Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 12, 2023

SPIS TREŚCI

	WYBRANE DANE FINANSOWE 3
	ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 4
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5
	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8
	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE10
1.	Informacje ogólne10
2.	Oświadczenie o zgodności11
3.	Stosowane zasady rachunkowości 11
4.	Kontynuacja działalności11
5.	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości12
6.	Przychody ze sprzedaży 14
7.	Koszty sprzedaży 14
8.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne15
9.	Przychody i koszty finansowe15
10.	Informacje dotyczące segmentów działalności16
11.	Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej18
12.	Zysk (strata) przypadający na jedną akcję18
13.	Rzeczowe aktywa trwałe 19
14.	Aktywa z tytułu prawa do użytkowania – leasing 19
15.	Wartości niematerialne20
16.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 20
17.	Zapasy 21
18.	Należności handlowe21
19.	Aktywa z tytułu umów z klientami 22
20.	Pozostałe należności23
21.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 23
22.	Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów24
23.	Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów26
24.	Informacja o kredytach26
25.	Niedotrzymanie warunków umowy kredytowej 29
26.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie30
27.	Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym31
28.	Informacja o instrumentach finansowych 33
29.	Analiza wrażliwości33
30.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych36
31.	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 36
32.	Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
	zakończenia ostatniego roku obrotowego36
33.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na
	wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki36
34.	Transakcje z podmiotami powiązanymi37
35. 36.	Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej w Ukrainie i na świecie na działalność Spółki38 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe,
	nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki38
37.	Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego39

WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł		w tys. EURO
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2022	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	33 331	34 802	7 225	7 496
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(2 969)	(1 879)	(644)	(405)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(4 817)	(3 553)	(1 044)	(765)
Zysk (strata) netto	(3 865)	(2 836)	(838)	(611)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(4 504)	(1 845)	(976)	(397)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 981)	(4 714)	(1 080)	(1 015)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	9 493	6 451	2 058	1 389
Przepływy pieniężne netto razem	8	(108)	2	(23)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	(0,72)	(0,66)	(0,16)	(0,14)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	(0,72)	(0,66)	(0,16)	(0,14)
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa razem	208 540	195 537	46 860	41 693
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	110 696	109 704	24 874	23 391
Zobowiązania długoterminowe	29 828	28 160	6 702	6 004
Zobowiązania krótkoterminowe	80 868	81 544	18 172	17 387
Kapitał własny	97 844	85 833	21 986	18 302
Kapitał zakładowy	53 854	43 187	12 101	9 209
Liczba akcji (w szt.)	5 385 367	4 318 701	5 385 367	4 318 701
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	5 385 367	4 318 701	5 385 367	4 318 701
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	18,17	19,87	4,08	4,24
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	18,17	19,87	4,08	4,24
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję ( w zł/EUR) z zysku za rok poprzedni	0,00	0,00	0,00	0,00

W tabeli "Wybrane dane finansowe" zostały przyjęte następujące zasady przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR.

1. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na dzień bilansowy:

30.06.2023 r.1 EUR = 4,4503 zł 31.12.2022 r.1 EUR = 4,6899 zł

1. Poszczególne pozycje śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego, odpowiednio za okres:

od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r.	1 EUR = 4,6130 zł
od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.	1 EUR = 4,6427 zł

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 ROKU

	Nota	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023	Okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2023	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2022	Okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2022
A. Przychody ze sprzedaży	6	33 331	16 730	34 802	18 445
B. Koszt własny sprzedaży		27 252	14 775	28 561	15 451
C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży		6 079	1 955	6 241	2 994
Pozostałe przychody operacyjne	8	1 321	15	230	93
Koszty sprzedaży	7	1 705	992	807	298
Koszty ogólnego zarządu		8 612	5 123	7 498	3 306
Pozostałe koszty operacyjne	8	52	8	45	34
D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej		(2 969)	(4 153)	(1 879)	(551)
Przychody finansowe	9	769	518	163	90
Koszty finansowe	9	2 617	1 291	1 837	1 243
E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem		(4 817)	(4 926)	(3 553)	(1 704)
Podatek dochodowy	11	(952)	(930)	(717)	(328)
F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		(3 865)	(3 996)	(2 836)	(1 376)
G. Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-	-	-
H. Zysk (strata) netto		(3 865)	(3 996)	(2 836)	(1 376)
Liczba akcji (w szt.)		5 385 367	5 385 367	4 318 701	4 318 701
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)		5 385 367	5 385 367	4 318 701	4 318 701
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	12	(0,72) (0,72)	(0,74) (0,74)	(0,66) (0,66)	(0,32) (0,32)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 roku

	Nota	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023	Okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2023	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2022	Okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2022
A. Zysk (strata) netto		(3 865)	(3 996)	-2 836	-1 376
Inne całkowite dochody:
Składniki które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:		(37)	(37)	236	236
zyski (straty) aktuarialne		(45)	(45)	291	291
podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych		8	8	(55)	(55)
Suma		(37)	(37)	236	236
Składniki które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:
B. Inne całkowite dochody netto		(37)	(37)	236	236
C. Całkowite dochody ogółem		(3 902)	(4 033)	(2 600)	(1 140)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2023 ROKU

AKTYWA	Nota	30.06.2023 (niebadane)	31.12.2022 (zatwierdzone)
A. Aktywa trwałe		99 366	82 136
Rzeczowe aktywa trwałe	13	41 615	41 756
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	14	20 117	12 142
Wartości niematerialne	15	1 405	1 536
Nieruchomości inwestycyjne		93	95
Udziały w jednostkach zależnych		30 753	18 368
Pożyczki długoterminowe		0	3 758
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		4 898	4 001
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		485	480
B. Aktywa obrotowe		109 174	113 401
Zapasy	17	21 628	21 331
Należności z tytułu dostaw i usług	18	15 360	17 127
Aktywa z tytułu umów z klientami	19	65 974	64 439
Pozostałe należności	20	4 711	3 320
Należności z tytułu podatku dochodowego		0	0
Pożyczki krótkoterminowe		0	6 092
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		1 080	667
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		421	425

SUMA AKTYWÓW 208 540 195 537

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2023 ROKU

PASYWA	Nota	30.06.2023 (niebadane)	31.12.2022 (zatwierdzone)
A. Kapitał własny		97 844	85 833
Kapitał zakładowy		53 854	43 187
Kapitał zapasowy		30 768	37 404
Aggio		18 280	13 034
Zyski/straty aktuarialne		(1 193)	(1 156)
Zyski zatrzymane		(3 865)	(6 636)
- w tym wynik okresu		(3 865)	(6 636)
B. Zobowiązania długoterminowe		29 828	28 160
Długoterminowe kredyty i pożyczki		8 186	11 530
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu		11 191	6 000
Inne zobowiązania długoterminowe		36	36
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego		5 698	5 763
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	22	4 717	4 831

C. Zobowiązania krótkoterminowe		80 868	81 544
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	24	27 381	24 837
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu		3 173	2 444
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	21	10 787	11 193
Zobowiązania z tytułu umów z klientami		30 080	32 974
Zobowiązania pozostałe		6 159	7 836
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		0	0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	22	1 574	1 013
Pozostałe rezerwy na zobowiązania	22	1 714	1 247

SUMA PASYWÓW	208 540	195 537

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 ROKU

Nota	Rok zakończony 30.06.2023	Rok zakończony 30.06.2022
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -
metoda pośrednia Zysk / Strata brutto	(4 817)	(3 553)
Korekty razem	313	1 708
Amortyzacja	2 895	2 676
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	12	186
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	2 751	1 305
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	1	(93)
Zmiana stanu rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych	869	(1 787)
Zwiększenie/zmniejszenie stanu zapasów	(297)	1 538
Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności	(1 336)	(8 080)
Zwiększanie/zmniejszenie stanu zobowiązań (bez kredytów i pożyczek)	(4 163)	6 590
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(419)	(627)
Gotówka z działalności operacyjnej	(4 504)	(1 845)
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	0	0
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(4 504)	(1 845)
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	109
Dywidendy otrzymane	0	0
Wpływy z tytułu spłaty pożyczek	12 660	0
Odsetki	174	144
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(1 805)	(576)
Wydatki na aktywa finansowe	0	0
Udzielone pożyczki	(2 810)	(4 391)
Pozostałe wydatki	(13 200)	0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 981)	(4 714)
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)i innych instrumentów
kapitałowych	15 913	0
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek	919	13 082
Dywidendy wypłacone
Spłaty kredytów i pożyczek	(1 893)	(4 374)
Zapłacone odsetki	(2 575)	(1 305)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(2 871)	(952)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	9 493	6 451
D. Przepływy pieniężne netto, razem	8	(108)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	(4)	(294)
- w tym z tytułu różnic kursowych od walut obcych	(12)	(186)
F. Środki pieniężne na początek okresu	425	529
G. Środki pieniężne na koniec okresu	421	235

