PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE"

ZA OKRES 01.01.2023 – 30.06.2023

Spis treści

A.	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3
B.	WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 4
C.	INFORMACJE OGÓLNE 5
I.	DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ5
II.	CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ6
III.	OKRESY PREZENTOWANE 6
IV.	SKŁADORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANUNA DZIEŃ 30.06.2023 R. 6
V.	BIEGLI REWIDENCI, PRAWNICY I BANKI 6
VI.	ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ8
VII.	SPÓŁKI ZALEŻNE 9
VIII.	GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ10
D.	PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZM
	"ROPCZYCE" ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2023 R. DO 30 CZERWCA 2023 R11
E.	DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 19

I.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGOPÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO19
II.	ZASTOSOWANE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI19
III.	ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBUSPORZĄDZANIA
	SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU
	OBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁYORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCHNA
	SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY19
IV.	OPIS KOREKTY BŁĘDÓW I PRZEKSZTAŁCENIA DANYCH POPRZEDNICH OKRESÓW19
V.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ20
VI.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI20
VII.	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI20
VIII.	ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH21
IX.	OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWYNETTO ORAZ
	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄNIETYPOWE ZE WZGLĘDUNA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB
	WYWIERANY WPŁYW26
X.	INFORMACJEOISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH27
XI.	SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY39
XII.	EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 42
XIII.	WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA 43
XIV.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI OBJĘTYMI I NIE OBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ 44
XV.	UDZIELONE POŻYCZKI 46
XVI.	ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁYOD CZASU
	ZAKOŃCZENIAOSTATNIEGOROKUOBROTOWEGO48
XVII.	POCZYNIONE ZOBOWIĄZANIA DODOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I
	NAKŁADÓW NA PRACE ROZWOJOWE 49
XVIII.	INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ50
XIX.	ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ IJEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ
	SKŁAD DOKONANE W CIĄGU PÓŁROCZA51
XX.	POSTĘPOWANIA PODATKOWE I CELNE51
XXI.	POSTĘPOWANIA SĄDOWE (PROCESOWE I REJESTROWE)51
XXII.	ZDARZENIA PODACIE BILANSU52
F.	PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAKŁADÓW MAGNEZYTOWYCH
	"ROPCZYCE" S.A. WRAZ Z NOTAMI OBJAŚNIAJĄCYMI DOT. ZMIAN PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI
	SPRAWOZDAWCZYCH53
G.	ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 71

A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę i Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.

Zarząd jednostki dominującej oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.

Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego - Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu - został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. zasadami ładu korporacyjnego, podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego - Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu - został wybrany przez Radę Nadzorczą Zakładów Magnezytowych "Ropczyce" S.A. Uchwałą nr XI/21/2022 z dnia 11.05.2022 roku w sprawie wyboru audytora do przeglądu i badania sprawozdań ustawowych Spółki Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. i sprawozdań skonsolidowanych Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" w latach 2022-2023.

Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

B. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

dane w tys. zł

Wyszczególnienie	01.01.2023 - 30.06.2023		01.01.2022 - 30.06.2022
	PLN	EUR	PLN	EUR
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	267 495	57 987	236 260	50 888
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	218 181	47 297	179 085	38 573
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	36 972	8 015	26 091	5 620
Zysk (strata) brutto	28 392	6 155	28 089	6 050
Zysk (strata) netto	21 171	4 589	21 782	4 692
Średnioważona liczba udziałów/akcji (w szt.)	5 095 929	5 095 929	4 845 925	4 845 925
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	4,15	0,90	4,49	0,97

	30.06.2023		31.12.2022
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe	280 701	63 075	282 145	60 160
Aktywa obrotowe	375 378	84 349	339 116	72 308
Kapitał własny	393 209	88 356	376 940	80 373
Zobowiązania długoterminowe	53 901	12 112	60 138	12 823
Zobowiązania krótkoterminowe	208 969	46 956	184 183	39 272
Liczba akcji (w szt.)	5 095 929	5 095 929	4 845 925	4 845 925
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	77,16	17,34	77,78	16,59

	01.01.2023 - 30.06.2023		01.01.2022 - 30.06.2022
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	13 723	2 975	-32 953	-7 098
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 758	-1 899	-14 661	-3 158
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	55 397	12 009	23 540	5 070

Kurs EUR/PLN	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
- dla danych bilansowych	4,4503	4,6899	4,6806
- dla danych rachunku zysków i strat	4,6130	4,6883	4,6427

C. INFORMACJE OGÓLNE

I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. 02-676 Warszawa, ul. Postępu 15C

Nazwa:	ZAKŁADY MAGNEZYTOWE "ROPCZYCE" S.A.
Forma prawna:	SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba:	UL. POSTĘPU 15C, 02-676 WARSZAWA
Kraj rejestracji:	POLSKA
Podstawowy przedmiot działalności:	PRODUKCJA WYROBÓW OGNIOTRWAŁYCH
Organ prowadzący rejestr:	SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO
Numer statystyczny	690026060
REGON:

Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych i zakwalifikowana jest do przemysłu materiałów budowlanych.

W dniu 28 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie wycofania z obrotu akcji Spółki dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

W dniu 4 maja 2021 roku Zarząd złożył wniosek do Komisji Nadzoru Finansowego o udzielenie zezwolenia na wycofanie z obrotu wszystkich akcji Spółki oznaczonych kodem PLROPCE00017. W dniu 28 lipca 2021 roku Komisja Nadzoru Finansowego postanowiła o zawieszeniu postępowania w ww. sprawie.

Zgodnie z § 62 ust.3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. przekazane jest jako uzupełnienie Skonsolidowanego Raportu Półrocznego Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 r. i stanowi jego integralną część.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. za okres sprawozdawczy od dnia 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r. zaprezentowane w niniejszym raporcie zawiera: sprawozdanie z sytuacji finansowej, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych wraz z danymi porównawczymi za analogiczny okres roku poprzedniego oraz za rok poprzedni dla sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, poszerzone o wybrane informacje objaśniające wymagane przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości 34.

II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ

Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej (w tym spółka dominująca: Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A.) zostały utworzone na czas nieoznaczony.

III. OKRESY PREZENTOWANE

Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 dla półrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, półrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów i półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych.

IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2023 R.

-	Prezes Zarządu
-	Wiceprezes Zarządu ds. Jakości i Rozwoju
-	Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych
-	Wiceprezes Zarządu ds. Handlowych

Zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej:

W okresie od 1.01.2023 r. – 30.06.2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A.

Prokurenci w jednostce dominującej:

W okresie od 1.01.2023 - 30.06.2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji funkcję prokurenta w jednostce dominującej pełniła Pani Maria Oboz-Lew – Główny Księgowy.

Rada Nadzorcza:

Roman Wenc	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Lesław Wojtas	-	Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Andrzej Pietruszyński	-	Członek Rady Nadzorczej – Sekretarz
Grzegorz Ubysz	-	Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Mazur	-	Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej:

W okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A.

W dniu 30.05.2023 r. Pani Łucja Skiba złożyła rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej i z tym dniem przestała pełnić funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki. Następnie w dniu 19.06.2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę, na mocy której, powołało z tym samym dniem w skład Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji Pana Krzysztofa Mazura.

V. BIEGLI REWIDENCI, PRAWNICY I BANKI

Grant Thornton Polska P.S.A ul. Abp. A. Baraniaka 88E, 61-131 Poznań

PRAWNICY:

Kancelarie Prawne obsługujące w sposób stały działalność operacyjną Spółek Grupy Kapitałowej:

Obsługa prawna jednostki dominującej:

Kancelaria Adwokacka Krzysztof Miąso ul. Krisego 6, 39-100 Ropczyce

Wypychowska, Pietruszyński sp.j. Kruczkowskiego 4D lok 1 00-412 Warszawa

Andersen Tax & Legal Matyka I Wspólnicy sp.k. (wcześniej: FKA Furtek Komosa Aleksandrowicz sp.k.) ul. Puławska 2, wejście C 02-566 Warszawa

RKKW - KWAŚNICKI, WRÓBEL & Partnerzy ul. Wilcza 46, 00-679 Warszawa

BANKI:

PKO Bank Polski S.A. ING Bank Śląski S.A. Bank Gospodarstwa Krajowego Pekao S.A.

NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM:

1. Informacje ogólne:

Giełda:

Symbol na GPW: RPC

Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Sektor na GPW: Przemysł materiałów budowlanych

2. System depozytowo – rozliczeniowy:

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa

VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Według stanu na dzień 30.06.2023 r. akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusz	Liczba akcji (w szt.)	Udział w kapitale akcyjnym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
ZMR S.A. (akcje własne) a)	1 163 705	18,59%	1 163 705	18,59%
INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H	1 317 316	21,04%	1 317 316	21,04%
Porozumienie akcjonariuszy z dn.26.11.2018r. b)	2 451 210	39,16%	2 451 210	39,16%
w tym:
Józef Siwiec	1 471 696	23,51%	1 471 696	23,51%
Marian Darłak	558 114	8,92%	558 114	8,92%
Porozumienie akcjonariuszy z dn.10.02.2021r.c) w tym:	3 768 526	60,20%	3 768 526	60,20%
INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H	1 317 316	21,04%	1 317 316	21,04%
Józef Siwiec	1 471 696	23,51%	1 471 696	23,51%
Marian Darłak	558 114	8,92%	558 114	8,92%

a) akcje własne Spółki, z których prawo głosu nie jest wykonywane,
b) w dniu 26.11.2018 r. doszło do zawarcia przez akcjonariuszy Spółki: Pana Józefa Siwca, Pana Mariana Darłaka, Pana Roberta Duszkiewicza, Pana Roberta Siwca, Pana Leszka Piczaka, Pana Romana Wenca, Pana Krzysztofa Miąso oraz Pana Zbigniewa Czapka pisemnego Porozumienia dotyczącego zgodnego głosowania na Walnych Zgromadzeniach Spółki oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki. Zgodnie z art. 87 ust 5. pkt 1 Ustawy o ofercie do liczby głosów, która spowodowała powstanie obowiązków wezwaniowych po stronie podmiotu dominującego (a więc po stronie członków Porozumienia), wlicza się liczbę głosów posiadanych przez jego podmioty zależne, a więc tez i akcje własne posiadane przez Spółkę. Przy uwzględnieniu akcji własnych posiadanych przez Spółkę będącą podmiotem zależnym Porozumienia zgodnie z art. 87 ust 5. pkt 1 Ustawy o ofercie oraz objętych akcji przez Strony Porozumienia w ramach realizacji IV transzy Programu Motywacyjnego, Porozumienie na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada łącznie 3 614 915 akcji i tyle samo głosów, co stanowi 57,75% ogólnej liczby głosów w Spółce.
c) w dniu 10.02.2021 r. doszło do zawarcia przez akcjonariuszy Spółki: Pana Józefa Siwca, Pana Mariana Darłaka, Pana Roberta Duszkiewicza, Pana Roberta Siwca, Pana Leszka Piczaka, Pana Romana Wenca, Pana Krzysztofa Miąso, Pana Zbigniewa Czapkę oraz Interminex Handelsgesellschaft m.b.H pisemnego Porozumienia dotyczącego nabywania akcji oraz zgodnego działania w celu wycofania z obrotu na rynku regulowanym akcji Spółki. Biorąc pod uwagę porozumienie akcjonariuszy z dnia 26.11.2018 r. i przy uwzględnieniu akcji własnych posiadanych przez Spółkę będącą podmiotem zależnym Porozumienia zgodnie z art. 87 ust 5. pkt 1 Ustawy o ofercie oraz objętych akcji przez Strony Porozumienia w ramach realizacji IV transzy Programu Motywacyjnego, Porozumienie na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada łącznie 4 932 231 akcji i tyle samo głosów, co stanowi 78,79% ogólnej liczby głosów w Spółce.

VII. SPÓŁKI ZALEŻNE

ZM Nieruchomości Sp. z o.o. 02-002 Warszawa, ul. Nowogrodzka 62C

Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000536683

Przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami własnymi poprzez ich wynajem, dalszą restrukturyzację i przygotowanie do ich sprzedaży, dzięki aktywnym działaniom na rynku nieruchomości.

Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. 39-100 Ropczyce, ul. Przemysłowa 1

Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000780524.

Przedmiotem działalności spółki jest działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne, specjalistyczne projektowanie, produkcja maszyn, pieców, palenisk, palników oraz szeroko rozumiana działalność inżynieringowa związana z ceramiką ogniotrwałą w branżach obsługiwanych przez Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A.

ZMR North America Inc. 8 The Green, STE 300, Dover, DE 19901, Kent County

Spółka została zarejestrowana w Stanach Zjednoczonych Ameryki Płn. (USA), na prawie stanu Delaware. Przedmiotem działalności spółki jest rozwijanie działalności handlowej i marketingowej na rynkach Ameryki Północnej w zakresie wyrobów ogniotrwałych produkowanych przez Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A.

ZMR Consulting GmbH Gartenbaupromenade 2/6, 1010 Vienna, Austria

Spółka została zarejestrowana przez Sąd Gospodarczy w Austrii (Wiedeń) pod datą 18.12.2021 r. Misją spółki jest wsparcie dla Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. w ramach realizacji strategii wzmacniania pozycji na rynku globalnym, poprzez prowadzenie i rozwijanie działalności marketingowej i doradczej związanej z szeroko rozumianą branżą wyrobów ogniotrwałych.

Tabela prezentująca udział Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. w podmiotach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, spełniających kryteria jednostek zależnych wraz ze wskazaniem stosowanych metod konsolidacji – wg stanu na 30.06.2023 roku.

Nazwa podmiotu	Udział w kapitale jednostki zależnej%	Udział w ogólnej liczbie głosów %	Metoda konsolidacji	Rok objęcia udziałów
ZM Nieruchomości Sp. z o.o.	100,00%	100,00%	pełna	2016
Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o	100,00%	100,00%	pełna	2019
ZMR North America Inc.	100,00%	100,00%	pełna	2020
ZMR Consulting GmbH	100,00%	100,00%	pełna	2021

VIII. GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ

Na dzień 30.06.2023 roku struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej ZM"ROPCZYCE" prezentowała się następująco:

D. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZM "ROPCZYCE" ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2023 R. DO 30 CZERWCA 2023 R.

PÓŁROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	2 kwartał 2023 okres od 01.04.2023 do 30.06.2023	2 kwartały 2023 okres od 01.01.2023 do 30.06.2023	2 kwartał 2022 okres od 01.04.2022 do 30.06.2022	2 kwartały 2022 okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	108 268	267 495	107 727	236 260
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	91 048	218 181	81 176	179 085
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	17 220	49 314	26 551	57 175
Pozostałe przychody	3 729	26 927	5 695	11 343
Koszty sprzedaży	6 243	15 922	5 297	12 399
Koszty ogólnego zarządu	8 676	16 870	7 951	15 480
Koszty projektów badawczych (netto)	0	0	0	0
Pozostałe koszty	561	6 477	1 699	14 548
- w tym saldo odpisów z tytułu utraty wartości należności	-203	1 360	-3 338	6 311
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 469	36 972	17 299	26 091
Przychody finansowe	-96	159	-226	3 778
Koszty finansowe	5 666	8 739	1 055	1 780
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-293	28 392	16 018	28 089
Podatek dochodowy	443	7 221	3 200	6 307
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-736	21 171	12 818	21 782
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej	-736	21 171	12 818	21 782
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca na udziały niekontrolujące	0	0	0	0
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej	-736	21 171	12 818	21 782

Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej	21 171	21 782
Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej (w szt.)*	5 095 929	4 845 925
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł)	4,15	4,49
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej (w szt.)*	5 095 929	4 845 925
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł)	4,15	4,49

*bez akcji własnych posiadanych przez jednostkę dominującą

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	2 kwartał	2 kwartały	2 kwartał	2 kwartały
	2023	2023	2022	2022
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH	okres od	okres od	okres od	okres od
DOCHODÓW	01.04.2023	01.01.2023	01.04.2022	01.01.2022
	do	do	do	do
	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022
Zysk (strata) netto:	-736	21 171	12 818	21 782
Inne całkowite dochody (przed opodatkowaniem), w tym:	112	161	-85	-86
Pozycje, które w późniejszych okresach, po spełnieniu
określonych warunków, zostaną przeniesione do wyniku	112	161	-85	-86
okresu (przed opodatkowaniem):
Różnice z przeliczenia jednostek podporządkowanych	112	161	-85	-86
Pozycje, które w późniejszych okresach, nie zostaną	0	0	0	0
przeniesione do wyniku okresu (przed opodatkowaniem):
Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w
późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku	0	0	0	0
okresu
Inne całkowite dochody netto, razem:	112	161	-85	-86
Suma dochodów całkowitych za okres:	-624	21 332	12 733	21 696
- w tym przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	-624	21 332	12 733	21 696
- w tym przypadająca na udziały niekontrolujące	0	0	0	0

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	stan na 30.06.2023	stan na 31.12.2022	stan na 30.06.2022
I. Aktywa trwałe	280 701	282 145	265 864
1. Rzeczowe aktywa trwałe	222 098	222 016	205 045
2. Wartość firmy	2 044	2 044	2 044
3. Wartości niematerialne	962	764	1 139
4. Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych	0	0	0
5. Inne długoterminowe aktywa finansowe	819	1 298	1 803
6. Należności długoterminowe	0	0	0
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8 830	10 174	10 694
8. Nieruchomości inwestycyjne	45 948	45 849	45 139
II. Aktywa obrotowe (II.a + II.b.)	375 378	339 116	310 514
1. Zapasy	216 478	225 530	196 663
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	86 034	101 815	100 810
3. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	111	82	0
4. Pozostałe należności z tytułu wyceny kontraktów	2 067	744	2 592
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	70 064	9 702	9 674
6. Krótkoterminowe aktywa finansowe	624	1 243	775
II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	375 378	339 116	310 514
II.b. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
AKTYWA RAZEM (I+II)	656 079	621 261	576 378

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)

PASYWA	stan na 30.06.2023	stan na 31.12.2022	stan na 30.06.2022
I. Kapitał własny z udziałami niekontrolującymi (I.a. + I.b.)	393 209	376 940	355 070
1. Kapitał zakładowy (podstawowy)	15 649	15 649	15 649
2. Akcje własne	-26 572	-32 280	-32 280
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	39 294	39 294	39 294
4. Pozostałe kapitały rezerwowe	124 064	126 600	122 784
5. Zyski zatrzymane	240 774	227 677	209 623
I.a. Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	393 209	376 940	355 070
I.b. Udziały niekontrolujące	0	0	0
II. Zobowiązania długoterminowe	53 901	60 138	61 250
1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe	4 454	4 831	5 302
2. Kredyty i pożyczki	12 205	17 917	17 636
3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	552	584	749
4. Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0
5. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy	1 662	1 662	1 762
długoterminowe
6. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	35 028	35 144	35 801
III. Zobowiązania krótkoterminowe (III.a. + III.b.)	208 969	184 183	160 058
1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	81 015	96 604	95 099
2. Pochodne instrumenty finansowe	0	0	2 899
3. Kredyty i pożyczki	109 219	62 031	36 399
4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	315	391	597
5. Pozostałe zobowiązania finansowe	0	0	0
6. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 151	6 580	4 607
7. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe	17 269	18 577	20 457
III.a. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań związanych z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia	208 969	184 183	160 058
III.b. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia	0	0	0
Zobowiązania RAZEM (II + III)	262 870	244 321	221 308
PASYWA RAZEM	656 079	621 261	576 378

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Razem kapitały własne
			sześć miesięcy zakończone 30.06.2023
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	15 649	-32 280	39 294	126 600	227 677	376 940	0	376 940
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów	0	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	15 649	-32 280	39 294	126 600	227 677	376 940	0	376 940
Wynik netto za okres	0	0	0	0	21 171	21 171	0	21 171
Inne całkowite dochody	0	0	0	161	0	161	0	161
Suma dochodów całkowitych	0	0	0	161	21 171	21 332	0	21 332
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0	0
Płatności w formie akcji własnych	0	5 708	0	-2 697	0	3 011	0	3 011
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	-7 894	-7 894	0	-7 894
Pozostałe zmiany	0	0	0	0	-180	-180	0	-180
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM	0	5 708	0	-2 536	13 097	16 269	0	16 269
Kapitał własny na dzień 30.06.2023 r.	15 649	-26 572	39 294	124 064	240 774	393 209	0	393 209

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM (CD.)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Razem kapitały własne
			dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.	15 649	-36 552	39 294	123 892	194 057	336 340	0	336 340
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów	0	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	15 649	-36 552	39 294	123 892	194 057	336 340	0	336 340
Wynik netto za okres	0	0	0	0	44 682	44 682	0	44 682
Inne całkowite dochody	0	0	0	-140	0	-140	0	-140
Suma dochodów całkowitych	0	0	0	-140	44 682	44 542	0	44 542
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0	0
Płatności w formie akcji własnych	0	4 272	0	2 848	0	7 120	0	7 120
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	-10 902	-10 902	0	-10 902
Pozostałe zmiany	0	0	0	0	-160	-160	0	-160
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM	0	4 272	0	2 708	33 620	40 600	0	40 600
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.	15 649	-32 280	39 294	126 600	227 677	376 940	0	376 940

PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM (CD.)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Razem kapitały własne
			sześć miesięcy zakończone 30.06.2022
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.	15 649	-36 552	39 294	123 892	194 057	336 340	0	336 340
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów	0	0	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	15 649	-36 552	39 294	123 892	194 057	336 340	0	336 340
Wynik netto za okres	0	0	0	0	21 782	21 782	0	21 782
Inne całkowite dochody	0	0	0	-86	0	-86	0	-86
Suma dochodów całkowitych	0	0	0	-86	21 782	21 696	0	21 696
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0	0
Płatności w formie akcji własnych	0	4 272	0	-1 022	0	3 250	0	3 250
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	-6 056	-6 056	0	-6 056
Pozostałe zmiany	0	0	0	0	-160	-160	0	-160
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM	0	4 272	0	-1 108	15 566	18 730	0	18 730
Kapitał własny na dzień 30.06.2022 r.	15 649	-32 280	39 294	122 784	209 623	355 070	0	355 070

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	okres od 01.01.2023 do 30.06.2023	okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk / (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej	21 171	21 782
II. Korekty razem:	4 004	-45 019
1.Zyski (straty) przypadające na udziały niekontrolujące	0	0
2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności	0	0
3.Amortyzacja	7 334	6 349
4.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	952	142
5.Przychody z tytułu odsetek	0	46
6.Koszty z tytułu odsetek	3 787	1 658
7.Przychody z tytułu dywidend	0	0
8.Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej	-22	-156
9.Zmiana stanu rezerw	-1 425	5 326
10.Zmiana stanu zapasów	9 042	-72 385
11.Zmiana stanu należności	16 172	1 042
12.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-21 911	2 009
13. Bieżący podatek dochodowy	5 994	7 825
14. Inne korekty	-15 919	3 125
III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności) RAZEM (I+/-II)	25 175	-23 237
15. Podatek dochodowy zapłacony "-"/ zwrócony"+"	-11 452	-9 716
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+Podatek zapłacony /zwrócony)	13 723	-32 953
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1.Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	0	0
2.Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	117	74
3.Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	-140	-51
4.Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-8 735	-14 684
5.Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych	0	0
I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej RAZEM	-8 758	-14 661
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1.Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0
2.Wpływy z zaciągniętych kredytów i pożyczek	44 465	32 931
3.Dywidendy wypłacone	0	-6 056
4.Spłaty kredytów i pożyczek	-2 550	-1 843
5.Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
6.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-246	-402
7. Odsetki zapłacone	-4 066	-1 139
8. Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych	17 794	49
I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej RAZEM	55 397	23 540
D. Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany (A.IV+/-B.I+/-C.I)	60 362	-24 074
E. Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	0	0
F. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	60 362	-24 074
G. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu	9 702	33 748
H. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu	70 064	9 674

E. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30.06.2023 roku.

Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy jako dane za okresy porównywalne zamieszczono dodatkowo skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.06.2022 oraz skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, a także skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za 2022 rok, pomimo braku takich wymogów w MSR 34.

Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2022.

Walutą sprawozdawczą niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi.

Raporty z przeglądu sprawozdania finansowego jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej są publikowane wraz z niniejszym raportem półrocznym.

II. ZASTOSOWANE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Inne zmiany wynikające z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów, które miałyby wpływ na rachunkowość Grupy Kapitałowej nie wystąpiły.

III. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY

W I półroczu 2023 roku Grupa i spółki wchodzące w skład Grupy nie wprowadzały istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości, w porównaniu do zasad zastosowanych w poprzednim roku obrotowym, które wywierałyby wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy spółek oraz Grupy Kapitałowej.

IV. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW I PRZEKSZTAŁCENIA DANYCH POPRZEDNICH OKRESÓW

Na dzień 30.06.2023 roku Grupa nie dokonywała korekty błędów, jak również zmian zasad rachunkowości w porównaniu do zasad stosowanych w poprzednim okresie sprawozdawczym.

V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności .

VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

Popyt na wyroby ogniotrwałe jest uzależniony od częstotliwości i rozmiarów wykonywanych remontów i inwestycji u odbiorców zlokalizowanych w segmentach hutnictwa żelaza i stali, hutnictwa metali nieżelaznych, przemyśle cementowo wapienniczym i szklarskim, odlewnictwie oraz w przemyśle koksowniczym. Wyłożenia pieców czy urządzeń cieplnych zużywają się w procesie eksploatacji i podlegają cyklicznej wymianie lub regeneracji. Częstotliwość i zakres przeprowadzanych remontów i inwestycji jest w większości wypadkową ogólnej koniunktury gospodarczej, jaka występuje w danej branży. Główne remonty pieców czy urządzeń u odbiorców wyrobów ogniotrwałych przeprowadzane są w okresach, kiedy zapotrzebowanie na ich produkty spada – np. w branży cementowo – wapienniczej główne remonty pieców przeprowadzane są w okresie zimowym i wiosennym, kiedy popyt na cement i wapno jest mniejszy.

VII. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy Kapitałowej (po zaokrągleniu do pełnych tysięcy).

PLN (polski złoty) jest "walutą funkcjonalną", gdyż polskie środowisko gospodarcze ma największy wpływ na działalność Grupy Kapitałowej.

b) Transakcje i salda

Na dzień początkowego ujęcia transakcje w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną z zastosowaniem kursu wymiany obowiązującego na dzień zawarcia transakcji tj. wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego ten dzień.

Transakcje przeprowadzone w walutach obcych, na moment rozliczenia przeliczane są na walutę funkcjonalną— przy zastosowaniu natychmiastowych kursów wymiany obowiązujących w dniu przeprowadzenia operacji w taki sposób, że:

w przypadku transakcji pieniężnych na rachunkach w PLN (np. sprzedaży walut obcych i transakcji spłaty należności oraz zakupu walut obcych i transakcji spłaty zobowiązań) – jako natychmiastowy kurs wymiany waluty obcej na walutę funkcjonalną przyjmuje się kurs faktycznie wynegocjowany z bankiem na dzień przeprowadzenia operacji,
w przypadku transakcji pieniężnych na rachunkach dewizowych (np. sprzedaży walut obcych i transakcji spłaty należności oraz zakupu walut obcych i transakcji spłaty zobowiązań) – jako natychmiastowy kurs wymiany waluty obcej na walutę funkcjonalną przyjmuje się kurs średni ogłaszany przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji (brak tu jest bowiem kursu faktycznie zastosowanego przez bank, więc Grupa wycenia te środki samodzielnie).
w przypadku uregulowania należności lub zobowiązań drogą ich kompensaty – wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia kompensaty.
w pozostałych przypadkach wyżej nie wymienionych (dla których nie da się ustalić kursu faktycznie zastosowanego do rozliczenia) – wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień realizacji transakcji.

Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na kontach syntetyczno-analitycznych w wartości nominalnej, przeliczonej na walutę funkcjonalną (PLN) – według kursu faktycznie wynegocjowanego z bankiem na dzień przeprowadzenia operacji lub gdy nie jest możliwe uwzględnienie faktycznie zastosowanego kursu waluty w danym dniu wg kursu średniego NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji na bankowym rachunku walutowym.

Pozycje pieniężne tj. pozycje, które zostaną rozliczone poprzez przekazanie środków pieniężnych (np. waluty, należności i zobowiązania handlowe, rezerwy na przyszłe zobowiązania przypadające do otrzymania lub do zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek waluty), wykazane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej i przeliczonego na PLN wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji, przeliczane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu zamknięcia, którym jest kurs średni NBP z dnia bilansowego.

