Trans Polonia S.A.

SCHEMAT PROSPEKTU EMISYJNEGO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 1 GRUPA KAPITAŁOWA TRANS POLONIA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE obejmujące: 1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5. Informacje dodatkowe i objaśnienia do sprawozdania finansowego Sprawozdanie przedstawia Zarząd w składzie: Dariusz Cegielski - Prezes Zarządu podpis: ……….……………………. Krzysztof Luks - Wiceprezes Zarządu podpis: …………………………….. Adriana Bosiacka - Członek Zarządu podpis:……………………………... Sprawozdanie sporządził: Marzena Szarafin podpis:……………………………. TCZEW, DNIA 27.07.2023 R. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2 WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................ 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................ 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............ 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................. 9 INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................... 11 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................ 14 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 36 NOTA 1 Wartości niematerialne ........................................................................................................................ 36 NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................... 39 NOTA 3 Prawo do użytkowania aktywa ............................................................................................................ 41 NOTA 4 Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................. 43 NOTA 5 Należności długoterminowe ................................................................................................................. 43 NOTA 6 Pozostałe aktywa ................................................................................................................................... 44 NOTA 7 Zapasy .................................................................................................................................................... 44 NOTA 8 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe .............................................................................. 44 NOTA 9 Podatek dochodowy bieżący i odroczony ............................................................................................ 45 NOTA 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................... 48 NOTA 11 Aktywa wchodzące w skład grupy do zbycia i zobowiązania związane z aktywami ..................... 48 NOTA 12 Kapitał zakładowy ................................................................................................................................ 49 NOTA 13 Akcje własne .......................................................................................................................................... 50 NOTA 14 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej ......................................................................... 50 NOTA 15 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych ......................................................................................... 50 NOTA 16 Pozostałe kapitały rezerwowe .............................................................................................................. 50 NOTA 17 Nierozliczony wynik finansowy ........................................................................................................... 51 NOTA 18 Zobowiązania z tytułu leasingu ........................................................................................................... 51 NOTA 19 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ....................................................................................... 52 NOTA 20 Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze ....................................................................... 54 NOTA 21 Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................. 55 NOTA 22 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ...................................................... 56 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3 NOTA 23 Pozostałe zobowiązania ........................................................................................................................ 56 NOTA 24 Segmenty operacyjne ............................................................................................................................ 56 NOTA 25 Koszty rodzajowe .................................................................................................................................. 59 NOTA 26 Pozostałe przychody operacyjne .......................................................................................................... 60 NOTA 27 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................. 60 NOTA 28 Przychody finansowe ............................................................................................................................ 60 NOTA 29 Koszty finansowe ................................................................................................................................... 60 NOTA 30 Działalność zaniechana ......................................................................................................................... 61 NOTA 31 Rozliczenie nabycia nowych inwestycji ............................................................................................... 62 NOTA 32 Zysk przypadający na jedną akcję ...................................................................................................... 63 NOTA 33 Dywidenda ............................................................................................................................................. 64 NOTA 34 Instrumenty finansowe ......................................................................................................................... 64 NOTA 35 Zarządzanie ryzykiem finansowym .................................................................................................... 67 NOTA 36 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ................................................................................................... 71 NOTA 37 Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje .......................................................................... 71 NOTA 38 Informacje i transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................ 71 NOTA 39 Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy ......................................................................... 73 NOTA 40 Wynagrodzenie członków głównej kadry kierowniczej .................................................................... 74 NOTA 41 Informacje na temat zatrudnienia ....................................................................................................... 74 NOTA 42 Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych ...................................... 74 NOTA 43 Istotne zdarzenia po dacie bilansowej ................................................................................................. 75 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 4 Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Wyszczególnienie za okres 01.01.2022- 31.12.2022 i na dzień 31.12.2022 za okres 01.01.2021- 31.12.2021 i na dzień 31.12.2021 za okres 01.01.2022- 31.12.2022 i na dzień 31.12.2022 za okres 01.01.2021- 31.12.2021 i na dzień 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży 195 610 120 272 41 723 26 275 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 7 152 1 554 1 526 339 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 319 -259 1 774 -57 Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 6 527 27 394 1 392 5 985 Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej 6 747 27 340 1 439 5 973 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 16 480 12 451 3 515 2 720 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -13 083 35 233 -2 790 7 697 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -20 072 -38 567 -4 281 -8 425 Przepływy pieniężne netto, razem -16 674 9 118 -3 557 1 992 Aktywa razem 237 411 215 010 50 622 46 747 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 92 775 74 545 19 755 16 208 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 47 464 37 680 10 120 8 192 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 45 183 36 866 9 634 8 015 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 144 765 140 464 30 867 30 540 Kapitał zakładowy 2 285 2 285 487 497 Liczba akcji – w szt. 22 847 711 22 847 711 22 847 711 22 847 711 Zysk (strata) netto na akcję 0,35 1,46 0,07 0,32 Wartość księgowa na akcję 6,34 6,15 1,35 1,34 Wypłacona dywidenda na akcję 0,13 0,27 0,03 0,06 Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób: Pozycje bilansowe : wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 zł na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 zł Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych: wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca 12 miesięcy 2022 roku – 4,6883 zł 12 miesięcy 2021 roku – 4,5775 zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 AKTYWA Aktywa trwałe 124 228 101 113 Wartości niematerialne 1 602 108 Rzeczowe aktywa trwałe 2 36 003 25 602 Prawo do użytkowania aktywa 3 59 195 55 841 Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia 831 0 Pozostałe aktywa finansowe 4 21 724 19 103 Należności długoterminowe 5 5 101 75 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 528 247 Pozostałe aktywa 6 244 137 Aktywa obrotowe 113 183 113 897 Zapasy 7 7 420 5 506 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 8 40 678 35 013 Należności z tytułu podatku dochodowego 9 176 153 Pozostałe aktywa finansowe 4 7 587 857 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 52 969 69 612 Pozostałe aktywa 6 3 268 2 756 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 11 1 085 0 A k t y w a r a z e m 237 411 215 010 PASYWA Kapitał własny 144 765 140 464 Kapitał zakładowy 12 2 285 2 285 Akcje własne 13 - 15 632 - 15 632 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 165 - 55 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 75 540 75 540 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych 15 38 934 14 872 Pozostałe kapitały rezerwowe 16 37 078 37 078 Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych 17 - 131 - 1 017 Zysk (strata) netto bieżącego okresu 6 527 27 394 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 47 464 37 680 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 19 2 969 1 161 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 5 124 4 190 Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze 20 49 47 Zobowiązania z tyt. leasingu 18 33 651 27 162 Pozostałe zobowiązania 23 5 671 5 120 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 45 183 36 866 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 19 1 278 719 Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze 20 993 826 Pozostałe rezerwy 21 840 394 Zobowiązania z tyt. leasingu 18 16 847 15 974 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 22 23 265 17 942 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 9 154 66 Pozostałe zobowiązania 23 1 805 944 P a s y w a r a z e m 237 411 215 010 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 6 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Noty 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 24 195 610 120 272 Koszt własny sprzedaży 25 176 249 108 482 Zysk (strata) ze sprzedaży 19 360 11 790 Koszty ogólnego zarządu 25 12 254 11 877 Pozostałe przychody operacyjne 26 2 106 2 417 Pozostałe koszty operacyjne 27 2 060 776 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 152 1 554 Przychody finansowe 28 3 946 532 Koszty finansowe 29 2 626 2 345 Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - 155 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 319 - 259 Podatek dochodowy 9 1 792 726 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 6 527 - 985 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 28 380 Zysk (strata) netto przypadający 6 527 27 394 Akcjonariuszom jednostki dominującej 6 527 27 394 Udziały niekontrolujące 0 0 Inne całkowite dochody Przeliczenie jednostek zagranicznych 220 - 55 Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń z działalności zaniechanej 0 0 Suma innych całkowitych dochodów 220 - 55 Całkowite dochody netto przypadające 6 747 27 340 Akcjonariuszom jednostki dominującej 6 747 27 340 Udziały niekontrolujące 0 0 Zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej 32 0,35 1,46 dotyczący działalności kontynuowanej 32 0,35 - 0,05 dotyczący działalności zaniechanej 32 0,00 1,51 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 7 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 Kapitał własny na początek okresu 2 285 - 15 632 - 55 75 540 14 872 37 078 - 1 017 27 394 140 464 0 140 464 Utworzenie kapitału rezerwowego 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Skup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział wyniku finansowego za rok poprzedni 0 0 0 0 24 772 0 886 - 25 664 - 6 0 - 6 Dywidenda 0 0 0 0 - 710 0 0 - 1 730 - 2 441 0 - 2 441 Całkowite dochody za okres 0 0 220 0 0 0 0 6 527 6 747 0 6 747 Kapitał własny na koniec okresu 2 285 - 15 632 165 75 540 38 934 37 078 - 131 6 527 144 765 0 144 765 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 8 Kapitał podstawowy Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 Kapitał własny na początek okresu 2 285 - 666 0 75 540 23 682 18 384 - 365 14 301 133 160 0 133 160 Utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych 0 0 0 0 - 8 591 18 694 0 - 10 102 0 0 0 Skup akcji własnych 0 - 14 965 0 0 0 0 0 0 - 14 965 0 - 14 965 Podział wyniku finansowego za rok poprzedni 0 0 0 0 2 481 0 - 652 - 1 828 0 0 0 Dywidenda 0 0 0 0 - 2 699 0 0 - 2 371 - 5 070 0 - 5 070 Całkowite dochody za okres 0 0 - 55 0 0 0 0 27 394 27 340 0 27 340 Kapitał własny na koniec okresu 2 285 - 15 632 - 55 75 540 14 872 37 078 - 1 017 27 394 140 464 0 140 464 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 9 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Nota Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Działalność operacyjna Zysk / Strata przed opodatkowaniem w tym: 8 319 34 246 - z działalności kontynuowanej 8 319 - 259 - z działalności zaniechanej 0 34 505 Korekty razem: 8 162 - 21 795 Amortyzacja 25 15 299 14 163 Udział w stracie netto jedn. podporządkowanych 155 0 Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 848 2 357 Zyski/ straty z działalności inwestycyjnej - 2 548 - 34 130 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i zobowiązań 42 1 029 - 3 908 Zmiana stanu zapasów 42 - 775 - 1 430 Zmiana stanu należności 42 - 9 397 2 338 Zmiana stanu zobowiązań 42 3 660 3 488 Inne korekty 0 56 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - 1 109 - 4 729 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 16 480 12 451 Działalność inwestycyjna Wpływy 10 128 61 211 Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych 2 920 3 109 Zbycie udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych 0 58 096 Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki 6 715 0 Otrzymane odsetki 494 6 Wydatki - 23 211 - 25 978 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - 6 418 - 5 709 Nabycie jednostek zależnych, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych 243 - 1 445 Wniesienie wkładów pieniężnych - w jednostkach stowarzyszonych 31 - 1 000 0 Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek - 16 035 - 18 824 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 13 083 35 233 Działalność finansowa Wpływy 2 997 0 Wpływy netto z emisji akcji 0 0 Kredyty i pożyczki 2 997 0 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wydatki - 23 069 - 38 567 Skup akcji własnych 0 - 14 965 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - 2 441 - 5 070 Spłaty kredytów i pożyczek - 843 - 409 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu - 18 395 - 16 935 Odsetki - 1 390 - 1 187 Inne wydatki finansowe 0 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 10 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 20 072 - 38 567 Przepływy pieniężne netto razem - 16 674 9 118 -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 31 7 -zmiana stanu środków pieniężnych w wyniku przeklasyfikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 18 752 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych - 16 643 27 877 Środki pieniężne na początek okresu 69 612 41 735 Środki pieniężne na koniec okresu 52 969 69 612 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 11 Informacje ogólne 1. Informacje o Jednostce Dominującej Trans Polonia Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Trans Polonia. Jednostka dominująca została ustanowiona aktem notarialnym, repetytorium A nr 4228/2004, 13 grudnia 2004 roku przed notariuszem – Jolantą Cejrowską w Kancelarii Notarialnej w Tczewie, pod firmą TRANS POLONIA Sp. z o.o. 29 grudnia 2004 roku Jednostka Dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000225295. Siedziba Spółki mieści się w Polsce pod adresem: 83-110 Tczew, ul. Rokicka 16 . Spółka jest zarejestrowana w Polsce. Jednostka Dominująca zarejestrowana jest w Urzędzie Statystycznym w Gdańsku pod numerem REGON 193108360. 