu:	-	3 180
- nabycia nieruchomości	-	3 180
- aktywowanych późniejszych nakładów	-	-
- zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej	-	-
- inne zwiększenia	-	-
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	-	4 083
- zbycia nieruchomości	-	4 083
- reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów	-	-
- strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej	-	-
- inne zmniejszenia	-	-
Wartośc bilansowa na koniec roku	15 020	15 020

NOTA.6. Aktywa finansowe

AKTYWA FINANSOWE	Wartość bilanso wa 31.03.20 23	Wartość bilanso wa 31.12.20 22	Wartość godziwa 31.03.20 23	Wartość godziwa 31.12.20 22	Maksymal ne narażenie na ryzyko kredytow e	Kategoria instrumentó w finansowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	22 135	21 661	22 135	21 661	22 135	wyceniane w zamortyzowa nym koszcie
Inne aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	-	3 251	-	3 251	-
pożyczki		-		-		wyceniane w zamortyzowa nym koszcie
weksle	-	3 251	-	3 251	-	wyceniane w zamortyzowa nym koszcie
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	-	-	-	-	-
Akcje spółek notowanych na GPW	-	-	-	-	-	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	4 850	4 716	4 850	4 716	4 850
- pożyczki	-	-	-	-	-	wyceniane w zamortyzowa nym koszcie
- należności wekslowe	4 850	4 716	4 850	4 716	4 850	wyceniane w zamortyzowa nym koszcie
Obligacje*	-	-	-	-	-	wyceniane w zamortyzowa nym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	734	607	734	607	734
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	734	607	734	607	734

NOTA.7. Zapasy

Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni
Materiały (według ceny nabycia)	201	111
Materiały pomocnicze (według ceny nabycia)	-	-
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	24 288	24 185
Produkty gotowe:	9	9
Według ceny możliwej od uzyskania	9	9
Towary	3 209	3 487

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	27 707	27 636
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych	-	-
Odpis aktualizujący wartość towarów	-	-

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej.

NOTA.8. Należności handlowe oraz pozostałe należności

8.1 Należności długoterminowe

Pozostałe należności długoterminowe	Rok bieżący	Rok poprzedni
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń	-	-
inne	-	-
Pozostałe należności	-	-

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

8.2 Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni
Należności handlowe
od jednostek powiązanych	-	-
od pozostałych jednostek	5 491	7 090
Należności handlowe	5 491	7 090
Pozostałe należności
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń	337	189
Inne	1 123	1 253
Pozostałe należności	1 460	1 442

8.3 Przeterminowane należności handlowe

Należności handlowe ogółem o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty	Rok bieżący	Rok poprzedni
Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług	2 542	5 340
1-90	2 010	441
91-180	303	962
181-360	366	149
powyżej 360	683	607
Należności w postępowaniu układowym, upadłościowym, sądowym	910	910
Należności handlowe brutto	6 814	8 409
odpis aktualizujący	1 323	1 318
Należności handlowe netto	5 491	7 090

8.4 Należności struktura walutowa

Wyszczególnienie	31.03.2023 po przeliczeniu na PLN	31.03.2023 w walucie	31.12.2022 po przeliczeniu na PLN	31.12.2022 w walucie
PLN	6 951	6 951	8 533	8 533
EUR	-	-	-	-
Razem	-	x	-	x

8.5 Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość należności krótkoterminowych

Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni
Na początek okresu	1 329	1 286
Zwiększenie	-	91
Zmiana z tytułu połączenia jednostek gospodarczych	-
Zmniejszenie (-)	6	48
Na koniec okresu	1 323	1 329

Utworzenie i rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych w skonsolidowanego zestawienia dochodów całkowitych.

Grupa szacując ryzyko kredytowe tworzy odpisy aktualizujące wartość należności.

NOTA.9. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Zarząd Spółki dominującej Grupy Kapitałowej Starhedge SA dostrzega istotne ryzyko prawne związane z pojawiającymi się w ostatnich dniach w mediach informacjami o rozpoczęciu przez Prokuraturę Regionalną w Łodzi wraz z Centralnym Biurem Antykorupcyjnym czynnościach związanych z postawieniem zarzutów karnych i karnoskarbowych w tym do jednej osoby zasiadającej w organach nadzorczych Spółki dominującej Grupy Kapitałowej Starhedge S.A..