Niepieniężne pozycje bilansowe (w tym: zaliczki na towary i usługi, zapasy, wartości niematerialne i prawne, rzeczowe aktywa trwałe oraz rezerwy, które mają być rozliczone w postaci aktywów niepieniężnych) ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji (tj. kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji).

Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalenia wartości godziwej.

Zyski i straty kursowe (różnice kursowe) powstałe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie (tj. w przychodach i kosztach) w okresie, w którym powstały, o ile nie odracza się ich w pozostałych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych.

VIII. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowaniu MSR 34, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

a) Profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządów Spółek Grupy profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach.

Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.

Dana wartość szacunkowa może zostać zweryfikowana, jeśli zmienią się okoliczności będące podstawą dokonanych szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji czy zdobycia większego doświadczenia. Weryfikacja wartości szacunkowych z założenia nie odnosi się do poprzednich okresów, jak też nie stanowi korekty błędu.

Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarządy Spółek Grupy mogą kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.

b) Niepewność szacunków

Oceny i szacunki wpływające na wartości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dotyczą min.:

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
utraty wartości aktywów,
wyceny rezerw,
wartości godziwej aktywów / zobowiązań finansowych,
wyceny programu motywacyjnego,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy,
toczących się sporów prawnych i podatkowych, zapadłych wyroków sądowych.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Szczegółowy opis przyjętych założeń w poszczególnych obszarach szacunków znajduje się w pełnym skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy Kapitałowej za rok 2022.

Skutki zmian danej wartości szacunkowej uwzględnia się przy ustalaniu wartości zysku lub straty netto:

1) w okresie obrotowym, w którym nastąpiła zmiana lub

2) w okresie obrotowym, w którym nastąpiła zmiana i w okresach przyszłych, jeśli zmiana ta dotyczy tych okresów.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Grupa dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2022 roku Grupa oceniła, że okresy użyteczności aktywów przyjęte dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Kolejna weryfikacja okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych zostanie przeprowadzona na koniec bieżącego roku obrotowego tj. na 31.12.2023 r.

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z MSR 36, jak również z regulacjami zawartymi w osobnych standardach odnoszących się do poszczególnych składników aktywów, Grupa dokonuje na każdy dzień bilansowy (kwartał lub rok) oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości poszczególnych składników aktywów.

Wyniki przeprowadzonych analiz w zakresie wystąpienia zewnętrznych i wewnętrznych przesłanek utraty wartości oraz profesjonalny osąd kierownictwa oparty na wiedzy, doświadczeniu i dokumentacji dają podstawę do podjęcia decyzji o tym, czy istnieje konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości dla analizowanych składników aktywów.

W przypadku wystąpienia którejkolwiek z przesłanek utraty wartości w odniesieniu do analizowanego składnika aktywów Grupa przeprowadza test na utratę wartości i dokonuje aktualizacji wyceny w sytuacji, kiedy wystąpi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej.

Takie procedury dotyczą zarówno aktywów finansowych, jak i niefinansowych (operacyjnych).

Obszary poddane analizie pod kątem utraty wartości:

→ Aktywa trwałe

Przy sporządzaniu śródrocznych sprawozdań finansowych Grupa nie dokonuje pełnego przeglądu wartości netto składników majątku trwałego oraz oceny zasadności kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Taka kompleksowa analiza jest przeprowadzana na koniec każdego roku obrotowego i w tym roku zostanie przeprowadzana na dzień 31.12.2023 roku.

Jeżeli jednak w trakcie roku obrotowego wystąpi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez Grupę składnik majątku trwałego – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej, Grupa dokonuje aktualizacji jego wyceny celem doprowadzenia wartości do wartości godziwej na dzień bilansowy.

Na dzień 30.06.2023 roku nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, ponieważ w okresie I półrocza 2023 roku nie wystąpiły czynniki ryzyka /przesłanki/ uzasadniające dokonanie takiego odpisu.

→ Aktywa finansowe

Grupa przeprowadza badanie wartości aktywów finansowych opierając się na posiadanej wiedzy i dokumentacji dotyczącej sytuacji finansowej jednostek, w których Grupa posiada aktywa finansowe. W procesie oceny uwzględnia się zarówno wiedzę kierownictwa Spółek Grupy jak również zewnętrzne przesłanki i informacje, za pomocą, których można realnie ocenić ryzyko utraty wartości posiadanego składnika aktywa.

Na dzień 30.06.2023 roku Grupa nie dokonywała korekty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, ponieważ w okresie I półrocza 2023 roku nie wystąpiły czynniki ryzyka /przesłanki/ uzasadniające dokonanie takiej korekty.

Kolejna ocena ryzyka utraty wartości aktywów finansowych zostanie przeprowadzona w następnym okresie sprawozdawczym. Wyniki tej oceny trudno jest oszacować, ale w przypadku wystąpienia przesłanek uzasadniających dokonanie odpisów aktualizujących będą one miały wpływ na wyniki finansowe przyszłych okresów sprawozdawczych.

→ Wartość firmy

Wartość firmy ujęta w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej nie podlega amortyzacji, ale corocznie jest poddawana testowi na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Na dzień 30.06.2023 roku Grupa nie zidentyfikowała przesłanek uzasadniających konieczność przeprowadzenia testu na utratę wartości firmy.

Kolejny test na utratę wartości firmy zostanie przeprowadzony na 31.12.2023 roku.

→ Zapasy

Grupa dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny – w okresach miesięcznych i kwartalnych. Odpis aktualizujący wartość zapasów, dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Odwrócenie odpisu następuje w okresie, w którym te zapasy sprzedano, zużyto jako przetworzony surowiec w procesie produkcji lub w przypadku braku wymienionych wcześniej możliwości zezłomowano, z uwagi na nieprzydatność technologiczną lub zmianę potrzeb klientów.

W wyniku przeprowadzonej w Grupie analizy i oceny na 30.06.2023 roku ustalono, że zapasy wymagają dokonania odpisów z tytułu utraty wartości w takim zakresie, w jakim wybrane asortymenty utraciły swoją wartość na skutek zmiany wymagań klientów i uwarunkowań rynkowych. Na oszacowaną wysokość możliwej utraty wartości utworzone zostały odpisy aktualizujące i odpis z tytułu tzw. ostrożnej wyceny.

Ponadto Grupa dokonała ponownej analizy i oszacowania ryzyka związanego z kontynuacją działań wojennych na terytorium Ukrainy, jak również pod kątem utrzymywanych nadal sankcji gospodarczych i finansowych. W wyniku tej analizy w I półroczu 2023 roku dokonano aktualizacji odpisów z tytułu utraty wartości zapasów związanych rynkami wschodnimi (Ukraina, Rosja, Białoruś), w porównaniu do odpisów utworzonych na koniec ubiegłego roku.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych podlega corocznej weryfikacji przez niezależnych zewnętrznych rzeczoznawców.

W przypadku wystąpienia istotnych różnic pomiędzy wartością rynkową ustaloną przez niezależnego rzeczoznawcę a wartością ujętą w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, skutki tej wyceny zostaną ujęte w skonsolidowanym wyniku finansowym Grupy Kapitałowej.

Należności handlowe i pozostałe należności

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa szacuje odpisy aktualizujące należności wg straty oczekiwanej, na podstawie przyjętej na dany rok macierzy odpisów i wg przedziałów ich wiekowania.

Na dzień 30.06.2023 roku Grupa utworzyła odpisy z tytułu strat oczekiwanych w oparciu o wyliczenia wg wskaźników nieściągalności wynikające z przyjętej macierzy odpisów.

Dodatkowo Grupa dokonała dalszej analizy i oszacowania ryzyka związanego z toczącą się nadal wojną na Ukrainie i jej wpływu na relacje z poszczególnymi kontrahentami z rynków wschodnich pod kątem obowiązujących obecnie sankcji gospodarczych i finansowych. W wyniku dokonanych analiz i ustaleń, Zarząd jednostki dominującej podtrzymał decyzję o zawieszeniu współpracy gospodarczej z większością kontrahentów na tych rynkach i o utrzymaniu w okresie I półrocza 2023 roku odpisu aktualizującego wartość należności związanych z transakcjami z tymi kontrahentami.

Pomimo, że dokonanie ww. odpisu aktualizującego według najlepszej dostępnej wiedzy, uwzględnia w całości potencjalny negatywny wpływ zamknięcia tych rynków na wyniki finansowe Grupy w przyszłych okresach, jednakże globalne skutki wojny i ich dalszy wpływ na poszczególne rynki na świecie i gospodarkę globalną, a tym samym na wyniki finansowe przyszłych okresów sprawozdawczych jest nadal trudny do przewidzenia.

Rezerwy / Rozliczenia międzyokresowe bierne

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym: rezerwa na odprawy emerytalno–rentowe są szacowane za pomocą metody aktuarialnej, przez niezależnego licencjonowanego aktuariusza. Wycena dokonywana jest raz w roku na końcu roku obrotowego, a w ciągu roku - przy znaczących zmianach w zatrudnieniu. Zmiana wskaźników finansowych będących podstawą szacunku oraz istotne zmiany w zatrudnieniu mogą powodować zmiany w wysokości utworzonej rezerwy.

Poza w/w rezerwami, Grupa rozpoznaje rezerwy ujmowane poprzez rozliczenia międzyokresowe bierne min. z tytułu niezafakturowanych kosztów, które Grupa wycenia w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości i są one prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Rezerwy na świadczenia pracownicze i pozostałe rezerwy krótkoterminowe".

Pozostałe rezerwy na przyszłe koszty Grupa szacuje w oparciu o zawarte kontrakty/umowy w obszarze sprzedaży wyrobów i usług oraz zakupów surowców. Wielkości rezerw są więc oparte na zapisach umownych, z których da się przewidzieć przyszłe zobowiązania.

Poziom szacowanych rezerw może jednak odbiegać od możliwych do poniesienia kosztów, z uwagi na trudne do przewidzenia zdarzenia związane z realizacją kontraktów/umów.

Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wycena pochodnych instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie własne techniki wyceny oraz metody stosowane przez właściwe instytucje finansowe (Banki).

Zasady wyceny instrumentów finansowych zależą od ich rodzaju i klasyfikacji wg kategorii. Szczegółowa informacja na temat ich wartości godziwej i zasad wyceny jest zamieszczona w punkcie XVIII. "INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ" niniejszego sprawozdania.

Program motywacyjny w jednostce dominującej

Począwszy od 2019 roku ZMR S.A. realizuje Program Motywacyjny oparty na akcjach własnych. Program jest skierowany do członków Zarządu oraz pozostałej kluczowej kadry menedżerskiej. Głównym celem Programu Motywacyjnego jest stworzenie mechanizmów motywujących członków Zarządu oraz kluczową kadrę menedżerską do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki poprzez zmotywowanie osób kluczowych dla realizacji strategii rozwojowej, do działania w jej interesie. Celem Programu jest również stabilizacja kluczowej kadry poprzez utrwalenie jej więzi ze Spółką jako Pracodawcą.

W dniu 26 czerwca 2023 roku w ramach realizacji IV Transzy Programu Motywacyjnego dotyczącej roku 2022 i w związku z realizacją celów budżetowych Programu wyznaczonych na 2022 rok, uczestnicy Programu nabyli nieodpłatnie 250.004 szt. akcji Spółki.

Również w czerwcu 2023 roku Spółka rozpoczęła realizację V Transzy Programu Motywacyjnego na 2023 rok na podstawie uchwały nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki ("ZWZ") z dnia 19 czerwca 2023 roku. Pracownicy, którzy przyjęli ofertę uczestnictwa, mają prawo do nieodpłatnego nabycia maksymalnie 490.617 szt. akcji, pod warunkiem osiągnięcia wskaźników budżetowych określonych przez Radę Nadzorczą na 2023 rok oraz spełnienia innych warunków określonych w Regulaminie i w liczbie zależnej od zajmowanego stanowiska oraz od stopnia realizacji celów budżetowych. Maksymalna liczba akcji jakie mogą być nabyte przez wszystkich uczestników Programu Motywacyjnego w odniesieniu do 2023 roku nie może przekroczyć liczby akcji określonej we wspomnianej uchwale nr 21 ZWZ Spółki.

Wartość godziwa usług pracowników otrzymanych w zamian za przyznane opcje na akcje, wykazywana jest w okresie nabywania uprawnień jako koszt wynagrodzeń, w korespondencji ze wzrostem kapitału rezerwowego z tego tytułu. Całkowity koszt Programu jest wykazywany w okresie, w ciągu którego wszystkie warunki nabywania uprawnień zostaną spełnione.

W związku z przewidywaną realizacją przez jednostkę dominującą wskaźników budżetowych ustalonych przez Radę Nadzorczą, jak również przy założeniu spełnienia innych warunków określonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego, koszty Programu (w wariancie maksymalnym) zostały wycenione i uwzględnione w wyniku finansowym za I półrocze 2023 roku proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji programu. Wartość kosztu ujętego w skonsolidowanym rachunku zysków i strat Grupy na 30.06.2023 roku – w związku z realizacją V Transzy wyniosła 590 tys. zł.

Dofinansowanie w ramach rządowego programu pod nazwą "Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022 r."

W okresie I półrocza 2023 roku jednostka dominująca otrzymała jednorazowe dofinansowanie w ramach rządowego programu "Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022 r." w kwocie 18.734 tys. zł, które wpłynęło w bezpośredni sposób na pozom przychodów i zysk Grupy Kapitałowej osiągnięty za I półrocze 2023 roku na poziomie działalności operacyjnej jak i skonsolidowanego wyniku finansowego netto.

Pełny zakres informacji w zakresie wybranych danych zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym o istotnym charakterze dla Grupy, został zawarty w Pkt. 3. "Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe", który został zamieszczony w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" za okres 01.01.2023 – 30.06.2023.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne zdarzenia niż przedstawione poniżej, wpływające na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy oraz przepływy środków pieniężnych, które byłyby nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na 30.06.2023 roku.

Pozostałe istotne dane oraz ujawnienia do wybranych pozycji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej zaprezentowane zostały w notach objaśniających w punkcie X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH Części E. niniejszego sprawozdania.

