AI Analyst

Unlock AI Insights

Google Microsoft

or use email

Interim Report | Suwary S.A.

June 30, 2023

# **GRUPA KAPITAŁOWA SUWARY S.A.**

# **SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE**

**ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU**

**ZAWIERAJĄCE**

**SKRÓCONE PÓŁROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SUWARY S.A.**

**ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU**

**PABIANICE, 30.06.2023**

# **SPIS TREŚCI**

# **WSTĘP DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO**

Przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe składają się z:

| | Okres bieżący | Okres porównawczy |
|----------------------------------------------|---------------------------------------|---------------------------------------|
| Sprawozdania z sytuacji finansowej | 31.03.2023 r. | 31.03.2022 r. |
| Sprawozdania z wyniku | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2023 r. | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2022 r. |
| | 3 miesiące zakończone 31.03.2023 r. | 3 miesiące zakończone 31.03.2022 r. |
| Sprawozdania z wyniku i innych | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2023 r. | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2022 r. |
| całkowitych dochodów | 3 miesiące zakończone 31.03.2023 r. | 3 miesiące zakończone 31.03.2022 r. |
| Sprawozdania z przepływów pieniężnych | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2023 r. | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2022 r. |
| Sprawozdania ze zmian w kapitale własnych | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2023 r. | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2022 r. |

## **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ**

# **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)**

#### *TAB 1A*

# **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU**

*TAB 2*

#### **ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)**

# **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW**

#### *TAB 4*

#### *TAB 5*

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk(strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

Wybrane pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

Wybrane pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z wyniku:

# *TAB 8*

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk(strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych +amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

#### *TAB 8 - CD.*

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk (strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych +amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. | | | | | |
|----------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------|--|--|--|--|--|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2022 – 31.03.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) | | | | | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | | | | | |

## **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM**

## **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)**

*TAB 9 – CD.*

| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. | | | | | | |
|----------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------|--|--|--|--|--|--|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2022 – 31.03.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) | | | | | | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | | | | | | |

# **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH**

#### *TAB 10*

*\*Inne wpływy finansowe dotyczą wpływów z tytułu leasingu zwrotnego maszyn i urządzeń*

# **SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SUWARY S.A.**

# **SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SUWARY S.A. (CD.)**

#### *TAB 11A*

# **SPRAWOZDANIE Z WYNIKU SUWARY S.A.**

# **SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A.**

## *TAB 14*

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk(strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

Wybrane pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej SUWARY S.A.:

#### *TAB 15*

Wybrane pozycje ze sprawozdania z wyniku: *TAB 17*

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk(strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych +amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

## *TAB 17A*

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk(strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych +amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

## **SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A.**

# **SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A.**

## **DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO**

## **1. Informacje ogólne**

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SUWARY S.A. (dalej zwaną "Grupą Kapitałową", "Grupą") jest Suwary S.A. (dalej zwana "Spółką dominującą", "Emitentem", "Spółką").

Do dnia 29.11.2022 r. Grupa Kapitałowa Suwary wchodziła w skład grupy kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla była Wentworth Tech.Inc. W dniu 29 listopada 2022 r. Walter Tymon Kuskowski pośrednio poprzez Wentworth Tech sp. z o.o. i Savtec sp. z o.o. sprzedał pakiet 65,87% akcji Suwary S.A. na rzecz Spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A z siedzibą w Słupsku. Od tego dnia grupa kapitałowa Suwary wchodzi w skład grupy kapitałowej, której podmiotem najwyższego szczebla jest Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A, KRS 000139210.

Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 29.06.1995. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łódź – XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000200472. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 471121807.

Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Piotra Skargi 45/47 w Pabianicach, 95-200. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółki zależnej jest:

- produkcja opakowań z tworzyw sztucznych,
- produkcja detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym,
- produkcja opakowań z tworzyw sztucznych kartusze,
- produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych ostrzegawczych znaków odblaskowych,
- pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana.

Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie dotyczącej segmentów operacyjnych.

Niniejszym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następująca spółka zależna:

# *TAB 20*

Wymieniona powyżej jednostka podlega konsolidacji.

Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej jednostki objętej konsolidacją (Kartpol Group Sp. z o.o.) jest nieoznaczony.

## **Podstawowe informacje o Spółce dominującej**

W okresie od 10.05.2023 r. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Suwary S.A. wchodzą:

| Grzegorz Pawlak | - Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|------------------------|--------------------------------------|
| Bartłomiej Stępień | - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Walter Tymon Kuskowski | - Członek Rady Nadzorczej |
| Natalia Mayer | - Członek Rady Nadzorczej |
| Yuliia Yashchenko | - Członek Rady Nadzorczej |

W okresie od 01.10.2022 r. do 29.11.2022 r. w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Emitenta wchodzili:

| Raimondo Eggink | - Przewodniczący Komitetu Audytu |
|-----------------|----------------------------------|
| Jeffrey Barclay | - Członek Komitetu Audytu |
| Paweł Powada | - Członek Komitetu Audytu |

W okresie od 28.12.2022 r. do 30.04.2023 w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Emitenta wchodzili:

| Raimondo Eggink | - Przewodniczący Komitetu Audytu |
|--------------------|----------------------------------|
| Dariusz Głażewski | - Członek Komitetu Audytu |
| Bartłomiej Stępień | - Członek Komitetu Audytu |

Od 23.05.2023 r. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą:

| Bartłomiej Stępień | - Przewodniczący Komitetu Audytu |
|--------------------|----------------------------------|
| Grzegorz Pawlak | - Członek Komitetu Audytu |
| Yuliia Yashchenko | - Członek Komitetu Audytu |

# **Struktura właścicielska kapitału podstawowego Emitenta**

#### *TAB 21*

#### **Udziały (akcje) własne Emitenta**

Suwary S.A. nie posiada akcji własnych.

# **Akcje Emitenta i uprawnienia do nich w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących**

Osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących nie posiadają akcji emitenta.

# **2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości**

# **2.1. Podstawa sporządzenia**

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 31.03.2023 roku i zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 *Śródroczna sprawozdawczość finansowa*.

Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono jako dane za okresy porównywalne:

- a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.09.2022 oraz na dzień 31.03.2022 r.,
- b) skonsolidowane sprawozdanie z wyniku oraz całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończonych 31.03.2022 oraz za okres 3 miesięcy zakończonych 31.03.2022,
- c) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończonych 31.03.2022,
- d) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2021/2022.

Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.

Przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, Grupa stosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 30 września 2022 r.

#### **Wpływ nowych standardów**

# **Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie**

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

#### **Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2022 roku**

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują dla Grupy od 1 października 2022 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:

- a) Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć odniesienie do założeń koncepcyjnych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- b) Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania -mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- c) Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Umowy rodzące obciążenia koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- d) Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing.

Grupa nie rozpoznała wpływu wprowadzonych zmian na sprawozdanie finansowe.

## **Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie i ich wpływ na sprawozdanie Grupy**

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

Grupa zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie z określoną w standardach datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Na podstawie analiz przeprowadzonych do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania (choć w części niezakończonych), Grupa przewiduje, że nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Niemniej, po zakończeniu analiz, co przewidziano na drugą połowę 2023 roku, stanowisko Grupy może ulec zmianie w przypadku poszczególnych standardów.

## **Standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje oczekujące na zatwierdzenie UE:**

a) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku), wraz z poprawkami opublikowanymi 25 czerwca 2020 roku - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia

1 stycznia 2023 roku lub później;

- b) Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- c) Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów definicja szacunków księgowych - (opublikowano 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- d) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Podatek odroczony w odniesieniu do aktywów i pasywów wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano 7 maja 2021 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- e) Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje porównawcze (opublikowano 9 grudnia 2021) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie stosowała następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie oraz niezatwierdzonych przez UE:

- a) MSSF 14 Działalność objęta regulacją cen, salda pozycji odroczonych (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku);
- b) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku);
- c) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych w celu wyjaśnienia wymogów dotyczących klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku);
- d) Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe przy sprzedaży i leasingu zwrotnym.

# **2.2. Zasady rachunkowości**

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem z wyjątkiem instrumentów pochodnych wycenionych w wartości godziwej oraz pożyczek i należności wycenianych w skorygowanej cenie nabycia.

#### Prezentacja sprawozdań finansowych oraz dane porównawcze

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie "Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku", które zamieszczone jest bezpośrednio przed "Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów".

"Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku" prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym.

"Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych" sporządzany jest metodą pośrednią.

## Segmenty operacyjne

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za wyjątkiem następujących obszarów:

- przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami,

- aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.

Na dzień 31.03.2023 r. Grupa Kapitałowa wyodrębnia trzy segmenty operacyjne związane z liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółki:

Segment A - przedstawia działalność związaną ze sprzedażą opakowań,

Segment B - przedstawia działalność związaną ze sprzedażą kartuszy,

Segment D -przedstawia pozostałą działalność operacyjną w tym sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, a także sprzedaż form wtryskowych.

## Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę, tj. spółek zależnych. Przez kontrolę rozumie się sytuacje, gdy Jednostka dominująca jednocześnie:

- posiada władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji,
- posiada możliwość wykorzystywania władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na kwotę zwrotów Spółki.

Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.

Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Spółka zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.

Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestanie pełnej konsolidacji następuje z dniem ustania kontroli.

Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się następujących wyłączeń:

- na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
- określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
- salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
- wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
- ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).

Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych. Reprezentują one tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:

- sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zysków zatrzymanych,
- nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zysków zatrzymanych.

#### Połączenia jednostek gospodarczych

Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.

Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.

Wynagrodzenie przekazane w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wyceniane jest w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem wynagrodzenia jest również warunkowe wynagrodzenie, wyceniane w wartości godziwej na dzień przejęcia. Dodatkowe koszty przeprowadzenia połączenia (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią wynagrodzenia za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.

Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:

- suma wynagrodzenia przekazanego za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
- wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.

Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu poprzedniej wersji MSSF 3.

W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą nie znajduje zastosowania MSSF 3. Grupa rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:

- aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości księgowej wynikającej z wartości określonej przez podmiot kontrolujący zgodnie z właściwymi MSSF,
- wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem zgodnie z właściwymi MSSF,
- nie jest rozpoznawana wartość firmy różnica pomiędzy przekazanym wynagrodzeniem a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zysków zatrzymanych.

# Transakcje w walutach obcych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).

Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za

wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

## Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.

## Wartość firmy

Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartość firmy nie jest umarzana, podlega natomiast corocznym testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).

## Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.

Posiadane przez Grupę wartości niematerialne obejmują licencje i oprogramowania komputerowe. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności ustalono od 2- 5 lat.

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty prac badawczych są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

#### Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

| Grupa | Okres | |
|-------------------------|------------|--|
| Budynki i budowle | 2-40 lat | |
| Maszyny i urządzenia | 2-50 lat | |
| Środki transportu | 2-7 lat | |
| Pozostałe środki trwałe | 2-40 lat | |

Rozpoczęcie amortyzacji następuje, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.

Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

## Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:

- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
- opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe,
- początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
- szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów.

Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych).

Jeżeli w ramach umowy leasingowej Grupa uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych.

Na zasadach analogicznych do rzeczowych aktywów trwałych, Grupa przeprowadza testy na utratę wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Ewentualną stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.

#### Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość traktowana jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymywana w posiadaniu ze względu na przyrost jej wartości, lub ze względu na obie te korzyści, oraz która nie jest zajmowana przez Spółkę.

Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty własne, własne budynki lub części budynku oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu.

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana według modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.

Amortyzację nalicza się metodą liniową przez okresy ich użytkowania nieruchomości inwestycyjnych.

Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z bilansu w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.

## Zobowiązania z tytułu leasingu

Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Dla każdej zawartej umowy Jednostka dominująca podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing zgodnie z MSSF 16. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

- czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupy,
- czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
- czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

Na dzień rozpoczęcia leasingu, leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości bieżącej wartości przyszłych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można w łatwy sposób ustalić. W pozostałych przypadkach stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu wykonania opcji kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.

Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Grupa uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których spółki z Grupy jako leasingobiorcy mają prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Grupa skorzysta z tego prawa.

