GRUPA KAPITAŁOWA INTER CARS S.A.

Raport półroczny za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.

Spis treści

Oświadczenie członków Zarządu 4
Wybrane skonsolidowane dane dotyczące Grupy Inter Cars 5
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
Noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 10
1. Informacje o Grupie Kapitałowej Inter Cars 10
1.1. Skład Grupy Kapitałowej 11
2. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11
2.1. Podstawa sporządzenia 11
2.2. Istotne osądy i szacunki 12 2.3. Sezonowość12
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych12
2.5. Informacje na temat segmentów działalności13
3. Pozostałe noty 14
3.1 Wpływ sytuacji geopolitycznej w Ukrainie na Grupę Kapitałową 14
3.2 Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne15 3.3 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 15
3.4 Zapasy 15 3.5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności16
3.6 Kapitał16
3.7 Dywidenda 16 3.8 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych16
3.9 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych 18
3.10 Zobowiązania warunkowe, zabezpieczenia oraz przyszłe zobowiązania (w tym wynikające z zawartych umów leasingu operacyjnego)18
3.11 Transakcje z jednostkami powiązanymi19 3.12 Podatek dochodowy 20
3.13 Zdarzenia, które wystąpiły po dniu sprawozdawczym, na który sporządzono raport, a mogące w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta20 3.14 Wartość godziwa20
3.15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania20
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ 21
1. Opis organizacji Grupy Inter Cars ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 21
2. Zasady sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21
3. Podsumowanie działalności oraz skonsolidowanych i jednostkowych wyników finansowych – za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku 22
4. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięty wynik finansowy oraz opis istotnych dokonań lub niepowodzeń wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 26
5. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej 26
6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na 2023 rok 26
7. Wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień przekazania niniejszego raportu 26
8. Wykaz zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta 27

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Inter Cars S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego................. 27
Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej .................................................................................................................. 28
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta................................................................................................................................. 28
Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału ................................................................................................................................ 28
Opis podstawowych zagrożeń i ryzyka związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego ............ 29
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. 29
Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. 29

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE INTER CARS S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 30 CZERWCA 2023 ROKU 31
Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 31
Skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 32
Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 33
Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 34
Noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 35
1.1. Zasady rachunkowości35
Podstawa sporządzenia35
1.2. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych35
1.3. Informacje na temat segmentów działalności36
1.4. Sezonowość36
1.5. Dywidenda 36
1.6. Istotne osądy i szacunki 36
1.7. Transakcje z podmiotami powiązanymi w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym36

Oświadczenie członków Zarządu

Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędące państwami członkowskim, Zarząd Inter Cars S.A. niniejszym oświadcza, że:

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. w tym dane dane porównawcze sporządzone zostały wedle jego najlepszej wiedzy zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową odpowiednio Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. i Inter Cars S.A. oraz ich wynik finansowy.
Komentarz do raportu półrocznego, stanowiący półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Inter Cars S.A., zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Inter Cars S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych dokonujący przeglądu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Inter Cars oraz półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Inter Cars S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący tego przeglądu spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa.

Maciej Oleksowicz Prezes Zarządu

Krzysztof Soszyński Wiceprezes Zarządu

Wojciech Twaróg Członek Zarządu

Piotr Zamora Członek Zarządu

Wybrane skonsolidowane dane dotyczące Grupy Inter Cars

	za okres 6 miesięcy zakończony	za okres 6 miesięcy zakończony
	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2023	30.06.2022
	tys. zł	tys. zł	tys. eur	tys. eur
Dane dotyczące wzrostu i zysków
Marża na sprzedaży	29,2%	31,0%
EBITDA (narastająco za ostatnie 12 miesięcy)	1 293 890	1 130 163	280 488	243 428
Dług netto/ EBITDA	1,69	1,60
Podstawowy wskaźnik zysku na 1 akcję ( w zł)	25,19	22,93	5,46	4,94
Rozwodniony wskaźnik zysku na 1 akcję (w zł)	25,19	22,93	5,46	4,94
Zysk z działalności operacyjnej	523 132	444 361	113 404	95 712
Zysk netto	356 827	324 901	77 353	69 981
Przepływy pieniężne
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	106 253	(294 370)	23 033	(63 405)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	(126 065)	(71 902)	(27 328)	(15 487)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(16 766)	382 892	(3 635)	82 472
Zatrudnienie i liczba filii (na dzień) Pracownicy	30.06.2023	30.06.2022
Podmiot dominujący	951	819
Spółki zależne	3 494	3 006
Filie
Podmiot dominujący	248	241
Spółki zależne	379	354
	Na dzień		Na dzień
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	tys. zł	tys. zł	tys. eur	tys. eur
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	320 612	357 190	72 043	76 162
Suma bilansowa	9 239 216	8 005 541	2 076 088	1 706 975
Kredyty, pożyczki, leasing finansowy	2 492 780	2 334 223	560 138	497 713
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego	4 123 789	3 815 725	926 632	813 605

Wskaźnik EBITDA liczony jest jako suma zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji za okres sprawozdawczy.

Wskaźnik dług netto/EBITDA liczony jest jako iloraz długu netto (będącego sumą zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu pozostałego pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty) do wartości EBITDA. Do wartości długu netto nie są wliczane wartości zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing ze względu na całkowity podnajem i ich neutralny wpływ.

Wskaźnik marża na sprzedaży liczony jest jako iloraz zysku brutto ze sprzedaży do przychodów ze sprzedaży.

Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące kursy:

dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej kurs NBP z dnia 30 czerwca 2023 roku 1 EUR = 4,4503 PLN, kurs z dnia 30 czerwca 2022 – 1 EUR = 4,6806 PLN, kurs z dnia 31 grudnia 2022 roku – 1 EUR = 4,6899 PLN.
dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca pierwszego półrocza 2023 i 2022 roku, odpowiednio: 1 EUR = 4,6130 PLN i 1 EUR = 4,6427

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

(w tys. zł) AKTYWA	nr noty	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe	3.2	616 131	545 271
Prawo do użytkowania aktywów		395 035	392 963
Nieruchomości inwestycyjne		3 181	3 311
Wartości niematerialne		189 920	196 074
Inwestycje wyceniane metodą praw własności	3.3	7 841	3 642
Należności z tytułu udzielonych pożyczek oraz kaucji		36 939	36 456
Należności z tytułu sub-leasingu finansowego		262 252	250 366
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		17 839	20 930
Pozostałe aktywa		-	1 228
		1 529 138	1 450 241
Aktywa obrotowe
Zapasy	3.4	4 868 892	4 096 106
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	3.5	2 439 625	2 021 397
Należności z tytułu sub-leasingu finansowego	3.5	80 949	80 607
Środki pieniężne		320 612	357 190
		7 710 078	6 555 300
AKTYWA RAZEM		9 239 216	8 005 541

PASYWA
Kapitał zakładowy	3.6	28 336	28 336
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	3.6	259 530	259 530
Kapitał zapasowy	3.7	2 649 286	2 115 245
Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych		(33 867)	4 837
Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego		1 220 504	1 407 777
Kapitał własny		4 123 789	3 815 725

Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek	3.8	845 693	728 874
Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe		355 855	357 419
Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing		262 252	250 366
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		5 294	6 206
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		33 245	53 963
		1 502 339	1 396 828
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3.15	1 952 878	1 191 778
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przekazane do faktoringu		132 934	119 969
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek	3.8	1 197 647	1 158 567
Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe		93 585	89 363
Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing		80 949	80 607
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		50 548	33 700
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		104 547	119 004
		3 613 088	2 792 988
PASYWA RAZEM		9 239 216	8 005 541

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

(w tys. zł)			za 3 miesiące zakończone 30 czerwca	za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	Nr noty	2023	2022	2023	2022
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk brutto ze sprzedaży		4 556 177	3 751 250	8 744 852	6 994 559
		(3 260 336)	(2 591 199)	(6 188 899)	(4 825 341)
		1 295 841	1 160 051	2 555 953	2 169 218
Pozostałe przychody operacyjne		11 427	15 926	41 282	30 480
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu		(617 403)	(488 219)	(1 198 481)	(934 207)
Koszty usługi dystrybucyjnej		(437 852)	(381 896)	(842 695)	(714 084)
Pozostałe koszty operacyjne		(22 484)	(21 982)	(32 927)	(107 046)
Zysk z działalności operacyjnej		229 529	283 880	523 132	444 361
Przychody finansowe		6 305	7 045	10 112	13 145
Różnice kursowe		4 680	(1 131)	5 771	(1 746)
Koszty finansowe		(44 539)	(28 850)	(89 875)	(49 069)
Zysk z tytułu udziału w jednostkach stowarzyszonych		303	189	303	189
Zysk przed opodatkowaniem		196 278	261 133	449 443	406 880
Podatek dochodowy	3.12	(41 341)	(51 994)	(92 616)	(81 979)
Zysk netto		154 937	209 139	356 827	324 901
Przypadający:
akcjonariuszom podmiotu dominującego		154 937	209 139	356 827	324 901
		154 937	209 139	356 827	324 901
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody podlegające przeniesieniu do rachunku zysków i strat
Różnice kursowe z przeliczenia		(36 238)	940	(38 704)	7 992
Inne całkowite dochody netto, ogółem		(36 238)	940	(38 704)	7 992
CAŁKOWITE DOCHODY		118 699	210 079	318 123	332 893
Zysk netto przypadający na:
- akcjonariuszy podmiotu dominującego		154 937	209 139	356 827	324 901
		154 937	209 139	356 827	324 901
Całkowite dochody przypadające na: - akcjonariuszy podmiotu dominującego		118 699	210 079	318 123	332 893
		118 699	210 079	318 123	332 893
Zysk netto		154 937	209 139	356 827	324 901
Średnio ważona liczba akcji zwykłych w szt.)		14 168 100	14 168 100	14 168 100	14 168 100
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)		10,94	14,76	25,19	22,93
Średnio ważona rozwodniona liczba		14 168 100	14 168 100	14 168 100	14 168 100
akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)		10,94	14,76	25,19	22,93

