Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie

finansowe

za I półrocze 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Katowice, 07 września 2023 r.

INFORMACJE OGÓLNE 5
INFORMACJE O GRUPIE ENERGOINSTAL S.A. 5
PODSTAWA SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 7
OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Z MSR/ MSSF 8
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 9
INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) 10
ZASADY KONSOLIDACJI 10
TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH 11
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 11
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCJE 13
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 13
WARTOŚĆ FIRMY I UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY 13
AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE 13
ZAPASY 13
NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 13
AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE 14
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 14
INSTRUMENTY FINANSOWE 14
KAPITAŁ WŁASNY 15
ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 15

REZERWY 15
LEASING 16
POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE 17
PRZYCHODY 17
INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 18
UMOWY O BUDOWĘ 18
DOTACJE 19
OPODATKOWANIE 19
PRZELICZANIE DANYCH FINANSOWYCH NA EURO 19
WYBRANE DANE FINANSOWE 21
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I
MSSF 22
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 22
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 23
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 24
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 26
INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 27
NOTA 1. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 27
NOTA 1.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ 29
OBCIĄŻENIA NA NIERUCHOMOŚCIACH WG STANU NA 30.06.2023 ROKU 29
NOTA 2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 29
NOTA 3. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH BRUTTO (WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH) 29
NOTA 4. ZAPASY 30
NOTA 5. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 30
NOTA 5.1. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31
NOTA 5.2. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO – O POZOSTAŁYM OD ZAKOŃCZENIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
OKRESIE SPŁATY 31
NOTA 5.3. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) – Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE
W OKRESIE 31
NOTA 5.4. EKSPOZYCJA GRUPY NA RYZYKO KREDYTOWE W ODNIESIENIU DO NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NA DZIEŃ 30
CZERWCA 2023 ROKU 31
NOTA 6. KAPITAŁY WŁASNE 32
NOTA 7. WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH W DNIU 30.06.2023 ROKU, CO NAJMNIEJ 5% LICZBY GŁOSÓW 33
NOTA 8. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY 33
NOTA 9. KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 33

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 10. KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 33
NOTA 11. REZERWY 37
NOTA 12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 38
NOTA 12.1. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 39
NOTA 12.2. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 39
NOTA 13. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA RZECZOWA 39
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA GEOGRAFICZNA 39
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 40
UZGODNIENIE PRZYCHODÓW, ZYSKU LUB STRATY, AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ SEGMENTU SPRAWOZDAWCZEGO 41
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH 41
UMOWY O BUDOWĘ 41
NOTA 14. KOSZTY RODZAJOWE 42
NOTA 15. POZOSTAŁE PRZYCHODY 42
NOTA 16. POZOSTAŁE KOSZTY 42
NOTA 17. PRZYCHODY FINANSOWE 43
NOTA 18. KOSZTY FINANSOWE 43
DOTACJE PAŃSTWOWE 43
NOTA 19. PODATEK DOCHODOWY 43
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA / UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 43
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM
DOCHODOWYM WYKAZANYM JAKO ZYSKI I STRATY 44
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 44
NOTA 20. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH
OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ROCZNY 45
NOTA 21. ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ 46
NOTA 22. DYWIDENDY 46
NOTA 23. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 47
NOTA 24. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK
GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH,
PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI 47
NOTA 25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 47
KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 47
KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 47
NOTA 26. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 48
NOTA 27. INSTRUMENTY FINANSOWE 49
NOTA 28. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI GRUPY NA RYZYKA RYNKOWE 50
NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 51
NOTA 30. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 52

NOTA 31. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH CZŁONKOM ZARZĄDU
I RADY NADZORCZEJ W SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ 52
NOTA 32. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WYŻSZEJ
KADRY KIEROWNICZEJ W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH 52
NOTA 33. INFORMACJE O WYSOKOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ OSOBOM WYŻSZEJ
KADRY KIEROWNICZEJ 52

NOTA 34. INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU W GRUPIE KAPITAŁOWEJ ENERGOINSTAL S.A., Z PODZIAŁEM NA GRUPY
ZAWODOWE 53 NOTA 35. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SKONSOLIDOWANYM
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES 53
NOTA 36. ISTOTNE POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB
ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 53
NOTA 37. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, Z

PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM OKRESU OSTATNIEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO – JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

INFORMACJE OGÓLNE

Informacje o Grupie ENERGOINSTAL S.A.

Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") jest spółka akcyjna ENERGOINSTAL z siedzibą w Katowicach ("Spółka", "Jednostka"), przy Al. Roździeńskiego 188 d. Podmiotem dominującym najwyższego szczebla grupy jest W.A.M. Spółka z o.o.

Podmiot dominujący jest zarejestrowany w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku.

ENERGOINSTAL S.A. został utworzony w roku 1949. W dniu 16 lipca 1991 roku przekształcony z przedsiębiorstwa państwowego – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych "INSTAL" w Katowicach w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa – INSTAL Spółka Akcyjna (akt notarialny sporządzony przez notariusza Pawła Błaszczaka prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną nr 18 w Warszawie przy ul. Długiej 29, Rep. Nr 5975/01).

Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku.

W celu identyfikacji spółka dominująca posiada nadane jej następujące numery:

- numer identyfikacji podatkowej	NIP:	634-012-88-77
- statystyczny numer identyfikacyjny	REGON:	271076705

Zarówno Jednostka dominująca, jak i spółki zależne zostały utworzone i działają na podstawie przepisów prawa polskiego, a ich czas działania jest nieoznaczony.

Dane kontaktowe spółki dominującej: Adres siedziby: Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska Główny telefon: +48 32 735 72 00 Numer telefaksu: +48 32 735 72 57 Adres poczty elektronicznej:[email protected] Strona internetowa:www.energoinstal.pl

Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jego siedziba.

Spółka dominująca posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii. Oddział Holenderski swoją działalność zakończył w dniu 31.12.2020 roku natomiast w roku 2021, 2022 oraz w pierwszym półroczu 2023 roku ponoszone były jedynie koszty związane z prowadzeniem biura oraz zamknięciem oddziału.

Oddziały:

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld

Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Königs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel. [działalność do 31.12.2020 roku, obecnie ponoszone były koszty zwiazane z prowadzeniem biura w Holandii]
Spółka ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o.w restrukturyzacji posiada na dzień 30.06.2023 roku oddział zagraniczny:

Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Konigs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1

ENITEC Spółka z o.o. Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel.

Przedmiot działalności jednostki dominującej:

Podstawowy zakres działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności to:

produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą (klasyfikacja wg PKD 2530Z),
pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (klasyfikacja wg. PKD 70.22.Z)
działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne (klasyfikacja wg. PKD 71.12.Z),
pozostała działalność profesjonalna; naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (klasyfikacja wg. PKD 74.90.Z).

Sektor, w którym Spółka działa według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie jest przemysł inny.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Szczegółowym przedmiotem działalności Spółki ENERGOINSTAL S.A. to:

produkcja [kotłów energetyczno-przemysłowych, a w szczególności odzysknicowe, do spalania biomasy, do utylizacji odpadów, gazowe, olejowe; palników gazowo-olejowych; stacji regulacyjno-pomiarowych; ścian membranowych; konstrukcji stalowych; rur ożebrowanych, rurociągów energetycznych; przewodów wentylacyjnych i odpylających; kanałów powietrza i spalin oraz klap; zbiorników ciśnieniowych; nietypowych urządzeń przemysłowych; maszyn i urządzeń elektrycznych], usługi montażowe i remontowe oraz ze względu na posiadane unikatowe technologie produkcji oraz szerokie kontakty na rynkach europejskich i światowych, dzięki dbałości o zachowanie najwyższych standardów jakościowych jest:
wdrażanie rozwiązań, zmierzających do ukierunkowania działań Spółek zależnych na poszczególne przeanalizowane i sprawdzone segmenty rynku,
pełnienie funkcji nadzorczo-kontrolnych, udzielanie wsparcia merytorycznego i finansowego, udostępnianie wypracowanych przez lata funkcjonowania na rynku krajowym i rynkach zagranicznych know-how, systemów kontrolnych i nadzorczych, w tym w szczególności wdrożone systemy bezpieczeństwa i zarządzania (np. ISO, SCC, ASME), udzielania wsparcia technicznego oraz referencji; dzięki zdobytemu doświadczeniu pozyskiwanie również zleceń dla Spółek z Grupy Kapitałowej,
zapewnianie zasobów kadrowych i rzeczowych do realizacji zadań w następujących obszarach: zarządzanie zasobami ludzkimi, bezpieczeństwo i higiena pracy, public relations, zarządzanie strategiczne, ochrona środowiska, zarządzanie majątkiem, wsparcie w systemach zarządczych, wdrożeniowych, nadzorczych, negocjacyjnych, analiz finansowych i prawnych oraz analiz z branży IT.

Skład osobowy Zarządu Spółki dominującej na dzień 30.06.2023 roku:

Prezes Zarządu		-	Michał Więcek
Wiceprezes Zarządu		-	Jarosław Więcek

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 30.06.2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:

Stanisław Więcek - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jan Pyka - Członek Rady Nadzorczej, Henryk Kawalski - Członek Rady Nadzorczej, Artur Olszewski - Sekretarz Rady Nadzorczej, Hanna Chodasewicz-Fryda - Członek Rady Nadzorczej.

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:

Stanisław Więcek - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jan Pyka - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Janusz Adamiec - Sekretarz Rady Nadzorczej Henryk Kawalski - Członek Rady Nadzorczej,

Hanna Chodasewicz-Fryda - Członek Rady Nadzorczej.

Zgodnie z definicją grupy kapitałowej podanej w MSSF 10 "skonsolidowane sprawozdanie finansowe" w skład Grupy ENERGOINSTAL S.A. na dzień 30 czerwca 2023 roku wchodziły:

jednostka dominująca:

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach,

jednostki zależne:

ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji z siedzibą w Czechowicach Dziedzicach,
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Spółka z o.o. z siedzibą w Katowicach,
ENITEC Spółka z o.o. z siedzibą w Katowicach,
ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o. z siedzibą w Katowicach.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku obejmuje sprawozdanie finansowe spółki ENERGOINSTAL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej:

Nazwa jednostki	Udział w kapitale (%)
	Siedziba	30.06.2023	31.12.2022
ZEC ENERGOSERVICE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w restrukturyzacji	Czechowice– Dziedzice	100%	100%*
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL–GOR Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Katowice	100%	100%

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ENITEC Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Katowice	100%	100%
ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Katowice	100%	100%

*Zgodnie z umową przewłaszczenia na zabezpieczenie z dnia 18.12.2019 roku własność udziałów ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji została przeniesiono na Pana Stanisława Więcka. W ramach umowy prawo wykonywania praw z udziałów ZEC ENERGOSERVICE oraz pobieranie z nich pożytków w maksymalnym zakresie pozostaje po stronie ENERGOINSTAL S.A. Zapisy umowy wyłączają uprawnienia ENERGOINSTAL do głosowania nad uchwałami o zmianie umowy spółki, w tym w sprawie zmian w kapitale zakładowym spółki. Umowa zakłada odwrócenie transakcji przewłaszczenia w momencie ustania zabezpieczeń.

Zgodnie z umową zwrotnego przeniesienia własności zawartą w dniu 18 stycznia 2022 roku, umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie zawarta w dniu 18.12.2019 roku uległa rozwiązaniu w związku z tym udział procentowy ENERGOINSTAL S.A. w kapitale podstawowym ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji oraz udział w prawach głosu od dnia 18 stycznia 2022 roku wynoszą 100%. Powyższa zmiana na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Schemat Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. na 30.06.2023 roku

Źródło: ENERGOINSTAL S.A.

Podstawa sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe spółek: ENERGOINSTAL S.A., ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji oraz ENITEC Spółka z o.o. obejmujące okres sześciu miesięcy od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF, w tym z uwzględnieniem MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Natomiast sprawozdania finansowe pozostałych jednostek zależnych Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres sześciu miesięcy od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku zostały sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości, a następnie zostały przekształcone zgodnie z MSSF na potrzeby sporządzania niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Sprawozdanie finansowe spółki dominującej i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, gdzie w roku 2023 były ponoszone jedynie koszty z prowadzeniem biura w celu zamknięcia prowadzonej działalności, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych a dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w łącznym sprawozdaniu finansowym Spółki dominującej, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych.

Rokiem obrotowym jednostki dominującej i jednostek zależnych jest rok kalendarzowy.

Dane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych (gruntów oraz budynków) wycenianych w wartości godziwej.

Za okres porównywalny do okresu objętego śródrocznym skróconym skonsolidowanym: sprawozdaniem z całkowitych dochodów, sprawozdaniem z przepływów pieniężnych, sprawozdaniem ze zmian w kapitale własnym uważa się okres od 01.01.2022 roku do 30.06.2022 roku oraz stan na 31.12.2022 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. za okresy porównywalne były przekazane do publicznej wiadomości.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Oświadczenie o zgodności z MSR/ MSSF

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres sześciu miesięcy od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku, jak również dane porównywalne za okres 01 stycznia do 30 czerwca 2022 roku, zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2023 roku:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.oku – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:
- o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 roku);
- o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych odroczenie; Data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz
- o Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku),

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa Filar Drugi zasady modelowe (wydane 23 maja 2023 roku) – możliwe zastosowanie wyjątku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Założenie kontynuacji działalności

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ENERGOINSTAL S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej, jednostki dominującej i jednostek zależnych w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.

W związku z pojawieniem się problemów płynnościowych w spółce ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji spowodowanych głównie realizacją kontraktów na terenie Republiki Federalnej Niemiec i pojawieniem się w międzyczasie problemów na terenie prowadzonych budów związanych m.in. z sytuacją pandemii, Zarząd ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji po nieudanej próbie wszczęcia postępowania restrukturyzacyjnego częściowego, obejmującego obszar działalności spółki tylko dla projektów prowadzonych na terenie Republiki Federalnej Niemiec, w dniu 22 listopada 2022 roku złożył do sądu wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego. Postanowieniem Sądu Rejonowego w Katowicach sygn. KA1K/GR/20/2022 z dnia 30 stycznia 2023 roku – zostało otwarte postępowanie sanacyjne. Sąd postanowił pozostawić zarząd własny Dłużnikowi, tj. ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji, i postanowił wyznaczyć Zarządcę dla Dłużnika.

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu śródrocznego postępowanie sanacyjne jest w toku.

Obecnie realizowane kontrakty przez ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji generują zyski pozwalające pokryć bieżące koszty firmy i wygenerować zysk pozwalający na stworzenie odpowiedniego planu restrukturyzacyjnego wraz z planem spłaty wierzycieli i pomyślne przejście przez okres sanacji. Backlog kontraktów realizowanych na dzień 30.06.2023 roku wynosi 15 mln zł.

Spółka ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji nadal czynnie realizuje wszystkie pozyskane wcześniej kontrakty, zdobywa nowe zlecenia, jak również podejmuje realizację prac w Grupie Kapitałowej. Posiada również zlecenia od wieloletnich partnerów takich jak, m.in. AICHELIN GmbH. Zlecenia są podpisywane na bieżąco.

Kolejnym stałym klientem ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji jest EATON AUTOMOTIVE SYSTEMS Spółka z o.o., z którym również współpraca opiera się na bieżących zleceniach.

ENITEC Spółka z o.o. posiada na dzień 30.06.2023 roku Backlog na poziomie 25 mln zł. Na bieżąco wpływają zlecenia od stałych klientów na realizacje zamówień w krótkim okresie. Wartość prognozowanego przychodu spółki na rok 2023 wynosi 65 mln zł. Dodatkowo ENITEC Spółka z o.o. podpisał list intencyjny z firmą LAST ENERGY Spółka z o.o. na wykonanie modułu prototypowego do Małych Reaktorów Modułowych.

Przyszłość Grupy Emitenta pozostanie w roku 2023 mocno związana z dobrze już sobie znanym rynkiem energetycznym, szczególnie w obszarach związanych z wytwarzaniem kotłów energetycznych/ elementów ciśnieniowych oraz produkcją i montażem elementów ciśnieniowych.

ENERGOINSTAL S.A. planuje rozwój działalności związanej z prowadzonym laboratorium badawczo-spawalniczym. Obecnie świadczy usługi głównie w ramach Grupy Kapitałowej. W ramach poszerzenia działalności Spółka planuje pozyskiwanie klientów również z poza Grupy.

Zarząd ENERGOINSTAL S.A. podtrzymuje swoją decyzję na rok 2023 o braku angażowania się Spółki bezpośrednio w procesy przetargowe związane z Generalnym Wykonawstwem procesów inwestycyjnych – jako Główny Realizator Inwestycji.

Zarząd ENERGOINSTAL S.A. nie wyklucza możliwości współuczestniczenia w procesach inwestycyjnych na rynku krajowym – ale wyłącznie jako nominowany podwykonawca w zakresach wykonawstwa i montażu kotłów lub elementów ciśnieniowych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nadal na zarządzanie podmiotami Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. ma wpływ ograniczona ilość potencjalnych inwestycji na rynku krajowym i zagranicznym, co przekłada się nie tylko na mniejszą ilość potencjalnych kontraktów do pozyskania, ale również na ich marżowość. Wpływ tak wysokiego poziomu inflacji, wzrosty cenowe materiałów mediów: energii/gazu, wynagrodzeń przekłada się na wiele aspektów związanych z potencjalnymi inwestycjami.

Spółka ENERGOINSTAL S.A. jest stroną sporów sądowych, z których istotne zostały opisane szerzej w nocie 36 'Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej' niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W każdym z przypadków Zarząd dokładnie analizuje i szacuje możliwe skutki prowadzonych spraw sądowych. Zarząd Spółki jest świadomy ryzyka niekorzystnego rozstrzygnięcia dla Jednostki dominującej oraz Grupy Kapitałowej toczących się spraw spornych, których następstwa mogłyby wpłynąć negatywnie na sytuację finansową oraz zdolność do kontynuacji działalności przez Spółkę oraz Grupę Kapitałową.

Na dzień sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w ocenie Zarządu prowadzone postępowania sądowe oraz ich przewidywane rozstrzygnięcia nie wpłyną negatywnie na kontynuację działalności.

Należy podkreślić, że z uwagi na silne powiązania finansowe i handlowe pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a spółkami zależnymi, płynność finansowa Spółki oraz jednostek zależnych oraz ich zdolność do pozyskania środków na finansowanie działalności gospodarczej i zapewnienie ciągłości tej działalności znajduje bezpośrednie przełożenie na sytuację finansową Grupy Kapitałowej i jej sprawność finansowania.

W przypadku wystąpienia zapotrzebowania na dalsze środki celem finansowania bieżącej działalności jednostek z Grupy Kapitałowej związanych z zachwianiem bieżącej sytuacji płynnościowej Zarząd Jednostki Dominującej nie wyklucza możliwości dalszego finansowania podmiotów z Grupy Kapitałowej za pośrednictwem dopłat od głównego akcjonariusza ENERGOINSTAL S.A., w tym w formie pożyczek.

Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne inne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej zarówno przez ENERGOINSTAL S.A. jak i przez pozostałe spółki Grupy Kapitałowej w kolejnych miesiącach.

INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

Zasady konsolidacji

Za jednostkę zależną kontrolowaną przez ENERGOINSTAL S.A. w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. uznaje jednostkę kontrolowaną przez ENERGOINSTAL S.A. Przy dokonywaniu oceny, czy ENERGOINSTAL S.A. kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się spełnienie łącznie trzech podstawowych przesłanek: posiadanie władzy nad inwestycją (podmiotem inwestycji), partycypacja w zwrocie lub stracie z inwestycji oraz możliwość wywierania wpływu na inwestycję poprzez posiadanie władzy nad podmiotem inwestycji, dającym możliwość wpływu na udział inwestora w dochodach z inwestycji.

Przejęcie jednostki zależnej przez jednostkę dominującą rozlicza się metodą nabycia.

Wyłączeniu podlega wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej, odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej. Nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy.

Rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów.

Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, oddzielnie od kapitału jednostki dominującej w ramach kapitału własnego jako "Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące".

Udziały niekontrolujące stanowią tę część zysku i straty oraz wyników netto uzyskanych z działalności oraz aktywów netto jednostki zależnej, które można przyporządkować do udziałów nie należących (bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne) do jednostki dominującej. Wartość początkową tych kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów netto, ustalonej na dzień wymiany.

Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostki zależnej. Przypadające na inne osoby lub jednostki objęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały przypadające na udziały

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

niekontrolujące przekraczają kwoty gwarantujące ich pokrycie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.

Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się jako zyski i straty, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w wartości godziwej.

Wynik finansowy oraz sytuacja majątkowa i finansowa jednostek działającej za granicą (oddziału w Niemczech) oraz przedstawicielstwa w Holandii przeliczane są na walutę prezentacji, tak aby umożliwić ujęcie jednostki działającej za granicą w sprawozdaniu finansowym jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe z zastosowaniem następujących procedur:

aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursie zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy;
przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursach wymiany na dzień zawarcia transakcji;
wszystkie powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego.

Z przyczyn praktycznych, do przeliczania pozycji przychodów i kosztów stosuje się średni kurs wymiany w danym okresie.

Różnice kursowe netto zaliczone do oddzielnej pozycji kapitału własnego. Uzgodnienie kwoty tego rodzaju różnic kursowych na początek i koniec okresu zaprezentowano w nocie dotyczącej pozostałych kapitałów.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostki zamierzają wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi:

nieruchomości, tj. grunty, budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej,
środki transportu,
maszyny i urządzenia,
pozostałe ruchome środki trwałe.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości za wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych zaliczanych do grupy gruntów oraz budynków i budowli, które od dnia 31 grudnia 2021 roku wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z modelem wartości przeszacowanej.

Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.