X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH

ZMIANY PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI SPRAWOZDAWCZYCH DLA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OBJĘTYM NINIEJSZYM RAPORTEM

1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 r. (wg grup rodzajowych)

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	15 990	171 253	169 038	6 276	15 981	9 932	388 470
Zwiększenia, z tytułu:	0	102	4 516	807	467	7 023	12 915
- nabycia i wytworzenia środków trwałych	0	102	4 516	669	467	0	5 754
- nabycie praw do użytkowania składników aktywów na mocy zawartych umów leasingu	0	0	0	138	0	0	138
- poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym	0	0	0	0	0	7 023	7 023
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	686	231	43	5 892	6 852
- sprzedaży	0	0	686	231	0	0	917
- likwidacji	0	0	0	0	43	0	43
-przyjęcie na środki trwałe - OT w okresie sprawozdawczym	0	0	0	0	0	5 892	5 892
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023	15 990	171 355	172 868	6 852	16 405	11 063	394 533
Umorzenie na dzień 01.01.2023	0	36 546	112 443	3 516	13 949	0	166 454
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 597	4 487	437	412	0	6 933
- amortyzacji	0	1 597	4 487	437	412	0	6 933
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	678	231	43	0	952
- likwidacji	0	0	0	0	43	0	43
- sprzedaży	0	0	678	231	0	0	909
Umorzenie na dzień 30.06.2023	0	38 143	116 252	3 722	14 318	0	172 435
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2023	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023	15 990	133 212	56 616	3 130	2 087	11 063	222 098

W I półroczu 2023 roku Grupa ponosiła nakłady na środki trwałe w budowie, które w głównej mierze dotyczyły zakupu nowych maszyn i urządzeń produkcyjnych, modernizacji istniejącego majątku oraz wykonania nowych form dla pras hydraulicznych do produkcji nowych formatów. Kontynuowana jest budowa farmy fotowoltaicznej o mocy 1,7 MWp do zasilania zakładu w Ropczycach. W obszarze budynków i budowli, w I półroczu 2023 roku Grupa poniosła nakłady na budowę hali magazynowej, które były kontynuacją inwestycji rozpoczętej w roku ubiegłym.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie 01.01.2023-30.06.2023 r.

Nie wystąpiły

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

Tytuł zobowiązania	30.06.2023	31.12.2022
Stan zobowiązań z tyt. nabycia rzeczowych aktywów trwałych	5 677	6 483
Suma	5 677	6 483

Wartości ustanowionych zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań Grupy, przedstawia poniższa tabela:

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu	30.06.2023	31.12.2022
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek jednostki dominującej	175 911	166 595
- prawa do użytkowania składników aktywów na mocy zawartych umów leasingu	503	1 017
Wartość rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie	176 414	167 612

2. Zmiany nieruchomości inwestycyjnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Nieruchomości inwestycyjne w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	16 293	29 454	102	45 849
Zwiększenia, z tytułu:	0	59	99	158
- nabycia nieruchomości inwestycyjnych	0	59	0	59
- poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym	0	0	99	99
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	59	59
- sprzedaży	0	0	0	0
- likwidacji	0	0	0	0
- przyjęcie na nieruchomości inwestycyjne - OT w okresie sprawozdawczym	0	0	59	59
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023	16 293	29 513	142	45 948
Umorzenie na dzień 01.01.2023	0	0	0	0
Zwiększenia	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2023	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	0	0	0
Zwiększenia	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2023	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023	16 293	29 513	142	45 948

Nieruchomości inwestycyjne – wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście

Adres nieruchomości	Powierzchnia gruntów (m2) na 30.06.2023	Wartość na 30.06.2023	Powierzchnia gruntów (m2) na 31.12.2022	Wartość na 31.12.2022
Żmigród	124 979	7 542	124 979	7 542
Gliwice	31 996	8 751	31 996	8 751
OGÓŁEM	156 975	16 293	156 975	16 293

Wartości ustanowionych zabezpieczeń na nieruchomościach inwestycyjnych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań Grupy

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu	30.06.2023	31.12.2022
- stanowiące zabezpieczenie kredytów	85 343	40 139
- stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań	0	0
Wartość nieruchomości inwestycyjnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie	85 343	40 139

3. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-30.06.2023 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Oprogramowanie komputerowe2	Wartość firmy	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	852	2 457	2 044	0	5 353
Zwiększenia, z tytułu:	459	140	0	599	1 198
- nabycia	459	140	0	0	599
- poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym	0	0	0	599	599
Zmniejszenia, z tytułu:	393	240	0	599	1 232
- przyjęcie na WN -OT w okresie sprawozdawczym	0	0	0	599	599
- wyksięgowanie umorzonych w 100 %	393	240	0	0	633
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023	918	2 357	2 044	0	5 319
Umorzenie na dzień 01.01.2023	622	1 923	0	0	2 545
Zwiększenia, z tytułu:	211	190	0	0	401
- amortyzacji	211	190	0	0	401
Zmniejszenia, z tytułu:	393	240	0	0	633
- wyksięgowanie umorzonych w 100 %	393	240	0	0	633
Umorzenie na dzień 30.06.2023	440	1 873	0	0	2 313
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	0	0	0	0
Zwiększenia	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2023	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023	478	484	2 044	0	3 006

¹– Wytworzone we własnym zakresie, 2- Zakupione

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie 01.01.2023-30.06.2023 r.

Nie wystąpiły.

4. Zmiany wartości firmy w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023 r.

W okresie I półrocza 2023 roku nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.

5. Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 30.06.2023 r.

Nazwa spółki	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji*
Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o.	3 500	3 500	100%	100%	pełna
ZMR North America Inc.	782	782	100%	100%	pełna
ZM Nieruchomości Sp. z o.o.	60 685	60 685	100%	100%	pełna
ZMR Consulting GmbH	695	695	100%	100%	pełna

Jednostki zależne nie objęte konsolidacją:

Nie wystąpiły.

6. Zmiana wartości szacunkowych zapasów

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Surowce i materiały	112 059	102 089
Półprodukty i produkcja w toku	36 397	38 835
Produkty gotowe	70 522	85 810
Towary	4 630	6 730
Zapasy brutto	223 608	233 464
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	7 130	7 934
Zapasy netto	216 478	225 530

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2023 roku	282	7 629	23	7 934
Zwiększenia w tym:	401	2 331	82	2 814
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi	401	2 331	82	2 814
Zmniejszenia w tym:	282	3 313	23	3 618
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	282	3 313	23	3 618
Stan na dzień 30.06.2023 roku*	401	6 647	82	7 130

*w łącznej wartości odpisów aktualizujących zapasy wg stanu na 30.06.2023 roku ujęty jest odpis aktualizujący wartość zapasów pod klientów z rynków wschodnich (Ukraina, Rosja, Białoruś), w wysokości 3.296 tys. zł.

Grupa dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny – w okresach miesięcznych i kwartalnych. Odpis aktualizujący wartość zapasów dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Odwrócenie odpisu następuje w okresie, w którym te zapasy sprzedano, zużyto jako przetworzony surowiec w procesie produkcji lub w przypadku braku wymienionych wcześniej możliwości zezłomowano, z uwagi na nieprzydatność technologiczną lub zmianę potrzeb klientów.

Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu	30.06.2023	31.12.2022
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek jednostki dominującej	24 000	24 000
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach ogółem	24 000	24 000

7. Zmiana wartości szacunkowych należności krótkoterminowych

Zmiana wartości należności handlowych

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Należności handlowe	80 156	96 182
- od jednostek powiązanych	1 873	1 628
Odpisy aktualizujące	11	226
- od pozostałych jednostek	78 283	94 554
Odpisy aktualizujące	11 741	10 081
Należności handlowe brutto	91 897	106 489

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności od 60 do 120 dni. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym odbiorcom. Dzięki temu, w ocenie kierownictwa jednostek wchodzących w skład Grupy nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym, utworzonym na należności handlowe o podwyższonym stopniu ryzyka ich nieściągalności.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na 30.06.2023 r.

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	226	0
Zwiększenia, w tym:	11	226
- dokonanie odpisów z tytułu utraty wartości należności	11	226
Zmniejszenia w tym:	226	0
- odwrócenie odpisów utworzonych na koniec poprzedniego roku obrotowego	226	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu	11	226
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	10 081	11 253
Zwiększenia, w tym:	10 317	8 711
- dokonanie odpisów z tytułu utraty wartości należności	10 317	8 711
Zmniejszenia w tym:	8 657	9 883
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	1	650
- rozwiązanie odpisów w związku ze spłatą należności	31	6 634
-odwrócenie odpisów utworzonych na koniec poprzedniego roku obrotowego	8 625	2 599
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	11 741	10 081
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu*	11 752	10 307

*w łącznej wartości odpisów aktualizujących wartość należności handlowych wg stanu na 30.06.2023 roku ujęty jest odpis aktualizujący wartość należności od klientów z rynków wschodnich (Ukraina, Rosja i Białoruś) w wysokości 8.248 tys. zł.

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2023 r. – struktura przeterminowania

			Przeterminowane
Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	< 60 dni	60 – 90 dni	90 – 180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
30.06.2023	80 156	71 646	7 867	111	532	0	0
Wobec jednostek powiązanych netto	1 873	1 873	0	0	0	0	0
odpisy aktualizujące	11	11	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych netto	78 283	69 773	7 867	111	532	0	0
odpisy aktualizujące	11 741	4 490	398	0	886	848	5 119
31.12.2022	96 182	90 346	5 189	457	172	18	0
Wobec jednostek powiązanych netto	1 628	1 063	0	404	161	0	0
odpisy aktualizujące	226	10	0	102	114	0	0
Wobec jednostek pozostałych netto	94 554	89 283	5 189	53	11	18	0
odpisy aktualizujące	10 081	3 317	51	0	1 019	2 950	2 744

Należności handlowe dochodzone przez Grupę w drodze postępowań układowych i upadłościowych na dzień 30.06.2023 roku wynoszą łącznie 4 882 tys. zł. Należności te zostały objęte 100% odpisem z tytułu utraty wartości.

Zmiana wartości pozostałych należności krótkoterminowych

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Pozostałe należności ujmowane łącznie z należnościami z tyt. dostaw i usług netto,
w tym:	2 525	2 696
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	914	1 173
- zaliczki na dostawy	1 472	1 454
- inne	139	69
Odpisy aktualizujące pozostałe należności	1 158	1 241
Pozostałe należności ujmowane łącznie z należnościami z tyt. dostaw i usług, brutto	3 683	3 937

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Pozostałe należności ujmowane łącznie z należnościami z tyt. dostaw i usług netto,
w tym:	2 525	2 696
od jednostek powiązanych	0	0
od pozostałych jednostek	2 525	2 696
Odpisy aktualizujące pozostałe należności	1 158	1 241
Pozostałe należności brutto	3 683	3 937

Pozostałe należności na 30.06.2023 r. – struktura przeterminowania

	Razem	Nie przeterminowane	Przeterminowane,
Wyszczególnienie			< 60 dni	60 – 90 dni	90 – 180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
30.06.2023	2 525	2 525	0	0	0	0	0
Wobec jednostek powiązanych netto	0	0	0	0	0	0	0
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych netto	2 525	2 525	0	0	0	0	0
odpisy aktualizujące	1 158	0	0	0	0	0	1 158
31.12.2022	2 696	2 696	0	0	0	0	0
Wobec jednostek powiązanych netto	0	0	0	0	0	0	0
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych netto	2 696	2 696	0	0	0	0	0
odpisy aktualizujące	1 241	0	0	0	0	0	1 241

Rozliczenia międzyokresowe kosztów*

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
- ubezpieczenia majątkowe	132	210
- ubezpieczenia OC ogólne, pracodawcy, za produkt	47	153
- ubezpieczenia samochodów (OC, AC,NNW)	102	87
- ubezpieczenie utraty zysku	15	46
- transport do rozliczenia w czasie - CALL OF STOCK/skład depozytowy	168	159
- prenumeraty	0	7
- koszty reklamy	0	3
- remonty	315	455
- roczne abonament	106	156
- koszty prac rozwojowych	1 439	1 604
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	44	57
- odpis na ZFŚS	680	0
- opłata za wieczyste użytkowanie gruntów	305	0
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:	3 353	2 937

*Prezentowane w pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe"

8. Rezerwa na świadczenia pracownicze (w tym: emerytalne, rentowe i podobne)

	30.06.2023	31.12.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	2 634	2 808
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	1 788	1 220
Rezerwy na pozostałe świadczenia	3 082	2 702
Razem, w tym:	7 504	6 730
- długoterminowe	1 662	1 662
- krótkoterminowe	5 842	5 068

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2023	2 808	1 220	2 702
Utworzenie rezerwy	0	1 788	2 445
Wykorzystanie rezerwy	0	0	6
Koszty wypłaconych świadczeń	174	0	2 059
Rozwiązanie rezerwy	0	1 220	0
Stan na 30.06.2023, w tym:	2 634	1 788	3 082
- długoterminowe	1 662	0	0
- krótkoterminowe	972	1 788	3 082

Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzone w Grupie obejmują przede wszystkim rezerwy na odprawy emerytalnorentowe, rezerwy na urlopy wypoczynkowe i pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze takie jak: rezerwy na nagrody dla Zarządów spółek i pracowników Grupy Kapitałowej.

Rezerwa emerytalno-rentowa nie podlegała wycenie na dzień 30.06.2023 roku, gdyż nie wystąpiły znaczące zmiany w zatrudnieniu lub inne przesłanki powodujące konieczność aktualizacji wyceny w stosunku do roku poprzedniego. W okresie I półrocza 2023 roku nastąpiło zmniejszenie rezerwy o kwotę 174 tys. zł, które jest wynikiem wykorzystania rezerwy na wypłaty świadczeń emerytalnych i rentowych zrealizowane w tym okresie w związku z przejściem pracowników na emerytury i renty.

Poza rezerwami na odprawy emerytalno-rentowe Grupa tworzy rezerwy na urlopy i pozostałe świadczenia pracownicze. Na dzień 30 czerwca 2023 roku Grupa dokonała aktualizacji rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, w wyniku czego nastąpiło zwiększenie rezerwy w porównaniu do roku 2022 o kwotę 568 tys. zł . Kolejna weryfikacja wartości rezerwy zostanie przeprowadzona na dzień 31.12.2023 roku.