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 6MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2023 ROKU

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Zyski/straty aktuarialne	Kapitał własny ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.- dane zatwierdzone	43 187	37 404	13 034	(6 636)	(1 156)	85 833
Zysk (strata) netto za okres				(3 865)		(3 865)
Inne całkowite dochody za okres					(37)	(37)
Całkowity dochód za okres				(3 865)	(37)	(3 902)
Dodatkowa emisja akcji	10 667					10 667
Nadwyżka agio			5 333			5 333
Koszty emisji akcji			(87)			(87)
Podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego
Podział zysku/ wypłata dywidendy
Podział zysku/ pokrycie straty z lat ubiegłych		(6 636)		6 636		0
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2023 r.	53 854	30 768	18 280	(3 865)	(1 193)	97 844
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r.- dane zatwierdzone	43 187	37 913	13 034	(509)	(1 182)	92 443
Zysk (strata) netto za okres				(6 636)		(6 636)
Inne całkowite dochody za okres					26	26
Całkowity dochód za okres				(6 636)	26	(6 610)
podział zysku/zasilenie funduszu socjalnego
podział zysku/wypłata dywidendy
podział zysku/przeniesienie na kapitał
zapasowy		(509)		509		0
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.- dane zatwierdzone	43 187	37 404	13 034	(6 636)	(1 156)	85 833
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r.- dane zatwierdzone	43 187	37 913	13 034	(509)	(1 182)	92 443
Zysk (strata) netto za okres				(2 836)		(2 836)
Inne całkowite dochody za okres					236	236
Całkowity dochód za okres				(2 836)	236	(2 600)
podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego						0
podział zysku/ wypłata dywidendy						0
podział zysku/przeniesienie na kapitał zapasowy						0
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2022 r.	43 187	37 913	13 034	(3 345)	(946)	89 843

Dnia 15 lutego 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii G oraz akcji zwykłych imiennych serii H. Dnia 29 marca 2023r. Agencja Rozwoju Przemysłu S.A na mocy umowy inwestorskiej objęła 1.066.666 akcji serii G i H emitenta. W związku z powyższym wartość kapitału zakładowego wzrosła do kwoty 53.854 tys. zł

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

do Śródrocznego Skróconego Sprawozdania Finansowego Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku.

1. Informacje ogólne

Nazwa:	FABRYKA OBRABIAREK RAFAMET S.A. (RAFAMET S.A.)
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	47-420 Kuźnia Raciborska ul. Staszica 1
Podstawowy przedmiot działalności:	Produkcja obrabiarek i narzędzi mechanicznych
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS
Numer KRS	0000069588
Numer statystyczny REGON:	271577318

Akcje Spółki RAFAMET S.A. znajdują się w publicznym obrocie.

Czas trwania Jednostki:

Czas trwania działalności Spółki RAFAMET S.A. jest nieoznaczony. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Fabryka Obrabiarek RAFAMET, na mocy aktu notarialnego z dnia 22 maja 1992 r (Rep. A nr 5815/92).

Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku dla śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

Przedstawione dane finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych, ponieważ w skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku, które dnia 12 września 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.

Spółka sporządziła również śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku, które dnia 12 września 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.

Skład organów Jednostki według stanu na dzień 30 czerwca 2023 r.:

Zarząd:

Prezes Zarządu Emanuel Longin Wons

W trakcie I półrocza 2023 roku nie nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Spółki.

Rada Nadzorcza:

Paweł Sułecki	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Klaudia Budzisz	Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej od dnia 06.02.2023 r.
Janusz Paruzel	Członek Rady Nadzorczej
Paweł Wochowski	Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Mucha	Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30.06.2023 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej. Pana Aleksandra Gaczek zastąpiła z dniem 25.01.2023 r. Pani Klaudia Budzisz.

2. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 20 kwietnia 2018 roku) oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("Rozporządzenie") i przedstawia sytuację finansową Spółki RAFAMET S.A. na dzień 30 czerwca 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku i okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, zatwierdzonym do publikacji w dniu 26 kwietnia 2023 roku. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

3. Stosowane zasady rachunkowości

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych wycenionych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat.

Przy sporządzaniu niniejszego, śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego przyjęto te same zasady, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Aktywa i pasywa w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały wycenione na takich samych zasadach jak w rocznym sprawozdaniu Spółki.

Spółka zastosowała MSSF według stanu obowiązującego na dzień 30 czerwca 2023 roku.

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowania przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak te zastosowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2022.

4. Kontynuacja działalności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30.06.2023 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 6 miesięcy 2023 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Zarząd stoi na stanowisku, iż bieżąca sytuacja nie wskazuje na istnienie istotnej niepewności z zakresie kontynuacja działalności.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych.

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego jest złoty polski ("PLN"). Dane finansowe w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN ( o ile nie wskazano inaczej).

5. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Zasady te są stosowane w sposób ciągły we wszystkich latach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym i nie uległy istotnym zmianom od ostatniego sprawozdania finansowego za wyjątkiem wynikających ze zmian przepisów.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2023 r.

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2023 :

Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej – "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości", zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych", zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy "Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później
• Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) –

mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Spółki w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

6. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży Spółki prezentują się następująco:

	01-06.2023	01-06.2022
Sprzedaż produktów i usług	33 047	34 584
Sprzedaż towarów i materiałów	284	218
w tym : - zrealizowane różnice kursowe od należności z tytułu dostaw - różnice kursowe dotyczące wyceny należności z tytułu dostaw	(238) (583)	17 102
SUMA przychodów ze sprzedaży	33 331	34 802

Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną

Spółka stosuje zapisy MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" zgodnie z którym przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

W większości kontraktów, moment przeniesienia kontroli na klienta następuje po dostarczeniu dóbr. W takich przypadkach, zgodnie z MSSF 15, wszystkie przyrzeczone w umowie dobra i usługi (np., montażu, gwarancje, fundamenty, wyposażenie dodatkowe) należy traktować, jako jedno świadczenie przyrzeczone w umowie i ujmować przychód jednorazowo w określonym momencie.

Umowy o usługę budowlaną	01-06.2023	01-06.2022
Przychody z tytułu realizowanych kontraktów	29 330	29 592
Poniesione koszty z tytułu realizacji kontraktów (tkw)	25 260	25 346
	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa z tytułu umów z klientami	65 974	64 439
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	30 080	32 974

7. Koszty sprzedaży

Koszty sprzedaży w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 były wyższe w porównaniu do kosztów sprzedaży w analogicznym okresie roku ubiegłego o 898 tys. PLN. Wykazany poziom tych kosztów zależy od tzw. bazy poszczególnych kontraktów. Prowizje handlowe oraz jednostkowe parametry sprzedaży (miejsce sprzedaży) oraz pozostałe koszty sprzedaży, tj. koszty transportu (fracht), ubezpieczenie w transporcie, specjalistyczne opakowania itd., są przedmiotem indywidualnych negocjacji z klientami oraz agentami na etapie negocjacji kontraktowych w trakcie ustalania warunków kontraktu.