Wartość godziwa gruntów, w tym prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz budynków i budowli została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny transakcyjne dla podobnych nieruchomości.

Częstotliwość dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Dane dotyczące powierzchni zabudowy i powierzchni użytkowej gruntów oraz budynków, na bazie których dokonana została wycena przez niezależnego rzeczoznawcę zebrane zostały z dokumentów księgowych, książek obiektów, kartoteki budynków, księgi wieczystej i innych dokumentów w posiadaniu Spółki.

Biorąc pod uwagę cel wyceny, rodzaj i położenie wycenianej nieruchomości, przeznaczenie, stopień wyposażenia w urządzenia infrastruktury technicznej, stan jej zagospodarowania oraz dostępne dane o cenach nieruchomości podobnych wyceny dokonano z zastosowaniem podejścia porównawczego, metody porównywania prawami, podejścia porównawczego i metody korygowania ceny średniej dla gruntów, analizy i oceny wartości dla wymuszonej sprzedaży. Wyceny nieruchomości w podejściu porównawczym, dokonano poprzez porównanie do transakcji sprzedaży innych nieruchomości podobnych na lokalnym rynku. Podejście porównawcze wykorzystano dla określenia wartości przedmiotowej nieruchomości. Polega ono na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Wartość nieruchomości koryguje się ze względu na cechy różniące te nieruchomości i ustala z uwzględnieniem zmian poziomu cen wskutek upływu czasu. Podejście kosztowe wykorzystane zostało dla proporcjonalnego rozbicia wartości rynkowej i uzyskania wartości poszczególnych obiektów. Wartość odtworzeniowa obiektu budowlanego jest tożsama z kosztami jego odtworzenia - wybudowania jego repliki z zastosowaniem tych samych technologii, przy uwzględnieniu stopnia jego zużycia technicznego.

W toku sporządzenia operatu szacunkowego dokonano identyfikacji transakcji o zbliżonych cechach do wycenianych nieruchomości, z których wybrano te najbardziej podobne pod kątem lokalizacji i położenia, standardów obiektów, stanu technicznego, wielkości, uzbrojenia, obiektów dodatkowych oraz pozostałych atrybutów związanych z charakterystyką przedmiotu wyceny, do których przypisano odpowiednie wagi cech rynkowych.

Sporządzenie operatów szacunkowych zlecane jest niezależnym zewnętrznym rzeczoznawcom. Przed dokonaniem takiego zlecenie kierownictwo każdorazowo weryfikuje niezależność, kompetencje, doświadczenie, kwalifikacje podmiotów, którym zlecane jest przygotowanie operatów szacunkowych.

Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach i wykazuje w łącznej kwocie w kapitale własnym jako nadwyżkę z przeszacowania. Nadwyżkę tę jednak ujmuje się w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów do wysokości spadku wartości z tytułu przeszacowania tego samego składnika aktywów, który został uprzednio ujęty w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów.

Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów zmniejszyła się wskutek przeszacowania, zmniejszenie ujmuje się jako koszt danego okresu. Jednakże zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmuje się w innych całkowitych dochodach w zakresie, w jakim zmniejszenie nie przewyższa kwoty figurującej jako nadwyżka z przeszacowania dotyczącej tego samego składnika aktywów. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym.

Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania.

Okresy użytkowania dla poszczególnych składników trwałych są następujące:

budynki i budowle od 5 do 67 lat
maszyny i urządzenia od 3 do 25 lat
środki transportu od 3 do 10 lat
pozostałe środki trwałeod 2,5 do 25 lat

Środki trwałe o wartości równej lub niższej od 10 000,00 zł traktowane są jak małocenne i odpisywanie w koszty w momencie oddania do użytkowania.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Począwszy od dnia 1 stycznia 2019 roku Spółki wchodzące w skład Grupy stosują nowy standard MSSF 16 dotyczący wyceny i prezentacji umów leasingu. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu prawa wieczystego użytkowania w wysokości wartości bieżącej opłat pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą.

Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu użytkowania.

Okres leasingu dla umów dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntów Spółki wchodzące w skład Grupy określają jako okres pozostały do dnia, na który prawa te zostały nadane, chyba że występują okoliczności, które wskazywałyby na przyjęcie dłuższego lub krótszego okresu. Prawa wieczystego użytkowania gruntów, za które Spółka nie ponosi opłat z uwagi na przysługujące z mocy prawa zwolnienie podmiotowe nie spełniają definicji leasingu.

Na dzień przejścia na MSR dla środków trwałych zakupionych przed rokiem 1997 warunkach hiperinflacji jako zakładany koszt przyjęto ich wartość godziwą.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nieruchomości inwestycje

Zarówno na dzień 30 czerwca 2023 roku, jak również na dzień 31 grudnia 2022 roku, nieruchomości inwestycyjne nie występują.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.

Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okres użytkowania dla składników wartości niematerialnych wynosi 2 i 5 lat. Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartość firmy i ujemna wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia. Wartość firmy z przyjęcia jednostek zależnych ujmuje się w wartościach niematerialnych.

Wartość firmy podlega corocznie testowi na utratę wartości i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości początkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.

Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę wartości godziwej udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostek zależnych. Ujemna wartość firmy podlega odpisaniu w zyski i straty w okresie, w którym powstała.

Aktywa finansowe długoterminowe

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe długoterminowe obejmują w całości:

udziały w jednostkach pozostałych,
udzielone pożyczki długoterminowe.

Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, ile Grupa Kapitałowa nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych wycenia się po początkowym ujęciu w wartości nabycia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartości.

Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej tych aktywów, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia. Lokaty wyceniane są w wartości nominalnej.

Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, półprodukty i produkty w toku, wyroby gotowe oraz towary.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu. Na dzień kończący okres sprawozdawczy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny zakupu lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających odnoszone są pozostałe koszty, a ich odwrócenia odnoszone są w pozostałe przychody.

Należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

W przypadku sprzedaży na warunkach płatności wydłużonej poza tzw. normalne warunki kredytowe i przy znaczącej wartości pieniądza w czasie, przychody są ujmowane w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie) metodą efektywnej stopy procentowej. Różnica między kwotą nominalną zapłaty a kwotą uzyskaną jako przychód jest ujmowana jako przychody z odsetek.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Na zakończenie okresu sprawozdawczego należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów.

Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki stanowiące koszty przyszłych okresów oraz przyszłe należności z wyceny umów długoterminowych na dzień bilansowy.

Aktywa finansowe krótkoterminowe

Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują pożyczki.

Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej jako zyski i straty.

Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

Instrumenty finansowe

Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wyjątek stanowią inwestycje w udziały i akcje jednostek zależnych, które wyceniane są w cenie nabycia. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik finansowy. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:

pożyczki,
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9).

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:

dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu,
w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Kapitał własny

Kapitał własny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. stanowią:

a) kapitał akcyjny jednostki dominującej,
b) nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
c) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,
d) zyski zatrzymane, na które składają się:
- niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące

Na dzień 30 czerwca 2023 roku nie występują udziały niekontrolujące.

Zobowiązania finansowe – kredyty i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie inwestycyjne kredyty bankowe, a także pożyczki otrzymane są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy Kapitałowej. Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu.

Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu zaległych urlopów, premii, wynagrodzenia.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółkach Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie jest pewny.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Leasing

Grupa klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako koszt okresu. To, czy dana umowa jest leasingiem zgodnie z MSSF 16, czy też nie, zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.

Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.

Grupa jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe.

Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania. O ile Spółka wchodząca w skład Grupy nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółki w Grupie wyceniają zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.

Opłaty leasingowe obejmują:

opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę w Grupie
płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę w Grupie.

Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.

Leasing krótkoterminowy

Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy. Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Leasing przedmiotów o niskiej wartości

Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość.

Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 20.000,00 zł przeliczone po kursie z dnia pierwszego zastosowania (co odpowiada 5.000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość.

Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:

leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz
bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany.

Utrata wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, spółki Grupy Kapitałowej dokonują przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.

Pochodne instrumenty finansowe

Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych ujmowane są jako zyski lub straty w pozycji kosztów lub przychodów finansowych, jako że nie były związane z konkretnymi transakcjami operacyjnymi. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane jako zyski lub straty.

Przychody

Ujęcie przychodu z tytułu umów z klientami następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia.

Spółki w Grupie ujmują umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

1. Strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
1. Możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
1. Możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają być przekazane,
1. Umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki,
1. Jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.

Grupa ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Grupa przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków:

klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie,

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient.

Pozostałe przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.

Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka związanego z dostawą.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

Grupa prezentuje segmenty operacyjne , zgodnie z MSSF 8 – "Segmenty operacyjne".

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego".

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa ENERGOINSTAL S.A. prezentuje informacje dotyczące segmentów operacyjnych zgodnie z MSSF 8 "Segmenty operacyjne". Segmenty operacyjne zostały zidentyfikowane w oparciu o wewnętrzne raporty, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez Zarząd spółki w celu alokacji zasobów do danego segmentu i oceny jego wyników. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wyróżnia trzy podstawowe segmenty: dostawy wyrobów, usługi montażowe w Polsce i w innych państwach, jak również segment pozostały obejmujący prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi.

Segment "dostawy" zajmuje się wytwarzaniem i dostawą urządzeń kotłowych, maszyn i aparatury elektrycznej, ścian membranowych, rurociągów, konstrukcji stalowych, rur ożebrowanych, ekonomizerów, przegrzewaczy, parowników, walczaków, palników, bandaży, kominów, lejków i zbiorników, silników spalinowych, stacji transformatorowych, agregatów pompowych oraz skrzynek, obudów i wsporników, suwnic oraz innych zarówno dla odbiorców zagranicznych jak i krajowych.

Segment "montaż" zajmuje się głównie montażem kotłów oraz części ciśnieniowych kotła, montażem palników, montażem konstrukcji, kanałów, remontem kotłów oraz jego części, montażem kotłowni oraz wymiennikowi, wykonaniem izolacji, remontem instalacji grzewczych oraz pary za granicą oraz w kraju.

Segment "pozostałe" obejmuje prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi dla odbiorców krajowych.

Przychody segmentów są przychodami osiąganymi ze sprzedaży zewnętrznym klientom, jak również z transakcji z innymi segmentami grupy, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.

Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji z innymi segmentami Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu.

W celu ustalenia wyniku na segmentach pozostałe przychody i koszty zostały w oparciu o racjonalne przesłanki przypisane do danych segmentów, pozycje przy których nie było możliwe takie zakwalifikowanie zostały ujęte w uzgodnieniach.

Zasady rachunkowości segmentu są zasadami przyjętymi do sporządzenia i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy, jak również zasadami rachunkowości, które odnoszą się konkretnie do sprawozdawczości dotyczącej segmentów.

Umowy o budowę

W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne, podlegające wycenia dla jednostki dominującej oraz spółek zależnych, dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości spodziewanego przychody powyżej 100.000,00 zł.

Grupa ENERGOINSTAL S.A. wycenia kontrakty długoterminowe zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej 15 'Przychody z umów z klientami'.

W pozycji aktywa z tytułu umów Grupa prezentuje prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi. Aktywa z tytułu umów z klientami wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktywów Spółka spełniła swoje

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

zobowiązanie wobec klienta, ale z czynników innych niż upływ czasu nie powstało bezwarunkowe prawo Spółki do wynagrodzenia. Grupa realizuje zobowiązania z tytułu umów z klientami w związku z otrzymanymi zaliczkami, przedpłatami w okresie do jednego roku.

Dotacje

Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma.

Dotacje rządowe, które stają się należne jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, ujmowane są jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Wykazywane są w pozostałych przychodach.

Dotacje państwowe do inwestycji ujmowane są w sposób systematyczny jako pozostały przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z ponoszonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować.

Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowanego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych poza zyskami lub stratami. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany poza zyskami lub stratami. Inne obciążenia zysku obejmują inne podatki dotyczące Oddziału w Niemczech naliczane według przepisów prawa niemieckiego oraz w Holandii według prawa holenderskiego.

Przeliczanie danych finansowych na EURO

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 30 czerwca 2023 roku, w wysokości 4,4503 zł ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2023 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem półrocznym w wysokości 4,6130 zł. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej porównywalnych danych finansowych przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2022 roku, w wysokości 4,6899 zł ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące porównywalnych danych finansowych za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2022 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem półrocznym w wysokości 4,6427 zł. Najwyższy i najniższy kurs EUR w okresie od 01.01.2023 do 30.06.2023 roku: - najniższy 4,4286 z dnia 27.06.2023 nr tabeli 122/A/NBP/2023

najwyższy 4,7895 z dnia 13.02.2023 nr tabeli 030/A/NBP/2023

Wybrane podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro zostały zamieszczone w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący

Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023 roku – 30.06.2023 roku są porównywalne z okresem 01.01.2022 roku – 30.06.2022 roku, natomiast dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30.06.2023 roku są porównywalne ze stanem na 31.12.2022

GRUPA KAPITAŁOWA ENERGOINSTAL S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

roku, a dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym na 30.06.2023 roku są porównywalne ze stanem na 30.06.2022 roku.

W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

Nie dokonywano korekt sprawozdań, gdyż opinie biegłych nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

WYBRANE DANE FINANSOWE	01.01.2023 30.06.2023 tys. złotych	01.01.2022 30.06.2022 tys. złotych	01.01.2023 30.06.2023 tys. EURO	01.01.2022 30.06.2022 tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	57 772	42 433	12 524	9 140
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	3 673	(4 885)	796	(1 052)
III. Zysk (strata) brutto	2 000	(6 019)	434	(1 296)
IV. Zysk (strata) netto	1 547	(6 253)	335	(1 347)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(4 635)	(8 504)	(1 005)	(1 831)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	27	(216)	6	(47)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 679	5 423	364	1 168
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(2 929)	(3 297)	(635)	(710)

		30.06.2023 tys. złotych	31.12.2022 tys. złotych	30.06.2023 tys. EURO	31.12.2022 tys. EURO
IX. Aktywa razem (na 30.06.2023 oraz 31.12.2022)		134 696	125 081	30 267	26 670
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na 30.06.2023 oraz 31.12.2022)		90 172	82 096	20 262	17 505
XI. Zobowiązania długoterminowe (na 30.06.2023 oraz 31.12.2022)		29 625	29 929	6 657	6 382
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na 30.06.2023 oraz 31.12.2022)		60 547	52 167	13 605	11 123
XIII. Kapitał własny (na 30.06.2023 oraz 31.12.2022)		44 524	42 985	10 005	9 165
XIV. Kapitał zakładowy (na 30.06.2023 oraz 31.12.2022)		1 800	1 800	404	384
XV. Średnioważona liczba akcji		18 000 000	18 000 000	18 000 000	18 000 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)		0,09	(0,35)	0,02	(0,07)
XVII. Rozwodniona liczba akcji		18 000 000	18 000 000	18 000 000	18 000 000
XVIII. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EURO)		0,09	(0,35)	0,02	(0,07)
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)		2,47	2,39	0,56	0,51
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)		2,47	2,39	0,56	0,51
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)		-	-	-	-
EUR/PLN	30.06.2023		31.12.2022
- dla danych bilansowych	4,4503		4,6899
	01.01-30.06.2023			01.01-30.06.2022
- dla danych rachunku zysków i strat	4,6130			4,6427

WYBRANE DANE FINANSOWE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF

AKTYWA	30.06.2023	31.12.2022	Numer noty
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	87 371	90 952
1. Rzeczowe aktywa trwałe	79 397	82 151	1, 1.a, 1.1, 20
2. Pozostałe wartości niematerialne	17	23	20
3. Wartość firmy	-	-
4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego	3 265	3 771	19, 20
5. Należności z tytułu dostaw i usług oraz	4 692	5 007	5, 5.1, 5.2, 5.3,
pozostałe należności			5.4, 20, 27
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	47 325	34 129
1. Zapasy	367	760	4, 20
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz	22 438	15 536	5, 5.1, 5.2, 5.3,
pozostałe należności			5.4, 20, 27
3. Należności z tytułu podatku dochodowego	546	550
4. Aktywa z tytułu umów	19 166	9 546
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 808	7 737	27
C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako	-	-
przeznaczone do sprzedaży
Aktywa razem	134 696	125 081
PASYWA	30.06.2023	31.12.2022
A. Kapitał własny	44 524	42 985
I. Kapitał własny przypadający	44 524	42 985
akcjonariuszom Jednostki Dominującej
1. Kapitał podstawowy	1 800	1 800	6, 7
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich	70 196	70 196
wartości nominalnej
3. Pozostałe kapitały	43 268	43 276	8
4. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	(70 740)	(72 287)
II. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	-	-
B. Zobowiązania długoterminowe	29 625	29 929
1. Rezerwy	554	1 381	11, 20
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku			19, 20
dochodowego	9 906	10 786
3. Inne długoterminowe zobowiązania finansowe	13 848	13 214	9, 27
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz	5 317	4 548	12, 12.1, 12.2,
pozostałe zobowiązania			27
C. Zobowiązania krótkoterminowe	60 547	52 167
1. Rezerwy	4 262	6 401	11, 20
2. Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	18 692	16 062	10, 27
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz	33 783	25 007	12, 12.1, 12.2,
pozostałe zobowiązania			27
4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	1 791	1 347
5. Zobowiązania z tytułu umów	2 019	3 350
D. Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży	-	-
Pasywa razem	134 696	125 081

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022	Numer noty
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	57 772	42 433	13, 42
B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	46 734	41 791	13, 14, 42
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B)	11 038	642
D. Koszty sprzedaży	246	222	14
E. Koszty ogólnego zarządu	4 860	4 817	14
F. Pozostałe przychody	635	1 057	15
G. Pozostałe koszty	2 894	1 545	16
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G)	3 673	(4 885)
I. Przychody finansowe	-	-	17
J. Koszty finansowe	1 673	1 134	18
K. Zysk/strata na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	-	-
L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K)	2 000	(6 019)
M. Podatek dochodowy	453	234	19
N. Pozostałe obciążenia zysku brutto	-	-
O. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M)	1 547	(6 253)
P. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-
R. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+P)	1 547	(6 253)
Przypadający/a na: Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące	1 547 -	(6 253) -
S. Pozostałe dochody całkowite	(8)	139
1. Składniki, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	(8)	(26)
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	(8)	(26)
2. Składniki, które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	-	165
- Zyski / straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych	-	-
- Zyski z wyceny gruntów i budynków	-	165
T. Całkowite dochody ogółem Przypadające na:	1 539	(6 114)
Właścicieli Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące	1 539 -	(6 114) -
	01.01-30.06.2023		01.01-30.06.2022
Zysk / strata na jedną akcję:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,09		(0,35)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,09		(0,35)
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	0,09		(0,35)
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy	0,09		(0,35)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

		Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Razem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2023	1 800	70 196	43 276	(72 287)	42 985	-	42 985
Dochody całkowite razem w okresie 01.01. – 30.06.2023	-	-	(8)	1 547	1 539	-	1 539
Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	(8)	-	(8)	-	(8)
Zyski/straty aktuarialne	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie udziałów za wynagrodzeniem	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/straty z tytułu przejęcia spółki	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/strata za rok obrotowy	-	-	-	1 547	1 547	-	1 547
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01. – 30.06.2023	-	-	-	-	-	-	-
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	-	-	-	-	-
Korekty konsolidacyjne	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 30.06.2023	1 800	70 196	43 268	(70 740)	44 524	-	44 524

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Razem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2022	1 800	70 196	41 342	(45 918)	67 420	2 661	70 081
Dochody całkowite razem w okresie 01.01. – 30.06.2022	-	-	139	(6 253)	(6 114)	-	(6 114)
Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny	-	-	165	-	165	-	165
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	(26)	-	(26)	-	(26)
Zyski/straty aktuarialne	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie udziałów za wynagrodzeniem	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/straty z tytułu przejęcia spółki	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/strata za rok obrotowy	-	-	-	(6 253)	(6 253)	-	(6 253)
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01. – 30.06.2022	-	-	-	2 661	2 661	(2 661)	-
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	-	2 661	2 661	(2 661)	-
Korekty konsolidacyjne	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 30.06.2022	1 800	70 196	41 481	(49 510)	63 967	-	63 967

Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/strata brutto	2 000	(6 019)
Korekty o pozycje:	(6 635)	(2 485)
Udziały mniejszości	-	-
Amortyzacja środków trwałych	3 137	2 937
Amortyzacja wartości niematerialnych	6	7
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-
Koszty i przychody z tytułu odsetek	1 283	1 177
Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(282)	(194)
Zmiana stanu rezerw	(2 966)	(1 669)
Zmiana stanu zapasów	393	(2 123)
Zmiana stanu należności	(6 527)	1 026
Zmiana stanu zobowiązań	9 319	2 404
Zmiana stanu pozostałych aktywów	(9 620)	(9 890)
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań	(1 331)	3 858
Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy	(39)	(17)
Inne korekty	(8)	(1)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(4 635)	(8 504)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	-	-
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	226	159
Wpływy z tytułu odsetek	-	-
Inne	-	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(199)	(375)
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	27	(216)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	7 542	7 074
Spłata kredytów i pożyczek	(4 019)	(446)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(647)	(707)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym	-	-
Zapłacone odsetki	(1 197)	(498)
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	1 679	5 423
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(2 929)	(3 297)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	7 737	5 921
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	4 808	2 624

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

01.01.-30.06.2023	Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne, maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	110 988	48 004	5 173	4 956	169 121
Zwiększenia	-	111	303	19	433
- nabycie	-	111	303	19	433
Zmniejszenia	-	561	1 093	102	1 756
- zbycie	-	274	641	-	915
- likwidacja	-	282	412	28	722
- inne	-	5	40	74	119
Wartość brutto na koniec okresu	110 988	47 554	4 383	4 873	167 798
Wartość umorzenia na początek okresu	52 084	35 978	4 235	4 781	97 078
zwiększenia	1 770	850	406	37	3 063
- bieżąca amortyzacja	1 770	850	406	37	3 063
- inne	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	551	1 056	99	1 706
- zbycie	-	266	605	-	871
- likwidacja	-	280	411	25	716
- inne	-	5	40	74	119
Wartość umorzenia na koniec okresu	53 854	36 277	3 585	4 719	98 435
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
na początek okresu
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
na koniec okresu
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	53 854	36 277	3 585	4 719	98 435
Wartość netto na koniec okresu	57 134	11 277	798	154	69 363

01.01.-31.12.2022	Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne, maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	112 424	48 415	5 291	4 864	170 994
Zwiększenia	3 648	71	494	105	4 318
- nabycie	149	69	479	77	774
- przeszacowanie	3 499	-	-	-	3 499
- inne	-	2	15	28	45
Zmniejszenia	5 084	482	612	13	6 191
- zbycie	-	404	513	-	917
- likwidacja	-	78	99	13	190
- zmiana wartości początkowej	5 084	-	-	-	5 084
Wartość brutto na koniec okresu	110 988	48 004	5 173	4 956	169 121
Wartość umorzenia na początek okresu	51 731	34 490	4 016	4 671	94 908
Zwiększenia	5 437	1 935	827	110	8 309
- amortyzacja bieżąca	3 622	1 933	812	82	6 449
- inne	-	2	15	28	45
- z tytułu przeszacowania	1 815	-	-	-	1 815
Zmniejszenia	5 084	447	608	-	6 139
- zbycie	-	369	509	-	878
- likwidacja	-	78	9	-	177
- zmiana dotychczasowego umorzenia	5 084	-	-	-	5 084
Wartość umorzenia na koniec okresu	52 084	35 978	4 235	4 781	97 078
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu Odpis aktualizujący z tytułu utraty	- -	- -	- -	- -	- -
wartości na koniec okresu Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	52 084	35 978	4 235	4 781	97 078
Wartość netto na koniec okresu	58 904	12 026	938	175	72 043

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Grupa ENERGOINSTAL S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu. Wartość bilansowa netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingowych wynosi odpowiednio na dzień:

30.06.2023 – 11.286.247,23 zł,

31.12.2022 – 11.881.789,60 zł.

