Trans Polonia S.A.

SCHEMAT PROSPEKTU EMISYJNEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 1 TRANS POLONIA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE obejmujące: 1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej 2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów 3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5. Informacje dodatkowe i objaśnienia do sprawozdania finansowego Sprawozdanie przedstawia Zarząd w składzie: Dariusz Cegielski - Prezes Zarządu podpis: ……….……………………. Krzysztof Luks - Wiceprezes Zarządu podpis: …………………………….. Adriana Bosiacka - Członek Zarządu podpis:……………………………... Sprawozdanie sporządził: Marzena Szarafin podpis:……………………………. TCZEW, 27.07.2023 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2 WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................ 4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................... 5 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................... 6 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................... 7 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................... 8 DODATKOWE OBJAŚNIENIA I INFORMACJE ................................................................. 9 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................ 11 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 30 NOTA 1 Wartości niematerialne ................................................................................................................... 30 NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................. 31 NOTA 3 Prawo do użytkowania aktywa ...................................................................................................... 33 NOTA 4 Inwestycje w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach ........................................ 35 NOTA 5 Pozostałe aktywa finansowe ........................................................................................................... 36 NOTA 6 Należności długoterminowe ............................................................................................................ 36 NOTA 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ..................................................... 37 NOTA 8 Podatek dochodowy bieżący i odroczony ...................................................................................... 37 NOTA 9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................ 40 NOTA 10 Pozostałe aktywa ............................................................................................................................. 40 NOTA 11 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży .................................................................................. 40 NOTA 12 Kapitał zakładowy ........................................................................................................................... 41 NOTA 13 Akcje własne .................................................................................................................................... 42 NOTA 14 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej .................................................................... 42 NOTA 15 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych ................................................................................... 42 NOTA 16 Kapitał rezerwowy .......................................................................................................................... 42 NOTA 17 Zobowiązania z tytułu leasingu ...................................................................................................... 42 NOTA 18 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji ................................................................ 44 NOTA 19 Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze ................................................................. 44 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3 NOTA 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ................................................ 45 NOTA 21 Pozostałe zobowiązania ................................................................................................................... 45 NOTA 22 Przychody ze sprzedaży .................................................................................................................. 46 NOTA 23 Koszty według rodzajów ................................................................................................................. 46 NOTA 24 Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................... 47 NOTA 25 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................... 47 NOTA 26 Przychody finansowe ...................................................................................................................... 47 NOTA 27 Koszty finansowe ............................................................................................................................. 47 NOTA 28 Zysk przypadający na jedną akcję ................................................................................................ 47 NOTA 29 Dywidenda ....................................................................................................................................... 48 NOTA 30 Segmenty sprawozdawcze .............................................................................................................. 48 NOTA 31 Instrumenty finansowe ................................................................................................................... 48 NOTA 32 Zarządzanie ryzykiem finansowym ............................................................................................... 51 NOTA 33 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ............................................................................................. 54 NOTA 34 Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje .................................................................... 54 NOTA 35 Rozliczenia podatkowe ................................................................................................................... 55 NOTA 36 Informacje o podmiotach powiązanych i transakcje z podmiotami powiązanymi ................... 55 NOTA 37 Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki .................................................................................. 57 NOTA 38 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ..................... 57 NOTA 39 Informacje na temat zatrudnienia ................................................................................................. 58 NOTA 40 Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania przepływów pieniężnych .................... 58 NOTA 41 Istotne zdarzenia po dacie bilansowej ........................................................................................... 59 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 4 Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Wyszczególnienie za okres 01.01.2022- 31.12.2022 i na dzień 31.12.2022 za okres 01.01.2021- 31.12.2021 i na dzień 31.12.2021 za okres 01.01.2022- 31.12.2022 i na dzień 31.12.2022 za okres 01.01.2021- 31.12.2021 i na dzień 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży 38 291 23 489 8 167 5 131 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 632 1 907 775 417 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 37 907 2 150 8 085 470 Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 36 969 1 730 7 885 378 Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej 36 969 1 730 7 885 378 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 11 590 -3 619 2 472 -791 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 18 196 10 965 3 881 2 395 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -7 463 -29 316 -1 592 -6 404 Przepływy pieniężne netto, razem 22 324 -21 971 4 762 -4 800 Aktywa razem 170 077 121 770 36 264 26 475 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 52 576 38 797 11 211 8 435 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 30 475 26 533 6 498 5 769 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 22 102 12 264 4 713 2 667 Kapitał własny 117 501 82 973 25 054 18 040 Kapitał zakładowy 2 285 2 285 487 497 Liczba akcji – w szt. 22 847 711 22 847 711 22 847 711 22 847 711 Zysk (strata) netto na akcję 1,62 0,08 0,35 0,02 Wartość księgowa na akcję 5,14 3,63 1,10 0,79 Wypłacona dywidenda na akcję 0,13 0,27 0,03 0,06 Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób: Pozycje bilansowe : wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 zł na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 zł Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych: wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca 12 miesięcy 2022 roku – 4,6883 zł 12 miesięcy 2021 roku – 4,5775 zł SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 5 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 AKTYWA Aktywa trwałe 104 792 97 023 Wartości niematerialne 1 68 104 Rzeczowe aktywa trwałe 2 14 509 8 099 Prawo do użytkowania aktywa 3 38 877 39 691 Inwestycje w jednostki zależne i wspólne przedsięwzięcia 4 49 260 32 796 Pozostałe aktywa finansowe 5 1 890 130 Należności długoterminowe 6 75 16 075 Pozostałe aktywa 113 127 Aktywa obrotowe 65 285 24 747 Zapasy 0 8 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 7 15 471 12 770 Pozostałe aktywa finansowe 5 19 887 5 392 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 28 364 6 040 Pozostałe aktywa 10 478 537 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 11 1 085 0 A k t y w a r a z e m 170 077 121 770 PASYWA Kapitał własny 117 501 82 973 Kapitał zakładowy 12 2 285 2 285 Akcje własne 13 -55 -55 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 73 303 73 303 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych 15 2 999 3 709 Pozostałe kapitały rezerwowe 16 2 000 2 000 Zysk (strata) netto bieżącego okresu 36 969 1 730 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 30 475 26 533 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 3 641 2 747 Rezerwa na świadczenia pracownicze 19 29 32 Zobowiązania z tyt. leasingu 17 21 493 18 612 Pozostałe zobowiązania 21 5 313 5 142 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 22 102 12 264 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i obligacji 18 6 936 0 Zobowiązania na świadczenia pracownicze 19 244 223 Zobowiązania z tyt. leasingu 17 9 828 9 540 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 20 3 863 2 118 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 8 44 0 Pozostałe zobowiązania 21 1 185 384 P a s y w a r a z e m 170 077 121 770 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 6 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Noty 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 22 38 291 23 489 Koszt własny sprzedaży 23 24 622 11 998 Zysk (strata) ze sprzedaży 13 669 11 491 Koszty ogólnego zarządu 23 9 662 9 315 Pozostałe przychody operacyjne 24 282 67 Pozostałe koszty operacyjne 25 657 336 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 632 1 907 Przychody finansowe 26 36 045 823 Koszty finansowe 27 1 770 579 Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 37 907 2 150 Podatek dochodowy 8 938 420 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 36 969 1 