8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01-06.2023	01-06.2022
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności	3	7
Przychody ze sprzedaży odpadów	2	-
Kary i odstępne z tytułu niezrealizowania kontraktu	1 270	-
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Rozwiązanie rezerwy na koszty związane z kontraktami	-	93
długoterminowymi (WHT)	-	81
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	5	41
Zwrot kosztów ubezpieczenia AC samochodów sprzedanych	1	2
Nadwyżki inwentaryzacyjne	40	-
Pozostałe przychody	-	6
RAZEM	1 321	230

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01-06.2023	01-06.2022
Odpis aktualizujący wartość należności	-	10
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	1	-
Darowizny	32	23
Straty z tytułu postępowania spornego	6
Niezawinione niedobory aktywów	-	-
Kary i odszkodowania	5	-
Koszt ubezpieczenia AC samochodów sprzedanych	1	2
Szkody	5	9
Pozostałe koszty	2	1
RAZEM	52	45

9. Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	01-06.2023	01-06.2022
Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych i kontrahentów	1	1
Przychody z tytułu udzielonych pożyczek	174	144
Prowizja od udzielonej pożyczki	15	18
Otrzymane dywidendy Dodatnie różnice kursowe z tytułu wyceny zobowiązań	177	-
leasingowych	183	-
Dodatnie różnice kursowe od wyceny środków pieniężnych	215	-
Umorzenie odsetek od zobowiązań	4	-
Inne przychody
RAZEM	769	163

KOSZTY FINANSOWE	01-06.2023	01-06.2022
Odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek	1 689	966
Odsetki od zobowiązań handlowych i budżetowych	42	56
Część odsetkowa od leasingu	678	140
Ujemne różnice kursowe od wyceny zobowiązań leasingowych	-	224
Ujemne różnice kursowe od wyceny udzielonej pożyczki	-	90
Odpisy aktualizujące wartość akcji i udziałów	-	1
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych na środkach pieniężnych	-	158
Prowizje od uzyskanych gwarancji	208	199
Naliczone odsetki od zobowiązań	-	3
RAZEM	2 617	1 837

Wzrost kosztów finansowych w okresie 6 miesięcy 2023 roku w porównaniu z okresem analogicznym 2022 roku wynika głównie z wyższych kosztów odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingów.

10. Informacje dotyczące segmentów działalności

Segmenty operacyjne działalności

Segment operacyjny działalności jest to dający się wyodrębnić obszar działalności gospodarczej Spółki zajmujący się produkcją wyrobów lub świadczeniem usług (segment branżowy) lub działający w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru działalności Spółki.

Podstawowy wzór sprawozdawczości dla celów zarządczych oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Zostały wydzielone następujące segmenty branżowe:

• produkcja obrabiarek,
• części i zespoły do maszyn,
• remonty,
• pozostałe usługi.

Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wydzielone zostały segmenty:

• rynek krajowy (Polska),
• zagranica.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności.

Przychody segmentu

Przychody segmentu są przychodami osiąganymi bądź to ze sprzedaży zewnętrznym klientom, bądź z transakcji z innymi segmentami Spółki, które są wykazywane w rachunku zysków i strat Spółki i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Do przychodów segmentu nie zalicza się:

• a) przychodów finansowych,
• b) pozostałych przychodów operacyjnych.

Koszty segmentu

Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami Spółki, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu wraz z odpowiednią częścią kosztów, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Do kosztów segmentu nie zalicza się:

• a) kosztów finansowych,
• b) pozostałych kosztów operacyjnych,
• c) obciążeń z tytułu podatku dochodowego,
• d) kosztów, które dotyczą Spółki jako całości.

Jednakże niekiedy koszty występujące na poziomie Spółki ponoszone są na rzecz segmentu. Takie koszty stanowią koszty segmentu, jeżeli dotyczą działalności operacyjnej segmentu i można je w oparciu o racjonalne przesłanki bezpośrednio przyporządkować lub przypisać do segmentu.

Rodzaj asortymentu	Obrabiarki	Remonty	Części zamienne	Pozostałe	Koszty nieprzypisane	Ogółem
Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz	28 475	34	1 370	3 452	0	33 331
Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej	25 554	198	1 032	2 173	0	28 957
Koszty nieprzypisane/ ogólne					8 612	8 612
Zysk/ (strata) segmentu	2 921	(164)	338	1 279	(8 612)	(4 238)
Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe					1 321 52 769 2 617	1 321 52 769 2 617
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	2 921	(164)	338	1 279	(9 191)	(4 817)
Podatek dochodowy					(952)	(952)
Zysk/ (strata) netto	2 921	(164)	338	1 279	(8 239)	(3 865)

Informacje o poszczególnych segmentach branżowych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

Informacje o poszczególnych segmentach branżowych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku

Rodzaj asortymentu	Obrabiarki	Remonty	Części zamienne	Pozostałe	Koszty nieprzypisane	Ogółem
Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz	29 491	342	2 196	2 773	0	34 802
Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej	26 031	308	1 469	1 560	0	29 368
Koszty nieprzypisane/ ogólne					7 498	7 498
Zysk/ (strata) segmentu	3 460	34	727	1 213	(7 498)	(2 064)
Pozostałe przychody operacyjne					230	230
Pozostałe koszty operacyjne					45	45
Przychody finansowe					163	163
Koszty finansowe					1 837	1 837
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	3 460	34	727	1 213	(8 987)	(3 553)
Podatek dochodowy					(717)	(717)
Zysk/ (strata) netto	3 460	34	727	1 213	(8 270)	(2 836)

11. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku przedstawia się następująco:

	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2022
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	(4 817)	(3 553)
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem	(4 817)	(3 553)
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%	(915)	(675)
Efekt podatkowy przychodów i kosztów trwale nie podlegających opodatkowaniu i nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym:	42	(42)
Zapłacona kara umowna	1
PFRON	12	18
Odsetki od zobowiązań budżetowych	8	11
Reprezentacja	3	5
Pozostałe	18	18
Pozostałe koszty	(45)
Przychody trwale nie będące podstawą do opodatkowania	(34)	(9)
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	(952)	(717)
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w zysku lub stracie Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej	(952)	(717)
Bieżący podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy	(952)	(717)

12. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję

Zysk (strata) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie wyniku finansowego netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Działalność kontynuowana

Wyliczenie zysku (straty) netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki zostało oparte na następujących informacjach:

Wyliczenie zysku/ straty na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023	Okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2022
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(3 865)	(2 836)
Zysk (strata) na działalności zaniechanej
Zysk (strata) wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	(3 865)	(2 836)
Liczba wyemitowanych akcji
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	5 385 367	4 318 701
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	5 385 367	4 318 701
Zysk (strata ) netto na jedną akcję (w zł )	(0,72)	(0,66)
Rozwodniony Zysk (strata ) netto na jedną akcję (w zł )	(0,72)	(0,66)
13. Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	30.06.2023	31.12.2022
a) środki trwałe , w tym:	37 247	39 004
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntów)	596	596
- budynki, lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej	16 632	16 935
- urządzenia techniczne i maszyny	19 643	21 040
- środki transportu	22	30
- inne środki trwałe	354	403
b) środki trwałe w budowie	4 368	2 752
c) zaliczka na środki trwałe w budowie	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	41 615	41 756

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie 6 miesięcy 2023 roku zmniejszyły się w porównaniu do dnia 31.12.2022 r. o 141 tys. zł. Wartość środków trwałych zmniejszyła się o 1.757 tys. zł. a wartość środków trwałych w budowie wzrosła o 1.616 tys. zł.

14. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania – leasing

	30.06.2023			31.12.2022 r.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Maszyny i urządzenia	21 535	3 149	18 386	12 885	2 439	10 446
Środki transportu	1 082	629	453	941	523	418
PWUG	1 278	-	1 278	1 278	-	1 278
Razem	23 895	3 778	20 117	15 104	2 962	12 142

Wartość bilansowa maszyn, urządzeń użytkowanych na dzień 30.06.2023 r. na mocy umów leasingu oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wzrosła i wynosi 20.117 tys. zł. Na dzień 31.12.2022 r. wartość bilansowa środków trwałych leasingowanych wynosiła 12.142 tys. zł.