Dokonano zakupu maszyn, urządzeń i narzędzi oraz środków transportowych na kwotę 414.082,07 zł.

Nota 1a. Zmiany środków trwałych używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu (wg grup rodzajowych)

01.01.2023 – 30.06.2023	Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne, maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	10 712	782	2 865	3 303	-	17 662
Zwiększenia, w tym:	-	-	-	187	-	187
– nabycie	-	-	-	187	-	187
Zmniejszenia, w tym:(-)	-	-	392	501	-	893
– sprzedaż	-	-	-	155	-	155
– likwidacja	-	-	224	346	-	570
– przemieszczenie wewnętrzne	-	-	168	-	-	168
Wartość brutto na koniec okresu	10 712	782	2 473	2 989	-	16 956
Umorzenie na początek okresu	604	782	1 931	2 463	-	5 780
Umorzenia bieżące – zwiększenia	73	-	260	365	-	698
Zmniejszenia, w tym:(-)	-	-	308	500	-	808
– sprzedaż	-	-	-	155	-	155
– likwidacja	-	-	226	345	-	571
– przemieszczenie wewnętrzne	-	-	82	-	-	82
Umorzenie na koniec okresu	677	782	1 883	2 328	-	5 670
Wartość księgowa netto na początek okresu	10 108	-	934	840	-	11 882
Odpis aktualizujący na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego	10 108	-	934	840	-	11 882
Wartość księgowa netto na koniec okresu	10 035	-	590	661	-	11 286
Odpis aktualizujący na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego	10 035	-	590	661	-	11 286

01.01.2022 – 31.12.2022	Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne, maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	10 228	782	2 865	3 378	-	17 253
Zwiększenia, w tym:	484	-	-	398	-	882
– nabycie	-	-	-	398	-	398
– przeszacowanie	484	-	-	-	-	484
Zmniejszenia, w tym:	-	-	-	473	-	473
– likwidacja	-	-	-	99	-	99
– sprzedaż	-	-	-	374	-	374
Wartość brutto na koniec okresu	10 712	782	2 865	3 303	-	17 662
Umorzenie na początek okresu	433	748	1 360	2 137	-	4 678
Umorzenia:	171	34	571	796	-	1 572
– amortyzacja bieżąca	144	34	571	796	-	1 545
– z tytułu przeszacowania	27	-	-	-	-	27
Zmniejszenia, w tym:	-	-	-	470	-	470
– likwidacja	-	-	-	99	-	99
– sprzedaż	-	-	-	371	-	371

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF
Umorzenie na koniec okresu	604	782	1 931	2 463	-	5 780
Wartość księgowa netto na początek okresu	9 795	34	1 505	1 241	-	12 575
Odpis aktualizujący na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego	9 795	34	1 505	1 241	-	12 575
Wartość księgowa netto na koniec okresu	10 108	-	934	840	-	11 882
Odpis aktualizujący na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego	10 108	-	934	840	-	11 882

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Wartość zabezpieczenia (kwota, do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie)	30.06.2023	31.12.2022
Hipoteka	21 000	21 000
Zastaw rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Razem	21 000	21 000

Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 30.06.2023 roku

Obciążenia na nieruchomościach oraz rzeczowych aktywach trwałych wg stanu na 31.06.2023 roku: Spółka zależna ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji posiada zabezpieczenie na majątku w postaci hipoteki na nieruchomości położonej w Czechowicach – Dziedzicach przy ul. E. Orzeszkowej 3, w następujących wartościach:

a. w kwocie 13.500.000,00 zł, ustanowionej na rzecz Bank Ochrony Środowiska S.A. tytułem zabezpieczenia umowy wielocelowej udzielonej w kwocie 9.000.000,00 zł,
b. w kwocie 7.500.000,00 zł, ustanowionej na rzecz W.A.M. Spółka z o.o. tytułem spłaty kapitału pożyczki, zapłaty odsetek umownych oraz ewentualnych odsetek umownych lub ustawowych w razie spłaty pożyczki po terminie, jak też wszelkich innych kosztów związanych z wierzytelnością z tytułu pożyczki, w tym kosztów dochodzenia roszczeń i związanych z realizacją zabezpieczenia, umowa pożyczki z dnia 14 grudnia 2021 roku.

Nota 2. Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień 30.06.2023 roku w Spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. nieruchomości inwestycyjne nie występują.

Nota 3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

	01.01.-30.06.2023	01.01.-31.12.2022
a) stan na początek okresu	3 910	3 910
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-
d) stan na koniec okresu	3 910	3 910
- udziały lub akcje	3 910	3 910

Posiadane przez Grupę Kapitałową ENERGOINSTAL S.A. udziały lub akcje:

Na dzień 30.06.2023 roku Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. posiada udziały w następujących jednostkach pozostałych:

wartość brutto akcji/udziałów na 30.06.2023 roku wyniosła 3.910.158,00 zł, w tym:
- a/ ENIPRO Spółka z o.o.: 620.158,00 zł
- b/ WRJ Spółka z o.o. : 3.290.000,00 zł
odpisy aktualizujące na 30.06.2023 roku wynosiły 3.910.158,00 zł, w tym:

a/ 620.158,00 zł – 100% wartości udziałów w ENIPRO Spółka z o.o. – wartość posiadanych inwestycji została w latach ubiegłych objęta odpisem aktualizującym ze względu na objęcie zarządu przez Nadzorcę Sądowego;

b/ 3.290.000,00 zł – 100% wartości udziałów w WRJ Spółka z o.o. – wartość posiadanych inwestycji została w latach ubiegłych objęta odpisem aktualizującym ze względu na trwający proces likwidacji WRJ Spółka z o.o.

wartość netto akcji/udziałów wyniosła na 30.06.2023 roku – 0,00 zł.

Jednostka dominująca nie posiada kontroli nad powyższymi podmiotami zgodnie z MSSF 10 'Skonsolidowane sprawozdanie finansowe', w związku z czym, powyższe podmioty nie są objęte konsolidacją.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 4. Zapasy

	Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	Kwota odpisów wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwrócenia odpisów aktualizując ych zapasy ujęte jako pomniejsze nie tych odpisów w okresie	Kwoty odpisów wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt (-)	Kwota odpisów wartości zapasów na koniec okresu (+/-)	Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (+)	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu
30.06.2023
Materiały	258	58	200	-	-	200	2 201	58
Półprodukty i produkty w toku	309	309	-	-	-	-	761	309
Produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	-	-
Towary	-	-	-	-	-	-	-	-
RAZEM	567	367	200	-	-	200	2 962	367

31.12.2022
Materiały	324	124	199	5	6	200	4 667	124
Półprodukty i produkty w toku	636	636	-	-	-	-	2 855	636
Produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	-	-
Towary	-	-	-	-	-	-	-	-
RAZEM	960	760	199	5	6	200	7 522	760

W okresie objętym sprawozdaniem, czyli 01.01.-30.06.2023 roku nie utworzono odpisów aktualizujących wartość materiałów oraz produkcji w toku.

Na zapasach według stanu na 30.06.2023 roku oraz na 31.12.2022 roku nie były ustanowione zabezpieczenia.

Nota 5. Należności i rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2023	31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług:	34 405	30 105
- część długoterminowa	4 674	4 989
- część krótkoterminowa	29 731	25 116
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych:	15	24
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	15	24
Przedpłaty:	32	78
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	32	78
Pozostałe należności:	16 819	15 261
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	16 819	15 261
Pozostałe należności od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	2 557	1 161
- część długoterminowa	18	18
- część krótkoterminowa	2 539	1 143
RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO	53 828	46 629
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu	26 087	24 608
Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności	106	189
Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu	717	1 667
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu	26 698	26 086
RAZEM WARTOŚĆ NETTO	27 130	20 543

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Przeciętny termin płatności dla należności handlowych wynosi 30-60 dni od daty spełnienia warunków umowy. Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na zakończenie okresu sprawozdawczego z zapłatą dłużej niż 12 miesięcy, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem.

Wycena kontraktów długoterminowych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji 'Aktywa z tytułu umów".

Nota 5.1. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

	30.06.2023	31.12.2022
a) w walucie polskiej	33 075	28 646
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	20 753	17 983
b1. jednostka/waluta EURO	4 663	3 835
tys. zł	20 753	17 983
Należności krótkoterminowe, razem	53 828	46 629

Nota 5.2. Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty:	30.06.2023	31.12.2022
a) do 1 miesiąca	4 087	5 491
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 115	3 205
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	488	813
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	125	513
e) powyżej 1 roku	4 510	4 540
f) należności przeterminowane	24 095	15 567
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	34 420	30 129
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	13 057	12 409
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	21 363	17 720

Nota 5.3. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie:	30.06.2023	31.12.2022
a) do 1 miesiąca	5 613	1 100
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 365	2 078
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	3 787	486
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	637	859
e) powyżej 1 roku	11 693	11 044
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	24 095	15 567
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	12 981	12 278
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	11 114	3 289

Nota 5.4. Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług na dzień 30 czerwca 2023 roku

	a) bieżące	b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	c) powyżej 3 miesięcy	RAZEM
Ryzyko wystąpienia zobowiązania*	0,73%	18,20%	76,42%
Wartość brutto należności narażona na ryzyko	10 325	2 365	16 117	34 420
Odpis na oczekiwane straty kredytowe	76	431	12 315	13 057

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 6. Kapitały własne

Na dzień 30 czerwca 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złoty każda:

30.06.2023	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna jednej akcji w złotych	Wartość serii / emisji wg wartości	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
						nominalnej w tys. złotych
Seria A	na okaziciela	brak	brak	9 016 360	0,10	901	wkłady pieniężne	16.08.1991	16.08.1991
Seria B	na okaziciela	brak	brak	2 677 090	0,10	268	wkłady pieniężne	05.12.1997	01.01.1998
Seria C	na okaziciela	brak	brak	2 706 550	0,10	271	wkłady pieniężne	29.09.2006	01.01.2007
Seria D	na okaziciela	brak	brak	3 600 000	0,10	360	wkłady pieniężne	15.10.2007	01.01.2008
Liczba akcji razem				18 000 000
Kapitał zakładowy, razem						1 800

W kapitale podstawowym Jednostki dominującej nie ma akcji uprzywilejowanych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 7. Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 30.06.2023 roku, co najmniej 5% liczby głosów

Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 30.06.2023 roku, co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu	Ilość posiadanych akcji	% posiadanego kapitału	Ilość posiadanych głosów na WZA	% posiadanych głosów
W.A.M. Spółka z o.o.	11 259 117	62,55	11 259 117	62,55
Jarosław Więcek	910 581	5,06	910 581	5,06
Michał Więcek	909 000	5,05	909 000	5,05
Razem	13 078 698	72,66	13 078 698	72,66

W okresie objętym sprawozdaniem Jednostka dominująca nie była w posiadaniu akcji własnych.

W okresie 25.05.2023-07.09.2023 roku (od przekazania raportu za I kwartał 2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego raportu), Michał Więcek (Prezes Zarządu) dokonał sprzedaży 200.000 szt. akcji emitenta, tym samym ilość posiadanych akcji w dniu 24.07.2023 roku spadła poniżej 5%.

Nota 8. Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

01.01.-30.06.2023	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Razem
Saldo na początek okresu	4 088	966	38 222	43 276
Z podziału zysku	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów działających za granicą	-	(8)	-	(8)
Zyski/straty aktuarialne	-	-	-	-
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	4 088	958	38 222	43 268

Nota 9. Kredyty i pożyczki długoterminowe

Długoterminowe	Termin spłaty	30-06-2023	31-12-2022
Pożyczka z W.A.M. Spółka z o.o. dla ENITEC Spółka z o.o.	931.12.2025	11 184	10 379
		11 184	10 379

Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek i kredytów są następstwem zawarcia umowy pożyczki pomiędzy: ENITEC Spółka z o.o. (pożyczkobiorca) a W.A.M. Spółka z o.o. (pożyczkodawca) na kwotę 10.000.000,00 zł z terminem spłaty do 31.12.2025 roku.

Pożyczka została szerzej opisana w nocie 10.

Nota 10. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

Krótkoterminowe	Termin spłaty	30-06-2023	31-12-2022
mBank S.A. Kredyt 0,5 MLN zł w rachunku bieżącym	125.08.2023	-	-
Bank Ochrony Środowiska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 3,00 MLN zł oraz o linię na gwarancje bankowe 6,00 MLN zł	431 07 2023	3 000	2 992
mBank S.A. Kredyt 2,00 MLN zł w rachunku bieżącym oraz o linię na gwarancje bankowe 7,50 MLN	229.09.2023	884	-
Subwencja PFR EL-GOR Spółka z o.o.	26.06.2023	2	18
Subwencja PFR ENITEC Spółka z o.o.	26.06.2023	-	232
Subwencja PFR ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o.	26.06.2023	-	1
Subwencja PFR ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji	25.07.2023	109	245
Pożyczka z W.A.M. Spółka z o.o. dla ENERGOINSTAL S.A.	330.06.2023	1 991	5 902
Pożyczka z W.A.M. Spółka z o.o. dla ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji	531.12.2022	1 315	1 266
Pożyczka z W.A.M. Spółka z o.o. dla ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji	631.12.2022	1 132	1 088
Pożyczka z W.A.M. Spółka z o.o. dla ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji	731.12.2022	3 371	3 238
Pożyczka z W.A.M. Spółka z o.o. dla ENITEC Spółka z o.o.	815.12.2023	6 101	-
		17 905	14 982

¹Termin spłaty z Aneksu 34/22 z dnia 26.10.2022 r.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

²Termin spłaty z Aneksu nr 1/22 z dnia 21.10.2022 r. ³Termin spłaty z Aneksu nr 2 z dnia 16.09.2022 r. ⁴Termin spłaty z Aneksu nr 4 z dnia 08.12.2021 r. ⁵Termin spłaty z Aneksu nr 5 z dnia 30.11.2021 r. ⁶Termin spłaty z Aneksu nr 1 z dnia 30.11.2021 r.
⁷Termin spłaty z Aneksu nr 1 z dnia 30.04.2022 r.

⁸Termin spłaty z Umowy pożyczki z dnia 20.04.2023 r.

⁹Termin spłaty z Aneksu nr 9 z dnia 29.08.2022 r.

Na dzień 30.06.2023 roku Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. posiadała następujące umowy dotyczące finansowania zewnętrznego, w tym umowy kredytowe oraz pożyczkowe:

1) Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBank S.A.

W dniu 11.06.2010 roku ENERGOINSTAL S.A. zawarł z BRE Bank S.A. (obecnie mBank S.A.) umowę Linii na finansowanie bieżącej działalności, na podstawie której Bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych Produktów w jej ramach do maksymalnej wysokości 6.000.000,00 zł z terminem spłaty do dnia 03.06.2011 roku. Zgodnie z umową Bank udzielił Spółce ENERGOINSTAL S.A.:

Sublimit na Kredyt w Rachunku Bieżącym 2.000.000,00 zł
Sublimit na Gwarancje 6.000.000,00 zł
Sublimit na Kredyty obrotowe 3.000.000,00 zł.

Warunki finansowania w formie sublimitu Kredytu w rachunku bieżącym w ramach Linii ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami. Oprocentowanie w/w kredytu ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy WIBOR.

Zgodnie z zapisami Aneksu nr 34/22 z dnia 26.10.2022 roku sublimit na kredyt w rachunku bieżącym został przedłużony na kwotę nieprzekraczającą wartość 500.000,00 zł z zastrzeżeniem, iż kwota kredytu obniża się co miesiąc o 50.000,00 zł z ostatecznym terminem spłaty kredytu przypadającym na 25.08.2023 roku.

Zabezpieczenie wierzytelności Banku wobec ENERGOINSTAL S.A. z dniem 26.10.2022 roku stanowią:

a. hipoteka umowna do kwoty 150% udzielonego finansowania na nieruchomości gruntowej położonej w Katowicach przy al. Roździeńskiego 188d, 40-203 Katowice, oraz na nieruchomości budynkowej posadowionej na tym gruncie,
b. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
c. zobowiązanie się ENERGOINSTAL S.A. do ubezpieczania nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia przez cały okres obowiązywania Limitu w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych w wysokości 3.500.000,00 zł oraz każdorazowo do scedowania wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku,
d. oświadczenie ENERGOINSTAL S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,00 zł,
e. oświadczenie Dłużnika hipotecznego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,00 zł.

W ramach obowiązującej Spółkę umowy z bankiem finansującym Emitent zobowiązany jest do spełnienia określonych umownie warunków finansowych (kowenanty). Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Spółka nie spełniała warunków wskazanych w umowie bankowej. Mając na uwadze analogiczną sytuację w latach ubiegłych, długoletnią współpracę z bankiem finansującym oraz stan wykorzystania obowiązującego limitu Zarząd Spółki nie identyfikuje istotnego ryzyka wpływu niespełnienia warunków finansowych na działalność Spółki. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego bank nie podjął żadnych kroków, które mogłyby mieć negatywny wpływ na sytuację finansową Jednostki, w tym, np. zwiększenie oprocentowania przyznanego limitu kredytowego.

2) Umowa linii wielocelowej zawarta z Bank Ochrony Środowiska S.A.

W dniu 21.02.2020 roku ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji zawarł z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Umowę Linii Wielocelowej, na podstawie której Bank przyznał Spółce prawo do korzystania z Produktów w ramach Linii do maksymalnej wysokości 4.000.000,00 zł z terminem spłaty do 07.01.2021 roku. Zgodnie z umową Bank udzielił Spółce ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji:

Kredyt Odnawialny w Rachunku Bieżącym 2.000.000,00 zł
Gwarancje Bankowe 2.000.000,00 zł

Zabezpieczeniem zawartej z BOŚ S.A. Umowy Linii Wielocelowej jest:

a. hipoteka do kwoty 6.000.000,00 zł na nieruchomości położonej w Czechowicach Dziedzicach przy ul. Orzeszkowej 3 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,
b. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczony przez ENERGOINSTAL S.A. wystawiony oddzielnie dla każdego Produktu udzielonego w ramach Linii Wielocelowej,
c. pełnomocnictwo do pobrania środków pieniężnych zgromadzonych na Rachunku Bieżącym i na innych rachunkach w Banku,
d. zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach prowadzonych w BOŚ S.A.

Zgodnie z zapisami Aneksu nr 1 z dnia 07.01.2021 roku Bank przedłużył finansowanie ustalając nowy termin spłaty do 06.02.2021 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Zgodnie z zapisami Aneksu nr 2 z dnia 03.02.2021 roku Bank przedłużył finansowanie ustalając nowy termin spłaty do 05.02.2022 roku.

Zgodnie z zapisami Aneksu nr 3 z dnia 02.08.2021 roku Bank zwiększył przyznane Limity w ramach Linii Wielocelowej na:

Kredyt Odnawialny w Rachunku Bieżącym 3.000.000,00 zł
Gwarancje Bankowe 6.000.000,00 zł

Jednocześnie modyfikacji uległy zabezpieczenia Limitu, tj.:

a) zwiększenie hipoteki do kwoty 13.500.000,00 zł na nieruchomości położonej w Czechowicach Dziedzicach przy ul. Orzeszkowej 3 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,
b) dodatkowym zabezpieczeniem jest nieodwołalna i płatna na pierwsze żądanie Gwarancja PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 80% podwyższanej kwoty kredytu, tj. 4.000.000,00 zł z terminem obowiązywania do dnia 08.03.2022 roku.