W ramach pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze Grupa utworzyła rezerwy związane z funduszem premiowym i nagrodami dla pracowników i Zarządów spółek w Grupie Kapitałowej ZM ROPCZYCE. W okresie I półrocza 2023 roku Grupa w układzie narastającym utworzyła rezerwę na ten cel w kwocie 2.445 tys. zł dotyczącą roku bieżącego, a jednocześnie wykorzystała wartość w kwocie 2.065 tys. zł w związku z wypłatami świadczeń dla pracowników Grupy za bieżący okres i rok ubiegły (w tym z tytułu wypłaconych premii i nagród).

9. Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz pozostałe rezerwy

	30.06.2023	31.12.2022
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	2 932	2 913
Rezerwa na prowizję od sprzedanych wyrobów	2 290	2 115
Rezerwa na koszty bieżącego okresu	1 902	1 135
Rezerwa na usługi transportowe	120	802
Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu	4 183	5 874
Rezerwa na przewidywany wzrost kosztów importu surowców	0	670
Razem, w tym:	11 427	13 509
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	11 427	13 509

Zmiana stanu rezerw na naprawy gwarancyjne oraz pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwa na prowizję od sprzedanych wyrobów	Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu	Rezerwa na usługi transportowe	Rezerwa na pozostałe koszty bieżącego okresu	Ogółem
Stan na 01.01.2023	2 913	2 115	5 874	802	1 805	13 509
Utworzone w ciągu roku obrotowego	600	2 077	4 183	120	1 295	8 275
Wykorzystane	581	1 902	5 874	802	1 198	10 357
Rozwiązane	0	0	0	0	0	0
Stan na 30.06.2023, w tym:	2 932	2 290	4 183	120	1 902	11 427
- długoterminowe	0	0	0	0	0	0
- krótkoterminowe	2 932	2 290	4 183	120	1 902	11 427

▪ Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Na spółkach w Grupie jako przedsiębiorcach ciąży obowiązek dokonania świadczeń z tytułu rękojmi oraz gwarancji związanych z usunięciem wad, naprawą towaru lub jego wymianą na nowy, wolny od wad.

Zobowiązania do wykonania w/w świadczeń są identyfikowane przez Grupę na moment zawarcia umowy. W trakcie ujmowania przychodów zgodnie z MSSF 15 w/w zobowiązania nie stanowią odrębnych dóbr lub usług, ponieważ nie spełniają łącznie kryteriów wskazanych w MSSF 15 (§ 27), to znaczy ani klient nie jest w stanie czerpać korzyści z pojedynczych składowych umowy dostawy ani nie można uniezależnić uznania poszczególnych elementów umowy za wykonane (umowa dotyczy kompletnej dostawy wyrobów lub wyrobów wraz z ich zabudową w urządzeniu cieplnym, niezależnie od sposobu ustalenia jej kompletności), jeśli nie będą wykonane kompletnie wszystkie zobowiązania dotyczące dostawy wyrobów/usług w ramach umowy.

Ponieważ w/w zobowiązania nie stanowią odrębnych obowiązków wykonania i Grupa nie ustala dla nich indywidulanych cen sprzedaży (świadczenie na rzecz klienta stanowi jeden pakiet), Grupa tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne kierując się zasadą ostrożności, analizami historycznymi i przewidywaniami w odniesieniu do całości świadczeń wobec swoich klientów.

Szacunek rezerwy na naprawy gwarancyjne ustalany jest w oparciu o wskaźnik, który uwzględnia min.:

wartość kontraktów zawartych ogółem,
maksymalny wymiar gwarancji zawarty w kontraktach ogółem,
długości okresu gwarancji,
dodatkowe zapisy kontraktowe rozszerzające zakres gwarancji,
faktycznie poniesione koszty zgłoszonych i uznanych reklamacji/napraw gwarancyjnych w okresie ostatnich 2-3 lat.

Tak ustalony wskaźnik przeliczony przez przychody ze sprzedaży wg planu na rok bieżący wskazuje optymalny poziom rezerwy na naprawy gwarancyjne.

Przewiduje się, że część tych kosztów może zostać poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2-3 lat od dnia bilansowego - w przypadku nie wywiązania się z warunków gwarancyjnych.

Wystąpienie wypełnienia obowiązku naprawy daje podstawę do wykorzystania rezerwy do wysokości kosztu danego zgłoszenia reklamacyjnego. Konsekwencją jest proporcjonalne w kolejnych okresach tworzenie rezerw celem utrzymania optymalnego poziomu rezerwy wg ustalonej wskaźnikowo wartości.

W okresie I półrocza 2023 roku Grupa utworzyła na ten cel rezerwę w kwocie 600 tys. zł i jednocześnie wykorzystała ją w kwocie 581 tys. zł, co spowodowało zwiększenie rezerwy per saldo o kwotę 19 tys. zł. Wykorzystanie rezerwy jest wynikiem realizacji uznanych roszczeń klientów.

▪ Rezerwy na prowizje i usługi transportowe

Grupa tworzy również rezerwy na przyszłe koszty bezpośrednio związane z realizowaną sprzedażą produktów. Do kosztów tego typu należą min. rezerwy na usługi transportowe, rezerwy na prowizje z tyt. pośrednictwa w sprzedaży oraz koszty serwisu i nadzoru u odbiorców czy szeroko rozumiane usługi doradztwa marketingowego i technicznego, które wynikają z umów/kontraktów zawartych odrębnie z podmiotami pośredniczącymi pomiędzy klientami a Grupą i nie stanowią odrębnego świadczenia na rzecz klienta, a stanowią istotne wsparcie rynkowe i techniczne dla Grupy.

W okresie I półrocza 2023 roku wartość rezerw na usługi transportowe i prowizje zmniejszyła się per saldo o kwotę 507 tys. zł, co jest skorelowane z obniżeniem się przychodów ze sprzedaży ogółem, w tym głównie w okresie II kwartału 2023 roku, gdzie przychody ze sprzedaży produktów i usług jednostki dominującej w segmencie materiałów ogniotrwałych spadły o około 32% w stosunku do I kwartału 2023 roku.

▪ Rezerwy na koszty zużycia energii i gazu i inne rezerwy

Grupa tworzy również rezerwy na pozostałe przewidywane koszty działalności operacyjnej, które dotyczą okresu sprawozdawczego, ale nie zostały jeszcze zafakturowane. Do kosztów takich należą min. koszty zużycia energii i gazu, które zostaną rozliczone na podstawie faktur w najbliższym okresie sprawozdawczym. Wartość rezerw utworzonych na przewidywane koszty energii i gazu na 30.06.2023 roku spadła per saldo o kwotę 1.691 tys. zł w porównaniu do stanu na koniec poprzedniego roku obrotowego, głównie w związku ze spadkiem rzeczywistych cen energii elektrycznej i gazu w raportowanym okresie.

10. Inne rezerwy

W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne istotne tytuły rezerw w porównaniu do roku poprzedniego, które wymagałyby odrębnego ujawnienia.

11. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, spółki z Grupy Kapitałowej tworzą rezerwę i ustalają aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego są podatnikiem.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych oraz strat podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

W odniesieniu do przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów trwałych a ich wartością podatkową Grupa ustala aktywa i rezerwę z tytułu podatku odroczonego, która jest ujmowana w sprawozdaniu finansowym "per saldo".

Podatek dochodowy i podatek odroczony

Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym RZiS	30.06.2023	30.06.2022
Bieżący podatek dochodowy	5 994	7 825
Dotyczący roku obrotowego	5 994	7 825
Korekty dotyczące lat ubiegłych	0	0
Odroczony podatek dochodowy	1 227	-1 518
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	1 227	-1 518
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	0	0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	7 221	6 307

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	8 830	10 174
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	35 028	35 144
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	0	0
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	-26 198	-24 970

W okresie I półrocza 2023 roku zmiany stany aktywów i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, wynikają min. z: - aktualizacji /spadku/ rezerw na koszty bieżącego okresu,

aktualizacji /wzrostu/ rezerw na świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i urlopy wypoczynkowe),
aktualizacji wycen bilansowych składników aktywów i pasywów

XI. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY

a) Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

✓ Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych Grupy, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot:

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd jednostki dominującej kieruje się rodzajami produktów, które reprezentują główne wyroby i usługi dostarczane przez Grupę. Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia segmentów operacyjnych Grupy jest udział poszczególnych rodzajów produktów i usług w przychodach ze sprzedaży wygenerowanych przez spółki Grupy Kapitałowej. W okresie sprawozdawczym sprzedaż w segmencie wyrobów ogniotrwałych stanowiła ponad 95% przychodów ze sprzedaży ogółem, dlatego Grupa wyodrębniła ten segment jako podstawowy segment operacyjny.

Pozostałe przychody ze sprzedaży na zewnątrz Grupy jako nieistotne nie podlegają wyodrębnieniu operacyjnemu w ramach działalności.

W tym okresie, jak i w okresie porównywalnym segmenty nie podlegały łączeniu. Wycena ujawnionych kwot w Grupie Kapitałowej oparta jest o dane wynikające ze sprawozdań finansowych poszczególnych spółek w Grupie.

✓ Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody:

Działalność gospodarcza Grupy Kapitałowej prowadzona jest obecnie w jednym segmencie, tj. wyrobów ogniotrwałych (segment ten obejmuje produkty Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A.).

Przychody segmentu wyrobów ogniotrwałych obejmują sprzedaż:

wyrobów formowanych wypalanych,
wyrobów formowanych niewypalanych,
wyrobów nieformowanych,
wyrobów pracochłonnych,
wyrobów złożonych,
usług przemysłowych,
usług inżynieringowych,
pozostałe przychody.

Z uwagi na to, że Grupa w oparciu o sprawozdawczość wewnętrzną wyodrębniła jeden segment operacyjny którym są "wyroby ogniotrwałe", stąd przychody i koszty segmentu oraz wynik, także aktywa i pasywa segmentu są równoważne z wartościami ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Tym samym nie zachodzi potrzeba dokonywania odrębnej prezentacji segmentu operacyjnego w ujęciu innym niż wynika to ze skonsolidowanej sprawozdawczości finansowej.

Grupa nie wyodrębniła innych segmentów operacyjnych, pomimo faktu, że w skład Grupy wchodzą jednostki zależne, których podstawowe segmenty działalności to min. usługi inżynieringowe w obszarze ceramiki ogniotrwałej oraz usługi projektowania i wykonawstwa specjalistycznych urządzeń do wysokotemperaturowej utylizacji odpadów, usługi pośrednictwa handlowego oraz doradztwa rynkowego i technicznego, które są ściśle powiązane z podstawową działalnością jednostki dominującej i wchodzą w skład przychodów ze sprzedaży w ramach segmentu wyrobów ogniotrwałych.

Przychody Grupy w segmencie operacyjnym - w podziale na rodzaje produktów, ujęcie geograficzne oraz moment ujęcia prezentują poniższe tabele:

Przychody Grupy w segmencie operacyjnym - w podziale na rodzaje produktów oraz ujęcie geograficzne prezentują poniższe tabele:

Za okres od 01.01.2023-30.06.2023 r.

Segment operacyjny Grupy	Razem:
Przychody ze sprzedaży ogółem	267 495
w tym:
Wyroby formowane wypalane	144 789
Wyroby formowane niewypalane	50 607
Wyroby nieformowane	19 078
Wyroby pracochłonne	13 966
Wyroby złożone	13 850
Wyroby pozostałe	118

Za okres od 01.01.2022-30.06.2022 r.

Segment operacyjny Grupy	Razem:
Przychody ze sprzedaży ogółem	236 260
w tym:
Wyroby formowane wypalane	124 877
Wyroby formowane niewypalane	48 330
Wyroby nieformowane	22 399
Wyroby pracochłonne	7 956
Wyroby złożone	15 810
Wyroby pozostałe	151

b) Dodatkowe informacje dotyczące działalności gospodarczej Grupy wg rynków zbytu

W ramach uzupełniającej prezentacji swojej działalności gospodarczej Grupa wyodrębniła dwa rynki zbytu: rynek krajowy (kraj) i rynek zagraniczny (eksport).

Skrócone informacje dotyczące rynków zbytu w ujęciu geograficznym dla Grupy Kapitałowej, za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku i 30 czerwca 2022 roku zostały zawarte w pkt. 2. "Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie (…)", który został zamieszczony w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" za okres 01.01.2023 – 30.06.2023.

c) Koncentracja klientów

W I półroczu 2023 roku w Grupie Kapitałowej nie wystąpiła koncentracja klientów, których udział w skonsolidowanych przychodach ze sprzedaży ogółem przekroczyłby 10%.

d) Termin przekazania dóbr/usług

Świadczenia wykonywane przez Grupę to generalnie świadczenia wykonywane w określonym momencie, co oznacza, że przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, materiałów i towarów ujmuje się w momencie wydania produktu klientowi na uzgodnionych z nim warunkach INCOTERMS. Przychody ze sprzedaży są pomniejszane o przychody z tytułu produktów lub towarów, które zgodnie z oczekiwaniem (przewidywaniem) zostaną zwrócone.

Powyższe podejście i sposób ujęcia przychodów ze sprzedaży wynika min. z analizy podstawowych transakcji Grupy, gdzie można jednoznacznie ocenić, że :

▪ Klient nie czerpie korzyści w trakcie wykonywania świadczenia, ponieważ Grupa realizuje produkcję pod zamówienia – na magazyn produktów gotowych (sprzedaż jest realizowana tylko i wyłącznie z tego miejsca);

▪ W wyniku wykonania świadczenia przez Grupę nie powstaje lub nie zostaje ulepszony składnik kontrolowany przez klienta, ponieważ do momentu wydania towaru z magazynu składnik jest w pełni kontrolowany przez Grupę;

▪ W wyniku wykonania świadczenia przez Grupę powstaje składnik aktywów bez alternatywnego dla producenta zastosowania (min. z uwagi na znaczące ograniczenia umowne i ograniczenia praktyczne wynikające z różnorodności funkcjonujących rozwiązań i urządzeń hutniczych u klientów jak też bardzo zaostrzonych rygorów fizyko-chemicznych kontrolowanych przez klienta przy odbiorze towaru), jednak do momentu kiedy towar nie zostanie wydany klientowi zgodnie z zamówieniem, Grupie nie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

XII. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

1. Emisja dłużnych papierów wartościowych

W I półroczu 2023 roku nie dokonywano emisji dłużnych papierów wartościowych.