Informacje dodatkowe stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

(w tys. zł)	Nr noty	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych	Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny razem
Na 1 stycznia 2023 roku		28 336	259 530	2 115 245	4 837	1 407 777	3 815 725
Zysk w okresie		-	-	-	-	356 827	356 827
Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych		-	-	-	(38 704)	-	(38 704)
Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda	3.7	-	-	-	-	(10 059)	(10 059)
Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy	3.7	-	-	534 041	-	(534 041)	-
Na 30 czerwca 2023 roku		28 336	259 530	2 649 286	(33 867)	1 220 504	4 123 789

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku

(w tys. zł)	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych	Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny razem
Na 1 stycznia 2022 roku	28 336	259 530	1 615 749	4 375	1 181 694	3 089 684
Zysk w okresie	-	-	-	-	324 901	324 901
Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych	-	-	-	7 992	-	7 992
Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda	-	-	-	-	(20 119)	(20 119)
Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy	-	-	462 043	-	(462 043)	-
Na 30 czerwca 2022 roku	28 336	259 530	2 077 792	12 367	1 024 433	3 402 458

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

(w tys. zł)		1.01.2023 – 30.06.2023	1.01.2022 – 30.06.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		449 443	406 880
Korekty o pozycje:
Amortyzacja		88 919	71 008
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych		(11 696)	3 287
(Zysk)/strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		3 805	8 433
Odsetki, netto		78 612	42 267
Pozostałe pozycje netto		(912)	2 095
Różnice kursowe z przeliczenia kapitałów Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale		(38 704)	7 992
obrotowym		569 467	541 962
Zmiana stanu zapasów		(772 786)	(1 161 498)
Zmiana stanu należności		(410 191)	(381 431)
Zmiana stanu należności z tytułu sub-leasingu finansowego		(12 228)	5 711
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing		844 463 12 228	818 387 (5 711)
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej		230 953	(182 580)

Podatek dochodowy zapłacony		(124 700)	(111 789)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		106 253	(294 369)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych		1 795	1 226
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych	3.2	(122 822)	(71 110)
Wydatki na nabycie udziałów wycenianych metodą praw własności		(1 762)	(896)
Spłata pożyczek udzielonych		1 151	1 639
Pożyczki udzielone		(9 671)	(3 119)
Odsetki otrzymane		5 244	358
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(126 065)	(71 902)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu kredytów, pożyczek i papierów dłużnych	3.8	195 639	523 482
Spłaty z tytułu kredytów, pożyczek i papierów dłużnych		(28 645)	(29 424)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(89 845)	(68 541)
Zapłacone odsetki		(83 856)	(42 625)
Wypłacona dywidenda	3.7	(10 059)	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(16 766)	382 892
Zmiana stanu środków pieniężnych netto		(36 578)	16 621
Środki pieniężne na początek okresu		357 190	240 665
Środki pieniężne na koniec okresu		320 612	257 286

Informacje dodatkowe stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego

Noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023

1. Informacje o Grupie Kapitałowej Inter Cars

Przedmiot działalności

Podstawową działalnością Grupy Kapitałowej Inter Cars ("Grupa", "Grupa Inter Cars", "Grupa Kapitałowa Inter Cars") jest import i dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych.

Siedziba – podmiot dominujący

Inter Cars S.A. ul. Powsińska 64 02-903 Warszawa Polska Magazyn Centralny: Europejskie Centrum Logistyczne Swobodnia 35 05-170 Zakroczym

Dane kontaktowe i administracyjne

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr:

KRS 0000008734 NIP 1181452946 REGON 014992887 tel. (+48-22) 714 19 16 fax. (+48-22) 714 19 18 [email protected] [email protected] www.intercars.com.pl

Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji)

Andrzej Oliszewski, Przewodniczący Piotr Płoszajski Tomasz Rusak Jacek Klimczak Jacek Podgórski Radosław Kudła

Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji)

Maciej Oleksowicz, Prezes Krzysztof Soszyński, Wiceprezes Wojciech Twaróg Piotr Zamora

Biegły rewident

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. K. Ul. Inflancka 4A; 00-189 Warszawa

1.1. Skład Grupy Kapitałowej

Spółka dominująca Inter Cars S.A. ("Spółka") jest spółką zarejestrowaną w Polsce. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe śródroczne za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku zawiera dane spółki, spółek zależnych określonych jako Grupa Kapitałowa Inter Cars ("Grupa") oraz udział Grupy w jednostkach stowarzyszonych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars za okres kończący się 31 grudnia 2022 roku jest dostępne na stronie www.intercars.com.pl w zakładce Relacje inwestorskie.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku w skład Grupy Kapitałowej Inter Cars wchodziły: Inter Cars S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 34 jednostki zależne, w tym:

32 spółki zależne od Inter Cars S.A.
2 spółki pośrednio zależne od Inter Cars S.A.

Ponadto Grupa posiada udziały w jednostce stowarzyszonej oraz dwóch jednostkach współkontrolowanych.

Szczegółowa tabela prezentująca skład Grupy Kapitałowej Inter Cars ujawniona została w rocznym Sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.

W pierwszym półroczu 2023 roku zostały spisane udziały w spółce zależnej na Białorusi w związku z jej planowanym zamknięciem.

W dniu 15 marca 2023 roku została zawarta umowa Spółki DANXILS sp. z o.o. Jest to spółka współkontrolowana. Wspólnicy, to ILS sp. z o.o z siedzibą w Swobodnej oraz DANX GROUP A/S z siedzibą w Ishoj Dania. Przedmiotem jej działalności będzie zbudowanie sieci dystrybucyjnej w Polsce w odpowiedzi na wysoki popyt na szybkie i nocne rozwiązania logistyczne w Europie Wschodniej. ILS Sp z o.o. objął i opłacił 35 255 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy, na łączną kwotę 1 762 750 zł co stanowi 50% kapitału zakładowego spółki DANXILS sp. z o.o.

Notowania na giełdach

Akcje Inter Cars S.A., tj. podmiotu dominującego są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

2. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.1. Podstawa sporządzenia

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars sporządzono za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku.

Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2023 roku spełnia wymogi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonego przez Unię Europejską, odnoszącego się do śródrocznych sprawozdań finansowych.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy przekazywane jest do publicznej wiadomości łącznie ze skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki należy czytać łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy, aby uzyskać pełne zrozumienie wyniku i sytuacji finansowej emitenta.

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga użycia określonych szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych przez Grupę zasad rachunkowości. Zagadnienia, w odniesieniu do których wymagana jest większa doza osądu, zagadnienia bardziej złożone lub takie, przy których założenia i szacunki są znaczące z punktu widzenia sprawozdania finansowego, ujawnione są w Nocie 2.2

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku wraz z informacjami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz półroczną jednostkową informacją finansową Inter Cars S.A. za I półrocze 2023 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 7 września 2023 roku. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Grupę Kapitałową Inter Cars przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości, które były stosowane przez

Grupę w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres kończący się 31 grudnia 2022 roku. W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2023 roku podatek dochodowy jest obliczany przy użyciu średniej efektywnej stawki podatkowej, co zostało opisane w nocie 3.12.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich, o ile nie wskazano inaczej.

2.2. Istotne osądy i szacunki

Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki użycia osądów i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Osądy i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany osądów lub wartości szacunkowych opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.

2.3. Sezonowość

W sferze popytu na części występuje sezonowość. Zwykle szczyt sezonu przypada na drugi i trzeci kwartał, a początek i końcówka roku odznaczają się słabszym popytem.

Ma to bezpośredni związek z sezonowym charakterem niektórych napraw, do których te produkty są potrzebne oraz mniejszą ilością napraw dokonywanych przez klientów w okresie zimowym.

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

Przeliczenie na PLN sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych dla celów konsolidacji: − pozycje aktywów i zobowiązań - według kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, − pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym.

Różnice kursowe powstałe w wyniku powyższych przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym jako różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych.

	Kurs średni w okresie sprawozdawczym				Kurs na koniec okresu sprawozdawczego
WALUTA	6 miesięcy	6 miesięcy	3 miesiące zakończone	3 miesiące zakończone
	2023	2022	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2023	31.12.2022
EUR/PLN	4,6130	4,6427	4,5256	4,6381	4,4503	4,6899
CZK/PLN	0,1951	0,1884	0,1940	0,1880	0,1875	0,1942
HUF/PLN	0,0122	0,0123	0,0122	0,0119	0,0120	0,0117
RON/PLN	0,9332	0,9385	0,9132	0,9377	0,8967	0,9475
BGN/PLN	2,3586	2,3737	2,3139	2,3714	2,2754	2,3979
UAH/PLN	0,1197	0,1449	0,1135	0,1467	0,1117	0,1258
MDL/PLN	0,2326	0,2293	0,2312	0,2324	0,2233	0,2303
BAM/PLN	2,3572	2,3596	2,3096	2,3771	2,2749	2,3937
GBP/PLN	5,2795	5,4971	5,2123	5,4511	5,1796	5,2957
RSD/PLN	0,0394	0,0394	0,0386	0,0397	0,0380	0,0400
NOK/PLN	0,4034	-	-	-	0,3810	0,4461

Kurs średni w okresie sprawozdawczym wyliczony jest jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca pierwszego półrocza 2023 i 2022 roku.

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku (w tys. zł)

2.5. Informacje na temat segmentów działalności

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Inter Cars jest sprzedaż części zamiennych. Dodatkowo spółki Feber, Lauber, IC Development & Finance, Q-Service Truck, Inter Cars Marketing Services, ILS i Inter Cars Fleet Services prowadzą działalność w innych, jednostkowo nieistotnych segmentach takich jak: produkcja naczep, regeneracja części zamiennych oraz prowadzenie działalności deweloperskiej, prowadzenie warsztatów, prowadzenie działalności marketingowej i logistycznej oraz obsługa flot samochodowych w zakresie napraw. Segment ten prezentowany jest jako sprzedaż pozostałych segmentów.