Na dzień publikacji niniejszego raportu Grupie Kapitałowej Starhedge S.A. nie są znane szczegóły dotyczące prowadzonych postępowań ani ich związek z działalnością Grupy Kapitałowej Starhedge S.A. Grupa nie ma wiedzy, co było powodem zatrzymań innych niż opublikowane w prasie ani nie są jej znane fakty mogące być podstawa takich działań.

Zarząd Spółki dominującej Grupy Kapitałowej Starhedge S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jest w stanie oszacować potencjalnego wpływu okoliczności wskazywanych w doniesieniach prasowych na działalność operacyjną Grupy. Na dzień publikacji sprawozdania działalność operacyjna Grupy Kapitałowej Starhedge S.A. nie uległa zmianie i jest realizowana bez zakłóceń.

Zarząd Spółki dominującej Grupy Kapitałowej Starhedge S.A. wskazuje potencjalne istotne ryzyko związane z obecną koncentracją działalności operacyjnej jednostki dominującej Grupy Kapitałowej od spółki zarządzanej przez osoby poprzednio zasiadające w organach zarządczych podmiotów wymienionych w doniesieniach medialnych. Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej posiada potencjał kadrowo-gospodarczy do realizowania świadczonych obecnie usług dla innych uczestników rynku.

Według najlepszej wiedzy Zarządu spółki dominującej Grupy Kapitałowej Starhedge S.A wobec spółki nie są prowadzone czynności kontrolne, wyjaśniające lub sprawdzające w zakresie wskazywanym w informacjach medialnych.

NOTA.10. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W prezentowanym okresie brak zdarzeń o nietypowym charakterze mających wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Czynnikami mającymi znaczący wpływ na wyniki jest wybuch konfliktu zbrojnego w Ukrainie a także rosnący z miesiąca na miesiąc poziom inflacji. Nie bez znaczenia jest również największy w XX w wzrost stóp rpocentowych, którego konsekwencją jest min. spadek zdolności kredytowej potencjalnych Klientów Spólki. Wzrost poziomu cen ma również wpływ na poziom rentowności spółek z grupy.

NOTA.11. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie jest działalność holdingów finansowych, a także budowa rurociągów i sieci rozdzielczych oraz wynajem nieruchomości. Żadna z powyższych działalności nie charakteryzuje się znacząco sezonowością.

NOTA.12. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W prezentowanych okresie brak zdarzeń dotyczących emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

NOTA.13. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W pierwszym kwartale 2023 nie zostały wypłacone dywidendy.

NOTA.14. Połączenie jednostek gospodarczych

W prezentowanym okresie nie miały miejsca.

NOTA.15. Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie posiadała zabezpieczeń na swoim majątku. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

Zobowiązania warunkowe	Rok bieżący	Rok poprzedni
15.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	-	-
- udzielonych gwarancji i poręczeń	-	-
15.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	2 550	2 550
- roszczeń regresywnych	-	-
- gwarancji i poręczeń	2 550	2 550
15.3. Pozostałe	-	-
Zobowiązania warunkowe razem	2 550	2 550

Grupa nie posiada aktywów warunkowych

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

NOTA.16. Zobowiązania finansowe

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa Rok bieżący	Wartość bilansowa Rok poprzedni	Wartość godziwa Rok bieżący	Wartość godziwa Rok poprzedni	Kategoria instrumentów finansowych
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	322	598	322	598
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	322	598	322	598	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym:	952	1 106	952	1 106
- zobowiązania z tytułu kaucji	-	-	-	-	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
- zobowiązania z tytułu partycypacji	-	-	-	-	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
- zobowiązania leasingowe	952	1 106	952	1 106
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	15 220	13 655	15 220	13 655	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
Zobowiązania krótkoterminowe finansowe, w tym:	5 082	3 654	5 082	3 654
- kredyty i pożyczki	3 130	2 698	3 130	2 698	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
- weksle	1 312	295	1 312	295	Wyceniane w amortyzowanym koszcie
- zobowiązania leasingowe	640	661	640	661

16.1 Zobowiązania finansowe – struktura

Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	3 130	2 698
Kredyty i pożyczki długoterminowe	322	598
Kredyty i pożyczki razem	3 452	3 296

16.2 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni
Kredyty	3 205	2 946
Pożyczki	247	350
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 592	1 766
Inne zobowiązania finansowe	1 312	4 567
Razem zobowiązania finansowe	6 356	9 630
- długoterminowe	1 274	5 976
- krótkoterminowe	5 082	3 654