20 grudnia 2004 roku decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Tczewie, Jednostka Dominująca otrzymała numer NIP 593-243-23-96. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku (Akt notarialny – Repertorium A 6735/2008) przekształciło Jednostkę Dominującą ze Spółki z o.o. w Spółkę Akcyjną, a zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898. Jednostka Dominująca jest notowana na rynku regulowanym GPW w branży usługi inne. Według Polskiej Klasyfikacji Działalności „PKD” przedmiot stanowi działalność pozostałych agencji transportowych – 5229C. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Trans Polonia jest w szczególności transport i logistyka płynnych surowców chemicznych, asfaltów i paliw, a także transport płynnych produktów spożywczych oraz cementów . Obszarem działalności jest zarówno rynek krajowy, jak i rynki zagraniczne, szczególnie Europy Zachodniej. Na dzień 31.12.2022 r. jednostką dominującą wobec Trans Polonia S.A. jest Euro Investor Sp. z o.o. 2. Czas trwania jednostki dominującej Trans Polonia S.A. została powołana do działalności na czas nieoznaczony. 3. Okresy, za które prezentowane są historyczne informacje finansowe Okres, za który prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe: ▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Okresy, za który prezentowane są porównawcze dane finansowe: ▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. 4. Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji Uchwałą Zarządu Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Trans Polonia za okres 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 27 lipca 2023 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 12 5.Kursy wymiany EUR do PLN Kurs średni Na koniec okresu 2022 4,6883 4,6899 2021 4,5775 4,5994 6. Skład organów zarządzających i nadzorczych Jednostki Dominującej w roku 2022 Zarząd: ▪ Dariusz Cegielski – Prezes Zarządu, ▪ Krzysztof Luks – Wiceprezes Zarządu, ▪ Adriana Bosiacka - Członek Zarządu, Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej: ▪ Grzegorz Wanio – Przewodniczący Rady Nadzorczej, ▪ Piotr Stachura – Członek Rady Nadzorczej, ▪ Krzysztof Płachta - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Marcin Marczuk – Członek Rady Nadzorczej, ▪ Bartłomiej Stępień - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Jan Suchanek - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Michał Suchanek - Członek Rady Nadzorczej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w Radzie Nadzorczej: - rezygnacja w dniu 28.04.2023 r. P. Marcina Marczuka, - powołanie w dniu 28.04.2023 r P. Włodzimierza Mroczkowskiego. 7. Informacje o grupie kapitałowej Spółka Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w skład której na dzień 31.12.2022 r. wchodzą następujące podmioty: Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, siedziba Sposób sprawowania władzy Numer KRS Procent posiadanych udziałów i głosów Metoda konsolidacji TP Sp. z o.o., Tczew kontrola 0000417290 100% Pełna Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 0000422703 100% Pełna Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 0000422702 100% Pełna Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Płock kontrola 0000423166 100% Pełna TRN Estate S.A., Tczew kontrola 0000498723 100% Pełna Ultra Chem S.A., Tczew kontrola 0000548464 100% Pełna SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 13 J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia) kontrola - 100% Pełna Geerts BV, Brecht (Belgia) kontrola - 0% Pełna TPG International GmbH kontrola - 100% Pełna Baltica Development S.A. znaczący wpływ 0000759395 33% Metoda praw własności Podstawowa działalność operacyjna związana z usługami transportowymi świadczona jest przez podmioty – Tempo, Inter, Quick oraz Trans Polonię. Działalność z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych realizowana jest przez spółkę zależną Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu asfaltów świadczona jest przez Spółkę Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu transportu cementów wykonywana jest przez Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., natomiast działalność z zakresu transportu LPG wykonywana jest przez Trans Polonia S.A. Ponadto usługi transportowe świadczy nabyta w 2021 roku spółka J. Deckers & Zn NV z siedzibą w Brecht w Belgii. J. Deckers jest spółką transportową zlokalizowaną w okolicach portów morskich ARA (Amsterdam - Rotterdam - Antwerpia) zajmującą się transportem płynnych ładunków chemicznych na ternie Europy Zachodniej. Jednocześnie w ramach opcji kupna istnieje nieodwołane prawo do nabycia 100% udziałów spółki Geerts, która jest spółką, do której należy nieruchomość przeznaczona na cele biurowe oraz warsztat wraz z przyległym placem parkingowym wykorzystywanym w działalności operacyjnej J. Deckers. W dniu 31.07.2022 r. w skład grupy weszła spółka TPG International GmbH działająca przede wszystkim na rynku niemieckim, zajmującą się również transportem płynnych ładunków chemicznych. w dniu 31.01.2022 r. nabyto 33% udziałów w Spółce Baltica Development S.A. której przedmiotem działalności jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Rozpoczętym obecnie projektem deweloperskim tej spółki jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. W skład Grupy wchodzi również Spółka TRN Estate S.A., zajmująca się wynajmem i zarządzaniem nieruchomościami własnymi oraz inwestycjami związanymi z nieruchomościami, oraz Ultra Chem S.A., które nie rozpoczęła prowadzenia działalności operacyjnej. Struktura graficzna Grupy została zaprezentowana w Sprawozdaniu zarządu z działalności Trans Polonia S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej za rok 2022. 8. Zmiany w składzie Grupy W okresie 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2022 r. nastąpiły zmiany w składzie Grupy szczegółowo opisane w nocie 31. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 14 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1. Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 2. Podstawa sporządzania rocznego sprawozdania finansowego Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz funkcjonalną Grupy Kapitałowej, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy . Wszystkie wartości o ile nie podano inaczej prezentowane w tysiącach. Ewentualne różnice wynikają z zaokrągleń. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. 3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą i jednostki zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez te spółki. 4. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości a. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Trans Polonia S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez nią kontrolowanych (zależnych) sporządzone każdorazowo za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy: • posiada władzę nad danym podmiotem, SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 15 • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: • wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; • potencjalne prawa głosu posiadane przez Grupę, innych udziałowców lub inne strony; • prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także • dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Grupa posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. b. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa Kapitałowa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 16 niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco: Rodzaj aktywa Stawka amortyzacji Koncesje i licencje 7% - 50% Oprogramowanie komputerowe 10% - 50% Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową począwszy od chwili, gdy są one gotowe do użycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu . c. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki • sumy: - przekazanej zapłaty, - kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz - w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. • nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Grupa nabywa przedsięwzięcie w sytuacji gdy nabyty zbiór działań i aktywów obejmuje co najmniej jeden wkład i jeden znaczący proces, które łącznie znacząco przyczyniają się do zdolności do tworzenia produktu. Jeżeli zespół działań i aktywów nie ma produktów na dzień przejęcia, nabyty proces (lub grupę procesów) uznaje się za znaczący wyłącznie gdy ma on znaczenie krytyczne dla zdolności do rozwijania lub przekształcania nabytego wkładu lub wkładów w produkty oraz nabyte wkłady obejmują zarówno zorganizowaną siłę roboczą, która posiada niezbędne umiejętności, wiedzę lub doświadczenie na potrzeby prowadzenia tego procesu (lub grupy procesów), jak i inne wkłady, które zorganizowana siła robocza mogłaby rozwijać lub przekształcać w produkty. Jeżeli zespół działań i aktywów ma produkty na dzień przejęcia, nabyty proces (lub grupę procesów) uznaje się za znaczący, jeśli ma krytyczne znaczenie dla zdolności do kontynuowania wytwarzania produktów, a nabyte wkłady obejmują zorganizowaną siłę roboczą, która posiada niezbędne umiejętności, wiedzę lub doświadczenie na potrzeby prowadzenia tego procesu (lub grupy procesów) lub jeśli znacząco przyczynia się do zdolności do kontynuowania wytwarzania produktów i jest uważany za wyjątkowy lub rzadki lub nie można go zastąpić bez znacznych kosztów, nakładów lub opóźnień w odniesieniu do zdolności do kontynuowania wytwarzania produktów. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 17 Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: • odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz • jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. d. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominującej jest jednakowy. Spółki stowarzyszone stosują zasady rachunkowości zawarte w Ustawie. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Inwestycję w jednostce stowarzyszonej ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej stosuje się wymogi MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 18 Grupa przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej. Jeżeli Grupa zmniejsza udział w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metodą praw własności, przenosi na wynik finansowy część zysku lub straty uprzednio ujmowaną w pozostałych całkowitych dochodach, odpowiadającą zmniejszeniu udziału, jeżeli ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia związanych z nim aktywów lub zobowiązań. e. Rzeczowe aktywa trwałe Grupa Kapitałowa stosuje model wyceny rzeczowych aktywów trwałych oparty na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia tzn. po początkowym ujęciu środki trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Grupę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów: Rodzaj środków trwałych Stawka amortyzacji Budynki i budowle 2,5 – 10 % Środki transportu 7 – 20 % Maszyny i urządzenia 2,8% -18 % Sprzęt IT 10-30% Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do używania, a jej zakończenie - nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową środka trwałego, a także wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy składnik aktywów został usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej - w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Poprawność stosowanych okresów użytkowania oraz metod amortyzacji jest przez Grupę Kapitałową corocznie weryfikowana. f. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 19 transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Jeśli Grupa chce dokonać transakcji zbycia, w wyniku której utraciłaby kontrolę nad swoją jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży niezależnie od tego, czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji. Jeżeli Grupa jest zobowiązana do realizacji planu sprzedaży, polegającego na sprzedaży inwestycji we wspólne przedsięwzięcie lub jednostkę stowarzyszoną lub części takiej inwestycji, inwestycję lub jej część przeznaczoną do sprzedaży klasyfikuje się jako przeznaczoną do sprzedaży po spełnieniu w/w kryteriów, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności do rozliczania części inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Pozostała część inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży, nadal jest rozliczana metodą praw własności. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w chwili zbycia, jeżeli transakcja zbycia powoduje utratę znaczącego wpływu na jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie. g. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tytegoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 20 wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. h. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. i. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub • prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 21 •instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: należności handlowe, • udzielone pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. j. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Gpółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. k. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia . W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 22 dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu . Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. l. Zapasy Zapasy są to aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej oraz materiały zużywane w trakcie świadczenia usług. Jednostka w zapasach wykazuje też zaliczki wpłacone na poczet dostaw. Zaliczki na zapasy są to aktywa niepieniężne powodujące w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych w postaci dóbr lub usług. Zapasy wyceniane są według cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło). Zaliczki na dostawy w momencie wpłaty ujmowane są w wartości godziwej przekazanej wpłaty. Zaliczki na dzień bilansowy podlegają weryfikacji pod kątem utraty wartości. m. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych (depozyty płatne na żądanie), a także lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. n. Pozostałe aktywa (niefinansowe) Do pozostałych aktywów jednostka zalicza niewymienione wyżej aktywa niefinansowe nieprzeznaczone do sprzedaży, takie jak długo i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczące następującego po dniu bilansowym roku obrotowego (krótkoterminowe) lub lat następnych (rozliczenia międzyokresowe długoterminowe). o. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki Dominującej. Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych akcji i zarejestrowanych w KRS. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej. p. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i po okresie zatrudnienia. Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 23 emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty. Grupa rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży na które składają się: • koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia) • odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń. q. Pozostałe rezerwy Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki: • na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, • prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych, • można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania. Kwota, na którą tworzy się rezerwę jest najbardziej właściwym szacunkiem. Podstawą szacunku wartości rezerwy jest osąd kierownictwa Grupy, poparty dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych zdarzeń oraz – w razie potrzeby – opiniami niezależnych ekspertów. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe początkowo ujmuje się w wartości godziwej odpowiadającej wartości wymagającej zapłaty. Po początkowym ujęciu ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania krótkoterminowe nie są dyskontowane. Grupa tworzy zobowiązanie na krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych biorąc pod uwagę liczbę dni niewykorzystanych urlopów oraz średnią płacę z okresu wraz z narzutami. s. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 24 procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Leasing Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Grupa jako Leasingobiorca : Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 25 Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości tj. równowartości 5 tys. EUR. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Grupa jako Leasingodawca : Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Grupa zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne. t. Przychody operacyjne Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w momencie zrealizowania usługi, natomiast przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Grupa stosuje standard MSSF 15, który wprowadza model 5 kroków do rozpoznawania przychodów z tytułu umów z klientami - identyfikacja kontraktu, identyfikacja zobowiązań umownych, ustalenie ceny, alokacja ceny do zobowiązań umownych, ujęcie przychodu. Według standardu, przychody są rozpoznawane w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego Grupa jest uprawniona, w zamian za przekazanie klientowi towarów lub usług. Nowy standard zastąpił wszystkie obecne wymagania dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 26 • Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz • jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz • zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupa – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Wynagrodzenie zmienne Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: • wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 27 właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Grupa zawiera dużą liczbę podobnych umów. • wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego . u. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. v. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. w. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 28 Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami podatek odroczony (aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego) obliczany był w roku 2018 indywidualnie w poszczególnych spółkach. x. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 29 Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Przyjęte szacunki i założenia odzwierciedlają najlepszą wiedzę Zarządu, nie mniej jednak rzeczywiste wielkości mogą się różnić od szacowanych. Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Klasyfikacja umów leasingowych: Leasing – Grupa jako leasingobiorca Osądy dotyczące leasingu, gdzie Grupa jest leasingobiorcą, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa zawiera leasing, umowy na czas nieokreślony, wykorzystanie opcji przedłużenia lub skrócenia okresu leasingu. Klasyfikacja umów leasingowych (Grupa jako leasingodawca) Grupa jako leasingodawca dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Ujmowanie przychodów Grupa na podstawie analizy weryfikuje, czy klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w momencie wykonywania przez jednostkę tej usługi tj. w momencie rozładunku towaru, w którym to momencie przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia. Przychód rozpoznawany jest w określonym momencie rozładunku, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem i zakończona jest realizacja usługi transportowej. Posiadanie kontroli w spółce Geerts Osądy dotyczące kontroli w spółce, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa kupna sprzedaży zawiera ustalenia odnośnie ograniczeń pierwotnych udziałowców w zakresie zaciągania zobowiązań, rozporządzania aktywami, zmian kapitałowych w spółce, czy też wypłaty dywidendy oraz zakazu sprzedaży udziałów. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 30 mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również wynikać z planów, działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe. Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów Spółki, w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt. • Utrata wartości należności handlowych • Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Utrata wartości firmy Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki przeprowadza test na utratę wartości firmy. Oszacowanie wartości firmy polega na ustaleniu m in. przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu na utratę wartości przedstawia nota 1. • Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 20. Nie określono wpływu zmiany wskaźników finansowych będących podstawą szacunku na zmiany stanu rezerw ze względu na nieistotność kwot . • Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobieństwo powyżej 50%), Grupa uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku. • Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 31 niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. • Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. • Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 32 Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. 6. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Aktywa i zobowiązania niepieniężne (tj. np. wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy oraz zaliczki odpowiednio na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy) ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 EUR 4,6899 zł 4,5994 zł 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Z asady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 roku i później. Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki: 1. Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania W ramach zmian usunięto zapis dotyczący pomniejszania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o przychody netto ze sprzedaży wyrobów wytworzonych w trakcie doprowadzania składnika aktywów do pożądanego miejsca i stanu (na przykład próbna produkcja wytworzona w trakcie testowania). Jednocześnie doprecyzowano, że Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży takich pozycji oraz koszty tych pozycji w rachunku zysków i strat zgodnie ze standardami mającymi zastosowanie. Spółka wycenia koszty tych pozycji, stosując wymogi dotyczące wyceny zawarte w MSR 2. Spółka stosuje te zmiany retrospektywnie, ale tylko w odniesieniu do rzeczowych aktywów trwałych, które są dostosowane do miejsca i warunków niezbędnych do umożliwienia im SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 33 działania w sposób zamierzony przez kierownictwo w dniu lub po dniu rozpoczęcia najwcześniejszego okresu przedstawionego w sprawozdaniu finansowym, w którym Spółka po raz pierwszy zastosowała te zmiany. 2. Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych W ramach zmian wyjaśniono, że w przypadku umów rodzących obciążenia koszty wypełnienia umowy obejmują zarówno przyrostowe koszty wypełnienia tej umowy np. robocizna i materiały, jak i przypisanie innych kosztów, które odnoszą się bezpośrednio do wypełnienia umów – na przykład przypisanie odpisów amortyzacji składnika rzeczowych aktywów trwałych wykorzystywanego między innymi do wypełnienia tej umowy. Spółka zastosowała te zmiany do umów, w odniesieniu do których nie wypełniła jeszcze wszystkich zobowiązań, w dniu rozpoczęcia rocznego okresu sprawozdawczego, w którym stosuje te zmiany po raz pierwszy (1 stycznia 2022 roku). Spółka nie przekształciła danych porównawczych. 3. Zmiany do MSSF 3: Połączenia jednostek - Odniesienie do Założeń koncepcyjnych Zmiany mają zastąpić odniesienie do poprzedniej wersji Założeń koncepcyjnych wydanych przez RMSR (Założenia koncepcyjne z 1989 r.) odniesieniem do aktualnej wersji opublikowanej w marcu 2018 r. (Założenia koncepcyjne), nie zmieniając znacząco zawartych w nich wymogów. Zmiany wprowadzają wyjątek od zasady ujmowania wynikającej z MSSF 3, celem uniknięcia kwestii potencjalnych zysków i strat ‘dnia drugiego’ w odniesieniu do zobowiązań i zobowiązań warunkowych, które wchodziłyby w zakres MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe czy KIMSF 21 Opłaty, jeśli wystąpiły oddzielnie. Wyjątek wymaga od Spółki stosowania kryteriów wynikających odpowiednio z MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast wymogów wynikających z Założeń koncepcyjnych) w celu ustalenia, czy na dzień przejęcia występuje obecny obowiązek. Jednocześnie zmiany wprowadzają nowy paragraf do MSSF 3 wyjaśniający, że aktywa warunkowe nie kwalifikują się do ujęcia na dzień przejęcia. Zmiany mają zastosowanie prospektywne. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone, jeżeli jednocześnie lub wcześniej Jednostka zastosuje również wszystkie zmiany zawarte w Zmianach do Odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF (marzec 2018). 4. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: a) MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy Zmiana pozwala jednostce zależnej, która podejmuje decyzję o zastosowaniu paragrafu D16 (a) MSSF 1, na wycenę skumulowanych różnic kursowych z tytułu przeliczenia przy wykorzystaniu kwot wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej, w oparciu o datę przejścia jednostki dominującej na MSSF, jeżeli nie dokonano żadnych korekt z tytułu procedur konsolidacyjnych oraz skutków połączenia jednostek gospodarczych, w ramach których jednostka dominująca nabyła jednostkę zależną. Zmiana ta ma zastosowanie również do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, które decydują się na zastosowanie paragrafu D16 (a) MSSF 1. b) MSSF 9 Instrumenty finansowe: Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych Zmiana precyzuje opłaty, które Spółka uwzględnia przy ocenie, czy warunki nowego lub zmodyfikowanego zobowiązania finansowego różnią się znacznie od warunków pierwotnego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 34 zobowiązania finansowego. Opłaty te obejmują wyłącznie opłaty zapłacone lub otrzymane między pożyczkobiorcą a kredytodawcą, w tym opłaty zapłacone lub otrzymane przez pożyczkobiorcę lub kredytodawcę w imieniu drugiej strony. W odniesieniu do MSR 39 nie proponuje się podobnej zmiany. Spółka stosuje zmianę do zobowiązań finansowych, które uległy modyfikacji lub wymianie w dniu lub po rozpoczęciu rocznego okresu sprawozdawczego, w którym Spółka po raz pierwszy tę zmianę stosuje. c) Przykłady ilustracyjne do MSSF 16 Leasing: Zachęty leasingowe Zmiana uchyla przykład ilustracyjny nr 13 dotyczący płatności od leasingodawcy związanych inwestycjami w przedmiocie leasingu. Pozwoli to na uniknięcie niejasności w zakresie podejścia do zachęt leasingowych przy stosowaniu MSSF 16 d) MSR 41 Rolnictwo: Uwzględnienie opodatkowania w wycenie do wartości godziwej Zmiana uchyla wynikający z par. 22 MSR 41 wymóg, zgodnie z którym Spółka wyłączają płatności z tytułu podatków przy ustalaniu wartości godziwej składników aktywów wchodzących w zakres MSR 41. Spółka stosuje zmianę w odniesieniu do ustalania wartości godziwej na początku pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej . 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie zostały zatwierdzone przez UE Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: • MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 35 •Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. 9. Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki Grupy Według oceny Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pandemia COVID-19 nie wywarła znaczącego negatywnego wpływu na działalność Grupy. Ocena wpływu pandemii prowadzona jest na bieżąco na wielu płaszczyznach prowadzonej działalności, w celu oceny jej możliwego wpływu na przyszłe wyniki Grupy. Na podstawie powyższej analizy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występuje zagrożenia kontynuacji działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację finansową pod względem właściwej ściągalności należności. W efekcie przeprowadzonych analiz, w tym w oparciu o aktualną strukturę terminową należności. Grupa w 2022 r. nie doświadczyła istotnych problemów ze ściągalnością należności. Grupa uznała, że skutki pandemii koronawirusa nie są przesłanką do przeprowadzenia nowych testów na utratę wartości aktywów trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu praw do użytkowania aktywa i nie występuje konieczność tworzenia odpisów aktualizujących ich wartość. 10. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na wyniki Grupy Według oceny Zarządu Jednostki dominującej Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wojna na Ukrainie nie ma bezpośrednio negatywnego wpływu na uzyskiwane przychody ze sprzedaży. Działalność Grupy koncentruje się na rynkach Europy Zachodniej, a transporty w kierunku wschodnim występują incydentalnie. Nie można wykluczyć jednak, że SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 36 atak zbrojny na Ukrainę spowoduje istotny wzrostu cen surowców i materiałów oraz ogólne spowolnienie gospodarcze na świecie, które może odbić się na przyszłych wynikach finansowych Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występują zagrożenia kontynuacji działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego NOTA 1 W ARTOŚCI NIEMATERIALNE ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH wartość firmy oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne razem 01.01.-31.12.2022 wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 0 505 505 zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji 534 26 560 wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 534 532 1 065 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 398 398 amortyzacja za okres 0 65 65 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 463 463 wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 534 69 602 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 429 0 428 zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji 90 0 90 zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji 13 0 13 wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 505 0 505 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 349 0 349 amortyzacja za okres 62 0 62 zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji 13 0 13 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 398 0 398 odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 108 0 108 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 37 WARTOŚĆ FIRMY, POŁĄCZENIA JEDNOSTEK Wartość firmy powstała w wyniku nabycia w dniu 31 lipca 2022 r. spółki TPG International GmbH. Oszacowana wartość firmy w wysokości 520 tys. zł została w całości przypisana do segmentu usług transportowych. W ujętej wartości firmy zawierają się pewne aktywa niematerialne, których nie można wyodrębnić w jednostce przejętej ani wycenić w sposób wiarygodny, z uwagi na ich charakter. Na wartość firmy wynikającą z przejęcia składają się przede wszystkim synergie i rozpoznawalności firmy jako dostawcy usług transportowych na rynku niemieckim. Nie przewiduje się, aby jakakolwiek część ujętej wartości firmy podlegała odliczeniu dla celów podatkowych. TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI FIRMY Mając na uwadze postanowienia MSR 38, Spółka kwalifikuje wartość firmy, jako wartość niematerialną o nieokreślonym czasie użytkowania i w związku z tym nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych tego składnika majątku. Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki przeprowadza test na utratę wartości opisanego powyżej składnika aktywów. Dla potrzeb przeprowadzania testów na utratę wartości aktywów wg MSR 36 w Spółce wyodrębniono jeden ośrodek wypracowujący przepływy pieniężne, z tego powodu cała wartość firmy została alokowana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne tj. do spółki TPG International GmbH. Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości odzyskiwanej: • Wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne została oszacowana na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych, • Szczegółowa prognoza finansowa została przygotowana na okres 5 lat. • Wartości przepływów pieniężnych w poszczególnych latach szczegółowej prognozy finansowej zakładają utrzymanie oraz rozszerzenie istniejących relacji biznesowych zgodnie z obserwowanym trendem wzrostowym transportu chemii płynnej na terenie Europy Zachodniej, bez istotnego wpływu nowych klientów. • Szacunki przepływów pieniężnych w poszczególnych latach szczegółowej prognozy finansowej zakładają ponoszenie odtworzeniowych nakładów inwestycyjnych związanych z odtworzeniem posiadanych środków trwałych. • Wartość rezydualną obliczono opierając się na podstawie skorygowanych szacunków przepływów pieniężnych z ostatniego roku szczegółowej prognozy finansowej przy jednoczesnym 1% wzroście szacowanych wartości przepływów po okresie tej prognozy. • Stopa dyskonta odzwierciedla średnioważony koszt kapitału Spółki TPG International GmbH. Poszczególne składniki tej stopy dyskonta zostały obliczone na podstawie następujących danych: rynkowa stopa procentowa wolna od ryzyka, oczekiwana wartość marży kredytowej ponad stopę procentową wolnej od ryzyka, wartości współczynnika zlewarowanej beta, która odzwierciedla bilansową strukturę dług/kapitał Spółki TPG International GmbH oraz wartość oczekiwanej stopy zwrotu z rynku kapitałowego. W efekcie przeprowadzonego testu na utratę wartości należy stwierdzić, że na dzień 31 grudnia 2022 roku nie było potrzeby, aby objąć wartość firmy odpisem aktualizującym. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 38 TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI FIRMY Stan na 31.12.2022 Wartość firmy przyporządkowana do ośrodka generującego przepływy pieniężne 520 Wartość bilansowa ośrodka generującego przepływy pieniężne 677 Średnia marża EBITDA w okresie prognozy 3,1% Stopa dyskonta (WACC) w okresie prognozy 9,6% Wartość bilansowa ośrodka generującego środki pieniężne obejmuje sumę aktywów operacyjnych netto przypisanych do jednostki wypracowującej środki pieniężne, tj. rzeczowe aktywa trwałe i obrotowe oraz wartość firmy. Wrażliwość na zmiany założeń Oszacowanie wartości użytkowej ośrodka wypracowującej środki pieniężne wykazuje wrażliwość na zmiany kluczowych założeń takich jak: (i) wysokość zastosowanej stopy dyskonta (WACC), ii) wartość średniej marży EBITDA w okresie szczegółowej prognozy finansowej. Badając wrażliwość wartości użytkowej na zmianę wymienionych wyżej założeń oszacowano wariant, który zakłada wzrost wysokości zastosowanej stopy dyskonta (WACC) o 5%, tj. biorąc pod uwagę poziom wahań obecnych stóp procentowych do poziomu 14,6 %. W wariancie tym wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne, przy niezmienionych innych założeniach, przewyższa jego wartość bilansową, co oznacza brak konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy. Natomiast badając wrażliwość wartości użytkowej na zmianę wartości średniej marży EBITDA w okresie szczegółowej prognozy finansowej oszacowano wariant, który zakłada spadek średniorocznej rentowności EBITDA do poziomu 1,0 %. Spadek rentowności do zakładanego poziomu powoduje, iż wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne, przy niezmienionych innych założeniach, przewyższa jego wartość bilansową, co oznacza brak konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy. Mając na uwadze powyższe w opinii Spółki zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej, w zakresie możliwym do racjonalnego oszacowania, nie powinna spowodować sytuacji, w której wartość bilansowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższy jego wartość odzyskiwalną. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 39 NOTA 2 R ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2022 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 5 626 9 808 1 733 12 984 434 30 585 Zwiększenia, w tym z tytułu: 45 1 414 1 312 13 998 163 16 932 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 45 0 1 310 3 554 163 5 072 - nabycie przez przejęcie kontroli 0 3 153 0 156 - przeklasyfikowania z prawa do aktywa 0 0 0 10 290 0 10 290 - nakłady na środki trwałe w budowie 0 1 414 0 0 0 1 414 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 0 2 987 0 2 987 - zbycia 0 0 0 1 858 0 1 858 - przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 0 1 129 0 1 129 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 5 671 11 221 3 045 23 995 597 44 529 Umorzenie na początek okresu 0 1 280 562 3 237 305 5 383 Amortyzacja za okres: 0 267 462 2 938 81 3 747 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych 0 0 0 177 0 177 Zmniejszenie umorzenia z tyt. przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 0 0 0 44 0 44 Umorzenie na koniec okresu 0 1 546 1 023 5 954 386 8 910 Zaliczki na środki trwałe w budowie na początek okresu 0 374 26 0 0 400 - zwiększenia 0 53 0 53 0 107 - zmniejszenia 0 245 26 0 0 270 Zaliczki na środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 183 0 53 0 237 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki 45 32 1 70 0 147 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 5 716 9 890 2 022 18 164 211 36 003 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 40 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2021 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 645 9 441 942 11 375 352 22 755 Zwiększenia, w tym z tytułu: 4 981 2 942 816 3 916 82 12 737 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 2 715 5 781 26 82 3 610 - przeklasyfikowania z prawa do aktywa 0 0 0 66 0 66 - nakłady na środki trwałe w budowie 0 1 307 0 0 0 1 307 - nabycie przez przejęcie kontroli 2 265 1 630 35 3 824 0 7 754 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 2 575 25 2 308 0 4 907 - zbycia 0 0 0 2 072 0 2 072 - likwidacji, wycofania z użytkowania 0 0 25 235 0 260 - inne zmniejszenia/ przeklasyfikowanie do zapasów 0 2 575 0 0 0 2 575 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 5 626 9 808 1 733 12 984 434 30 585 Umorzenie na początek okresu 0 1 048 399 1 911 275 3 632 Amortyzacja za okres 0 231 188 1 923 31 2 372 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych 0 0 25 597 0 622 Umorzenie na koniec okresu 0 1 280 562 3 237 305 5 383 Odpisy z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 Zaliczki na środki trwałe w budowie na początek okresu 0 2 463 0 0 0 2 463 - zwiększenia 0 93 26 0 0 119 - zmniejszenia 0 2 182 0 0 0 2 182 Zaliczki na środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 374 26 0 0 400 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 5 626 8 902 1 197 9 748 129 25 602 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 41 Grupa Kapitałowa nie posiada środków trwałych wykazywanych pozabilansowo. Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31.12.2022 i 31.12.2021 r. zobowiązania zabezpieczone na rzeczowym majątku trwałym. Dotyczą one zabezpieczeń charakterystycznych dla środków trwałych finansowanych leasingiem (jak przedstawiono w nocie 3 Prawo do użytkowania aktywa) oraz zabezpieczeń w postaci hipoteki łącznej i umownej na gruntach i budynku. Na dzień 31.12.2022 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy wynosiła 8.291 tys. zł. W okresach sprawozdawczych nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego. Na dzień 31.12.2021 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy wynosiła 7.286 tys. zł. NOTA 3 P RAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWA ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2022 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu 0 0 360 81 404 0 81 764 Zwiększenia, w tym z tytułu: 0 0 371 24 346 0 24 717 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 0 0 155 0 155 - zawarcia umów leasingu 0 0 371 24 192 0 24 563 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 0 15 739 0 15 739 - zbycia 0 0 0 398 0 398 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 15 341 0 15 341 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 731 90 012 0 90 742 Umorzenie na początek okresu 0 0 135 25 787 0 25 922 Amortyzacja za okres 0 0 213 11 274 0 11 488 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji/ wycofania z użytkowania prawa do użytkowania aktywa 0 0 0 808 0 808 Przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 4 956 0 4 956 Umorzenie na koniec okresu 0 0 348 31 298 0 31 646 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki 0 0 0 98 0 98 Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 383 58 812 0 59 195 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 42 ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2021 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu 0 0 360 46 342 0 46 702 Zwiększenia, w tym z tytułu: 0 0 0 35 567 0 35 567 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 0 0 274 0 274 - zawarcia umów leasingu 0 0 0 30 144 0 30 144 - nabycie przez przejęcie kontroli 0 0 0 5 149 0 5 149 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 0 505 0 505 - likwidacji 0 0 0 202 0 202 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 303 0 303 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 360 81 404 0 81 764 Umorzenie na początek okresu 0 0 0 18 351 0 18 351 Amortyzacja za okres 0 0 135 7 809 0 7 944 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji/ wycofania z użytkowania prawa do użytkowania aktywa 0 0 0 135 0 135 Przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 238 0 238 Umorzenie na koniec okresu 0 0 135 25 787 0 25 922 Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 225 55 616 0 55 841 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 43 NOTA 4 P OZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Pożyczki udzielone, w tym: 29 311 19 961 - jednostkom powiązanym 19 835 18 973 - jednostkom stowarzyszonym 6 774 0 - pozostałym jednostkom 2 703 987 Pozostałe aktywa finansowe przypadające na: 29 311 19 961 - długoterminowe 21 724 19 103 - krótkoterminowe 7 587 857 W dniu 28.04.2021 r. spółka zależna TP Sp. z o.o., zawarła umowę pożyczki z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki na dzień 31.12.2022 r. wynosi 19.835 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 27.04.2026 r. Ponadto w 2022 roku Grupa udzieliła pożyczek związanych z rozpoczętą w 2021 roku działalnością deweloperską. Rozpoczętym obecnie projektem developerskim jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Inwestycja realizowana jest przez spółkę Baltica Development S.A., której Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek na dzień 31.12.2022 r. w kwocie 6.774 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. spółka udzieliła również pożyczek pozostałym jednostkom na łączna kwotę 2.703 tys. zł. Oprocentowanie w/w pożyczek zostało ustalone w oparciu o wskaźnik referencyjny WIBOR 3M powiększony o marżę i nie odbiega od warunków rynkowych. Zabezpieczenia pożyczek również nie odbiegają od warunków rynkowych, jak również od standardów zawierania podobnych umów i stanowią: zastaw na akcjach, weksle in blanco, oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kpc lub hipoteka umowna. NOTA 5 N ALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - należność z tytułu sprzedaży inwestycji * 5 026 0 - kaucje 75 75 Należności długoterminowe razem 5 101 75 Należności z tyt. sprzedaży inwestycji dotyczą należności z tyt. transakcji sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu nieruchomości. Zapłata ceny nastąpi w terminie do 30 czerwca 2028 roku. Od w/w należności długoterminowej naliczane są odsetki w wysokości WIBOR3M + marża. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 44 NOTA 6 P OZOSTAŁE AKTYWA POZOSTAŁE AKTYWA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - licencja transportowa 134 55 - ubezpieczenia przyszłych okresów 896 824 - koszty finansowania taboru 56 87 - podatek od środków transportu i nieruchomości 1 1 - dozór techniczny i rewizje 171 158 - rozliczenie należności z tyt. zwrotu VAT z zagranicy 2 051 1 329 - rozliczenie należności z tyt. zwrotu akcyzy z zagranicy 71 206 - pozostałe 132 231 Pozostałe aktywa razem: 3 512 2 893 - długoterminowe 244 137 - krótkoterminowe 3 268 2 756 Pozostałe aktywa razem: 3 512 2 893 NOTA 7 Z APASY ZAPASY Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Materiały 135 145 Półprodukty i produkty w toku 725 0 Towary 6 560 5 354 Zaliczki na dostawy 0 8 Zapasy, razem 7 420 5 506 W pozycji towary na dzień 31.12.2022 r. Grupa prezentuje nabycia nieruchomości gruntowych związanych z aktywnością deweloperską spółki TRN Estate S.A, tj. działalnością uzupełniającą podstawą działalność Grupy. Na dzień 31.12.2022 spółka TRN Estate S.A. nie rozpoczęła inwestycji na zakupionych nieruchomościach gruntowych. Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. Grupa nie dokonywała odpisu wartość zapasów (towarów) urealniając ich wartość do wartości netto możliwej do odzyskania . Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. zapasy nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań i wyceniane są w cenie nabycia. NOTA 8 N ALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Od jednostek powiązanych 737 694 - z tytułu dostaw i usług 0 0 - pozostałe należności 737 694 Należności od pozostałych jednostek 40 444 34 679 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 32 770 26 348 - do 12 miesięcy 32 770 26 348 - z tytułu podatków i opłat z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych, w tym: 4 815 3 629 - z tytułu podatku VAT 4 465 3 201 - pozostałe należności 2 859 4 702 Należności krótkoterminowe brutto, razem 41 181 35 372 odpisy aktualizujące wartość należności 503 359 Należności krótkoterminowe netto, razem 40 678 35 013 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 45 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Stan na początek okresu 359 422 zwiększenia (z tytułu) 276 146 - utworzenia odpisów aktualizujących 276 146 zmniejszenia (z tytułu) 132 209 - odwrócenie odpisów 132 179 -wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 30 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 503 359 ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności nieprzeterminowane 29 900 23 463 Należności przeterminowane do 1 miesiąca 2 057 917 Należności przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 257 1 036 Należności przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 259 576 Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku 124 157 Należności przeterminowane powyżej 1 roku 173 199 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 32 770 26 348 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 503 359 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 32 268 25 988 Zarówno należności z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe należności nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 30-45 dni . NOTA 9 P ODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 1 138 278 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 138 278 Odroczony podatek dochodowy 653 449 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 653 449 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: 1 792 726 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 46 Bieżący podatek dochodowy 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 8 319 -259 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (okres porównawczy: 19%) 1 581 -49 Korekta nieujętej straty podatkowej z lat ubiegłych 0 105 Ulga inwestycyjna jednostek zagranicznych -886 0 Wykorzystanie strat podatkowych, na które wcześniej nie tworzono aktywa na podatek odroczony -1 690 0 Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 3 137 329 Koszty związane z działalnością zaniechaną 0 5 394 Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania 181 -1 309 Przychody związane z działalnością zaniechaną 0 -336 Różnica wynikająca z opodatkowania spółek stawkami innymi niż 19%: (Belgia i Niemcy) 94 3 Pozostałe 273 -105 Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 21,5% (2021: - 280,4%) 1 792 726 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 1 792 726 * Grupa nie ujęła strat podatkowych z lat ubiegłych w podatku odroczonym, których prawdopodobieństwo rozliczenia jest niewysokie lub czas na ich rozliczenie uległ przedawnieniu: W roku 2022 - (15 tys. zł z 2017 - (strata przedawniona)). W roku 2021 - (46 tys. zł z 2017 r. oraz 58 tys. zł z 2016 - (strata przedawniona)). Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami podatek odroczony (aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego) obliczany jest indywidualnie w poszczególnych spółkach. Spółki w Grupie kompensują aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-) Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+) Wartość netto Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe i prawo do użytkowania aktywa 0 0 14 579 12 295 14 579 12 295 Zapasy 0 0 72 0 72 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności -111 -49 24 266 -87 217 Pożyczki udzielone 0 0 137 31 137 31 Różnice kursowe -22 -6 14 1 -9 -5 RMK - wycena lokat 0 0 73 4 73 4 Zobowiązania finansowe -9 200 -7 481 0 0 -9 200 -7 481 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -109 -95 46 46 -63 -49 Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN -121 -7 0 72 -121 66 Rezerwy -158 -162 0 0 -158 -162 Koszty akwizycji 0 -72 0 0 0 -72 Strata podatkowa -628 -899 0 0 -628 -899 Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego podatku na koniec okresu -10 349 -8 772 14 946 12 715 4 596 3 943 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 47 Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) Stan na 01.01.2022 ujętych w rachunku zysków i strat ujętych w kapitale własnym Stan na 31.12.2022 Rzeczowe aktywa trwałe 12 295 2 284 0 14 579 Wartości niematerialne 0 0 0 0 Zapasy 0 72 0 72 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 217 -304 0 -87 Pożyczki udzielone 31 106 0 137 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (różnice kursowe) -5 -4 0 -9 RMK - wycena lokat 4 70 0 73 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu -7 481 -1 719 0 -9 200 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -49 -13 0 -63 Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN 66 -187 0 -121 Rezerwy -162 4 0 -158 Koszty akwizycji -72 72 0 0 Strata podatkowa -899 271 0 -628 Wyodrębnienie działalności zaniechanej 0 0 Suma dodatnich różnic przejściowych 3 943 653 0 4 596 Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) Stan na 01.01.2021 Stan na dzień 31.10.2021 dot. przejętych jednostek zależnych ujętych w rachunku zysków i strat ujętych w kapitale własnym Stan na 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe 7 152 1 363 3 780 0 12 295 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 202 15 0 217 Pożyczki udzielone 146 -116 0 31 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (różnice kursowe) 47 -52 0 -5 RMK - wycena lokat 0 4 0 4 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu -4 138 -3 344 0 -7 481 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -118 69 0 -49 Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN -56 122 0 66 Rezerwy -134 -28 0 -162 Koszty akwizycji 0 -72 0 -72 Strata podatkowa -1 372 472 0 -899 Wyodrębnienie działalności zaniechanej 0 -403 0 0 Suma dodatnich różnic przejściowych 1 729 1 363 448 0 3 943 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 48 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywa z tytułu podatku odroczonego (-) 528 247 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – (+) 5 124 4 190 Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+) 4 596 3 943 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności z tytułu podatku dochodowego 176 153 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 154 66 Grupa na dzień 31.12.2022 ujęła aktywo z tytułu podatku odroczonego wynikające z przeniesienia nierozliczonych strat podatkowych na kolejny okres w wysokości 628 tys. zł (w tym: 214 tys. z za 2018 r, 102 tys. zł za 2020 r., 164 tys. zł za 2021 r., 148 tys. zł za 2022 r.), których rozliczenie w kolejnych okresach 2023-2026 jest prawdopodobne. Zgodnie z przepisami Spółka ma 5 lat na rozliczenie w/w strat. Prawdopodobieństwo rozliczenia strat podatkowych oparto na szacunkach wyników podatkowych w przyszłych okresach, rozliczeniu istotnej części straty w 2022 r. a także we wcześniejszych okresach oraz założeń odnośnie odnowienia leasingowanych środków transportu. Do głównych ryzyk mających wpływ na niezrealizowanie strat podatkowych zaliczyć można: osiągnięcie niższych przychodów od założonych, poniesienie wyższych kosztów od założonych, sprzedaż leasingowanych środków transportowych w późniejszych okresach od zakładanych w prognozie. Analizując wrażliwość realizowalności aktywa z tytułu podatku odroczonego na zmianę wartości wyniku brutto w okresie prognozy finansowej oszacowano wariant, który zakłada spadek wyniku brutto o 20%. Spadek wyniku brutto o w/w wartość nie powoduje, iż niezrealizowane zostanie aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie rozpoznała w podatku odroczonym strat podatkowych z lat ubiegłych w wysokości 15 tys. zł. NOTA 10 Ś RODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 23 882 19 591 Lokaty bankowe 29 087 50 021 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem w tym: 52 969 69 612 Środki pieniężna na rachunkach VAT 205 499 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według stałych stóp procentowych. Nie występowały środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, za wyjątkiem środków na rachunkach VAT. Ograniczenia w dysponowaniu środkami zgromadzonymi na rachunkach VAT nie wpływają na klasyfikacje środków na tych rachunkach jako środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. NOTA 11 A KTYWA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY DO ZBYCIA I ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI Na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa Kapitałowa Trans Polonia zakwalifikowała do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 8 naczep cystern o wartości bilansowej 1.085 tys. zł. W/w kwota została objęta częściowo odpisem z tyt. aktualizacji wartości w wysokości 95 tys. zł. Decyzja o sprzedaży wynikała ze zmniejszenia taboru dedykowanego do realizacji usług transportu asfaltów poprzez sprzedaż najstarszych jednostek. Przewiduje się, że w/w naczepy-cysterny zostaną sprzedane do końca I półrocza 2023r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 49 Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa Kapitałowa Trans Polonia nie posiada aktywów przeznaczonych do sprzedaży. NOTA 12 K APITAŁ ZAKŁADOWY Stan na 31.12.2022 i 31.12.2021 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji w KRS A imienne powstałe w wyniku przekształcenia sp. z o.o. w S.A. uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy) 2 500 000 250 000,00 26.06.2008 r. B Zwykłe 2 500 000 250 000,00 26.06.2008 r. C Zwykłe 277 364 27 736,40 03.09.2008 r. D Zwykłe 522 636 52 263,60 29.11.2010 r. E Zwykłe 316 900 31 690,00 10.08.2012 r. F Zwykłe 263 100 26 310,00 26.09.2012 r. G Zwykłe 7 175 000 717 500,00 05.04.2016 r. H Zwykłe 792 711 79 271,10 06.07.2016 r. I na okaziciela dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym Zwykłe 8 500 000 850 000,00 pokryte wkładem pieniężnym 14.07.2017 r. Liczba akcji, razem 22 847 711 Kapitał zakładowy, razem (w zł) 2 284 771,10 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,10 W 2022 r. oraz 2021 r. nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym. Strukturę akcjonariatu wg stan na 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. przedstawiają poniższe tabele: Stan na 31.12.2022 Akcjonariusze Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji % głosów Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. * 10 515 123 13 015 123 1 051 512,30 46,02% 51,35% Peter Gyllenhammar AB 5 161 999 5 161 999 516 199,90 22,59% 20,36% Nationale-Nederlanden PTE S.A. 2 100 000 2 100 000 210 000,00 9,19% 8,28% Pozostali 5 070 589 5 070 589 507 058,90 22,19% 20,00% RAZEM 22 847 711 25 347 711 2 284 771,10 100% 100% Stan na 31.12.2021 Akcjonariusze Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji % głosów Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. * 10 389 417 12 889 417 1 038 941,70 45,47% 50,85% Peter Gyllenhammar AB 4 350 444 4 350 444 435 044,40 19,04% 17,16% Nationale-Nederlanden PTE S.A. 2 100 000 2 100 000 210 000,00 9,19% 8,28% Pozostali 6 007 850 6 007 850 600 785,00 26,30% 23,70% RAZEM 22 847 711 25 347 711 2 284 771,10 100% 100% SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 50 * uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. i jej spółki zależne zgodnie z art. 87 ust.5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych NOTA 13 A KCJE WŁASNE Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Trans Polonia S.A. posiadała następujące akcje własne (dane w zł): Akcje własne na dzień 31 grudnia 2022 r oraz 31 grudnia 2021 r.: Liczba posiadanych akcji własnych Wartość wg cen nabycia Wartość nominalna nabytych akcji % akcji własnych w kapitale zakładowym % głosów na WZA 4 071 509 15 632 407 17,82% 16,06% NOTA 14 K APITAŁ Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Wartość emisji 78 902 78 902 Koszty emisji (-) -5 599 -5 599 Kapitał powstały wyniku wydania warrantów 2 237 2 237 Utworzenie kapitału rezerwowego (-) 0 0 Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej 75 540 75 540 NOTA 15 K APITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH KAPITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - Zyski zatrzymane 38 934 14 872 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych razem, razem 38 934 14 872 Na dzień 31.12.2022 r. nie występują ograniczenia możliwości wypłaty zysków zatrzymanych Trans Polonia S.A., przeznaczonych na kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych. NOTA 16 P OZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - kapitał rezerwowy 37 078 37 078 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 37 078 37 078 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 51 NOTA 17 N IEROZLICZONY WYNIK FINANSOWY Na dzień 31.12.2022 r. nierozliczony wynik finansowy z lat ubiegłych wynosił (-) 131 tys. tys. zł i wynikał z niepokrytych strat z lat ubiegłych. Na dzień 31.12.2021 r. nierozliczony wynik finansowy z lat ubiegłych wynosił (-) 1.017 tys. zł i wynikał z niepokrytych strat z lat ubiegłych. NOTA 18 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - Zobowiązania z tyt. leasingu 50 498 43 135 Pozostałe zobowiązania finansowe razem, z tego przypadające na: 50 498 43 135 - długoterminowe 33 651 27 162 - krótkoterminowe 16 847 15 974 Stan na 31.12.2022 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Wartość bilansowa minimalne płatności z tyt. leasingu - płatne do 1 roku 16 847 18 025 - powyżej 1 roku do 5 lat 33 651 35 246 - powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu razem 50 498 53 271 Stan na 31.12.2021 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Wartość bilansowa minimalne płatności z tyt. leasingu - płatne do 1 roku 15 974 16 480 - powyżej 1 roku do 5 lat 27 162 27 715 - powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu razem 43 135 44 195 Wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym. Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Na dzień 1 stycznia 43 135 22 060 Zwiększenia (nowe leasingi) 24 563 30 144 Zwiększenia (zmiana warunków umowy) 668 0 Zwiększenia (nabycie przez przejęcie kontroli) 0 3 722 Aktualizacja wyceny 528 102 Odsetki 1 273 568 Płatności -19 668 -13 461 Na dzień 31 grudnia 50 498 43 135 * Wycena zobowiązań leasingowych w walucie SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 52 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w roku 2022 roku 19.668 tys. zł., natomiast w 2021 roku 13.461 tys. zł. Przychody, koszty, zyski i straty wynikających z leasingu ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 10 828 7 943 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 1 273 568 Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów 12 101 8 511 NOTA 19 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - pożyczki 452 618 - kredyty (inwestycyjne) 3 724 1 262 - kredyty (rachunek bieżący) 71 0 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na: 4 247 1 880 - długoterminowe 2 969 1 161 - krótkoterminowe 1 278 719 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK - STRUKTURA WALUTOWA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - kredyty i pożyczki w walucie krajowej PLN 283 508 - kredyty i pożyczki w walucie EUR po przeliczeniu na PLN 3 723 1 372 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na: 4 005 1 880 - długoterminowe 2 969 1 161 - krótkoterminowe 1 278 719 W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 r. w Grupie nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytów lub pożyczek lub naruszenia istotnych postanowień ich umów. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - powyżej 1 roku do 3 lat 2 471 283 - powyżej 3 do 5 lat 498 879 - powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 2 969 1 161 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 53 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Stan na 31.12.2022 Nazwa (firma) jednostki, siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin całkowitej spłaty Zabezpieczenia Inne PLN PLN ING Bank Śląski SA 10 933 354 WIBOR 1M + marża rynkowa 30.06.2023 r. hipoteka na nieruchomościach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zabezpieczone kredyty terminowe (inwestycyjne oraz kredyty w rachunkach bieżących) BNP Bank Fortis NV/Belfius Bank NV 4 391 3 270 Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek 31.08.2025 umowa zabezpieczenia ustanawiająca ograniczone prawa rzeczowe m.in. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie oraz prawo do ustanowienia zastawu rejestrowego na przedsiębiorstwie zabezpieczone kredyty terminowe inwestycyjne (tabor) Volkswagen Bank GmbH 185 171 Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek 07.08.2026 - - Belgijskie osoby fizyczne 2 345 452 Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek 31.05.2025 zastaw na majątku zabezpieczona pożyczka terminowa inwestycyjna Razem 4 247 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 54 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Stan na 31.12.2021 Nazwa (firma) jednostki, siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostał a do spłaty Warunki oprocentowania Termin całkowitej spłaty Zabezpieczenia Inne ING Bank Śląski SA 11 196 508 WIBOR 1M + marża rynkowa 30.06.2023 r. hipoteka na nieruchomościach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zabezpieczone kredyty terminowe (inwestycyjne oraz kredyty w rachunkach bieżących) BNP Bank Fortis NV/Belfius Bank NV 1 767 754 Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu kredytów 31.08.2025 ograniczone prawa rzeczowe m.in. zastaw rejestrowy oraz prawo do ustanowienia zastawu rejestrowego na przedsiębiorstwie zabezpieczone kredyty terminowe inwestycyjne (tabor) Belgijskie osoby fizyczne 2 300 618 Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek 31.05.2025 zastaw na majątku zabezpieczona pożyczka terminowa inwestycyjna Razem 1 880 NOTA 20 Z OBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i po okresie zatrudnienia. Rezerwa na pozostałe koszty wynagrodzeń obejmuje nadgodziny i premie dla zarządu jednostki zależnej. ZOBOWIAZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 54 52 - zobowiązania na świadczenia pracownicze 988 822 - rezerwa na pozostałe koszty wynagrodzeń 0 0 Pozostałe zobowiązania i rezerwy razem, w tym przypadające na 1 042 873 - długoterminowe 49 47 - krótkoterminowe 993 826 ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Stan na początek okresu 52 66 - zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy 6 4 - zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy 4 19 Stan na koniec okresu 54 52 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 55 W 2022 oraz w 2021 r. zostały utworzone rezerwy na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną. Zmiany stanu rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne w ciągu roku obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Świadczenia emerytalne Świadczenia rentowe Razem Bilans otwarcia na 1 stycznia 2022 roku 39 12 52 Utworzenie rezerw w grupie 3 3 6 Rozwiązanie rezerw w grupie 3 1 4 Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2022 roku 38 15 54 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto krótkoterminowe 4 1 5 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto długoterminowe 35 14 49 Świadczenia emerytalne Świadczenia rentowe Razem Bilans otwarcia na 1 stycznia 2021 roku 45 21 66 Utworzenie rezerw w grupie 4 0 4 Rozwiązanie rezerw w grupie 10 9 19 Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2021 roku 39 12 52 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto krótkoterminowe 4 1 5 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto długoterminowe 35 12 47 Założenia aktuarialne dla jednostki dominującej i jednostek zależnych 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Stopa dyskontowa (%) 6,7 % 3,6 % Średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej (%) 10,35-26,00% 8,97%-25,84% Średnia stopa wzrostu wynagrodzeń 4,00% 2,94% NOTA 21 P OZOSTAŁE REZERWY POZOSTAŁE REZERWY (WG TYTUŁÓW) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - rezerwa na przyszłe zobowiązania umowne 0 266 - rezerwa na sprawy sądowe 195 102 - rezerwa z tyt. kontroli podatkowej * 602 0 - rezerwy pozostałe 42 27 Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na 840 394 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 840 394 W dniu 30 marca 2023 roku, spółka zależna TRN Estate S.A. otrzymała protokół z zakończonej kontroli podatkowej w zakresie podatku VAT za okres od października 2019 roku do marca 2021 roku. W wyniku kontroli stwierdzono zawyżenie kwoty podatku naliczonego o łączną kwotę 408 tys. zł. Spółka TRN Estate S.A. zastosowała się do treści protokołu, dokonując korekty podatku naliczonego o ww. kwotę i zawiązała w 2022 roku rezerwę z tego tytułu. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 56 Dodatkowo spółka zależna TRN Estate S.A zawiązała rezerwy z tytułu kosztów z tym związanych na kwotę 322 tys. zł. Kwota rezerwy z tyt. kontroli podatkowej pomniejszona została o wcześniej wpłacone zabezpieczenie do Urzędu Skarbowego w wysokości 128 tys. zł. NOTA 22 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Wobec pozostałych jednostek 23 265 17 942 - z tytułu dostaw i usług 19 497 15 712 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych 2 178 875 - z tytułu wynagrodzeń 1 077 288 - rozrachunki z tytułu zakupu środków trwałych 58 23 - rozrachunki z tytułu zakupu udziałów 0 353 - rozrachunki z tytułu delegacji 16 362 - rozrachunki z tytułu szkód komunikacyjnych 167 126 - pozostałe 273 204 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, razem 23 265 17 942 Zarówno zobowiązania z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe zobowiązania nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty zobowiązań związany z normalnym tokiem działalności wynosi 30-45 dni. NOTA 23 P OZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - usługi do wykonania w przyszłych okresach 1 905 1 174 - zobowiązanie na oczekiwane straty MSSF9 173 57 - nabycie udziałów 5 266 4 337 - pozostałe 132 496 Pozostałe zobowiązania razem, w tym przypadające na 7 476 6 064 - długoterminowe 5 671 5 120 - krótkoterminowe 1 805 944 NOTA 24 S EGMENTY OPERACYJNE Grupa została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o działalność prowadzoną w strategicznych jednostkach gospodarczych oferujących odmienne produkty i usługi podlegające odrębnemu zarządzaniu. Na tej podstawie wyodrębniono dwa sprawozdawcze segmenty operacyjne: segment usług transportu segment usług pozostałych W ramach segmentu usług transportu ujmowane są przychody i koszty związane z przewozem drogowym produktów (chemii, asfaltów, produktów spożywczych, LPG oraz cementu). Usługi nie związane z transportem towarów ujęto w segmencie Pozostałe. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 57 Wyniki operacyjne segmentów monitorowane są oddzielnie w celu podejmowania decyzji przez organ odpowiedzialny dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk (strata) brutto ze sprzedaży oraz zysk (strata) na działalności operacyjnej, które są mierzone tak, jak analogiczne pozycje wyników w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie są przyporządkowane do segmentów. Nie występują transakcje pomiędzy segmentami operacyjnymi. Zasady wyceny zysku/ straty segmentu są takie same jak zasady rachunkowości obowiązujące przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-31.12.2022r. Usługi transportowe Pozostałe Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 190 328 5 281 195 610 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 19 289 72 19 360 Koszty ogólnego zarządu 11 874 380 12 254 Koszty sprzedaży 0 0 0 Pozostałe przychody operacyjne 2 101 5 2 106 Pozostałe koszty operacyjne 1 222 838 2 060 Wynik operacyjny segmentu (EBIT) 8 294 -1 141 7 152 Amortyzacja 14 144 1 155 15 299 Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA) 22 438 14 22 451 Aktywa razem 233 870 3 541 237 411 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-31.12.2021r. Usługi transportowe Pozostałe Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 119 200 1 072 120 272 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 11 699 91 11 790 Koszty ogólnego zarządu 8 693 3 184 11 877 Koszty sprzedaży 0 0 0 Pozostałe przychody operacyjne 1 047 1 369 2 417 Pozostałe koszty operacyjne 487 289 776 Wynik operacyjny segmentu (EBIT) 3 567 -2 013 1 554 Amortyzacja 9 483 893 10 376 Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA) 13 050 -1 120 11 930 Aktywa razem 211 989 3 021 215 010 * EBITDA = zysk (strata) z działalności operacyjnej+ amortyzacja SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 58 STRUKTURA ASORTYMENTOWA SPRZEDAŻY 01.01-31.12.2022 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) Usługi transportowe Pozostałe Razem Sprzedaż - płynna chemia 122 715 0 122 715 Sprzedaż - masy bitumiczne 20 506 0 20 506 Sprzedaż - płynne spożywcze 25 395 0 25 395 Sprzedaż - LPG 13 647 0 13 647 Sprzedaż - cement 8 065 0 8 065 Pozostałe 0 5 281 5 281 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 190 328 5 281 195 610 * Najistotniejszą kwotową pozycją przychodów ze sprzedaży w segmencie Pozostałe jest transakcja sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu nieruchomości o wartości 4.211 tys. zł netto. 01.01-31.12.2021 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) Usługi transportowe Pozostałe Razem Sprzedaż - płynna chemia 69 348 0 69 348 Sprzedaż - masy bitumiczne 18 964 0 18 964 Sprzedaż - płynne spożywcze 19 045 0 19 045 Sprzedaż - LPG 5 300 0 5 300 Sprzedaż - cement 6 543 0 6 543 Pozostałe 0 1 072 1 072 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 119 200 1 072 120 272 STRUKTURA GEOGRAFICZNA SPRZEDAŻY 01.01-31.12.2022 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA) Usługi transportowe Pozostałe Razem kraj 46 454 5 281 51 735 Sprzedaż poza terenem kraju 143 875 0 143 875 Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem 190 328 5 281 195 610 01.01-31.12.2021 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA) Usługi transportowe Pozostałe Razem kraj 34 179 1 072 35 251 Sprzedaż poza terenem kraju 85 021 0 85 021 Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem 119 200 1 072 120 272 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 59 GŁÓWNI ODBIORCY W 2022 roku przychody netto ze sprzedaży z żadnym z odbiorców nie przekroczyły 10%. 01.01-31.12.2021 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY Z ODBIORCAMI POWYŻEJ 10% Usługi transportowe Pozostałe Razem Odbiorca 1 14 866 0 14 866 NOTA 25 K OSZTY RODZAJOWE KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Amortyzacja 15 299 10 376 Zużycie materiałów i energii 44 758 21 064 Usługi obce 74 696 61 972 Podatki i opłaty 12 031 8 225 Wynagrodzenia 27 924 13 904 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 082 2 110 Pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 4 286 2 536 Wartość sprzedanych usług 4 428 171 Koszty według rodzaju, razem 188 504 120 358 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -12 254 -11 877 Koszt własny sprzedaży 176 249 108 482 Koszty amortyzacji ujęte w zysku lub stracie 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 14 386 9 542 Amortyzacja środków trwałych 4 057 2 236 Amortyzacja prawa do aktywa 10 329 7 306 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 913 834 Amortyzacja środków trwałych 349 135 Amortyzacja prawa do aktywa 499 637 Amortyzacja aktywów niematerialnych 65 62 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Wynagrodzenia 27 363 13 572 Ubezpieczenia społeczne 4 551 1 876 Koszty rezerw na niewykorzystane urlopy 551 132 Szkolenia pracowników 203 21 Pozostałe świadczenia pracownicze 338 414 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 33 006 16 014 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 19 919 10 676 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 13 087 5 338 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 60 NOTA 26 P OZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 149 0 Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zagranicznej 0 1 356 Odszkodowania, przychody z tyt. kar 666 758 Dotacje i dopłaty 13 46 Przedawnione zobowiązania 0 12 Zwrot VAT zagranica 84 27 Odwrócenie odpisów na należności 131 138 Inne 63 80 Pozostałe przychody operacyjne razem 2 106 2 417 NOTA 27 P OZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 168 218 Kary, odszkodowania 574 317 Odpisy na należności 257 54 Nieściągalne należności 31 62 Utworzenie rezerw 695 0 Aktualizacja wartości RAT 95 0 Inne 241 125 Pozostałe koszty operacyjne, razem 2 060 776 NOTA 28 P RZYCHODY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: 3 918 353 - od udzielonych pożyczek 1 709 320 - odsetki od lokat 1 976 30 - odsetki pozostałe 232 4 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 25 59 Inne przychody finansowe 4 120 - dyskonto należności 0 120 - pozostałe 4 0 Przychody finansowe, razem 3 946 532 NOTA 29 K OSZTY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: 1 554 1 903 - od kredytów, pożyczek i obligacji 150 1 305 - od umów leasingowych 1 273 568 - odsetki pozostałe 132 30 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 573 148 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 15 0 Pozostałe koszty finansowe, w tym: 484 294 - koszty dyskonta należności 321 0 - pozostałe koszty, w tym: 163 294 - MSSF 9 116 44 Koszty finansowe, razem 2 626 2 345 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 61 NOTA 30 D ZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Działalność zaniechana OTP Sp. z o.o. * Przychody netto ze sprzedaży 0 29 196 Koszt własny sprzedaży 0 25 112 Zysk (strata) ze sprzedaży 0 4 084 Koszty ogólnego zarządu 0 1 708 Koszty sprzedaży 0 0 Pozostałe przychody operacyjne 0 818 Pozostałe koszty operacyjne 0 587 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 0 2 608 Przychody finansowe 0 90 Koszty finansowe 0 446 Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 0 2 252 Podatek dochodowy 0 515 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 1 737 Działalność zaniechana - wynik na sprzedaży udziałów ** Ostateczna cena sprzedaży zapłacona przez PKN Orlen S.A. 0 101 425 Aktywa netto OTP Sp. z o.o. na dzień dekonsolidacji 0 69 172 Efekt podatkowy dekonsolidacji 0 5 610 Zysk (strata) netto na wyniku ze sprzedaży udziałów 0 26 642 Inne całkowite dochody 0 0 0 Całkowite dochody netto działalności zaniechanej 0 28 380 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 0 1 842 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 0 82 776 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0 -33 244 Przepływy pieniężne netto razem z działalności zaniechanej 0 51 374 * Wyniki działalności OTP Sp. z o.o. z okres 01.01-31.03.2021 r. ** Skonsolidowany wynik na sprzedaży 100% udziałów OTP Sp. z o.o. Działalność zaniechana stanowiła w 2021 roku działalność spółki OTP Sp. z o.o., co związane było z zakwalifikowaniem do sprzedaży 100% udziałów tejże spółki, z Polskim Koncernem Naftowym ORLEN S.A. warunkowej umowy zobowiązującej do sprzedaży udziałów. Utrata kontroli nad OTP Sp. z o.o. nastąpiła 31 marca 2021 roku tj. po spełnieniu się określonych warunków zawieszających, podpisaniu umowy rozporządzającej i zapłaty ceny zakupu. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 62 NOTA 31 R OZLICZENIE NABYCIA NOWYCH INWESTYCJI W dniu 31.07.2022 r. J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia) nabyła 100% udziałów w spółce TPG International GmbH (Niemcy) za łączną cenę 250 tys. EUR, świadczącej usługi transportowe z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych. Inwestycja miała na celu zwiększenie przychodów oraz wyników operacyjnych powiększonej Grupy Kapitałowej, rozwój na rynkach zagranicznych, w szczególności na rynku niemieckim. Na dzień 31.12.2022 r. zapłacono 50 tys. EUR ceny nabycia. Pozostała cena w wysokości 200 tys. EUR zostanie zapłacona w ratach do dnia 31.07.2024 r. Inwestycja zostanie sfinansowana środkami własnymi. W związku z faktem, że w/w akwizycja była realizowana głównie przy wykorzystaniu własnych zasobów Grupy koszty transakcyjne wyniosły 17 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 roku Grupa dokonała rozliczenia nabycia na dzień 31.07.2022 roku w następujący sposób: Wartość bilansowa na dzień NABYTE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ NABYCIA 31.07.2022r. Rzeczowe aktywa trwałe 158 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 907 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 957 Aktywa razem 3 022 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 187 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 2 211 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 27 Pozostałe zobowiązania 25 Zobowiązania razem 2 450 Możliwe do zidentyfikowania aktywa netto w wartości godziwej 572 Cena zapłacona za nabycie 100% akcji 1 092 Wartość firmy 520 Do przedstawionego wyżej rozliczenia księgowego transakcji nabycia spółki Grupa Kapitałowa przyjęła wartości godziwe zidentyfikowanych aktywów oraz przejętych zobowiązań. W okresie od daty przejęcia kontroli nad spółką udział w przychodach netto ze sprzedaży i wyniku netto Grupy wyniósł odpowiednio 8.556 tys. zł przychodów ze sprzedaży netto (co stanowi 4% przychodów ze sprzedaży netto całej Grupy) i 100 tys. zł zysku netto. Gdyby połączenie miało miejsce na początku roku, przychody netto ze sprzedaży całej Grupy byłyby na poziomie 202.351 tys. zł, a zysk netto Grupy wyniósłby 6.657 tys. zł. Powyższe wyniki zostały zaprezentowane na podstawie niezaudytowanych danych finansowych spółki TPG International GmbH. Ponadto spółka TRN Estate S.A. nabyła w dniu 31.01.2022 r. 33% udziałów w Spółce Baltica Development S.A. której przedmiotem działalności jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 63 JEDNOSTKI WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 01.01-31.12.2022 Stan na 31.01.2022 (niebadane) Baltica Developmnent S.A. Procentowy udział we własności jednostki 33% 33% Aktywa razem 9 510 2 962 Aktywa trwałe 0 0 Aktywa obrotowe 9 510 2 962 Zobowiązania razem 7 019 8 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 0 0 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 7 019 8 Aktywa netto 2 491 2 954 Udział w aktywach netto 830 985 Przychody netto ze sprzedaży 13 115 8 Strata netto -464 -2 Udział w stracie netto -155 -1 Zmiany stanu udziałów w jednostce wycenianej metodą praw własności 01.01.-31.12.2022 (niebadane) Wartość netto na początek okresu 0 Zwiększenia z tytułu: 1 000 - wniesione wkłady 975 - cena nabycia 25 Zmniejszenia z tytułu: -169 - udział w stracie netto po dniu nabycia -169 Wartość netto na koniec okresu 831 Spóła Baltica Development S.A. przygotowuje swoje sprawozdanie zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a powyższe dane zostały zaprezentowane zgodnie z zasadami rachunkowości występującymi w Grupie. NOTA 32 Z YSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej 0,35 1,46 dotyczący działalności kontynuowanej 0,35 -0,05 dotyczący działalności zaniechanej 0,00 1,51 Poniżej przedstawiono dane wykorzystane do ustalenia zysku przypadającego na jedną akcję. Działalność kontynuowana i zaniechana 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Zysk (strata) netto danego roku dla celów wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję (podlegający podziałowi pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej) 6 527 27 394 Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej 6 527 -985 Zysk / strata netto z działalności zaniechanej 0 28 380 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 64 Liczba wyemitowanych akcji 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 18 776 202 18 776 202 NOTA 33 D YWIDENDA Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Trans Polonia S.A. w dniu 29 czerwca 2022 roku podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku: - jednostkowego netto wypracowanego w 2021 roku, w wysokości 1.730 tys. zł, - z kapitału zapasowego (z zysków zatrzymanych) w wysokości 710 tys. zł, na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Łączna kwota dywidendy do podziału wynosi 2.441 tys. zł, co oznacza, że w odniesieniu do akcji uprawnionych do dywidendy, kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 13 groszy. Dywidenda została wypłacona w dniu 26 sierpnia 2022 roku. W odniesieniu do akcji uprawnionych do dywidendy, kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,13 zł. Na dzień 31.12.2022 r. nie występowały ograniczenia możliwości wypłaty dywidend przez Trans Polonia S.A. NOTA 34 INSTRUMENTY FINANSOWE Szczegółowy opis zasad rachunkowości i stosowanych metod wyceny, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych przedstawiono w punkcie 5j Opisu ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości. W tabelach poniżej przedstawiono wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych. Wartość bilansowa Aktywa finansowe Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 70 275 51 694 Należności długoterminowe 5 101 75 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 35 864 31 659 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 7 587 857 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - pożyczki udzielone 21 724 19 103 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 52 969 69 612 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 23 882 19 591 Lokaty bankowe krótkoterminowe 29 087 50 021 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 65 Wartość bilansowa Zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 36 620 28 323 Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała % 2 912 879 Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % 57 283 Zobowiązania z tytułu leasingu 33 651 27 162 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 39 019 34 204 Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała % 981 493 Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % 226 226 Kredyty w rachunku bieżącym 71 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 16 847 15 974 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 20 893 17 512 W uzupełnieniu danych finansowych Grupa Kapitałowa informuje, że na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. oraz w okresach sprawozdawczych za 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r.: ▪ nie posiada aktywów finansowych, których warunki renegocjowano z powodu możliwości pojawienia się zaległości lub możliwości utraty ich wartości; ▪ oprócz odpisów aktualizujących wartość należności wskazanych w nocie 8, Grupa Kapitałowa nie tworzyła innych odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych; ▪ nie miały miejsca przekwalifikowania składników aktywów finansowych; ▪ wartość godziwa środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów krótkoterminowych oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności; ▪ wartość godziwa zobowiązań z tytułu leasingu oraz zobowiązań z tytułu pożyczki o stałej stopie procentowej, według oceny Grupy ich wartości bilansowe nie odbiegają istotnie od wartości bilansowych. Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 01.01-31.12.2022 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 0 0 0 0 0 Notowane instrumenty finansowe - akcje 0 0 0 0 0 Pożyczki i należności, w tym: 1 941 247 126 0 0 Należności długoterminowe 226 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 7 247 126 0 0 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 1 709 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 1 976 -44 0 0 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 66 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 0 -44 0 0 0 Lokaty bankowe krótkoterminowe 1 976 0 0 0 0 RAZEM 3 918 203 126 0 0 01.01-31.12.2022 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 848 81 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 848 81 0 0 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 706 -832 0 0 0 Kredyty w rachunku bieżącym 150 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 425 -540 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 132 -292 0 0 0 RAZEM 1 554 -751 0 0 0 Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 01.01-31.12.2021 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 0 0 0 0 0 Notowane instrumenty finansowe - akcje 0 0 0 0 0 Pożyczki i należności, w tym: 323 -52 -83 0 0 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 4 -52 -83 0 0 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 320 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 30 -2 0 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 0 -2 0 0 0 Lokaty bankowe krótkoterminowe 30 0 0 0 0 RAZEM 353 -54 -83 0 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 67 01.01-31.12.2021 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 358 244 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 358 244 0 0 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 1 546 -287 0 0 0 Kredyty w rachunku bieżącym 1 305 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 210 -352 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 30 65 0 0 0 RAZEM 1 903 -43 0 0 0 NOTA 35 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Ryzyko płynności Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych limitów kredytowych. Poza posiadanymi środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami, które na dzień 31.12.2022 r. wyniosły 52.969 tys. zł, Grupa Kapitałowa ma zagwarantowane finansowanie poprzez kredyty w rachunku bieżącym na łączna kwotę 9.500 tys. zł. Przedsięwzięte kroki w zakresie zarządzania zasobami finansowymi gwarantują pełną zdolność wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań i zabezpieczają bieżącą płynność. Celem procesu zarządzania ryzykiem płynności finansowej jest zapewnienie bezpieczeństwa i stabilizacji finansowej Grupy, a podstawowym narzędziem ograniczającym powyższe ryzyko jest bieżący przegląd dopasowania terminów zapadalności aktywów i pasywów. Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje poziom swoich wskaźników płynności. 31 grudnia 2022 roku Na żądanie do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki 0 1 356 3 061 0 4 417 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 18 025 35 246 0 53 271 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 0 25 071 0 0 25 071 Pozostałe zobowiązania 0 5 671 0 0 5 671 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 68 31 grudnia 2021 roku Na żądanie do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki 0 764 1 196 0 1 960 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 16 680 28 098 0 44 778 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 0 18 887 0 0 18 887 Pozostałe zobowiązania 0 5 120 0 0 5 120 Ryzyko kredytowe Grupa Kapitałowa potencjalnie narażona jest na ryzyko kredytowe, które powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma miejsce głównie poprzez analizę wiarygodności kontrahentów, w wyniku której ustalane są warunki płatności wymagane w zależności od oceny wiarygodności kontrahentów. Przed podjęciem współpracy z nowym klientem następuje wstępna ocena jego zdolności kredytowej i wyznaczany jest wstępny poziom maksymalnego zadłużenia, który podlega monitorowaniu. W oparciu o historię współpracy i terminowość spłat limit podlega dalszym zmianom. Ponadto, Grupa Kapitałowa monitoruje salda przeterminowanych należności w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta i w razie konieczności podejmuje czynności windykacyjne. Ewentualne pożyczki udzielane są podmiotom, co do których w opinii Zarządu nie ma istotnego ryzyka nie wywiązania się z zobowiązania. Analiza przeterminowania należności z tytułu dostaw i usług przedstawiona jest w nocie 8. Maksymalna ekspozycja na to ryzyko kredytowe równa jest wartości bilansowej tych instrumentów (środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek). Wiekowanie gwarancji jest spójne z wiekowaniem kredytów przestawionym w tabeli powyżej. Ryzyko kursu walutowego W Grupie Kapitałowej występuje ryzyko kursu walutowego związane z obrotem międzynarodowym. Grupa Kapitałowa stara się zmniejszyć ten rodzaj ryzyka poprzez naturalny hedging, dopasowując odpowiednio waluty przychodów i kosztów. Trans Polonia świadczy usługi przewozowe na terenie Polski i za granicą. Walutą najczęściej występującą w sprzedaży zagranicznej jest euro. Jednocześnie część kosztów ponoszonych jest również w tej walucie. Głównie są to koszty obsługi przewozów (m. in. koszty obcych usług transportowych, paliwa oraz przymusowe opłaty za korzystanie z dróg za granicą). Część zobowiązań leasingowych zaciągnięta jest w walucie euro, a miesięczne raty leasingowe spłacane są również w tej walucie.. W 2022 roku Grupa Kapitałowa otrzymywała więcej z tytułu sprzedaży zagranicznej niż ponosiła kosztów w euro. Grupa Kapitałowa nie stosuje instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Poniżej przedstawiono należności, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania wg struktury walutowej: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 69 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 W walucie PLN 23 063 21 744 W EUR po przeliczeniu na PLN 17 615 13 269 Należności krótkoterminowe, razem 40 678 35 013 ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w PLN 43 013 60 809 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w EUR po przeliczeniu na PLN 9 952 8 800 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w USD po przeliczeniu na PLN 2 2 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w CZK po przeliczeniu na PLN 2 2 Środki pieniężne, razem 52 969 69 612 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 W walucie polskiej 10 489 8 587 W walutach obcych, w tym: 12 777 9 356 W EUR po przeliczeniu na PLN 12 777 9 356 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 23 265 17 942 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU - STRUKTURA WALUTOWA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 - Zobowiązania z tyt. leasingu w PLN 7 075 9 743 - Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR po przeliczeniu na PLN 43 423 33 392 Pozostałe zobowiązania finansowe razem, z tego przypadające na: 50 498 43 135 - długoterminowe 33 651 27 162 - krótkoterminowe 16 847 15 974 Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą kursów walut w latach 2021-2022. Zmiana o 5% Zmiana o -5% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN Wpływ na wynik roku Wpływ na wynik roku Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2022 EUR EUR Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 17 615 881 -881 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty W EUR po przeliczeniu na PLN 9 952 498 -498 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 12 777 -639 639 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego W EUR po przeliczeniu na PLN 43 423 -2 171 2 171 Razem wpływ na wynik roku -1 432 1 432 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 70 Zmiana o 5% Zmiana o -5% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN Wpływ na wynik roku Wpływ na wynik roku Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2021 EUR EUR Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 13 269 663 -663 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty W EUR po przeliczeniu na PLN 8 800 40 -440 W USD po przeliczeniu na PLN 2 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 9 356 -468 468 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego W EUR po przeliczeniu na PLN 33 392 -1 670 1 670 Razem wpływ na wynik roku -1 034 1 034 Ryzyko stopy procentowej Grupa Kapitałowa korzysta z finansowania swojej działalności: kredytem w rachunku bieżącym, kredytami inwestycyjnymi oraz leasingiem. W związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu o które ustalane jest oprocentowanie w/w zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej, ryzyko to można uznać za istotne. Ewentualny wzrost stóp procentowych może przełożyć się na wzrost bieżących zobowiązań. Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą stóp procentowych w latach 2021-2022: Zmiana o Zmiana o Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN 0,2% -0,2% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN 0,2% -0,2% Aktywa i zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2022 Wpływ na wynik roku Stan na 31.12.2021 Wpływ na wynik roku Pożyczki udzielone 7 587 15 -15 857 2 -2 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 52 969 106 -106 69 612 139 -139 Kredyty i pożyczki 354 -1 1 508 -1 1 Zobowiązania z tytułu leasingu 50 498 -101 101 43 135 -86 86 Razem wpływ na wynik roku 19 -19 54 -54 Ryzyko cenowe Grupa świadczy usługi przewozowe w oparciu o flotę własną i podwykonawców. W związku z tym istotnym czynnikiem kosztotwórczym są ceny paliw. Wzrost cen paliw ma znaczący wpływ na rentowność własnych jednostek transportowych oraz koszty ponoszone przez podwykonawców, którzy mogą domagać się wzrostu stawek frachtowych. Grupa minimalizuje możliwość trwałego i istotnego pogorszenia rentowności poprzez zawieranie w umowach ze zleceniodawcami klauzul, dotyczących wzrostu stawek frachtowych w sytuacji wzrostu cen SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 71 paliw lub bezpośredniego pokrywania przez zleceniodawcę poniesionego kosztu paliwa. Ponadto, specjalistyczny charakter prowadzonej działalności, powoduje, że zleceniodawcy za cenę zapewnienia bezpieczeństwa i terminowości dostaw ładunków są gotowi płacić wyższe stawki frachtowe niż w przypadku przewozów niewyspecjalizowanych, gdzie panuje o wiele większa konkurencja. Priorytetem dla zleceniodawców w zakresie realizowanych przez Grupę przewozów jest ich jakość (bezpieczeństwo i terminowość), nie zaś cena. NOTA 36 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować zdolność do kontynuowania działalności w przyszłości z uwzględnieniem optymalizacji zadłużenia i maksymalizacji stopy zwrotu dla akcjonariuszy. Aby utrzymywać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa Kapitałowa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszowi, zwracać kapitał akcjonariuszowi, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Grupa Kapitałowa monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia obliczanego jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco: WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania ogółem (zobowiązania i rezerwy) 92 647 74 545 minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -52 969 -69 612 Zadłużenie netto 39 678 4 933 Kapitały własne 144 765 140 464 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 27% 4% NOTA 37 Z OBOWIĄZANIA WARUNKOWE , PORĘCZENIA I GWARANCJE Grupa Kapitałowa Trans Polonia posiada następujące zobowiązania i aktywa warunkowe: - gwarancja bankowa wystawiona w dniu 22 grudnia 2021 r. na zlecenie Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł na rzecz Lotos Asfalt Sp. z o.o. tytułem należytego wykonania umowy transportowej Termin ważności gwarancji - 10 luty 2025 r., - gwarancja bankowa wystawiona w dniu 29 grudnia 2021 r. na zlecenie Trans Polonia S.A. ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł na rzecz Lotos Asfalt Sp. z o.o. tytułem należytego wykonania umowy transportowej Termin ważności gwarancji - 10 luty 2025 r. Ponadto zabezpieczeniem spłaty wszystkich umów leasingu i kredytów udzielonych przez Banki są weksle własne in blanco. Informacje na temat wysokości zobowiązań z tytułu kredytów i leasingu znajdują się w notach 18 i 19. NOTA 38 I NFORMACJE I TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Jednostka Dominująca posiada jednostki zależne wymienione w punkcie 5 Informacje o Grupie Kapitałowej, a także inne podmioty powiązane. Na dzień bilansowy wystąpiły następujące transakcje z podmiotami powiązanymi. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 72 Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do: 4 296 191 jednostki dominującej wobec emitenta 0 191 jednostki stowarzyszonej 81 0 zarządu/ kadry kierowniczej 4 215 0 Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od: 69 383 innych jednostek powiązanych 69 383 zarządu/ kadry kierowniczej 1 0 Przychody ze sprzedaży z podmiotem dotyczą przede wszystkim transakcji sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu nieruchomości o wartości 4.211 tys. zł netto. Zapłata ceny nastąpi w terminie do 30 czerwca 2028 roku. Pożyczki, i należności długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek, w tym od: 1 770 280 jednostki dominującej wobec emitenta 861 280 jednostki stowarzyszonej 683 0 zarządu/ kadry kierowniczej 226 0 Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym od: 5 838 694 jednostki stowarzyszonej 1 0 zarządu/ kadry kierowniczej 5 837 694 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do: 18 72 innych jednostek powiązanych 18 12 zarządu/ kadry kierowniczej 0 59 Należności z tyt. dostaw i usług z podmiotem dotyczą przede wszystkim należności z tyt. transakcji sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu w/w nieruchomości (5.100 tys. zł ) oraz nierozliczonych zaliczek w wysokości (736 tys. zł). Zapłata ceny nastąpi w terminie do 30 czerwca 2028 roku. Od w/w należności długoterminowej naliczane są odsetki w wysokości WIBOR3M + marża. Pożyczki i obligacje z podmiotami powiązanymi Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Należności z tyt. udzielonych pożyczek i objętych obligacji, w tym od : 26 608 18 973 jednostki dominującej wobec emitenta 19 835 18 973 jednostki stowarzyszonej 6 774 0 Zobowiązania z tyt. otrzymanych pożyczek i wyemitowanych obligacji, w tym do : 0 0 Należności z tyt. udzielonych pożyczek na dzień 31.12.2022 r. dotyczą pożyczki udzielonej w 2021 roku przez spółkę zależną TP Sp. z o.o., o z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki na dzień 31.12.2022 r. wynosi 19.835 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 27.04.2026 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 73 Ponadto zawarto umowę z Panem Dariuszem Cegielskim w ramach której uzgodniono warunki realizacji nakładów inwestycyjnych oraz zasad korzystania przez spółki z Grupy Kapitałowej Trans Polonia z nieruchomości należącej do Pana Dariusza Cegielskiego. Na dzień 31.12.2022 r. poniesione nakłady na ten cel wynoszą 965 tys. zł. W 2022 r. Grupa udzieliła pożyczek związanych z rozpoczętą w 2021 roku działalnością deweloperską. Rozpoczętym obecnie projektem deweloperskim jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Inwestycja realizowana jest przez spółkę Baltica Development S.A., której Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek na dzień 31.12.2022 r. w kwocie 6.774 tys. zł. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych. NOTA 39 W YNAGRODZENIE Z ARZĄDU I R ADY N ADZORCZEJ G RUPY 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Zarząd jednostki dominującej Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 721 739 - Dariusz Cegielski 342 340 - Krzysztof Luks 190 190 - Adriana Bosiacka 190 190 - Mirosław Zubek 0 20 Pozostałe świadczenia pracownicze w tym: 15 15 - Dariusz Cegielski 5 5 - Krzysztof Luks 5 5 - Adriana Bosiacka 6 5 Zarząd jednostki zależne * Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 17 582 - Dariusz Cegielski 10 8 - Krzysztof Luks 5 118 - Adriana Bosiacka 3 3 - Mirosław Zubek 0 453 Rada Nadzorcza jednostki dominującej 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 55 75 - Grzegorz Wanio 8 11 - Krzysztof Płachta 8 11 - Marcin Marczuk 8 11 - Bartłomiej Stępień 8 11 - Stachura Piotr 8 11 - Suchanek Michał 8 3 - Suchanek Jan 6 3 - Iwar Przyklang 0 6 - Paweł Łakomy 0 8 Rada Nadzorcza jednostek zależnych * Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 0 0 - Dariusz Cegielski 0 0 - Krzysztof Luks 0 0 - Adriana Bosiacka 0 0 * Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu Spółki w spółkach bezpośrednio i pośrednio zależnych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 74 NOTA 40 W YNAGRODZENIE CZŁONKÓW GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze 0 174 Premia wypłacona za rok poprzedni 0 541 NOTA 41 INFORMACJE NA TEMAT ZATRUDNIENIA W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat średniego zatrudnienia w Grupie: ZATRUDNIENIE 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Średnie zatrudnienie razem 225 145 NOTA 42 P RZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela: Zmiana stanu należności Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej -10 714 -3 671 - zmiana stanu należności z tyt. podatku dochodowego 23 -32 - zmiana stanu należności z tyt. zbycia aktywów trwałych 0 -40 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 26 37 - nabycie jednostek zależnych 1 268 4 827 - zmiana stanu należności z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej 0 1 217 Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych -9 397 2 338 Zmiana stanu zobowiązań Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 5 412 4 281 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. podatku dochodowego -88 259 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. nabycia aktywów trwałych 552 36 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. innych korekt 0 -2 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. dyskonta 0 -25 - zmiana stanu z tyt. przeniesienia do pozostałych zobowiązań 0 91 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -1 5 - nabycie jednostek zależnych -2 214 -1 554 - prezentacja "RMO biernych" w pozostałych rezerwach 0 721 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej 0 -324 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 3 660 3 488 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2022 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 75 Zmiana stanu zapasów Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej -1 914 -5 495 - zmiana prezentacji zaliczek 0 16 - zmiana stanu zapasów z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej 0 -154 - zmiana stanu zapasów z tytułu przeniesienia do zapasów - zmiana kwalifikacji 0 4 134 - zmiana stanu z tytułu potrącenia wierzytelności 1 135 0 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 3 70 Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -775 -1 430 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1 406 4 873 - zmiana stanu z tytułu RMO biernych w pozostałych rezerwach -358 -378 - nabycie jednostek zależnych 24 -7 002 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -9 11 - zmiana stanu rezerw z tytułu wyodrębnienia działalności zaniechanej 0 -1 401 - zmiana stanu z tytułu innych korekt -34 -12 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 1 029 -3 908 Uzgodnienie nabycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych wykazanych w notach 1 i 2 do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych Okres zakończony 31.12.2022 Okres zakończony 31.12.2021 Nabycie wartości niematerialnych wg tabeli w nocie 1 -560 -90 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych wg tabeli w nocie 2 -16 985 -12 737 Korekta o nabycie przez przejęcie kontroli 156 7 754 Korekta o niezapłacone zobowiązania z tyt. nabycia 274 36 Korekta o potrącone płatności z tyt. nabycia 534 0 Zwiększenie wartości środków trwałych użytkowanych na podstawie umów zawartych w poprzednich latach 26 -26 Zwiększenie wartości środków trwałych w wyniku przekwalifikowania środka z Prawa do użytkowania aktywa 10 290 66 Zwiększenie wartości środków trwałych w wyniku poniesienia nakładów na środki w leasingu -155 -266 Zmiana wartości z tytułu różnic kursowych 1 0 Zmniejszenie wartości rzeczowych aktywów trwałych w wyniku przeklasyfikowania na zapasy 0 -446 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -6 418 -5 709 NOTA 43 I STOTNE ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym . 259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31TRANS:SupplementaryCapitall259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31TRANS:SupplementaryCapitall259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31TRANS:SupplementaryCapitall259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31TRANS:SupplementaryCapitall259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31TRANS:SupplementaryCapitall259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:PLNiso4217:PLNxbrli:shares

AI Terminal

More from Trans Polonia S.A.

Talk to a Data Expert