Grupa Kapitałowa Inter Cars stosuje jednolite zasady księgowe dla wszystkich segmentów i są one takie same jak zasady stosowane do sporządzania sprawozdania finansowego.

Transakcje pomiędzy segmentami dokonywane są na warunkach rynkowych.

Przychody, wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne

za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

	Sprzedaż części zamiennych	Sprzedaż części zamiennych w Ukrainie	Pozostałe segmenty	Wyłączenia	Suma
Sprzedaż zewnętrzna	7 716 948	301 139	726 765	-	8 744 852
Sprzedaż między segmentami	5 799	-	466 707	(472 506)	-
Zysk przed opodatkowaniem	368 263	26 767	41 430	12 983	449 443

za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku

	Sprzedaż części zamiennych	Sprzedaż części zamiennych w Ukrainie	Pozostałe segmenty	Wyłączenia	Suma
Sprzedaż zewnętrzna	6 617 678	189 177	187 704	-	6 994 559
Sprzedaż między segmentami	3 070	-	385 233	(388 303)	-
Zysk przed opodatkowaniem	519 559	(53 804)	24 039	(82 914)	406 880

za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

	Sprzedaż części zamiennych	Sprzedaż części zamiennych w Ukrainie	Pozostałe segmenty	Wyłączenia	Suma
Sprzedaż zewnętrzna	3 815 910	149 507	590 760		4 556 177
Sprzedaż między segmentami	3 113	-	220 514	(223 627)
Zysk przed opodatkowaniem	154 157	11 663	15 428	15 530	196 778

za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku

	Sprzedaż części zamiennych	Sprzedaż części zamiennych w Ukrainie	Pozostałe segmenty	Wyłączenia	Suma
Sprzedaż zewnętrzna	3 558 706	88 962	103 583	-	3 751 251
Sprzedaż między segmentami	1 735	-	202 859	(204 594)	-
Zysk przed opodatkowaniem	265 300	(57 193)	13 992	39 034	261 133

Wyłączenia dotyczą transakcji sprzedaży towarów i usług pomiędzy spółkami, które należą do różnych segmentów operacyjnych.

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tys. zł)

Aktywa w podziale na segmenty operacyjne

	Stan na 30.06.2023	Stan na 31.12.2022
Segment sprzedaży części zamiennych	12 339 426	10 825 658
Segment sprzedaży części zamiennych w Ukrainie	131 465	142 630
Pozostałe segmenty	737 587	665 227
Wyłączenia	(3 969 262)	(3 627 974)
	9 239 216	8 005 541

Zobowiązania w podziale na segmenty operacyjne

	Stan na 30.06.2023	Stan na 31.12.2022
Segment sprzedaży części zamiennych	7 825 917	6 571 140
Segment sprzedaży części zamiennych w Ukrainie	66 621	95 453
Pozostałe segmenty	263 238	221 746
Wyłączenia	(3 040 349)	(2 698 523)
	5 115 427	4 189 816

Wyłączenia dotyczą należności, zobowiązań i pożyczek zawartych pomiędzy spółkami, które należą do różnych segmentów operacyjnych.

3. Pozostałe noty

3.1 Wpływ sytuacji geopolitycznej w Ukrainie na Grupę Kapitałową

W związku z rozpoczęciem przez Federację Rosyjską w dniu 24 lutego 2022 roku inwazji zbrojnej przeciwko Ukrainie, Zarząd prowadzi stały monitoring operacyjny działalności spółki Inter Cars Ukraine. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji funkcjonuje 35 z 40 istniejących filii. Opracowano bezpieczny sposób dostarczania towaru do zachodnich i centralnych regionów Ukrainy. Wykorzystano do tego istniejącą infrastrukturę magazynową oraz jednocześnie zwiększono ilość dostaw bezpośrednich z magazynu centralnego w Zakroczymiu, w Polsce. Duża dostępność towarów oraz szeroki asortyment przełożył się na stopniowy wzrost sprzedaży spółki Inter Cars Ukraine. Obecnie spółka Inter Cars Ukraine odnotowała blisko 60% wzrost sprzedaży w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. W pierwszym półroczu 2023 r. sprzedaż spółki Inter Cars Ukraine wyniosła 301 mln zł.

Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, Spółka Inter Cars Ukraine nadal prowadzi działalność operacyjną w Ukrainie, dokonuje aktywnie sprzedaży, a działalność Spółki nie stanowi działalności zaniechanej.

Aktywa Spółki Inter Cars Ukraine na dzień 30 czerwca 2023 roku wynoszą 131 mln zł, z czego większość stanowią zapasy o wartości 87 mln zł oraz środki pieniężne w wysokości 11 mln zł. Wykorzystywanie i transferowanie środków pieniężnych w Ukrainie nie jest ograniczone ani objęte żadnymi restrykcjami, dlatego środki pieniężne spółki wykazywane są w ramach pozycji bilansowej "Środki pieniężne". Zobowiązania spółki wynoszą łącznie 70 mln zł, przy czym wartość zobowiązań handlowych do dostawców zewnętrznych wynosi 3 mln zł a ich saldo jest na bieżąco regulowane.

Spółka przeprowadziła analizę szacunku odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych od klientów z Ukrainy oraz środków pieniężnych znajdujących się w bankach w Ukrainie. W modelu oczekiwanych strat kredytowych przy wycenie aktywów zastosowano zwiększony poziom ryzyka. W wyniku tej analizy nie zidentyfikowano istotnego odchylenia wartości badanych aktywów. Ponad to wpływ wyceny badanych aktywów, ze względu na ich niski udział w aktywach Grupy, jest nieistotny.

Aktywa spółki Inter Cars Ukraine usytuowane są przede wszystkim w centralnym i zachodnim rejonie Ukrainy w 37 różnych lokalizacjach. Dywersyfikacja położenia aktywów pozwala ograniczyć skalę potencjalnych zniszczeń, będących następstwem rosyjskiej agresji w Ukrainie oraz, co za tym idzie, zmniejszyć ryzyko ewentualnych odpisów aktualizujących.

Na 30 czerwca 2023 roku spółka ukraińska kontynuuje prowadzenie działalności operacyjnej a Grupa Kapitałowa sprawuje kontrolę nad spółką ukraińską i konsoliduje ją metodą pełną w sprawozdaniu finansowym. Na podstawie powyższych informacji stwierdzono, że nie wystąpiły przesłanki do utraty wartości aktywów.

Zarząd Grupy na bieżąco prowadzi monitoring operacyjny działalności spółki ukraińskiej a dalsze działania będą podejmowane przez Zarząd adekwatnie do rozwoju sytuacji i zagrożeń związanych z konfliktem zbrojnym.

3.2 Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne

W pierwszym półroczu 2023 roku Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne o łącznej wartości 122 822 tys. złotych, z czego inwestycje spółki Inter Cars S.A. stanowią 15 206 tys. złotych.

Natomiast w pierwszym półroczu 2022 roku Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne o łącznej wartości 71 110 tys. złotych, z czego inwestycje spółki Inter Cars S.A. stanowią 29 051 tys. złotych.

W marcu 2023 spółka ILS sp. z o.o. rozpoczęła budowę nowej hali magazynowej w Zakroczymiu. Zakończenie inwestycji o całkowitej wartości ok. 300 mln zł planowane jest na początku drugiego kwartału 2024 roku, przy czym w 2023 roku Spółka planuje przeznaczyć na inwestycję ok. 150 mln zł. Dzięki rozbudowie powierzchnia magazynu w Zakroczymiu ma wzrosnąć z 69.000 m kw. do 107.000 m kw. W ramach inwestycji planowana jest również automatyzacja oraz robotyzacja procesów logistycznych w istniejących halach. Podstawowym założeniem rozbudowy i unowocześnienia obiektu było usprawnienie procesu przyjęcia i wydawania towarów oraz zwiększenie efektywności. Dotychczasowe koszty inwestycji, poniesione w okresie 6 miesięcy 2023 roku wyniosły 54 000 tys. zł.

Pozostałe nakłady na aktywa trwałe oraz wartości niematerialne mają charakter odtworzeniowy.

3.3 Inwestycje wyceniane metodą praw własności

Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności na 31.12.2022	3 642
Zwiększenia, w tym:	4 387
- udział w wyniku InterMeko	303
- podwyższenie kapitałów w OOO Inter Cars Automobilna Technika	188
- podwyższenie kapitału podstawowego w Inter Cars Deutschland GmbH	819
- nabycie udziałów w DANXILS	1762
- pozostałe	86
- przeniesienie z pozostałych aktywów (Partslife i ATR)	1 229
Zmniejszenia, w tym:	(188)
- odpis udziałów na OOO Inter Cars Automobilna Technika	(188)
Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności na 30.06.2023	7 841

3.4 Zapasy

	30.06.2023	31.12.2022
Materiały	71 045	83 365
Półprodukty i produkty w toku	11 469	7 180
Produkty gotowe	15 779	9 173
Towary	4 770 599	3 996 388
	4 868 892	4 096 106
Towary	4 782 717	4 008 506
Odpisy aktualizujące towary	(12 118)	(12 118)
	4 770 599	3 996 388

Odpis aktualizujący wartość towarów w jednostce dominującej Inter Cars S.A. na 30 czerwca 2023 wyniósł 3 990 tys. zł i nie zmienił się w stosunku do 31 grudnia 2022 roku.

3.5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30.06.2023	31.12.2022
Z tytułu dostaw i usług	1 514 566	1 345 068
Z tytułu należności od dostawców	575 118	427 385
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	256 602	137 974
Udzielone pożyczki	2 953	2 233
Pozostałe należności	118 681	136 339
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, brutto	2 467 920	2 048 999
Odpis aktualizujący wartość należności	(28 295)	(27 602)
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, netto	2 439 625	2 021 397
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług	1.01.2023 - 30.06.2023	1.01.2022 - 31.12.2022
Stan na początek okresu	(27 602)	(23 941)
Zwiększenie	(693)	(5 664)
Wykorzystanie	-	2 003
Stan na koniec okresu	(28 295)	(27 602)

Na pozostałe należności składają się należności dochodzone na drodze sądowej i pozostałe należności.