730 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 36 969 1 730 Suma innych całkowitych dochodów 0 0 Całkowite dochody netto 36 969 1 730 Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej 28 1,62 0,08 dotyczący działalności zaniechanej 28 0,00 0,00 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 7 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych Kapitał rezerwowy inne tytuły Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 Kapitał własny na początek okresu 2 285 -55 73 303 3 709 2 000 0 1 730 82 973 Całkowite dochody za rok obrotowy 0 0 0 0 0 0 36 969 36 969 Dywidenda 0 0 0 -710 0 0 -1 730 -2 441 Kapitał własny na koniec okresu 2 285 -55 73 303 2 999 2 000 0 36 969 117 501 Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych Kapitał rezerwowy inne tytuły Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 Kapitał własny na początek okresu 2 285 -55 73 303 6 408 2 000 0 2 371 86 312 Całkowite dochody za rok obrotowy 0 0 0 0 0 0 1 730 1 730 Dywidenda 0 0 0 -2 699 0 0 -2 371 -5 070 Kapitał własny na koniec okresu 2 285 -55 73 303 3 709 2 000 0 1 730 82 973 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 8 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych nota Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Działalność operacyjna Zysk / Strata przed opodatkowaniem 37 907 2 150 Korekty razem: -26 316 -5 770 Amortyzacja 6 841 5 560 Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 581 524 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -836 -306 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań 1 064 -401 Zmiana stanu zapasów 8 -8 Zmiana stanu należności 40 -2 701 -12 425 Zmiana stanu zobowiązań 40 1 726 1 286 Otrzymane dywidendy -33 998 0 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 11 590 -3 619 Działalność inwestycyjna Wpływy 41 987 15 775 Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych 1 012 1 949 Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki 6 450 12 690 Dywidenda otrzymana od jednostek zależnych 33 998 0 Otrzymane odsetki 527 1 136 Wydatki -23 791 -4 810 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych -1 191 -881 Nabycie jednostek zależnych, stowarzyszonych 0 -1 608 Wydatki na aktywa finansowe -464 0 Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek -22 135 -2 320 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 18 196 10 965 Działalność finansowa Wpływy 6 600 1 000 Kredyty i pożyczki 6 600 1 000 Wydatki -14 063 -30 316 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -2 441 -5 070 Spłaty kredytów i pożyczek 0 -1 000 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 -15 000 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu -10 737 -8 479 Odsetki -885 -768 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -7 463 -29 316 Przepływy pieniężne netto razem 22 324 -21 971 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 22 324 -21 971 Środki pieniężne na początek okresu 6 040 28 011 Środki pieniężne na koniec okresu 28 364 6 040 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 9 Dodatkowe objaśnienia i informacje 1. Informacje o Spółce Spółka została ustanowiona aktem notarialnym, repetytorium A nr 4228/2004, 13 grudnia 2004 roku przed notariuszem – Jolantą Cejrowską w Kancelarii Notarialnej w Tczewie, pod firmą TRANS POLONIA Sp. z o.o. z siedzibą w Tczewie, ul. Rokicka 16. 29 grudnia 2004 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000225295. Spółka zarejestrowana jest w Urzędzie Statystycznym w Gdańsku pod numerem REGON 193108360. 20 grudnia 2004 roku decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Tczewie, Spółka otrzymała numer NIP 593-243-23-96. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku (Akt notarialny – Repertorium A 6735/2008) przekształciło Spółkę z o.o. w Spółkę Akcyjną, a zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898. Spółka jest notowana na rynku regulowanym GPW w branży usługi inne. Według Polskiej Klasyfikacji Działalności „PKD” przedmiot stanowi działalność pozostałych agencji transportowych – 5229C. Głównym przedmiotem działalności Spółki są usługi transportowe oraz usługi wspierające realizacje świadczonych usług transportowych wykonywanych przez spółki zależne. Jednostką dominującą wobec Trans Polonia S.A. jest Euro Investor Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. 2. Czas trwania Spółki Spółka została zawarta na czas nieoznaczony. 3. Okresy, za które prezentowane są historyczne informacje finansowe Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe: ▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Okresy, za który prezentowane są porównawcze dane finansowe: ▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 4. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 27 lipca 2023 roku. 5. Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji Uchwałą Zarządu Spółki z dnia 27 lipca 2023 roku sprawozdanie finansowe Trans Polonia S.A. za okres 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 10 6. Kursy wymiany EUR do PLN Kurs średni Na koniec okresu 2022 4,6883 4,6899 2021 4,5775 4,5994 7. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki w okresie 01.01-31.12.2022 r. Zarząd Spółki: ▪ Dariusz Cegielski – Prezes Zarządu ▪ Krzysztof Luks – Wiceprezes Zarządu ▪ Adriana Bosiacka - Członek Zarządu Rada Nadzorcza Spółki: ▪ Grzegorz Wanio – Przewodniczący Rady Nadzorczej, ▪ Piotr Stachura – Członek Rady Nadzorczej, ▪ Krzysztof Płachta - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Marcin Marczuk – Członek Rady Nadzorczej, ▪ Bartłomiej Stępień - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Jan Suchanek - Członek Rady Nadzorczej ▪ Michał Suchanek - Członek Rady Nadzorczej 8. Inwestycje Spółki Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach : Procent posiadanych udziałów i głosów (bezpośrednio i pośrednio) Jednostka Siedziba Podstawowy przedmiot działalności 31.12.2022 31.12.2021 Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A. Tczew usługi transportowe przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych 100% 100% Inter TP Sp. z o.o. S.K.A. Tczew usługi transportowe przewozu asfaltów 100% 100% Quick TP Sp. z o.o. S.K.A. Tczew usługi transportowe 100% 100% TP Sp. z o.o. Tczew pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 100% 100% J. Deckers & Zn NV Brecht usługi transportowe przewozu płynnych ładunków chemicznych 100% 100% Geerts BV Brecht wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100% 100% TPG International GmbH Hilden usługi transportowe przewozu płynnych ładunków chemicznych 100% 0% TRN Estate S.A. Tczew wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100% 100% Ultra Chem S.A. Tczew nie prowadzi działalności operacyjnej 100% 100% Baltica Development S.A. Gdynia Działalność developerska 33% 0 Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 11 Podstawowa działalność operacyjna związana z usługami transportowymi świadczona jest przez podmioty – Tempo, Inter, i Quick. Działalność z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych realizowana jest przez spółkę zależną Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu asfaltów świadczona jest przez Spółkę Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., natomiast działalność z zakresu transportu cementów wykonywana jest przez Quick TP Sp. z o.o. S.K.A. Ponadto usługi transportowe świadczy nabyta w 2021 roku spółka J. Deckers & Zn NV z siedzibą w Brecht w Belgii. J. Deckers jest spółką transportową zlokalizowaną w okolicach portów morskich ARA (Amsterdam - Rotterdam - Antwerpia) zajmującą się transportem płynnych ładunków chemicznych na ternie Europy Zachodniej. Jednocześnie w ramach opcji kupna istnieje nieodwołane prawo do nabycia 100% udziałów spółki Geerts, która jest spółką, do której należy nieruchomość przeznaczona na cele biurowe oraz warsztat wraz z przyległym placem parkingowym wykorzystywany w działalności operacyjnej J. Deckers. W dniu 31.07.2022 r. w skład grupy weszła, nabyta przez J. Deckers & Zn NV, spółka TPG International GmbH działająca na rynku niemieckim, zajmującą się również transportem płynnych ładunków chemicznych W skład Grupy wchodzi również Spółka TRN Estate S.A., zajmująca się wynajmem i zarządzaniem nieruchomościami własnymi oraz inwestycjami związanymi z nieruchomościami, a także Ultra Chem S.A., która nie rozpoczęła prowadzenia działalności operacyjnej. Spółka zależna TRN Estate S.A. nabyła w 2022 r. 33% udziałów w Spółce Baltica Development S.A. której przedmiotem działalności jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1. Oświadczenie o zgodności z MSSF Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. 2. Podstawa sporządzania rocznego sprawozdania finansowego Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz funkcjonalną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Należy zauważyć, iż ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. 3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności, w tym w szczególności nie wystąpiły istotnie negatywne skutki pandemii COVID- 19 na działalność Spółki oraz wojny na terenie Ukrainy. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 12 4. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości a. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się następująco : Rodzaj aktywa Stawka amortyzacji Oprogramowanie komputerowe 30% Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową począwszy od chwili, gdy są one gotowe do użycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu . b. Rzeczowe aktywa trwałe Spółka stosuje model wyceny rzeczowych aktywów trwałych oparty na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia tzn. po początkowym ujęciu środki trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia, w którym składnik majątku jest zdatny do użytku (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów: SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 13 Rodzaj środków trwałych Stawka amortyzacji Budynki i budowle 2,5 – 4,5 % Środki transportu 7 – 20 % Maszyny i urządzenia 10 -18 % Sprzęt IT 10-30% Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do używania, a jej zakończenie - nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową środka trwałego, a także wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy składnik aktywów został usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej - w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy. Poprawność stosowanych okresów użytkowania oraz metod amortyzacji jest przez Spółkę corocznie weryfikowana. c. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. d. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 14 wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. e. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. f. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje. Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy: • posiada władzę nad danym podmiotem, • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: • wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; • potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; • prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także • dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 15 głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników. Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. g. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub • prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 16 h. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. i. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia . W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe . Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. j. Zapasy Zapasy są to aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej oraz materiały zużywane w trakcie świadczenia usług. Jednostka w zapasach wykazuje też zaliczki wpłacone na poczet dostaw. Zaliczki na zapasy są to aktywa niepieniężne powodujące w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych w postaci dóbr lub usług. Zapasy wyceniane są według cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło). Zaliczki na dostawy w momencie wpłaty ujmowane są w wartości godziwej przekazanej wpłaty. Zaliczki na dzień bilansowy podlegają weryfikacji pod kątem utraty wartości. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 17 k. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych (depozyty płatne na żądanie), a także lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. l. Pozostałe aktywa niefinansowe Do pozostałych aktywów jednostka zalicza niewymienione wyżej aktywa niefinansowe nieprzeznaczone do sprzedaży, takie jak długo i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczące następującego po dniu bilansowym roku obrotowego (krótkoterminowe) lub lat następnych (rozliczenia międzyokresowe długoterminowe). m. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy Jednostki wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych w KRS akcji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Spółki. n. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i po okresie zatrudnienia. Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty. Spółka rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży na które składają się: • koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia) • odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń. o. Pozostałe rezerwy Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki: • na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 18 • prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych, • można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania. Kwota, na która tworzy się rezerwę jest najbardziej właściwym szacunkiem. Podstawą szacunku wartości rezerwy jest osąd kierownictwa spółki, poparty dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych zdarzeń oraz – w razie potrzeby – opiniami niezależnych ekspertów. p. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe początkowo ujmuje się w wartości godziwej odpowiadającej wartości wymagającej zapłaty. Po początkowym ujęciu ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania krótkoterminowe nie są dyskontowane. Spółka tworzy zobowiązanie na krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych biorąc pod uwagę liczbę dni niewykorzystanych urlopów oraz średnia płacę z okresu wraz z narzutami. q. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. r. Leasing Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Grupa jako Leasingobiorca: Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 19 okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości. Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości tj. równowartości 5 tys. EUR. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Grupa jako Leasingodawca: Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne. s. Przychody operacyjne Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w momencie zrealizowania usługi, natomiast przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów i SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 20 przekazania nabywcy znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Spółka stosuje standard MSSF 15, który wprowadza model 5 kroków do rozpoznawania przychodów z tytułu umów z klientami - identyfikacja kontraktu, identyfikacja zobowiązań umownych, ustalenie ceny, alokacja ceny do zobowiązań umownych, ujęcie przychodu. Według standardu, przychody są rozpoznawane w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka jest uprawniona, w zamian za przekazanie klientowi towarów lub usług. Nowy standard zastąpił wszystkie obecne wymagania dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz • jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 21 • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz • zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Wynagrodzenie zmienne Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: • wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Spółka zawiera dużą liczbę podobnych umów. • wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. t. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. u. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 22 v. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. • Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 23 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. w. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Przyjęte szacunki i założenia odzwierciedlają najlepszą wiedzę Zarządu, nie mniej jednak rzeczywiste wielkości mogą się różnić od szacowanych . Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. • Klasyfikacja umów leasingowych Spółka jako leasingobiorca Osądy dotyczące leasingu, gdzie Spółka jest leasingobiorcą, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa zawiera leasing, umowy na czas nieokreślony, wykorzystanie opcji przedłużenia lub skrócenia okresu leasingu. Spółka jako leasingodawca Spółka jako leasingodawca dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. • Posiadanie kontroli w spółce Geerts Osądy dotyczące kontroli w spółce, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa kupna sprzedaży zawiera ustalenia odnośnie ograniczeń pierwotnych udziałowców w zakresie zaciągania zobowiązań, rozporządzania aktywami, zmian kapitałowych w spółce, czy też wypłaty dywidendy oraz zakazu sprzedaży udziałów. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 24 Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. • Utrata wartości aktywów Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również wynikać z planów, działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe. Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów Spółki, w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt. • Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 19. Nie określono wpływu zmiany wskaźników finansowych będących podstawą szacunku na zmiany stanu rezerw ze względu na nieistotność kwot . • Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. • Utrata wartości należności handlowych Spółka wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. • Utrata wartości inwestycji w spółki zależne Spółka przeprowadza testy na utratę wartości posiadanych udziałów w spółki zależne. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 25 przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. • Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. • Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. • Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 26 Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. 6. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Aktywa i zobowiązania niepieniężne (tj. np. wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy oraz zaliczki odpowiednio na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy) ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 EUR 4,6899 zł 4,5994 zł 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 roku i później. Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki: 1. Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania W ramach zmian usunięto zapis dotyczący pomniejszania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o przychody netto ze sprzedaży wyrobów wytworzonych w trakcie doprowadzania składnika aktywów do pożądanego miejsca i stanu (na przykład próbna produkcja wytworzona w trakcie testowania). Jednocześnie doprecyzowano, że Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży takich pozycji oraz koszty tych pozycji w rachunku zysków i strat zgodnie ze standardami mającymi zastosowanie. Spółka wycenia koszty tych pozycji, stosując wymogi dotyczące wyceny zawarte w MSR 2. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 27 Spółka stosuje te zmiany retrospektywnie, ale tylko w odniesieniu do rzeczowych aktywów trwałych, które są dostosowane do miejsca i warunków niezbędnych do umożliwienia im działania w sposób zamierzony przez kierownictwo w dniu lub po dniu rozpoczęcia najwcześniejszego okresu przedstawionego w sprawozdaniu finansowym, w którym Spółka po raz pierwszy zastosowała te zmiany. 2. Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych W ramach zmian wyjaśniono, że w przypadku umów rodzących obciążenia koszty wypełnienia umowy obejmują zarówno przyrostowe koszty wypełnienia tej umowy np. robocizna i materiały, jak i przypisanie innych kosztów, które odnoszą się bezpośrednio do wypełnienia umów – na przykład przypisanie odpisów amortyzacji składnika rzeczowych aktywów trwałych wykorzystywanego między innymi do wypełnienia tej umowy. Spółka zastosowała te zmiany do umów, w odniesieniu do których nie wypełniła jeszcze wszystkich zobowiązań, w dniu rozpoczęcia rocznego okresu sprawozdawczego, w którym stosuje te zmiany po raz pierwszy (1 stycznia 2022 roku). Spółka nie przekształciła danych porównawczych. 3. Zmiany do MSSF 3: Połączenia jednostek - Odniesienie do Założeń koncepcyjnych Zmiany mają zastąpić odniesienie do poprzedniej wersji Założeń koncepcyjnych wydanych przez RMSR (Założenia koncepcyjne z 1989 r.) odniesieniem do aktualnej wersji opublikowanej w marcu 2018 r. (Założenia koncepcyjne), nie zmieniając znacząco zawartych w nich wymogów. Zmiany wprowadzają wyjątek od zasady ujmowania wynikającej z MSSF 3, celem uniknięcia kwestii potencjalnych zysków i strat ‘dnia drugiego’ w odniesieniu do zobowiązań i zobowiązań warunkowych, które wchodziłyby w zakres MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe czy KIMSF 21 Opłaty, jeśli wystąpiły oddzielnie. Wyjątek wymaga od Spółki stosowania kryteriów wynikających odpowiednio z MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast wymogów wynikających z Założeń koncepcyjnych) w celu ustalenia, czy na dzień przejęcia występuje obecny obowiązek. Jednocześnie zmiany wprowadzają nowy paragraf do MSSF 3 wyjaśniający, że aktywa warunkowe nie kwalifikują się do ujęcia na dzień przejęcia. Zmiany mają zastosowanie prospektywne. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone, jeżeli jednocześnie lub wcześniej Jednostka zastosuje również wszystkie zmiany zawarte w Zmianach do Odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF (marzec 2018). 4. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: a) MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy Zmiana pozwala jednostce zależnej, która podejmuje decyzję o zastosowaniu paragrafu D16 (a) MSSF 1, na wycenę skumulowanych różnic kursowych z tytułu przeliczenia przy wykorzystaniu kwot wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej, w oparciu o datę przejścia jednostki dominującej na MSSF, jeżeli nie dokonano żadnych korekt z tytułu procedur konsolidacyjnych oraz skutków połączenia jednostek gospodarczych, w ramach których jednostka dominująca nabyła jednostkę zależną. Zmiana ta ma zastosowanie również do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, które decydują się na zastosowanie paragrafu D16 (a) MSSF 1. b) MSSF 9 Instrumenty finansowe: Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 28 Zmiana precyzuje opłaty, które Spółka uwzględnia przy ocenie, czy warunki nowego lub zmodyfikowanego zobowiązania finansowego różnią się znacznie od warunków pierwotnego zobowiązania finansowego. Opłaty te obejmują wyłącznie opłaty zapłacone lub otrzymane między pożyczkobiorcą a kredytodawcą, w tym opłaty zapłacone lub otrzymane przez pożyczkobiorcę lub kredytodawcę w imieniu drugiej strony. W odniesieniu do MSR 39 nie proponuje się podobnej zmiany. Spółka stosuje zmianę do zobowiązań finansowych, które uległy modyfikacji lub wymianie w dniu lub po rozpoczęciu rocznego okresu sprawozdawczego, w którym Spółka po raz pierwszy tę zmianę stosuje. c) Przykłady ilustracyjne do MSSF 16 Leasing: Zachęty leasingowe Zmiana uchyla przykład ilustracyjny nr 13 dotyczący płatności od leasingodawcy związanych inwestycjami w przedmiocie leasingu. Pozwoli to na uniknięcie niejasności w zakresie podejścia do zachęt leasingowych przy stosowaniu MSSF 16 d) MSR 41 Rolnictwo: Uwzględnienie opodatkowania w wycenie do wartości godziwej Zmiana uchyla wynikający z par. 22 MSR 41 wymóg, zgodnie z którym Spółka wyłączają płatności z tytułu podatków przy ustalaniu wartości godziwej składników aktywów wchodzących w zakres MSR 41. Spółka stosuje zmianę w odniesieniu do ustalania wartości godziwej na początku pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej . 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie zostały zatwierdzone przez UE Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 29 • Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. 9. Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki Spółki Według oceny Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pandemia COVID-19 nie wywarła znaczącego negatywnego wpływu na działalność Spółki. Ocena wpływu pandemii prowadzona jest na bieżąco na wielu płaszczyznach prowadzonej działalności, w celu oceny jej możliwego wpływu na przyszłe wyniki Spółki. Na podstawie powyższej analizy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występuje zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Spółki na bieżąco monitoruje sytuację finansową pod względem właściwej ściągalności należności. W efekcie przeprowadzonych analiz, w tym w oparciu o aktualną strukturę terminową należności. Spółka w 2022 r. nie doświadczyła istotnych problemów ze ściągalnością należności. Grupa uznała, że skutki pandemii koronawirusa nie są przesłanką do przeprowadzenia nowych testów na utratę wartości aktywów trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu praw do użytkowania aktywa i nie występuje konieczność tworzenia odpisów aktualizujących ich wartość. 10. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na wyniki Spółki Według oceny Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wojna na Ukrainie nie ma bezpośrednio negatywnego wpływu na uzyskiwane przychody ze sprzedaży. Działalność SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 30 spółki koncentruje się na rynkach Europy Zachodniej, a transporty w kierunku wschodnim występowały incydentalnie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie można przewidzieć skali i zakresu konfliktu zbrojnego oraz wpływu zastosowanych sankcji przez społeczność międzynarodową na braki w dostępności surowców oraz zerwanie łańcuchów dostaw. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego dla Spółki prowadzącej działalność transportową najbardziej zauważalny jest wzrost cen paliw, który ma wpływ na rentowność własnych jednostek transportowych. Spółka minimalizuje to ryzyko poprzez zawieranie w umowach lub wyższe kwotowania frachtów w przypadku zleceń typu spot. Nie można wykluczyć jednak, że atak zbrojny na Ukrainę spowoduje dalszy istotny wzrostu cen surowców i materiałów oraz ogólne spowolnienie gospodarcze na świecie, które może odbić się na przyszłych wynikach finansowych Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występuje zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego NOTA 1 W ARTOŚCI NIEMATERIALNE ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 31.12.2022 oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 484 484 zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji 26 26 wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 510 510 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 380 380 amortyzacja za okres 62 62 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 442 442 wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 68 68 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 31.12.2021 oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 408 408 zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji 90 90 zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji 13 13 wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 484 484 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 334 334 amortyzacja za okres 59 59 zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji 13 13 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 380 380 wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 104 104 Trans Polonia S.A. nie posiada wartości niematerialnych wykazywanych pozabilansowo. Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Spółki. W okresach sprawozdawczych nie dokonywano odpisów aktualizujących wartości niematerialnych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 31 NOTA 2 R ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZMIANY RZECZOWYCH AKYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01-31.12.2022 Wartość brutto rzeczowe aktywa trwałe na początek okresu 1 806 899 9 133 393 12 231 Zwiększenia, w tym z tytułu: 0 836 9 679 156 10 671 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 836 11 156 1 003 - przeklasyfikowania z prawa do aktywa 0 0 9 668 0 9 668 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 2 375 0 2 375 - zbycia 0 0 1 246 0 1 246 - przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 1 129 0 1 129 Wartość brutto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 1 806 1 736 16 437 549 20 528 Umorzenie na początek okresu 495 409 2 968 287 4 158 Amortyzacja za okres 49 306 1 629 41 2 024 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia środków trwałych 0 0 66 0 66 Zmniejszenie umorzenia z tyt. przeniesienia do aktywów sklasyfikowanych do sprzedaży 0 0 44 0 44 Umorzenie na koniec okresu 544 714 4 487 327 6 072 Wartość netto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 1 262 1 022 11 950 222 14 456 -zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 53 0 53 Wartość netto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 1 262 1 022 12 004 222 14 509 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 32 ZMIANY RZECZOWYCH AKYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01-31.12.2021 Wartość brutto rzeczowe aktywa trwałe na początek okresu 1 800 471 11 375 314 13 961 Zwiększenia, w tym z tytułu: 5 452 66 79 602 - przyjęcia środków w leasingu 5 452 0 79 537 - przeklasyfikowania z prawa do aktywa 0 0 66 0 66 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 25 2 308 0 2 332 - zbycia 0 0 2 072 0 2 072 - likwidacji, wycofania z użytkowania 0 25 235 0 260 Wartość brutto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 1 806 899 9 133 393 12 231 Umorzenie na początek okresu 447 325 1 910 261 2 942 Amortyzacja za okres 48 108 1 654 26 1 837 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych 0 25 597 0 622 Umorzenie na koniec okresu 495 409 2 968 287 4 158 Wartość netto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 1 310 491 6 165 107 8 073 -zaliczki na środki trwałe w budowie 0 26 0 0 26 Wartość netto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu 1 310 516 6 166 107 8 099 Trans Polonia S.A. nie posiada środków trwałych wykazywanych pozabilansowo. Na dzień 31.12.2022 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Spółki wynosiła 1.262 tys. zł, co związane jest hipotekami stanowiącymi zabezpieczenie Umowy Kredytu (opis w nocie 18). Na dzień 31.12.2021 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Spółki wynosiła 1.310 tys. zł, co związane jest hipotekami stanowiącymi zabezpieczenie Umowy Kredytu (opis w nocie 18). W okresach sprawozdawczych nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 33 NOTA 3 P RAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWA ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu Prawo do użytkowania aktywa, razem 01.01-31.12.2022 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu 264 0 58 469 58 732 Zwiększenia, w tym z tytułu: 351 371 12 982 13 703 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 0 155 155 - zawarcia umów leasingu 351 371 12 827 13 549 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 14 700 14 700 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 14 700 14 700 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 614 371 56 750 57 735 Umorzenie na początek okresu 264 0 18 777 19 041 Amortyzacja za okres 100 56 4 599 4 755 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 4 938 4 938 Umorzenie na koniec okresu 364 56 18 439 18 858 Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 250 315 38 312 38 877 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 34 ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu Prawo do użytkowania aktywa, razem 01.01.-31.12.2021 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu 260 0 38 326 38 586 Zwiększenia, w tym z tytułu: 4 0 20 446 20 450 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 0 274 274 - zawarcia umów leasingu 4 0 20 172 20 176 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 303 303 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 303 303 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 264 0 58 469 58 732 Umorzenie na początek okresu 171 0 15 444 15 615 Amortyzacja za okres 93 0 3 571 3 663 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 238 238 Umorzenie na koniec okresu 264 0 18 777 19 041 Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 39 691 39 691 Trans Polonia S.A. posiada zobowiązania zabezpieczone na rzeczowym majątku trwałym, dotyczące zabezpieczeń charakterystycznych dla środków trwałych finansowanych leasingiem. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 35 NOTA 4 I NWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH Stan na 31.12.2022 Nazwa spółki, forma prawna, siedziba Sposób sprawowania władzy Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów TP Sp. z o.o., Tczew kontrola 25 389 100,00% 100,00% Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 50 99,00% 99,00% Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 50 1,94% 1,94% Quick OTP S.A. S.K.A., Płock kontrola 333 99,00% 99,00% TRN Estate S.A., Tczew kontrola 17 000 100,00% 100,00% Ultra Chem S.A., Warszawa kontrola 43 100,00% 100,00% J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia) kontrola 2 717 50,10% 50,10% Geerts BV, Brecht (Belgia) kontrola 3 679 99,92% 99,92% Razem 0,00 49 260 Stan na 31.12.2021 Nazwa spółki, forma prawna, siedziba Sposób sprawowania władzy Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów TP Sp. z o.o., Tczew kontrola 24 925 99,50% 99,50% Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 50 99,00% 99,00% Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 50 1,94% 1,94% Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 333 99,00% 99,00% TRN Estate S.A., Tczew kontrola 1 000 100,00% 100,00% Ultra Chem S.A., Warszawa kontrola 43 100,00% 100,00% J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia) kontrola 2 717 50,10% 50,10% Geerts BV, Brecht (Belgia) kontrola 3 679 99,92% 99,92% Razem 32 796 UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓŁNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH WYCENIANYCH WG CENY NABYCIA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 w jednostkach zależnych 49 669 33 205 dyskonto zobowiązania długoterminowego 409 409 Razem 49 260 32 796 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I WSPÓŁNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH - ZMIANA STANU 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Udziały i akcje w jednostkach zależnych na początek okresu 32 796 26 067 - zwiększenia z tytułu objęcia akcji/udziałów 16 464 7 138 - zmniejszenia z tytułu dyskonta 0 409 Udziały i akcje w jednostkach zależnych na koniec okresu 49 260 32 796 Na dzień 31.12.2022 roku nastąpiła zmiana w stosunku do stanu na 31.12.2021 r. w wyniku podwyższenia kapitału w spółce zależnej TRN Estate S.A. i objecie akcji a wartości 16.000 tys. zł oraz nabycia od tej spółki udziału w spółce zależnej TP Sp. z o.o w wartości 464 tys. zł. Zarząd nie zidentyfikował przesłanek świadczących o wystąpieniu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 36 NOTA 5 P OZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Pożyczki udzielone, w tym: 21 776 5 522 - jednostkom powiązanym 12 300 4 535 - jednostkom stowarzyszonym 6 774 0 - pozostałym jednostkom 2 703 987 Pozostałe aktywa finansowe razem w tym przypadające na: 21 776 5 522 - długoterminowe 1 890 130 - krótkoterminowe 19 887 5 392 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE - ZMIANA STANU 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Stan na początek okresu - pożyczki 5 522 16 500 - Zwiększenia 23 231 2 848 - Zmniejszenia z tytułu spłaty 6 977 13 826 Stan na koniec okresu - pożyczki 21 776 5 522 W okresie 01.01.-31.12.2022 r. Spółka udzieliła pożyczek związanych z rozpoczętą w 2021 roku działalnością deweloperską. Rozpoczętym obecnie projektem deweloperskim jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Inwestycja realizowana jest przez spółkę Baltica Development S.A., której Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek. Zobowiązanie z tytułu udzielonych pożyczek na dzień 31.12.2022 r. wynosi 6.774 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. spółka udzieliła pożyczek jednostkom powiązanym (spółkom zależnym od Trans Polonia S.A.) na łączną kwotę 12.300 tys. zł. oraz pozostałym jednostkom na łączna kwotę 2.703 tys. zł. Oprocentowanie w/w pożyczek zostało ustalone w oparciu o wskaźnik referencyjny WIBOR 3M powiększony o marżę i nie odbiega od warunków rynkowych. Zabezpieczenia pożyczek również nie odbiegają od warunków rynkowych, jak również od standardów zawierania podobnych umów i stanowią: weksle in blanco, oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kpc lub hipoteka umowna. NOTA 6 N ALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - podwyższenie kapitału w spółce zależnej 0 16 000 - pozostałe 75 75 Należności długoterminowe razem 75 16 075 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK - ZMIANA STANU Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na początek okresu - należności długoterminowe 16 075 2 155 - Zwiększenia 0 16 120 - Zmniejszenia 16 000 2 200 Stan na koniec okresu - należności długoterminowe 75 16 075 Trans Polonia S.A. objęła akcje w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego spółki zależnej TRN Estate S.A. na łączna kwotę 16.000 tys. zł. Rejestracja podwyższenia nastąpiła 6 kwietnia 2022 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 37 NOTA 7 N ALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Od jednostek powiązanych 11 385 9 164 - z tytułu dostaw i usług 10 648 8 470 - pozostałe należności 737 694 Należności od pozostałych jednostek 4 086 3 606 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 919 1 807 - do 12 miesięcy 2 919 1 807 - pozostałe należności, w tym: 1 166 1 799 - gwarancja należytego wykonania umowy 1 100 1 600 Należności krótkoterminowe brutto, razem 15 471 12 770 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0 0 Należności krótkoterminowe netto, razem 15 471 12 770 ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności nieprzeterminowane 8 994 6 667 Należności przeterminowane do 1 miesiąca 1 923 1 677 Należności przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 602 1 761 Należności przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 145 Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku 18 0 Należności przeterminowane powyżej 1 roku 27 27 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 13 568 10 277 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 13 568 10 277 Zarówno należności z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe należności nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 30-45 dni. Przed podjęciem współpracy z nowym klientem następuje wstępna ocena jego zdolności kredytowej i wyznaczany jest wstępny poziom maksymalnego zadłużenia, który podlega monitorowaniu. W oparciu o historię współpracy i terminowość spłat, limit podlega dalszym zmianom. NOTA 8 P ODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 44 0 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 44 0 Odroczony podatek dochodowy 894 420 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 894 420 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: 938 420 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 38 Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku / (straty) przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco: Bieżący podatek dochodowy 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 37 907 2 150 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (okres porównawczy: 19%) 7 202 409 Koszty podatkowe nie ujęte w rachunku wyników 0 -381 Wykorzystanie strat podatkowych, na które wcześniej nie tworzono aktywa na podatek odroczony 0 22 Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 983 450 Dywidenda -33 998 0 Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania -7 -1 Pozostałe 52 -31 Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 2,5% w 2022 r. oraz 19,5% w 2021 r. 938 420 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 938 420 * Spółka nie ujęła strat podatkowych z lat ubiegłych w podatku odroczonym, których prawdopodobieństwo rozliczenia jest mało prawdopodobne: w roku 2022 – 0 zł ; w roku 2021 - 79 tys. zł (strata z 2016 r.). Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-) Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+) Wartość netto Stan na 31.12.2022 (badane) Stan na 31.12.2021 (badane) Stan na 31.12.2022 (badane) Stan na 31.12.2021 (badane) Stan na 31.12.2022 (badane) Stan na 31.12.2021 (badane) Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 9 833 8 671 9 833 8 671 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 0 0 0 0 0 0 Pożyczki udzielone (naliczone odsetki) 0 0 73 31 73 31 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (różnice kursowe) -21 -4 0 0 -21 -4 Wycena lokat 0 0 66 0 66 0 Zobowiązania finansowe -5 951 -5 349 0 0 -5 951 -5 349 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -2 -8 0 0 -2 -8 Zobowiązania z tytułu oczekiwanych strat kredytowych MSSF9 -28 -5 0 0 -28 -5 Rezerwy -52 -48 0 0 -52 -48 Pozostałe zobowiązania -64 0 0 0 -64 0 Strata podatkowa -214 -541 0 0 -214 -541 Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego podatku na koniec okresu: -6 331 -5 955 9 972 8 702 3 641 2 747 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 39 Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) Stan na 01.01.2022 ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujętych w kapitale własnym Stan na 31.12.2022 Rzeczowe aktywa trwałe 8 671 1 162 0 9 833 Pożyczki udzielone 31 42 0 73 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -4 -16 0 -21 RMK - wycena lokat 0 66 0 66 Zobowiązania finansowe -5 349 -602 0 -5 951 Zobowiązania z tytułu oczekiwanych strat kredytowych MSSF9 -5 -23 0 -28 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -8 5 0 -2 Pozostałe zobowiązania 0 -64 0 -64 Rezerwy -48 -3 0 -52 Strata podatkowa -541 327 0 -214 Koszty emisji akcji 0 0 0 0 Suma dodatnich różnic przejściowych 2 747 894 0 3 641 Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) Stan na 01.01.2021 ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujętych w kapitale własnym Stan na 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe 6 040 2 631 0 8 671 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 185 -185 0 0 Pożyczki udzielone 146 -116 0 31 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 -4 0 -4 Zobowiązania finansowe -3 108 -2 241 0 -5 349 Zobowiązania z tytułu oczekiwanych strat kredytowych MSSF9 -31 27 0 -5 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -10 3 0 -8 Pozostałe zobowiązania - niezapłacone odsetki od obligacji -58 58 0 0 Rezerwy -44 -5 0 -48 Różnice kursowe 41 -41 0 0 Strata podatkowa -834 293 0 -541 Suma dodatnich różnic przejściowych 2 327 420 0 2 747 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego (-) -6 331 -5 955 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana (+) 9 972 8 702 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana (+) 0 0 Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+) 3 641 2 747 W zakresie podatku dochodowego, Trans Polonia S.A. podlega przepisom ogólnym. Spółka na dzień 31.12.2022 ujęła aktywo z tytułu podatku odroczonego wynikające z przeniesienia nierozliczonych strat podatkowych na kolejny okres w wysokości 214 tys. zł. dotyczących 2018 roku, którego rozliczenie w kolejnych w 2023 roku jest prawdopodobne. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 40 Zgodnie z przepisami Spółka ma 5 lat na rozliczenie w/w strat. Głównym powodem poniesienia strat w w/w okresach były poniesienie jednorazowych kosztów ogólnego zarządu. Prawdopodobieństwo rozliczenia strat podatkowych oparto na szacunkach wyników podatkowych w przyszłych okresach, rozliczeniu części straty w latach 2019-2022 założeń odnośnie odnowienia leasingowanych środków transportu. Do głównych ryzyk mających wpływ na niezrealizowanie strat podatkowych zaliczyć można: osiągnięcie niższych przychodów od założonych, poniesienie wyższych kosztów od założonych, sprzedaż leasingowanych środków transportowych w późniejszych okresach od zakładanych w prognozie. Analizując wrażliwość realizowalności aktywa z tytułu podatku odroczonego na zmianę wartości wyniku brutto w okresie prognozy finansowej oszacowano wariant, który zakłada spadek wyniku brutto o 20%. Spadek wyniku brutto o w/w wartość powoduje, iż aktywo z tytułu podatku dochodowego w dalszym ciągu będzie w całości zrealizowane. NOTA 9 Ś RODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w tym: 3 014 6 040 - środki na rachunku VAT 4 0 Lokaty bankowe 25 350 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 28 364 6 040 NOTA 10 P OZOSTAŁE AKTYWA POZOSTAŁE AKTYWA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - licencja transportowa 10 13 - ubezpieczenia przyszłych okresów 340 345 - podatek od środków transportu i nieruchomości 1 1 - dozór techniczny i rewizje 145 148 - pozostałe 95 157 Pozostałe aktywa razem: 591 664 - długoterminowe 113 127 - krótkoterminowe 478 537 Pozostałe aktywa razem: 591 664 NOTA 11 A KTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Na dzień 31.12.2021 r. Trans Polonia S.A. przeznaczyła do sprzedaży naczepy-cysterny o wartości bilansowej 1.185 tys. zł. W/w kwota została objęta częściowo odpisem z tyt. aktualizacji wartości w wysokości 95 tys. zł. Decyzja o sprzedaży wynikała ze zmniejszenia taboru dedykowanego do realizacji usług transportu asfaltów poprzez sprzedaż najstarszych jednostek. Przewiduje się, że w/w naczepy-cysterny zostaną sprzedane do końca I półrocza 2023r. Na dzień 31.12.2021 r. Trans Polonia S.A. nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 41 NOTA 12 K APITAŁ ZAKŁADOWY Stan na 31.12.2022 oraz 31.12.2021 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji w KRS A imienne powstałe w wyniku przekształcenia sp. z o.o. w S.A. uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy) 2 500 000 250 000,00 26.06.2008 r. B zwykłe 2 500 000 250 000,00 26.06.2008 r. C zwykłe 277 364 27 736,40 03.09.2008 r. D zwykłe 522 636 52 263,60 29.11.2010 r. E zwykłe 316 900 31 690,00 10.08.2012 r. F zwykłe 263 100 26 310,00 26.09.2012 r. G zwykłe 7 175 000 717 500,00 05.04.2016 r. H zwykłe 792 711 79 271,10 06.07.2016 r. I na okaziciela dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym zwykłe 8 500 000 850 000,00 pokryte wkładem pieniężnym 14.07.2017 r. Liczba akcji, razem 22 847 711 Kapitał zakładowy, razem (w zł) 2 284 771,10 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,10 Strukturę akcjonariatu wg stan na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. przedstawiają poniższe tabele: Stan na 31.12.2022 Akcjonariusze Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji % głosów Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. * 10 515 123 13 015 123 1 051 512,30 46,02% 51,35% Peter Gyllenhammar AB 5 161 999 5 161 999 516 199,90 22,59% 20,36% Nationale-Nederlanden PTE S.A. 2 100 000 2 100 000 210 000,00 9,19% 8,28% Pozostali 5 070 589 5 070 589 507 058,90 22,19% 20,00% RAZEM 22 847 711 25 347 711 2 284 771,10 100% 100% * uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. i jej spółki zależne zgodnie z art. 87 ust.5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych Stan na 31.12.2021 Akcjonariusze Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji % głosów Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. * 10 389 417 12 889 417 1 038 941,70 45,47% 50,85% Peter Gyllenhammar AB 4 350 444 4 350 444 435 044,40 19,04% 17,16% Nationale-Nederlanden PTE S.A. 2 100 000 2 100 000 210 000,00 9,19% 8,28% Pozostali 6 007 850 6 007 850 600 785,00 26,30% 23,70% RAZEM 22 847 711 25 347 711 2 284 771,10 100% 100% * uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. i jej spółki zależne zgodnie z art. 87 ust.5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 42 NOTA 13 A KCJE WŁASNE Na dzień bilansowy Trans Polonia S.A. posiadała następujące akcje własne (dane w zł): AKCJE WŁASNE Stan na 31.12.2022 oraz 31.12.2021 Liczba Wartość wg cen nabycia w zł Wartość nominalna nabytych akcji w zł % akcji własnych w kapitale zakładowym % głosów na WZA 9155 54 538,11 915,50 0,04% 0,04% NOTA 14 K APITAŁ Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Wartość emisji 78 902 78 902 Koszty emisji (-) -5 599 -5 599 Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej 73 303 73 303 NOTA 15 K APITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH KAPITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - Zyski zatrzymane 2 999 3 709 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych razem, razem 2 999 3 709 NOTA 16 K APITAŁ REZERWOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - kapitał rezerwowy 2 000 2 000 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 2 000 2 000 NOTA 17 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - Zobowiązania z tyt. leasingu 31 321 28 152 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu razem, z tego przypadające na: 31 321 28 152 - długoterminowe 21 493 18 612 - krótkoterminowe 9 828 9 540 Stan na 31.12.2022 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU , O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Wartość bilansowa minimalne płatności z tyt. leasingu - płatne do 1 roku 9 828 10 529 - powyżej 1 roku do 5 lat 21 493 22 392 Zobowiązania z tyt. leasingu razem 31 321 32 921 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 43 Stan na 31.12.2021 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU , O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Wartość bilansowa minimalne płatności z tyt. leasingu - płatne do 1 roku 9 540 10 042 - powyżej 1 roku do 5 lat 18 612 19 247 Zobowiązania z tyt. leasingu razem 28 152 29 289 Nie występują zobowiązania leasingowe o okresie spłaty powyżej 5 lat. Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą finansowania środków transportowych. Wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym. Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Na dzień 1 stycznia 28 152 16 389 Zwiększenia (nowe leasingi) 13 549 20 176 Aktualizacja wyceny* 357 65 Odsetki 868 385 Płatności -11 606 -8 864 Na dzień 31 grudnia 31 321 28 152 * Wycena zobowiązań leasingowych w walucie Przychody, koszty, zyski i straty wynikających z leasingu ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 2 024 1 837 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 868 385 Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2 892 2 222 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w roku 2022 roku 11.606 tys. zł natomiast w roku 2021 roku 8.864 tys. zł. Poza wymienionymi zobowiązaniami leasingowymi Spółka występuję również jako Leasingodawca w stosunku do wynajmowanego taboru głównie do swoich spółek zależnych świadczących bezpośrednio usługi transportowe. Tabor transportowy wynajmowany jest na czas nieokreślony natomiast umowy najmu nie zawierają opcji odkupu, gwarantowanych wartości końcowych, zmiennych opłat leasingowych za korzystanie przekraczające określone limity itp. Przychody z tego tytułu w 2022 roku wyniosły 14.112 tys. zł, natomiast w 2021 roku wyniosły 11.869 tys. zł (nota 22). Wg najlepszych szacunków na dzień 31 grudnia 2022 roku, w kolejnych latach zapadalności opłaty leasingowe w wartościach niezdyskontowanych będą wynosić 13.860 tys. zł rocznie (na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiły 12.384 tys. zł rocznie). SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 44 NOTA 18 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW , POŻYCZEK I OBLIGACJI ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK I OBLIGACJI Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - pożyczki 6 936 0 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji razem, z tego przypadające na: 6 936 0 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 6 936 0 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW Stan na 31.12.2022 Nazwa (firma) jednostki, siedziba Kwota kredytu / emisji obligacji Kwota kredytu / emisji obligacji pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty PLN PLN ING Bank Śląski SA 2 500 0 WIBOR 1M + marża rynkowa 29.06.2023 TP. Sp. z o.o. 6 600 6 936 WIBOR 3M + marża rynkowa 31.12.2023 Razem 6 936 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW Stan na 31.12.2021 Nazwa (firma) jednostki, siedziba Kwota kredytu / emisji obligacji Kwota kredytu / emisji obligacji pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty PLN PLN ING Bank Śląski SA 2 500 0 WIBOR 1M + marża rynkowa 29.06.2022 Razem 0 W/w kwota kredytu w wysokości 2.500 tys. zł dotyczy kredytu w rachunku bieżącym. Na dzień 31.12.2022 r. nie wystąpił przypadek naruszenia w/w zobowiązań. NOTA 19 R EZERWY I ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 29 32 - rezerwa na niewykorzystane świadczenia urlopowe 0 0 Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na 29 32 - długoterminowe 29 32 - krótkoterminowe 0 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 45 ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Stan na początek okresu 32 41 - zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy 3 9 Rezerwy na świadczenia pracownicze razem, w tym przypadające na: 29 32 - długoterminowe 29 32 - krótkoterminowe 0 0 ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - zobowiązania na świadczenia pracownicze 244 223 Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na 244 223 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 244 223 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych w oparciu o raport aktuarialny. Przyjęto w tym celu podstawowe założenia: stopa dyskonta 6,7%, średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej 17,32% dla mężczyzn oraz 10,32% dla kobiet, średnia stopa wzrostu wynagrodzeń 4,00%. Nie określono wpływu zmiany wskaźników finansowych będących podstawą szacunku na zmiany stanu rezerw ze względu na nieistotność kwot. NOTA 20 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Wobec jednostek powiązanych 1 589 39 - z tytułu dostaw i usług 1 589 39 Wobec pozostałych jednostek 2 275 2 079 - z tytułu dostaw i usług 1 359 1 074 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych 683 437 - z tytułu wynagrodzeń 8 36 - rozrachunki z tytułu zakupu udziałów 0 353 - rozrachunki z tytułu szkód komunikacyjnych 128 106 - pozostałe 97 73 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, razem 3 863 2 118 Zarówno zobowiązania z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe zobowiązania nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty zobowiązań związany z normalnym tokiem działalności wynosi 30-45 dni. NOTA 21 P OZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - usługi do wykonania w przyszłych okresach 1 915 1 141 - zobowiązanie na oczekiwane straty MSSF9 145 25 - nabycie udziałów 4 439 4 359 Pozostałe zobowiązania razem, w tym przypadające na 6 498 5 526 - długoterminowe 5 313 5 142 - krótkoterminowe 1 185 384 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 46 NOTA 22 P RZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Kraj 38 278 23 472 Sprzedaż poza terenem kraju 13 17 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 38 291 23 489 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Usługi transportowo-spedycyjne 18 478 5 063 Dzierżawa taboru 14 112 11 869 Obsługa administracyjna 3 046 2 111 Reklama 509 312 Refakturowanie poniesionych kosztów 1 868 1 788 Przychód z tytułu usługi wsparcia w procesie zbycia jednostki zależnej OTP Sp. z o.o 0 2 054 Inne 279 292 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 38 292 23 489 NOTA 23 K OSZTY WEDŁUG RODZAJÓW KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Amortyzacja 6 841 5 560 Zużycie materiałów i energii 7 280 3 226 Usługi obce 11 179 6 015 Podatki i opłaty 692 502 Wynagrodzenia 4 396 3 389 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 887 650 Pozostałe koszty rodzajowe 2 830 1 800 Wartość sprzedanych towarów 179 170 Koszty według rodzaju, razem 34 284 21 313 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -9 662 -9 315 Koszt własny sprzedaży 24 622 11 998 Koszty amortyzacji ujęte w zysku lub stracie 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 5 961 4 649 Amortyzacja środków