Stan kapitału zakładowego jednostki dominującej na 30.06.2023 r.

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Liczba akcji (w szt.)	6 259 634	6 259 634
Wartość nominalna akcji (w zł)	2,5	2,5
Kapitał zakładowy jednostki dominującej	15 649	15 649

Zmiana stanu kapitału zakładowego jednostki dominującej

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Kapitał na początek okresu	15 649	15 649
Zwiększenia	0	0
Zmniejszenia	0	0
Kapitał na koniec okresu	15 649	15 649

2. Akcje własne jednostki dominującej

Wartość akcji własnych (w tys. zł)	30.06.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu	-32 280	-36 552
Realizacja IV Transzy programu opcji na akcje – wydanie akcji własnych pracownikom
jednostki dominującej (w ramach świadczenia za 2022 rok)*	5 708	0
Realizacja III Transzy programu opcji na akcje – wydanie akcji własnych pracownikom jednostki
dominującej (w ramach świadczenia za 2021 rok)	0	4 272
Stan na koniec okresu	-26 572	-32 280

* W dniu 19 czerwca 2023 roku, Rada Nadzorcza jednostki dominującej podjęła uchwałę potwierdzającą wykonanie celów budżetowych wyznaczonych do realizacji w ramach IV Transzy Programu Motywacyjnego za 2022 rok, potwierdzając jednocześnie prawo do nabycia akcji przez uczestników programu w łącznej liczbie 252.015 szt. akcji (pula maksymalna), zgodnie z uchwałą nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 8 kwietnia 2022 roku, gdzie jedna opcja = jedna akcja, cena wykonania każdej z opcji wynosi 0,00 zł, wartość rynkowa 1 opcji w dniu zawarcia umów wynosiła 31,80 zł/szt.

Przeniesienie akcji w ilości 250.004 szt. (na podstawie Uchwał indywidualnych) na rachunki inwestycyjne uczestników Programu Motywacyjnego zostało dokonane w dniu 26.06.2023 roku.

W związku z powyższym, na dzień 30 czerwca 2023 roku ilość akcji własnych jednostki dominującej uległa zmniejszeniu i wynosi aktualnie 1.163.705 szt. akcji własnych o wartości księgowej 26.572 tys. zł .

XIII. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

JEDNOSTKA DOMINUJĄCA

		Dywidenda z akcji zwykłych		Zaliczka na dywidendę
Rok obrotowy zakończony:	Data wypłaty	Wielkość (w tys. zł)	Wartość na 1 akcję (w zł)	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcje
31.12.2022	-	-	-	14.12.2022	4 846	1,0
30.06.2023*	17.07.2023	7 894	2,5	-	-	-

*kwota wypłaconej dywidendy po uwzględnieniu zaliczki na poczet dywidendy z zysku za 2022 rok, wypłaconej w 2022 roku

Uchwałą Nr 8 z dnia 19.06.2023 r. ZWZ jednostki dominującej dokonało podziału zysku netto za 2022 r. w kwocie 46 423 tys. zł w następujący sposób:

kwota 12 740 tys. zł została przeznaczona na wypłatę dywidendy, z czego po uwzględnieniu już wypłaconejzaliczki na poczet dywidendy z zysku za 2022 rok w kwocie 4 846 tys. zł, do wypłaty pozostała kwota 7 894 tys. zł,
kwota 33 503 tys. zł została przeznaczona na zwiększenie kapitału własnego Spółki, z czego kwota 15 000 tys. zł na kapitał rezerwowy, a pozostała kwota na kapitał zapasowy (prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zysków zatrzymanych)
kwota 180 tys. zł została przeznaczona na zasilenie zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.

JEDNOSTKI ZALEŻNE

W okresie sprawozdawczym w spółkach zależnych nie były wypłacane dywidendy.

XIV. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI OBJĘTYMI I NIE OBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ

Zakłady Magnezytowe Ropczyce S.A.	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2023 r.	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2022 r.	Zakupy od podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2023 r.	Zakupy od podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2022 r.
Jednostki zależne:
ZM Nieruchomości Sp. z o.o.	12	2	532	501
Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o.	964	997	3 235	1 408
ZMR North America Inc.	222 USD	109 USD	0	0
ZMR Consulting GmbH (Austria)	0	0	188 EUR	53 EUR
Jednostki powiązane - pozostałe: (akcjonariusze posiadający znaczący pakiet akcji - znaczący akcjonariusze)
INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H.	1 113 EUR	971 EUR	5 786 EUR 129 USD	3 749 EUR 118 USD
Kluczowy personel w jednostkach zależnych:
Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o.
Krzysztof Miąso - Prezes Zarządu	0	0	0	0
Konrad Szeliga - Wiceprezes Zarządu	0	0	0	0
ZM Nieruchomości Sp. z o.o.
Robert Rąpała - Prezes Zarządu	0	0	0	0
Krzysztof Miąso - Członek Zarządu	0	0	0	0
ZMR North America Inc.
Brian Stein - Dyrektor Generalny	0	0	0	0
ZMR Consulting GmbH (Austria)
Holger Woltron - Dyrektor Zarządzający	0	0	0	0
INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H.
Grzegorz Ubysz - Dyrektor Zarządzający	0	0	0	0

Zakłady Magnezytowe Ropczyce S.A.	Należności od podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2023 r.	Należności od podmiotów powiązanych wg stanu na 31.12.2022 r.	Należności przeterminowane wg stanu na 30.06.2023 r.	Należności przeterminowane wg stanu na 31.12.2022 r.	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2023 r.	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych wg stanu na 31.12.2022 r.	Zobowiązania przeterminowane wg stanu na 30.06.2023 r.	Zobowiązania przeterminowane wg stanu na 31.12.2022 r.
Jednostki zależne:
ZM Nieruchomości Sp. z o.o.	5 218	5 206	0	0	0	0	0	0
Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o.	606	493	0	0	314	732	0	0
ZMR North America Inc.	515 USD	744 USD	301 USD	251 USD	0	0	0	0
ZMR Consulting GmbH (Austria)	50 EUR	74 EUR	0	0	36 EUR	0	0	0
Jednostki powiązane - pozostałe: (akcjonariusze posiadający znaczący pakiet akcji - znaczący akcjonariusze)
INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H.	423 EUR	395 EUR	0	166 EUR	1 658 EUR 12 USD	1 475 EUR 23 USD	12 USD	0
Kluczowy personel w jednostkach zależnych:
Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o.
Krzysztof Miąso - Prezes Zarządu	0	0	0	0	0	0	0	0
Konrad Szeliga - Wiceprezes Zarządu	0	0	0	0	0	0	0	0
ZM Nieruchomości Sp. z o.o.
Robert Rąpała - Prezes Zarządu	0	0	0	0	0	0	0	0
Krzysztof Miąso - Członek Zarządu	0	0	0	0	0	0	0	0
ZMR North America Inc.
Brian Stein - Dyrektor Generalny	0	0	0	0	0	0	0	0
ZMR Consulting GmbH (Austria)
Holger Woltron - Dyrektor Zarządzający	0	0	0	0	0	0	0	0
INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H.
Grzegorz Ubysz - Dyrektor Zarządzający	0	0	0	0	0	0	0	0

Pozostałe podmioty powiązane z jednostką dominującą to członkowie organu zarządzającego jednostki dominującej (Zarząd ZMR S.A.) i Rady Nadzorczej ZMR S.A. , którzy stanowią kluczowy personel kierowniczy . Transakcjami zawartymi przez jednostkę dominującą z kluczowym personelem kierowniczym w I półroczu 2023 roku były:

1) wypłaty wynagrodzeń, oraz

2) transakcje zakupu usług doradztwa prawnego z kancelarii Wypychowska, Pietruszyński sp. j.- wartość zakupionych usług za I p. 2023 r. kw. 86 tys. zł (netto).

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane przez emitenta i jednostki od niego zależne są transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez emitenta lub jednostki od niego zależne.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W okresie sprawozdawczym spółki w Grupie nie udzielały pożyczek Członkom Zarządów tychże spółek. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w ramach istotnych transakcji jednostki dominującej z podmiotami powiązanymi nie istnieją nieuregulowane gwarancje, pożyczki lub kredyty.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W okresie sprawozdawczym Grupa nie realizowała innych transakcji z udziałem Członków Zarządów spółek z Grupy Kapitałowej.

XV. UDZIELONE POŻYCZKI

	30.06.2023	31.12.2022
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	6 040	6 111
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
- dla spółki zależnej (ZMR North America Inc)*	986	1 057
- dla pozostałych jednostek	5 054	5 054
Odpisy aktualizujące, w tym z tytułu:	5 052	5 052
- wycena godziwa pożyczek długoterminowych (dodatnia)	2	2
- wycena godziwa pożyczek długoterminowych (ujemna)	0	0
- wartość należności z tyt. udzielonej pożyczki	5 054	5 054
Suma netto udzielonych pożyczek	988	1 059
- długoterminowe	988	1 059
- krótkoterminowe	0	0
Naliczone odsetki brutto od udzielonej pożyczki, w tym:	306	308
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
- dla spółki zależnej (ZMR North America Inc)*	16	18
- dla pozostałych jednostek	290	290
Odpisy aktualizujące, w tym z tytułu:	290	290
- należności odsetkowe od udzielonej pożyczki	290	290
Suma netto odsetek udzielonych pożyczek	16	18
Razem wartość netto udzielonej pożyczki wraz z odsetkami	1 004	1 077
- długoterminowe	1 004	1 077
- krótkoterminowe	0	0

*Pożyczka udzielona jednostce zależnej (podlega wyłączeniu na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego)

Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2023 r.– wg jednostek

Wyszczególnienie	Kwota pożyczki pozostała do spłaty wraz z odsetkami	Wartość bilansowa wraz z odsetkami	Termin spłaty	Zabezpieczenia
Jednostki powiązane w tym:	1 002	1 004	-	-
Umowa z dnia 27.07.2020*	1 002	1 004	31.12.2024	-
Jednostki pozostałe w tym:	5 054	0	-	-
Umowa z dnia 03.11.2014 z późn.zm**	5 054	0	30.11.2025	weksel in blanco
Razem	6 056	0	-	-

*Pożyczka udzielona jednostce zależnej (podlega wyłączeniu na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego)

**W dniu 16 lipca 2018 r. jednostka dominująca otrzymała pismo od spółki Mostostal-Energomontaż Gliwice S.A. informujące o jej niewypłacalności oraz o fakcie złożenia przez nią w dniu 9 lipca 2018 roku do Sądu Rejonowego w Warszawie wniosku o ogłoszenie upadłości. W świetle otrzymanej informacji Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego na całą kwotę niespłaconej wierzytelności (wartość niespłaconej pożyczki wraz z odsetkami). Postępowanie upadłościowe do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zostało zakończone.

XVI. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe w Grupie obejmują w głównej mierze zobowiązania z tytułu zawartych umów na przyjęcie, składowanie i konsygnację surowców i materiałów zakupionych przez dostawców na potrzeby jednostki dominującej (składowanych na składzie celnym i konsygnacyjnym jednostki dominującej).

Pozostałe zobowiązania to zobowiązania wobec banków z tytułu udzielonych przez nie gwarancji bankowych na rzecz Spółek należących do Grupy lub podmiotów trzecich. Są to min.: gwarancje bankowe zapłaty długu celnego, gwarancje bankowe należytego wykonania kontraktu, gwarancja udzielona spółkom na rzecz podmiotów trzecich.

Kwoty zobowiązań warunkowych wg tytułów przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązanie warunkowe na rzecz podmiotu powiązanego	342	342
Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowej dot. usunięcia i likwidacji negatywnych skutków w środowisku	342	342
Zobowiązania warunkowe rzecz podmiotów pozostałych	57 824	76 488
Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych zapłaty długu celnego	100	100
Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych dobrego wykonania umowy	255	280
Zobowiązanie wobec Urzędu Gminy z tyt. opłaty za usunięcie drzew	0	288
Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowej dot. usunięcia i likwidacji negatywnych skutków w środowisku	84	84
Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowej zwrotu zaliczki	2 103	1 118
Zobowiązanie z tytułu gwarancji płatności	0	1 000
Zobowiązania z tytułu zawartych umów konsygnacyjnych	85	2 846
Zobowiązania z tytułu towarów złożonych na składzie celnym	55 197	70 772
Razem	58 166	76 830

GRUPA KAPITAŁOWA ZM "ROPCZYCE" SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 01.01. – 30.06.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Zobowiązanie z tytułu gwarancji/ regwarancji bankowych	Zobowiązania z tytułu zawartych umów konsygnacyjnych	Zobowiązania z tytułu towarów złożonych na składzie celnym	Pozostałe zobowiązania warunkowe	RAZEM zobowiązania warunkowe
Stan na 01.01.2023	2 924	2 846	70 772	288	76 830
Zwiększenia:	2 358	0	0	0	2 358
- udzielenie gwarancji	2 358	0	0	0	2 358
Zmniejszenia:	2 398	2 761	15 575	288	21 022
- wygaśnięcie zobowiązania	2 398	0	0	288	2 686
- pobrania dostaw ze składu celnego	0	0	15 575	0	15 575
- pobrania dostaw ze składu konsygnacyjnego	0	2 761	0	0	2 761
Stan na 30.06.2023	2 884	85	55 197	0	58 166

Aktywa warunkowe

Nie wystąpiły

XVII. POCZYNIONE ZOBOWIĄZANIA DO DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I NAKŁADÓW NA PRACE ROZWOJOWE

Wartość poczynionych zobowiązań ujętych w sprawozdaniu finansowym Grupy, dotyczących zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych została zaprezentowana w punkcie X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH, Pkt 1. i Pkt. 3 Części E. niniejszego sprawozdania.