Zgodnie z zapisami Aneksu nr 4 z dnia 08.12.2021 roku Bank przedłużył finansowanie ustalając nowy termin spłaty do 31.07.2023 roku przy jednoczesnej modyfikacji zabezpieczeń, tj.:

a) zwiększenie nieodwołalnej i płatnej na pierwsze żądanie Gwarancji PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 80% podwyższanej kwoty kredytu, tj. 7.200.000,00 zł z terminem obowiązywania do dnia 31.10.2023 roku.

W dniu 10.07.2023 roku został podpisany Aneks nr 5 do Umowy Linii Wielocelowej, na mocy którego kredyt odnawialny w rachunku bieżącym do kwoty nie wyższej niż 3.000.000,00 zł przechodzi od dnia 10.07.2023 roku w formę kredytu nieodnawialnego, którego spłata nastąpi do dnia 31.10.2025 roku w 28 ratach począwszy od dnia 31.07.2023 roku. Stopa bazowa jest równa WIBOR dla 3-miesięcznych depozytów w PLN. Zmiana oprocentowania na kolejny okres nastąpi nie wcześniej niż w dniu spłaty raty odsetkowej. Odsetki będą płatne ostatniego dnia każdego miesiąca począwszy od dnia 31.07.2023 roku. Jednocześnie modyfikacji uległy zabezpieczenia w postaci nieodwołalnej i płatnej na pierwsze żądanie Gwarancji PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 80% kwoty kredytu, tj. 2.596.714,74 zł z terminem obowiązywania do dnia 31.01.2026 roku.

3) Umowa linii wielocelowej zawarta z mBankiem S.A.

W dniu 05.10.2021 roku ENITEC Spółka z o.o. zawarł z mBankiem S.A. umowę ramową dla linii wieloproduktowej, na podstawie której Bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych Produktów w ramach Linii do maksymalnej wysokości 7.500.000,00 zł. Zgodnie z obowiązującymi zapisami na dzień 31.12.2022 roku Bank udzielił spółce ENITEC Sp. z o.o.

sublimitu w Rachunku w kwocie 2.000.000,00 zł,
sublimitu na Gwarancje do kwoty 7.500.000,00 zł.

Zabezpieczenie wierzytelności Banku wobec ENITEC Spółka z o.o. będą stanowić:

a. hipoteka umowna do kwoty 150% udzielonego finansowania na nieruchomości gruntowej położonej w Katowicach przy al. Roździeńskiego 188d, 40-203 Katowice, oraz na nieruchomości budynkowej posadowionej na tym gruncie,
b. zobowiązanie się ENITEC Spółka z o.o. do ubezpieczania nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia przez cały okres obowiązywania Limitu w zakresie od ognia i innych zdarzeń losowych w wysokości 24.000.000,00 zł oraz każdorazowo do scedowania wierzytelności z tego tytułu na rzecz Banku,
c. oświadczenie ENITEC Spółka z o.o. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 11.250.000,00 zł,
d. oświadczenie Dłużnika hipotecznego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 11.250.000,00 zł.

Dnia 21.10.2022 roku podpisano aneks nr 1/22 do Umowy Współpracy 11/135/21/Z/VX wydłużającym termin spłaty do 29.09.2023 roku dla Sublimitu w Rachunku.

4) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. a PRR EL-GOR Spółka z o.o.

Dnia 04.05.2020 roku została zawarta umowa subwencji finansowej, w dniu 04.06.2021 roku spółka otrzymała decyzję o częściowym umorzeniu otrzymanej pożyczki z terminem spłaty zgodnie z harmonogramem do dnia 26.06.2023 roku. 5) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. a ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w

restrukturyzacji

Dnia 16.06.2020 roku została zawarta umowa subwencji finansowej, w dniu 14.07.2021 roku spółka otrzymała decyzję o częściowym umorzeniu otrzymanej pożyczki z terminem spłaty zgodnie z harmonogramem do dnia 25.07.2023 roku. 6) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. a ENITEC Spółka z o.o.

Dnia 18.05.2020 roku została zawarta umowa subwencji finansowej, w dniu 17.06.2021 roku spółka otrzymała decyzję o częściowym umorzeniu otrzymanej pożyczki z terminem spłaty zgodnie z harmonogramem do dnia 26.06.2023 roku.

7) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy Polskim Funduszem Rozwoju S.A. a ENITECH TECHNIKI LASEROWE Spółka z o.o.

Dnia 20.05.2020 roku została zawarta umowa subwencji finansowej, w dniu 21.06.2021 roku spółka otrzymała decyzję o częściowym umorzeniu otrzymanej pożyczki z terminem spłaty zgodnie z harmonogramem do dnia 26.06.2023 roku. 8) Umowa pożyczki zawarta pomiędzy ENITEC Spółka z o.o. a W.A.M. Spółka z o.o.

Dnia 17.04.2019 roku zawarto umowę pożyczki do kwoty 5.000.000,00 zł z terminem spłaty 31.12.2019 roku, zabezpieczoną wystawionym przez ENITEC Spółka z o.o. na rzecz W.A.M. Spółka z o.o. wekslem gwarancyjnym opatrzonym klauzulą "bez protestu" płatnym w Katowicach. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Dnia 29.11.2019 roku podpisano Aneks nr 1 wydłużający termin spłaty do dnia 30.06.2020 roku i jednocześnie wskazujący jako dodatkowe zabezpieczenie – Umowę Poręczenia do kwoty 7.500.000,00 zł, która zawarta została pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a W.A.M. Spółka z o.o. w dniu 05.12.2019 roku, na mocy której ENERGOINSTAL S.A. zobowiązuje się do zapłaty kwoty niezwróconej pożyczki wraz z należnymi odsetkami. W dniu 05.06.2020 roku zawarto Aneks nr 1 do Umowy Poręczenia zmieniający m.in. wysokość poręczenia przez ENERGOINSTAL S.A. do kwoty 9.000.000,00 zł. Dnia 18.12.2019 roku zostały zawarte pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a W.A.M. Spółka z o.o. Umowy zastawu rejestrowego do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 7.500.000,00 zł. Zastaw obejmował posiadane przez ENERGOINSTAL S.A. udziały w: PRR ENERGOREM Spółka z o.o. – 132 udziały, PRR EL-GOR Spółka z o.o. – 100 udziałów oraz w ENITEC Spółka z o.o. – 100 udziałów. Dnia 05.06.2020 roku zostały podpisane Aneksy nr 1 do Umów zastawu rejestrowego zmieniające najwyższą sumę zabezpieczenia do kwoty 17.006.695,37 zł oraz zmieniające ilość udziałów posiadanych przez ENERGOINSTAL S.A. w ENITEC Spółka z o.o. objętych zastawem – do 6.100 udziałów. W związku ze sprzedażą przez ENERGOINSTAL S.A. 132 udziałów posiadanych w PRR ENERGOREM Spółka z o.o. zastaw rejestrowy został z dniem 08.12.2020 roku wykreślony z Rejestru Zastawów prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach.

Dnia 12.03.2020 roku podpisano Aneks nr 2 zmieniający charakter pożyczki na pożyczkę odnawialną oraz wydłużający termin spłaty do 31.12.2020 roku.

Dnia 16.04.2020 roku podpisano Aneks nr 3 określający wartość pożyczki do kwoty 6.000.000,00 zł.

Dnia 14.12.2020 roku podpisano Aneks nr 4 wydłużający termin spłaty do 30.06.2021 roku.

Dnia 21.06.2021 roku podpisano Aneks nr 5 wydłużający termin spłaty do 31.12.2021 roku.

Dnia 26.07.2021 roku podpisano Aneks nr 6 określający wartość pożyczki do kwoty 8.000.000,00 zł.

Dnia 28.12.2021 roku podpisano Aneks nr 7 wydłużający termin spłaty do 31.12.2022 roku.

Dnia 04.05.2022 roku podpisano Aneks nr 8 określający wartość pożyczki do kwoty 10.000.000,00 zł.

Dnia 29.08.2022 roku podpisano Aneks nr 9 wydłużający termin spłaty do 31.12.2025 roku.

Dnia 31.12.2022 roku podpisano Aneks nr 10, na mocy którego oprocentowanie pożyczki według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. będzie aktualizowane raz na kwartał począwszy od 1 kwartału 2023 roku oraz Pożyczkobiorca dokona zastawu rejestrowego na posiadanych maszynach i urządzeniach do wartości 15.000.000,00 zł.

9) Umowa pożyczki zawarta pomiędzy ENITEC Spółka z o.o. a W.A.M. Spółka z o.o.

Dnia 20.04.2023 roku zawarto umowę pożyczki w kwocie 10.000.000,00 zł z terminem spłaty 15.12.2023 roku, zabezpieczoną wystawionym przez ENITEC Spółka z o.o. na rzecz W.A.M. Spółka z o.o. wekslem gwarancyjnym opatrzonym klauzulą "bez protestu" płatnym w Katowicach. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a., przy czym stawka WIBOR będzie aktualizowana raz na kwartał. Odsetki od pożyczki są płatne na bieżąco po każdym kwartale 2023 roku.

Dnia 15.05.2023 roku został podpisany Aneks nr 1, na mocy którego Pożyczkobiorca dokona zastawu rejestrowego na nowo utworzonych udziałach na rzecz Pożyczkodawcy w oparciu o odrębną Umowę Zastawu. Dnia 09.08.2023 roku został podpisany Aneks nr 2 do Umowy Zastawu Rejestrowego zawartej dnia 18.12.2020 roku, na mocy którego ENEROINSTAL S.A. ustanowił na rzecz W.A.M. Spółka z o.o. zastawu rejestrowego na nowo ustanowionych 11.900 udziałach ENITEC Spółka z o.o. na łączną wartość 37.537.200,00 zł.

10) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji a W.A.M. Spółka z o.o. Dnia 05.05.2020 roku zawarto umowę pożyczki w kwocie 1.120.000,00 zł z terminem spłaty do dnia 29.05.2020 roku, zabezpieczoną wystawionym przez ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji na rzecz W.A.M. Spółka z o.o. wekslem gwarancyjnym opatrzonym klauzulą "bez protestu" płatnym w Katowicach. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki.

Dnia 28.05.2020 roku podpisano Aneks nr 1 wydłużający termin spłaty do 31.07.2020 roku oraz ustanawiający dodatkowe zabezpieczenie w postaci Umowy Poręczenia przez ENERGOINSTAL S.A.

W dniu 05.06.2020 roku zawarto Aneks nr 1 do Umowy Poręczenia, na mocy którego ENERGOINSTAL S.A. zobowiązuje się do zapłaty kwoty niezwróconej pożyczki wraz z należnymi odsetkami do wysokości 1.680.000,00 zł. Dnia 18.12.2019 roku zostały zawarte pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a W.A.M. Spółka z o.o. Umowy zastawu rejestrowego do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 7.500.000,00 zł. Zastaw obejmował posiadane przez ENERGOINSTAL S.A. udziały w: PRR ENERGOREM Spółka z o.o. – 132 udziały, PRR EL-GOR Spółka z o.o. – 100 udziałów oraz w ENITEC Spółka z o.o. – 100 udziałów. Dnia 05.06.2020 r. zostały podpisane Aneksy nr 1 do Umów zastawu rejestrowego zmieniające najwyższą sumę zabezpieczenia do kwoty 17.006.695,37 zł oraz zmieniające ilość udziałów posiadanych przez ENERGOINSTAL S.A. w ENITEC Spółka z o.o. objętych zastawem – do 6.100 udziałów. W związku ze sprzedażą przez ENERGOINSTAL S.A. 132 udziałów posiadanych w PRR ENERGOREM Spółka z o.o. zastaw rejestrowy został z dniem 08.12.2020 roku wykreślony z Rejestru Zastawów prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach.

Dnia 31.07.2020 roku podpisano Aneks nr 2 wydłużający termin spłaty do 31.12.2020 roku.

Dnia 31.12.2020 roku podpisano Aneks nr 3 wydłużający termin spłaty do 15.08.2021 roku.

Dnia 15.08.2021 roku podpisano Aneks nr 4 wydłużający termin spłaty do 31.12.2021 roku.

Dnia 30.11.2021 roku podpisano Aneks nr 5 wydłużający termin spłaty do 31.12.2022 roku.

Zgodnie z oświadczeniem Zarządu W.A.M. Spółka z o.o. w przypadku braku możliwości terminowej spłaty pożyczki Zarząd W.A.M. Spółka z o.o. podejmie działania zmierzające do prolongaty terminu spłaty i zobowiązuje się do podpisania stosownych aneksów.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Powyższa umowa pożyczki objęta została warunkową umową cesji wierzytelności z dnia 25.01.2023 roku z terminem płatności przypadającym na 31.12.2023 roku.

11) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji a W.A.M. Spółka z o.o. Dnia 15.10.2021 roku zawarto umowę pożyczki w kwocie 1.000.000,00 zł z terminem spłaty 29.10.2021 roku, zabezpieczoną wystawionym przez ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji na rzecz W.A.M. Spółka z o.o. wekslem gwarancyjnym opatrzonym klauzulą "bez protestu" płatnym w Katowicach. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki.

Dnia 30.11.2021 roku podpisano Aneks nr 1 wydłużający termin spłaty do 31.12.2022 roku.

Powyższa umowa pożyczki objęta została warunkową umową cesji wierzytelności z dnia 25.01.2023 roku z terminem płatności przypadającym na 31.12.2023 roku.

12) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji a W.A.M. Spółka z o.o. Dnia 14.12.2021 roku zawarto umowę pożyczki w łącznej kwocie 3.000.000,00 zł. przekazanej w trzech transzach:

1.000.000,00 zł do dnia 17.12.2021 roku.
1.000.000,00 zł do dnia 04.01.2022 roku.
1.000.000,00 zł do dnia 01.04.2022 roku.

Pożyczka została udzielona na czas określony:

1.850.000,00 zł z terminem spłaty do 30.04.2022 roku.
1.150.000,00 zł z terminem spłaty do 31.12.2022 roku.

Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo wraz ze spłatą każdej z części pożyczki.

Jako zabezpieczenie niniejszej umowy pożyczki Pożyczkobiorca złożył do dyspozycji Pożyczkodawcy wystawiony przez siebie na rzecz Pożyczkodawcy, lecz nie na jego zlecenie, weksel gwarancyjny, opatrzony klauzulą "bez protestu", płatny w Katowicach oraz złożył w sądzie wniosek o wpis do hipoteki na rzecz Pożyczkodawcy polegający na wpisaniu Pożyczkodawcy na drugie miejsce w kwocie 7.500.000,00 zł na nieruchomości położonej w Czechowicach-Dziedzicach przy ulicy Orzeszkowej 3, której użytkownikiem wieczystym i właścicielem budynków stanowiących odrębną własność jest Pożyczkobiorca.

Dnia 30.04.2022 roku podpisano Aneks nr 1 wydłużający termin spłaty całości pożyczki do 31.12.2022 roku.

13) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a W.A.M. Spółka z o.o.

W dniu 20.05.2022 roku zawarto umowę pożyczki w kwocie do 2.000.000,00 zł z terminem spłaty na dzień 31.12.2022 roku. Kwota pożyczki jest oprocentowana według stawki WIBOR 3M + 2%p.a. Odsetki od pożyczki są płatne jednorazowo wraz ze spłatą całości pożyczki. Zabezpieczeniem niniejszej umowy pożyczki jest wystawiony przez ENERGOINSTAL S.A. na rzecz Pożyczkodawcy weksel gwarancyjny, opatrzony klauzulą "bez protestu", płatny w Katowicach.

Dnia 01.06.2022 roku podpisano Aneks nr 1 zwiększający kwotę pożyczki do 4.000.000,00 zł.

Dnia 16.09.2022 roku podpisano Aneks nr 2 wydłużający termin spłaty do dnia 30.06.2023 roku.

Dnia 26.06.2023 roku podpisano Aneks nr 3 wydłużający termin spłaty do dnia 31.12.2023 roku.

Nota 11. Rezerwy

01.01.2023 – 30.06.2023	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	459	2 055	5 268	7 782
Krótkoterminowe na początek okresu	260	1 700	4 441	6 401
Długoterminowe na początek okresu	199	355	827	1 381
Zwiększenia	-	353	-	353
- utworzenie	-	353	-	353
Zmniejszenia	-	-	3 319	3 319
- wykorzystanie	-	-	3 319	3 319
Wartość na koniec okresu, w tym:	459	2 408	1 949	4 816
Krótkoterminowe na koniec okresu	260	2 053	1 949	4 262
Długoterminowe na koniec okresu	199	355	-	554

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

01.01.2022 – 31.12.2022	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	420	1 442	2 289	4 151
Krótkoterminowe na początek okresu	260	1 112	2 289	3 661
Długoterminowe na początek okresu	160	330	-	490
Zwiększenia	39	776	5 268	6 083
- utworzenie	39	776	5 268	6 083
Zmniejszenia	-	163	2 289	2 452
- wykorzystanie	-	47	2 289	2 336
- rozwiązanie	-	116	-	116
Wartość na koniec okresu, w tym:	459	2 055	5 268	7 782
Krótkoterminowe na koniec okresu	260	1 700	4 441	6 401
Długoterminowe na koniec okresu	199	355	827	1 381

W okresie 01.01 – 30.06 .2023 roku Grupa utworzyła rezerwę na świadczenia pracownicze związaną z aktualizacją rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz premie.

Zmniejszenie wartości pozostałych rezerw na dzień 30.06.2023 roku wynikało z wykorzystania rezerwy w kwocie 1.426.723,37 zł w związku z podpisaniem ugody z ELEKTROBUDOWA S.A. Pozostała kwota 1.892.085,70 zł dotyczyła wykorzystania rezerwy dotyczącej spodziewanych strat na kontraktach realizowanych przez jednostki Grupy.

Na dzień 31.12.2022 roku w pozycji pozostałych rezerw wykazywana była rezerwa na koszty roszczeń spornych w kwocie 1.426.723,37 zł. ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się do zapłaty na rzecz ELEKTROBUDOWA S.A. kwoty 1.426.723,37 zł płatnej w 24 ratach. Dodatkowo na wartość pozostałych rezerw składają się rezerwy dotyczące spodziewanych strat na kontraktach realizowanych przez jednostki z Grupy Kapitałowej w kwocie 3.241.127,99 zł. Rezerwa tworzona jest w wysokości spodziewanych kosztów netto szacowanych do zakończenia umowy, odpowiadające niższej spośród kwot kosztów wypełnienia umowy i kosztów wszelkich odszkodowań lub kar wynikających z jej niewypełnienia.

Nota 12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

		Stan na 30 czerwca 2023 Stan na 31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	23 608	18 068
- od jednostek pozostałych:	22 454	17 046
- część długoterminowa	212	353
- część krótkoterminowa	22 242	16 693
- od jednostek powiązanych:	1 154	1 022
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	1 154	1 022
Przedpłaty:	1 277	1 518
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	1 277	1 518
Pozostałe zobowiązania:	9 942	5 552
- część długoterminowa	1 184	130
- część krótkoterminowa	8 758	5 422
Pozostałe zobowiązania od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Rozliczenia międzyokresowe	4 273	4 417
- część długoterminowa	3 921	4 065
- część krótkoterminowa	352	352
Razem	39 100	29 555

Zobowiązania:

zagraniczne – przeciętnie zobowiązania są regulowane w ciągu 45 dni od daty otrzymania faktury za usługi bądź towary. Termin płatności ze stałymi dostawcami firmy jest ustalany według indywidualnych umów.

krajowe – przeciętny termin płatności dla zobowiązań krajowych to 45 dni od daty otrzymania faktury. U niektórych długoletnich dostawców Grupa ma ustalone wydłużone terminy płatności, np. 90 dni od daty wpływu faktury.

Zobowiązania wobec innych firm
Przeciętny termin płatności eksport	45 dni od daty otrzymania faktury
Wyjątki eksport	według umowy z kontrahentem
Przeciętny termin płatności kraj	45 dni od daty otrzymania faktury

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF
----------------------------------

Wyjątki kraj	90 dni według umowy z kontrahentem; przedpłata – stosowana sporadycznie przy nowych kontrahentach
--------------	------------------------------------------------------------------------------------------------------

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości zamortyzowanego kosztu. Grupa zdyskontowała zobowiązania z terminem spłaty powyżej 12 miesięcy. Skutki dyskonta skorygowały koszt wytworzenia produktów oraz koszty odsetek.

Nota 12.1. Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

	30.06.2023	31.12.2022
a) w walucie polskiej	28 296	15 437
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	10 804	14 118
b1. jednostka/waluta EURO	2 428	3 010
tys. zł	10 804	14 118
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	39 100	29 555

Nota 12.2. Pozostałe zobowiązania finansowe

	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	3 451	3 915
- część długoterminowa	2 664	2 835
- część krótkoterminowa	787	1 080
Zobowiązania z tytułu faktoringu	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Zobowiązania z tytułu transakcji zabezpieczających ryzyko stóp procentowych	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Razem	3 451	3 915

Nota 13. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura rzeczowa

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
a) produkty	27 341	16 213
b) usługi	30 154	25 968
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	57 495	42 181
- w tym: od jednostek powiązanych	46	51

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa -	01.01.2023	01.01.2022
rodzaje działalności)	30.06.2023	30.06.2022
a) towary	-	-
b) materiały	277	252
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	277	252
- w tym: od jednostek powiązanych	2	10

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
a) kraj	14 294	11 572
b) eksport	43 201	30 609
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	57 495	42 181
- w tym: od jednostek powiązanych	46	51

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
a) kraj	277	252
b) eksport	-	-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	277	252
- w tym: od jednostek powiązanych	2	10

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Głównymi odbiorcami usług i towarów w I półroczu 2023 były firmy zagraniczne. Największa wartość usług oraz towarów została sprzedana na rynku zagranicznym, który to stanowił największy rynek zbytu, około 75,1% przychodów ze sprzedaży.