W porównaniu do 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie zmieniono istotnie polityki zarządzania ryzykiem kredytowym.

3.6 Kapitał

Kapitały stanowią kapitały i fundusze własne tworzone zgodnie z określonymi przepisami prawa, tj. właściwymi ustawami i statutem Spółki.

Kapitał zakładowy nie uległ zmianie w ciągu bieżącego okresu i składa się z 14 168 100 akcji o łącznej wartości nominalnej 28 336 200 złotych. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej również nie uległo zmianie i wynosi 259 530 475 złotych.

3.7 Dywidenda

W dniu 13 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podziale zysku za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z którą zysk wypracowany w roku 2022 został podzielony w ten sposób, że z wypracowanego w roku 2022 zysku netto w kwocie 542 598 278,02 zł tytułem dywidendy został wypłacony akcjonariuszom 10 059 351,00 zł, tj. 0,71 zł na jedną akcję, zaś pozostała część zysku w kwocie 532 538 927,02 zł przeznaczona została na kapitał zapasowy.

Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki ustaliło dzień dywidendy na 19 czerwca 2023 roku oraz termin wypłaty dywidendy na 26 czerwca 2023 roku. Dywidendą objęte są wszystkie 14 168 100 akcje Spółki.

W dniu 26 czerwca 2023 roku została wypłacona dywidenda.

3.8 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

Długoterminowe	30.06.2023	31.12.2022
Zabezpieczone kredyty bankowe	845 694	728 874
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	618 106	607 784
	1 463 800	1 336 658

Krótkoterminowe	30.06.2023	31.12.2022
Zabezpieczone kredyty bankowe	1 197 648	1 158 567
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	174 533	169 970
	1 372 181	1 328 537

Umowa kredytu konsorcjalnego

Warunki kredytów terminowych i odnawialnych opisane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy zakończonym 31 grudnia 2022 roku.

Kredyty bankowe zaciągane bezpośrednio przez podmioty powiązane

Warunki obowiązujących umów kredytowych opisane są w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy. Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione od stopy WIBOR, ROBOR, EURIBOR, PRIBOR powiększone o marże banków (ustalone na zasadach rynkowych) dla każdego okresu odsetkowego.

Źródło finansowania	Oprocentowanie
Kredyt konsorcjalny Bank Pekao S.A	WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku
CaixaBank S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Santander Bank Polska S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A. mBank S.A.	WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku
ING Bank Śląski S.A.	WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku
Źródło finansowania	Oprocentowanie
Raiffeisenbank a.s. Czechy	ESTR + marża banku
ING Bank N.V Rumunia SKB banka d.d. Słowenia Unicredit Bulbank AD Bułgaria KBC Bank Bulgaria EAD Bułgaria Intesa Sanpaolo Banka d.d. Bośnia	ROBOR 1M + marża banku EURIBOR 3M +marża banku EURIBOR 1M + marża banku EURIBOR 1M + marża banku Stała marża banku

Na dzień bilansowy oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiło naruszenie kowenantów określonych w umowach kredytowych zawartych przez jednostkę dominującą oraz podmioty powiązane.

Zarząd przeanalizował wpływ istniejącej sytuacji, wywołanej trwającym w Ukrainie konfliktem zbrojnym, na warunki umowy kredytu konsorcjalnego. W ocenie Zarządu, na chwilę obecną działalność operacyjna prowadzona przez Inter Cars Ukraine jest stabilna i nie ma przesłanek do zaprzestania jej kontynuacji. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, warunek konieczny, umieszczony w umowie kredytu konsorcjalnego, dotyczący kontynuacji działalności spółki Inter Cars Ukraine pozostaje spełniony.

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości nominalnej	kwota według umowy (limit)	Wykorzystanie	termin spłaty
Konsorcjum banków	1 405 374	1 047 588	30.11.2023
Inter Cars S.A.		1 010 532
Inter Cars Slovenska Republika s.r.o.		24 339
Lauber Sp. z.o.o.		12 717
ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.)	62 769	42 497	30.11.2023
Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o)	37 500	12 509	28.02.2024
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.)	26 702	25 875	07.12.2023
Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.)	44 503	42 487	31.07.2023
KBC Bank Bulgaria EAD (Inter Cars Bulgaria Ltd.)	44 503	27 094	31.10.2023
	1 621 351	1 198 050

Kredyty i pożyczki na dzień 30.06.2023

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tys. zł)

Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej	kwota według umowy (limit)	Wykorzystanie	termin spłaty
Konsorcjum banków	838 814	838 814	30.11.2025
Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina)	13 649	11 435	30.04.2026
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.)	5 785	5 289	01.08.2025
	858 248	855 538

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2022
	kwota
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości	według	Wykorzystanie	termin
nominalnej	umowy (limit)		spłaty
Konsorcjum banków	1 305 374	979 781	30.11.2023
Inter Cars S.A.		932 767
Inter cars Slovenska Republika s.r.o.		34 541
Lauber Sp. z.o.o.		12 473
ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.)	66 325	49 446	30.11.2023
Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o)	38 840	27 594	28.02.2023
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.)	28 139	13 976	08.12.2022
Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.)	46 899	46 289	31.07.2023
KBC Bank Bulgaria EAD (Inter Cars Bulgaria Ltd.)	46 899	42 359	31.10.2023
	1 532 476	1 159 445

	kwota
Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości	według	Wykorzystanie	termin
nominalnej	umowy		spłaty
	(limit)
Konsorcjum banków	838 814	721 814	30.11.2025
Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina)	9 575	12 679	15.04.2024
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.)	6 097	5 574	01.08.2025
	854 486	740 067

3.9 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Grupa nie posiada otwartych kontraktów terminowych, których celem byłoby zabezpieczenie przepływów pieniężnych.

3.10 Zobowiązania warunkowe, zabezpieczenia oraz przyszłe zobowiązania (w tym wynikające z zawartych umów najmu krótkoterminowego)

Zobowiązania warunkowe, zabezpieczenia oraz wartość przyszłych zobowiązań wynikających z zawartych umów najmu krótkoterminowego nie uległy istotnej zmianie w porównaniu do opisanych w sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2022 roku.

Poniższa tabela prezentuje zmianę stanu poręczeń i gwarancji udzielonych przez Grupę podmiotom zewnętrznym oraz gwarancje bankowe zapłaty za najem powierzchni magazynowych.

Zmiana stanu poręczeń i gwarancji

Stan na 31.12.2022	10 571
Zwiększenia (wynikające z nowo zawartych gwarancji)	-
Zmniejszenia (zakończone umowy)	-
Różnice kursowe	(481)
Stan na 30.06.2023	10 090

3.11 Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Jednostka dominująca dokonuje transakcji z podmiotami, które są powiązane z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu oraz członkami ich rodzin.

Spółka P.H. AUTO CZĘŚCI Krzysztof Pietrzak jest powiązana z osobą wiceprezesa Zarządu Inter Cars S. A. Krzysztofa Soszyńskiego, natomiast w spółce FF-SPORT Sp. z o.o. udziały posiada Prezes Zarządu pan Maciej Oleksowicz.

Ponadto pan Krzysztof Oleksowicz, pełniący rolę doradcy Zarządu, który jest powiązany z osobą Macieja Oleksowicza. – otrzymał w pierwszym półroczu 2023 roku wynagrodzenie w wysokości 480 tys zł.

Wartość transakcji prezentuje poniższa tabela.

	za 3 miesiące zakończone 30 czerwca		za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2023	2022	2023	2022
	Sprzedaż podmiotom powiązanym		Sprzedaż podmiotom powiązanym
Jednostki stowarzyszone	20	40	64	64
Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A.	32	44	62	128

	za 3 miesiące zakończone 30 czerwca		za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2023	2022	2023	2022
	Zakup od podmiotów powiązanych		Zakup od podmiotów powiązanych
Jednostki stowarzyszone	291	418	1 078	759
Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A.	395	221	696	418
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
	Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostki stowarzyszone	23	29	161	-

Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A. ²² ¹⁹ ⁸ -

Wynagrodzenia Kluczowego Personelu Kierowniczego zaprezentowane w niniejszej nocie obejmują kwoty wypłaconych oraz należnych świadczeń w danym okresie.

Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej jak również członków Kluczowego Personelu.

Kluczowy Personel stanowią osoby, posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności Grupy w sposób bezpośredni lub pośredni.

	1.01.2023- 30.06.2023	1.01.2022- 30.06.2022
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej	503	312
Wynagrodzenia Zarządu	8 819	7 529
Wynagrodzenie pozostałych Członków Kluczowego Personelu Kierowniczego	931	832
Razem	10 253	8 673

W pierwszym półroczu 2023 jak i 2022 członkowie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominującej, jak i spółek zależnych Grupy Inter Cars nie zawierali z Grupą żadnych transakcji w zakresie pożyczek oraz gwarancji.

3.12 Podatek dochodowy

Obciążenie z tytułu podatku dochodowego ujmowane jest w kwocie ustalonej poprzez pomnożenie zysku brutto za śródroczny okres sprawozdawczy przez szacowaną średnioważoną roczną stawkę podatku dochodowego oczekiwaną za pełny rok obrotowy, skorygowanej o wpływ podatkowy niektórych pozycji ujęte w całości w okresie śródrocznym. W związku z tym efektywna stawka podatku w śródrocznym sprawozdaniu finansowym może różnić się od szacunków kierownictwa dotyczących efektywnej stawki podatku w rocznym sprawozdaniu finansowym.

Średnia efektywna stawka podatkowa Grupy przy założeniu kontynuowania działalności za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2023 roku wyniosła 20,6%, w porównaniu do 20,2% za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2022 roku. Między tymi okresami nie było istotnych wahań.

3.13 Zdarzenia, które wystąpiły po dniu sprawozdawczym, na który sporządzono raport, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

W dniu 29 sierpnia 2023 roku została założona nowa spółka zależna ILS Adriatic d.o.o. Został wpłacony kapitał zakładowy w wysokości 2 500 euro. Spółka siedzibę ma w Vukovinie w Chorwacji i będzie świadczyła usługi logistyczne.