Ustanowione obciążenia na majątku

Na dzień 30.06.2023 roku nieruchomości wpisane do ksiąg wieczystych KW 27489, KW 37404, KW 37416, KW 37417, KW 37418 , KW 55444 oraz KW 38932 obciążone są hipoteką do sumy 51.563 tys. zł. Wartość 21.563 tys. zł stanowi zabezpieczenie spłaty pożyczek otrzymanych z ARP. S.A., wartość 30.000 tys. zł stanowi zabezpieczenie kredytowej linii wielocelowej w PKO BP. S.A.

15. Wartości niematerialne

	30.06 2023	31.12 2022
Wartości niematerialne
a) koszty prac rozwojowych	-	16
b) oprogramowanie, patenty, licencje	186	221
c) dokumentacja	606	646
d) znak towarowy	613	653
RAZEM	1 405	1 536

16. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 30.06.2023 r. Spółka posiada następujące zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych: I. Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów wynoszą na dzień 30.06.2023 r:

Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych, wymagalne w ciągu:	30.06.2023	31.12.2022
1 roku	220	249
od 1 do 5 lat	36	36
powyżej 5 lat
RAZEM	256	285

Stan zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30.06.2023 roku jest niższy do stanu zobowiązań na dzień 31.12.2022 r. Zobowiązania w kwocie 36 tys. zł obejmują zatrzymaną płatność wobec wykonawcy oddanej do użytkowania w 2015 r. Hali Montażu II tytułem zabezpieczenia należytego wykonania umowy.

II. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego:

Zobowiązania, z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu:	Nominalne raty leasingowe
	30.06.2023	31.12.2022
1 roku	3 173	2 444
od 1 do 5 lat	9 913	4 722
powyżej 5 lat	1 278	1 278
RAZEM	14 364	8 444

W okresie pierwszego półrocza 2023 roku Spółka zawarła 3 nowe umowy leasingu. Wszystkie umowy leasingu Emitent realizuje prawidłowo, zgodnie z harmonogramem spłat.

17. Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Zapasy	30.06.2023	31.12.2022	Zmiana w I półroczu 2023
Materiały	5 223	4 149	1 074
Półprodukty i produkty w toku	16 405	17 182	(777)
Towary	0	0	0
Zapasy ogółem, w tym:	21 628	21 331	297
Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	0	0	0

W okresie 6 miesięcy 2023 r. nastąpił wzrost zapasów o 297 tys. zł. Spadek zapasów w poz. Półprodukty i produkcja w toku o 777 tys. zł. jest następstwem przesunięcia przerobu obrabiarek zakontraktowanych w okresie sprawozdawczym do sprzedaży i kosztu wytworzenia. Stan materiałów magazynowych wzrósł w I półroczu 2023 roku o 1.074 tys. zł.

18. Należności handlowe

Należności handlowe	30.06.2023 r.	31.12.2022 r.
od jednostek powiązanych	3 876	4 131
od pozostałych jednostek	11 620	13 135
Należności z tytułu dostaw i usług brutto:	15 496	17 266
odpisy aktualizujące wartość należności	136	139
Należności z tytułu dostaw i usług netto	15 360	17 127

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj indywidualny ustalony z klientami, skorelowany z fazą realizacji kontraktu (odbiór, dostawa do klienta, oddanie obrabiarki do eksploatacji, zakończenie okresu gwarancyjnego, etc).

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

	30.06.2023 r.	31.12.2022 r.
0-90	1 820	10 904
90-180	3 951	713
180-360	2 484	707
powyżej 360	4 934	3 522
Przeterminowane brutto	2 307	1 420
Należności z tytułu dostaw i usług brutto	15 496	17 266
odpis aktualizujący wartość należności	136	139
Należności z tytułu dostaw i usług netto	15 360	17 127

Przeterminowane należności handlowe

	do 90 dni	91 - 180	181 - 360	pow. 360	RAZEM
30.06.2023 r.
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	917	1 079	271	40	2 307
odpisy aktualizujące wartość należności			116	20	136
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto	917	1 079	155	20	2 171
31.12.2022 r.
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto	748	447	171	54	1 420
odpisy aktualizujące wartość należności		119		20	139
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto	748	328	171	34	1 281

Należności przeterminowane, ale nie uznane za nieściągalne nie objęto odpisem.

19. Aktywa z tytułu umów z klientami

	30.06.2023 r.	31.12.2022 r.
Aktywa z tytułu umów z klientami
od jednostek powiązanych	-	-
od pozostałych jednostek	65 974	64 439
Aktywa z tytułu umów z klientami brutto	65 974	64 439
Odpisy aktualizujące wartość należności	0	0
Aktywa z tytułu umów z klientami netto	65 974	64 439

Aktywa z tytułu umów z klientami wzrosły o 1.535 tys. zł w związku z podpisaniem nowych kontraktów w 2023 roku.

20. Pozostałe należności

	30.06.2023 r.	31.12.2022 r.
należności pozostałe od jednostek powiązanych	732	335
- z tytułu prowizji i odsetek od pożyczki	0	0
- z tytułu zaliczek	732	335
należności pozostałe od jednostek innych	4 365	3 371
należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń	1 573	1 055
należności z tytułu podatku dochodowego	0	0
zaliczki na dostawy	2 005	1 868
pozostałe należności	435	96
należności od spółek w postępowaniu upadłościowym, likwidacyjnym	352	352
należności na drodze sądowej	-	-
Pozostałe należności (brutto)	5 097	3 706
odpisy aktualizujące należności	386	386
Pozostałe należności (netto)	4 711	3 320

Należności pozostałe w okresie 6 miesięcy zakończonym 30.06.2023 r. zwiększyły się w porównaniu do należności na koniec roku 2022 głównie z tytułu należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń, oraz wpłaconych zaliczek na dostawy.

Analiza koncentracji ryzyka kredytowego wg kontrahentów

Lp. kontrahenta	Należności na 30.06.2023 r.	Koncentracja ryzyka
1.	14.792	17,43%
2.	9.368	11,04%
3.	8.676	10,22%
4.	6.543	7,71%
5.	4.352	5,13%

Tabela przedstawia koncentrację ryzyka kredytowego odbiorców których wartość należności wynosi powyżej 5% sumy należności Spółki na dzień 30.06.2023 roku.

21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	10 787	11 193
Wobec jednostek powiązanych	57	6
Wobec jednostek pozostałych	10 730	11 187

Pozostałe zobowiązania

	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu opłat środowiskowych	9	3
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	2 194	2 148
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	469	451
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	-	-
Pozostałe zobowiązania budżetowe/ PFRON	-	15
Pozostałe zobowiązania budżetowe/ PPK	27	27
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 345	1 680
Pozostałe zobowiązania	403	191
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów	-	815
Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych	220	249
Zobowiązania z tytułu ZFŚS	412	-
Zaliczki na dostawy	1 080	2 257
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	30 080	32 974
RAZEM:	36 239	40 810

W okresie 6 miesięcy 2023 r. nastąpił spadek zobowiązań o 4.571 tys. zł. Największy spadek wystąpił w pozycji " zobowiązania z tytułu umów z klientami" o 2 894 tys. zł oraz w poz. "zaliczki na dostawy" o 1.177 tys. zł.

22. Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych	Stan na 30.06.2023	Stan na 31.12.2022	Zmiana w I półroczu 2023
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	5 692	5 458	234
- długoterminowe	4 717	4 831	(114)
- krótkoterminowe	975	627	348
Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystanych urlopów - krótkoterminowe	599	386	213
Razem Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu świadczeń pracowniczych	6 291	5 844	447

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury odprawy emerytalne w wysokości określonej w Zakładowym Układzie Zbiorowym Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.