trwałych 1 600 1 623 Amortyzacja prawa do użytkowania aktywa 4 361 3 026 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 881 910 Amortyzacja środków trwałych 320 214 Amortyzacja prawa do aktywa 499 637 Amortyzacja aktywów niematerialnych 62 59 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Wynagrodzenia 4 378 3 365 Ubezpieczenia społeczne 709 548 Koszty rezerw na niewykorzystane urlopy 18 24 Szkolenia pracowników 43 3 Pozostałe świadczenia pracownicze 136 99 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 5 284 4 039 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 1 099 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 4 185 4 039 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 47 NOTA 24 P OZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Odszkodowania, przychody z tyt. kar 265 60 Dotacje i dopłaty 11 0 Inne 7 7 Pozostałe przychody operacyjne razem 282 67 NOTA 25 P OZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 168 218 Kary, odszkodowania 358 99 Nieściągalne należności 13 2 Aktualizacja wartości RAT 95 0 Inne 25 17 Pozostałe koszty operacyjne, razem 657 336 NOTA 26 P RZYCHODY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Dywidendy i udziały w zyskach 33 998 0 Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: 2 001 528 - od udzielonych pożyczek 1 099 528 - od lokat 901 0 Inne przychody finansowe 46 294 - przychody z gwarancji 46 35 - dyskonto należności 0 120 - rozliczenie MSSF9 0 140 Przychody finansowe, razem 36 045 823 NOTA 27 K OSZTY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: 1 225 464 - od kredytów, pożyczek i obligacji 353 78 - od umów leasingowych 868 385 - odsetki pozostałe 4 1 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 382 106 Aktualizacja wartości udziałów w jednostkach zależnych 7 0 Pozostałe koszty finansowe, w tym: 156 9 - pozostałe koszty 36 9 - rozliczenie MSSF9 120 0 Koszty finansowe, razem 1 770 579 NOTA 28 Z YSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Zysk przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej 1,62 0,08 Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej 1,62 0,08 Poniżej przedstawiono dane wykorzystane do ustalenia zysku przypadającego na jedną akcję. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 48 Działalność kontynuowana 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Zysk (strata) netto danego roku dla celów wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję (podlegający podziałowi pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej) 36 969 1 730 Liczba wyemitowanych akcji 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 22 838 556 22 838 556 NOTA 29 D YWIDENDA Zwyczajne Walne Zgromadzenie Trans Polonia S.A. w dniu 29 czerwca 2022 roku podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Łączna kwota dywidendy do podziału wyniosła 2.441 tys. zł, co oznacza, że w odniesieniu do akcji uprawnionych do dywidendy, kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,13 zł. Kwota dywidendy pochodziła z jednostkowego zysku netto wypracowanego w 2021 roku, w wysokości 1.730 tys. zł oraz z kapitału zapasowego (z zysków zatrzymanych) w wysokości 710 tys. zł. Dywidenda została wypłacona 26 sierpnia 2022 roku. NOTA 30 S EGMENTY SPRAWOZDAWCZE Wyniki segmentów za rok 2022 zostały zaprezentowane w nocie 24 w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok 2022 w związku z identyfikacją segmentów na poziomie Grupy Kapitałowej Trans Polonia. Wyniki Trans Polonia S.A. wchodzą przede wszystkim w skład segmentu usług transportowych, a wyniki których nie można bezpośrednio przypisać do tego segmentu, wykazywane są w pozostałych wynikach segmentu. Podstawą oceny wyników działalności jest wynik na działalności operacyjnej na poziomie Spółki. NOTA 31 I NSTRUMENTY FINANSOWE Szczegółowy opis zasad rachunkowości i stosowanych metod wyceny, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych przedstawiono w punkcie 4h Opisu ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości. W tabelach poniżej przedstawiono porównanie wartości bilansowych i wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych: Wartość bilansowa Aktywa finansowe Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 65 686 40 407 Należności długoterminowe 75 16 075 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 15 471 12 770 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - pożyczki udzielone 1 890 130 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 19 887 5 392 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 28 364 6 040 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 3 014 6 040 - lokaty bankowe krótkoterminowe 25 350 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 49 Wartość bilansowa Zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 21 493 18 612 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 493 18 612 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 19 945 11 221 Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % 6 936 0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 9 828 9 540 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 3 181 1 680 Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. W uzupełnieniu danych finansowych Spółka informuje, że na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. oraz w okresach sprawozdawczych za 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r.: − nie posiada aktywów finansowych, których warunki renegocjowano z powodu możliwości pojawienia się zaległości lub możliwości utraty ich wartości; − oprócz odpisów aktualizujących wartość należności wskazanych w nocie 7 Spółka nie tworzyła innych odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych; − nie miały miejsca przekwalifikowania składników aktywów finansowych. W tabelach poniżej przedstawiono pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych. Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Aktywa finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 1 099 61 0 0 Należności długoterminowe 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 0 61 0 0 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 1 099 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 901 52 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 901 52 0 0 RAZEM 2 001 113 0 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 50 Zobowiązania finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 596 45 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 596 45 0 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 629 -539 0 0 Kredyty w rachunku bieżącym 16 0 0 0 Otrzymane pożyczki 336 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 272 -404 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 4 -135 0 0 RAZEM 1 225 -495 0 0 Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Aktywa finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 528 -53 0 120 Należności długoterminowe 0 0 0 120 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 0 -53 0 0 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 528 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 0 3 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 0 3 0 0 RAZEM 528 -50 0 120 Zobowiązania finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 255 214 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 255 214 0 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 210 -270 0 0 Obligacje korporacyjne 77 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 131 -280 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 1 10 0 0 RAZEM 464 -56 0 0 Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 51 NOTA 32 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Ryzyko płynności Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych limitów kredytowych. Poza posiadanymi środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami, które na dzień 31.12.2022 wyniosły 28.364 tys. zł., Spółka ma zagwarantowane finansowanie poprzez kredyt w rachunku bieżącym na łączna kwotę 2.500 tys. zł, który na dzień 31.12.2022 r. nie został wykorzystany. Przedsięwzięte kroki w zakresie zarządzania zasobami finansowymi gwarantują pełną zdolność wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań i zabezpieczają bieżącą płynność. Spółka na bieżąco monitoruje poziom swoich wskaźników płynności. Poza zobowiązaniami leasingowymi, pozostałe zobowiązania finansowe są wymagalne w ciągu roku. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji, jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31 grudnia 2022 roku Na żądanie do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 10 529 22 392 0 32 921 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 0 5 049 5 313 0 10 361 31 grudnia 2021 roku Na żądanie do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 10 042 19 247 0 29 289 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 0 2 502 1 488 0 3 989 Ryzyko kredytowe Spółka potencjalnie narażona jest na ryzyko kredytowe, które powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma miejsce głównie poprzez analizę wiarygodności kontrahentów na poziomie Grupy Kapitałowej, w wyniku której ustalane są warunki płatności wymagane w zależności od wiarygodności kontrahentów. Sama Trans Polonia S.A. narażona jest pośrednio na ryzyko związane z nieterminowym otrzymywaniem płatności. W przypadku pojawienia się problemu związanego zatorami płatniczymi w danej spółce zależnej, może to mieć przełożenie na terminowe regulowanie należności tej spółki zależnej na rzecz jednostki dominującej. Ryzyko jest mitygowane poprzez dużą dywersyfikację klientów w szczególności SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 52 w zakresie transportu płynnych chemikaliów. Ewentualne pożyczki udzielane są podmiotom, co do których w opinii Zarządu nie ma istotnego ryzyka nie wywiązania się z zobowiązania. Analiza ekspozycji Spółki na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług przedstawiona jest w nocie 7. Maksymalna ekspozycja na to ryzyko kredytowe równa jest wartości bilansowej tych instrumentów (środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek). Spółka nie posiada pochodnych instrumentów finansowych. Maksymalna ekspozycja z tytułu udzielonych gwarancji finansowych jest tożsama z maksymalną kwotą gwarancji wskazaną nocie 34. Ryzyko kursu walutowego W Spółce występuje ryzyko kursu walutowego związane z obrotem międzynarodowym świadczonym na poziomie Grupy Kapitałowej oraz kosztami związanymi z finansowaniem inwestycji poprzez leasing. Trans Polonia stara się zmniejszyć ten rodzaj ryzyka poprzez naturalny hedging, dopasowując odpowiednio waluty przychodów i kosztów. Przychody uzyskiwała głównie od spółek zależnych, min. z tytułu wynajmu taboru transportowego usług rachunkowych itp . Z uwagi na fakt, że zdecydowana większość zobowiązań leasingowych zaciągnięta jest w euro, a miesięczne raty leasingowe spłacane są również w tej walucie, Trans Polonia S.A. w znacznym stopniu obciążała za świadczone usługi podmioty z Grupy Kapitałowej fakturami wyrażonymi w walucie euro. Poniżej przedstawiono należności, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania wg struktury walutowej: NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 W walucie PLN 11 232 8 931 W EUR po przeliczeniu na PLN 4 239 3 839 Należności krótkoterminowe, razem 15 471 12 770 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 