3.14 Wartość godziwa

W ocenie Zarządu wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są zbliżone do ich wartości godziwej.

W przypadku kredytów wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu, wartość godziwa obliczona przy użyciu rynkowych stóp procentowych na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji nie odbiega istotnie od wartości bilansowej ujętej w sprawozdaniu finansowym.

3.15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosły 1 192 tys. zł., a na 30 czerwca 2023 roku wyniosły 1 953 tys. zł., co związane jest ze wyższymi zakupami magazynowymi.

Warszawa, 7 września 2023 roku

Maciej Oleksowicz Prezes Zarządu

Krzysztof Soszyński

Wiceprezes Zarządu

Wojciech Twaróg

Członek Zarządu

Piotr Zamora

Członek Zarządu

Julita Pałyska

Główna Księgowa

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ

1. Opis organizacji Grupy Inter Cars ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

Spółka dominująca Inter Cars S.A. ("Spółka"/"jednostka dominująca") jest Spółką zarejestrowaną w Polsce. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku zawiera dane jednostki dominującej i spółek zależnych określonych jako Grupa Kapitałowa Inter Cars S.A. ("Grupa") oraz udział Grupy w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych..

Konsolidacją zostały objęte sprawozdania finansowe ("Grupa Kapitałowa"):

• podmiotu dominującego: Inter Cars S.A. z siedzibą w Warszawie,

• podmiotów zależnych: Inter Cars Ukraine LLC z siedzibą w Chmielnicki na Ukrainie (100% udziału Inter Cars S.A. w kapitale spółki), Lauber Sp. z o.o. z siedzibą w Słupsku (100%), Q-Service Sp. z o.o. z siedzibą w Cząstkowie Mazowieckim (100%), Inter Cars Česká Republika z siedzibą w Pradze (100%), Feber Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (100%), Inter Cars Slovenska Republika z siedzibą w Bratysławie (100%), Inter Cars Lietuva UAB z siedzibą w Wilnie (100%), IC Development & Finance Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (100%), Armatus Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (100%), Inter Cars Hungária Kft z siedzibą w Budapeszcie (100%), Inter Cars Belgium NV (wcześniej JCAuto S.A. (Belgia)) z siedzibą w Hasslt (100%), Inter Cars d.o.o. z siedzibą w Zagreb (100%), Aurelia Auto d.o.o. z siedzibą w Vinkovci (100%), Inter Cars Italia s.r.l. z siedzibą w Pero (100%), Inter Cars Romania s.r.l. z siedzibą w Cluj-Napoca (100%), Inter Cars Cyprus Limited z siedzibą w Nicosia (100%), Inter Cars Latvija SIA z siedzibą w Mārupes nov., Mārupe (100%), Inter Cars Bułgaria z siedzibą w Sofii (100%), Cleverlog Autoteile GmbH z siedzibą w Berlinie(100%), Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o. z siedzibą w Cząstkowie Mazowieckim (100%), ILS Sp. z o.o. z siedzibą w Swobodni (gm. Zakroczym) (100%), Inter Cars Malta Holding Limited z siedzibą w Birkirkara (100%), Inter Cars Malta Limited z siedzibą w Birkirkara (99,98%), Q-service Truck Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (100%), Inter Cars INT Trgovina z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila d.o.o.Inter Cars INT d.o.o. z siedzibą w Ljubljanie (100%), Inter Cars Eesti OÜ z siedzibą w Talinie (100%), Inter Cars Moldavia z siedzibą w Kiszyniowie (100%), Inter Cars Greece z siedzibą w Ilioupoli Attiki (100%), Inter Cars d o.o. z siedzibą w Sarajewie (100%), Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd. z siedzibą w Tipton (100%), Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica z siedzibą w Belgradzie-Rakovica (100%), Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (100%), Inter Cars Norge AS z siedzibą w Oslo (100%) i Inter Cars Deutschland GmbH z siedzibą w Berlinie (100%).

2. Zasady sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. sporządzono za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku.

Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe spełnia wymogi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" odnoszącego się do śródrocznych sprawozdań finansowych i nie zawiera ono wszystkich informacji, które obowiązują w stosunku do rocznych sprawozdań finansowych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane razem z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2023 roku.

3. Podsumowanie działalności oraz skonsolidowanych i jednostkowych wyników finansowych – za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

Omówienie wyników finansowych Grupy Inter Cars za I półrocze roku 2023

2 169 2 556 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 1H2022 1H2023 Zysk brutto ze sprzedaży w mln zł + 18%

Skonsolidowane przychody ze sprzedaży Grupy w 1 półroczu 2023 wzrosły o 25% w porównaniu do analogicznego okresu roku 2022. Wysoka dynamika sprzedaży była efektem utrzymującego się wysokiego popytu oraz wysokich kosztów produkcji, które powodowały automatyczny wzrost cen, a także rozwoju sprzedaży na rynkach zagranicznych.
Sprzedaż eksportowa rozumiana jako sprzedaż bezpośrednia (z Inter Cars S.A.) do kontrahentów zagranicznych (głównie z rynków wschodnich) oraz do zagranicznych spółek dystrybucyjnych wzrosła o 31% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, przy czym sprzedaż

realizowana przez zagraniczne spółki dystrybucyjne wyniosła w 1 półroczu 2023 roku 4 458 mln zł, co oznacza ponad 29,5% dynamikę wzrostu.

Przychody Inter Cars z rynku krajowego stanowiły około 40% przychodów całej Grupy Kapitałowej (uwzględniając wyłączenia konsolidacyjne) natomiast w pierwszym półroczu 2022 udział przychodów Inter Cars z rynku krajowego wynosił 43%. Rynek polski pozostaje podstawowym rynkiem sprzedaży dla Grupy Kapitałowej.
- Skonsolidowana marża na sprzedaży wynosi 29,2%. W pierwszym półroczu 2023 wpływ różnic kursowych na zmianę marży wyniósł -0,6 p.p., natomiast w analogicznym okresie 2022 roku wpływ różnic kursowych wyniósł -0,3 p.p.. Po wyeliminowaniu wpływu różnic kursowych marża wyniosłaby odpowiednio 29,8% dla pierwszego półrocza 2023 oraz 31,3% dla pierwszego półrocza 2022 roku.
- Skonsolidowany zysk z działalności operacyjnej za pierwsze półrocze 2023 wyniósł 523 132 tys zł i jest o 78 771 tys zł wyższy od skonsolidowanego zysku operacyjnego w analogicznym okresie roku ubiegłego.
- W drugim kwartale 2023 roku, spadek zysku wynika przede wszystkim z umacniającego się kurs PLN do Euro jak również z powodu przejściowego spadku marż spowodowanego sprzedażą towarów droższych, zakupionych przy wyższym kursie walutowym oraz wzrostu kosztów wynikający z ogólnej sytuacji w gospodarce.

Warto podkreślić, że w przypadku Grupy Inter Cars umocnienie złotówki (waluty lokalnej) wywołuje naturalną presję na obniżanie cen, ze względu na spadek cen nabywanych towarów w walucie. Z kolei osłabienie waluty lokalnej daje naturalnie większe możliwości do podnoszenia cen i realizowania wyższych marż na wcześniej zakupionych towarach.

Na dzień 30 czerwca 2023 mieliśmy ponadto znaczącą nadwyżkę należności nad zobowiązaniami handlowymi denominowanymi w euro. Zmianę wartości tych pozycji odnosimy na działalność operacyjną w rachunku zysków i strat na poziomie marży brutto.

Umocnienie złotego, które nastąpiło w drugim kwartale, miało więc istotny negatywny wpływ na nasze wyniki (znacząco wyższy niż w 1 kwartale 2023 roku), przy czym gros ujemnych różnic

kursowych na dzień 30 czerwca 2023 były to różnice kursowe z wyceny (niezrealizowane).

W marży brutto, w drugim kwartale 2023 roku, ujętych było 2 923 tys. zł. zrealizowanych dodatnich oraz 60 625 tys. zł. niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych.
Skonsolidowany zysk netto za 6 miesięcy 2023 wynosi 356 827 tys. zł i jest wyższy o 31 926 tys. zł od zysku z pierwszego półrocza 2022 roku. Głównym czynnikiem wpływającym na poziom wyniku Grupy w pierwszym półroczu 2023 roku był wzrost popytu na części zamienne zarówno do samochodów osobowych jak i ciężarowych.
Udział kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu, za okres 6 miesięcy 2023 roku, w stosunku do sprzedaży wynosi 13,7% i jest wyższy o 0,3 p.p. w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego (13,4%). Wzrost kosztów wynika przede wszystkim ze wzrostu kosztów wynagrodzeń i rosnących kosztów transportu.
W pierwszym półroczu 2023, w porównaniu do analogicznego okresu roku 2022, wzrosły koszty finansowania Grupy. Wpływ na to miało zwiększenie nominalnego poziomu kredytu oraz poziomu wskaźnika WIBOR, stanowiącego podstawę kalkulacji odsetek.
Wzrost wartości magazynu w porównaniu do wartości magazynu na koniec 2022 roku o 773 mln zł wynikał ze strategii zakupowej mającej na celu zapewnienie dostępności towarów zarówno od dostawców europejskich jak i azjatyckich.
Efektywna stopa podatkowa dla Grupy narastająco za 6 miesięcy 2023 wyniosła 20,6%.

Przychody na rynkach geograficznych.