Przychody ze sprzedaży w I półroczu 2023 w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego wzrosły o 36,15%. Grupa bazuje na umowach z wiarygodnymi kontrahentami będącymi liderami branży energetycznej i przemysłowej bądź zawartych z długoletnimi partnerami zagranicznymi, przy czym przy każdym nowym przedsięwzięciu sporządzana jest osobna umowa określająca warunki jego realizacji.

Ceny usług i produktów stanowią tajemnicę handlową Grupy ENERGOINSTAL S.A. i są indywidualnie ustalane z kontrahentami w umowach sprzedaży nie przewidziano zwrotu towarów przez klienta tylko wymianę urządzeń na nowy, wolny od wad oraz usunięcie usterki.

Segmenty działalności

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków oraz niektórych aktywów i pasywów poszczególnych segmentów grupy za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 roku w porównaniu z okresem 01.01 – 30.06.2022 roku.

Segmenty sprawozdawcze (według produktów i usług):

	Razem działalność kontynuowana
01.01.2023-30.06.2023	DOSTAWY	MONTAŻ	POZOSTAŁE	RAZEM
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Grupy Kapitałowej	27 410	29 119	1 243	57 772
Sprzedaż między segmentami	-	(14 396)	(2 188)	(16 584)
Przychody segmentu ogółem przed włączeniami	27 410	43 515	3 431	74 356
Koszty
Koszty sprzedaży produktów i materiałów przez Grupę Kapitałową	18 627	25 803	2 304	46 734
Koszty sprzedaży wyłączenia wewnątrz grupowe	(3 935)	(11 323)	509	(14 749)
Koszty sprzedaży produktów i materiałów ogółem przed włączeniami	22 562	37 126	1 795	61 483
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe na zewnątrz	925	2 614	1 567	5 106
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe między segmentami	(625)	(495)	(33)	(1 153)
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe	1 550	3 109	1 600	6 259
Zysk/ strata segmentu sprawozdawczego	7 858	702	(2 628)	5 932

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. nie prowadzi aktywów i pasywów w podziale na segmenty.

	Razem działalność kontynuowana
01.01.2022-30.06.2022	DOSTAWY	MONTAŻ	POZOSTAŁE	RAZEM
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Grupy Kapitałowej	16 214	23 718	2 501	42 433
Sprzedaż między segmentami	-	(6 850)	(2 020)	(8 870)
Przychody segmentu ogółem przed włączeniami	16 214	30 568	4 521	51 303
Koszty
Koszty sprzedaży produktów i materiałów przez Grupę Kapitałową	14 878	25 137	1 776	41 791
Koszty sprzedaży wyłączenia wewnątrz grupowe	(554)	(7 362)	(116)	(8 032)
Koszty sprzedaży produktów i materiałów ogółem przed włączeniami	15 432	32 499	1 892	49 823
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe na zewnątrz	720	2 448	1 871	5 039
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe między segmentami	(184)	(126)	(42)	(352)
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe	904	2 574	1 913	5 391
Zysk/ strata segmentu sprawozdawczego	616	(3 867)	(1 146)	(4 397)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Uzgodnienie przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego

Przychody	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Łączne przychody segmentów sprawozdawczych przed włączeniami	74 356	51 303
Wyłączenia przychodów z tytułu transakcji między segmentami	(16 584)	(8 870)
Przychody grupy kapitałowej	57 772	42 433

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. nie prowadzi aktywów i pasywów w podziale na segmenty.

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Przychody w		Razem działalność kontynuowana przed
okresie	POLSKA	NIEMCY	HOLANDIA	AUSTRIA	BELGIA	POZOSTAŁE	włączeniami konsolidacyjnymi
Przychody Grupy Kapitałowej po włączeniach	15 093	33 277	3 298	3 628	1 252	1 224	57 772
Wyłączenia konsolidacyjne	(2 188)	(14 396)	-	-	-	-	(16 584)
01.01.2023- 30.06.2023	17 281	47 673	3 298	3 628	1 252	1 224	74 356

Przychody w	Działalność kontynuowana						Razem działalność kontynuowana przed
okresie	POLSKA	NIEMCY	HOLANDIA	AUSTRIA	CZECHY	POZOSTAŁE	włączeniami konsolidacyjnymi
Przychody Grupy Kapitałowej po włączeniach	9 396	25 455	3 067	927	2 380	1 208	42 433
Wyłączenia konsolidacyjne	(2 020)	(6 850)	-	-	-	-	(8 870)
01.01.2022- 30.06.2022	11 416	32 305	3 067	927	2 380	1 208	51 303

Umowy o budowę

	01.01.2023	01.01.2022
	30.06.2023	30.06.2022
Łączna kwota poniesionych kosztów	44 625	42 229
Łączna kwota ujętych zysków i strat	10 727	(1 857)
	30.06.2023	30.06.2022
Kwota aktywów z tytułu umów	19 166	41 924
Utrata wartości składnika aktywów z tytułu umów	-	271
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	14 059	6 142
Kwota zobowiązań z tytułu z umów	2 019	4 529
	01.01.2023	01.012022
	30.06.2023	30.06.2022
Przychody z wyceny	11 081	5 967
Przychody zrealizowane	44 271	34 404
Przychody razem	55 352	40 372

Grupa ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Kontrakty istotne dla Grupy, dla celów niniejszego sprawozdania, podlegające wycenie, to kontrakty o wartości spodziewanego przychodu powyżej 100.000,00 zł.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

W okresie 01.01.-30.06.2023 roku Grupa ENERGOINSTAL S.A. wykonywała znaczące kontrakty budowlanomontażowe, które zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w punkcie 3.2.2.

Nota 14. Koszty rodzajowe

Koszty rodzajowe	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Amortyzacja środków trwałych	3 137	2 937
Amortyzacja wartości niematerialnych	6	7
Koszty wynagrodzeń	13 738	14 974
Koszty ubezpieczeń społecznych	2 266	2 385
Inne koszty świadczeń pracowniczych	651	681
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	11 290	8 948
Koszty usług obcych	20 367	17 530
Koszty podatków i opłat	1 213	715
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku	(1 216)	(1 731)
Pozostałe koszty	388	384
Wartość sprzedanych materiałów	-	-
Razem koszty rodzajowe	51 840	46 830
Koszty marketingu i dystrybucji	246	222
Koszty ogólnego zarządu	4 860	4 817
Koszty sprzedanych produktów	46 644	41 716
Koszty sprzedanych towarów i materiałów	90	75
Razem	51 840	46 830

Nota 15. Pozostałe przychody

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Dotacje rządowe	144	148
Zysk na sprzedaży aktywów trwałych	226	143
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	-	5
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	94	6
Odszkodowania i refundacje	14	-
Zwrot kosztów sądowych	4	156
Przychody z tytułu zwrotów za szkolenia	13	-
Odpisane zobowiązania	86	-
Dyskonto należności	20	-
Wynik na różnicach kursowych	-	432
Odsetki handlowe	22	-
Pozostałe	12	167
Razem	635	1 057

W pozostałych przychodach największą pozycję stanowi zysk na sprzedaży aktywów trwałych.

Nota 16. Pozostałe koszty

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	-	2
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe	310	-
Odpisy na należności	511	718
Utworzone rezerwy na roszczenia sporne	-	176
Koszty z tytułu zarachowanych odszkodowań	1 055	-
Koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań	12	1
Koszty napraw pokryte odszkodowaniem	3	38
Koszty postępowania sądowego	38	445
Odsetki handlowe i dyskonto	50	2
Ujemne różnice kursowe	896	-
Pozostałe	19	163
Razem	2 894	1 545

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Najistotniejszą pozycję w pozostałych kosztach stanowią koszty z tytułu roszczeń w kwocie 1.055.429,36 zł dotyczące podpisanej ugody z ERGO HESTIA S.A.

Nota 17. Przychody finansowe

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Przychody z tytułu odsetek	-	-
Przychody z inwestycji	-	-
Odsetki należności dyskonto	-	-
Przychody z tytułu leasingu	-	-
Pozostałe przychody	-	-
Razem	-	-

Nota 18. Koszty finansowe

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	1 005	644
a) kredytów bankowych	170	139
b) innych pożyczek	835	505
Pozostałe odsetki, w tym:	363	129
a) handlowe	284	14
b) budżetowe	3	4
c) leasingowe	43	80
d) wieczystego użytkowania gruntów	33	31
Prowizje od kredytów i gwarancji	246	361
Udzielone skonta	57	-
Pozostałe	2	-
Razem	1 673	1 134

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz prowizje od kredytów i gwarancji bankowych. Istotny wzrost kosztów z tytułu odsetek w okresie 01.01.-30.06.2023 roku wynika ze zwiększonego udziału finansowania zewnętrznego Grupy Kapitałowej za pomocą otrzymanych pożyczek od W.A.M. Spółka z o.o. oraz wzrostu stóp procentowych.

Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.

Dotacje państwowe

W okresie 01.01. – 30.06.2023 roku Grupa nie realizowała umów finansowanych z dotacji państwowych.

Nota 19. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Bieżący podatek dochodowy	827	1 041
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	827	1 041
Odroczony podatek dochodowy	(374)	(807)
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	(374)	(807)
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty, w tym:	453	234
- przypisane działalności kontynuowanej	453	234

Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Obciążenie/uznanie podatkowe od innych całkowitych dochodów nie wystąpiło.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym jako zyski i straty

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	2 000	(6 019)
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	-
Korekty konsolidacyjne	-	(6 440)
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	2 000	(12 460)
Stawka podatkowa (w %)	19	19
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej	380	(2 367)
Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania	10 080	10 657
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	27 296	26 950
Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych	3 406	11 071
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych	846	6 265
Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych	14 656	11 487
Odliczenia straty	-	-
Odliczenia od dochodu	8 408	(4 685)
Wyłącznie strat spółek	982	(2 598)
Wynik podatkowy	4 654	5 480
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	884	1 041
Podatek dochodowy Oddziały Niemcy, Holandia	(57)	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	827	1 041

Odroczony podatek dochodowy

	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Zyski i straty
	30.06.2023	31.12.2022	01.01.2023 30.06.2023
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Środki trwałe	366	1 894	(1 528)
Niewymagalne należności z wyceny kontraktów długoterminowych	596	-	596
Leasing finansowy	9	-	9
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – różnice kursowe	1	1	-
Należności – różnice kursowe	23	77	(54)
Zobowiązania – różnice kursowe	6	-	6
Naliczone odsetki	111	20	91
Zarachowane, nie otrzymane odszkodowania	56	56	-
Pozostałe	-	-	-
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 168	2 048	(880)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od przeszacowania środków trwałych odniesione na pozostałe kapitały	8 738	8 738	-
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie	9 906	10 786
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – różnice kursowe	17	2	15
Należności	2 456	2 358	98
Należności – różnice kursowe	59	6	53
Zobowiązania	-	-	-
Zobowiązania – różnice kursowe	3	26	(23)
Rezerwa na świadczenia pracownicze	390	429	(39)
Pozostałe rezerwy	148	374	(226)
Zapasy	38	38	-
Wynagrodzenia wypłacone w następnym okresie	117	92	25
Wycena kontraktów długoterminowych	220	710	(490)
Naliczenie ZFŚS	154	43	111

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych (leasing

zwrotny)	-	-	-
Strata podatkowa możliwa do odliczenia	3 110	4 613	(1 503)
Leasing finansowy	10	3	7
Zobowiązanie z tytułu wieczystego użytkowania gruntów	20	38	(18)
Odsetki naliczone i dyskontowane	623	518	105
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego	(5 125)	(5 787)	662
Ulga za złe długi	1 010	293	717
Pozostałe	-	-	-
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 250	3 756	(506)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy	15	15	-
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie	3 265	3 771

W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały utworzone z uwzględnieniem ich zrealizowania w przyszłości.

Nota 20. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach, które wywierają istotny wpływ na bieżący okres roczny

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały:

Ujmowanie przychodów

Poszczególne Spółki w Grupie stosują metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżącego stopnia zaawansowania kontraktów ujmuje się zgodnie z MSSF 15 'Przychody z umów z klientami' jako aktywa z tytułu umów oraz zobowiązania z tytułu umów. Dodatkowo Zarząd Jednostki dominującej szacuje rezerwę na potencjalne straty na danym kontrakcie wynikające z możliwości wystąpienia ujemnych marż.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

Utrata wartości zapasów

Grupa ustala wysokość odpisów wartości zapasów na bazie szacunków co do ich wartości netto możliwych do uzyskania biorąc pod uwagę najbardziej aktualne ceny sprzedaży na moment dokonania szacunków.

Wycena rezerw, w tym rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane przez zewnętrznego aktuariusza za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach.

Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego

Poszczególne Spółki Grupy rozpoznają składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wycena rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej

Grupa ustala wartość godziwą budynków i gruntów ujętą w pozycji rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej zgodnie z modelem wartości przeszacowanej na podstawie sporządzanych operatów przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych. Wycena gruntów oraz budynków i budowli w wartości godziwej opartej na modelu wartości przeszacowanej stanowi istotny szacunek wymagający przyjęcia licznych założeń przy szacowaniu wartości godziwej składników podlegających wycenie.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca roku 2022 przedstawione zostały poniżej:

	30.06.2023	31.12.2022	zmiana
Grunty i budynki	67 168	69 012	(1 844)
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	31 444	30 832	612
- wartości niematerialne	636	636	-
- środki trwałe	-	-	-
- inwestycje długo- i krótkoterminowe	3 910	3 910	-
- zapasy	200	200	-
- należności długo- i krótkoterminowe	26 698	26 086	612
Skumulowane odpisy amortyzacyjne	108 867	101 473	3 143
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 265	3 771	(506)
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	9 906	10 786	(880)
Rezerwy:	4 816	7 782	(2 966)
- na naprawy gwarancyjne	459	459	-
- na świadczenia pracownicze i tym podobne	2 408	2 055	353
- pozostałe rezerwy	1 949	5 268	(3 319)
Wycena kontraktów	19 166	9 546	9 620

Nota 21. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję

Zysk/strata przypadający(a) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych okresach.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	1 547	(6 253)
Zysk/strata na działalności zaniechanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	-	-
Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	1 547	(6 253)
Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	1 547	(6 253)
	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000
Wpływ rozwodnienia
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000
Zysk/strata netto na jedną akcję:	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,09	(0,35)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,09	(0,35)
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	0,09	(0,35)

Nota 22. Dywidendy

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Na dzień 30.06.2023 roku oraz 31.12.2022 roku nie występowały przedłożone do zatwierdzenia na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy dywidendy z akcji zwykłych nie ujęte jako zobowiązania.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 23. Niepewność kontynuacji działalności

Informacje w tym zakresie zawarte zostały w punkcie 'Założenie kontynuacji działalności' niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Nota 24. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W prezentowanym okresie nie było połączeń jednostek gospodarczych przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta.

Nota 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Na dzień 30 czerwca 2023 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły:

ZUMAMAST Stanisław Więcek (działalność gospodarcza),¹
W.A.M. Spółka z o.o. (Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek – Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki),¹
W.A.M. Consulting Spółka z o.o.,²
ENIZO Spółka z o.o.²

¹ Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej) ²Pozostałe podmioty powiązane

Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

	Sprzedaż		Zakupy
Podmiot powiązany z Grupą Kapitałową	01.01. – 30.06.2023	01.01. – 30.06.2022	01.01. – 30.06.2023	01.01. – 30.06.2022
Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej)1	45	21	1 676	492
Pozostałe podmioty powiązane2	3	49	-	537
Razem	48	70	1 676	1 029

Powyższa tabela przedstawia obroty 01.01.2023 – 30.06.2023 roku Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. z jednostkami powiązanymi, tj. ZUMAMAST Stanisław Więcek, W.A.M. Spółka z o.o., W.A.M. Consulting Spółka z o.o., ENIZO Spółka z o.o.

Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi

Podmiot powiązany z Grupą Kapitałową	Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
Podmioty powiązane zarządzane przez
kluczowych członków kadry kierowniczej	14	23	26 247*	22 895
jednostki (dominującej)1
Pozostałe podmioty powiązane2	1	1	-	-
Razem	15	24	26 247	22 895

Powyższa tabela przedstawia stan rozrachunków na 30.06.2023 roku Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. z jednostkami powiązanymi, tj. ZUMAMAST Stanisław Więcek, W.A.M. Spółka z o.o., W.A.M. Consulting Spółka z o.o., ENIZO Spółka z o.o.

*Na kwotę 26.247 tys. zł składają się głównie zobowiązania z tytułu pożyczek krótkoterminowych udzielonych przez spółkę W.A.M. Spółka z o.o. [spółka powiązana z grupą] a spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. Pożyczki zostały szerzej opisane w nocie nr 10.

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. wyniosły po stronie sprzedaży netto:

	w okresie 01.01.-30.06.2023	12.314,00 zł.
	w okresie 01.01.-30.06.2022	20.804,50 zł.

Przedmiotem transakcji były refaktury za energię ,wodę i inne media.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. wyniosły po stronie zakupów netto:

	w okresie 01.01.-30.06.2023	328.459,19 zł.
	w okresie 01.01.-30.06.2022	346.057,35 zł.

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Transakcje z W.A.M. Spółka z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek – Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

 w okresie 01.01.-30.06.2023	517,29 zł.
 w okresie 01.01.-30.06.2022	527,25 zł.

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

 w okresie 01.01-30.06.2023	750.292,90 zł.
 w okresie 01.01-30.06.2022	145.699,34 zł.

Przedmiotem transakcji były odsetki od udzielonych pożyczek.

Nota 26. Polityka zarządzania ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą środki pieniężne, kredyty bankowe, pożyczki, leasing, udziały i akcje oraz instrumenty finansowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostek z Grupy, jak również zabezpieczenie planowanych poziomów marż na realizowanych przez jednostki z Grupy umowach i kontraktach.

Grupa posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe:

a) w związku z zwiększającym się udziałem przychodów z eksportu w przychodach ogółem Grupa narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych to obecnie najpoważniejsze ryzyko na jakie narażona jest Grupa. Ryzyko to może wpłynąć na wysokość przyszłych przepływów pieniężnych oraz wynik finansowy. Działania Zarządu Jednostki dominującej zmierzają w kierunku zabezpieczania tego ryzyka, między innymi poprzez odpowiednią kalkulację kosztów uwzględniającą w/w ryzyko i zakładającą odpowiedni bufor marż na możliwe zmiany kursów walut i wynikających z nich zmian przepływów i kosztów.

b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych – na które może być narażona Grupa z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności – ograniczane są poprzez przyjętą politykę współpracy z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi. Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawiania gwarancji, akredytyw oraz płatności zaliczek i płatności częściowych. Grupa jest narażona na koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środków pieniężnych.

c) ryzyko stopy procentowej występuje głównie z uwagi na umowy leasingu oraz posiadane linie kredytowe w rachunku bieżącym, otrzymane pożyczki. Grupa ENERGOINSTAL S. A. nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej.

d) ryzyko związane z płynnością rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Grupa prowadzi działania mające na celu utrzymywanie zasobów środków pieniężnych na wystarczającym poziomie do regulowania wymagalnych zobowiązań. Zarząd Jednostki dominującej w przypadku zachwiania płynności finansowej oraz istotnego zwiększenia ryzyka utraty płynności finansowej nie wyklucza z pozyskiwania dalszego finansowania zewnętrznego, w tym w postaci pożyczek od głównego akcjonariusza Spółki.

e) ryzyko związane z pandemią COVID-19, czynniki które z dotychczasowego doświadczenia mogłyby mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej to:

ograniczenia w przepływach gotówkowych i zatory płatnicze w całym łańcuchu odbiorców
brak zachowania ciągłości w łańcuchach dostaw
inne trudne do przewidzenia zdarzenia ("siła wyższa")

absencja pracowników oraz ograniczenia wprowadzane przez administrację państwową lub instytucje unijne. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2023 roku, na terytorium Polski, został zniesiony stan epidemii oraz większość ograniczeń z tym związana, w tym obowiązkowa kwarantanna. W przeglądanym okresie, tj. 01.01.-30.06.2023 roku, Grupa nie odnotowała ryzyka związanego z pandemią COVID-19.

f) ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy związane z szybko zmieniająca się sytuacją, w tym na rynkach surowcowych, finansowych, jak również podejmowane na bieżąco działania dostosowawcze

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

wielu państw, zarówno w sferze bieżących sankcji, czy wieloletnich strategii makroekonomicznych (np. dotyczących niezależności energetycznej) – będą mieć wpływ zarówno bezpośredni, jak i pośredni na prowadzenie działalności gospodarczej, również w sektorach, z którymi współpracują podmioty z Grupy Emitenta. Wpływ w/w konfliktu pośrednio przekłada się na znaczne zaburzenia na rynkach surowcowych czy finansowych. Wzmaga to, występującą już wcześniej, tendencję wzrostową cen surowców energetycznych, w tym istotnie cen prądu i gazu. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej wyżej opisywana sytuacja nie wpływa na przyjęte założenia w zakresie działalności przez Grupę Kapitałową. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą w Ukrainie oraz jej potencjalny wpływ na działalność Grupy, jednostek z Grupy, wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresów sprawozdawczych. Na moment sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ewentualny wpływ sytuacji na terytorium Ukrainy na działalność Grupy oraz jednostek z Grupy jest oceniany jako podwyższony. Niemniej, z uwagi na dużą dynamikę sytuacji, jej wpływ na otoczenie makroekonomiczne ENERGOINSTAL S.A. oraz sytuację Grupy Kapitałowej w dłuższej perspektywie jest trudny do dokładnego oszacowania.