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Ponownej wyceny zobowiązania leasingowego dokonuje się wówczas, gdy zmieni się okres leasingu i w związku z tym zmienią się przyszłe opłaty leasingowe, zmieni się osąd Grupy w zakresie realizacji opcji kupna aktywa, zmieni się kwota, której zapłaty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub też zmieni się indeks lub stawka stosowana do ustalania opłat leasingowych. Korekta wynikająca ze zmiany wyceny zobowiązania leasingowego ujmuje się drugostronnie jako korektę składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania lub w wyniku, gdy wartość prawa do użytkowania została zmniejszona do zera.

Minimalne opłaty z tytułu leasingu ujmowane są częściowo jako koszty finansowe, a częściowo jako zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania.

Grupa stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:

- wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie,
- wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
- wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.

W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.

Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.

Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwana odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej

szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.

Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Na dzień 31.03.2023 r. nie wystąpiły przesłanki, które świadczyłyby o utracie wartości niefinansowych aktywów trwałych.

#### Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.

Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.

#### *Aktywa finansowe*

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:

- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik (z opcją ujęcia skutków wyceny w pozostałych całkowitych dochodach dla instrumentów kapitałowych).

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz charakteru przepływów z niego.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:

- aktywa długoterminowe "Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe",
- aktywa długoterminowe "Pochodne instrumenty finansowe"
- aktywa krótkoterminowe "Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe",
- aktywa krótkoterminowe "Pochodne instrumenty finansowe"
- aktywa krótkoterminowe "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty".

Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych

należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Do tej kategorii zaliczane są w szczególności wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, przy czym w okresie sprawozdawczym te pozycje w Grupie nie wystąpiły.

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji "Przychody finansowe" lub "Koszty finansowe". Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Grupa w szczególności zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące.

# *Zobowiązania finansowe*

Grupa kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:

- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

- kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
- zobowiązania z tyt. leasingu,
- pochodne instrumenty finansowe
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej za wyjątkiem zobowiązań finansowych wyznaczonych

jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz krótkoterminowe zobowiązania pozostałe wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku w działalności finansowej.

## *Rachunkowość zabezpieczeń*

Grupa nie stosuje określonych zasad rachunkowości dla instrumentów pochodnych stanowiących zabezpieczenie przepływów pieniężnych.

## Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami

Składniki aktywów z tytułu umów z klientami ujmuje się, kiedy Grupa ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi, gdy czynniki inne niż tylko upływ czasu warunkują to prawo. Składnik aktywów z tytułu umów z klientami staje się należny, kiedy prawo Grupy do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, co dzieje się w przypadku, gdy potrzebny jest jedynie upływ czasu aby wynagrodzenie stało się należne. Jeżeli Grupa otrzyma wynagrodzenie przed wykonaniem zadań określonych w umowie, ujmuje się zobowiązanie z tytułu umów z klientami, które stanowi zobowiązanie Grupy do przekazania dóbr/usług.

## Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Koszt wytworzenia wyrobów gotowych oraz półproduktów ustalony jest na podstawie kosztu normatywnego obejmującego koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.

Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości kosztów bezpośrednich ich wytworzenia. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest wg stałych cen ewidencyjnych z rozliczeniem odchyleń od tych cen do kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło pierwsze wyszło" (FIFO).

Dokonując oceny przydatności zapasów Grupa opiera się w szczególności na następujących przesłankach:

- 1) czy istnieje obowiązek utrzymywania zapasów z uwagi na udzielony okres gwarancji,
- 2) czy dany składnik zapasów bądź komponenty tego składnika posiadają nadal swoje cechy użytkowe, czy one nie uległy degradacji,
- 3) czy dany składnik zapasów bądź komponenty tego składnika znajdzie zastosowanie w bieżących zamówieniach i projektach.

Jednocześnie przy wycenie tych kategorii zapasów Grupa uwzględnia fakt, aby wartość zapasów nie była wyższa niż wartość według cen sprzedaży netto.

#### Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

#### Kapitał własny

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, objętych udziałów zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

W zyskach zatrzymanych wykazywane są niepodzielone wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na inne kapitały uchwałami akcjonariuszy lub wspólników spółek wchodzących w skład grupy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.

Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w "Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym".

## Płatności w formie akcji

W Grupie nie są realizowane programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki dominującej.

## Świadczenia pracownicze

Wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:

- krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
- inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne.

## *Krótkoterminowe świadczenia pracownicze*

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne są prezentowane w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe".

#### *Rezerwy na niewykorzystane urlopy*

Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Rezerwa na niewykorzystane urlopy jest prezentowana jako rezerwa krótkoterminowa w pozycji "Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych"

#### *Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe*

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe nie przysługują pracownikom. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.

Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.

Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.

#### Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.

Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

- udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
- toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
- restrukturyzację, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego

z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.

Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.

Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Wartość tych aktywów nie może jednak przewyższyć kwoty rezerwy.

W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.

#### Rozliczenia międzyokresowe

Grupa tworzy czynne rozliczenia międzyokresowe, które obejmują opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. W aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są one prezentowane w pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe".

Jako rozliczenia międzyokresowe w pasywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe". Rozliczenia te są prezentowane w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe".

Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe".

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe".

#### Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego Grupa oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług.

Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) ujmowane są zgodnie z modelem pięciu kroków zawartym w MSSF 15, tj.:

- identyfikacja umowy,
- identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
- ustalenie ceny transakcyjnej (wynagrodzenia),
- przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
- ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Grupa wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie pomniejszonej o wszelkie zapłaty zebrane na rzecz osób trzecich, w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie).

W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika

aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Gdy kontrola nad składnikiem aktywów (usługą czy dobrem) jest przekazywana w miarę upływu czasu, wówczas zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w czasie i przychód jest ujmowany w miarę upływu czasu.

Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli:

- Grupa ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,
- klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
- składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,
- klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
- klient przyjął składnik aktywów.

W przypadku gdy w ramach jednej umowy sprzedawane są różne dobra lub usługi, wynagrodzenie jest alokowane do każdego ze zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie relatywnych cen jednostkowych. Wynagrodzenie obejmuje oszacowaną kwotę zmiennego wynagrodzenia, jeżeli jest one wysoce prawdopodobne, że jego kwota nie ulegnie istotnemu odwróceniu w przypadku zmiany oszacowań.

Cena transakcyjna jest skorygowana o wartość pieniądza w czasie, jeżeli umowa zawiera istotny element finansowania.

#### Przychody finansowe, w tym odsetki i dywidendy

Przychody finansowe, w tym z tytułu odsetek, ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

#### Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.

#### Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)

Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.

## Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

#### *Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych oraz szacunek ich wartości rezydualnej*

Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, w tym aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlegających amortyzacji. Na dzień 31.03.2023 r. Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.

Szacunki wartości rezydualnej aktywów trwałych również opierają się na najlepszej wiedzy Kierownictwa Grupy. Faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą jednak różnić się od zakładanych na moment sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.

Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w tabelach 26,27,28.

#### *Rezerwy*

Rezerwy na świadczenia pracownicze szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza.

Wartość bilansowa rezerw jest prezentowana w tabelach 33, 34, 35 punkt 19

#### *Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki*

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 r. Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.

Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej budżetach spółek wchodzących w skład Grupy. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania pozwalający na wykorzystanie potencjalnych aktywów na podatek odroczony, aktywa te są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Wartości bilansowe aktywów oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego są prezentowane w punkcie 20 tab.36.

#### *Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych*

Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście

utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W celu określenia wartości użytkowej Zarząd Jednostki dominującej szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

#### *Utrata wartości zapasów*

Zapasy analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie. Zapasy, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów prezentowane są w punkcie 13 tab.30

#### *Utrata wartości aktywów finansowych, w tym odpisy na oczekiwane straty kredytowe*

Należności ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, dla których odpisy aktualizujące szacuje się dla całego życia instrumentu, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania.

Zarząd Jednostki dominującej zaimplementował model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat.

Na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki dominującej ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Grupa dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku, Jednostka dominująca szacuje odpisy w kwocie 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych.

Grupa uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni.

W przypadku należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów, Grupa dokonuje oszacowania odpisów zawsze w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od oceny zaistnienia przesłanki istotnego wzrostu ryzyka kredytowego.

Szczegóły dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących, jak również przyjętych założeń zostały przedstawione punkcie 13 tab.30A

## *Zobowiązania z tytułu leasingu*

Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Grupa uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Jednostka skorzysta z tego prawa.

Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można w łatwy sposób ustalić. W pozostałych przypadkach (np. prawo wieczystego użytkowania) stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu i wysokości opłat leasingowych, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.

# *Wartość godziwa*

Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne do ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany.

# **2.3. Zmiana zasad rachunkowości oraz prezentacji sprawozdania finansowego**

W okresie objętym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła zmiana zasad rachunkowości.

W zakresie danych prezentacyjnych natomiast Grupa zmieniła zasadę wyliczenia wskaźnika EBITDA:

z dotychczas stosowanego wzoru:

*EBITDA = wynik finansowy przed opodatkowaniem +/- odsetki + amortyzacja*

na wzór stosowany w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym :

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk(strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych + amortyzacja.*

# **3. Znaczące zdarzenia i transakcje**

W dniu 29.11.2022 r. Zarząd Suwary S.A. wskazał poniżej opisane zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej:

Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie złożyli: (i) Pan Walter Tymon Kuskowski – Prezes Zarządu, (ii) Pan Jarosław Witczak – Wiceprezes Zarządu oraz (iii) Pan Arkadiusz Wołos – Członek Zarządu. Złożone oświadczenia o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierały wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji. Do pełnienia funkcji w Zarządzie zostali powołani: (i) Pan Grzegorz Pawlak, jako Prezes Zarządu oraz (ii) Pan Walter Tymon Kuskowski, jako Członek Zarządu. Zgodnie z oświadczeniami złożonymi przez nowych Członków Zarządu nie prowadzą oni działalności konkurencyjnej w stosunku do Spółki, nie uczestniczą w spółce konkurencyjnej jako wspólnicy spółki cywilnej, spółki osobowej lub spółki kapitałowej, jak również nie uczestniczą w konkurencyjnej osobie prawnej jako członkowie jej organu, z zastrzeżeniem, że Pan Grzegorz Pawlak pełni funkcję prezesa zarządu spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A. z siedzibą w Słupsku oraz nie figurują oni w Rejestrze Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonym na podstawie ustawy o Krajowym Rejestrze Sądowym. Rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej złożyli: (i) Pan Paweł Powada - Przewodniczący Rady Nadzorczej, (ii) Pan Richard Babington – Członek Rady Nadzorczej oraz (iii) Pan Jeffrey Barclay – Członek Rady Nadzorczej. Złożone oświadczenia o rezygnacji z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej nie zawierały wyjaśnień

co do przyczyn rezygnacji. W dniu 29.11.2022 r Zarząd Suwary S.A. poinformował, że pomiędzy Wentworth Tech sp. z o.o. z siedzibą w Poniatowej i Savtec sp. z o.o. z siedzibą Konstancinie-Jeziorna (zwanymi dalej łącznie "Sprzedającymi") a Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A. z siedzibą w Słupsku ("Inwestor") została zawarta umowa inwestycyjna obejmująca sprzedaż większościowego pakietu akcji Spółki przez Sprzedających na rzecz Inwestora. Przedmiotem Umowy była sprzedaż wszystkich akcji Spółki posiadanych przez Sprzedających, tj. łącznie 3.039.797 akcji na okaziciela Spółki oznaczonych kodem ISIN: PLSUWAR00014, stanowiących 65,87% akcji w kapitale zakładowym Emitenta oraz uprawniających do 65,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Cena sprzedaży Akcji wyniosła 32,20 zł za jedną Akcję. Łączna cena sprzedaży Akcji wyniosła 97.881.463,40 zł. Zapłata Ceny oraz przeniesienie tytułu prawnego do Akcji nastąpiło wraz z rozliczeniem transakcji pakietowych

obejmujących sprzedaż Akcji. Rozliczenie transakcji pakietowych nastąpiło w terminie 1 dnia roboczego od dnia zawarcia Umowy. Poza powyższym, Umowa zawierała również inne postanowienia powszechnie spotykane w umowach tego rodzaju.

W dniu 19.12.2022 r. Zarząd Suwary S.A. poinformował o zmianie w składzie osobowym Zarządu Spółki. Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki złożył Pan Walter Tymon Kuskowski – Członek Zarządu. Złożone oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierało wyjaśnień co do przyczyn rezygnacji.

W dniu 19.12.2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki powołało do Rady Nadzorczej Spółki w drodze głosowania oddzielnym grupami Pana Raimondo Egginka, który został delegowany do stałego indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych.