Grupa konsekwentnie realizuje politykę ekspansji terytorialnej na obszarze Europy Środkowej i Wschodniej. Rynki te wykazują się dużym potencjałem wzrostu i wyższą rentownością netto dla branży niż rynek krajowy. W bieżącym okresie sprawozdawczym, Grupa odnotowała wzrost sprzedaży na wszystkich rynkach geograficznych. W I półroczu 2023 roku najwyższą dynamikę sprzedaży w porównaniu do analogicznego okresu 2022 roku (po przeliczeniu na PLN i po włączeniach konsolidacyjnych) odnotowały spółki w następujących krajach: Serbia (wzrost o 71%), Grecja (wzrost o 67%), Ukraina (60%), Bośnia (wzrost o 37%) oraz Mołdawia (wzrost o 34%). Przy czym ze spółek o największym wpływie na przychody Grupy należy wskazać spółki dystrybucyjne w następujących krajach: Rumunia (wzrost o 22%), Litwa (wzrost o 30%), Słowacja (wzrost o 15%), Czechy (wzrost o 23%), Węgry (wzrost o 30%), Chorwacja (wzrost o 27%) oraz Bułgaria (wzrost o 27%) .

(w tys. zł)

Podstawowe dane finansowe Grupy Inter Cars S.A. w I półroczu 2023 roku prezentuje poniższa tabela:

	za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2023	2022	2023	2022
('000)	zł	zł	euro	euro
Rachunek zysków i strat (za okres)
Przychody ze sprzedaży	8 744 852	6 994 559	1 895 697	1 506 571
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	2 555 953	2 169 218	554 076	467 232
Przychody/koszty finansowe, netto	(73 992)	(37 670)	(16 040)	(8 114)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	523 132	444 361	113 404	95 712
Zysk (strata) netto	356 827	324 901	77 353	69 981

Inne dane finansowe
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	106 253	(294 370)	23 033	(63 405)
Przepływy pieniężne z działalności	(126 065)	(71 902)	(27 328)	(15 487)
inwestycyjnej
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(16 766)	382 892	(3 635)	82 472
Podstawowy zysk na 1 akcję	25,19	22,93	5,46	4,94
Marża na sprzedaży	29,2%	31,0%
Marża EBITDA	7,0%	7,4%
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
(na dzień)	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	320 612	357 190	72 043	76 162
Suma bilansowa	9 239 216	8 005 541	2 076 088	1 706 975
Kredyty, pożyczki, leasing finansowy	2 492 780	2 334 223	560 138	497 713
Kapitał własny	4 123 789	3 815 725	926 632	813 605

Wskaźnik EBITDA liczony jest jako suma zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji za okres sprawozdawczy.

Wskaźnik dług netto/EBITDA liczony jest jako iloraz długu netto (będącego sumą zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty) do wartości EBITDA. Do wartości długu netto nie są wliczane wartości zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing ze względu na całkowity podnajem i ich neutralny wpływ.

Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące kursy:

dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej kurs NBP z dnia 30 czerwca 2023 roku 1 EUR = 4,4503 PLN, kurs z dnia 31 grudnia 2022 roku – 1 EUR =4,6899 PLN.
dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca pierwszego półrocza 2023 i 2022 roku, odpowiednio: 1 EUR = 4,6130 PLN i 1 EUR = 4,6427 PLN.

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tys. zł)

Omówienie wyników finansowych spółki dominującej Inter Cars

Podstawowe dane finansowe Inter Cars S.A. prezentuje poniższa tabela:

	za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2023	2022	2023	2022
('000)	zł	zł	euro	euro
Rachunek zysków i strat (za okres)
Przychody ze sprzedaży	5 789 237	4 742 095	1 254 983	1 021 409
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	1 350 582	1 261 916	292 777	271 806
Opłaty licencyjne	(24 147)	(19 950)	(5 235)	(4 297)
Przychody/koszty finansowe, netto	(42 461)	(1 088)	(9 205)	(234)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	207 167	352 604	44 909	75 948
Zysk (strata) netto	130 568	288 876	28 304	62 222
Inne dane finansowe Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej Podstawowy zysk na 1 akcję Marża na sprzedaży Marża EBITDA	(84 509) (25 340) 85 079 9,22 23,3% 3,94%	(409 720) (24 268) 446 582 20,39 26,6% 7,83%	(18 320) (5 493) 18 443 2,00	(88 250) (5 227) 96 190 4,39
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (na dzień)	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
	zł	zł	euro	euro
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	50 403	75 173	11 326	16 029
Suma bilansowa	7 108 208	6 237 170	1 597 242	1 329 915
Kredyty, pożyczki, leasing finansowy	1 984 502	1 794 738	445 925	382 682
Kapitał własny	2 895 527	2 775 018	650 636	591 701

Przychody ze sprzedaży w pierwszym półroczu 2023 roku były o 22,08% wyższe niż przychody w analogicznym okresie 2022 roku. Przychody w jednostce dominującej obejmują sprzedaż w Polsce, sprzedaż dla klientów zagranicznych i do spółek powiązanych, krajowych i zagranicznych.

Zysk brutto ze sprzedaży (za pierwsze półrocze 2023) był wyższy o 7,03% w porównaniu do analogicznego okresu 2022 roku. Marża na sprzedaży za pierwsze półrocze 2023 roku wyniosła 23,3% (26,6% w pierwszym półroczu 2022 roku). Po wyeliminowaniu wpływu różnic kursowych na marżę w pierwszym półroczu 2023 roku o -0.9 p.p. oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego o -0.2 p.p. marża na sprzedaży wynosiłaby 24,2% w pierwszym półroczu 2023 oraz 26,8% w analogicznym okresie 2022 roku.

Koszty usługi dystrybucji – udział podmiotu zarządzającego filią w zrealizowanej marży. Marża zrealizowana na sprzedaży przez filię dzielona jest między filiantem i Inter Cars w stosunku 50/50. System filii oparty jest na zasadzie powierzenia zarządzania punktem dystrybucyjnym (filią) zewnętrznym podmiotom. Sprzedaż dokonywana jest w imieniu Inter Cars.

Opłaty licencyjne - opłaty za używanie w bieżącej działalności spółek dystrybucyjnych znaków towarowych, które są w posiadaniu Inter Cars Marketing Services sp. z o.o.

Przychody i koszty finansowe obejmują przede wszystkim koszty i przychody z tytułu odsetek oraz przychody z tytułu dywidendy. W pierwszym półroczu 2023 roku Spółka poniosła koszty z tytułu odsetek w wysokości 69 249 tys. zł w porównaniu do 35 653 tys. zł w analogicznym okresie 2022 roku. Przychody z tytułu dywidendy wynoszą odpowiednio 16 640 tys. zł dla pierwszego półrocza 2023 oraz 31 539 tys. zł dla analogicznego okresu 2022 roku.

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego na dzień 30 czerwca 2023 roku osiągnęły łączną wartość 1 984 502 tys. zł, w porównaniu do 1 794 738 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku.

4. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięty wynik finansowy oraz opis istotnych dokonań lub niepowodzeń wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Ważniejsze zdarzenia mające wpływ na obecną i przyszłą działalność gospodarczą

Skonsolidowana EBITDA za okres 12 miesięcy narastająco za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku wyniosła 1 293 890 tys. zł (liczona narastająco jako zysk na działalności operacyjnej plus amortyzacja) i jest wyższa o 163 727 tys. zł od EBITDA z analogicznego okresu roku poprzedniego.
Wskaźnik Dług netto/EBITDA wyniósł 1,69 na dzień 30 czerwca 2023 roku ( analogicznie 1,60 w roku 2022)

5. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej

Nie wystąpiły.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na 2023 rok

Grupa Kapitałowa Inter Cars S.A. nie publikowała prognoz wyników finansowych.

7. Wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień przekazania niniejszego raportu

Akcjonariusz**	Liczba akcji	Łączna wartość nominalna (zł)	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
OK Automotive Investments B.V.*	3 726 721	7 453 442	26,30%	26,30%
Allianz OFE	1 786 446	3 572 892	12,61%	12,61%
NATIONALE NEDERLANDEN OFE, NATIONALE NEDERLANDEN DFE***	1 616 580	3 233 160	11,41%	11,41%
Andrzej Oliszewski	1 277 370	2 554 740	9,02%	9,02%
Generali OFE, Generali DFE	894 386	1 788 772	6,31%	6,31%
Razem	9 301 503	18 603 006	65,65%	65,65%

* OK Automotive Investments B.V. jest podmiotem zależnym od Macieja Oleksowicza – pełniącego funkcję Prezesa Zarządu Spółki.

**Wykaz akcjonariuszy sporządzony został w oparciu o zawiadomienia otrzymane w trybie art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2005 r., nr 184 poz. 1539 z późniejszymi zmianami), oraz art. 19 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku ("rozporządzenie MAR").

*** Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne SA. fundusze: Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2030, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2035, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2040, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2045, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2055, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2060

Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Ograniczenia dotyczące prawa wykonywania głosu przez akcjonariuszy zostały zawarte w §18a Statutu Spółki, zgodnie z którym żaden z akcjonariuszy, dysponujący powyżej 33% ogółu głosów w Spółce, nie może wykonywać na Walnym Zgromadzeniu więcej niż 33% ogólnej liczby głosów w Spółce istniejących w dniu odbywania Walnego Zgromadzenia, z zastrzeżeniem, że niniejszego ograniczenia nie stosuje się do celów ustalania nabywców znacznych pakietów akcji.

Jednocześnie zgodnie z postanowieniami Statutu ograniczenie to wygaśnie, jeżeli jeden z akcjonariuszy nabędzie (działając w imieniu własnym oraz na swój rachunek) oraz zarejestruje na Walnym Zgromadzeniu akcje stanowiące ponad 50% ogólnej liczby głosów istniejących w Spółce, z czego wszystkie akcje w liczbie powodującej przekroczenie 33% ogólnej liczby głosów istniejących w Spółce oraz wszystkie akcje powyżej tego progu zostaną nabyte przez takiego akcjonariusza w drodze ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki ogłoszonego zgodnie z przepisami Ustawy o ofercie.

Powyższa zmiana Statutu Spółki została zarejestrowana przez sąd rejestrowy – Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 maja 2017 roku.