Nota 27. Instrumenty finansowe

		Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	Kategoria	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług	WwgZK	21 363	17 720	21 363	17 720
Pozostałe należności	WwgZK	6 313	3 373	6 313	3 373
Pożyczki udzielone	WwgZK	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	WwgZK	4 808	7 737	4 808	7 737
Razem		32 484	28 830	32 484	28 830
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	wg MSSF16	3 451	3 915	3 451	3 915
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	PZFwgZK	23 608	18 068	23 608	18 068
Kredyty i pożyczki	PZFwgZK	29 089	25 361	29 089	25 361
Pozostałe zobowiązania	PZFwgZK	17 283	12 834	17 283	12 834
Razem		73 431	60 178	73 431	60 178

WwgZK – Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

WwWGpWF – Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 30 czerwca 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:

w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,

instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

W poniższych tabelach przedstawiono wartości bilansowe instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe:

30.06.2023	< 1 roku	1 – 2 lata	2 – 3 lata	3 – 4 lata	4 – 5 lat	> 5 lat	Razem
Oprocentowanie zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, w tym:	787	370	116	19	11	2 148	3 451
użytkowanie wieczyste gruntów	2	10	11	11	11	2 148	2 193
- kredyty bankowe w r-b	3 884	-	-	-	-	-	3 884
- pożyczki	13 910	-	11 184	-	-	-	25 094
Oprocentowanie stałe
- pożyczki PFR	111	-	-	-	-	-	111

31.12.2022	< 1 roku	1 – 2 lata	2 – 3 lata	3 – 4 lata	4 – 5 lat	> 5 lat	Razem
Oprocentowanie zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, w tym:	1 080	481	169	28	11	2 146	3 915
wieczyste użytkowanie gruntów	10	10	11	11	11	2 146	2 199
- kredyty bankowe w r-b	2 992	-	-	-	-	-	2 992
- pożyczki	11 494	-	10 379	-	-	-	21 873
Oprocentowanie stałe

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 28. Analiza wrażliwości Grupy na ryzyka rynkowe

Zgodnie z Polityką Zarządzania ryzykiem Grupa identyfikuje następujące główne ryzyka rynkowe:

ryzyko zmian kursów walut,
ryzyko finansowe,
ryzyko zmian stóp procentowych.

Obecnie Grupa narażona jest głównie na ryzyko zmian kursów walutowych EUR/PLN oraz ryzyko zmiany stóp procentowych. Jednak ze względu na niewielki udział zaciągniętych przez Grupę zobowiązań z tytułu kredytu bankowego w ogólnej strukturze zobowiązań, a tym samym niewielkim wpływie wahań zmian stóp procentowych zarówno na wynik Grupy jak i pozycje bilansowe analiza wrażliwości Grupy została ograniczona jedynie do wahań kursu walut.

Stopień wrażliwości Grupy na 10-procentowy wzrost i spadek kursu wymiany EUR/PLN przedstawiony jest w poniższej tabeli. Stopa 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla członków naczelnego kierownictwa i odzwierciedlających ocenę Zarządu jednostki dominującej dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych.

Zdaniem Zarządu jednostki dominującej analiza wrażliwości nie jest reprezentatywna dla ryzyka kursowego, ponieważ narażenie na koniec roku nie odzwierciedla poziomu narażenia w ciągu całego roku obrotowego.

W celu ukazania faktycznego wpływu wahań kursu na sprawozdanie finansowe, do obliczeń w zakresie Oddziałów w analizie uwzględniono jedynie ich wynik finansowy.

Analiza wrażliwości na dzień 30 czerwiec 2023
Aktywa i zobowiązania
finansowe	Wartość narażona na ryzyko		EUR/PLN
			+10%	-10%
	PLN	RZIS	KAPITAŁ	RZIS	KAPITAŁ

Należności z tytułu	8 841	884		(884)
dostaw i usług
Środki pieniężne	4 408	441		(441)

Rozrachunki	1 732	173		(173)
wewnątrzzakładowe
Zobowiązania z tytułu	10 897	1 090		(1 090)
dostaw i usług
Wycena kontraktów	2 175	218		(218)

Wyniki oddziałów	3 624	362		(362)
Wpływ na rachunek
Zysków i strat		3 168		(3 168)
przed opodatkowaniem
Wpływ na kapitał własny			3 168		(3 168)
przed opodatkowaniem

Analiza wrażliwości na dzień 31 grudzień 2022
Aktywa i zobowiązania
finansowe	Wartość narażona na ryzyko		EUR/PLN
		+10%		-10%
	PLN	RZIS	KAPITAŁ	RZIS	KAPITAŁ

Należności z tytułu	17 983	1 798		(1 798)
dostaw i usług
Środki pieniężne	1 480	148		(148)

Rozrachunki	22 005	2 201		(2 201)
wewnątrzzakładowe
Zobowiązania z tytułu	(14 119)	(1 412)		1 412
dostaw i usług
Wycena kontraktów	4 743	474		(474)

Wyniki oddziałów	(17 114)	(1 711)		1 711

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Wpływ na rachunek Zysków i strat przed opodatkowaniem			1 498		(1 498)
Wpływ na kapitał własny				1 498		(1 498)
przed opodatkowaniem

Powyższa analizy zostały sporządzona w oparciu o dane według stanu na dzień kończący okres sprawozdawczy.

Stopień wrażliwości Grupy na wzrost stopy procentowej o 0,5 p.p., 1,0 p.p. oraz 1,5 p.p. przedstawiony jest w poniższej tabeli:

Analiza wrażliwości na stopy procentowe		Założone odchylenia		Wpływ na wynik przed opodatkowaniem	Wpływ na kapitał własny po opodatkowaniu
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
WIBOR	+0,5p.p.	+0,5p.p.	(119)	(89)	(97)	(72)
WIBOR	+1,0p.p.	+1,0p.p.	(239)	(177)	(193)	(143)
WIBOR	+1,5p.p.	+1,5p.p.	(358)	(266)	(290)	(215)

Przy analogicznym spadku stóp procentowych analiza wrażliwości wykazuje odchylenia tej samej wartości jak w powyższej tabeli ze znakiem przeciwnym.

Nota 29. Zobowiązania warunkowe

	30.06.2023	31.12.2022
1. Zobowiązania warunkowe	52 482	44 531
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	31 342	23 044
- udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz podmiotu powiązanego	31 342	23 044
zarządzanego przez kluczowych członków kadry 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	21 140	21 487
- udzielonych gwarancji i poręczeń	21 110	21 457
- wekslowe	30	30

Główne pozycje zobowiązań warunkowych stanowią udzielone gwarancje i poręczenia na rzecz podmiotu powiązanego zarządzanego przez kluczowych członków kadry zarządzającej ustanowione w związku z udzielonymi zabezpieczeniami na ich majątku umów kredytowych, gwarancji bankowych i korporacyjnych oraz zobowiązania z tytułu udzielonych przez bank gwarancji.

Zabezpieczenia umów handlowych na dzień 30.06.2023 roku wyniosły 21.140 tys. zł, co oznacza wartościowy spadek zobowiązań warunkowych w stosunku do 12.2022 roku o 347 tys. zł.

Na wzrost zabezpieczeń w postaci gwarancji i poręczeń na rzecz podmiotu powiązanego w stosunku do 12.2022 roku o 8.298 tys. zł znaczący wpływ ma wystawiona przez W.A.M. Spółka z o.o. gwarancja dobrego wykonania na rzecz STANDARDKESSEL BAUMGARTE GmbH do wysokości 2.363.465,00 EUR (10.517.128,29 zł) za zobowiązania ENITEC Spółka z o.o. (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) ważne do 31.03.2024 roku.

(1) Główne pozycje zobowiązań warunkowych na rzecz jednostek powiązanych stanowią udzielone gwarancje i poręczenia na rzecz W.A.M. Spółka z o. o., ustanowione w związku z udzielonymi pożyczkami, w tym:

9.000.000,00 zł tytułem zabezpieczenia przez ENERGOINSTAL S.A. umowy pożyczki zawartej dnia 17.04.2019 roku pomiędzy ENITEC Spółka z o.o. (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) a W.A.M. Spółka z o.o. wraz z Aneksem 9 z dnia 29.08.2022 roku wydłużającym termin spłaty do 31.12.2025 roku
1.680.000,00 zł tytułem zabezpieczenia przez ENERGOINSTAL S.A. umowy pożyczki zawartej dnia 05.05.2020 roku pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) a W.A.M. Spółka z o.o. wraz z Aneksem nr 5 z dnia 30.11.2021 roku wydłużającym termin spłaty do 31.12.2022 roku
4.708.542,01 zł tytułem zabezpieczenia przez ENERGOINSTAL S.A. ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji korporacyjnej wystawionej przez W.A.M. Spółka z o.o. na rzecz STANDARDKESSEL BAUMGARTE GmbH do wysokości 1.058.028,00 EUR za zobowiązania ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) ważne do 31.08.2025 roku
4.100.000,00 zł wynikające z pozostałych gwarancji korporacyjnych dotyczących należytego wykonania zobowiązań wystawionych przez W.A.M. Spółka z o.o. na rzecz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. ważne do 30.06.2025 roku
1.335.090,00 zł tytułem zabezpieczenia ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji korporacyjnej wystawionej przez W.A.M. Spółka z o.o. na rzecz STANDARDKESSEL BAUMGARTE GmbH do wysokości 300.000,00 EUR za zobowiązania ENERGOINSTAL S.A. ważne do 31.12.2023 roku
(2). Główne pozycje zobowiązań warunkowych na rzecz pozostałych jednostek stanowią zobowiązania z tytułu:

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

dnia 02.08.2021 roku został podpisany Aneks nr 3 do Umowy Linii Wielocelowej z dnia 21.02.2020 roku zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.) a Bankiem Ochrony Środowiska S.A., na mocy którego ustalono zabezpieczenie w postaci poręczenia przez ENERGOINSTAL S.A. wystawionego przez ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji weksla in blanco wraz z deklaracją wekslową do wysokości 9.000.000,00 zł
dnia 22.12.2021 roku została podpisana Umowa Poręczenia do kwoty 450.000,00 zł tytułem zabezpieczenia Umowy Sprzedaży Przedsiębiorstwa pomiędzy BILFINGER INDUSTRIAL SERVICES POLSKA Spółka z o.o. a PRR EL-GOR Spółka z o.o. (Spółka z Grupy ENERGOINSTAL S.A.), które to poręczenie wygasa 31.12.2024 roku
22.178.326,33 zł tytułem wystawionych gwarancji należytego wykonania oraz usunięcia wad i usterek
30.000,00 zł poręczenie zabezpieczenia w formie weksla.

Na dzień 30.06.2023 roku w Spółce nie występują aktywa warunkowe.

Nota 30. Znaczące zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

W dniu 18.07.2023 roku Emitent otrzymał wyrok dotyczący sprawy z powództwa ENERGOINSTAL S.A. przeciwko GUSS-EX Spółka z o.o., zgodnie z którym Sąd Okręgowy w Katowicach XIII Wydział Gospodarczy zasądził o zapłatę w kwocie 15.367,66 zł z ustawowymi odsetkami oraz kwoty 54.178,66 EUR wraz z odsetkami. Emitent otrzymał zgodnie z wyrokiem środki na rachunek bankowy w dniu 18.08.2023 roku.

Dnia 02.08.2023 roku do Emitenta wpłynął wyrok dotyczący sprawy z powództwa B&B Spółka z o.o., zgodnie z którym Sąd Okręgowy w Katowicach XIII Wydział Gospodarczy zasądził o zapłatę w kwocie 303.169,00 zł z ustawowymi odsetkami za opóźnienie oraz kwoty 25.976,00 tytułem kosztów postępowania z odsetkami w wysokości ustawowych odsetek za opóźnienie. Emitent dokonał płatności zgodnie z otrzymanym wyrokiem.

Dnia 10.07.2023 roku ZEC ENERGOSERVICE Spółka z o.o. w restrukturyzacji zawarł Aneks nr 5 do Umowy Linii Wielocelowej, na mocy którego kredyt odnawialny w rachunku bieżącym do kwoty nie wyższej niż 3.000.000,00 zł przechodzi od dnia 10.07.2023 roku w formę kredytu nieodnawialnego, którego spłata nastąpi do dnia 31.10.2025 roku w 28 ratach począwszy od dnia 31.07.2023 roku. Stopa bazowa jest równa WIBOR dla 3-miesięcznych depozytów w PLN. Zmiana oprocentowania na kolejny okres nastąpi nie wcześniej niż w dniu spłaty raty odsetkowej. Odsetki będą płatne ostatniego dnia każdego miesiąca począwszy od dnia 31.07.2023 roku. Jednocześnie modyfikacji uległy zabezpieczenia w postaci nieodwołalnej i płatnej na pierwsze żądanie Gwarancji PLG FGP Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 80% kwoty kredytu, tj. 2.596.714,74 zł z terminem obowiązywania do dnia 31.01.2026 roku.

Nota 31. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej w spółce dominującej

Wysokość wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w okresie 01-06.2023 roku zawiera poniższa tabela:

	01.01.2023 30.06.2023
Zarząd*	240.000,00
Rada Nadzorcza**	20.000,00
Razem	260.000,00

* wynagrodzenie z tytułu powołania

Wynagrodzenia w złotych

** wynagrodzenie z tytułu pełnionych w Radzie Nadzorczej funkcji

Nota 32. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych osobom Wyższej Kadry Kierowniczej w spółkach zależnych

W okresie 01.01. – 30.06.2023 roku Członkowie Zarządów i Rad Nadzorczych spółek zależnych otrzymali łączne wynagrodzenie w kwocie: 545.780,00 zł.

Nota 33. Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom Wyższej Kadry Kierowniczej

Nie wystąpiły w bieżącym okresie niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje udzielone osobom Wyższej Kadry Kierowniczej, tj. członkom zarządczym oraz nadzorczym.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 34. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w Grupie Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., z podziałem na grupy zawodowe

Poniższa tabela pokazuje średni stan zatrudnienia w Grupie Kapitałowej w okresie 01.01. – 30.06.2023 roku oraz w okresie porównywalnym 01.01. – 31.12.2022 roku.

	OKRES 01.01.2023 – 30.06.2023		OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022
	236		255
Średnie zatrudnienie pracowników	Pracownicy umysłowi	Pracownicy produkcyjni	Urlopy wychowawcze / bezpłatne	Pracownicy umysłowi	Pracownicy produkcyjni	Urlopy wychowawcze / bezpłatne
	85	141	10	98	139	18

Nota 35. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych nie wystąpiły w bieżącym okresie.

Nota 36. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Największe postępowanie odnośnie zobowiązań dotyczy sprawy z powództwa JSW KOKS S.A. o zapłatę kary umownej. W dniu 1 grudnia 2015 roku JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko ENERGOINSTAL S.A. o zapłatę kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 roku za 76 dni zwłoki w realizacji umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 8.235.837 zł. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie jako termin, do którego przedmiot umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego wykonaniu. Pozew JSW KOKS S.A. został doręczony ENERGOINSTAL S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Emitent wdając się w ww. spór, odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości, ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej. Emitent stoi na stanowisku, że podpisanie protokołu odbioru końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez ENERGOINSTAL S.A., przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem ENERGOINSTAL S.A. nie pozostawał w zwłoce z wykonaniem przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary umownej.

W dniu 23 lutego 2017 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył powództwo wzajemne przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę 9.521.369,36 zł, na którą składa się kwota 1.691.685,37 zł tytułem kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, kwota 5.118.331,20 zł tytułem wykonania instalacji odazotowania spalin, kwota 2.431.593,40 zł tytułem wykonania robót dodatkowych, kwota 9.099,98 zł tytułem kosztów poniesionych przez ENERGOINSTAL S.A. w związku z nieprawidłowym działaniem JSW KOKS S.A., kwota 12.300,00 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwota 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł. Pozew wzajemny został doręczony JSW KOKS.A. na rozprawie w dniu 23 marca 2017 roku. Jednocześnie Sąd zakreślił JSW KOKS S.A. termin 30 dni na wniesienie odpowiedzi na pozew wzajemny.

W związku z doręczeniem pozwu wzajemnego rozprawa uległa odroczeniu do dnia 13 czerwca 2017 roku. Pismem z dnia 21 kwietnia 2017 roku JSW KOKS S.A. złożył odpowiedź na pozew wzajemny żądając oddalenia powództwa wzajemnego. JSW KOKS S.A. uzasadnił swoje stanowisko wskazując, że brak jest podstaw do naliczenia przez ENERGOINSTAL S.A. kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, ponieważ JSW KOKS S.A. nie ponosi odpowiedzialności za nieterminowe przystąpienie do odbiorów. W kwestii żądania wynagrodzenia za koszty związane z wykonaniem instalacji odazotowania (w tym również kwoty 12.300 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwoty 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł) JSW KOKS S.A. podniósł, że wykonanie instalacji odazotowania spalin leżało w gestii ENERGOINSTAL S.A., więc wszystkie koszty z tym związane powinny obciążyć ENERGOINSTAL S.A. W zakresie roszczenia o wynagrodzenie za roboty dodatkowe JSW KOKS S.A. odmówił ich uznania ze względu na fakt, że ich wartość nie przekracza 2% wartości umowy, a ponadto zakwestionował część prac wskazując, że nie stanowiły robót dodatkowych, a prace objęte kontraktem.

Następnie ENERGOINSTAL S.A. złożył pismo procesowe z dnia 1 czerwca 2017 roku, w którym przedstawił dodatkowe argumenty przemawiające za uznanie pozwu wzajemnego za zasadny, w odpowiedzi, na które JSW KOKS S.A. złożyło pismo procesowe z dnia 27 czerwca 2017 roku.

Podczas dotychczas prowadzonych posiedzeń Sądu Okręgowego trwają przesłuchania świadków zgłoszonych przez stronę powodową i pozwaną. Kolejny termin posiedzenia został wyznaczony na 23 kwietnia 2020 roku. Miały na nim być kontynuowane przesłuchania świadków. Rozprawa z powodu zaistniałej sytuacji związane z pandemią nie odbyła się w wyznaczonym terminie. Po przesłuchaniu świadków konieczne będzie również wydanie opinii przez biegłych posiadających wiadomości specjalne.

Po wznowieniu pracy Sądu były kontynuowane przesłuchania świadków.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

We wrześniu 2022 roku został powołany przez Sąd Okręgowy w Katowicach biegły, z udziałem którego w dniu 3 listopada 2022 roku na terenie Koksowni "Przyjaźń" zostały przeprowadzone oględziny instalacji z udziałem Stron postępowania.

5 stycznia 2023 roku do siedziby Emitenta wpłynęła opinia biegłego, Zarząd Emitenta w dniu 6 marca 2023 roku złożył zarzuty do niniejszej opinii do Sądu Okręgowego w Katowicach.

Sprawa z powództwa KAEFER S.A. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. prowadzona przed Sądem Okręgowym w Warszawie pod sygn. XX GC 1055/19, wps: 136.919,51 zł.

KAEFER S.A. pozwem z dnia 6 sierpnia 2019 roku wystąpiła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy o zapłatę kwoty 136.919,51 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od 10 lipca 2018 roku do dnia zapłaty, kwoty 2.442,50 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 11 lipca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zwrot kosztów postępowania. KAEFER S.A. roszczenie o zapłatę kwoty 136.919,51 zł opiera na rzekomym obowiązku ENERGOINSTAL S.A. do zwrotu kaucji gwarancyjnej zatrzymanej przez ENERGOINSTAL S.A. jako zabezpieczenie okresu gwarancji i rękojmi udzielonego w związku z wykonaniem prac na budowie bloku energetycznego na zasadzie Budowy kompletnego obiektu pod klucz dla Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej, a roszczenie o zapłatę kwoty 2.442,50 zł opiera o art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 2013 roku o terminach zapłaty w transakcjach handlowych.

Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy w dniu 30 sierpnia 2019 roku w sprawie o sygn. XXVI GNc 913/19 wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, którym w całości nakazał zapłacić ENERGOINSTAL S.A. na rzecz KAEFER S.A. dochodzone roszczenie.

ENERGOINSTAL S.A. pismem z dnia 23 września 2019 roku złożyła sprzeciw od nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym z dnia 30 sierpnia 2019 roku, zaskarżając go w całości.

W sprawie zostali przesłuchani zgłoszeni świadkowie.

Sprawa ta nie ma wpływu na wyniki bieżący Spółki. Firma ENERGOINSTAL S.A. wystawiła na rzecz firmy KAEFER S.A. dwie noty obciążeniowe nr 24/19 na kwotę 155.870,70 zł oraz notę 25/19 a kwotę 155.870,70 zł.

Na mocy potrąceń wzajemnych należności i zobowiązań w dniu 24.12.2019 roku doszło do częściowej kompensaty.

Na dzień dzisiejszy to firma KAEFER S.A. pozostaje w zwłoce z zapłatą na rzecz ENERGOINSTAL S.A. z tytułu w/w not w wysokości 97.181,17 zł.

W lutym 2022 roku w ramach postępowania sygn. akt XX GC 1055/19 została wydana przez powołanego biegłego opinia, potwierdzająca nieprawidłowe wykonanie prac przez KAEFER S.A. Mając na uwadze zasadę ostrożności na koniec 2021 roku należność od KAEFER S.A. w kwocie 97.181,17 zł została objęta odpisem aktualizującym.

W dniu 27.07.2022 roku został do ENERGOINSTAL S.A. doręczony odpis drugiego pozwu o zapłatę KAEFER S.A. złożonego w Sądzie Okręgowym w Katowicach pod sygn. akt XIII GC 209/22 na kwotę 96.518 zł, stanowiącą pozostałą część do rzekomego rozliczenia z tytułu zwrotu kaucji gwarancyjnej zatrzymanej przez ENERGOINSTAL S.A. W sierpniu 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył odpowiedź na pozew i do chwili obecnej brak jest jakichkolwiek informacji o dalszym biegu sprawy.

Jednocześnie ENERGOINSTAL S.A. w rzeczonej odpowiedzi zawarł wniosek o połączenie spraw do wspólnego prowadzenia lub zawieszenie biegu drugiej sprawy, do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia pierwszego postępowania.