W walucie polskiej 3 821 2 090 W walutach obcych, w tym: 42 28 W EUR po przeliczeniu na PLN 42 28 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 3 863 2 118 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania z tyt. leasingu w PLN 5 711 6 935 Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR po przeliczeniu na PLN 25 610 21 217 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu razem, z tego przypadające na: 31 321 28 152 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 53 Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą kursów walut w 2022 roku: Zmiana o 5% Zmiana o -5% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN Wpływ na wynik roku Wpływ na wynik roku Aktywa i zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2022 EUR USD EUR USD Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 4 239 212 -212 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty W EUR po przeliczeniu na PLN 607 30 -30 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 42 -2 2 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu W EUR po przeliczeniu na PLN 25 610 -1 280 1 280 Razem wpływ na wynik roku -1 040 0 1 040 0 Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą kursów walut w 2021 roku: Zmiana o 5% Zmiana o -5% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN Wpływ na wynik roku Wpływ na wynik roku Aktywa i zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2021 EUR USD EUR USD Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 3 839 192 -192 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty W EUR po przeliczeniu na PLN 2 285 114 -114 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 28 -1 1 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu W EUR po przeliczeniu na PLN 21 217 -1 061 1 061 Razem wpływ na wynik roku -756 0 756 0 Ryzyko stopy procentowej Spółka korzysta z finansowania swojej działalności: kredytem w rachunku bieżącym oraz leasingiem. W związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu o które ustalane jest SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 54 oprocentowanie w/w zobowiązań finansowych Spółki, ryzyko to można uznać za istotne. Ewentualny wzrost stóp procentowych może przełożyć się na wzrost bieżących zobowiązań. Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą stóp procentowych w latach 2021-2022: Zmiana o Zmiana o Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN 1,0% -1,0% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN 1,0% -1,0% Aktywa i zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2022 Wpływ na wynik roku Stan na 31.12.2021 Wpływ na wynik roku Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 3 014 30 -30 6 040 60 -60 Lokaty 25 350 253 253 0 0 0 Kredyty i pożyczki 6 936 -69 69 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 31 321 -313 313 28 152 -282 282 Razem wpływ na wynik roku -99 99 -221 221 Ryzyko cenowe Spółka nie dokonuje inwestycji wolnych środków pieniężnych w kapitałowe papiery wartościowe, a tym samym nie jest narażona na ryzyko cenowe. Wolne środki pieniężne przechowywane są na rachunkach i lokatach bankowych. NOTA 33 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować zdolność do kontynuowania działalności w przyszłości z uwzględnieniem optymalizacji zadłużenia i maksymalizacji stopy zwrotu dla akcjonariuszy. Aby utrzymywać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszowi, zwracać kapitał akcjonariuszowi, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Spółka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia obliczanego jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco: WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania ogółem (zobowiązania i rezerwy) 52 576 38 797 minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -28 364 -6 040 Zadłużenie netto 24 212 32 757 Kapitały własne 117 501 82 973 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 21% 39% NOTA 34 Z OBOWIĄZANIA WARUNKOWE , PORĘCZENIA I GWARANCJE Na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczeniem spłaty wszystkich umów leasingu są weksle własne in blanco wystawione przez Spółkę. Informacje na temat wysokości zobowiązań z tytułu kredytów i leasingu znajdują się w nocie 17 i nocie 18. SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 55 Spółka poręczyła zaciągnięte zobowiązania leasingowe oraz kart flotowych przez spółki zależne w łącznej kwocie 17.488 tys. zł - według stanu na dzień 31.12.2022 r. oraz 12.470 tys. zł - według stanu na dzień 31.12.2021 r. NOTA 35 R OZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Na dzień 31.12.2022 roku nie utworzono rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe, gdyż Spółka nie jest przedmiotem jakichkolwiek roszczeń ze strony organów skarbowych. NOTA 36 I NFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH I TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Spółka posiada jednostki zależne wymienione w nocie 4 także inne podmioty powiązane. Transakcje pomiędzy Trans Polonia S.A. a jednostkami zależnymi dotyczyły świadczenia usług rachunkowych, biurowo-kancelaryjnych, wynajmu taboru transportowego, korzystania z logo firmy. Ponadto spółki obciążane były kosztami poniesionymi przez Trans Polonia S.A. a stanowiącymi koszt uzyskania przychodów spółek zależnych. Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do: 18 578 17 063 jednostek zależnych 18 564 17 063 jednostki stowarzyszonej 14 0 Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od: 5 344 837 jednostek zależnych 5 275 529 innych jednostek powiązanych 69 308 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 56 Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym od: 11 385 25 164 jednostek zależnych 10 648 24 470 jednostki stowarzyszonej 15 0 zarządu/ kadry kierowniczej 737 694 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do: 1 607 111 jednostek zależnych 1 589 39 innych jednostek powiązanych 18 12 zarządu/ kadry kierowniczej 0 59 Pożyczki, obligacje i gwarancje udzielone jednostkom powiązanym 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek, w tym od: 985 387 jednostek zależnych 302 387 jednostki stowarzyszonej 683 0 Przychody z tytułu gwarancji, w tym od: 46 35 jednostek zależnych 46 35 Koszty z tytułu odsetek, w tym dla: 336 4 jednostek zależnych 336 4 Pożyczki i obligacje z podmiotami powiązanymi Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności z tyt. udzielonych pożyczek i objętych obligacji, w tym od : 19 074 4 535 jednostek zależnych 12 300 4 535 jednostki stowarzyszonej 6 774 0 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek i wyemitowanych obligacji, w tym do : 6 936 0 jednostek zależnych 6 936 0 Pozostałe przychody operacyjne z jednostkami powiązanymi 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Przychody z tytułu kar, odszkodowań, w tym do: 99 11 jednostek zależnych 99 11 Pozostałe koszty operacyjne od jednostek powiązanych 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Koszty z tytułu kar, odszkodowań, w tym od: 19 0 jednostek zależnych 19 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 57 NOTA 37 W YNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ S PÓŁKI 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Zarząd jednostki dominującej Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 721 739 - Dariusz Cegielski 342 340 - Krzysztof Luks 190 190 - Adriana Bosiacka 190 190 - Mirosław Zubek 0 20 Pozostałe świadczenia pracownicze w tym: 15 15 - Dariusz Cegielski 5 5 - Krzysztof Luks 5 5 - Adriana Bosiacka 6 5 Rada Nadzorcza jednostki dominującej 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 55 75 - Grzegorz Wanio 8 11 - Krzysztof Płachta 8 11 - Marcin Marczuk 8 11 - Bartłomiej Stępień 8 11 - Stachura Piotr 8 11 - Suchanek Michał 8 3 - Suchanek Jan 6 3 - Iwar Przyklang 0 6 - Paweł Łakomy 0 8 NOTA 38 W YNAGRODZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 77 55 Inne usługi poświadczające 40 40 Razem 117 95 Powyższa tabela, odnosi się do wynagrodzenia Ernst&Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. ujętego w księgach Spółki w latach 2021-2022. W związku z wypowiedzeniem przez Ernst & Young Audyt Polska umowy w dniu 16 sierpnia 2021 roku oraz nie przedstawieniem sprawozdania z badania sprawozdań Spółki i Grupy Kapitałowej za rok 2022, Rada Nadzorcza Spółki w dniu 26 maja 2023 roku wybrała UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 58 Warszawie nr wpisu na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 3115 na: - badanie ustawowe skonsolidowanych i jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki za następujące lata obrotowe kończące się 31.12.2022 r., 31.12.2023 r., 31.12.2024 r. - przegląd jednostkowych i skonsolidowanych śródrocznych sprawozdań finansowych Spółki za półrocza kończące się 30.06.2023 r. i 30.06.2024 r. - ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach Zleceniodawcy za lata obrotowe kończące się: 31.12.2022 r., 31.12.2023 r. oraz 31.12.2024 r. Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia powyższych czynności została spółka UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, wpisana na listę firm audytorskich pod numerem: 3886, następca prawny spółki UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie. Łączne wynagrodzenie należne z tytułu badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Trans Polonia S.A. za rok 2022 wynosi 115 tys. zł oraz dodatkowo 8 tys. zł z tyt. raportu z oceny sprawozdania z wynagrodzeń. NOTA 39 I NFORMACJE NA TEMAT ZATRUDNIENIA STAN ZATRUDNIENIA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Pracownicy fizyczni 0 0 Pracownicy umysłowi 52 37 Razem zatrudnieni 52 37 NOTA 40 P RZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH zmiana stanu zobowiązań Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 1 790 1 305 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. nabycia aktywów trwałych -20 -19 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. podatku dochodowego -44 0 Zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 1 726 1 286 zmiana stanu należności Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 13 299 -12 425 - zmiana stanu należności z tyt. nabycia akcji spółki zależnej TRN Estate S.A. -16 000 0 - zmiana stanu należności z tyt. kaucji 0 0 Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych -2 701 -12 425 SPRAWOZDANIE FINANSOWE TRANS POLONIA S.A. ZA OKRES 01.01. – 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 59 Uzgodnienie nabycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych wykazanych w notach 1, 2 i 3 do sprawozdania z przepływów pieniężnych Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Nabycie wartości niematerialnych wg tabeli w nocie 1 -26 -90 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych wg tabeli w nocie 2 -1 056 -537 Nabycie i zaliczki na prawa do użytkowania aktywa wg tabeli w nocie 3 -155 -274 Korekta o niezapłacone zobowiązania z tyt. nabycia 20 19 Zwiększenie wartości środków trwałych użytkowanych na podstawie umów zawartych w poprzednich latach 26 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych w celu oddania w leasing zwrotny 0 0 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -1 191 -881 NOTA 41 I STOTNE ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

AI Terminal

5844_rns_2023-07-27_80853f8f-7319-448d-96dc-23086ae9bbd9.xhtml

More from Trans Polonia S.A.

Talk to a Data Expert