Zgodnie z art. 385 § 8 Kodeksu spółek handlowych ("Ksh") w związku z dokonaniem wyboru wyżej wymienionej osoby na członka Rady Nadzorczej Spółki w drodze głosowania oddzielnymi grupami wygasły przedterminowo mandaty wszystkich dotychczasowych członków Rady Nadzorczej Spółki.

W związku z powyższym, na pozostałe cztery nieobsadzone miejsca w Radzie Nadzorczej Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, w drodze głosowania przeprowadzonego zgodnie z art. 385 § 6 Ksh, powołało następujące osoby: Pana Waltera Tymona Kuskowskiego, Pana Dariusza Głażewskiego, Panią Natalię Mayer i Pana Bartłomieja Stępnia.

W dniu 28.12.2022 r. Zarząd Suwary S.A. poinformował o zmianie w składzie osobowym Zarządu Spółki. Rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie złożył Pan Grzegorz Pawlak – Prezes Zarządu Spółki. Złożone oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji w Zarządzie nie zawierało wyjaśnienia co do przyczyn rezygnacji. Do pełnienia funkcji w Zarządzie zostali powołani: (i) Pan Krzysztof Kmita, jako Prezes Zarządu oraz (ii) Pan Jarosław Witczak, jako Wiceprezes Zarządu.

W dniu 27.01.2023 r. Zarząd Suwary S.A. poinformował o zawarciu Umowy z BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem Umowy jest korzystanie przez Spółkę z odnawialnego limitu kredytowego linii wieloproduktowej, który może być wykorzystywany przez Suwary S.A., Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A., Stark Partner sp. z o.o. oraz Kartpol Group sp. z o.o. na finansowanie bieżącej działalności. Spółka wraz z pozostałymi stronami umowy ma prawo korzystać z produktów w ramach limitu linii do kwoty 51 875 960,00 PLN (słownie: pięćdziesiąt jeden milionów osiemset siedemdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset sześćdziesiąt złotych) (limit). Zgodnie z Umową celem kredytowania jest finansowanie działalności bieżącej Spółki, wystawianie gwarancji bankowych, refinansowanie kredytów udzielonych Spółce. Termin udostępnienia linii będzie odnawiany w okresach rocznych. Umowa została zawarta w związku z umową kredytów i linii gwarancyjnej z dnia 26 stycznia 2023 roku, zawartej pomiędzy, m.in. Przetwórstwem Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A. jako kredytobiorcą oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności z ww. Umowy jest m.in. wzajemne poręczenie, w którym spółki z grupy Plast-Box poręczają wzajemne zobowiązania względem BNP Paribas Bank Polska S.A., ponadto Suwary S.A. oraz inne spółki z grupy Plast-Box zobowiązały się do złożenia w Banku oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego w formie aktu notarialnego.

W wyniku podpisania w dniu 27 stycznia 2023 r. przez Emitenta oraz inne spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej, dla której Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "PLAST-BOX" jest jednostką dominującą (w tym Kartpol Group sp. z o.o.), z BNP PARIBAS Bank Polska S.A. (Bank) umów: (i) wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8328/20/579/CB, (ii) poręczenia oraz (iii) przelewu praw, m.in. Emitent oraz Kartpol Group sp. z o.o. są poręczycielami (każda z nich) na rzecz Banku do maksymalnej wysokości 124.706 tys. PLN. Limit kredytowy dla wszystkich podmiotów przystępujących do umowy wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8328/20/579/CB wynosi 51 876 tys. zł, w tym na spółki z Grupy do 19 376 tys. zł.

Zabezpieczenie spłaty wierzytelności na rzecz Banku do maksymalnej wysokości 124.706 tys. PLN stanowią (i) zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach bankowych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej Emitenta, (ii) zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie Emitenta w znaczeniu nadanym art. 551 Kodeksu Cywilnego oraz (iii) hipoteka umowna łączna na nieruchomościach Emitenta w Pabianicach oraz Ksawerowie.

Łączna kwota zobowiązań poręczonych na podstawie ww. umowy przez spółki z Grupy na dzień 31 marca 2023 r. nie przekroczyła 32 400 tys. PLN. Natomiast łączna kwota zobowiązań poręczonych i zabezpieczonych na podstawie ww. umów przez Emitenta na ten dzień nie przekroczyła 43.400 tys. PLN.

W dniu 28.02.2023 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki (i) postanowiło wyrazić zgodę na ustanowienie przez Spółkę zastawu rejestrowego na przedsiębiorstwie Spółki obejmującego wszystkie ruchomości i zbywalne prawa, zarówno istniejące jak i przyszłe, stanowiące zbiór rzeczy ruchomych i praw stanowiących całość gospodarczą w rozumieniu art. 7 ust. 2 pkt 3 Ustawy o zastawie rejestrowym i rejestrze zastawów z dnia 06 grudnia 1996 roku (Dz.U. 2018 poz. 2017) (dalej: "Zastaw Rejestrowy") na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie jako Zastawnika (dalej: "BNP") celem zabezpieczenia Zabezpieczonych Wierzytelności (zgodnie z definicją zawartą w załączniku do niniejszej uchwały) oraz (ii) upoważniło Zarząd Spółki do zawarcia przez Spółkę z BNP umowy na podstawie, której ustanowiony zostanie Zastaw Rejestrowy na warunkach wynegocjowanych przez Zarząd Spółki i zarazem zgodnej z warunkami określonymi w niniejszej

uchwale Walnego Zgromadzenia, a także do złożenia wszelkich oświadczeń wymaganych dla skutecznego ustanowienia Zastawu Rejestrowego, w tym udzielenia BNP pełnomocnictw, których udzielenie będzie wymagane na podstawie takiej umowy i podpisania wszelkich innych dokumentów wymaganych z związku z ustanowieniem Zastawu Rejestrowego.

W dniu 27.02.2023 roku Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" Spółka Akcyjna z siedzibą w Słupsku ogłosiło wezwanie na sprzedaż 1.575.273 akcji Spółki.

W dniu 13.03.2023 Zarząd Suwary S.A. przekazał do publicznej wiadomości stanowisko Zarządu Spółki dotyczące wezwania na sprzedaż 1.575.273 akcji Spółki ogłoszonego w dniu 27 lutego 2023 roku przez Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" Spółka Akcyjna z siedzibą w Słupsku.

W dniu 31.03.2023 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu Spółki z dnia 27 lutego 2023 r. w sprawie propozycji podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy obejmujący okres od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. oraz oceną tego wniosku przez Radę Nadzorczą zawartą w uchwale Rady Nadzorczej numer 2/III/2023 z dnia 02 marca 2023 r., postanowiło przeznaczyć zysk netto za rok obrotowy obejmujący okres od 01.10.2021 r. do 30.09.2022 r. w wysokości 14.523.702,57 zł (czternaście 12 milionów pięćset dwadzieścia trzy tysiące siedemset dwa złote pięćdziesiąt siedem groszy) w całości na kapitał zapasowy.

## **4. Sezonowość działalności**

Działalność Grupy nie podlega znacznym odchyleniom spowodowanym sezonowością.

## **5. Zysk na akcję**

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę. W Grupie kapitałowej SUWARY nie występują programy motywacyjne w formie opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej.

Średnioważona liczba akcji w poszczególnych okresach przedstawia się następująco:

- w okresie od 01.10.2021 roku do 31.03.2023 roku: 4 615 070 akcji
- w okresie od 01.10.2020 roku do 31.03.2022 roku: 4 615 070 akcji
- w okresie od 01.01.2023 roku do 31.03.2023 roku: 4 615 070 akcji
- w okresie od 01.01.2022 roku do 31.03.2022 roku: 4 615 070 akcji

# **6. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne**

Grupa Kapitałowa dzieli na dzień bilansowy działalność na następujące segmenty operacyjne:

- Segment A sprzedaż opakowań,
- Segment B sprzedaż kartuszy,
- Segment D sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, sprzedaż form wtryskowych.

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Koszty kadry wyższej segmentu A i D zostały przepisane do segmentu wg faktycznego ich zaangażowania, natomiast wspólne koszty zarządu, takie jak np. wynagrodzeń pionów administracji odnoszące się do segmentów A i D alokowane są w 50 % do tych segmentów. Koszty sprzedaży alokowane są do segmentu który je generuje.

Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.

#### *TAB 23A*

W okresie od 1.10.2022 do 31.03.2023 roku nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębniania segmentów lub podstawy wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym.

## **7. Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli**

W okresie sprawozdawczym i w okresie poprzednim Spółka dominująca nie nabyła żadnej jednostki zależnej oraz nie doszło do połączenia jednostek gospodarczych.

#### **8. Wartość firmy**

W okresie niniejszego skróconego półrocznego sprawozdania skonsolidowanego Grupy kapitałowej Suwary S.A. nie wystąpiła zmiana wartości firmy.

Wartość firmy powstała w wyniku nabycia Kartpol Group Sp. z o.o. oraz nabyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa – Zakład w Bydgoszczy. Oba zdarzenia miały miejsce przed prezentowanym okresem obrachunkowym.

## *TAB 24*

Na dzień 30 września 2022 roku przeprowadzono testy na utratę wartości firmy które nie wykazały potrzeby dokonania odpisów aktualizujących wartość firmy.

Dla potrzeb testu na utratę wartości firmy wartość firmy została zaalokowana do następujących segmentów:

− segment B w odniesieniu do wartości firmy powstałej w wyniku nabycia spółki Kartpol Group Sp. z o.o.

− segment D w odniesieniu do wartości firmy powstałej w wyniku nabycia ZCP Zakład w Bydgoszcz.

Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów przedstawiało się następująco: *TAB 25*

| | 31.03.2023 | 30.09.2022 |
|---------------------|------------|------------|
| Segment B | 8 780 | 8 780 |
| Segment D | 28 936 | 28 936 |
| Razem wartość firmy | 37 716 | 37 716 |

Na dzień 31 marca 2023 roku nie przeprowadzono testu na utratę wartości firmy, ponieważ w opinii Zarządu Spółki dominującej na ten dzień nie wystąpiły jakiekolwiek dodatkowe przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości przez składniki aktywów w postaci wartości firmy.

W szczególności w odniesieniu do wyników za 6 miesięcy roku obrotowego 2022/2023 wygenerowanych przez segment D (ZCP Bydgoszcz) Zarząd Jednostki dominującej ocenia, że nie wpłyną negatywnie na długoterminowe prognozy marżowości działalności operacyjnej poszczególnych segmentów.

W okresie od października 2021 roku do kwietnia 2022 roku działalność produkcyjna zakładu w Bydgoszczy Suwary S.A. przebiegała zgodnie z przyjętą prognozą. Prognoza ta zakładała kontynuację dynamicznej sprzedaży produktów Spółki, w znaczącej mierze wynikającej z planowanego wzrostu dostaw na rzecz kluczowego kontrahenta – Thule Group.

Począwszy od maja 2022 roku zakład w Bydgoszczy doświadczył gwałtownego spadku zamówień, co w efekcie przełożyło się na brak realizacji ówcześnie przyjętych prognoz w zakresie realizacji wolumenów sprzedaży produktów oraz osiągniętych marż w okresie sprawozdawczym. Jedną z kluczowych przyczyn było gwałtowne zrewidowanie planu zamówień ze strony głównego kontrahenta, który poinformował publicznie o niezrealizowanych planach sprzedażowych oraz wysokim stanie zatowarowania w magazynach.

W ocenie Zarządu Suwary S.A. zaistniała sytuacja jest bezpośrednim następstwem załamania popytu na rynkach europejskich w związku z wybuchem konfliktu na Ukrainie oraz pogorszeniem nastrojów konsumentów. Jednocześnie Zarząd Spółki przyjmuje założenie o stopniowej odbudowie popytu zgłaszanego przez Thule Group w kolejnych latach, przyjmując za podstawę informacje z bezpośrednich kontaktów z przedstawicielami Thule, jak też opierając się na informacjach publicznych Zarządu kontrahenta o podtrzymaniu zamierzeń związanych z podwojeniem wartości przychodów ze sprzedaży do 2030 roku.

Równolegle do współpracy z firmą Thule, Spółka będzie intensyfikowała działania, mające na celu pozyskanie nowych, długoterminowych relacji handlowych z innymi kontrahentami, którzy w perspektywie najbliższych 2-3 lat, uzupełnią lub zastąpią utracone wolumeny produkcyjne i sprzedażowe, wynikające z potencjalnie ograniczonej współpracy z firmą Thule.