Do końca I kwartału 2023 roku trwały przesłuchania świadków, a w lipcu 2023 roku Sąd Okręgowy w Warszawie powołał nowego biegłego celem wydania opinii. Jednocześnie Sąd wyznaczył trzy miesięczny termin wydania opinii.

Sprawa z powództwa REFRARENT Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. zawisła przed Sądem Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach pod sygn. VI GC 387/21, wps: 31.734 zł.

Pozwem z dnia 31 grudnia 2020 roku REFRARENT Sp. z o.o. złożonym do Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach zażądała zasądzenia od ENEREGOINSTAL S.A. kwoty 31.734 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia za wykonane prace na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju.

W odpowiedzi na pozew z dnia 21 czerwca 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. zażądał oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód nie miał zawartej umowy z ENERGOINSTAL S.A. a był jedynie jednym z podwykonawców zatrudnionych przy wykonaniu innego rodzaju prac niż roboty budowlane, nie jest więc objęty solidarną odpowiedzialnością z art. 6471 k.c. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. W ocenie Zarządu rezultat tego postępowania nie wpłynie negatywnie na wyniki Spółki w związku z czym Zarząd Spółki nie widzi konieczności tworzenia rezerwy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok z tytułu powyższej sprawy.

W dniu 25.11.2022 roku zapadł wyrok w niniejszej sprawie – powództwo zostało oddalone w całości. Firma REFRARENT Sp. z o.o. wniosła apelację, jednak w dniu 9 marzec 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach umorzył postępowanie apelacyjne.

Sprawa z powództwa B&B Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20, wps: 566.460 zł.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Pozwem z dnia 15 marca 2020 roku B&B Sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych kwoty 566.459,29 zł tytułem wynagrodzenia za wykonane prace w oparciu o umowę nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 r. na wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A.

W odpowiedzi na pozew z dnia 24 sierpnia 2021 roku ENEERGOINSTAL S.A. zażądała oddalenia powództwa w całości, ponieważ Powód nie wykonał robót, za które żąda wynagrodzenia. W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku. Oczekujemy na przeprowadzenie kolejnej rozprawy, której termin został wyznaczony na dzień 7 września 2023 roku. Trwa postępowanie dowodowe w postaci przesłuchania świadków.

Sprawa z powództwa B&B Sp. z o.o. przeciwko ENERGOINSTAL S.A. i PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20, wps: 303 169 zł

Pozwem z dnia 25 marca 2020 roku B&B Sp. z o.o. złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach zażądała zasądzenia od pozwanych kwoty 303.169 zł tytułem zwrotu kaucji gwarancyjnych ustanowionych w ramach umowy nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 roku na wykonanie robót budowlanych na zadaniu Budowa kogeneracyjnego bloku fluidowego CFB o mocy brutto 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ SA w Jastrzębiu Zdroju, której inwestorem był PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A.

W odpowiedzi na pozew z dnia 28 października 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. zażądała oddalenia powództwa w całości.

ENERGOINSTAL S.A. złożył również wniosek o połączenie spraw do wspólnego rozpoznania – sprawy zawisłej przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 535/20 oraz zawisłej przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIV GC 444/20, gdyż obie sprawy pozostają ze sobą w związku i mogły by być objęte jednym pozwem. W spawach zostały praktycznie zgłoszone identyczne wnioski dowodowe.

W naszej opinii powództwo jest niezasadne i powinno zostać oddalone, jednak w sprawie nie przeprowadzono jeszcze postępowania dowodowego, a więc nie są znane wszystkie fakty, co uniemożliwia prognozowanie jej wyniku.

Pierwsza rozprawa odbyła się 25 kwietnia 2022 roku, kolejna 8 czerwca 2022 roku. Została przesłuchana pierwsza część świadków.

W dniu 6 marca 2023 roku została przesłuchana strona powodowa.

W kwietniu 2023 roku zostały przesłane do Sądu pisemne końcowe stanowiska Stron. W dniu 24 lipca 2023 roku Sąd Okręgowy w Katowicach wydał wyrok zasądzający zapłatę na rzecz powoda kwoty 303.169,00 zł wraz z odsetkami od dnia 27 listopada 2020 roku. W dniu 08 sierpnia 2023 roku cała wartość roszczenia w kwocie 403.553,00 zł została wpłacona przez ENERGOINSTAL S.A. na rachunek depozytowy.

W grudniu 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał zawiadomienie z Sądu Okręgowego w Katowicach Wydział Gospodarczy o wniesieniu przez akcjonariusza spółki pozwu o uchylenie uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 23 czerwca 2021 roku, w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za rok obrotowy 2020, a także sprawozdania Zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania Zarządu z działalności grupy kapitałowej za rok 2020. Złożono odpowiedź na pozew. W ocenie Emitenta roszczenie jest bezpodstawne. W lutym 2022 roku w Portalu Informacyjnym Sądów Powszechnych pojawiła się informacja o wyznaczeniu terminu rozprawy na dzień 8 sierpnia 2022 roku. Termin ten został zniesiony ze względu na przejście Pani Sędziny w stan spoczynku. Postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 28 lutego 2023 roku postępowanie zostało umorzone.

Postanowieniem Sądu Okręgowego w Katowicach z dnia 28 lutego 2023 postepowanie zostało umorzone.

W dniu 22 czerwca 2022 roku – ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym sygn. akt XIV GNc 260/22 kwoty 176.096,51 złotych należności głównej wraz z ustawowymi odsetkami oraz 12.422 złotych kosztów procesu, na skutek pozwu wniesionego przez Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach. Pozwem zostały objęte kaucje gwarancyjne zatrzymane z należnych ELEKTROBUDOWA S.A. płatności z tytułu realizacji Umowy Nr LBZ/IK/SEJ/112/13 z 27 marca 2014 roku na wykonanie prac z zakresu branży elektrycznej, dostaw i usług w ramach przedsięwzięcia inwestycyjnego Budowa Bloku kogeneracyjnego CFB w EC Zofiówka.

Po zakończeniu zadania inwestycyjnego w kwietniu 2020 roku, ENERGOINSTAL S.A., w związku z nieusunięciem przez ELEKTROBUDOWA S.A. wad, błędów i braków w dokumentacji jakościowej – stanowiącej część przedmiotu Umowy – naliczył kary umowne w łącznej wysokości 3.059.863,08 złotych, objęte notą obciążeniową nr 13/20, która w dniu 2 kwietnia 2020 roku została przesłana do ELEKTROBUDOWA S.A. Nadto w dniu 27 kwietnia 2020 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do ELEKTROBUDOWA S.A. oświadczenie o potrąceniu zobowiązania ENERGOINSTAL S.A. w wysokości łącznej 1.426.723,37 zł (z tytułu zatrzymanych kaucji gwarancyjnych) z należnością z tytułu kar umownych w łącznej wysokości 3.059.863,08 zł. Jednocześnie ELEKTROBUDOWA S.A. została wezwana do zapłaty na dobro ENERGOINSTAL S.A. pozostałej kwoty, tj. 1.633.139, 17 zł.

Rzeczonym pozwem z czerwca 2022 roku Syndyk Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. dochodzi roszczenia wynikającego z zatrzymanych kaucji gwarancyjnych w wysokości 176.096,51 zł z 4 faktur sprzedaży, wobec zobowiązania potrąconego przez ENERGOINSTAL S.A. w wysokości łącznej 1.426.723,37 zł ze 170 faktur sprzedaży.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

W dniu 7 lipca 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach sprzeciw od nakazu zapłaty. Postępowanie prowadzone jest obecnie w Sądzie Okręgowym w Katowicach pod sygn. akt XIV GC 304/22. W dniu 23 maja 2023 roku pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości została zawarta ugoda sądowa, na mocy której ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się do zapłaty na rzecz ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości

kwoty 1.418.593,37 zł w 24 miesięcznych ratach. Podpisana ugoda kończy spory sądowe.

Sprawa sygn. akt IX GC 798/20 zawisła przed Sądem Okręgowym w Gdańsku z powództwa złożonego 22 czerwca 2020 roku przez JSW KOKS S.A. przeciwko ERGO HESTIA S.A. wps: 738.175,08 zł. ENERGOINSTAL S.A. został poinformowany o tym postępowaniu pismem z 12 lutego 2021 roku przez Sąd Okręgowy w Gdańsku. W dniu 17 marca 2021 roku ENERGOINSTAL S.A. zgłosił wniosek o przystąpienie do sprawy jako Interwenient Uboczny. JSW KOKS S.A. zażądała zasądzenia od ERGO HESTIA S.A. kwoty 738.175,08 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od 2 października 2018 roku do dnia zapłaty oraz kosztów procesu tytułem wypłaty kwoty z zabezpieczenia należytego wykonania nr PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej w postaci gwarancji ubezpieczeniowej wystawionej na zlecenie ENERGOINSTAL S.A. przez ERGO HESTIA S.A. nr 280000038814.

W dniu 31 marca 2022 roku Sąd Okręgowy w Gdańsku wydał wyrok, w którym zasądził od Sopockiego Towarzystwa Ubezpieczeń ERGO HESTIA Spółki Akcyjnej w Sopocie na rzecz powoda JSW KOKS S.A. kwotę 738.175,08 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 2 października 2018 roku do dnia zapłaty kwotę 36.909,00 zł tytułem zwrotu kosztów sądowych oraz 10.817,00 zł tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego.

ENERGOINSTAL S.A. jako interwenient uboczny w dniu 26 czerwca 2022 roku złożył od powyższego wyroku apelację, która została zarejestrowana przez Sąd Apelacyjny w Gdańsku pod sygn. I AGa 136/22. Rozprawa apelacyjna odbyła się 9 maja 2023 roku. Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeniowe ERGO HESTIA S.A. w Sopocie zostało zobowiązane do zapłaty na rzecz powoda JSW KOKS S.A. kwoty 738.175,308 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 2 października 2018 roku do dnia zapłaty oraz kosztów procesu i zastępstwa procesowego.

W niniejszym postępowaniu ENERGOINSTAL S.A. nie ma statusu Strony, jest interwenientem ubocznym. Natomiast z uwagi na wątpliwości prawne podkreślone przez Sąd Okręgowy w Gdańsku przy ogłoszeniu wyroku ENERGOINSTAL S.A. skieruje skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego po otrzymaniu uzasadnienia wyroku, jak zapadł w dniu 9 maja 2023 roku.

Sprawa z powództwa ENERGOINSTAL S.A. przeciwko JSW KOKS S.A. prowadzona przed Sądem Okręgowym w Gliwicach pod sygn. X GC 460/19, a następnie przez Sądem Apelacyjnym w Katowicach pod sygn. V AGa 426/20, wps: 1.290.325,32 zł.

W dniu 22 października 2019 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył pozew do Sądu Okręgowego w Gliwicach przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę kwoty 209.260,52 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 4 marca 2014 roku tytułem zapłaty kwoty wynagrodzenia za wykonanie prac w ramach umowny nr PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej (kwota ta nie została zapłacona na rzecz ENERGOINSTAL S.A. ponieważ JSW KOKS S.A. dokonała jej potrącenia z wzajemnymi wierzytelnościami JSW KOKS S.A. w stosunku do ENERGOINSTAL S.A. z tytułu bezpośredniej zapłaty, na zasadzie odpowiedzialności solidarnej wynikającej z art. 647¹ § 5 k.c., z wynagrodzenia dalszym podwykonawcom robót budowlanych, którzy nie otrzymali wynagrodzenia ze względu na upadłość likwidacyjną ich bezpośredniego kontrahenta, a jednocześnie podwykonawcy ENERGOINSTAL S.A., tj. PBO SKOBUD Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej). Pismem z dnia 14 stycznia 2020 roku ENERGOINSTAL S.A. rozszerzyła ww. powództwo o kwotę 1.081.064,80 zł.

W dniu 6 listopada 2020 roku Sąd Okręgowy wydał wyrok sygn. akt X GC 460/19, w którym w całości uwzględnił roszczenie ENERGOINSTAL S.A.

W dniu 14 czerwca 2022 roku Sąd Apelacyjny w Katowicach w sprawie o sygn. V AGa 428/20 (na skutek wniesionego zażalenia przez JSW KOKS S.A.), zmienił zaskarżony wyrok i oddalił powództwo zasądzając od ENERGOINSTAL S.A. na rzecz Pozwanego kwotę 10.817,00 zł tytułem kosztów procesu za pierwsza instancję i kwotę 72.617,00 zł tytułem kosztów postępowania apelacyjnego.

ENERGOINSTAL S.A. w dniu 27 września 2022 roku wystąpił w niniejszej sprawie ze skargą kasacyjną, zaskarżając w całości wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 14 czerwca 2022 roku, wydany w sprawie o sygn. V AGa 428/20. Skarga kasacyjna jest zasadna ze względu na istotne zagadnienie prawne występujące w sprawie budzące poważne wątpliwości (które zauważył Sąd Apelacyjny w Katowicach, dając temu wyraz w ustnych motywach uzasadnienia wyroku apelacyjnego na posiedzeniu w dniu 14 czerwca 2022 roku i zachęcając stronę do złożenia skargi kasacyjnej). Zasądzone koszty postępowania wraz z odsetkami zostały zapłacone w sierpniu 2022 roku.

Skarga kasacyjne została przez ENERGOINSTAL S.A. przesłana do Sądu Najwyższego w dniu 23 września 2022 roku. Skarga została zarejestrowana pod sygn. ICSK 6553/22. Nie został jeszcze ustalony termin posiedzenia, na którym Sąd Najwyższy zdecyduje czy przyjmie skargę kasacyjną do rozpoznania.

W dniu 19 sierpnia 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył w Sądzie Okręgowym w Gliwicach pozew o zapłatę przeciwko PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. w Jastrzębiu Zdroju, wartość przedmiotu sporu łącznie 17.187.219,18 zł. Rzeczone koszty wyniknęły w trakcie realizacji kontraktu na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w EC Zofiówka, której właścicielem jest PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. – i stanowiły kwoty:

a). 1.584.674,63 zł z tyt. bezzasadnie potrąconej kary umownej w grudniu 2014 roku (roszczenie nieprzedawnione);

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

b). 695.000,00 zł z tytułu naprawy syfonu;
c). 2.300.000,00 zł naprawa ECO i Luvo;
d). 12.255.401,01 zł koszty wydłużonego pobytu;

e). 352.143,54 zł naprawy na postoju w 2021 roku spowodowane błędami eksploatacyjnymi i złą jakością paliw.

Koszty opisane w pkt. b) do e) wynikały z usuwania przez ENERGOINSTAL S.A. wad i usterek oraz usuwania awarii zawinionych przez Zamawiającego, a spowodowanych stosowaniem przez Zamawiającego złej jakości paliw oraz błędami eksploatacyjnymi obsługi. Kwota z pkt. a) obejmuje roszczenie z tytułu bezzasadnego obciążenia ENERGOINSTAL S.A. karą umowną za opóźnienie w uruchomieniu kotła parowego OP-140, które to opóźnienie nie miało żadnego związku z działaniami ENERGOINSTAL S.A. Rzeczona kara umowna została bezzasadnie potrącona przez PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. z należności przysługującej ENERGOINSTAL S.A. z faktury bieżącej za grudzień 2014 roku. Roszczenie to nie jest przedawnione, w 2018 roku odbyło się posiedzenie w przedmiocie zawezwania PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. do próby ugodowej, a ponadto roszczenie to było przedmiotem mediacji prowadzonych pomiędzy Stronami, a zakończonych w marcu 2022 roku.

W dniu 23 marca 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. została doręczona odpowiedź PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. na pozew. W dniu 4 maja 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Gliwicach replikę do odpowiedzi na pozew.

W dniu 23 maja 2023 roku PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. przesłała do Sądu duplikę, a z kolei w dniu 14 czerwca 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał odpowiedź na duplikę. W dniu 16 czerwca 2023 roku Sąd wydał postanowienie o zwieszeniu postępowania. Obecnie ENERGOINSTAL S.A. wniósł wniosek o uzasadnienie postanowienia o zawieszeniu oraz będzie składał skargę na niniejsze postanowienie Sądu.

W dniu 21 września 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. skierował do Sądu Okręgowego w Zielonej Górze pozew o zapłatę przeciwko B&B Sp. z o.o. – wartość przedmiotu sporu 807.778,84 zł. B&B Sp. z o.o. realizowała prace montażowe na inwestycji o nazwie Budowa kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w SEJ Zofiówka w Jastrzębiu Zdroju. W związku z nieterminową realizacją prac i znacznymi opóźnieniami skutkującymi brakiem dostępu do frontów robót dla innych podwykonawców, na podstawie umowy nr LBZ/SEJ/22/2015 przez ENERGOINSTAL S.A. naliczona kara umowna w wysokości łącznej 944.521,13 zł. Rzeczona kara umowna została objęta notą obciążeniową nr 42/18 z 24 października 2018 roku i przesłana do B&B Sp. z o.o. z żądaniem zapłaty, która nie nastąpiła. Jednocześnie z rzeczonej kary umownej została przez ENERGOINSTAL S.A. potrącona kwota 136.742,29 zł tytułem kaucji długoterminowych wstrzymanych jako zabezpieczenie na wykonanie prac objętych umową nr LBZ/SEJ/22/2015 z 11 maja 2015 roku. W międzyczasie – w 2021 roku – ENERGOINSTAL S.A. złożył w Sądzie Rejonowym w Gorzowie Wielkopolskim zawezwanie od próby ugodowej przeciwko B&B Sp. z o.o., wynikające z braku zapłaty noty obciążeniowej nr 42/18; rozprawa odbyła się w marcu 2022 roku, do ugody jednak nie doszło. Natomiast został przerwany bieg przedawnienia, umożliwiając złożenie rzeczonego pozwu o zapłatę.
W dniu 12 września 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew o zapłatę kwoty 97.181,17 zł (wraz z ustawowymi odsetkami od dnia 24 grudnia 2019 roku do dnia zapłaty) przeciwko KAEFER S.A. Pozwany na podstawie dwóch umów, miał wykonać prace izolacyjne na rurociągach i zbiornikach jako podwykonawca ENERGOINSTAL S.A. na realizacji inwestycji w Polkowicach i Głogowie, której Inwestorem był KGHM POLSKA MIEDŹ S.A. Dwukrotnie zgłaszano pozwanemu wady wykonanej izolacji, skutkujące przekroczeniem dopuszczalnych temperatur na płaszczach izolacji urządzeń i rurociągów, potwierdzonych badaniami termicznymi wykonanymi przez Inwestora oraz ENERGOINSTAL S.A. KAEFER S.A. od zgłoszenia wad jedynie markował działania naprawcze, w rzeczywistości nie podejmując działań, które ostatecznie doprowadziłyby do rozwiązania problemu, o czym świadczy fakt, że izolacja nie została naprawiona w całości, a jedynie punktowo została zmieniona przez pozwanego. Inwestor eksploatujący BGP Polkowice i BGP Głogów obwiniał ENERGOINSTAL S.A. za opieszałość w usuwaniu wad i wyznaczył EENEERGOINSTAL S.A. ostateczny termin rozwiązania problemu przegrzania pomieszczeń, w tym usunięcia wad izolacji, za które odpowiadał KAEFER S.A., na okres postoju bloków na jesieni 2019 roku. Nieprzeprowadzenie wszystkich prac w tym terminie spowodowałoby, że wymianę izolacji trzeba byłoby odłożyć na nieznaną przyszłość, a nadto ENERGOINSTAL S.A. zostałby obciążony przez KGHM POLSKA MIEDŹ S.A. kosztami wykonawstwa zastępczego oraz karami umownymi i odszkodowaniem za szybsze zużycie urządzeń pracujących w zawyżonych temperaturach. Postój planowany na październik 2019 roku (Głogów) i listopad 2019 roku (Polkowice), był najbliższym i jednocześnie ostatecznym terminem na usunięcie wad izolacji. Pozwany natomiast odmówił wykonania prac co wymagało zastosowania przez powoda wykonawstwa zastępczego. ENERGOINSTAL S.A., na podstawie zapisów § 12 ust. 5 obu umów, skorzystał z możliwości zlecenia zastępczego usuwania wad podmiotowi trzeciemu na koszt i ryzyko KAEFER S.A. o czym pozwany został wcześniej lojalnie poinformowany, ze wskazaniem potencjalnych kosztów wykonawstwa zastępczego. Prace naprawcze w zastępstwie KAEFER S.A., na zlecenie ENERGOINSTAL S.A. przeprowadził ENIZO Sp. z o.o. w oparciu o wcześniej złożone oferty. Po wykonaniu prac ENERGOINSTAL S.A. wystawił notę obciążeniową nr 25/19 na KAEFER S.A., w której obciążył KAEFER S.A. kwotą 155.870,70 zł kosztów poniesionych na zastępcze usunięcie wady, która jest częściowo objęta niniejszym powództwem do kwoty 97.181,17 zł, ze względu na uregulowanie przez potrącenie pozostałej części wzajemnych wierzytelności pomiędzy powodem i pozwanym.

W dniu 15 lutego 2023 roku odpis pozwu został przesłany przez Sąd stronie przeciwnej wraz z wezwaniem do złożenia odpowiedzi na pozew. Odpowiedź KAEFER S.A. została złożona w Sądzie w dniu 6 marca 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Do dnia 24 lipca 2023 roku w niniejszej sprawie trwały przesłuchania świadków. Również dnia 24 lipca 2023 roku postanowienie zostało zawieszone do czasu prawomocnego rozstrzygnięcia sprawy o sygn.. XX GC 1055/19 w Sądzie Okręgowym w Warszawie (vide pkt 2).

W dniu 29 września 2022 roku – ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym sygn. akt XIV GNc 196/22 kwoty 1.242.497 zł należności głównej wraz z ustawowymi odsetkami i kosztami procesu, na skutek pozwu wniesionego przez Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach. Pozwem zostały objęte zatrzymane kaucje gwarancyjne, które w kwietniu 2020 roku zostały przez ENERGOINSTAL S.A. potrącone z należnością z tytułu kar umownych (vide pkt. 7).