W uzupełnieniu powyższej informacji jednostka dominująca dodatkowo wyjaśnia, że w 2021 roku jednostka dominująca zakończyła realizację projektów w ramach Programów Operacyjnych Inteligentny Rozwój Działanie 2.1 "Rozbudowa Centrum Badawczo-Rozwojowego w Zakładach Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A." oraz projektu z Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko Działanie 1.6. Promowanie wykorzystywania wysokosprawnej kogeneracji ciepła i energii elektrycznej w oparciu o zapotrzebowanie na ciepło użytkowe Poddziałanie 1.6.1.Źródła wysokosprawnej kogeneracji pt.: "Budowa wysokosprawnej kogeneracji z wykorzystaniem energii w Zakładach Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A.. Zawarcie umów o dofinansowanie z dotacji unijnych w Programie Operacyjnym Inteligentny Rozwój oraz Infrastruktura i Środowisko wymagało wystawienia przez Zarząd ZMR S.A. weksli in blanco, jako wymóg formalny zabezpieczający prawidłowe wykorzystanie otrzymanych środków w zakresie realizacji projektów oraz w okresie ich trwałości. Projekty te przez 5 lat będą w okresie trwałości.

W opinii jednostki dominującej nie występują zagrożenia realizacji wskaźników projektów w okresach ich realizacji oraz trwałości.

XVIII. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ

AKTYWA FINANSOWE	Wartość bilansowa 30.06.2023	Wartość bilansowa 31.12.2022	Wartość godziwa 30.06.2023	Wartość godziwa 31.12.2022	Kategoria instrumentów finansowych
Udziały i akcje, w tym:	1	2	1	2	Aktywa finansowe
- udziały i akcje długoterminowe (inne, niż udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych)	1	2	1	2	wyceniane w wartości godziwej
- udziały i akcje krótkoterminowe ((inne, niż udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych)	0	0	0	0	przez wynik finansowy

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (bez należności budżetowych), w tym:	80 296	96 247	80 296	96 247	Aktywa finansowe wyceniane w
- należności długoterminowe	0	0	0	0	zamortyzowanym
- należności krótkoterminowe	80 296	96 247	80 296	96 247	koszcie

Pozostałe aktywa finansowe, w tym:	1 442	2 539	1 442	2 539	Aktywa finansowe
- pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe	818	1 243	818	1 243	wyceniane w
- pochodne instrumenty finansowe długoterminowe	624	1 296	624	1 296	wartości godziwej przez wynik finansowy

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	70 064	9 702	70 064	9 702	Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa 30.06.2023	Wartość bilansowa 31.12.2022	Wartość godziwa 30.06.2023	Wartość godziwa 31.12.2022	Kategoria instrumentów finansowych
Kredyty bankowe i pożyczki	121 424	79 948	121 424	79 948	Zobowiązania
- kredyty bankowe i pożyczki długoterminowe	12 205	17 917	12 205	17 917	finansowe
					wyceniane w zamortyzowanym
- kredyty bankowe i pożyczki krótkoterminowe	109 219	62 031	109 219	62 031	koszcie

Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:	867	975	867	975	Zobowiązania
- zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	552	584	552	584	finansowe
					wyceniane w zamortyzowanym
- zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	315	391	315	391	koszcie

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe					Zobowiązania
zobowiązania (bez zobowiązań budżetowych), w					finansowe
tym:	71 245	79 155	71 245	79 155	wyceniane w
- zobowiązania długoterminowe	0	0	0	0	zamortyzowanym
- zobowiązania krótkoterminowe	71 245	79 155	71 245	79 155	koszcie

W Grupie nie doszło do naruszenia postanowień umów kredytowych, kredyty spłacane są zgodnie z harmonogramem.

Hierarchia wartości godziwej

Na dzień 30.06.2023 r. Grupa utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Grupa stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:

Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań

Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą

Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych.

Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga

W okresie zakończonym 30.06.2023 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	poziom hierarchii wartości godziwej	30.06.2023	31.12.2022
Akcje/ Udziały w spółkach nie notowanych na giełdzie	poziom 3	1	2
Akcje spółek notowanych na giełdzie	poziom 1	0	0
Pozostałe aktywa finansowe - IRS/Forward wg wyceny godziwej banków	poziom 2	1 442	2 539
Inne aktywa finansowe	poziom 3	0	0
Razem		1 443	2 541

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	poziom hierarchii wartości godziwej	30.06.2023	31.12.2022
Pochodne instrumenty finansowe	poziom 2	0	0
Inne zobowiązania finansowe - faktoring	poziom 2	0	0
Razem		0	0

XIX. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ SKŁAD DOKONANE W CIĄGU PÓŁROCZA

W I półroczu 2023 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze organizacyjnej Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE".

XX. POSTĘPOWANIA PODATKOWE I CELNE

Nie wystąpiły.

XXI. POSTĘPOWANIA SĄDOWE (PROCESOWE I REJESTROWE)

Opis toczących się postępowań sądowych (procesowych i rejestrowych) w których spółki z Grupy są stroną, a które w przyszłości mogą mieć wpływ na sytuację finansową i majątkową Grupy , oraz tych postępowań, które zostały wszczęte przez podmioty z Grupy, został zamieszczony w pkt. 8 "Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej" Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 stanowiącym integralną część Raportu półrocznego Grupy Kapitałowej za I półrocze 2023 roku.

XXII. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Po sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego na 30.06.2023 rok nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby wpływ na sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, a nie zostały ujęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

F. PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAKŁADÓW MAGNEZYTOWYCH "ROPCZYCE" S.A. WRAZ Z NOTAMI OBJAŚNIAJĄCYMI DOT. ZMIAN PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI SPRAWOZDAWCZYCH

PÓŁROCZNY SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. – dane jednostki dominującej
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	2 kwartał 2023 okres od 01.04.2023 do 30.06.2023	2 kwartały 2023 okres od 01.01.2023 do 30.06.2023	2 kwartał 2022 okres od 01.04.2022 do 30.06.2022	2 kwartały 2022 okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów	103 991	256 701	105 815	229 681
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	86 634	207 931	79 238	173 155
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży	17 357	48 770	26 577	56 526
IV. Pozostałe przychody	3 637	26 770	5 553	11 026
V. Koszty sprzedaży	7 146	17 255	5 624	12 879
VI. Koszty ogólnego zarządu	7 466	14 602	7 158	13 676
VII. Koszty projektów badawczych (netto)	0	0	0	0
VIII. Pozostałe koszty	590	6 321	1 465	14 164
- w tym saldo odpisów z tytułu utraty wartości należności	-63	1 500	-3 338	6 311
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 792	37 362	17 883	26 833
X. Przychody finansowe	-81	172	-219	3 793
XI. Koszty finansowe	5 588	8 551	1 006	1 696
XII. Dochody z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych	0	0	0	0
XIII. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	123	28 983	16 658	28 930
XIV. Podatek dochodowy	189	6 904	3 303	6 347
XV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-66	22 079	13 355	22 583
XVI. Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0	0	0
XVII. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej	-66	22 079	13 355	22 583

	30.06.2023	30.06.2022
Zysk (strata) netto	22 079	22 583
Średnio ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)*	5 095 929	4 845 925
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł)	4,33	4,66
Średnio ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)*	5 095 929	4 845 925
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	4,33	4,66

* - bez akcji własnych posiadanych przez Spółkę

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	2 kwartał 2023 okres od 01.04.2023 do	2 kwartały 2023 okres od 01.01.2023 do	2 kwartał 2022 okres od 01.04.2022 do	2 kwartały 2022 okres od 01.01.2022 do
Zysk (strata) netto	30.06.2023 -66	30.06.2023 22 079	30.06.2022 13 355	30.06.2022 22 583
Inne całkowite dochody (przed opodatkowaniem), w tym:	0	0	0	0
Pozycje, które w późniejszych okresach, po spełnieniu określonych warunków, zostaną przeniesione do wyniku okresu (przed opodatkowaniem)	0	0	0	0
Pozycje, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku okresu (przed opodatkowaniem)	0	0	0	0
Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku okresu	0	0	0	0
Inne całkowite dochody netto, razem	0	0	0	0
Suma dochodów całkowitych	-66	22 079	13 355	22 583

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	stan na 30.06.2023	stan na 31.12.2022	stan na 30.06.2022
I. Aktywa trwałe	282 943	284 616	268 768
1. Rzeczowe aktywa trwałe	201 412	201 459	184 036
2. Wartości niematerialne	959	758	1 128
3. Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych	65 662	65 662	65 662
4. Inne długoterminowe aktywa finansowe	1 824	2 375	2 897
5. Należności długoterminowe	4 955	4 967	5 206
6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8 131	9 395	9 839
7. Nieruchomości inwestycyjne	0	0	0
II. Aktywa obrotowe (II.a. + II.b.)	369 111	329 093	295 743
1. Zapasy	212 269	217 081	188 551
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	86 445	101 796	99 840
3. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	0
4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	69 773	8 972	6 577
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe	624	1 244	775
II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	369 111	329 093	295 743
II.b. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
AKTYWA RAZEM (I+II)	652 054	613 709	564 511

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)

PASYWA	stan na 30.06.2023	stan na 31.12.2022	stan na 30.06.2022
I. Kapitał własny	397 875	380 859	358 094
1. Kapitał zakładowy (podstawowy)	15 649	15 649	15 649
2. Akcje własne	-26 572	-32 280	-32 280
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	39 294	39 294	39 294
4. Pozostałe kapitały rezerwowe	115 599	118 296	114 525
5. Zyski zatrzymane	253 905	239 900	220 906
II. Zobowiązania długoterminowe	52 356	58 647	58 754
1. Zobowiązania długoterminowe z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe	4 454	4 831	5 303
2. Kredyty i pożyczki	10 984	16 528	15 746
3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	23	73	153
4. Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0
5. Rezerwa na świadczenia emerytalne oraz pozostałe rezerwy długoterminowe	1 635	1 635	1 746
6. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	35 260	35 580	35 806
III. Zobowiązania krótkoterminowe (III.a.+III.b.)	201 823	174 203	147 663
1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	77 578	90 005	84 776
2. Pochodne instrumenty finansowe	0	0	2 899
3. Kredyty i pożyczki	107 174	60 002	36 287
4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	133	209	402
5. Pozostałe zobowiązania finansowe	0	0	0
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	1 140	6 578	4 596
7. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe	15 798	17 409	18 703
III.a. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań związanych z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia	201 823	174 203	147 663
III.b. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia	0	0	0
Zobowiązania RAZEM (II+III)	254 179	232 850	206 417
PASYWA RAZEM (I+II+III)	652 054	613 709	564 511

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy (podstawowy)	Akcje własne	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
	sześć miesięcy zakończonych 30.06.2023 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	15 649	-32 280	39 294	118 296	239 900	380 859
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	15 649	-32 280	39 294	118 296	239 900	380 859
Wynik netto za okres	0	0	0	0	22 079	22 079
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0
Suma dochodów całkowitych	0	0	0	0	22 079	22 079
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	-7 894	-7 894
Płatności w formie akcji własnych	0	5 708	0	-2 697	0	3 011
Pozostałe zmiany	0	0	0	0	-180	-180
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM	0	5 708	0	-2 697	14 005	17 016
Kapitał własny na dzień 30.06.2023 r.	15 649	-26 572	39 294	115 599	253 905	397 875

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy (podstawowy)	Akcje własne	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
	dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.	15 649	-36 552	39 294	115 548	204 519	338 458
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	15 649	-36 552	39 294	115 548	204 519	338 458
Wynik netto za okres	0	0	0	0	46 423	46 423
Inne całkowite dochody	0	0	0	-100	0	-100
Suma dochodów całkowitych	0	0	0	-100	46 423	46 323
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	-10 902	-10 902
Płatności w formie akcji własnych	0	4 272	0	2 848	0	7 120
Pozostałe zmiany	0	0	0	0	-140	-140
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM	0	4 272	0	2 748	35 381	42 401
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.	15 649	-32 280	39 294	118 296	239 900	380 859

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy (podstawowy)	Akcje własne	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
sześć miesięcy zakończonych 30.06.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.	15 649	-36 552	39 294	115 548	204 519	338 458
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	15 649	-36 552	39 294	115 548	204 519	338 458
Wynik netto za okres	0	0	0	0	22 583	22 583
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0
Suma dochodów całkowitych	0	0	0	0	22 583	22 583
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	-6 056	-6 056
Płatności w formie akcji własnych	0	4 272	0	-1 023	0	3 249
Pozostałe zmiany	0	0	0	0	-140	-140
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM	0	4 272	0	-1 023	16 387	19 636
Kapitał własny na dzień 30.06.2022 r.	15 649	-32 280	39 294	114 525	220 906	358 094

PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	za okres 01.01.2023 - 30.06.2023	za okres 01.01.2022 - 30.06.2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk / (strata) netto	22 079	22 583
II. Korekty razem:	1 940	-47 805
1.Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności	0	0
2.Amortyzacja	6 855	5 875
3.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	952	143
4. Przychody z tytułu odsetek	-15	29
5. Koszty z tytułu odsetek	3 603	1 632
6.Przychody z tytułu dywidend	0	0
7.Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej	-25	-125
8.Zmiana stanu rezerw	-1 931	5 961
9.Zmiana stanu zapasów	4 812	-65 748
10.Zmiana stanu należności	16 994	-10 496
11.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-19 361	4 207
12.Bieżący podatek dochodowy	5 960	7 608
13.Inne korekty	-15 904	3 109
III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) RAZEM (I+/-II)	24 019	-25 222
1.Podatek dochodowy zapłacony "-"/ zwrócony"+"	-11 397	-9 510
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej RAZEM (III+Podatek zapłacony /zwrócony)	12 622	-34 732
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1.Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	0	0
2.Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	117	23
3.Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	-140	-51
4.Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-8 167	-10 095
5.Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych	17	7
I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej RAZEM	-8 173	-10 116
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1.Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0
2.Wpływy z zaciągniętych kredytów i pożyczek	44 465	32 821
3.Dywidendy wypłacone	0	-6 056
4.Spłaty kredytów i pożyczek	-2 398	-1 732
5.Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0
6.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	-126	-235
7. Odsetki zapłacone	-3 884	-1 113
8. Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych	18 295	-674
I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej RAZEM	56 352	23 011
D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed	60 801	-21 837
skutkami zmian kursów wymiany (A.IV+/-B.I+/-C.I)
E. Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	0	0
F. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	60 801	-21 837
G. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu	8 972	28 414
H. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu	69 773	6 577

ZMIANY PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI SPRAWOZDAWCZYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZAKŁADY MAGNEZYTOWE "ROPCZYCE" S.A. (NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO)

1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2023 - 30.06.2023 r. (wg grup rodzajowych)

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. -	dane jednostki dominującej
---------------------------------------	----------------------------

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 r.	14 159	147 636	167 745	5 277	15 914	9 950	360 681
Zwiększenia, z tytułu:	0	103	4 277	479	455	6 426	11 740
- nabycia i wytworzenia środków trwałych	0	103	4 277	479	455	0	5 314
- nabycie praw do użytkowania składników aktywów na mocy zawartych umów leasingu	0	0	0	0	0	0	0
- poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym	0	0	0	0	0	6 426	6 426
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	774	231	44	5 314	6 363
- sprzedaży	0	0	774	231	0	0	1 005
- likwidacji	0	0	0	0	44	0	44
- cesji leasingu	0	0	0	0	0	0	0
-przyjęcie na środki trwałe-OT w okresie sprawozdawczym	0	0	0	0	0	5 314	5 314
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023 r.	14 159	147 739	171 248	5 525	16 325	11 062	366 058
Umorzenie na dzień 01.01.2023 r.	0	30 234	112 148	2 921	13 919	0	159 222
Zwiększenia, z tytułu:	0	1 286	4 412	354	405	0	6 457
- amortyzacji	0	1 286	4 412	354	405	0	6 457
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	758	231	44	0	1 033
- likwidacji	0	0	0	0	44	0	44
- sprzedaży	0	0	758	231	0	0	989
- cesji leasingu	0	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2023 r.	0	31 520	115 802	3 044	14 280	0	164 646
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 r.	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenia	0	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2023 r.	0	0	0	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023 r.	14 159	116 219	55 446	2 481	2 045	11 062	201 412

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 01.01.2023 – 30.06.2023 r.

