Trans Polonia S.A.

Board/Management Information • Jun 5, 2023

UZASADNIENIE RADY NADZORCZEJ

SPÓŁKI TRANS POLONIA S.A. Z SIEDZIBĄ W TCZEWIE

WYBORU UHY ECA AUDYT JAKO FIRMY ADYTORSKIEJ DO PRZEPROWADZENIA BADANIA SPRAWOZDAŃ SPÓŁKI I GRUPY ZA LATA 2022-2024

• 1. Zgodnie z §17 ust. 1 pkt 3 Statutu Spółki oraz §9 ust. 1 Procedury wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych spółki Trans Polonia S.A. oraz Grupy Kapitałowej Trans Polonia ("Procedura"), do kompetencji Rady Nadzorczej należy wybór firmy audytorskiej, która upoważniona będzie do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Trans Polonia S.A. ("Grupa Kapitałowa").
• 1. W maju 2023 roku umowa o przeprowadzenie badania sprawozdań Spółki i Grupy Kapitałowej za rok 2022 łączące Spółkę z dotychczasową formą audytorską, Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie ("EY"), została rozwiązana.
• 1. Wobec powyższego koniecznym stało się wyłonienie nowego podmiotu, który zgodnie z art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości¹ przeprowadzi badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej oraz roczne sprawozdanie finansowe Spółki.
• 1. W trakcie procesu ofertowego Spółka rozważała przyjęcie jednaj z trzech (3) ofert przedstawionych przez:
  2. (a) UHY,
  3. (b) HLB M2 AUDIT PIE SP. Z O.O. ("HLB"),
  4. (c) KPW AUDYT SP. Z O.O. ("KPW").
• 1. W dniu 26 maja 2023 roku, mocą uchwały nr 14/2023 Rada Nadzorcza dokonała wyboru firmy audytorskiej UHY ECA AUDYT spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, adres: ul. Płoczyńska 31a, 01-377 Warszawa, KRS 0000418856, NIP 6772272888, REGON 120266794, wpisaną na prowadzonej przez PANA liście firm audytorskich pod numerem 3115 ("UHY"), jako podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia:
  2. (a) przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Trans Polonia S.A. za rok 2023 i 2024;
  3. (b) badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za lata obrotowe 2022-2024;
  4. (c) badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Trans Polonia S.A. za lata obrotowe 2022-2024;
  5. (d) oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za lata 2022-2024.
• 1. Wybór Rady Nadzorczej dokonany został zgodnie z obowiązującą w Spółce Procedurą, w oparciu o rekomendację Komitetu Audytu z dnia 23 maja 2023 roku, w której Komitet Audytu wskazał UHY jako jeden z dwóch rekomendowanych podmiotów.
• 1. UHY posiada doświadczenie w prowadzeniu badań podmiotów prowadzących działalność transportową, spedycyjną i logistyczną, jak również podmiotów notowanych na GPW, co przekłada się na możliwość przeprowadzenia przez UHY badania sprawozdań ze zrozumieniem specyfiki branży transportowej, w której działa Spółka, jak również podmiotu posiadającego status jednostki zainteresowania publicznego.
• 1. W ocenie Rady Nadzorczej istotnym kryterium przy wydawaniu rekomendacji i dokonywaniu wyboru powinna być przede wszystkim możliwość realizacji zleconego zadania w najkrótszym możliwym czasie, preferowanie do końca lipca 2023 roku, którą to możliwość UHY potwierdziła w trakcie spotkania z Radą Nadzorczą i Komitetem Audytu.
• 1. UHY jako firma audytorska oraz kluczowy biegły rewident wchodzący w skład zespołu audytowego potwierdzili również niezależność wobec Spółki i Grupy Kapitałowej, co sprawia, że UHY spełnia kryterium ustawowe umożliwiające przeprowadzenie badania Spółki i Grupy Kapitałowej.
• 1. Oferta przedstawiona przez UHY była również ofertą cenowo optymalną i, przede wszystkim, stałą, stabilną i niezmienną, niezależnie od przebiegu samego badania sprawozdań Spółki i Grupy Kapitałowej. Stabilność i niezmienność wysokości wynagrodzenia UHY jest w ocenie Rady Nadzorczej istotnym kryterium wyboru oferty.

¹ Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.)

• 1. Ewentualna rozbieżność ocen Spółki i firmy audytorskiej w zakresie zasadności i wysokości wynagrodzenia dodatkowego / podwyżki wynagrodzenia dotychczasowego może stać się, tak jak w przypadku sporu z EY, zarzewiem konfliktu prowadzącym do niezakończenia badania i niewydania opinii, na co Spółka i Grupa Kapitałowa nie mogą sobie pozwolić.
• 1. W ocenie Rady Nadzorczej brak biura lub oddziału UHY w Trójmieście nie powinien stanowić przeszkody lub ryzyka w przeprowadzeniu badania za lata 2022-2024.
• 1. Oceniając wszystkie oferty przedstawione Spółce oraz zestawiając je z wrażeniami, jakie każdy z przedstawicieli firm audytorskich wywarł na Radzie Nadzorczej, a także dotychczasowe doświadczenie w prowadzonych badaniach i kontaktach z firmami audytorskimi oraz doświadczenie tych podmiotów w zakresie badania spółek transportowych i jednostek zainteresowania publicznego, Rada Nadzorcza dokonała wyboru UHY jako podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdań Spółki i Grupy Kapitałowej za lata 2022-2024.
• 1. W ocenie Rady Nadzorczej przedstawiona przez UHY oferta w największym stopniu odpowiada potrzebom Spółki i Grupy Kapitałowej.