Zarząd Suwary S.A. sygnalizuje, że w przypadku braku spełnienia prognoz finansowych w kolejnych latach, Zarząd będzie rozważał utworzenie odpisu na utratę części wartości zakładu w Bydgoszczy.

Wobec powyższego Zarząd nie zidentyfikował przesłanek, które mogłyby wpłynąć negatywnie na wynik takiego testu. Test zostanie przeprowadzony nie później niż na zakończenie bieżącego roku obrotowego, tj. na dzień 30.09.2023 r.

#### **9. Wartości niematerialne**

Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: *TAB 26*

#### **10. Rzeczowe aktywa trwałe**

#### *TAB 27A*

| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. | | | | |
|----------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------|--|--|--|--|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2022 – 31.03.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) | | | | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | | | | |

## **11. Aktywa z tytułu praw do użytkowania**

| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. | | | | |
|----------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------|--|--|--|--|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2022 – 31.03.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) | | | | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | | | | |

## *TAB 28A*

| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. | | | | |
|----------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------|--|--|--|--|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2022 – 31.03.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) | | | | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | | | | |

# **11.1. Leasing operacyjny**

W Grupie Kapitałowej nie występują umowy leasingu operacyjnego.

# **12. Wartość godziwa instrumentów finansowych**

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej*.*

| TAB 29 | |
|--------|--|
| | |

Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny.

W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny.

Wartość godziwą dla celów wyceny lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.

Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:

- Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
- Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio,
- Poziom 3: danymi wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.

Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu finansowym, Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych najniższego poziomu, który ma szczególną wagę dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.

Należności własne wyceniane są w wartości nominalnej ze względu na ich szybka rotację oraz dokonywane odpisy aktualizujące w przypadku stwierdzenia nadmiernego ryzyka kredytowego. Według szacunków Zarządu Jednostki dominującej ich wycena w wartości godziwej nie różni się od ich wartości bilansowej.

Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane w wartości wymagającej zapłaty a ich wartość bilansowa nie odbiega od wartości godziwej.

## 12.1 Przekwalifikowanie

Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.

W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych.

#### 12.2 Wyłączenie z skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

Na dzień 31.03.2023 Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej.

W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa SUWARY wykazywała pełną zdolność do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań wobec innych podmiotów.

#### 12.3 Inne

W okresie objętym niniejszym śródrocznym sprawozdaniem nie wystąpiły zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy wycenianych w wartości godziwej lub po koszcie zamortyzowanym.

# **13. Odpisy aktualizujące wartość aktywów**

Odpisy aktualizujące wartość zapasów:

W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem Zarząd podjął decyzję o dokonaniu aktualizacji odpisu dot. materiałów i wyrobów gotowych. Odpis w ocenie Zarządu pozwala na właściwe odzwierciedlenie wartości stanów magazynowych.

Odpisy aktualizujące wartość należności:

W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem Zarząd podjął decyzję o dokonaniu aktualizacji odpisu na należności odpis zmniejszono o 194 tys. zł (okres 2021/2022: zwiększono o 41 tys. zł ) i ujęto w zyskach z tytułu oczekiwanych strat kredytowych okresu.

# *TAB 30A*

# **14. Kapitał podstawowy**

W okresie od 1 października 2022 roku do 31 marca 2023 roku w Spółce dominującej nie wystąpiły zmiany kapitału podstawowego z tytułu nowej emisji akcji ani podziału (splitu) akcji.

Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy:

| TAB 31 | 31 marca 2023 | 30 września 2022 |
|-------------------------------|---------------|------------------|
| Liczba akcji | 4 615 070 | 4 615 070 |
| Wartość nominalna akcji (PLN) | 2,00 | 2,00 |
| Kapitał podstawowy (PLN) | 9 230 140,00 | 9 230 140,00 |

Akcje wyemitowane w prezentowanych okresach sprawozdawczych:

# **15. Programy płatności akcjami**

W Grupie Kapitałowej nie występują programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki dominującej.

# **16. Dywidendy**

W okresie od 01 października 2022 roku do 31 marca 2023 roku Spółka dominująca nie wypłaciła dywidendy akcjonariuszom, natomiast w okresie poprzednim dywidenda została wypłacona w następujący sposób: kwota 1,15 PLN na jedną akcję uczestniczącą w dywidendzie. Dniem dywidendy był dzień 13 kwietnia 2022 roku, a datą wypłaty dywidendy był 28 kwietnia 2022 roku.

# **17. Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia i kapitałowych papierów wartościowych**

W okresie od 1 października 2022 roku do 31 marca 2023 roku Grupa nie dokonała emisji ani wykupu dłużnych lub kapitałowych papierów wartościowych.

## **18. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki)**

W okresie sześciu miesięcy 2022/2023 roku Grupa Suwary nie naruszyła postanowień umów kredytów lub pożyczek.

Według postanowień umowy kredytu akwizycyjnego wskaźniki finansowe zostaną zweryfikowane po raz pierwszy w pierwszej dacie obliczenia przypadającej na dzień 30 czerwca 2023 r., a następnie według stanu na każdą kolejną datę obliczenia, dla danego okresu obliczeniowego.

## **19. Rezerwy**

Wartość rezerw ujętych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawiały się następująco:

*TAB 33*

Wartość pozostałych rezerw ujętych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w porównywalnych okresach przedstawiały się następująco:

## *TAB 34*

# *TAB 35 A*

# **20. Podatek odroczony**

| TAB 36 | 31-03-2023 | 31-03-2022 |
|------------------------------------------------------|------------|------------|
| Saldo na początek okresu: | | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 917 | 1 135 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 908 | 6 613 |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | (6 991) | (5 478) |
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | | |
| Rachunek zysków i strat (+/-) | 287 | (1 303) |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | (7 278) | (6 781) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 958 | 949 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 8 236 | 7 730 |

# *TAB 36A*

# *TAB 36B*

# **21. Przychody z umów z klientami**

## **22. Umowy gwarancji finansowej i zobowiązania warunkowe oraz zobowiązania zabezpieczone na majątku Jednostki**

## Zobowiązania warunkowe Grupy:

W wyniku podpisania styczniu i kwietniu 2023 r. przez Emitenta oraz inne spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej, dla której Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "PLAST-BOX" jest jednostką dominującą (w tym Kartpol Group sp. z o.o.), z BNP PARIBAS Bank Polska S.A. (Bank) umów: (i) wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8328/20/579/CB, (ii) przelewu praw, (iii) o ustanowienie zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw, (iv) o ustanowienie zastawów rejestrowych i finansowych na prawach z rachunków bankowych, m.in. Emitent oraz Kartpol Group sp. z o.o. są poręczycielami (każda z nich) na rzecz Banku i ustanowili na jego rzecz zabezpieczenia do maksymalnej wysokości 124.706 tys. PLN.

Limit kredytowy dla wszystkich podmiotów przystępujących do umowy wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/8328/20/579/CB wynosi 51 876 tys. zł, w tym na Grupy do 19 376 tys. zł.

Łączna kwota zobowiązań poręczonych i zabezpieczonych na podstawie ww. umów przez spółki z Grupy na dzień 31 marca 2023 r. nie przekroczyła 32.400 tys. PLN.

Natomiast łączna kwota zobowiązań poręczonych i zabezpieczonych na podstawie ww. umów przez Emitenta na dzień 31 marca 2023 r. nie przekroczyła 43.400 tys. PLN.

## Aktywa warunkowe Grupy:

Jednostka dominująca prowadzi działalność na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (SSE), na podstawie zwolnienia numer 174 z dnia 21 grudnia 2010 r. jako sukcesor prawny w związku z połączeniem ze spółką zależną prowadzącą dotychczas działalność w ww. SSE. Wobec spełnienia na dzień 31.03.2023 r. warunków zezwolenia Spółka dominująca korzysta ze zwolnienia dochodów uzyskiwanych w zakładzie zlokalizowanym w Ksawerowie. Maksymalna wartość pomocy publicznej wynikająca z powołanego wyżej pozwolenia wynosi 22 420 tys. zł. Do dnia bilansowego 31.03.2023 r. Jednostka dominująca, zgodnie ze swoim najlepszym szacunkiem, wykorzystała łącznie za wszystkie lata od rozpoczęcia działalności w SSE kwotę zwolnienia w podatku dochodowym w 3 563 tys. zł.

#### **23. Postępowania przed sądem, organem administracji publicznej, arbitraż**

W okresie objętym niniejszym raportem oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania:

- − nie toczyły się żadne postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta,
- − nie toczyły się żadne postępowania dotyczące dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

# **24. Transakcje z jednostkami powiązanymi**

Jednostkami powiązanymi ze Spółką i Grupą na początku okresu objętego niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym były:

- ✓ Amhil Enterprises, Ontario, Kanada
- ✓ Amhil Europa Sp. z o.o. Kartoszyno, Krokowa
- ✓ Kaj Sp. z o.o., Działdowo
- ✓ Kartpol Group Sp. z o.o., Wołomin
- ✓ MCORP Technologies Division of Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada
- ✓ Savtec Sp. z o.o., Konstancin Jeziorna
- ✓ Savteco International, Brantford, Kanada
- ✓ Stone Straw Limited, Ontario, Kanada
- ✓ Wentworth Tech Inc., Ontario, Kanada
- ✓ Wentworth Technologies Company Limited, Brantford, Kanada
- ✓ Wentworth Mold LTD, Ontario, Kanada, L8E 5P1
- ✓ Wentworth Mould LTD, Mansfield Woodhouse, Wielka Brytania
- ✓ Wentworth Europa Sp. z o.o. Kartoszyno, Krokowa

- ✓ Wentworth Mold Inc. Electra Form Industries Division, Vandalia, Ohio, USA
- ✓ Wentworth Tech. Sp. z o.o., Poniatowa
- ✓ 1543775 Ontario Inc., Brantford, Ontario, Kanada
- ✓ 2180903 Ontario Inc., Ontario, Kanada
- ✓ Wentworth Invest S.A. Poniatowa, Polska
- ✓ Polifolia Sp. z o.o., Poniatowa, Polska
- ✓ Yamada Wentworth Sp. z o.o. Lućmierz, Polska
- ✓ Monarch Plastics Ltd., Ontario, Kanada
- ✓ Monarch Plastics, Inc., Wisconsin, USA
- ✓ WTCL Holdings (US) Inc., Delaware, USA
- ✓ Wentworth Innova Inc., Wisconsin, USA

Dnia 29 listopada 2022 r. Walter Tymon Kuskowski pośrednio poprzez Wentworth Tech sp. z o.o. i Savtec sp. z o.o. sprzedał pakiet 65,87% akcji Suwary S.A. na rzecz Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A z siedzibą w Słupsku.

Od tego dnia dla spółek wchodzących w skład grupy jednostką dominującą jest Spółka Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A.

W skład Grupy Kapitałowej Plast – Box, poza spółkami z grupy na dzień 30.06.2023 r. wchodzą:

- ✓ Plast-Box Ukraina sp. z o.o. Czernihów, Ukraina,
- ✓ Plast-Box Development sp. z o.o. Słupsk,
- ✓ Plast-Box Apartments sp. z o.o. Słupsk,
- ✓ Plast-Box East sp. z o.o. Witebsk, Białoruś
- ✓ Stark Partner sp. z o.o. Urszulin
- ✓ Stark Partner Nieruchomości sp. z o.o. Urszulin
- ✓ Projekt Warszawa Sp. z o.o.

Wszystkie wyżej wymienione spółki są spółkami zależnymi od Spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A, która posiada 100% udziałów w tych spółkach.

Jako podmioty powiązane dla celów niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka uznaje wszystkie podmioty wymienione powyżej.

Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu Spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło:

| TAB 38 | |
|--------|--|
|--------|--|

Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

W Grupie występują również wynagrodzenia Członków Zarządów wypłacane na podstawie umów cywilnoprawnych o świadczenie usług zarządzania i doradztwa. Umowy zostały zawarte pomiędzy Członkami Zarządów a spółkami SUWARY S.A. i Kartpol Group sp. z o.o.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym z tytułu realizacji umów wypłacono Członkom Zarządów kwotę netto (bez podatku od towarów i usług) w wysokości 270 tys. zł (400 tys. zł w I półroczu 2021/2022).

Transakcje zawarte pomiędzy Suwary S.A. a Kartpol Group sp. z o.o. zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji. Prezentowane są one w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Suwary S.A.