Nie wystąpiły

Wartości ustanowionych zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań jednostki dominującej, przedstawia poniższa tabela:

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu	30.06.2023	31.12.2022
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych (ZMR S.A)	175 911	166 595
- prawa do użytkowania składników aktywów na mocy zawartych umów leasingu	179	326
Wartość rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie	176 090	166 921

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych – prezentuje poniższa tabela:

Tytuł zobowiązania	30.06.2023	31.12.2022
Stan zobowiązań z tyt. nabycia rzeczowych aktywów trwałych	5 374	6 711
Suma	5 374	6 711

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-30.06.2023 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Oprogramowanie komputerowe2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 r.	852	2 440	0	3 292
Zwiększenia, z tytułu:	459	140	599	1 198
- nabycia	459	140	0	599
- poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym	0	0	599	599
Zmniejszenia, z tytułu:	393	240	599	1 232
- przyjęcia na WN -OT w okresie sprawozdawczym	0	0	599	599
- wyksięgowanie umorzonych w 100 %	393	240	0	633
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023 r.	918	2 340	0	3 258
Umorzenie na dzień 01.01.2023 r.	622	1 912	0	2 534
Zwiększenia, z tytułu:	211	187	0	398
- amortyzacji	211	187	0	398
Zmniejszenia, z tytułu:	393	240	0	633
- wyksięgowanie umorzonych w 100 %	393	240	0	633
Umorzenie na dzień 30.06.2023 r.	440	1 859	0	2 299
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 r.	0	0	0	0
Zwiększenia	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2023 r.	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023 r.	478	481	0	959

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. -	dane jednostki dominującej
---------------------------------------	----------------------------	--

¹Wytworzone we własnym zakresie,

² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2023 – 30.06.2023 r. Nie wystąpiły

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych Nie wystąpiły

2. Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 30.06.2023 r.

Nazwa spółki	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o.	3 500	3 500	100%	100%	pełna
ZMR North America Inc.	782	782	100%	100%	pełna
ZM Nieruchomości Sp. z o.o.	60 685	60 685	100%	100%	pełna
ZMR Consulting GmbH	695	695	100%	100%	pełna

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej

3. Zmiana wartości szacunkowych zapasów

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Surowce i materiały	109 161	96 202
Półprodukty i produkcja w toku	35 263	38 817
Produkty gotowe	70 522	85 810
Towary	4 453	4 186
Zapasy brutto	219 399	225 015
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	7 130	7 934
Zapasy netto	212 269	217 081

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2023 roku	282	7 629	23	7 934
Zwiększenia w tym:	401	2 331	82	2 814
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi	401	2 331	82	2 814
Zmniejszenia w tym:	282	3 313	23	3 618
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	282	3 313	23	3 618
Stan na dzień 30.06.2023 roku	401	6 647	82	7 130

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej

Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach - do których tytuł prawny podlega ograniczeniom/ lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań jednostki dominującej:

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej

Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu	30.06.2023	31.12.2022
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych	24 000	24 000
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach ogółem	24 000	24 000

4. Zmiana wartości szacunkowych należności handlowych – krótkoterminowych

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Należności handlowe	80 569	96 355
- od jednostek powiązanych	3 964	5 397
- od pozostałych jednostek	76 605	90 958
Odpisy aktualizujące	10 712	9 126
Należności handlowe brutto	91 281	105 481

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych - krótkoterminowych na 30.06.2023 r.

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek	0	0
okresu
Zwiększenia, w tym:	152	226
- dokonanie odpisów z tytułu utraty wartości należności	152	226
Zmniejszenia	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu	152	226
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	9 126	10 072
Zwiększenia, w tym:	10 317	8 711
- dokonanie odpisów z tytułu utraty wartości należności	10 317	8 711
Zmniejszenia w tym:	8 883	9 883
- wykorzystanie odpisów	1	650
- rozwiązanie odpisów w związku ze spłatą należności	31	6 634
- odwrócenie odpisów utworzonych na koniec roku	8 851	2 599
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	10 560	8 900

Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu	10 712	9 126

Należności handlowe krótkoterminowe na 30.06.2023 r. - struktura przeterminowania

			Przeterminowane
Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	< 60 dni	60 – 90 dni	90 – 180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
30.06.2023	80 569	71 420	7 605	907	637	0	0
Wobec jednostek powiązanych netto	3 964	2 864	33	907	160	0	0
odpisy aktualizujące	152	15	1	112	24	0	0
Wobec jednostek pozostałych netto	76 605	68 556	7 572	0	477	0	0
odpisy aktualizujące	10 560	4 491	398	0	886	848	3 937
31.12.2022	96 355	89 938	5 207	405	161	644	0
Wobec jednostek powiązanych netto	5 397	3 726	479	404	161	627	0
odpisy aktualizujące	226	10	0	102	114	0	0
Wobec jednostek pozostałych netto	90 958	86 212	4 728	1	0	17	0
odpisy aktualizujące	8 900	3 317	51	0	1 019	2 950	1 563

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej

Zmiana wartości szacunkowych pozostałych należności krótkoterminowych

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym:	2 680	2 492
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	912	1 135
- zwrotna dopłata do kapitału spółki zależnej Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o.	501	0
- zaliczki na dostawy	1 238	1 325
- inne	29	32
Odpisy aktualizujące	1 158	1 241
Pozostałe należności krótkoterminowe brutto	3 838	3 733

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym:	2 680	2 492
od jednostek powiązanych	501	0
od pozostałych jednostek	2 179	2 492
Odpisy aktualizujące	1 158	1 241
Pozostałe należności krótkoterminowe brutto	3 838	3 733

Pozostałe należności – struktura przeterminowania

			Przeterminowane,
Wyszczególnienie	Razem	Nie przeterminowane	< 60 dni	60 – 90 dni	90 – 180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
30.06.2023	2 680	2 680	0	0	0	0	0
Wobec jednostek powiązanych netto	501	501	0	0	0	0	0
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych netto	2 179	2 179	0	0	0	0	0
odpisy aktualizujące	1 158	0	0	0	0	0	1 158
31.12.2022	2 492	2 492	0	0	0	0	0
Wobec jednostek powiązanych netto	0	0	0	0	0	0	0
odpisy aktualizujące	0	0	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych netto	2 492	2 492	0	0	0	0	0
odpisy aktualizujące	1 241	0	0	0	0	0	1 241

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej

Rozliczenia międzyokresowe kosztów*

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
- ubezpieczenia majątkowe	108	187
- ubezpieczenia OC ogólne, pracodawcy, za produkt	45	135
- ubezpieczenia samochodów (OC, AC, NNW)	75	81
- ubezpieczenie utraty zysku	15	46
- transport do rozliczenia w czasie - CALL OF STOCK/skład depozytowy	168	159
- prenumeraty	0	7
- koszty reklamy	0	3
- usługi obce do odsprzedaży	80	80
- remonty	315	455
- roczne abonamenty	106	156
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	24	36
- koszty prac rozwojowych	1 439	1 604
- odpis na ZFS	637	0
- opłata za wieczyste użytkowanie gruntów	185	0
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:	3 197	2 949

*Prezentowane w pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe"

5. Rezerwa na świadczenia pracownicze (w tym: emerytalne, rentowe i podobne)

	30.06.2023	31.12.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	2 607	2 781
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	1 672	1 103
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze	2 925	2 649
Razem, w tym:	7 204	6 533
- długoterminowe	1 635	1 635
- krótkoterminowe	5 569	4 898

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (w tym: emerytalne, rentowe i podobne)

	Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2023	2 781	1 103	2 649
Utworzenie rezerwy	0	1 672	2 341
Wykorzystanie	0	0	6
Koszty wypłaconych świadczeń	174	0	2 059
Rozwiązanie rezerwy	0	1 103	0
Stan na 30.06.2023, w tym:	2 607	1 672	2 925
- długoterminowe	1 635	0	0
- krótkoterminowe	972	1 672	2 925

6. Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz pozostałe rezerwy

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej

	30.06.2023	31.12.2022
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	1 755	1 956
Rezerwa na prowizję od sprzedanych wyrobów	2 290	2 115
Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu	4 183	5 874
Rezerwa na usługi transportowe	120	790
Rezerwa na szacunkowe koszty bieżącego okresu	1 881	1 106
Rezerwa na szacunkową korektę przychodów ze sprzedaży	0	670
Rezerwa na koszty zakupu surowców	0	0
Razem, w tym:	10 229	12 511
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	10 229	12 511

Zmiana stanu rezerw na naprawy gwarancyjne oraz pozostałych rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwa na prowizję od sprzedanych wyrobów	Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu	Rezerwa na usługi transportowe	Rezerwa na koszty bieżącego okresu	Ogółem
Stan na 01.01.2023	1 956	2 115	5 874	790	1 776	12 511
Utworzone w ciągu roku obrotowego	300	2 077	4 183	120	1 274	7 954
Wykorzystane	501	1 902	5 874	790	1 169	10 236
Rozwiązane	0	0	0	0	0	0
Stan na 30.06.2023, w tym:	1 755	2 290	4 183	120	1 881	10 229
- długoterminowe	0	0	0	0	0	0
- krótkoterminowe	1 755	2 290	4 183	120	1 881	10 229

7. Podatek dochodowy i podatek odroczony

Podatek dochodowy wykazany w RZiS	30.06.2023	30.06.2022
Bieżący podatek dochodowy	5 960	7 608
Dotyczący roku obrotowego	5 960	7 608
Korekty dotyczące lat ubiegłych	0	0
Odroczony podatek dochodowy	944	-1 261
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	944	-1 261
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	0	0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	6 904	6 347

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej

8. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	8 131	9 395
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	35 260	35 580
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	0	0
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	-27 129	-26 185

G. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 17.08.2023 roku.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu:

17.08.2023 r.	Józef Siwiec	Prezes Zarządu
Data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
17.08.2023 r.	Marian Darłak	Wiceprezes Zarządu
Data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
17.08.2023 r.	Robert Duszkiewicz	Wiceprezes Zarządu
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis
17.08.2023 r.	Jerzy Gdula	Wiceprezes Zarządu
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

17.08.2023 r.	Maria Oboz-Lew	Główny Księgowy
data	imię i nazwisko	stanowisko/funkcja	podpis

AI Terminal

Zaklady Magnezytowe Ropczyce S.A.

5870_rns_2023-08-18_aeb26fbd-2cb5-470b-a39a-1656ec87c503.pdf

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE"

Spis treści

A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

B. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. 02-676 Warszawa, ul. Postępu 15C

II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ

III. OKRESY PREZENTOWANE

IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2023 R.

Zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej:

Prokurenci w jednostce dominującej:

Rada Nadzorcza:

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej:

V. BIEGLI REWIDENCI, PRAWNICY I BANKI

PRAWNICY:

Obsługa prawna jednostki dominującej:

BANKI:

NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM:

VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

VII. SPÓŁKI ZALEŻNE

ZM Nieruchomości Sp. z o.o. 02-002 Warszawa, ul. Nowogrodzka 62C

Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. 39-100 Ropczyce, ul. Przemysłowa 1

ZMR North America Inc. 8 The Green, STE 300, Dover, DE 19901, Kent County

ZMR Consulting GmbH Gartenbaupromenade 2/6, 1010 Vienna, Austria

VIII. GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ

D. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZM "ROPCZYCE" ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2023 R. DO 30 CZERWCA 2023 R.

PÓŁROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM (CD.)

PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM (CD.)

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

E. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

II. ZASTOSOWANE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

IV. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW I PRZEKSZTAŁCENIA DANYCH POPRZEDNICH OKRESÓW

V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

VII. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

b) Transakcje i salda

VIII. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

a) Profesjonalny osąd

b) Niepewność szacunków

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Utrata wartości aktywów

Obszary poddane analizie pod kątem utraty wartości:

→ Aktywa trwałe

→ Aktywa finansowe

→ Wartość firmy

→ Zapasy

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych

Należności handlowe i pozostałe należności

Rezerwy / Rozliczenia międzyokresowe bierne

Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki

Wycena pochodnych instrumentów finansowych

Program motywacyjny w jednostce dominującej

Dofinansowanie w ramach rządowego programu pod nazwą "Pomoc dla sektorów energochłonnych związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022 r."

X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH

ZMIANY PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI SPRAWOZDAWCZYCH DLA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OBJĘTYM NINIEJSZYM RAPORTEM

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

4. Zmiany wartości firmy w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023 r.

5. Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 30.06.2023 r.

Jednostki zależne nie objęte konsolidacją:

6. Zmiana wartości szacunkowych zapasów

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach

7. Zmiana wartości szacunkowych należności krótkoterminowych

Zmiana wartości należności handlowych

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na 30.06.2023 r.

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2023 r. – struktura przeterminowania

Zmiana wartości pozostałych należności krótkoterminowych

Pozostałe należności na 30.06.2023 r. – struktura przeterminowania

Rozliczenia międzyokresowe kosztów*