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

Wyszczególnienie	Rok bieżący	Rok poprzedni
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	3 130	2 698
Kredyty i pożyczki długoterminowe	322	598
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	182	182
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	140	182
- płatne powyżej 5 lat	-	234
Kredyty i pożyczki razem	3 452	3 296

16.3 Struktura oprocentowania kredytów i pożyczek

Kredyty:

Stopa procentowa	Rok bieżący	Rok poprzedni
Wibor 1M+marża	3 205	2 946
50% stopy redyskontowej weksli NBP	-	-
Wibor 3M+marża	-	-
inne stopy *	-	-
LIBOR 1M + marża	-	-
razem	3 205	2 946

Pożyczki otrzymane:

Stopa procentowa	Rok bieżący	Rok poprzedni
Wibor 3M+marża	-	-
Stała stopa %	247	350
razem	247	350

16.4 Kredyty i pożyczki struktura walutowa

Wyszczególnienie	Rok bieżący wartość w walucie	wartość w PLN	Rok poprzedni wartość w walucie	wartość w PLN
PLN		3 452	3 296	3 296
Kredyty i pożyczki razem	x	3 452	3 296	3 296

16.5 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego – struktura walutowa

Wyszczególnienie	Rok bieżący wartość w walucie	Rok bieżący wartość w PLN	Rok poprzedni wartość w walucie	Rok poprzedni wartość w PLN
PLN		1 592	1 767	1 767
Razem	x	1 592	x	1 767

NOTA.17. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy spółką dominującą a jej spółkami zależnymi, podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Transakcje pomiędzy Grupą a członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliskimi członkami rodzin zaprezentowano poniżej

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych netto	Zakupy od podmiotów powiązanych netto	Należności od podmiotów powiązanych brutto	w tym przeterminowane	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto	w tym zaległe, po upływie terminu płatności
za rok bieżący
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę:
Razem	-	-	-	-	-	-
Jednostki zależne:	-	-	-	-	-	-
Razem	187	187	4 151	-	4 151	-
Jednostki stowarzyszone
Razem	-	-	-	-	-	-
Pozostałe jednostki powiązane:
Razem	-	-	-	-	-	-
Osoby Zarządzające
Razem	-	-	-	-	-	-

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanyc h netto	Zakupy od podmiotów powiązanych netto	Należności od podmiotów powiązanych brutto	w tym przeterminowa ne	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych brutto	w tym zaległe, po upływie terminu płatności
za rok poprzedni
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ na jednostkę:
Razem	-	-	-	-	-	-
Jednostki zależne:
Razem	144	144	3 747	-	3 747	-
Jednostki stowarzyszone
Razem	-	-	-	-	-	-
Pozostałe jednostki powiązane:
Razem	-	-	-	-	-	-
Osoby Zarządzające
Razem	-	-	-	-	-	-

Transakcje między podmiotami powiązanymi obejmują: nadzór, wykup weksli.

NOTA.18. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy

	Rok bieżący	Rok poprzedni
Zarząd jednostki dominującej	30	30
Rada Nadzorcza jednostki dominującej	-	-
Główna kadra kierownicza	-	-
Razem	30	30

	Rok bieżący	Rok poprzedni
Zarząd jednostki dominującej	30	30
Tomasz Bujak	-	-
Aleksandra Fritz	30	30
Rada Nadzorcza jednostki dominującej	-	-
Jan Hambura	-	-
Paweł Żbikowski	-	-
Katarzyna Marciniec	-	-
Wojciech Ostrowski	-	-
Marta Sobala	-	-

Spółka nie dokonywała emisji akcji własnych kierowanych do kadry kierowniczej podlegających regulacjom zawartym w MSSF2.

POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO

1. Informacja dotycząca prognozy wyników

Grupa Kapitałowa Starhedge S.A. nie publikowała prognoz wyników na I kwartał 2023 roku.