8. Wykaz zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta

Akcjonariusz	Liczba akcji na dzień	Zwiększenia	Zmniejszenia	Liczba akcji na dzień
	19.05.2023			7.09.2023
OK Automotive Investments B.V.*	3 726 721	-	-	3 726 721
Allianz OFE	1 967 010		180 564	1 786 446
NATIONALE NEDERLANDEN OFE, NATIONALE NEDERLANDEN DFE	1 616 799		219	1 616 580
Andrzej Oliszewski	1 277 370		-	1 277 370
Generali OFE, Generali DFE	895 455	-	1 069	894 386
Razem	9 483 355	-	181 852	9 301 503

9. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Inter Cars S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Łącznie osoby nadzorujące i zarządzające posiadają 5 004 091 akcji, co stanowi 35,32% głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Cars.

Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają żadnych akcji ani udziałów w jednostkach zależnych od Inter Cars.

Wykaz akcji będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Inter Cars na dzień przekazania niniejszego raportu przedstawia poniższa tabela:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Łączna wartość nominalna	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Zarząd
Maciej Oleksowicz*	3 726 721	7 453 442	26,30%	26,30%
	3 726 721	7 453 442
Rada Nadzorcza
Andrzej Oliszewski	1 277 370	2 554 740	9,02%	9,02%
	1 277 370	2 554 740
Razem	5 004 091	10 008 182	35,32%	35,32%

* Pośrednio poprzez OK Automotive Investments B.V.

Wykaz zmian w strukturze własności akcji Spółki posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 19 maja 2023 roku:

	Liczba akcji			Liczba akcji
Akcjonariusz	na dzień	Zwiększenia	Zmniejszenia	na dzień
	19.05.2023			7.09.2023
Maciej Oleksowicz	3 726 721	-	-	3 726 721
Andrzej Oliszewski	1 277 370	-	-	1 277 370
Razem	5 004 091	-	-	5 004 091

10. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

W 2023 roku nie wszczynano przed sądem lub organem administracji publicznej postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Spółki lub jednostek od niej zależnych, których łączna wartość stanowi, co najmniej 10 % kapitałów własnych Inter Cars S.A.

Jednocześnie informujemy, że nie toczą się przed sądem lub organem administracji publicznej postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki lub jednostek od niej zależnych, których łączna wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych Inter Cars S.A.

11. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Informacje opisano w punkcie "Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięty wynik finansowy oraz opis istotnych dokonań lub niepowodzeń wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących".

12. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Najważniejsze czynniki, jakie zdaniem Zarządu będą miały wpływ na wyniki finansowe w 3 kwartale 2023 roku są następujące:

✓ wysoka inflacja mająca wpływ na podnoszenie przez dostawców cen zakupu towarów handlowych i materiałów do produkcji, wymusza podwyżki cen sprzedaży w celu zachowania rentowności;
✓ wysoka inflacja mająca wpływ na wzrost kosztów działalności w tym kosztów pracy, wynikających ze spirali płacowo-cenowej i oczekiwań pracowników, kosztów paliwa, które mają wpływ na koszt transportu towarów, kosztów energii i gazu związane z kosztami utrzymania centrów dystrybucyjnych;
✓ zmiany stóp procentowych, które poprzez wartość odsetek od zaciągniętych kredytów będą miały wpływ na wysokość ponoszonych kosztów finansowych;
✓ prowadzenie działań wojennych przez Federację Rosyjską przeciwko Ukrainie;
✓ kształtowanie się kursów walut, głównie EUR, USD i JPY w relacji do PLN, UAH, HUF, CZK, HRK, RON, BGN, MDL, BAM, RSD i NOK;
✓ optymalizacja kosztów prowadzenia działalności celem zachowania rentowności na odpowiednim poziomie;
✓ planowana poprawa rotacji zapasów, która poprzez zmniejszenie zapotrzebowania na finansowanie stanów magazynowych powinna obniżyć ponoszone koszty finansowe;
✓ optymalizacja procesów logistycznych

✓ wzrost rozpoznawalności marki "Inter Cars" oraz pozyskanie nowych klientów i w rezultacie rozwój działalności operacyjnej;

13. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyka związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego

Ryzyka opisane przez Zarząd dotyczące 3 kwartału 2023 dotyczą również pozostałych miesięcy roku 2023 roku tak jak opisano w punkcie 12.

Z uwagi na dynamicznie zmieniające się okoliczności, podwyższony poziom niepewności rynkowej oraz niepewność co do dalszego przebiegu konfliktu zbrojnego w Ukrainie na gospodarkę, branżę, partnerów biznesowych Grupy oraz zachowania konsumenckie, Zarząd nie może odnieść się do prognoz wyniku w kolejnych miesiącach.

14. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych.

15. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.

W okresie objętym raportem Spółka Inter Cars S.A. jak również spółki zależne nie udzielały poręczeń kredytu lub pożyczki, a także nie udzielały gwarancji o wartości znaczącej. Poręczenia i gwarancje udzielone przez Grupę na 30 czerwca 2023 roku wyniosły łącznie 10 090 tys. zł.

Warszawa, 7 września 2023 roku

Maciej Oleksowicz Prezes Zarządu

Krzysztof Soszyński Wiceprezes Zarządu

Wojciech Twaróg Członek Zarządu

Piotr Zamora Członek Zarządu

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE INTER CARS S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 30 CZERWCA 2023 ROKU

Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

(w tys. zł)	30.06.2023	31.12.2022

AKTYWA Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	123 177	121 359
Prawo do użytkowania aktywów	27 420	27 298
Wartości niematerialne	181 252	186 438
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	510 092	508 347
Należności z tytułu udzielonych pożyczek udzielonych oraz kaucji	24 446	23 324
Należności z tytułu sub-leasingu finansowego Pozostałe aktywa	92 724 -	95 945 1 189

Aktywa obrotowe	959 111	963 900
Zapasy	2 804 402	2 389 835
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	3 247 440	2 762 306
Należności z tytułu sub-leasingu finansowego	46 852	45 956
Środki pieniężne	50 403	75 173
	6 149 097	5 273 270
AKTYWA RAZEM	7 108 208	6 237 170
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	28 336	28 336
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		259 530
Kapitał zapasowy	259 530 2 470 834	1 938 295
Pozostałe kapitały rezerwowe	5 935	5 935
Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego	130 892	542 922
		2 775 018
Zobowiązania długoterminowe	2 895 527
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	828 929	710 650
Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe	32 606	33 026
Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing	92 724	95 945
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 175	53 661
Zobowiązania krótkoterminowe	961 434	893 282
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 997 189	1 397 818
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych	1 104 366	1 030 268
Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe	18 600	20 794
Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing	46 852	45 956
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	24 650	14 491
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	59 590	59 543
	3 251 247	2 568 870
PASYWA RAZEM	7 108 208	6 237 170

Skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za 3 miesiące za 6 miesięcy zakończone zakończone 30 czerwca 30 czerwca
	2023	2022	2023	2022
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	3 015 158	2 550 946	5 789 237	4 742 095
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(2 343 579)	(1 890 466)	(4 438 655)	(3 480 179)
Zysk brutto ze sprzedaży	671 579	660 480	1 350 582	1 261 916
Pozostałe przychody operacyjne	-	-	23 247	16 146
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(364 663)	(286 812)	(725 819)	(544 984)
Koszty usługi dystrybucyjnej	(206 437)	(185 758)	(379 558)	(342 904)
Opłaty licencyjne	(12 643)	(10 690)	(24 147)	(19 950)
Pozostałe koszty operacyjne	(33 559)	(10 111)	(37 138)	(17 620)
Zysk z działalności operacyjnej	54 277	167 109	207 167	352 604
Przychody finansowe	2 000	7 175	4 374	9 260
Otrzymane dywidendy	16 640	31 539	16 640	31 539
Różnice kursowe	8 916	(1 131)	10 007	(1 746)
Koszty finansowe	(36 153)	(25 410)	(73 482)	(40 141)
Zysk przed opodatkowaniem	45 680	179 282	164 706	351 516
Podatek dochodowy	(9 986)	(28 257)	(34 138)	(62 640)
Zysk netto	35 694	151 025	130 568	288 876
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody netto, ogółem	-	-	-	-
CAŁKOWITE DOCHODY	35 694	151 025	130 568	288 876
Zysk netto	35 694	151 025	130 568	288 876
Średnio ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	14 168 100	14 168 100	14 168 100	14 168 100
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)	2,52	10,66	9,22	20,39
Średnio ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	14 168 100	14 168 100	14 168 100	14 168 100
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykła (w zł)	2,52	10,66	9,22	20,39

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A.

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tys. zł)

Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

(w tys. zł)	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny razem
Kapitał własny na 1 stycznia 2023 roku	28 336	259 530	1 938 295	5 935	542 922	2 775 018
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Zysk w okresie	-	-	-	-	130 568	130 568
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	-	-
Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy	-	-	532 539	-	(532 539)	-
Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda	-	-	-	-	(10 059)	(10 059)
Kapitał własny na 30 czerwca 2023 roku	28 336	259 530	2 470 834	5 935	130 892	2 895 527

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku

(w tys. zł)	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny razem
Kapitał własny na 1 stycznia 2022 roku	28 336	259 530	1 476 252	5 935	482 485	2 252 538
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Zysk w okresie	-	-	-	-	288 876	288 876
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	288 876	288 876
Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy	-	-	462 043	-	(462 043)	-
Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda	-	-	-	-	(20 119)	(20 119)
Kapitał własny na 30 czerwca 2022 roku	28 336	259 530	1 938 295	5 935	289 199	2 521 295

Informacje dodatkowe stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

30.06.2023 30.06.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 164 706 Korekty o pozycje: Amortyzacja 20 863 (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych (4 236) (Zysk)/strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (255) Odsetki i udziały w zyskach, netto 67 892 Dywidendy, netto (16 640) Pozostałe pozycje netto - Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym 232 330 Zmiana stanu zapasów (414 567) Zmiana stanu należności (458 943) Zmiana stanu należności z tytułu sub-leasingu finansowego 2 324 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 637 248 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing (2 324) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (14 007) Podatek dochodowy zapłacony (80 577) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (84 509) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych 1 096 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (15 206) Zbycie udziałów w jednostkach podporządkowanych -	351 516 18 541 1 436 (339) 31 062 (31 539) 2