W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem wszystkie transakcje, które miały miejsce pomiędzy podmiotami zależnymi były zawarte na warunkach rynkowych.

Poniżej w tabelach zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. *TAB 39*

Nie dokonywano odpisów oczekiwanych strat kredytowych od należności podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w sprawozdaniu z wyniku.

| TAB 40 | |
|--------|--|
|--------|--|

W roku obrotowym 2022/2023 Spółka Kartpol Group sp. z o.o. podjęła uchwałę o wypłacie spółce dominującej SUWARY S.A. dywidendy w wysokości 2 067 tys. zł (dane za rok 2021/2022: 4 000 tys. zł). Na dzień 31 marca 2023 r. kwota ta prezentowana jest w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako należności. Wpływ środków z tytułu dywidendy do Suwary S.A. nastąpił po dniu bilansowym w kwietniu 2023 r.

## **25. Zdarzenia po dniu bilansowym**

W pierwszym półroczu 2022/2023 Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A. nabyła 100% akcji w kapitale zakładowym Spółki dominującej. W dniu 15 czerwca 2023 r. Spółka złożyła do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o udzielenie zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w trybie art. 91 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych . Przedmiotowy wniosek dotyczy wszystkich akcji Spółki dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, tj. 4.615.070.W dniu 11.04.2023 r. Zarząd Suwary S.A. poinformował, że otrzymał od spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A. z siedzibą w Słupsku zawiadomienie w trybie art. 77h ust. 3 oraz art. 69 ust. 1 pkt. 1 i ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, dotyczące nabycia akcji Spółki i zwiększenia udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

Przed rozliczeniem transakcji w dniu 11 kwietnia 2023 r., Plast-Box posiadała 3.039.797 akcji Spółki, stanowiących 65,87% udziału w kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do 3.039.797 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 65,87% ogólnej liczby głosów w Spółce.

Po rozliczeniu Transakcji w dniu 11 kwietnia 2023 r., Plast-Box posiadała 4.492.947 akcji Spółki, stanowiących 97,35% udziału kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do 4.492.947 głosów na Walnym Zgromadzeniu, to jest do 97,35% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 10 maja 2023 r. postanowiło wycofać z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") wszystkie akcje Spółki, tj. 4.615.070 (cztery miliony sześćset piętnaście tysięcy siedemdziesiąt) akcji zwykłych na okaziciela serii A, B i C, o wartości nominalnej 2,00 zł (dwa złote) każda, o łącznej wartości nominalnej 9.230.140 zł (dziewięć milionów dwieście trzydzieści tysięcy sto czterdzieści złotych), oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") kodem PLSUWAR00014 ("Akcje").

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki upoważniło i zobowiązało Zarząd Spółki do:

- a) złożenia wniosku do Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") w trybie art. 91 ust. 1 Ustawy o ofercie o udzielenie zezwolenia na wycofanie z obrotu Akcji dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW, oraz
- b) podjęcia wszystkich czynności faktycznych i prawnych niezbędnych do wycofania Akcji z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW, w tym w szczególności do podjęcia wszelkich niezbędnych w tym zakresie czynności faktycznych i prawnych przed KNF, GPW oraz KDPW.

Uchwała w powyższej sprawie weszła w życie z chwilą podjęcia, z zastrzeżeniem, że wycofanie z obrotu na rynku regulowanym Akcji wskazanych w powyżej nastąpi w terminie, który zostanie określony w decyzji KNF zezwalającej na wycofanie Akcji z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW, wydanej na podstawie art. 91 ust. 1 Ustawy o ofercie.

W dniu 19.05.2023 r. Zarząd Suwary S.A. poinformował, że w dniu 19.05.2023 r. został zawiadomiony przez Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A. o ogłoszeniu żądanie przymusowego wykupu akcji Spółki.

W dniu 19.05.2023 r. Zarząd Suwary S.A. poinformował o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. uchwały nr 437/2023 z dnia 18 maja 2023 r. w sprawie zawieszenia obrotu na Głównym Rynku GPW akcjami Spółki od dnia 19 maja 2023 r. Uchwała została podjętą w związku z zawiadomieniem o zamiarze ogłoszenia przymusowego wykupu akcji Spółki.

W dniu 24.05.2023 r. Zarząd Suwary S.A. poinformował, że otrzymał od spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A. zawiadomienie dotyczące nabycia akcji Spółki i zwiększenia udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

Przed rozliczeniem transakcji w ramach Przymusowego Wykupu, Plast-Box posiadała 4.492.947 akcji Spółki stanowiących 97,35% udziału kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do 4.492.947 głosów na Walnym Zgromadzeniu, to jest do 97,35% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Po rozliczeniu Transakcji w ramach Przymusowego Wykupu w dniu 24 maja 2023 r., Plast-Box posiada 4.615.070 akcji Spółki, stanowiących 100% udziału w kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do 4.615.070 głosów na Walnym Zgromadzeniu, to jest do 100% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

W dniu 15 czerwca 2023 roku Zarząd Suwary S.A. złożył do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o udzielenie zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

W kwietniu 2023 r. Emitent oraz Kartpol Group sp. z o.o. złożyły oświadczenia, jako podmioty, które ustanowiły zabezpieczenie kredytów udzielonych przez BNP PARIBAS Bank Polska S.A. spółkom wchodzącym w skład grupy kapitałowej, dla której Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "PLAST-BOX" jest jednostką dominującą.

W dniu 10 maja 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło o zmianie roku obrotowego na rok kalendarzowy. W związku z tą zmianą kolejny rok obrotowy, który rozpocznie się 1 października 2023 r. trwał będzie 15 miesięcy, tj. do 31 grudnia 2024 r. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zmiana ta nie została jeszcze zarejestrowana w sadzie rejestrowym.

# **26. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów**

W I półroczu 2022/2023 r. w Grupie, poza wymienionymi już w niniejszym sprawozdaniu, wystąpiły poniższe istotne zdarzenia, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

W prezentowanym okresie Grupa otrzymała faktury korygujące (zmniejszające) wartość energii elektrycznej za okres od lutego do listopada 2022 roku, przyznane w szczególności w związku z przepisami ustawy z dnia 29 września 2022 r. o zasadach realizacji programów wsparcia przedsiębiorców w związku z sytuacją na rynku energii w latach 2022-2024, która weszła w życie 13 października 2022 r. Wartość wszystkich korekt wynosiła 3.519 tys. zł. Korekty, które dotyczyły poprzedniego okresu obrachunkowego zostały odniesione na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Ich wartość wynosiła 1.663 tys. zł. Korekta dotycząca zmniejszenia wartości zużycia energii za bieżący okres sprawozdawczy w kwocie 1 856 tys. zł zmniejszyła natomiast koszt wytworzenia bieżącego okresu obrachunkowego.

Ponadto Grupa poniosła koszty obsługi prawnej i podobnej związane z transakcją pozyskania nowego inwestora, które wynosiły 2.939 tys. zł.

Poza przedstawionymi powyżej istotnymi jednorazowymi transakcjami nie miały miejsca inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów, które byłyby istotne dla zrozumienia zmian w sytuacji finansowej lub wyników działalności Grupy i Spółki.

Po uwzględnieniu zdarzeń o charakterze jednorazowym EBITDA przedstawia się następująco: skonsolidowane śródrocznego sprawozdanie finansowe:

Jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe :

# **27. Podstawowe zagrożenia i ryzyka**

# *Ryzyko zmian legislacyjnych*

Ryzyko legislacyjne ściśle związane jest z portfolio produkowanym Grupy Kapitałowej SUWARY S.A. W związku z faktem, że Komisja Europejska prowadzi działania w przedmiocie zmian legislacyjnych zorientowanych na ograniczenie stosowania wybranych produktów jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych – istnieje ryzyko, że niektóre rodzaje opakowań mogą zostać objęte restrykcjami. Proponowane zmiany nie powinny co do zasady znacząco obejmować produktów oferowanych przez Emitenta. Zdaniem Zarządu, zamiast wykluczenia produktów z obrotu regulator zwiększy nacisk na stosowanie recyklatu w ich produkcji.

# *Ryzyko zmian cen surowców*

Emitent wskazuje na ryzyko związane z wahaniami cen surowców, co znajduje przełożenie na wielkość osiąganej marży w poszczególnych segmentach działalności Grupy Kapitałowej.

## *Ryzyko walutowe*

Transakcje handlowe w Grupie przeprowadzane są głównie w PLN oraz EUR. Udział obu walut w obrotach handlowych Grupy jest zbliżony. W celu ograniczenia ryzyka Spółka stosuje hedging naturalny. Dzięki zbilansowaniu zakupów surowców podstawowych w walucie EUR lub opartych o kurs EUR, ze sprzedażą eksportową, ogranicza wpływ osłabienia i umocnienia kursu PLN do EUR na sytuację finansową Spółki. W perspektywie krótko- i średnioterminowej osłabienie (oraz umocnienie) kursu PLN do EUR nie będzie miało istotnego wpływu na rentowność i zysk Spółki. Dopiero zachwianie struktury sprzedaży w postaci spadku udziału sprzedaży eksportowej (EUR) może przełożyć się na większą wrażliwość wyników finansowych i rentowności na zmianę kursu PLN do EUR.

## *Ryzyko związane z uzależnieniem się od głównych dostawców*

Rynek tworzyw sztucznych jest zdominowany przez kilka podmiotów realizujących dostawy dla producentów z branży. Z tego powodu z jednej strony ceny surowca są porównywalne u wszystkich producentów tworzyw, a z drugiej strony ułatwiona jest zmiana dostawcy. Możliwość konsolidacji zamówień spółek Grupy Kapitałowej Suwary powoduje wzrost wpływu Grupy na ceny nabywanego tworzywa.

## *Ryzyko związane z podwyższeniem stóp procentowych*

W tym zakresie działalność Spółek Grupy koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Przy długoterminowych umowach kredytowych Grupa zabezpiecza poziom stóp procentowych wykorzystując pochodne instrumenty finansowe w postaci kontraktów IRS.

## *Ryzyko koncentracji przychodów oraz ryzyka kredytowego*

W okresie od 01.10.2022 r. do 31.03.2023 r. jak i w okresie poprzednim wystąpiły przychody z klientami zewnętrznymi Grupy, które stanowiły ponad 10% przychodów Grupy. Przychody te osiągnięte były od podmiotów z grupy Thule (Segment D).

# *TAB 41*

W Grupie występuje również dla transakcji sprzedaży prezentowanych powyżej koncentracja ryzyka kredytowego. Poniższa tabela prezentuje wartość należności dla wszystkich klientów z Grupy Thule oraz ich udział w ogólnej wartości należności na dzień bilansowy. Zaprezentowane poniżej należności dla klientów Grupy Thule są należnościami bieżącymi, nie występują należności przeterminowane.

#### *TAB 42*

| | 31.03.2023 | 30.09.2022 |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| należności grupy Thule na dzień bilansowy | 2 945 | 9 537 |
| % ogółu należności z tytułu dostaw i usług | 10,96% | 32,58% |

# *Ryzyko kredytowe*

Zarządy Spółek w sposób ciągły monitorują zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Spółki dokonują transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności - duża część kontrahentów związana jest z Grupą od wielu lat. W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, w Grupie występuje koncentracja ryzyka kredytowego na grupie klientów Thule. Poza powyższym spółki Grupy nie są narażone na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. Ryzyko należności monitorowane jest w sposób ciągły. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nieobjęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do 6 miesięcy i nie zachodzą obawy co

do ich ściągalności. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.

# *Ryzyko płynności*

Spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta zarządzają ryzykiem płynności poprzez bieżące monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. W celu zabezpieczenia płynności finansowej, Emitent korzysta z zewnętrznego finansowania działalności w postaci kredytów obrotowych.

# *Ryzyko presji na wzrost wynagrodzeń oraz ryzyko niedoboru pracowników*

Emitent identyfikuje ryzyka związane z presją na wzrost wynagrodzeń. W minionych miesiącach presja ta jest następstwem wzrostu cen towarów i usług oraz ograniczoną dostępnością wyspecjalizowanych kadr w regionie, w którym Emitent prowadzi działalność.

W opinii Emitenta zjawisko to może się utrzymać w okresie kolejnych 12 miesięcy oraz skutkować wzrostem funduszu płac.