2. Sprawy sądowe

Istotne sprawy sądowe rozpoznane z udziałem Grupy Kapitałowej STARHEDGE :

• ➢ Sprawa z powództwa Krystyny Zawodniak przeciwko Surtex Sp. z o.o. o uchylenie uchwały Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 czerwca 2021 roku w przedmiocie nie wyrażenia przez Zgromadzenie Wspólników zgody na umorzenie 257 udziałów posiadanych przez Panią Krystynę Zawodniak w spółce Surtex Sp. z o.o. Powódka w pozwie doręczonym Surtex Sp. z o.o. w sierpniu 2021 roku podniosła, że w jej ocenie zaskarżona uchwała narusza dobre obyczaje i interes mniejszościowego udziałowca w rozumieniu art. 249 k.s.h. Spółka Surtex Sp. z o.o. stanowczo kwestionuje żądanie pozwu, wskazując, że zaskarżona uchwała w żadnym wypadku nie narusza jakichkolwiek norm, biorąc tu również pod uwagę argumentację podniesioną przez powoda w treści pozwu, który dla uzasadnienia swojego stanowiska wskazał, że posiadane przez niego udziały w obliczu większościowego pakietu udziałów posiadanych przez Starhedge S.A. nie przedstawiają żadnej ekonomicznej wartości, a co za tym idzie, udziałowiec nie jest w stanie ich zbyć na rynku i z tego powodu domaga się ich umorzenia za wynagrodzeniem w kwocie ok. 1.200.000,00 zł. Wynika to również stąd, że wspólnicy posiadający większościowy pakiet akcji, z którymi powódka zawarła porozumienie o wspólnej sprzedaży udziałów, dokonali ich zbycia na rzecz Starhedge S.A. bez wiedzy powódki. Tego typu roszczenie mając na uwadze rozdrobnienie udziałów w spółce Surtex Sp. z o.o. od samego początku jej istnienia, gdzie liczba wspólników w początkowym okresie jej działalności wynosiła ok. 400 osób, jak również fakt systematycznego skupowania przez powódkę udziałów w spółce Surtex Sp. z o.o, gdzie pierwotnie powódka(mąż powódki) posiadała jedynie 2 udziały, w żadnym wypadku nie znajduje uzasadnienia w przepisie art. 249 k.s.h. albowiem nie narusza dobrych obyczajów, nie mówiąc już o tym, że takie roszczenie godzi ponadto w interes spółki. Sprawa rozpoznawana jest w Sądzie Okręgowy w Łodzi na etapie postępowania przed sądem I instancji i oczekuje na wyznaczenie terminu rozprawy. Wedle najlepszej wiedzy spółki powództwo w tej sprawie powinno zostać w całości oddalone, tym bardziej, że umowa Spółki Surtex Sp. z o.o. nie obliguje spółki do uwzględnienia wniosku wspólnika, ani nie określa żadnych szczegółowych zasad umorzenia udziałów w spółce.
• 3. Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

Grupa nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

4. Poręczenia, pożyczki, gwarancje

Poręczenie nie uległy zmianie w pierwszym kwartale 2023 roku.

5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

Wszystkie istotne informacje zostały przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.

6. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Emitent na dzień publikacji sprawozdania nie posiada wiedzy o ww. czynnikach

7. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym mające wpływ na przedstawione sprawozdanie.

KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA STAREHDEGE S.A.

WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2023 ROKU

Wybrane dane finansowe STARHEDGE S.A. zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również przeliczone na EURO)

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą:

Okres obrotowy	średni kurs w okresie*	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2023 – 31.03.2023	4,7004	4,6755
01.01.2022 – 31.12.2022	4,6883	4,6899
01.01.2022 – 31.03.2022	4,6472	4,6525

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO:

Wyszczególnienie		Rok bieżący		Rok poprzedni
	PLN	EUR	PLN	EUR
Jednostkowe Zestawienie Całkowitych Dochodów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	601	128	601	129
Koszty działalności operacyjnej	373	79	334	72
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	228	48	266	57
Zysk (strata) brutto	227	48	231	50
Zysk (strata) netto	218	46	231	50
Liczba udziałów/akcji w sztukach	108 939 000	108 939 000	88 000 000	88 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,00	0,00	0,00	0,00
Jednostkowe Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
Aktywa trwałe	73 724	15 768	73 724	15 720
Aktywa obrotowe	3 873	828	3 842	819
Kapitał własny	76 275	16 314	76 057	16 217
Kapitał zakładowy	32 110	6 868	32 110	6 847
Zobowiązania długoterminowe	-	-	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	1 322	283	1 511	322

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	0,70	0,15	0,70	0,15
Jednostkowy Rachunek Przepływów Pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	97	21	-111	-24
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-83	-18	100	22