Zmiana stanu rezerw i rozliczenia międzyokresowe z tytułu świadczeń pracowniczych

	Rezerwy na odprawy emerytalne i podobne	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu niewykorzystanych urlopów	Ogółem
Na dzień 01.01.2023 r.	1 443	4 015	386	5 844
Utworzenie rezerwy	205	489	708	1 402
Rozwiązanie rezerwy	100	200	493	793
Wykorzystanie rezerw	40	120	2	162
Na dzień 30.06.2023 r., w tym:	1 508	4 184	599	6 291
- długoterminowe	1 231	3 486		4 717
- krótkoterminowe	277	698	599	1 574
Na dzień 01.01.2022 r.	1 828	5 035	544	7 407
Utworzenie rezerwy	80	476	466	1 022
Rozwiązanie rezerwy	0	877	81	958
Wykorzystanie rezerw	465	619	543	1 627
Na dzień 31.12.2022 r., w tym:	1 443	4 015	386	5 844
- długoterminowe	1 365	3 466		4 831
- krótkoterminowe	78	549	386	1 013

Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Inne- rezerwy na koszty do poniesienia w trakcie montażu	Inne - rezerwy prowizje	Inne -rezerwy na koszty operacyjne	RAZEM
Na dzień 01.01.2023 r.	300	0	947	0	1 247
Utworzone w ciągu roku obrotowego	140		989		1 129
Wykorzystane	140		472		612
Rozwiązania	50		0		50
Na dzień 30.06.2023 r.	250	0	1 464	0	1 714
- krótkoterminowe	250	0	1 464	0	1 714
- długoterminowe
Na dzień 01.01.2022 r.	300	403	744	263	1 710
Utworzone w ciągu roku obrotowego	320	-	465	-	785
Wykorzystane	300	403	262	182	1 147
Rozwiązania	20			81	101
Na dzień 31.12.2022 r.	300	-	947	-	1 247
- krótkoterminowe	300	-	947	-	1 247
- długoterminowe

Zmiana stanu pozostałych rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych	Stan na 30.06.2023	Stan na 31.12.2022	Zmiana w I półroczu 2023
Naprawy gwarancyjne/ serwis profilaktyczny	250	300	(50)
Prowizje od sprzedaży	1 464	947	517
Razem	1 714	1 247	467

Rezerwa na naprawy gwarancyjne

Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 2 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.

Rezerwa na prowizje

Pozycja obejmuje przede wszystkim rezerwę na prowizję dotyczącą pośrednictwa w sprzedaży maszyn.

23. Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów

Wyszczególnienie	Stan na	Stan na	Zmiana
	30.06.2023	31.12.2022	w 2023
Odpisy aktualizujące wartość należności	522	525	(3)

W okresie pierwszego półrocza 2023 roku Spółka utworzyła odpis na należności w wysokości 3 tys. zł. oraz wyceniła saldo należności walutowej na którą był utworzony odpis. Wycena spowodowała zmniejszenie odpisu w wysokości 6 tys. zł.

24. Informacja o kredytach

Na dzień 30.06.2023 r. Spółka posiadała zadłużenie z tytułu kredytów w wysokości 35.567 tys. zł. i obejmowało ono kredyt w rachunku bieżącym na 16.039 tys. zł, kredyt obrotowy na kwotę 8.738 tys. zł, pożyczki zadłużenie 10.790 tys. zł.

Na dzień 30.06.2023 r. Spółka zmniejszyła zadłużenie o 800 tys. zł w porównaniu ze stanem na dzień 31.12.2022 roku.

Dnia 10.02.20022 roku został podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Puławska 15)aneks nr 11 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysokości 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu okres spłaty limitu został wydłużony do 15.02.2024 roku. Pozostałe warunki kredytowania nie uległy zmianie.

Oprocentowanie kredytu, jak również wysokość pobieranych przez Bank prowizji, ustalone zostały w oparciu o ceny rynkowe. Zabezpieczenie linii kredytowej wielocelowej stanowi: - hipoteka łączna kaucyjna do wysokości 18.000 tys. zł, - poddanie się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu Postępowania Cywilnego, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości.

Dnia 31.05.2022 roku został podpisany z Bankiem PKO BP S.A. (02-515 Warszawa, ul. Puławska 15)aneks nr 12 do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego w wysokości 15.000 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu limit wielocelowy został podwyższony do 20.000 tys. zł przy czym 15.000 tys. sublimitu przeznaczone zostało jak do tej pory pod kredyt w rachunku bieżącym, zaś 5.000 tys. zł sublimitu przeznaczone zostało pod wszelkiego rodzaju gwarancje bankowe w obrocie krajowym i zagranicznym.

Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 30.06.2023 r. wynosiło 14.059 tys. zł.

Dnia 03.01.2023 r. został podpisany z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks nr do umowa o kredyt obrotowy w wysokości 2.598 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy termin spłaty kredytu przypadający na 28.02.2023r. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie. Kredyt ten został przez Emitenta spłacony .

Dnia 23.02.2023 r. został podpisany z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks do umowa o kredyt obrotowy w wysokości 2.400 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy harmonogram spłaty kredytu pierwsza rata w kwocie 1.200 TPLN płatna będzie 27.02.2023 ,zaś druga rata kredytu w kwocie 1.200 TPLN płatna będzie do dnia 30.06.2023r. Pozostałe warunki umowy pozostały niezmienione.

Dnia 22.06.2023 r. został podpisany z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) aneks do umowa o kredyt obrotowy w wysokości 2.400 TPLN. Na mocy niniejszego aneksu ustalono nowy harmonogram spłaty kredytu ostatnia rata w kwocie 500 TPLN płatna będzie 10.08.2023r. Pozostałe warunki umowy pozostały niezmienione Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 30.06.2023 r. wynosiło 500 tys. zł.

Dnia 19.06.2022 roku został podpisany z Bankiem BNP Paribas S.A. (01-211 Warszawa, ul. Kasprzaka 10/16) aneks nr 27 do umowy o limit wierzytelności z dnia 29.07.2009r. Na podstawie aneksu limit wierzytelności został ustalony na poziomie 12.000 TPLN, a okres wykorzystania limitu został wydłużony do dnia 16.05.2026r. Emitent może wykorzystywać przedmiotowy limit na:

a) gwarancje bankowe: przetargowe, zwrotu zaliczki, dobrego wykonania umowy, rękojmi oraz gwarancje mieszane; w ramach obowiązującego limitu będą wystawiane gwarancje do kwoty 5.500 TPLN z okresem ważności nie przekraczającym 24 miesiące, natomiast gwarancje do kwoty 3.500 TPLN z będą wystawiane z okresem ważności powyżej 24 miesięcy,

b) kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 TPLN w terminie do dnia 16.05.2024 r.; oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa.

Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 30.06.2022 r. wynosiło 0 zł.

c) kredyt odnawialny 1 do kwoty 5.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 1M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytów odnawialnych, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem dotyczącym finansowanych kontraktów, jednak nie później niż do 16.05.2026 roku.

Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 30.06.2023 r. wynosiło 3.768 tys. zł.

d) kredyt odnawialny 2 do kwoty 2.000 TPLN oprocentowanie kredytu zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 3M plus marża bankowa, spłata zadłużenia z tytułu kredytu odnawialnego, będzie następowała zgodnie z zaakceptowanym przez Bank harmonogramem w 33 ratach miesięcznych .

Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 30.06.2022 r. wynosiło 1.100 tys. zł.

Dnia 22.05.2023 r. została podpisana z bankiem mBank S.A. (00-950 Warszawa, ul. Prosta 18) umowa o kredyt obrotowy w wysokości 3.400 tys. zł.

Zabezpieczenie kredytu stanowią: cesja wierzytelności z kontraktów i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 30.06.2023 r. wynosiło 3.400 tys. zł.

Dnia 12.12.2022 roku RAFAMET S.A. zawarł z HSBC Continental Europe (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce (00- 124Warszawa ,Rondo ONZ 1) dwa aneksy do umów :

• o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 1.000 tys. EUR – list dotyczy linii kredytowej w rachunku bieżącym nr 29/2021, dostępność kredytu upływa w dniu 26.09.2023r.,

• o gwarancje bankowe do wysokości 2.800 tys. EUR – list dotyczy usług wsparcia handlu nr 30/2021, dostępność umowy upływa z dniem 26.09.2023 r.

Zadłużenie z tytułu kredytu w rachunku bieżącym na dzień 30.06.2023 r. wynosiło 0 tys. EUR.

Spółka posiada kredyt w rachunku bieżącym zgodnie z umową zawartą z mBank S.A. w Warszawie – do kwoty 2.000 tys. zł, z terminem spłaty kredytu przypadający na dzień 28.08.2023 roku .

• umowa została zawarta na warunkach finansowych WIBOR O/N + marża banku,
• prowizje od kredytu zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe,
• zabezpieczenie spłaty kredytu stanowią m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Emitenta oraz cesja wierzytelności z kontraktów.

