Ipopema Securities S.A.

Quarterly Report • Sep 7, 2023

Raport 1 IPOPEMA Securities S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze zakończone 30 czerwca 2023 roku Warszawa, dnia 6 września 2023 roku Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 2 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Zarząd IPOPEMA Securities S.A. oświadcza, że: • Wedle naszej najlepszej wiedzy półroczne skrócone sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2023 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy spółki IPOPEMA Securities S.A.; • Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu przy ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych na podstawie wpisu na prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 4055, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Spółka Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna oraz Biegły Rewident dokonujący przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego spółki IPOPEMA Securities S.A., sporządzonego na dzień 30 czerwca 2023 roku, spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi; • Sprawozdanie Zarządu za I półrocze 2023 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. Warszawa, 6 września 2023 roku Zarząd IPOPEMA Securities S.A.: __ __ __ __ Jacek Lewandowski Prezes Zarządu Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 3 Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR I półrocze zakończone I półrocze zakończone 30.06.2023 30.06.2022 30.06.2023 30.06.2022 Przychody z działalności podstawowej 33 749 24 251 7 316 5 223 Koszty działalności podstawowej 30 172 22 914 6 541 4 935 Wynik z działalności podstawowej 3 577 1 337 775 288 Wynik z działalności operacyjnej 5 886 - 1 536 1 276 - 331 Wynik brutto 6 182 - 284 1 340 - 61 Wynik netto 4 916 - 305 1 066 - 66 Wynik netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona) – w zł / EUR 0,16 - 0,01 0,04 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 608 550 46 951 131 921 10 113 Razem przepływy pieniężne 611 851 29 958 132 636 6 453 Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Aktywa razem 896 219 275 839 238 598 201 384 58 816 50 976 Zobowiązania krótkoterminowe 827 277 206 449 176 219 185 892 44 020 37 649 Kapitały własne 61 931 61 505 56 581 13 916 13 114 12 088 Liczba akcji – w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,07 2,05 1,89 0,46 0,44 0,40 Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu następujących kursów: • Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych: Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie I półrocze 2023 I półrocze 2022 EUR 4,6130 4,6427 • Dla bilansu: Kurs obowiązujący na dzień 30.06.2023 31.12.2022 EUR 4,4503 4,6899 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 4 Wprowadzenie do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Informacje o Spółce IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”, „IPOPEMA”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas nieoznaczony. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737. Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881. Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2) i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania (w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 30 czerwca 2023 roku. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu, Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu, Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu, Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej, Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej, Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej, Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 5 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe („skrócone sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku (dla rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia zmian w kapitale własnym) oraz dodatkowo według stanu na 31 grudnia 2022 roku (dla bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym). Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących spółek: • IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100% akcji w kapitale zakładowym; • IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale zakładowym; pozostałe udziały w IBC są posiadaniu Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego (członkowie Zarządu IBC); • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w IFA; • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie - wspólnikami IFA SK są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK); • MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów w MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.); • INVESTMENT FUNDS DEPOSITARY SERVICES S.A. („IFDS”) - w dniu 23 marca 2022 r. zawiązana została spółka akcyjna, która została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca 2022 r. Spółka posiada 50% udziałów w kapitale zakładowym. Pozostałe udziały IFDS są w posiadaniu ProService Finteco sp. o.o.; • IPOPEMA Fund Services Sp. (“IFS”) - w dniu 1 września 2022 r. IPOPEMA TFI nabyła 100% udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA, MUSCARI, IFDS oraz IFS zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz części instrumentów dostępnych do sprzedaży, które wyceniane są w wartości godziwej. Wybrane zasady rachunkowości Należności Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych, należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności od poszczególnych dłużników. Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności. Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów na należności przeterminowane: - przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu, - przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności, - przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 6 Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności. Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano. * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych. Należności długoterminowe Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: a) Aktywa finansowe - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, - pożyczki udzielone i należności własne, - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. b) Zobowiązania finansowe - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, - pozostałe zobowiązania finansowe. Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę. Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 7 Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji ‘pożyczki udzielone’ Spółka klasyfikuje pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA oraz ewentualne pożyczki udzielone innym podmiotom. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji, z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zaklasyfikowane zostały jednostki uczestnictwa i obligacje oraz - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych. Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Pozostałe zobowiązania finansowe Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. Utrata wartości instrumentów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów finansowych lub grupy instrumentów finansowych. Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania. Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności krótkoterminowych. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - odpowiednio po kursie: 1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, 2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 8 Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 30 czerwca 2023 31 grudnia 2022 USD 4,1066 4,4018 EUR 4,4503 4,6899 100 HUF 1,1990 1,1718 GBP 5,1796 5,2957 CZK 0,1875 0,1942 CHF 4,5562 4,7679 TRY 0,1575 0,2349 NOK 0,3810 0,4461 CAD 3,0973 3,2486 SEK 0,3768 0,4213 DKK 0,5976 0,6307 AUD 2,7174 2,9890 RON 0,8967 0,9475 Źródło: NBP Zmiany szacunków W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany szacunków, za wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w nocie 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. Porównywalność danych sprawozdawczych Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę. Sezonowość działalności Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego powodu wahań w trakcie roku. Korekty błędów poprzednich okresów W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekty błędów. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 9 AKTYWA Nota 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 726 544 132 254 134 047 1. W kasie 1 1 1 2. Na rachunkach bankowych 12 453 12 876 81 824 3. Inne środki pieniężne 714 090 119 377 52 222 4. Inne aktywa pieniężne - - - II. Należności krótkoterminowe 2, 7 139 510 115 749 79 852 1. Od klientów 48 843 44 127 23 525 2. Od jednostek powiązanych 18 1 053 1 039 1 028 3. Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 48 009 36 175 19 503 a) z tytułu zawartych transakcji 43 707 31 873 15 201 b) pozostałe 4 302 4 302 4 302 4. Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 28 12 501 5. Od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 49 52 50 5.a . Od CCP 38 346 32 563 31 254 6. Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 1 034 666 584 7. Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 38 37 39 8. Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych 931 - 632 9. Pozostałe 1 179 1 078 2 736 III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 3, 4 5 526 3 196 490 1. Akcje 5 037 3 189 488 2. Certyfikaty inwestycyjne - - - 3. Pozostałe papiery wartościowe 489 7 2 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 078 975 923 IV.a. Udzielone pożyczki krótkoterminowe 869 917 907 1. Jednostkom podporządkowanym 738 730 722 2. Pozostałe 131 187 185 V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - - - VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 3, 4 9 571 9 220 8 704 1. Akcje i udziały 9 571 9 220 8 704 - jednostek podporządkowanych 9 571 9 220 8 704 2. Dłużne papiery wartościowe - - - VII. Należności długoterminowe 8 669 8 826 8 812 VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe 70 94 55 1. Pozostałe 70 94 55 IX. Wartości niematerialne i prawne 4 2 497 2 453 2 303 1. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 2 497 2 453 2 303 - oprogramowanie komputerowe 2 497 2 453 2 303 X. Rzeczowe aktywa trwałe 4, 5 473 615 751 1. Środki trwałe, w tym: 430 615 751 a) budynki i lokale 31 64 98 b) zespoły komputerowe 333 390 388 c) pozostałe środki trwałe 66 161 265 2. Środki trwałe w budowie 43 - - XI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 412 1 540 1 754 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 1 398 1 521 1 734 2. Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 19 20 XII. Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - - XIII . Akcje własne - - - Aktywa razem 896 219 275 839 238 598 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 10 PASYWA Nota 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 I. Zobowiązania krótkoterminowe 6 827 277 206 449 176 219 1. Wobec klientów 754 801 131 372 134 808 2. Wobec jednostek powiązanych 18 425 390 208 3. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 37 398 50 763 26 869 a) z tytułu zawartych transakcji 37 397 50 747 26 862 b) pozostałe 1 16 7 4. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 348 256 191 5. Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 242 215 229 5.a. Wobec CCP 170 304 132 6. Wobec izby gospodarczej - - 1 7. Kredyty i pożyczki 28 779 19 419 10 840 a) pozostałe 28 779 19 419 10 840 8. Dłużne papiery wartościowe 11 1 2 2 8.a. Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu - - 202 9. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 2 312 1 579 1 632 10. Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych - 9 - 11. Pozostałe 2 801 2 140 1 105 II. Zobowiązania długoterminowe 44 51 59 1. Dłużne papiery wartościowe 11 - - 1 2. Z tytułu umów leasingu finansowego 10 44 51 58 - od jednostek pozostałych 44 51 58 III. Rozliczenia międzyokresowe - - - IV. Rezerwy na zobowiązania 7 6 967 7 834 5 739 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 486 710 225 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 1 076 1 081 1 042 3. Pozostałe 5 405 6 043 4 472 a) długoterminowe 29 157 206 b) krótkoterminowe 5 376 5 886 4 266 V. Zobowiązania podporządkowane - - - VI. Kapitał własny 61 931 61 505 56 581 1. Kapitał podstawowy 8 2 994 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy 54 021 53 892 53 892 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 351 10 351 10 351 b) utworzony ustawowo 998 998 998 c) utworzony zgodnie ze statutem 42 672 42 543 42 543 3. Kapitał z aktualizacji wyceny - - - 4. Zysk / strata netto 14 4 916 4 619 - 305 Pasywa razem 896 219 275 839 238 598 Wartość księgowa (w tys. zł) 61 931 61 505 56 581 Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,07 2,05 1,89 Rozwodniona liczba akcji 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,07 2,05 1,89 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 11 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 I. Zobowiązania warunkowe 9 1 372 1 446 1 378 II. Majątek obcy w użytkowaniu - - - III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego * 7 181 7 052 6 857 IV. Inne pozycje pozabilansowe - - - * wartość nominalna zakupionego kontraktu forward Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 12 Rachunek zysków i strat Nota I półrocze 2023 I półrocze 2022 I. Przychody z działalności podstawowej, w tym: 33 749 24 251 - od jednostek powiązanych 18 2 889 2 010 1. Przychody z działalności maklerskiej z tytułu: 33 553 24 055 a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych 22 72 b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie 18 821 15 037 c) doradztwa inwestycyjnego 100 81 d) oferowania instrumentów finansowych 8 603 4 827 e) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi 1 032 823 f) pozostałe 4 975 3 215 2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej 196 196 II. Koszty działalności podstawowej 30 172 22 914 - od jednostek powiązanych 18 1 842 1 472 1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 2 112 2 363 2. Opłaty na rzecz CCP 170 171 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 60 46 4. Wynagrodzenia 13 871 9 994 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 580 1 385 6. Świadczenia na rzecz pracowników 205 146 7. Zużycie materiałów i energii 101 82 8. Usługi obce 9 585 6 662 9. Koszty utrzymania i wynajmu budynków 1 402 1 198 10. Amortyzacja 398 430 11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 260 193 12. Pozostałe 428 244 III. Zysk (strata) z działalności podstawowej 3 577 1 337 IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 2 454 479 1. Korekty aktualizujące wartość 522 300 2. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 1 932 179 V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 607 3 367 1. Korekty aktualizujące wartość 254 302 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 353 3 065 VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu 1 847 - 2 888 VII. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 250 449 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 250 449 - od jednostek powiązanych 250 449 2. Zysk ze sprzedaży/umorzenia - - VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży 250 449 X. Pozostałe przychody operacyjne 1 180 1 004 1. Nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 199 - 2. Rozwiązanie rezerw 34 - 3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności - 22 4. Pozostałe 947 982 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 13 XI. Pozostałe koszty operacyjne 968 1 438 1. Utworzenie odpisów aktualizujących należności 6 28 2. Rozwiązanie rezerw 4 - 3. Pozostałe 958 1 410 XII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 886 - 1 536 XIII. Przychody finansowe 2 069 2 178 1. Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym 15 29 - od jednostek powiązanych 8 8 2. Odsetki od lokat i depozytów 1 090 1 242 3. Pozostałe odsetki - - 4. Dodatnie różnice kursowe - 450 a) zrealizowane - 284 b) niezrealizowane - 166 5. Pozostałe 964 457 XIV. Koszty finansowe 1 773 926 1. Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym: 812 665 - dla jednostek powiązanych - - 2. Pozostałe odsetki 18 9 3. Ujemne różnice kursowe 474 - a) zrealizowane 185 - b) niezrealizowane 289 - 4. Pozostałe 469 252 XV. Zysk (strata) brutto 6 182 - 284 XVI. Podatek dochodowy 13 1 266 21 XVII. Zysk (strata) netto 4 916 - 305 Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,16 - 0,01 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,16 - 0,01 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 14 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota I półrocze 2023 I półrocze 2022 A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 4 916 - 305 II. Korekty razem 603 634 47 256 1. Amortyzacja 398 430 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 17 561 - 700 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 806 642 4. Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej - - 5. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności - 861 - 2 790 6. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu - 2 331 957 7. Zmiana stanu należności - 23 610 130 011 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych 611 644 - 80 995 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 27 - 265 10. Pozostałe - - 34 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II) 608 550 46 951 B. I. Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej 87 100 1. Spłata udzielonych pożyczek 87 94 2. Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - 6 II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 651 1 416 1. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 104 102 2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 196 1 283 3. Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży (jednostki podporządkowane) 351 - 4. Udzielone pożyczki - 31 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) - 564 - 1 316 C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy z działalności finansowej 9 538 3 1. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek 9 538 - 2. Emisja dłużnych papierów wartościowych - 3 II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 5 673 15 680 1. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek - 5 724 2. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 1 1 3. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 4 490 9 281 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 192 24 4. Zapłacone odsetki 990 650 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) 3 865 - 15 677 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 611 851 29 958 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: 594 290 30 658 - zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych od walut obcych - 17 561 700 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 132 218 103 387 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), w tym: 19 744 069 133 345 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 703 383 119 870 * Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 15 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I półrocze 2023 2022 rok I półrocze 2022 I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) 61 505 66 166 66 166 - korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - - korekty błędów - - - I.a. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO), PO KOREKTACH 61 505 66 166 66 166 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 2 994 2 994 2 994 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 2 994 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 53 892 53 718 53 718 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 129 174 174 a) zwiększenie 129 174 174 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 129 174 174 b) zmniejszenie - - - 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 54 021 53 892 53 892 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - - 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - - a) zwiększenie - - - - z wyceny instrumentów finansowych - - - b) zmniejszenie - - - - z wyceny instrumentów finansowych - - - 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - - 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 619 9 454 9 454 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 619 9 454 9 454 a) zwiększenie - - - b) zmniejszenie 4 619 9 454 9 454 - podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda) 4 490 9 280 9 280 - podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy) 129 174 174 4.2. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - - 4.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - - 305 5. Wynik netto 4 916 4 619 - a) zysk netto 4 916 4 619 - b) strata netto - - 305 II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) 61 931 61 505 56 581 III. KAPITAŁ WŁASNY PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU 61 931 61 505 56 581 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 16 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego sprawozdania finansowego Nota 1 Środki pieniężne i inne aktywa 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Środki pieniężne i inne aktywa klientów a) na rachunkach bankowych i w kasie 703 383 100 891 119 870 Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem 703 383 100 891 119 870 Środki pieniężne i inne aktywa: a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego w tym: 23 161 31 363 14 177 - w kasie 1 1 1 - na rachunkach bankowych, w tym 12 453 12 876 11 898 na rachunku VAT 6 - 40 - inne środki pieniężne * 10 707 18 486 2 278 - inne aktywa pieniężne - - - b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych 703 383 100 891 119 870 - w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych 703 383 100 891 119 870 - w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym - - - c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego - - - Środki pieniężne i inne aktywa, razem 726 544 132 254 134 047 * Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat oraz środki pieniężne w drodze Nota 2 Wybrane należności krótkoterminowe 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Wybrane należności krótkoterminowe 136 300 113 956 75 360 a) od klientów, w tym: 48 843 44 127 23 525 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie 39 196 32 328 19 816 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie - - 459 - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie - 1 842 572 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku - 5 998 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Toronto 5 878 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii - - 1 480 - pozostałe 3 769 3 959 1 198 b) od jednostek powiązanych, w tym 1 053 1 039 1 028 - od jednostek zależnych 1 053 1 039 1 028 c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 48 009 36 175 19 503 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie * 33 719 26 763 10 071 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku 1 333 - 2 520 - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie 575 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Madrycie 7 006 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii - 1 827 2 294 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie - 3 283 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie - - 316 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Sztokholmie 620 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Zurichu 267 - - Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 17 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Oslo 187 - - - pozostałe 4 302 4 302 4 302 d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w tym 49 52 50 - z funduszu rozliczeniowego i depozytów 49 52 50 e) należności do CCP 38 346 32 563 31 254 - należności z funduszu rozliczeniowego 38 346 32 563 31 254 Należności krótkoterminowe, netto 139 510 115 749 79 852 - odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość dodatnia) 30 24 48 Należności krótkoterminowe, brutto 139 540 115 773 79 900 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji.) Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych. Nota 3 Informacje na temat aktywów finansowych W pierwszym półroczu 2023 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Nota 4 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów Zarówno w pierwszym półroczu 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 7) oraz utworzenia odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek w kwocie 9 tys. zł w pierwszym półroczu 2022 r. (brak odpisu w I półroczu 2023 roku). Nota 5 Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W I półroczu 2023 roku jak również w 2022 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 18 Nota 6 Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 43 696 55 647 30 366 1. Wobec jednostek powiązanych 425 390 208 a) wobec jednostek zależnych 425 390 208 2. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 37 398 50 763 26 869 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie * 37 397 42 917 25 115 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku - 5 990 - - wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie - - 278 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Paryżu - 1 840 - - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Australii - - 1 469 - pozostałe 1 16 7 3. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 348 256 191 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie 348 256 191 4. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 242 215 229 a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego - - - b) pozostałe 242 215 229 4a. Wobec CCP 170 304 132 a) zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego - 158 12 b) pozostałe 170 146 120 5. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 2 312 1 579 1 632 6. Pozostałe 2 801 2 140 1 105 a) pozostałe zobowiązania, w tym 2 801 2 140 1 105 - zobowiązania z tytułu leasingu 14 189 203 - zobowiązania z tytułu dywidendy - - - - pozostałe zobowiązania 2 787 1 951 902 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji).. Na dzień 30 czerwca 2023 roku Spółka posiadała 28.779 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 19.419 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku), wynikających z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym (linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich obowiązywania upływa 12 grudnia 2023 roku: i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja (w formie lokaty terminowej) w wysokości 4,3 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym w punkcie ii. ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku. Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest również kaucja w wysokości 4,3 mln zł. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 19 Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Nie wystąpiły. Nota 7 Zmiany stanu rezerw krótkoterminowych i odpisów na należności Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania I półrocze 2023 I półrocze 2022 Stan rezerw na początek okresu 5 886 7 133 a) utworzenie 7 120 3 301 b) wykorzystanie 7 596 6 168 c) rozwiązanie 34 - Stan rezerw na koniec okresu 5 376 4 266 W I półroczu 2023 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 6 tys. zł w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2022 roku. W okresie porównawczym tj. w I półroczu 2022 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 6 tys. zł w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2021 roku. Nota 8 Kapitał podstawowy 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych) 0,10 0,10 0,10 b) seria/emisja A, B, C A, B, C A, B, C c) rodzaj akcji zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela d) rodzaj uprzywilejowania akcji brak brak brak e) rodzaj ograniczenia praw do akcji brak brak brak f) liczba akcji 29 937 836 29 937 836 29 937 836 g) wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) 2 994 2 994 2 994 h) sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka gotówka i) prawo do dywidendy (od daty) akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2023 i 2022 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2022 i 2021 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2022 i 2021 Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w I półroczu 2023 roku ani w 2022 roku. Na dzień 30 czerwca 2023 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C. Nota 9 Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 6) oraz wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych. PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) udzielił Spółce gwarancji - aktualna jej wartość wynosi 308 tys. Euro. Więcej informacji o gwarancjach znajduje się w nocie 12. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 20 Nota 10 Leasing Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została pierwotnie zawarta na okres 5 lat (począwszy od 2013 roku), przy czym na mocy zawartych aneksów okres ten został wydłużony – aktualnie do 2028 roku. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych W okresie 1 roku 1 631 1 435 704 W okresie od 1 do 5 lat 6 331 6 668* - Powyżej 5 lat - - - Razem zobowiązania z tytułu leasingu 7 962 8 103 704 * wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu, wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu. Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 Wartość bilansowa netto 35 99 172 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 58 240 261 W okresie 1 roku * 14 189 203 W okresie od 1 do 5 lat * 44 51 58 Powyżej 5 lat * - - - Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt okresu 192 56 24 Nota 11 Obligacje W 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie dokonała emisji, natomiast w okresie porównawczym (tj. w I półroczu 2022 roku) Spółka dokonała emisji 12 obligacji o łącznej wartości nominalnej 2,4 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest natomiast z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących wówczas przepisów. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł (wszystkie w I półroczu 2023 roku) wobec 1,6 tys. zł w I półroczu 2022 roku. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 21 Nota 12 Gwarancje otrzymane oraz zabezpieczenia gwarancji W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.993 tys. zł. Na mocy aneksu z 2023 roku kwota gwarancji została podwyższona do 308 tys. Euro. Gwarancja wystawiona została na okres do 16 kwietnia 2028 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej. Zarówno w I półroczu 2023 jak i w 2022 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w rachunku bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 6. Zabezpieczenie stanowi kaucja na rachunku bankowym w wysokości 4,3 mln zł, weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku. W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych. Nota 13 Informacja o podatku odroczonym Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyła się o 224 tys. zł w I półroczu 2023 roku, a w pierwszym półroczu 2022 roku zwiększyła się o 71 tys. zł. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyło się o 123 tys. zł w I półroczu 2023 roku, a w I półroczu 2022 roku zwiększyło się o 49 tys. zł. Nota 14 Podział zysku W dniu 24 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2022 rok, który wyniósł 4.619 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,15 zł. Różnica między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 4.619 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 129 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki. W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Różnica między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 9.454 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 174 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki. Nota 15 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W I półroczu 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie emitowała udziałowych ani kapitałowych papierów wartościowych. Informacja o emisji i wykupie obligacji została przedstawiona w nocie 11. Nota 16 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 24 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2022 rok, który wyniósł 4.619 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,15 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 2 czerwca 2023 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 9 czerwca 2023 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 4.490 tys. zł. Różnica między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 4.619 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 129 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 22 Nota 17 Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Nota 18 Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty Nazwa Spółki powiązanej Przychody z dz. podstawowej Pozostałe przychody operacyjne i finansowe Zakupy – działalność podstawowa Pozostałe zakupy Przycho dy z dz. podstaw owej Pozostałe przychody operacyjne Zakupy – działalność podstawowa Pozostałe zakupy W okresie od 01.01.- 30.06.2023 roku W okresie od 01.01.- 30.06.2022 roku IBC - 258 - - - 4 - - IPOPEMA TFI 2 714 115 - - 1 835 84 - - IFA - - - - - - - - IFA SK 175 8 - - 175 9 - - MUSCARI - 8 1 842 - - 8 1 472 - Razem 2 889 389 1 842 - 2 010 105 1 472 - Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania Nazwa Spółki powiązanej Należności i udzielone pożyczki Zobowiązania 30.06.2023 r. 31.12.2022 r. 30.06.2022 r. 30.06.2023 r. 31.12.2022 r. 30.06.2022 r. IBC 250 - 400 - - - IPOPEMA TFI 581 681 252 - - - IFA SK 216 340 375 - - - MUSCARI 738 742 722 425 390 208 Razem 1 785 1 763 1 749 425 390 208 IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A., jednakże koszty transakcji ponoszone są bezpośrednio fundusze. Nota 19 Pozycje rachunku przepływów pieniężnych Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów wartościowych. Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym. Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści. Struktura środków pieniężnych Prezentacja w bilansie Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych 30.06.2023 30.06.2022 30.06.2023 30.06.2022 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 726 544 134 047 744 069 133 345 1. W kasie 1 1 1 1 2. Na rachunkach bankowych 12 453 81 824 12 453 81 824 3. Inne środki pieniężne 714 090 52 222 714 090 52 222 4. Inne aktywa pieniężne - - - - Różnice kursowe naliczone 17 525 - 702 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 23 Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień 30 czerwca 2023 roku i 30 czerwca 2022 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic kursowych. Różnice zmian stanów pozycji bilansowych Prezentacja w bilansie Bilansowa zmiana stanu Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych – zmiana stanu 30.06.2023 31.12.2022 I półrocze 2023 I półrocze 2023 Należności (krótko- i długoterminowe) brutto 148 209 124 599 - 23 610 - 23 610 Należności netto 148 179 124 575 Odpisy na należności 30 24 6 6 Rezerwy (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) 6 967 7 834 - 867 - 867 Razem zmiana stanu odpisów i rezerw - 861 Nota 20 Instrumenty finansowe klientów 30.06.2023 31.12.2022 Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu - ilość 335 722 322 978 - wartość 2 620 590 2 241 067 Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu - ilość 4 919 4 498 - wartość 130 156 125 635 Sponsor emisji (i) akcje - ilość 812 812 - wartość 14 638 11 951 (ii) obligacje - ilość 65 83 - wartość 30 717 40 897 (iii) certyfikaty inwestycyjne - ilość 150 901 150 813 - wartość 35 791 627 35 791 627 35 35 791 627 35 791 627 35 791 627 35 735 009 Nota 21 Segmenty działalności Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment. Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem informacjami w odniesieniu do segmentu działalności. Nota 22 Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej W I półroczu 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 24 Nota 23 Istotne zdarzenia i czynniki w pierwszym półroczu 2023 roku Sytuacja na rynku obrotu akcjami oraz w obszarze bankowości inwestycyjnej Na rynku obrotu akcjami na GPW w pierwszym półroczu 2023 r. widać było zdecydowanie mniejszą aktywność inwestorów niż rok wcześniej – łączne obroty w okresie styczeń-czerwiec były o 17,7% niższe niż w pierwszej połowie 2022 r. Jednocześnie IPOPEMA Securities zanotowała nieco niższy udział rynkowy (2,00% wobec 2,14%). Niemniej jednak, dzięki wyższym przychodom z pośrednictwa w obrocie obligacjami oraz z transakcji realizowanych wspólnie z obszarem bankowości inwestycyjnej poziom przychodów z obrotu papierami wartościowymi w I półroczu 2023 r. (20.073 tys. zł) był o 33,2% wyższy niż przed rokiem (15.068 tys. zł). Pomimo wciąż wysokiej inflacji i poziomu stóp procentowych, na rynku transakcji kapitałowych w drugim kwartale br. widać było lekkie ożywienie. Pozwoliło to Spółce na realizację przychodów z tytułu usług bankowości inwestycyjnej na poziomie 9.829 tys. zł, tj. o 33,7% wyższych niż rok wcześniej (7.354 tys. zł). Powyższe czynniki sprawiły, że segment usług maklerskich zanotował w I połowie 2023 r. 3.299 tys. zł zysku netto (wobec 1.513 tys. zł straty netto rok wcześniej). Natomiast w ujęciu jednostkowym (tj. bez uwzględnienia sprzedaży wewnątrzgrupowej i innych wyłączeń konsolidacyjnych) IPOPEMA Securities zanotowała w tym okresie zysk netto w wysokości 4.916 tys. zł (wobec 305 tys. zł straty netto rok wcześniej). Działalność IPOPEMA TFI Wyższe przychody IPOPEMA TFI (o 27,0% w porównaniu do I połowy roku 2022) w największym stopniu wynikają ze wzrostu poziomu przychodów z zarządzania funduszami sekurytyzacyjnymi. Pomimo wyższych kosztów działalności segment zarządzania funduszami zanotował istotną poprawę zysku netto (3.621 tys. zł wobec 1.555 tys. zł przed rokiem). Wartość aktywów w funduszach aktywnie zarządzanych na koniec pierwszego półrocza 2023 r. wyniosła 1,1 mld zł (w porównaniu z 1,2 mld zł rok wcześniej). Biorąc pod uwagę aktywa zgromadzone również w funduszach dedykowanych, IPOPEMA TFI niezmiennie pozostaje największym polskim towarzystwem funduszy inwestycyjnych – łączna suma aktywów w zarządzaniu na koniec czerwca 2023 r. wynosiła 55,7 mld zł (60,6 mld zł na koniec czerwca 2022 r.). Działalność IPOPEMA Business Consulting Utrzymująca się relatywnie trudna sytuacji na rynku usług doradczych przełożyła się na nieco niższe przychody IPOPEMA Business Consulting (12.819 tys. zł wobec 13.489 tys. zł w I połowie 2022 r.). Niemniej jednak dzięki niższym kosztom działalności (o 5,0%) segment usług doradczych w skali całego półrocza zanotował lekką poprawę zysku netto (172 tys. zł wobec 71 tys. rok wcześniej). Nota 24 Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość Nie wystąpiły. Nota 25 Adekwatność kapitałowa Spółka jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”). Dane na 30 czerwca 2023 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych wartości: - wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich, - stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego, - wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Na dzień 30 czerwca 2023 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2023 roku 25 Pozycja – w tys. zł 30.06.2023 30.06.2022 Fundusze własne 47 104 48 799 Wymogi w zakresie funduszy własnych 19 052 19 074 - stały minimalny wymóg kapitałowy 3 517 3 450 - wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich 8 477 8 124 - wymóg dotyczący współczynnika K 19 052 19 074 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 247,25% 255,84% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I 36 436 38 118 Współczynnik kapitału Tier I 247,25% 255,84% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I 32 816 34 494 Łączny współczynnik kapitałowy 247,25% 255,84% Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału 28 053 29 725 Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników adekwatności kapitałowej w ujęciu jednostkowym ani skonsolidowanym. Nota 26 Zdarzenia po dniu bilansowym Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Niniejsze sprawozdanie zawiera 25 (dwadzieścia pięć) kolejno ponumerowanych stron. Warszawa, dnia 6 września 2023 roku ___ ___ ____ ___ _______ Jacek Lewandowski Prezes Zarządu Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Danuta Ciosek Główna księgowa