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2023 ROKU STARHEDGE S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Stan na 31-03-2023	Stan na 31-12-2022
AKTYWA
Aktywa trwałe	73 724	73 724
Rzeczowe aktywa trwałe	1	1
Nieruchomości inwestycyjne	2 420	2 420
Wartość firmy	-	-
Pozostałe wartości niematerialne	-	-
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych	71 304	71 304
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności	-	-
Inne aktywa finansowe	-	-
Należności długoterminowe	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-
Aktywa obrotowe	3 873	3 843
Zapasy	259	156
Należności handlowe oraz pozostałe należności	3 036	3 126
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	292	290
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	176	161
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	3 763	3 733
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	110	110
Aktywa razem	77 597	77 568

	Stan na 31-03-2023	Stan na 31-12-2022
PASYWA
Kapitał własny	76 275	76 057
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	76 275	76 057
Kapitał zakładowy	32 110	32 110
Zyski zatrzymane	44 165	43 946
W tym wynik finansowy okresu	218	691
Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących	-	-
Zobowiązanie długoterminowe	-	-
Kredyty i pożyczki	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania	-	-
Inne zobowiązania finansowe	-	-
Rezerwy na odroczony podatek dochodowy	-	-
Rezerwy długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	1 322	1 511
Kredyty i pożyczki	82	165
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania	796	704
Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego	271	472
Inne zobowiązania finansowe	172	170
Rezerwy krótkoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących
w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	1 322	1 511
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do
sprzedaży	-	-
Zobowiązania razem	1 322	1 511
Pasywa razem	77 597	77 568

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Za okres	Za okres
	01.01.2023 - 31.03.2023	01.01.2022 - 31.03.2022
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	601	601
Amortyzacja	-	-
Zużycie materiałów i energii	-	1
Usługi obce	55	63
Podatki i opłaty	2	4
Koszty świadczeń pracowniczych	316	263
Pozostałe koszty rodzajowe	1	3
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Zmiana stanu produktów	-	-
Pozostałe przychody operacyjne	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	-	1
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	228	266
Przychody finansowe	2	1
Koszty finansowe	2	37
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	227	231
Podatek dochodowy	9	-
Zysk (starta) netto z działalności kontynuowanej	218	231
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	218	231
Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących	-	-
Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej	-	-

JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Za okres	Za okres
	01.01.2023	01.01.2022
	31.03.2023	31.03.2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	227	231
II. Korekty razem	-130	-342
Amortyzacja	-	-
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Przychody z tytułu odsetek	-2	-1
Koszty z tytułu odsetek	2	-
Przychody z tytułu dywidend	-	-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	-
Zmiana stanu rezerw	-	-
Zmiana stanu zapasów	-103	-24
Zmiana stanu należności	90	-383
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	-117	67
Inne korekty	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	97	-111
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	97	-111
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości	-	-
inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
Wpływ ze zbycia aktywów finansowych	-	-
Wpływ z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych	-	-
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne	-	-
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz	-	-
rzeczowe aktywa trwałe
Wydatki na nabycie aktywa finansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-	-
Wpływy z emisji akcji	-	-
Kredyty i pożyczki (połączone z emisją dłużnych papierów	-	100
wartościowych)
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-83	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	-
Odsetki	-	-
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-83	100
D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	15	-11
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków	-	-
pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	15	-11
F. Środki pieniężne na początek okresu	161	70
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	176	59

ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny jednostki	Kapitał akcjonariuszy	Kapitał własny
			dominującej ogółem	niekontrolujących	razem
trzy miesiące zakończone 31.03.2023
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	32 110	43 946	76 057	-	76 057
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	32 110	43 946	76 057	-	76 057
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	-	218	218	-	218
Inne dochody całkowite	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	218	218	-	218
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	32 110	44 165	76 275	-	76 275
trzy miesiące zakończone 31.03.2022
Kapitał własny na dzień 01.01.2022	26 876	43 255	70 131	-	70 131
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	26 876	43 255	70 131	-	70 071
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	-	231	231	-	231
Inne dochody całkowite – podział wyniku z poprzedniego okresu	-
Suma dochodów całkowitych	-	231	231	-	231

Skonsolidowany skrócony raport śródroczny sporządzony według MSSF Za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 (w tysiącach złotych)

Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 31.03.2022	26 876	43 486	70 361	-	70 361

Warszawa, dnia 30 maja 2023 roku.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………………