Zadłużenie z tytułu ww. kredytu na dzień 30.06.2023 r. wynosiło 1.980 tys. zł.

Dnia 16.12.2022 roku Spółka zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) aneks nr 2 do umowy pożyczki polegający na zmianie dotychczasowego harmonogramu spłaty pożyczki , na mocy aneksu pożyczka zostanie spłacona w okresie od 31.01.2024 do 28.02.2026 w 25 ratach po 210 tys. zł i ostatnia rata w kwocie 165 tys. zł

Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 30.06.2023 r. wynosiło 5.415 tys. zł

Dnia 16.12.2022 roku Spółka zawarła z Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. (Pożyczkodawca) aneks nr 1 do umowy pożyczki polegający na zmianie dotychczasowego harmonogramu spłaty pożyczki , na mocy aneksu pożyczka zostanie spłacona w okresie od 31.01.2024 do 31.12.2025 w 23 ratach po 224 tys. zł i ostatnia rata w kwocie 223 tys. zł

Zadłużenie z tytułu ww. pożyczki na dzień 30.06.2023 r. wynosiło 5.375 tys. zł.

Kredyty i pożyczki – stan na 30.06.2023 r.

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa [%]	Termin spłaty	Zabezpieczenia
PKO BP S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym	15 000 PLN	14 059 PLN	WIBOR 1M+ marża	15.02.2024	Hipoteka do wysokości 30 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce
mBank S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym	2 000 PLN	1 980 PLN	WIBOR O/N + marża	28.08.2023	Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
mBank – kredyt obrotowy	2 400 PLN	500 PLN	WIBOR 1M+ marża	10.08.2023	Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
mBank – kredyt obrotowy	3 400 PLN	3 400 PLN	WIBOR 1M+ marża	31.01.2024	Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
HSBC Continental Europe S.A. – kredyt w rachunku bieżącym w EUR	1 000 EUR	-	EURIBOR 1M+marża	26.09.2023	Cesja z kontraktów poddanie się egzekucji 777 i zastaw rejestr. na 3 obrabiarkach
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy	2 000 PLN	1.100 PLN	WIBOR 3M+ marża	31.12.2024	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy	3 738 PLN	3 738 PLN	WIBOR 1M+ marża	22.03.2025	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową
BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym	2 000 PLN	-	WIBOR 1M+ marża	16.05.2024	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka	5 375 PLN	5 375 PLN	WIBOR 1M+ marża	31.12.2024	Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka	9 000 PLN	5 415 PLN	WIBOR 1M+ marża	31.12.2024	Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją
Razem:		35 567 PLN

28

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022 r.

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy [tys. PLN/EUR]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa [%]	Termin spłaty	Zabezpieczenia
PKO BP S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym	15 000 PLN	13 056 PLN	WIBOR 1M+ marża	15.02.2024	Hipoteka do wysokości 30 000 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, zastaw rejestr na obrabiarce
mBank S.A – limit kredytowy w rachunku bieżącym	2 000 PLN	1 890 PLN	WIBOR O/N + marża	28.08.2023	Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
mBank – kredyt obrotowy	2 400 PLN	2 400 PLN	WIBOR 1M+ marża	30.03.2023	Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
mBank – kredyt obrotowy	2 598 PLN	2 598 PLN	WIBOR 1M+ marża	04.01.2023	Cesja z kontraktów oraz weksel in blanco z deklaracją wekslową
HSBC Continental Europe S.A. – kredyt w rachunku bieżącym w EUR	1 000 EUR	-	EURIBOR 1M+marża	26.09.2023	Cesja z kontraktów poddanie się egzekucji 777 i zastaw rejestr. na 3 obrabiarkach
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy	2 000 PLN	1 460 PLN	WIBOR 3M+ marża	31.12.2024	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt obrotowy	3 738 PLN	3 738 PLN	WIBOR 1M+ marża	22.03.2025	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową
BNP Paribas Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym	2 000 PLN	435 PLN	WIBOR 1M+ marża	22.03.2023	Cesja z kontraktów i weksel in blanco z deklaracją wekslową
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka	5 375 PLN	5 375 PLN	WIBOR 1M+ marża	31.12.2024	Hipoteka do wysokości 8.063 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. pożyczka	9 000 PLN	5 415 PLN	WIBOR 1M+ marża	31.12.2024	Hipoteka do wysokości 13.500 tys. zł. i cesja z ubezpieczenia, poddanie się egzekucji oraz weksel z deklaracją
Razem:		36 367 PLN

25. Niedotrzymanie warunków umowy kredytowej

Warunki wynikające z umowy o kredyt w ramach linii wielocelowej z dnia 17.02.2010 r. z późn. zm. (COVENANTS)

RAFAMET S.A. jest zobowiązany do:

• a) Przeprowadzania średniomiesięcznych obrotów w walucie polskiej lub w walucie wymienialnej, za pośrednictwem rachunków PKO BP SA, w wysokości nie niższej niż 50% wartości przychodów rocznych. Weryfikacja tego wskaźnika następuje kwartalnie.
• b) Realizacji transakcji wymiany walutowej oraz transakcji zabezpieczających za pośrednictwem PKO BP SA na poziomie nie niższym niż 50% łącznej wartości transakcji walutowych przeprowadzonych. Weryfikacja tego wskaźnika następuje co pół roku.
• c) Utrzymywania w okresie kredytowania wskaźnika Dług netto/EBITDA, liczonego jako stosunek zadłużenia finansowego netto (zadłużenie z tytułu kredytów, pożyczek, wyemitowanych instrumentów dłużnych, leasingu finansowego, bieżącej raty leasingu operacyjnego, bez zobowiązań z tytułu wyceny transakcji walutowych, pomniejszone o stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) do EBITDA (zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację), na poziomie nie wyższym niż 3,5x. Wskaźnik będzie weryfikowany kwartalnie na podstawie danych skonsolidowanych.

W przypadku niedotrzymania wymienionych warunków umowy podanych w pkt a, b, i c marża banku zostanie podwyższona o 1,0 pkt procentowy od kolejnego okresu obrachunkowego. Wykonanie zobowiązania w kolejnym okresie po podwyższeniu marży powoduje, że Bank obniży marżę do poziomu obowiązującego w umowie. Ponadto w przypadku pogorszenia się w ocenie PKO BP SA sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy Bank ma prawo żądać dodatkowego zabezpieczenia wierzytelności.

PKO BP SA ma prawo wypowiedzieć Umowę w przypadku:

• a) Planowane do wypłaty kwoty zysku netto przypadające w okresie realizacji kredytu stanowią zagrożenia terminowości spłaty zobowiązania wobec PKO BP SA.
• b) wysokość faktycznie dokonanej wypłaty zysku spowoduje zagrożenie terminowości spłaty zobowiązań wobec PKO BP SA.

Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo żądania spłaty jakiekolwiek zadłużenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem..

Na dzień 30.06.2023 r. Spółka nie wypełnia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wskaźnika dług netto/EBITDA .

Warunki wynikające z umowy o kredyt w ramach Limitu Wierzytelności z dnia 29.0.2009 r. z późn. zm. z BNP Paribas Bank Polska S.A. (COVENANTS)

RAFAMET S.A. jest zobowiązany do:

• a) W okresie kredytowania utrzymywania wskaźnika EBITDA/sprzedaż na poziomie nie niższym niż 7%, weryfikacja wskaźnika będzie realizowana w oparciu o dane skonsolidowane oraz o informacje uzupełniające niezbędne do wyliczenia wskaźnika. Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych.
• b) W okresie kredytowania do utrzymywania wskaźnika zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 4,3. Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.
• c) W okresie kredytowania utrzymywania wskaźnika wypłacalności na poziomie nie niższym niż 35%. Weryfikacja będzie odbywała się w okresach kwartalnych w oparciu o dane skonsolidowane.

Zgodnie z zapisami umowy kredytowej w przypadku naruszenia umowy kredytowej bank ma prawo żądania spłaty jakiekolwiek zadłużenia przed pierwotnie ustalonym w Umowie terminem, zażądać ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia, podwyższyć marżę kredytu oraz podwyższyć prowizje.