# *Ryzyko awarii i przestojów w produkcji*

Emitent identyfikuje ryzyka związane z występowaniem awarii maszyn oraz przestojów produkcyjnych. W celu minimalizacji tego ryzyka, Emitent realizuje program przeglądów prewencyjnych, napraw oraz inwestycji w nowe środki produkcyjne.

# *Ryzyko konkurencji*

Rynek producentów opakowań z tworzyw sztucznych stopniowo powiększa się i ewoluuje. Aby utrzymać się na rynku, nowo powstające podmioty często stosują zaniżone ceny. Chcąc ograniczyć ryzyko walki cenowej w określonych pojemnościach opakowań, Spółki Grupy nieustannie wdrażają nowe, innowacyjne produkty oraz nieustannie poszukują również nowych rynków zbytu i pozyskują nowych odbiorców.

Produkty oferowane przez Spółki Grupy od wielu lat wytwarzane są przy zachowaniu najwyższej jakości, co dodatkowo wzmacnia przewagę konkurencyjną Grupy.

Duże znaczenie dla konkurencyjności spółek ma także nowoczesna i ciągle modernizowana baza produkcyjna, która pozwala na wysoką elastyczność produkcji oraz wdrażanie innowacji technologicznych.

# *Ryzyko skutków pandemii*

Od momentu wybuchu pandemii w Polsce, Spółka na bieżąco monitorowała sytuację prawną oraz rozwiązania praktyczne stosowane w Polsce i na świecie, których celem było zapobieganie rozprzestrzenianiu się COVID-19 w miejscach pracy i zakładach produkcyjnych. Mając na uwadze bezpieczeństwo naszych Klientów, Partnerów Biznesowych i Pracowników, Grupa SUWARY już na początku pandemii podjęła szereg działań zapobiegających rozprzestrzenieniu się wirusa SARS CoV-2 oraz jego wpływu na działalność biznesową Grupy Kapitałowej SUWARY S.A.

Zarząd Emitenta jest świadom ryzyk wynikających z wpływu COVID-19 na sytuację kadrową w poszczególnych zakładach, jednakże bazując na doświadczeniach minionych lat nie identyfikuje tych ryzyk jako istotnych dla dalszego prowadzenia działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową SUWARY S.A.

# **Ryzyko działań wojennych**

Emitent identyfikuje ryzyka wynikające z trwającej wojny na Ukrainie oraz jej wpływu na działalność Emitenta. W tym kontekście kluczowym ryzykiem pozostaje ograniczenie możliwości akwizycji klientów na rynku Ukrainy, Białorusi i Rosji oraz niepewność związana z ukształtowaniem warunków pozwalających na powrót na te rynki. Na chwilę obecną Zarząd SUWARY S.A. nie identyfikuje istotnych ryzyk przerwania w łańcuchu dostaw surowców wykorzystywanych w procesach produkcyjnych.

# **28. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro)**

W okresach objętych niniejszym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski oraz kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:

\* średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:

#### *TAB 44*

## *TAB 47*

Podstawowe pozycje jednostkowego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego sprawozdania z wyniku oraz jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:

# *TAB 50*

#### *TAB 51*

## **29. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału**

#### *Czynniki zewnętrzne*

- Wahania cen tworzywa wykorzystywanego w procesach produkcyjnych przez Emitenta
- Wzrost kosztów pracy w związku z regulacjami dot. płacy minimalnej oraz presją na wzrost wynagrodzeń
- Poziom stóp procentowych
- Działania wojenne na Ukrainie i konsekwencje biznesowe, skutkujące ograniczeniem lub uniemożliwieniem realizacji dostaw na rynek Białorusi i Rosji

# *Czynniki wewnętrzne*

- Optymalizacja procesów produkcyjnych
- Presja na wzrost wynagrodzeń oraz uzupełnienie niedoborów kadrowych na produkcji pracownikami z agencji pracy tymczasowej
- Trudności związane z pozyskaniem wykwalifikowanej kadry na stanowiska produkcyjne

# **30. Oświadczenie Zarządu**

Zarząd Spółki SUWARY S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej SUWARY oraz półroczne skrócone sprawozdanie finansowe SUWARY S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej SUWARY oraz Spółki SUWARY S.A.

Ponadto Zarząd SUWARY S.A. oświadcza, że firma audytorska dokonująca przeglądu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej SUWARY oraz półrocznego skróconego sprawozdania finansowego SUWARY S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta oraz biegli rewidenci dokonujący tego przeglądu spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

# **31. Zatwierdzenie do publikacji**

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 31.03.2023 roku wraz z danymi porównawczymi tj. za okres 6 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku i danymi za rok obrotowy 2021/2022 tj. za okres 01.10.2021 – 30.09.2022 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 30.06.2023 roku.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|------------|-------------------|--------------------|--------|
| 30.06.2023 | Dariusz Głażewski | Prezes Zarządu | |
| 30.06.2023 | Jarosław Witczak | Wiceprezes Zarządu | |

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|------------|-----------------|-----------------|--------|
| 30.06.2023 | Barbara Czapska | Główny Księgowy | |

# **GRUPA KAPITAŁOWA SUWARY S.A.**

# **SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE**

**ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU**

**ZAWIERAJĄCE**

**SKRÓCONE PÓŁROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SUWARY S.A.**

**ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU**

**PABIANICE, 30.06.2023**

| Nazwa grupy kapitałowej:               | Grupa Kapitałowa SUWARY S.A.                                                          |                       |                    |
|----------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------|--------------------|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2022 – 31.03.2023                                                               | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń:                     | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |                       |                    |

# **SPIS TREŚCI**

| | WSTĘP DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2 | |
|----------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--|
| | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 2 | |
| | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 4 | |
| | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5 | |
| | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7 | |
| | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 | |
| | SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SUWARY S.A. 10 | |
| | SPRAWOZDANIE Z WYNIKU SUWARY S.A 12 | |
| | SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A 13 | |
| | SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A 15 | |
| | SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A 17 | |
| | | |
| 1. | Informacje ogólne 18 | |
| 2. 3. | Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 21 Znaczące zdarzenia i transakcje 36 | |
| 4. | Sezonowość działalności 38 | |
| 5. | Zysk na akcję 38 | |
| 6. | Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne 39 | |
| 7. | Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli 41 | |
| 8. | Wartość firmy 41 | |
| 9. | Wartości niematerialne 43 | |
| 10. | Rzeczowe aktywa trwałe 44 | |
| 11. | Aktywa z tytułu praw do użytkowania 46 | |
| 12. | Wartość godziwa instrumentów finansowych 48 | |
| 13. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów 50 | |
| 14. | Kapitał podstawowy 50 | |
| 15. | Programy płatności akcjami 51 | |
| 16. | Dywidendy 51 | |
| 17. | Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia i kapitałowych papierów wartościowych 51 | |
| 18. | Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) 51 | |
| 19. | Rezerwy 51 | |
| 20. | Podatek odroczony 52 | |
| 21. | Przychody z umów z klientami 54 | |
| 22. | Umowy gwarancji finansowej i zobowiązania warunkowe. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Jednostki. 55 | |
| 23. | Postępowania przed sądem, organem administracji publicznej, arbitraż 55 | |
| 24. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 55 | |
| 25. | Zdarzenia po dniu bilansowym 58 | |
| 26. | Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów 59 | |
| 27. | Podstawowe zagrożenia i ryzyka 59 | |
| 28. | Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) 61 | |
| 29. | Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 64 | |
| 30. | Oświadczenie Zarządu 65 | |
| 31. | Zatwierdzenie do publikacji 65 | |
| | | |

# **WSTĘP DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO**

Przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe składają się z:

| | Okres bieżący | Okres porównawczy |
|----------------------------------------------|---------------------------------------|---------------------------------------|
| Sprawozdania z sytuacji finansowej | 31.03.2023 r. | 31.03.2022 r. |
| Sprawozdania z wyniku | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2023 r. | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2022 r. |
| | 3 miesiące zakończone 31.03.2023 r. | 3 miesiące zakończone 31.03.2022 r. |
| Sprawozdania z wyniku i innych | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2023 r. | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2022 r. |
| całkowitych dochodów | 3 miesiące zakończone 31.03.2023 r. | 3 miesiące zakończone 31.03.2022 r. |
| Sprawozdania z przepływów pieniężnych | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2023 r. | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2022 r. |
| Sprawozdania ze zmian w kapitale własnych | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2023 r. | 6 miesięcy zakończonych 31.03.2022 r. |

## **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ**

| TAB 1                                                   |                     |            |                     |
|---------------------------------------------------------|---------------------|------------|---------------------|
| AKTYWA                                                  | 31.03.2023          | 30.09.2022 | 31.03.2022          |
| Aktywa trwałe                                           | (objęte przeglądem) | (badane)   | (objęte przeglądem) |
| Wartość firmy                                           | 37 716              | 37 716     | 37 716              |
| Wartości niematerialne                                  | 1 674               | 1 810      | 1 798               |
| Rzeczowe aktywa trwałe                                  | 53 299              | 57 141     | 55 442              |
| Nieruchomości inwestycyjne                              | 2 553               | 2 553      | -                   |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania                    | 21 374              | 18 402     | 20 325              |
| Pochodne instrumenty finansowe                          | -                   | 123        | -                   |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności | 51                  | 63         | 32                  |
| długoterminowe                                          |                     |            |                     |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego         | 958                 | 917        | 949                 |
| Aktywa trwałe                                           | 117 625             | 118 725    | 116 262             |
| Aktywa obrotowe                                         |                     |            |                     |
| Zapasy                                                  | 19 898              | 21 114     | 27 562              |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności | 26 882              | 30 089     | 51 184              |
| krótkoterminowe                                         |                     |            |                     |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego       | -                   | -          | 44                  |
| Aktywa z tytułu umów z klientami                        | 109                 | 1 707      | 882                 |
| Pochodne instrumenty finansowe                          | 41                  | -          | -                   |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty                      | 11 367              | 10 802     | 11 127              |
| Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży      | 58 297              | 63 712     | 90 799              |
| Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży    | -                   | -          | -                   |
| Aktywa obrotowe                                         | 58 297              | 63 712     | 90 799              |
| Aktywa razem                                            | 175 922             | 182 437    | 207 061             |

# **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)**

#### *TAB 1A*

| PASYWA | 31.03.2023 | 30.09.2022 | 31.03.2022 |
|-------------------------------------------------------------------------------------|---------------------|------------|---------------------|
| Kapitał własny | (objęte przeglądem) | (badane) | (objęte przeglądem) |
| Kapitał własny | | | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki | | | |
| dominującej: | | | |
| Kapitał podstawowy | 9 230 | 9 230 | 9 230 |
| Akcje własne (-) | - | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 5 718 | 5 718 | 5 718 |
| Pozostałe kapitały | (4 393) | (4 393) | (4 393) |
| Zyski zatrzymane | 102 180 | 98 614 | 96 741 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 112 735 | 109 169 | 107 296 |
| Udziały niedające kontroli | - | - | - |
| Kapitał własny | 112 735 | 109 169 | 107 296 |
| Zobowiązania | | | |
| Zobowiązania długoterminowe | | | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 5 209 | 7 615 | 10 558 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 129 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 8 236 | 7 908 | 7 730 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 232 | 232 | 300 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 10 658 | 9 610 | 11 110 |
| Zobowiązania długoterminowe | 24 335 | 25 365 | 29 827 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | | | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 17 521 | 24 710 | 48 692 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 321 | 26 | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 15 105 | 18 329 | 16 467 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 431 | 1 095 | 1 124 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 4 065 | 3 459 | 3 452 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 409 | 284 | 203 |
| Zobowiązania inne niż wchodzące w skład grup do zbycia | 38 852 | 47 903 | 69 938 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 38 852 | 47 903 | 69 938 |
| Zobowiązania razem | 63 187 | 73 268 | 99 765 |
| Pasywa razem | 175 922 | 182 437 | 207 061 |

| Nazwa grupy kapitałowej:               | Grupa Kapitałowa SUWARY S.A.                                                          |                       |                    |  |
|----------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------|--------------------|--|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2022 – 31.03.2023                                                               | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |  |
| Poziom zaokrągleń:                     | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |                       |                    |  |