	370 679
	(856 352)
	(445 577)
	13 759
	609 980
	(13 759)
	(321 270)
	(88 450)
	(409 720)

	314
	(29 050)
	154
Wydatki na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych i pozostałych (1 007)	(896)
Spłata pożyczek udzielonych 18 164	4 249
Pożyczki udzielone (30 142)	(4 942)
Odsetki otrzymane 1 755	4 322
Dywidendy otrzymane -	1 581
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (25 340)	(24 268)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Płatności z tytułu umów leasingu finansowego (30 880)	(30 728)
Otrzymane (zwrócone) kaucje -	29
195 665 Otrzymane / (spłacone) kredyty i pożyczki	511 833
Zapłacone odsetki (69 647)	(34 552)
Wypłacona dywidenda (10 059)	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej 85 079	446 582
Zmiana stanu środków pieniężnych netto (24 770)	12 594
Środki pieniężne na początek okresu 75 173	25 494
Środki pieniężne na koniec okresu 50 403	38 088

Informacje dodatkowe stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego

Noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023

1.1. Zasady rachunkowości

Podstawa sporządzenia

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. ("śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe") sporządzono za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" odnoszącego się do śródrocznych sprawozdań finansowych i nie zawiera one wszystkich informacji, które obowiązują w stosunku do rocznych sprawozdań finansowych. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane razem ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowymi sporządzonymi według MSSF za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022. W prezentowanym okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości w stosunku do opisanych w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Podatek dochodowy jest obliczany przy użyciu średniej efektywnej stawki podatkowej

Zasady rachunkowości stosowane przez Inter Cars są takie same jak stosowane przez Grupę, z wyjątkiem udziałów w jednostkach zależnych, które wyceniane są po koszcie historycznym pomniejszonym o odpisy aktualizujące.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 7 września 2023 roku.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

Wszystkie wartości zaprezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich, o ile nie wskazano inaczej.

1.2. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

W pierwszym półroczu 2023 roku miały miejsce następujące inwestycje w jednostkach podporządkowanych:

	2023	2022
Stan na 1 stycznia (brutto)	508 958	508 876
Zwiększenia, w tym:	2 196	891
- podwyższenie kapitału podstawowego w OOO Inter Cars Automobilna Technika	188	-
- podwyższenie kapitału podstawowego w Inter Cars Deutschland GmbH	819	-
- przeniesienie z pozostałych aktywów	1 189	-
- podwyższenie kapitału podstawowego w Partslife International Kft	-	891
Zmniejszenia, w tym:	(451)	(809)
- odpis udziałów OOO Inter Cars Automobilna Technika	(188)	(451)
- zwrot wpłaconego kapitału z IC Deutshland GmbH	-	(53)
- sprzedaż udziałów w spółce CB Dystrybucja Sp. z o.o.	-	(5)
- pozostałe	(263)	(300)
Stan na 30 czerwca (brutto):	510 703	508 958
- odpis na Inter Cars Hungaria Kft.	(611)	(611)
Stan na 30 czerwca (netto)	510 092	508 647

za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

(w tys. zł)

1.3. Informacje na temat segmentów działalności

Spółka Inter Cars S.A. prowadzi działalność wyłącznie w segmencie sprzedaży części zamiennych.

1.4. Sezonowość

W sferze popytu na części występuje sezonowość. Na drugi i trzeci kwartał przypada szczyt sezonu, a początek i końcówka roku odznaczają się słabszym popytem.

Ma to bezpośredni związek z sezonowym charakterem niektórych napraw, do których te produkty są potrzebne oraz mniejszą ilością napraw dokonywanych przez klientów w okresie zimowym.

1.5. Dywidenda

W dniu 13 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podziale zysku za rok obrotowy 2022, zgodnie z którą zysk wypracowany w roku 2022 został podzielony w ten sposób, że z wypracowanego w roku 2022 zysku netto w kwocie 542 598 278,02 zł tytułem dywidendy został wypłacony akcjonariuszom 10 059 351,00 zł, tj. 0,71 zł na jedną akcję, zaś pozostała część zysku w kwocie 532 538 927,02 zł przeznaczona została na kapitał zapasowy.

W dniu 26 czerwca 2023 roku została wypłacona dywidenda.

1.6. Istotne osądy i szacunki

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany osądów lub wartości szacunkowych opisanych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.

1.7. Transakcje z podmiotami powiązanymi w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym

	za 3 miesiące zakończone 30 czerwca		za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2023	2022	2023	2022
	Sprzedaż podmiotom powiązanym		Sprzedaż podmiotom powiązanym
Jednostki stowarzyszone	20	40	64	64
Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A.	32	44	62	128
Jednostki zależne	926 434	798 909	1 786 342	1 406 889

	za 3 miesiące zakończone 30 czerwca		za 6 miesięcy zakończone 30 czerwca
	2023	2022	2023	2022
	Zakup od podmiotów powiązanych		Zakup od podmiotów powiązanych
Jednostki stowarzyszone	291	418	1 078	759
Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A.	395	221	696	418
Jednostki zależne	517 940	457 207	913 751	905 310
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
	Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostki stowarzyszone	23	29	161	-
Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A.	22	19	8	-

Informacje dodatkowe stanowią integralną część śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego

Jednostki zależne ¹ 824 433 ¹ 564 844 745 866 666 557

Rozrachunki z tytułu pożyczek
Należności od spółek zależnych	30.06.2023	31.12.2022
Lauber Sp. z o.o.	8 814	8 750
IC Development & Finance Sp. z o.o.	11 439	11 439
NV Inter Cars Belgium	1 579	1 652
Q-SERVICE TRUCK Sp z o.o.	17 950	18 771
Inter Cars do.o. Beograd Rakovica	902	947
Inter Cars Norge	185	216
Inter Cars Fleet Services Sp z o.o.	2 276	3 297
Armatus	5 414	-
Należności z tytułu pożyczek brutto	48 559	45 072
Zobowiązania do spółek zależnych
Inter Cars Cyprus Ltd.	94 235	98 384
	94 235	98 384
Należności z tytułu dywidendy
Należności od spółek zależnych	30.06.2023	30.06.2022
Feber Sp. z o.o.	3 728	-
Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o.	76	-
Q-Service Sp. z o.o.	16	-
Inter Cars Lietuva UAB	-	7 694
Inter Cars Česká republika s.r.o	12 820	10 631
Inter Cars Eesti	-	4 274
Inter Cars Piese	-	7 360
Należności z tytułu dywidendy brutto	16 640	29 959

Udzielone gwarancje i poręczenia przez Inter Cars S.A. na rzecz spółek powiązanych.

Poręczenia i gwarancje udzielone przez Inter Cars S.A. na 30 czerwca 2023 roku wyniosły łącznie: 298 066 tys. zł.

Zmiana stanu poręczeń i gwarancji

Stan na 31.12.2022	391 425
Zwiększenia (zawarcie nowych umów)	31 206
Zmniejszenia (wygaśnięcie)	(66 480)
Różnice kursowe	(58 085)
Stan na 30.06.2023	298 066

W pierwszym półroczu 2023 roku Spółka nie udzieliła łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu poręczeń kredytu lub pożyczki ani też gwarancji o znaczącej wartości.

Warszawa, 7 września 2023 roku
Maciej Oleksowicz Prezes Zarządu
Krzysztof Soszyński Wiceprezes Zarządu
Wojciech Twaróg Członek Zarządu
Piotr Zamora Członek Zarządu
Julita Pałyska Główna Księgowa

AI Terminal

Inter Cars S.A.

5654_rns_2023-09-08_acd71698-861f-4a6f-a632-9927087de922.pdf

GRUPA KAPITAŁOWA INTER CARS S.A.

Spis treści

Oświadczenie członków Zarządu

Wybrane skonsolidowane dane dotyczące Grupy Inter Cars

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023

1. Informacje o Grupie Kapitałowej Inter Cars

Przedmiot działalności

Dane kontaktowe i administracyjne

Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji)

Zarząd (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji)

Biegły rewident

1.1. Skład Grupy Kapitałowej

Notowania na giełdach

2. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.1. Podstawa sporządzenia

2.2. Istotne osądy i szacunki

2.3. Sezonowość

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych

2.5. Informacje na temat segmentów działalności

Przychody, wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne

za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku

za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku

(w tys. zł)

Aktywa w podziale na segmenty operacyjne

Zobowiązania w podziale na segmenty operacyjne

3. Pozostałe noty

3.1 Wpływ sytuacji geopolitycznej w Ukrainie na Grupę Kapitałową

3.2 Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne

3.3 Inwestycje wyceniane metodą praw własności

3.4 Zapasy

3.5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

3.6 Kapitał

3.7 Dywidenda

3.8 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

Umowa kredytu konsorcjalnego

Kredyty bankowe zaciągane bezpośrednio przez podmioty powiązane

Kredyty i pożyczki na dzień 30.06.2023

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

3.9 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych

3.10 Zobowiązania warunkowe, zabezpieczenia oraz przyszłe zobowiązania (w tym wynikające z zawartych umów najmu krótkoterminowego)

Zmiana stanu poręczeń i gwarancji

3.11 Transakcje z jednostkami powiązanymi

3.12 Podatek dochodowy

3.13 Zdarzenia, które wystąpiły po dniu sprawozdawczym, na który sporządzono raport, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

3.14 Wartość godziwa

3.15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Warszawa, 7 września 2023 roku

Krzysztof Soszyński

Wojciech Twaróg

Piotr Zamora

Julita Pałyska

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ

1. Opis organizacji Grupy Inter Cars ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

2. Zasady sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Przychody na rynkach geograficznych.

Podstawowe dane finansowe Grupy Inter Cars S.A. w I półroczu 2023 roku prezentuje poniższa tabela:

Omówienie wyników finansowych spółki dominującej Inter Cars

Ważniejsze zdarzenia mające wpływ na obecną i przyszłą działalność gospodarczą

5. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej

8. Wykaz zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta

9. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Inter Cars S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

10. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

11. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

12. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

13. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyka związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE INTER CARS S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 30 CZERWCA 2023 ROKU