Na dzień 30.06.2023 r. Spółka nie wypełnia postanowienia umowy kredytowej w obszarze wskaźnika zadłużenia .

26. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie

Działalność Spółki nie cechuje się sezonowością ani cyklicznością istotnie wpływającą na wynik finansowy.

27. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka RAFAMET S.A. z uwagi na charakter prowadzonej działalności, narażona jest na ryzyko finansowe. Główne jego rodzaje obejmują:

• ryzyko stopy procentowej,
• ryzyko walutowe,
• ryzyko cen towarów,
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko związane z płynnością.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych.

Spółka wykorzystuje zewnętrzne finansowanie o oprocentowaniu zmiennym. W pierwszym półroczu 2023 r. Spółka korzystała z kredytu w rachunku bieżącym, kredytu obrotowego, pożyczki oraz z leasingu co wpłynęło na zwiększenie zewnętrznego finansowania.

Ryzyko walutowe

Spółka RAFAMET S.A. narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych kontraktów głównie EUR. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.

Wysoki udział sprzedaży eksportowej w przychodach Spółki (ponad 75%) generuje wysokie ryzyko kursowe, szczególnie istotne w przypadku kontraktów zawartych na dłuższe okresy czasu.

Na ograniczenie ryzyka kursowego wpływa realizacja zakupów komponentów i materiałów w walutach sprzedaży wyrobów gotowych. Materiały importowane lub wyrażone w walucie stanowią ok.8 % materiałów stosowanych w produkcji.

Spółka prowadzi politykę w zakresie zabezpieczenia ryzyka kursowego. Strategia zabezpieczeń zmian kursowych realizowana jest poprzez bilansowanie wydatków walutowych (import) z wpływami walutowymi (eksport) oraz poprzez zabezpieczanie pozostałej ekspozycji walutowej narażonej na ryzyko niekorzystnych zmian kursowych poprzez możliwość zawierania terminowych transakcji walutowych typu forward.

Ryzyko cen materiałów

Produkcja Spółki ma charakter materiałochłonny, a udział wyrobów hutniczych i komponentów w postaci części maszyn i urządzeń elektrotechnicznych w kosztach produkcji jest wysoki. Dlatego wzrost cen materiałów zaopatrzeniowych w istotny sposób może wpływać na ryzyko wzrostu kosztów produkcji i kształtowania się rentowności sprzedaży.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe RAFAMET S.A. jest ściśle związane z działalnością podstawową Spółki. Klienci poddawani są wstępnej weryfikacji i zobowiązani są do przedstawienia zabezpieczeń finansowych w postaci zaliczek oraz otwieranych akredytyw bankowych. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak umowy leasingu finansowego oraz kredyt kupiecki.

W I półroczu 2023 r. i w latach poprzednich Spółka nie posiadała problemów z utrzymaniem płynności finansowej. W poniższej tabeli została zaprezentowana analiza porównawcza podstawowych wskaźników płynności za okres 2023- 2022:

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe FABRYKI OBRABIAREK RAFAMET S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku (w tysiącach złotych)

Lp.	Rodzaj wskaźnika płynności	30.06.2023 r.	31.12.2022	Optymalna wartość
1.	Wskaźnik płynności I*	1,41	1,43	1,3-2,0
2.	Wskaźnik płynności II**	1,13	1,16	1,00

* Do kalkulacji wskaźnika płynności I użyto następującego wzoru

Aktywa obrotowe

Zobowiązania krótkoterminowe pomniejszone o krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z

tytułu świadczeń pracowniczych, Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne oraz Inne

rozliczenia międzyokresowe

** Do kalkulacji wskaźnika płynności II użyto następującego wzoru

Aktywa obrotowe - Zapasy

Zobowiązania krótkoterminowe pomniejszone o krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe z tytułu

świadczeń pracowniczych, Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne oraz Inne rozliczenia międzyokresowe

Ryzyko stopy procentowej

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.

30.06.2023 r.	< 1 roku	1-2 lat	2-3 lat	3-4 lat	4- 5 lat	Powyżej 5 lat	Ogółem
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	3 173	2 768	2 804	2 532	1 809	1 278	14 364
Kredyt obrotowy	8 358	380*					8 738
Kredyt w rachunku bieżącym	16 039						16 039
Pożyczka Agencja Rozwoju Przemysłu S.A	2 604	5 208	2 978				10 790
31.12.2022 r.	< 1 roku	1-2 lat	2-3 lat	3-4 lat	4- 5 lat	Powyżej 5 lat	Ogółem
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	2 444	1 455	1 432	1 253	582	1 278	8 444
Kredyt obrotowy	9 457	740					10 197
Kredyt w rachunku bieżącym	15 380						15 380
Pożyczka Agencja Rozwoju Przemysłu S.A		5 208	5 207	375			10 790

*kredyt obrotowy długoterminowy zaprezentowano w sprawozdaniu finansowym jako krótkoterminowy.

28. Informacja o instrumentach finansowych

a) Instrumenty pochodne

Na dzień 30.06.2023 roku. Spółka nie posiadała otwartych umów typu forward.

b) Pozostałe instrumenty finansowe

Spółka korzysta z innych instrumentów finansowych obejmujących: kredyty, umowy leasingu finansowego z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki.

Spółka posiada też takie instrumenty finansowe jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności handlowych, udzielonych pożyczek, zobowiązań handlowych, kredytów, zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:

• krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych;
• instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;

W odniesieniu do instrumentów długoterminowych (kredyt, leasing) - ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w umowie marża na każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.

29. Analiza wrażliwości

Działalność Spółki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych. Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost i spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego. Analiza wrażliwości obejmuje nierozliczone pozycje denominowane w walutach obcych. Wartość dodatnia poniższej tabeli wskazuje wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego towarzyszące wzmocnieniu się kursu wymiany PLN na waluty obce o 10%. W przypadku 10-proc.osłabienia PLN w stosunku do danej waluty obcej wartość ta byłaby ujemna, a wpływ na zysk i kapitały własne byłby odwrotny.

Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Wrażliwość Spółki na ryzyko walutowe wzrosło w bieżącym okresie.

Narażenie Spółki na ryzyko stopy procentowej związane jest z aktywami i zobowiązaniami finansowymi. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko stóp procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji księgowych wrażliwych na stopy procentowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej.

Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco:

1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej),

1% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej).

Wrażliwość Spółki na ryzyko stopy procentowej wzrosło w bieżącym okresie.

Poniżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu półrocznym 2023 i rocznym 2022.

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE

	Nota	Wartość wyrażona w walucie (w tys.):				Wartość po przeliczeniu
		EUR	USD	CZK	AUD	GBP
Stan na 30.06.2023r.
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki udzielone
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności finansowe		2 550	6				10 841
Aktywa z tytułu umów z klientami nie pokryte zaliczką		7 690					32 622
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		86	4	8			381
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy		(613)					(2 846)
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe		(343)	(1)			(2)	(1 608)
zobowiązania finansowe
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem		9 370	9	8		(2)	39 390
Stan na 31.12.2022 r. BZ
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe		2 458		9			11 019
Aktywa z tytułu umów z klientami nie pokryte zaliczką		5 868					26 301
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		54	2	-			253
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Leasing finansowy		(698)					(3 425)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe		(792)	(1)				(3 889)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem		6 890	1	9			30 259

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE

		Wpływ na wynik finansowy:					Wpływ na inne dochody całkowite:
	Wahania kursu	EUR	USD	CZK	GBP	razem	EUR	USD	razem
Stan na 30.06.2023 r. BZ
Wzrost kursu walutowego	10%	3 189	3	0	(1)	3 191			-
Spadek kursu walutowego	-10%	(3 189)	(3)	0	1	(3 191)			-
Stan na 31.12.2022 r. BZ
Wzrost kursu walutowego	10%	2 450	1	0	0/0	2 451			-
Spadek kursu walutowego	-10%	(2 450)	(1)	0	0/0	(2 451)			-

AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

	Nota	Wartość nominalna
Stan na 30.06.2023 r.
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zobowiązania finansowe (-):		377
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne		(35 567)
Leasing finansowy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe		(14 364)
Ekspozycja na ryzyko stóp % razem		(49 554)
Stan na 31.12.2022 r.
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe		9 850
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		375
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne		(36 367)
Leasing finansowy		(8 444)
Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe
Ekspozycja na ryzyko stóp % razem		(34 586)

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

	Wahania		Wpływ na wynik finansowy:	Wpływ na inne dochody całkowite:
	stopy	30.06.2023 r.	31.12.2022 r.	30.06.2023 r.	31.12.2022 r.
Wzrost stopy procentowej	1%	(401)	(280)
Spadek stopy procentowej	-1%	401	280

AKTYWA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO KREDYTOWE

Nota	30.06.2023 r.	31.12.2022r.
Pożyczki	-	9 850
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe	15 761	17 189
Aktywa z tytułu umów z klientami	65 974	64 439
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	377	375
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń		-
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem	82 112	91 853

30. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Nie wystąpiły.

31. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

Nie wypłacono i nie zadeklarowano wypłaty dywidendy z zysku.

32. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązanie warunkowe z tytułu:	Stan na 30.06.2023	Stan na 31.12.2022	Zmiana (w tys. zł)
Poręczenie gwarancji bankowej udzielonej spółce zależnej	238	238	-
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	5 225	5 199	26
Przystąpienie do długu Odlewni Rafamet	3 375	4 125	(750)
Razem zobowiązania warunkowe	8 838	9 562	(724)

Zobowiązania warunkowe obejmują wartość gwarancji i regwarancji dobrego wykonania kontraktu, udzielonych przez banki.

Na dzień 30 czerwca 2023 r. zobowiązania warunkowe spadły o 724 tys. zł w stosunku do dnia 31 grudnia 2022 r.

Poręczenia

W okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2023 roku Emitent nie udzielał nowych poręczeń.

33. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki

W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności gospodarczej, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Spółki.

34. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi (w tys. zł).

	Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakup od podmiotów powiązanych
Podmiot powiązany	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022	Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2023	Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2022	Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2023	Okres 6 miesięcy zakończony dnia 30.06.2022
Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. z tytułu dostaw i pozostałe	1 757	1 628			1 024	610	2 400	409
Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. z tytułu pożyczek		9 850
Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. z tytułu udzielonych zaliczek	732	335
Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. Pozostałe należności (refaktury)					69	54	10	1
Odlewnia RAFAMET sp. z o.o. z tytułu przychodów finansowych					189	162
RAFAMET SERVICE & TRADE sp. z o. o. z tytułu dostaw i pozostałe	2 119	2 503	267	227	30	32	63	51
Energomontaż Północ Gdynia S.A. -z tytułu dostaw i pozostałe	20	20
Dozamel Sp. z o.o. Wrocław - z tytułu dostaw i pozostałe							1	14
Polregio S.A. Warszawa - z tytułu dostaw i pozostałe		6			30	26
Grupa CZH S.A. Katowice - z tytułu dostaw i pozostałe	3	3		5			23	19
Zakład Konstrukcji Spawanych Łabędy Sp. z o.o.					3	85
Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. z tytułu dostaw i pozostałe		286
Polski Tabor Szynowy Sp. z o.o. z tytułu otrzymanej zaliczki			1 750	1 750
Bydgoskie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil S.A.								3
ARP Leasing							305	47
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. – z tytułu pożyczki			10 790	10 790
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. – z tytułu odsetek od pożyczki							451	298
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. – pozostałe			13				30
RAZEM	4 631	14 631	12 820	12 772	1 345	969	3 283	842

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszelkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w relacjach gospodarczych z innymi podmiotami. Transakcje były dokonywane wyłącznie na warunkach rynkowych. Na wszystkie transakcje handlowe zostały wystawione faktury handlowe. Wszystkie udzielone pożyczki zostały udokumentowane stosownymi umowami.

Pożyczki udzielone spółce zależnej Odlewnia RAFAMET sp. z o.o.

W I półroczu 2023 roku RAFAMET S.A. udzielał 2 pożyczek spółce zależnej Odlewni RAFAMET sp. z o.o.

Dnia 01.02.2023 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 287 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.12.2024 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Dnia 03.03.2023 roku została zawarta umowa pożyczki Emitenta z spółką zależną ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. na kwotę 1.950 TPLN. Pożyczka zostanie spłacona jednorazowo do dnia 31.12.2024 r. Oprocentowanie pożyczki zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR1M plus marża. Zabezpieczenie pożyczki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Spółka zależna ODLEWNIA Rafamet spółka z o.o. w dniach 10 i 14 marca 2023 r. dokonała spłaty wszystkich pożyczek na łączną kwotę 12.660 TPLN.

Na dzień 30.06.2023 roku zadłużenie spółki zależnej z tytułu pożyczek wynosiło 0 zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W okresie sprawozdawczym nie udzielono pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W okresie sprawozdawczym Spółka nie prowadziła żadnych transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.

35. Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej w Ukrainie i na świecie na działalność Spółki

RAFAMET S.A. ma corocznie otwartych około 40-50 projektów produkcyjno – handlowych, których większość wynika z realizowanych kontraktów (pozostałe projekty to tzw. produkcja w toku przygotowywana wyprzedzająco pod przyszłe kontrakty). Ograniczanie ilości realizowanych obecnie projektów powoduje konieczność dostosowania skali prowadzonych działań do możliwości finansowych Spółki m.in. poprzez zmniejszanie zatrudnienia.

Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie oraz obawy o potencjalny ogólnoświatowy kryzys gospodarczy powodują, że perspektywa wzrostu rynku sprzedaży obrabiarek ciężkich na świecie jest niepewna a ponadto wzmaga walkę cenową pomiędzy firmami konkurującymi, które mocno odczuły skutki kryzysowych lat 2020-2022. W ocenie Spółki agresywną cenową walkę konkurencyjną podjęły; HYT – hinduski producent obrabiarek kolejowych po przejęciu upadłej marki włoskiej SAFOP oraz KIWAY – chiński producent obrabiarek kolejowych po przejęciu upadłej marki francuskiej SCULFORT.

Z uwagi na brak możliwości oszacowania czasu trwania obecnej sytuacji oraz dalszego jej rozwoju, a także z uwagi na nieprzewidywalność czynników zewnętrznych (eskalacja konfliktu militarnego) oraz innych zdarzeń nadzwyczajnych Zarząd RAFAMET S.A. wskazuje na możliwość wystąpienia negatywnych skutków obecnej sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie oraz wyniki ekonomiczno-finansowe Spółki w roku 2023. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jesteśmy w stanie precyzyjnie oszacować tych skutków tak w wymiarze pieniężnym jak i w postaci prognoz wartości sprzedaży czy wyniku netto z działalności gospodarczej na koniec 2023 roku. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował ograniczeń w zakresie realizowania bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania działalności gospodarczej zapewniające płynność finansową.

36. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki

Dnia 24.08.2023 r. spółka podpisała umowę z firmą TOO "Obedinennoye zheleznozhnoye khozyaystvo"(Astana, District"Baikonur",Prospect Republica,Building 42 Kazachstan. Przedmiotem umowy jest dostawa jednej tokarki podtorowej tupu UGE 300N i dwóch tokarek kołowych UBF 112N. Wartość przedmiotu umowy wynosi 2.637.720,00 EUR. Termin wykonania umowy ustalono na koniec czerwca 2024 roku.

Dnia 29.08.2023r Emitent zawarł z mBank S.A. w Warszawie aneks nr 10/23 do umowy kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 2.000 tys. zł, z terminem spłaty kredytu przypadający na dzień 28.08.2024 roku .

• umowa została zawarta na warunkach finansowych WIBOR O/N + marża banku,
• prowizje od kredytu zostały ustalone w oparciu o ceny rynkowe,
• zabezpieczenie spłaty kredytu stanowią m.in.: weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową Emitenta oraz cesja wierzytelności z kontraktów.

37. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 12 września 2023 r.

Podpisy członków Zarządu:

Podpis osoby odpowiedzialnej za Prowadzenie ksiąg rachunkowych

Kuźnia Raciborska, 12 września 2023 r.