W dniu 13 października 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach sprzeciw od nakazu zapłaty, wnosząc jednocześnie o zawieszenie biegu postępowań sygn. akt XIV GC 304/22 oraz sygn. akt XIV GNc 196/22 do czasu ustalenia listy wierzytelności w postępowaniu upadłościowym ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości prowadzonym przed Sądem Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach pod sygn. X GUp 45/20 oraz rozpoznania wniosków złożonych w tym postępowaniu przez Syndyka Masy Upadłości ELEKTROBUDOWA S.A. oraz sprzeciwu, co do odmowy uznania na liście wierzytelności przysługującej ENERGOINSTAL S.A., który to sprzeciw ENERGOINSTAL S.A. złożył w dniu 18 listopada 2022 roku.

W dniu 23 maja 2023 roku pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości została zawarta ugoda sądowa, na mocy której ENERGOINSTAL S.A. zobowiązał się do zapłaty na rzecz ELEKTROBUDOWA S.A. w upadłości kwoty 1.418.593,37 zł w 24 miesięcznych ratach. Podpisana ugoda kończy spory sądowe.

W dniu 18 października 2022 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach pozew o zapłatę od PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. w Jastrzębiu Zdroju, wartość przedmiotu sporu 33.700.760,96 zł. Pozwem (o którym informowano w Raporcie Bieżącym nr 10/22 z dnia 20 października 2022 roku), zostały objęte kary umowne wyliczone za rzekome nieosiągnięcie gwarantowanego poziomu dyspozycyjności w I oraz w II roku eksploatacji Bloku CFB w EC Zofiówka. Powyższe dotyczy kontraktu nr 145/2013 z dnia 14.10.2013 roku zawartego przez ENERGOINSTAL S.A. a spółką energetyczną JASTRZĘBIE S.A. (obecnie PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A.) na Budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75 MWe w EC Zofiówka w SEJ S.A. W ocenie ENERGOINSTAL S.A. pozew o zapłatę kar umownych jest bezpodstawny, a stosowane stanowisko w tym zakresie zostanie przedstawione w odpowiedzi na pozew z dnia 19 grudnia 2022 roku.
ENERGOINSTAL S.A. złożył również dwie skargi na czynności komornika sądowego przy Sądzie Rejonowym w Tarnowskich Górach Macieja Michno, które zostały zarejestrowane do wspólnego prowadzenia przez Sąd Rejonowy w Tarnowskich Górach pod sygn. I Co 3237/22.Skargi z dnia 1 sierpnia 2022 roku i 30 sierpnia 2022 roku dotyczyły sprawy o sygn. GKm 215/22 i były złożone na wszczęcie przez komornika egzekucji wyroku Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach o sygn. VI GC 1004/20 i Sądu Okręgowego w Katowicach o sygn. XIX Ga 315/21 pomimo przeprowadzenia wcześniejszego postępowania zabezpieczającego oraz dobrowolnej zapłaty przez ENERGOINSTAL S.A. kosztów postępowania, a także na koszty prowadzenia egzekucji wyliczone przez komornika sądowego.
W dniu 29 maja 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. otrzymał z Sądu Okręgowego w Katowicach pozew o zapłatę od JSW KOKS S.A. w Zabrzu na kwotę 2.146.495,00 zł z tytułu rzekomego niedotrzymania dyspozycyjności w pierwszym roku eksploatacji bloku energetycznego o mocy 70 MWe w Koksowni Przyjaźń. W dniu 26 czerwca 2023 roku ENERGOINSTAL S.A. złożył odpowiedź na pozew wraz z wnioskiem o oddalenie powództwa w całości jako bezzasadnego. Do dnia sporządzenia niniejszego Raportu z Sądu Okręgowego w Katowicach nie wpłynęła żadna korespondencja w niniejszej sprawie.
Przeciwko Spółce z Grupy Kapitałowej ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji zostały wydane następujące nakazy zapłaty:
1) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt: VI GNc 1192/22 z dnia 26.07.2022 roku wydany przez Sąd Rejonowy w Tychach, Wydział VI Gospodarczy. Powód – Monika Kopcik. Sąd zasądził kwotę 15.088 Euro wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 07.03.2022 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 7.115 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
2) Nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, sygn. akt: XIV GNc 331/22 z dnia 25.07.2022 roku wydany przez Sąd Okręgowy w Katowicach, Wydział XIV Gospodarczy. Powód – Mirosław Domagała. Sąd zasądził kwotę 124.571,50 Euro wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 08.01.2022 roku do dnia zapłaty i kwotę 459,94 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie oraz kwotę 14.683 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
3) Nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, sygn. akt: XIII GNc 380/22 z dnia 18.08.2022 roku wydany przez Sąd Okręgowy w Katowicach, Wydział XIII Gospodarczy. Powód – Mirosław Domagała. Sąd zasądził kwotę:
- 205.819,50 Euro z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od kwot: 181.766,50 Euro od dnia 07.12.2022 roku do dnia zapłaty; 24.053 Euro od dnia 09.02.2022 roku do dnia zapłaty oraz

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

928,16 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od kwoty 468,34 zł od dnia 07.12.2021 roku do dnia zapłaty; od kwoty 459,82 zł od dnia 09.02.2022 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 19.333 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
4) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt: VI GNc 1274/22 z dnia 16.08.2022 roku wydany przez Sąd Rejonowy w Tychach, Wydział VI Gospodarczy. Powód – Monika Kopcik. Sąd zasądził kwotę 14.724 Euro wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 03.02.2022 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 7.031 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
5) Nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, sygn. akt: XIII GNc 424/22 z dnia 20.09.2022 roku wydany przez Sąd Okręgowy w Katowicach, Wydział XIII Gospodarczy. Powód – Mirosław Domagała. Sąd zasądził kwotę:
- a) 180.677 Euro wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od:
  - kwoty 47.383 Euro od dnia 8 marca 2022 r.,
  - kwoty 13.765,50 Euro od dnia 12 marca 2022 r.,
  - kwoty 20.297 Euro od dnia 7 kwietnia 2022 r.,
  - kwoty 40.694,50 Euro od dnia 7 kwietnia 2022 r.,
  - kwoty 45.619 Euro od dnia 6 maja 2022 r.,
  - kwoty 1.060 Euro od dnia 6 maja 2022 r.,
  - kwoty 11.858 Euro od dnia 9 czerwca 2022 r.;
- b) kwotę 2.978,39 zł z odsetkami ustawowymi w stopie za opóźnienie od:
  - kwoty 469,09 zł od dnia 8 marca 2022 r.,
  - kwoty 469,09 zł od dnia 8 marca 2022 r.,
  - kwoty 465,25 zł od dnia 7 kwietnia 2022 r.,
  - kwoty 465,25 zł od dnia 7 kwietnia 2022 r.,
  - kwoty 465,82 zł od dnia 6 maja 2022 r.,
  - kwoty 186,33 zł od dnia 6 maja 2022 r.,
  - kwoty 457,56 zł od dnia 9 czerwca 2022 r.;
- oraz kwotę 17.862 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
6) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt: XIV GC 298/22 z dnia 03.10.2022 roku wydany przez Sąd Okręgowy w Katowicach, Wydział XIV Gospodarczy. Powód – Monika Kopcik. Sąd zasądził kwotę 17.856 Euro z ustawowymi odsetkami za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 3 kwietnia 2022 roku oraz kwotę 7.783 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
7) Nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, sygn. akt: GNc 436/22/AM z dnia 18.10.2022 roku wydany przez Sąd Okręgowy w Katowicach, Wydział XIII Gospodarczy. Powód – Mirosław Domagała. Sąd zasądził kwotę 127.504,00 Euro z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 08.01.2022 roku oraz kwotę 459,94 zł tytułem rekompensaty za koszty odzyskiwania należności oraz kwotę 14.730,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
8) Nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, sygn. akt VII GNc 220/22 z dnia 22.11.2022 roku wydany przez Sąd Okręgowy w Kielcach, Wydział VII Gospodarczy. Powód – Chemadin Construction Sp. z o.o. Sąd zasądził kwotę 232.794,07 zł z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 2 sierpnia 2022 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 10.127 zł tytułem kosztów procesu.
9) Sprawa z powództwa Mirosława Domagała przeciwko ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji, zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIII GCNc 589/22, wps: 658.878,14 zł, w Euro: 141.135,75. Pozwem z dnia 30 listopada 2022 roku złożonym do Sądu Okręgowego w Katowicach Mirosław Domagała zażądał zasądzenia od ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji kwoty 141.135,75 Euro wraz z równowartością kwoty 4 x 100 Euro, tytułem rekompensaty za koszty odzyskiwania w łącznej wysokości 1.839,52 zł a także wraz z ustawowymi odsetkami i kosztami procesu, tytułem wynagrodzenia za wykonane prace montersko-spawalnicze w Niemczech. Powód w pozwie zawarł wniosek o rozpoznanie sprawy z pominięciem przepisów o postępowaniu w sprawach gospodarczych. W dniu 15.02.2023 roku zostało odebrane postanowienie Sądu o rozpoznaniu sprawy z pominięciem przepisów o postępowaniu gospodarczym.

O trwającym postępowaniu sądowym powiadomiony został Zarządca Masy Sanacyjnej – Pan Witold Gewald, jako obecna strona postępowania.

10) Sprawa z powództwa Moniki Kopcik, prowadzącej działalność gospodarczą pod nazwą: Firma Usługowa "EnerMon" Monika Kopcik przeciwko ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji, zawisła przed Sądem Okręgowym w Katowicach pod sygn. XIII GC 245/22, wps: 97.767 zł.

Pozwem z dnia 22 kwietnia 2022 roku złożonym do Sądu Okręgowego w Bielsku-Białej Monika Kopcik zażądała zasądzenia od ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji kwoty 21.088 Euro wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od dnia 31.01.2022 r. do dnia zapłaty i zasądzenia kosztów procesu tytułem wynagrodzenia za wykonane prace spawalnicze w Niemczech. Powódka w pozwie zawarła wniosek o rozpoznanie sprawy z pominięciem przepisów o postępowaniu w sprawach gospodarczych.

W odpowiedzi na pozew z dnia 02 sierpnia 2022 roku ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji zażądał oddalenia powództwa, kwestionując twierdzenia pozwu. W odpowiedzi na pozew wskazał, że nie mógł w terminie odebrać korespondencji sądowej i wniósł o ponowne doręczenie korespondencji na adres pozwanego, co też się stało. W odpowiedzi użył także sformułowania, iż finalnie może uznać powództwo i zaproponować powódce

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

warunki restrukturyzacji wierzytelności. O trwającym postępowaniu sądowym powiadomiony został Zarządca Masy Sanacyjnej – Pan Witold Gewald, jako obecna strona postępowania.

Sąd na rozprawie dnia 20 marca 2023 roku wydał postanowienie o zawieszeniu postępowania na podstawie art. 174 par. 1 pkt 4 i uchyleniu postanowienia z dnia 02 lutego 2023 roku.

Sąd postanowił, że podejmie postępowanie z udziałem zarządcy Pana Witolda Gewalda. Rozprawa została odroczona na dzień 10 maja 2023 roku.

11) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt VI GNc 2436/22, wydany w dniu 16 marca 2023 roku przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VI Wydział Gospodarczy. Na rzecz powoda: Tomasza Kubisa i Krzysztofa Bielesza, Sąd zasądził kwotę 5.735,55 Euro z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 5 czerwca 2021 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 3.759 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
12) Postanowienie z dnia 23 marca 2023 roku Sądu Okręgowego w Katowicach, Wydział XIII Gospodarczy sygn. akt GNc 380/22 w przedmiocie zasądzenia od pozwanej spółki ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. w restrukturyzacji kwoty 52.733,30 zł na rzecz powoda Mirosława Domagały tytułem kosztów postępowania zabezpieczającego.
13) Nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, sygn. akt XIII GNc 590/22, wydany w dniu 28 lutego 2023 roku przez Sąd Okręgowy w Katowicach, Wydział XIII Gospodarczy, Powód – Mirosław Domagała. Sąd zasądził kwotę 91.001,45 zł z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od kwot:
- kwoty 31,95 zł od dnia 30 listopada 2022 r.,
- kwoty 316,88 zł od dnia 20 października 2020 r.,
- kwoty 550,85 zł od dnia 30 listopada 2022 r.,
- kwoty 453,85 od dnia 20 lutego 2021 r.,
- kwoty 16,17 zł od dnia 30 listopada 2022 r.,
- kwoty 317,70 zł od dnia 20 lutego 2021 r.,
- kwoty 2.006,28 zł od dnia 30 listopada 2022 r.,
- kwoty 994,44 zł od dnia 30 listopada 2022 r.,
- kwoty 453,74 zł od dnia 10 września 2021 r.,
- kwoty 4.302,08 zł od dnia 30 listopada 2022 r.,
- kwoty 6.277,98 zł od dnia 30 listopada 2022 r.,
- kwoty 453,74 zł od dnia 17 września 2021 r.,
- kwoty 41,29 zł od dnia 30 listopada 2022 r.,
- kwoty 317,62 zł od dnia 17 września 2021 r.,
- kwoty 2.182,61 zł od dnia 30 listopada 2022 r.,
- oraz kwotę 4.755,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
14) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt VI GNc 1858/22, wydany w dniu 19 grudnia 2022 roku przez Sąd Rejonowy w Tychach, Wydział VI Gospodarczy. Powód – Ameplus Spółka z o.o. Sąd zasądził kwotę 37.970,00 zł z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 11 maja 2022 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.316,00 zł tytułem kosztów procesu.
15) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt VI GNc 298/23, wydany w dniu 30 marca 2023 roku przez Sąd Rejonowy w Tychach, Wydział VI Gospodarczy. Powód – Tomasz Śliwa. Sąd zasądził kwotę 22.432,79 zł z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 25 października 2021 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 3.539,00 zł tytułem kosztów procesu.
16) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt VI GNc 297/23, wydany w dniu 17 kwietnia 2023 roku przez Sąd Rejonowy w Tychach, Wydział VI Gospodarczy. Powód – Tomasz Śliwa. Sąd zasądził kwotę 17.276,28 zł z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 01 grudnia 2021 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 3.417,00 zł tytułem kosztów procesu.
17) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt VI GNc 1842/22, wydany w dniu 28 grudnia 2022 roku przez Sąd Rejonowy w Tychach, Wydział VI Gospodarczy. Powód – Abras S.A. Sąd zasądził kwotę 13.808,19 zł z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od:
- kwoty 15.133,60 zł od dnia 10 września 2022 r. do dnia 25 listopada 2022 r.,
- kwoty 5.557,10 zł od dnia 30 sierpnia 2022 r. do dnia zapłaty,
- kwoty 6.273,84 zł od dnia 10 września 2022 r. do dnia zapłaty,
- kwoty 1.977,25 zł od dnia 20 września 2022 r. do dnia zapłaty,
- oraz kwotę 3.882,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
18) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt VI GNc 565/23, wydany w dniu 25 stycznia 2023 roku przez Sąd Rejonowy w Tychach, Wydział VI Gospodarczy. Powód – Arkadiusz Kiersztyn. Sąd zasądził kwotę 2.314,00 eur z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 21 maja 2022 roku do dnia zapłaty, kwotę 325,50 zł oraz kwotę 3.167,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
19) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt VI GNc 1962/22, wydany w dniu 21 grudnia 2022 roku przez Sąd Rejonowy w Tychach, Wydział VI Gospodarczy. Powód – Mirosław Domagała. Sąd zasądził kwotę 3.000,00 eur z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 23 lutego 2022 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 321,96 zł z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 22 lutego 2022 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 3.167,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
20) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt VI GNc 1991/22, wydany w dniu 29 grudnia 2022 roku przez Sąd Rejonowy w Tychach, Wydział VI Gospodarczy. Powód – Multiserwis Spółka z o.o.. Sąd zasądził kwotę 27.350,28 zł z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od:

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF - kwoty 27.350,28 zł od dnia 10 września 2022 r. do dnia zapłaty,

kwoty 5.990,00 zł od dnia 10 września 2022 r. do dnia 23 listopada 2022 r.,
oraz kwotę 4.085,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.
21) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt VI GNc 506/23, wydany w dniu 11 kwietnia 2023 roku przez Sąd Rejonowy w Tychach, Wydział VI Gospodarczy. Powód – Ewa Kosma. Sąd zasądził kwotę 1.329,06 zł z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi od tej kwoty od dnia uprawomocnienia się nakazu do dnia zapłaty, tytułem zwrotu kosztów procesu, w tym kwotę 180,00 zł tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego.
22) Nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. akt VI GNc 2352/22, wydany w dniu 11 lipca 2023 roku przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, Wydział VI Gospodarczy. Powód – Grzegorz Jaszczurkowski. Sąd zasądził kwotę 10.808,36 zł z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych od:
- kwoty 2.207,86 zł od dnia 31 października 2021 r. do dnia zapłaty,
- kwoty 5.199,22 zł od dnia 29 listopada 2021 r. do dnia zapłaty,
- kwoty 121,00 zł od dnia 30 listopada 2021 r. do dnia zapłaty,
- kwoty 2.172,97 zł od dnia 28 grudnia 2021 r. do dnia zapłaty,
- kwoty 41,91 zł od dnia 27 stycznia 2022 r. do dnia zapłaty

wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi od kwoty 1.065,40 zł od dnia 13 stycznia 2022 r. oraz kwotę 3.167,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.

Poniższa tabela przedstawia kwoty rezerw na sprawy sporne według stanu na obecny oraz poprzedni dzień bilansowy:

	30.06.2023	31.12.2022
Rezerwy na sprawy sporne*	-	1 427
Razem	-	1 427

* Szczegółowy opis dotyczący utworzonej rezerwy na sprawy sporne znajduje się w nocie nr 11.

Wykazywana wartość rezerwy na sprawy sporne na dzień 31 grudnia 2022 roku dotyczyła sporu z ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach opisanego powyżej w punkcie nr 7 oraz nr 13 niniejszej noty. W związku z podpisaną ugodą przez obie strony, powyższa rezerwa została rozwiązana w I półroczu 2023 roku.

Nota 37. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy Kapitałowej osiągnęła lub przekroczyła 100%

Grupa Kapitałowa nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, skorygowanego wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy nie osiągnęła, ani nie przekroczyła 100%.

Nota 38. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły różnice w zakresie danych porównywalnych. Dane za rok poprzedni są porównywalne z danymi za okres objęty skonsolidowanym sprawozdanie finansowym.

Nota 39. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

Działalność Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. nie charakteryzuje się sezonowością lub cyklicznością.

Nota 40. Informacje dotyczące rodzaju oraz kwot pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływ środków pieniężnych, nietypowych ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Nie wystąpiły zdarzenia nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

Nota 41. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W Grupie Kapitałowej w pierwszym półroczu 2023 roku, w stosunku do całego roku 2022, nie dokonywano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 42. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Grupy Kapitałowej

W Grupie kapitałowej ENERGOINSTAL nie miały miejsce korekty błędów podstawowych.

Podpisy Członków Zarządu:
Michał Więcek	Prezes Zarządu	Podpis
Jarosław Więcek	Wiceprezes Zarządu	Podpis
Osoba sporządzająca sprawozdanie:
Barbara Obrzut	Główny Księgowy Grupy Kapitałowej	Podpis

Katowice, 07 września 2023 r.

AI Terminal

Energoinstal S.A.

5600_rns_2023-09-08_59af5161-9c40-4973-a9ad-2a4bd661e46f.pdf

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie

finansowe

za I półrocze 2023 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

INFORMACJE OGÓLNE

Informacje o Grupie ENERGOINSTAL S.A.

Oddziały:

Przedmiot działalności jednostki dominującej:

Skład osobowy Zarządu Spółki dominującej na dzień 30.06.2023 roku:

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 30.06.2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:

Schemat Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. na 30.06.2023 roku

Podstawa sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Oświadczenie o zgodności z MSR/ MSSF

Założenie kontynuacji działalności

INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

Zasady konsolidacji

Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Rzeczowe aktywa trwałe

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nieruchomości inwestycje

Wartości niematerialne

Wartość firmy i ujemna wartość firmy

Aktywa finansowe długoterminowe

Zapasy

Należności i rozliczenia międzyokresowe

Aktywa finansowe krótkoterminowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Instrumenty finansowe

Kapitał własny

Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące

Zobowiązania finansowe – kredyty i pożyczki

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Rezerwy

Leasing

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Zobowiązania z tytułu leasingu

Leasing krótkoterminowy

Leasing przedmiotów o niskiej wartości

Utrata wartości

Pochodne instrumenty finansowe

Przychody

Koszty finansowania zewnętrznego

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Umowy o budowę

Dotacje

Opodatkowanie

Przeliczanie danych finansowych na EURO

Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący

GRUPA KAPITAŁOWA ENERGOINSTAL S.A.

Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

WYBRANE DANE FINANSOWE

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

Nota 1a. Zmiany środków trwałych używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu (wg grup rodzajowych)

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 30.06.2023 roku

Nota 2. Nieruchomości inwestycyjne

Nota 3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

Posiadane przez Grupę Kapitałową ENERGOINSTAL S.A. udziały lub akcje:

Nota 4. Zapasy

Nota 5. Należności i rozliczenia międzyokresowe

Nota 5.1. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Nota 5.2. Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

Nota 5.3. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie

Nota 6. Kapitały własne

Nota 7. Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 30.06.2023 roku, co najmniej 5% liczby głosów

Nota 8. Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

Nota 9. Kredyty i pożyczki długoterminowe

Nota 10. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

1) Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBank S.A.

2) Umowa linii wielocelowej zawarta z Bank Ochrony Środowiska S.A.

restrukturyzacji