# **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU**

*TAB 2*

| | od 01.10.2022 do 31.03.2023 | od 01.10.2021 do 31.03.2022 | od 01.01.2023 do 31.03.2023 | od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|
| | (objęte przeglądem) | (objęte przeglądem) | (objęte przeglądem) | (objęte przeglądem) |
| Działalność kontynuowana | | | | |
| Przychody ze sprzedaży | 85 171 | 122 527 | 42 665 | 64 770 |
| Koszt własny sprzedaży | 65 814 | 99 567 | 30 938 | 53 152 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 19 357 | 22 960 | 11 727 | 11 618 |
| Koszty sprzedaży | 2 554 | 2 727 | 1 347 | 1 371 |
| Koszty ogólnego zarządu | 11 176 | 7 466 | 4 026 | 3 608 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 779 | 371 | 1 772 | 225 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 217 | 172 | 126 | 28 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 189 | 12 966 | 8 000 | 6 836 |
| Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat | 196 | (41) | 24 | (41) |
| kredytowych | | | | |
| Przychody finansowe | 506 | 416 | 54 | 107 |
| Koszty finansowe | 3 110 | 1 041 | 1 092 | 637 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 781 | 12 301 | 6 986 | 6 264 |
| Podatek dochodowy | 1 215 | 1 717 | 1 086 | 687 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 566 | 10 584 | 5 900 | 5 577 |
| Działalność zaniechana | | | | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 3 566 | 10 584 | 5 900 | 5 577 |
| Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym | 3 566 - | 10 584 - | 5 900 - | 5 577 - |

#### **ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)**

# **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW**

#### *TAB 4*

#### *TAB 5*

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk(strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

Wybrane pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

| | 31 marzec 2023 | 30 wrzesień 2022 | zmiana | zmiana |
|---------------------------------------------------------------------|----------------|------------------|---------|--------|
| Zapasy | 19 898 | 21 114 | (1 216) | 94,2% |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 26 933 | 30 152 | (3 219) | 89,3% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 367 | 10 802 | 565 | 105,2% |
| Finansowanie zewnętrze | 35 037 | 39 013 | (3 976) | 89,8% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 17 521 | 24 710 | (7 189) | 70,9% |

| | 31 marzec 2023 | 30 wrzesień 2022 | zmiana | zmiana |
|-----------------------------------------------------------|----------------|------------------|--------|--------|
| Finansowanie zewnętrzne - zobowiązania długoterminowe | 15 867 | 17 225 | -1 358 | 92,1% |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 5 209 | 7 615 | -2 406 | 68,4% |
| Leasing finansowy | 10 658 | 9 610 | 1 048 | 110,9% |
| Finansowanie zewnętrzne - zobowiązania krótkoterminowe | 19 170 | 21 788 | -2 618 | 88,0% |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 15 105 | 18 329 | -3 224 | 82,4% |
| Leasing finansowy | 4 065 | 3 459 | 606 | 117,5% |
| Finansowanie zewnętrze - suma | 35 037 | 39 013 | -3 976 | 89,8% |

Wybrane pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z wyniku:

# *TAB 8*

| | od 01.10.2022 do 31.03.2023 | od 01.10.2021 do 31.03.2022 | Zmiana | Zmiana |
|------------------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|----------|--------|
| Przychody ze sprzedaży | 85 171 | 122 527 | (37 356) | 69,5% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 19 357 | 22 960 | (3 603) | 84,3% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 189 | 12 966 | (5 777) | 55,4% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 781 | 12 301 | (7 520) | 38,9% |
| Zysk (strata) netto | 3 566 | 10 584 | (7 018) | 33,7% |
| EBITDA | 11 964 | 17 068 | -5 104 | 70,1% |
| MARŻA EBITDA | 14,0% | 13,9% | | |

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk(strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych +amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

#### *TAB 8 - CD.*

| | od 01.01.2023 do 31.03.2023 | od 01.01.2022 do 31.03.2022 | Zmiana | Zmiana |
|------------------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|----------|--------|
| Przychody ze sprzedaży | 42 665 | 64 770 | (22 105) | 65,9% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 11 727 | 11 618 | 109 | 100,9% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 8 000 | 6 836 | 1 164 | 117,0% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 986 | 6 264 | 722 | 111,5% |
| Zysk (strata) netto | 5 900 | 5 577 | 323 | 105,8% |
| EBITDA | 10 388 | 8 788 | 1 600 | 118,2% |
| MARŻA EBITDA | 24,3% | 13,6% | | |

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk (strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych +amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. | | | | | |
|----------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------|--|--|--|--|--|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2022 – 31.03.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) | | | | | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | | | | | |

## **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM**

| | Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------|-----------------------|---------------------|------------|-----------------------------|----------------|
| | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Razem | Udział niekontrolujących | Kapitał własny |
| Saldo 01.10.2022 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 98 614 | 109 169 | - | 109 169 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2022 roku do 31.12.2022 roku | | | | | | | |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2022 - 31.03.2023 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2022 – 31.03.2023 | - - | - - | - - | 3 566 - | 3 566 - | - - | 3 566 - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 3 566 | 3 566 | - | 3 566 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | 3 566 | 3 566 | - | 3 566 |
| Saldo na dzień 31.03.2023 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 102 180 | 112 735 | - | 112 735 |

| | Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------|-----------------------|---------------------|-------------|-----------------------------|----------------|
| | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Razem | Udział niekontrolujących | Kapitał własny |
| Saldo 01.10.2021 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 91 464 | 102 019 | - | 102 019 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku | | | | | | | |
| Dywidendy | | | | (5 307) | (5 307) | - | (5 307) |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022 | - - | - - | - - | 12 457 - | 12 457 - | - - | 12 457 - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 12 457 | 12 457 | - | 12 457 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | 7 150 | 7 150 | - | 7 150 |
| Saldo na dzień 30.09.2022 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 98 614 | 109 169 | - | 109 169 |

| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. | | | | | |
|----------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------|--|--|--|--|--|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2022 – 31.03.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) | | | | | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | | | | | |

## **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)**

*TAB 9 – CD.*

| | Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------|-----------------------|---------------------|-------------|-----------------------------|----------------|
| | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Razem | Udział niekontrolujących | Kapitał własny |
| Saldo 01.10.2021 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 91 464 | 102 019 | - | 102 019 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku | | | | | | | |
| Dywidendy | | | | (5 307) | (5 307) | - | (5 307) |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 31.03.2022 Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 31.03.2022 | - - | - - | - - | 10 584 - | 10 584 - | - - | 10 584 - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 10 584 | 10 584 | - | 10 584 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | 5 277 | 5 277 | - | 5 277 |
| Saldo na dzień 31.03.2022 | 9 230 | 5 718 | (4 393) | 96 741 | 107 296 | - | 107 296 |

| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. | | | | | | |
|----------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------|--|--|--|--|--|--|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2022 – 31.03.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) | | | | | | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | | | | | | |

# **SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH**

#### *TAB 10*

| | od 01.10.2022 do 31.03.2023 | od 01.10.2021 do 31.03.2022 |
|--------------------------------------------------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|
| | (objęte przeglądem) | (objęte przeglądem) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 781 | 12 301 |
| Korekty: | | |
| Amortyzacja | 4 579 | 4 143 |
| Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez wynik | 82 | (25) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 69 | 6 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (408) | (59) |
| Koszty odsetek | 1 317 | 624 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (77) | - |
| Zmiana stanu zapasów | 1 216 | (7 861) |
| Zmiana stanu należności | 5 263 | (8 858) |
| Zmiana stanu zobowiązań | (9 928) 461 | 13 078 861 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | 1 598 | - |
| Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) aktywów i zobowiązań | | |
| z tytułu umów Suma korekt | 4 172 | 1 908 |
| Przepływy z działalności | 8 953 | 14 209 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (928) | (1 016) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 8 025 | 13 193 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | | |
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (55) | (207) |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (2 112) | (8 276) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 6 | 52 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 161) | (8 431) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | | |
| Inne wpływy finansowe* | 4 332 | 4 316 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | 722 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (5 629) | (3 196) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (2 779) | (2 993) |
| Odsetki zapłacone | (1 223) | (607) |
| Dywidendy wypłacone | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (5 299) | (1 758) |
| Przepływ pieniężny netto razem | 565 | 3 004 |
| w tym zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | (364) | (36) |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych | 565 | 3 004 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 10 802 | 8 123 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 11 367 | 11 127 |

*\*Inne wpływy finansowe dotyczą wpływów z tytułu leasingu zwrotnego maszyn i urządzeń*

# **SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SUWARY S.A.**

| | 31.03.2022 | 30.09.2022 | 31.03.2022 |
|----------------------------------------------------------------------------|---------------------|------------|---------------------|
| Aktywa | (objęte przeglądem) | (badane) | (objęte przeglądem) |
| Aktywa trwałe | | | |
| Wartość firmy | 28 936 | 28 936 | 28 936 |
| Wartości niematerialne | 1 764 | 1 810 | 1 798 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 41 161 | 41 699 | 41 951 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 553 | 2 553 | - |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 31 118 | 31 118 | 31 118 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 8 352 | 8 560 | 9 653 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | 123 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 51 | 63 | 32 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 820 | 737 | 853 |
| Aktywa trwałe | 114 665 | 115 599 | 114 341 |
| Aktywa obrotowe | | | |
| Zapasy | 14 601 | 16 428 | 20 485 |
| Aktywa z tytułu umów z klientami | 109 | 1 707 | 882 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe | 16 314 | 18 755 | 39 750 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 41 | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 992 | 8 294 | 5 503 |
| Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży | 38 057 | 45 184 | 66 620 |
| Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 38 057 | 45 184 | 66 620 |
| Aktywa razem | 152 722 | 160 783 | 180 961 |

# **SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SUWARY S.A. (CD.)**

#### *TAB 11A*

| | 31 marzec 2023 | 30 wrzesień 2022 | 31 marzec 2022 |
|-----------------------------------------------------------------------------------|---------------------|------------------|---------------------|
| Pasywa | (objęte przeglądem) | (badane) | (objęte przeglądem) |
| Kapitał własny | | | |
| Kapitał podstawowy | 9 230 | 9 230 | 9 230 |
| Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | - 5 718 | - 5 718 | - 5 718 |
| Pozostałe kapitały | 1 905 | 1 905 | 1 905 |
| Zyski zatrzymane: | 102 807 | 101 919 | 100 033 |
| Kapitał własny | 119 660 | 118 772 | 116 886 |
| Zobowiązania | | | |
| Zobowiązania długoterminowe | | | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | 813 | 2 440 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | 129 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 729 | 6 543 | 6 320 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 162 | 162 | 194 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 4 060 | 4 424 | 4 979 |
| Zobowiązania długoterminowe | 10 951 | 11 942 | 14 062 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | | | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania krótkoterminowe | 9 419 | 15 152 | 36 159 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9 912 | 12 613 | 11 527 |
| Rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 104 | 907 | 910 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 1 307 | 1 175 | 1 251 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 369 | 222 | 166 |
| Zobowiązania inne niż wchodzące w skład grup do zbycia | 22 111 | 30 069 | 50 013 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 22 111 | 30 069 | 50 013 |
| Zobowiązania razem | 33 062 | 42 011 | 64 075 |
| Pasywa razem | 152 722 | 160 783 | 180 961 |

# **SPRAWOZDANIE Z WYNIKU SUWARY S.A.**

| | od 01.10.2022 do 31.03.2023 | od 01.10.2021 do 31.03.2022 | od 01.01.2023 do 31.03.2023 | od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
|----------------------------------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|
| | (objęte przeglądem) | (objęte przeglądem) | (objęte przeglądem) | (objęte przeglądem) |
| Działalność kontynuowana | 51 114 | 89 772 | 24 171 | 46 789 |
| Przychody ze sprzedaży | | | | |
| Koszt własny sprzedaży | 40 031 | 72 251 | 17 620 | 37 862 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 11 083 | 17 521 | 6 551 | 8 927 |
| Koszty sprzedaży | 1 353 | 1 553 | 686 | 731 |
| Koszty ogólnego zarządu | 9 539 | 5 964 | 3 295 | 2 840 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 201 | 363 | 1 196 | 222 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 145 | 162 | 124 | 25 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 247 | 10 205 | 3 642 | 5 553 |
| Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 196 | (41) | 24 | (41) |
| Przychody finansowe | 2 189 | 4 281 | 2 120 | 3 992 |
| Koszty finansowe | 2 641 | 581 | 856 | 364 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 991 | 13 864 | 4 930 | 9 140 |
| Podatek dochodowy | 103 | 1 226 | 305 | 456 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 888 | 12 638 | 4 625 | 8 684 |
| Działalność zaniechana | | | | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | | - - | |
| Zysk (strata) netto | 888 | 12 638 | 4 625 | 8 684 |

# **SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A.**

## *TAB 14*

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk(strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

Wybrane pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej SUWARY S.A.:

#### *TAB 15*

| | 31 marca 2023 r. | 30 września 2022 r. | Zmiana | Zmiana |
|---------------------------------------------------------------------|------------------|---------------------|---------|--------|
| Zapasy | 14 601 | 16 428 | (1 827) | -11,1% |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 16 365 | 18 818 | (2 453) | -13,0% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 992 | 8 294 | (1 302) | -15,7% |
| Finansowanie zewnętrze | 15 279 | 19 025 | (3 746) | -19,7% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 9 419 | 15 152 | (5 733) | -37,8% |

| | 31 marca 2023 r. | 30 września 2022 r. | Zmiana | Zmiana |
|-----------------------------------------------------------|------------------|---------------------|---------|---------|
| Finansowanie zewnętrzne - zobowiązania długoterminowe | 4 060 | 5 237 | (1 177) | -22,5% |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - | 813 | (813) | -100,0% |
| Leasing finansowy | 4 060 | 4 424 | (364) | -8,2% |
| Finansowanie zewnętrzne - zobowiązania krótkoterminowe | 11 219 | 13 788 | (2 569) | -18,6% |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 9 912 | 12 613 | (2 701) | -21,4% |
| Leasing finansowy | 1 307 | 1 175 | 132 | 11,2% |
| Finansowanie zewnętrze - suma | 15 279 | 19 025 | (3 746) | -19,7% |

Wybrane pozycje ze sprawozdania z wyniku: *TAB 17*

| | od 01.10.2022 do 31.03.2023 | od 01.10.2021 do 31.03.2022 | Zmiana | Zmiana |
|------------------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|----------|--------|
| Przychody ze sprzedaży | 51 114 | 89 772 | (38 658) | -43,1% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 11 083 | 17 521 | (6 438) | -36,7% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 247 | 10 205 | (8 958) | -87,8% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 991 | 13 864 | (12 873) | -92,9% |
| Zysk (strata) netto | 888 | 12 638 | (11 750) | -93,0% |
| EBITDA | 4 205 | 12 804 | (8 599) | -67,2% |
| MARŻA EBITDA | 8,2% | 14,3% | | |

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk(strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych +amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

## *TAB 17A*

| | od 01.01.2023 do 31.03.2023 | od 01.01.2022 do 31.03.2022 | Zmiana | Zmiana |
|------------------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|----------|--------|
| Przychody ze sprzedaży | 24 171 | 46 789 | (22 618) | -48,3% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 6 551 | 8 927 | (2 376) | -26,6% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 642 | 5 553 | (1 911) | -34,4% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 930 | 9 140 | (4 210) | -46,1% |
| Zysk (strata) netto | 4 625 | 8 684 | (4 059) | -46,7% |
| EBITDA | 4 941 | 7 001 | (2 060) | -29,4% |
| MARŻA EBITDA | 20,4% | 15,0% | | |

*EBITDA = zysk strata z działalności operacyjnej + zysk(strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych +amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży*

## **SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A.**

| | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Razem | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------|------------------------------------------------------------------------|-----------------------|------------------|---------|--|
| Saldo 01.10.2022 | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 101 919 | 118 772 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2022 roku do 31.03.2023 roku | | | | | | |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2022 - 31.03.2023 | - | - | - | 888 | 888 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2022 - 31.03.2023 | - | - | - | - | - | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 888 | 888 | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | 888 | 888 | |
| Saldo na dzień 31.03.2023 | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 102 807 | 119 660 | |

| | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Razem | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------|------------------------------------------------------------------------|-----------------------|------------------|---------|--|
| Saldo 01.10.2021 | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 92 702 | 109 555 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2021 roku do 30.09.2022 roku | | | | | | |
| Dywidendy | | | | (5 307) | (5 307) | |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022 | - | - | - | 14 524 | 14 524 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 30.09.2022 | - | - | - | - | - | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 14 524 | 14 524 | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | 9 217 | 9 217 | |
| Saldo na dzień 30.09.2022 | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 101 919 | 118 772 | |

| | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Razem | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------|------------------------------------------------------------------------|-----------------------|------------------|---------|--|
| Saldo 01.10.2021 | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 92 702 | 109 555 | |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10.2021 roku do 31.03.2022 roku | | | | | | |
| Dywidendy | | | | (5 307) | (5 307) | |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 31.03.2022 | - | - | - | 12 638 | 12 638 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres sprawozdawczy 01.10.2021 - 31.03.2022 | - | - | - | - | - | |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 12 638 | 12 638 | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | 7 331 | 7 331 | |
| Saldo na dzień 31.03.2022 | 9 230 | 5 718 | 1 905 | 100 033 | 116 886 | |

# **SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A.**

| | od 01.10.2022 do 31.03.2023 | od 01.10.2021 do 31.03.2022 |
|-------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | (objęte przeglądem) | (objęte przeglądem) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 991 | 13 864 |
| Korekty: | | |
| Amortyzacja | 2 762 | 2 640 |
| Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez | 82 | |
| wynik Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (1) | (25) 1 |
| Koszty odsetek | 910 | 341 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (2 145) | (4 000) |
| Zmiana stanu zapasów | 1 827 | (5 779) |
| Zmiana stanu należności | 4 521 | (8 352) |
| Zmiana stanu zobowiązań | (5 789) | 11 042 |
| Zmiana stanu rezerw | 344 | - |
| Korekty wynikające ze zmniejszenia (zwiększenia) aktywów i zobowiązań z tytułu umów | 1 598 | - |
| Suma korekt | 4 109 | (4 132) |
| Przepływy z działalności | 5 100 | 9 732 |
| Zapłacony podatek dochodowy | - | (603) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 100 | 9 129 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | | |
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (55) | (207) |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (1 404) | (4 628) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 1 | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 458) | (4 835) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | | |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | 450 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (3 514) | (1 627) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (597) | (1 256) |
| Odsetki zapłacone | (833) | (341) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (4 944) | (2 774) |
| Przepływ pieniężny netto razem | (1 302) | 1 520 |
| w tym zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | 365 | (59) |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych | (1 302) | 1 520 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 8 294 | 3 983 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 6 992 | 5 503 |

## **DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO**

## **1. Informacje ogólne**

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SUWARY S.A. (dalej zwaną "Grupą Kapitałową", "Grupą") jest Suwary S.A. (dalej zwana "Spółką dominującą", "Emitentem", "Spółką").

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółki zależnej jest:

Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie dotyczącej segmentów operacyjnych.

Niniejszym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następująca spółka zależna:

# *TAB 20*

| Nazwa spółki Siedziba zależnej | | | | Udział Grupy w kapitale: | | |
|--------------------------------------|--------------------------------------------|---------|------------|--------------------------|------------|---------|
| | PKD | KRS | 31.03.2023 | 30.09.2023 | 31.03.2022 | |
| Kartpol Group sp. z o.o. | 05-200 WOŁOMIN ul. ŁUKASIEWICZA, nr 11D | 20.16.Z | 0000080388 | 100,00% | 100,00% | 100,00% |

Wymieniona powyżej jednostka podlega konsolidacji.

Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej jednostki objętej konsolidacją (Kartpol Group Sp. z o.o.) jest nieoznaczony.

## **Podstawowe informacje o Spółce dominującej**

| Nazwa:                  | Suwary Spółka Akcyjna                                  |
|-------------------------|--------------------------------------------------------|
| Siedziba:               | Polska, 95-200 Pabianice, ul. Piotra Skargi 45/47      |
| Strona internetowa:     | www.suwary.com.pl                                      |
| Numer telefonu i faksu: | tel. +48 42 225 22 05;                                 |
| e-mail:                 | office@suwary.com.pl                                   |
| Strona internetowa:     | www.suwary.com.pl                                      |
| Sąd Rejestrowy:         | Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział |
|                         | Krajowego Rejestru Sądowego                            |
| Numer KRS:              | 0000200472                                             |
| PKD:                    | 2222 Z Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych         |
| REGON:                  | 471121807                                              |
| NIP:                    | 731-10-07-350                                          |
|                         |                                                        |

| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa SUWARY S.A. | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------|--------------------|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.10.2022 – 31.03.2023 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | | |
| Klasyfikacja GPW: Przedmiot działalności: | Główny Rynek GPW; Tworzywa sztuczne; Sektor 350 Guma i tworzywa sztuczne; Subsektor tworzywa sztuczne Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych i pozostałych z tworzyw sztucznych | | |
| Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej | | | |
| W okresie od 01.10.2022 r. do 29.11.2022 r. Zarząd Suwary S.A. działał w składzie: | | | |
| Walter Tymon Kuskowski Jarosław Witczak Arkadiusz Wołos | - Prezes Zarządu - Wiceprezes Zarządu - Członek Zarządu | | |
| W okresie od 29.11.2022 r. do 19.12.2022 r. Zarząd Suwary S.A. działał w składzie: | | | |
| Grzegorz Pawlak Walter Tymon Kuskowski | - Prezes Zarządu - Członek Zarządu (rezygnacja w dniu 19.12.2022 r.) | | |
| W związku z rezygnacją złożoną przez p. Waltera Tymona Kuskowskiego, w okresie od 20.12.2022 r. do 28.12.2022 r. Zarząd SUWARY S.A. działał w składzie: | | | |
| Grzegorz Pawlak | - Prezes Zarządu | | |
| W okresie od 28.12.2022 r. do 30.04.2023 r. Zarząd Suwary S.A. działał w składzie: | | | |
| Krzysztof Kmita Jarosław Witczak | - Prezes Zarządu - Wiceprezes Zarządu | | |
| Od 01.05.2023 r. do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd Suwary S.A. działa w składzie: | | | |
| Dariusz Głażewski Jarosław Witczak | - Prezes Zarządu - Wiceprezes Zarządu | | |
| W okresie od 01.10.2022 r. do 29.11.2022 r. w skład Rady Nadzorczej Suwary S.A. wchodzili: | | | |
| Paweł Powada Raimondo Eggink Jeffrey Barclay Richard Babington Petre Manzelov | - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej | | |
| W dniu 29 listopada 2022 r. rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem na moment złożenia oświadczenia złożyli: | | | |
| Paweł Powada Jeffrey Barclay Richard Babington | - Przewodniczący Rady Nadzorczej, - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej | | |
| W okresie od 19.12.2022 r. do 30.04.2023 r. w skład Rady Nadzorczej Suwary S.A. wchodzili: | | | |
| Dariusz Głażewski Bartłomiej Stępień Raimondo Eggink Walter Tymon Kuskowski Natalia Mayer | - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej | | |
| W dniu 18 kwietnia 2023 r. rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki z dniem 30 kwietnia 2023 r. złożyli: | | | |
| Dariusz Głażewski | - Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki. | | |

W okresie od 10.05.2023 r. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Suwary S.A. wchodzą:

| Grzegorz Pawlak        | - Przewodniczący Rady Nadzorczej     |
|------------------------|--------------------------------------|
| Bartłomiej Stępień     | - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Walter Tymon Kuskowski | - Członek Rady Nadzorczej            |
| Natalia Mayer          | - Członek Rady Nadzorczej            |
| Yuliia Yashchenko      | - Członek Rady Nadzorczej            |

W okresie od 01.10.2022 r. do 29.11.2022 r. w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Emitenta wchodzili:

W okresie od 28.12.2022 r. do 30.04.2023 w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Emitenta wchodzili:

| Raimondo Eggink    | - Przewodniczący Komitetu Audytu |
|--------------------|----------------------------------|
| Dariusz Głażewski  | - Członek Komitetu Audytu        |
| Bartłomiej Stępień | - Członek Komitetu Audytu        |

Od 23.05.2023 r. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą:

| Bartłomiej Stępień | - Przewodniczący Komitetu Audytu |
|--------------------|----------------------------------|
| Grzegorz Pawlak    | - Członek Komitetu Audytu        |
| Yuliia Yashchenko  | - Członek Komitetu Audytu        |

# **Struktura właścicielska kapitału podstawowego Emitenta**

#### *TAB 21*

| | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji | Udział w kapitale |
|-------------------------------------------------|--------------|------------------|----------------------------|-------------------|
| Stan na dzień publikacji | | | | |
| Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych "Plast-Box" S.A | 4 615 070 | 4 615 070 | 9 230 140 | 100,00% |
| Razem | 4 615 070 | 4 615 070 | 9 230 140 | 100,00% |