Ambra S.A.

Quarterly Report • Sep 13, 2023

Raport Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 2 Spis treści 1. Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. ............................................................................................ 3 1.1. Informacje podstawowe ................................................................................................................................................................................3 1.2. Struktura akcjonariatu – znaczący akcjonariusze .............................................................................................................................................3 1.3. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................................................................................................3 1.4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym ......................................................................................................................................................4 1.5. Skład organów jednostki dominującej ............................................................................................................................................................4 1.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ......................................................................................................................................................4 1.7. Kontynuacja działalności ...............................................................................................................................................................................4 1.8. Podstawy sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego..................................................................................................................5 2. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy kończący się 30 czerwca 2023 r. sporządzone zgodnie z MSSF ... 6 2.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................................6 2.2. Jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów ....................................................................................7 2.3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................................................................8 2.4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach ..........................................................................................................................................9 3. Informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. ........................................................................... 10 3.1. Opis stosowanych zasad rachunkowości ....................................................................................................................................................... 10 3.2. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. ................................................................................................ 15 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 3 1. Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. 1.1. Informacje podstawowe Nazwa spółki AMBRA Spółka Akcyjna Adres siedziby spółki ul. Puławska 336, 00-819 Warszawa Rejestracja Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Nr KRS 0000041726 Podstawowy przedmiot działalności Produkcja win gronowych (PKD 1102Z) AMBRA S.A. (dalej: „AMBRA”, „Spółka”) została utworzona zgodnie ze statutem Spółki z dnia 23 sierpnia 1994 r. na czas nieoznaczony. Jednostką dominującą spółki AMBRA jest spółka Schloss Wachenheim AG z siedzibą w Trewirze (Niemcy). Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest spółka Günther Reh AG z siedzibą w Leiwen (Niemcy). Spółka AMBRA jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej AMBRA S.A. (dalej: „Grupa AMBRA”, „Grupa”). Jako jednostka dominująca Grupy AMBRA spółka AMBRA sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Struktura Grupy AMBRA jest przedstawiona w rozdziale 3.2., nota 5. niniejszego sprawozdania finansowego. Czas trwania spółki AMBRA S.A. jest nieoznaczony. Akcje AMBRA są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w sektorze spożywczym i wchodzą w skład indeksu sWIG80. Akcje Spółki są także notowane w indeksach WIG, WIG140, sWIG80dvp, sWIG80TR, WIGdiv, WIG-Poland, WIG-SPOZYW. 1.2. Struktura akcjonariatu – znaczący akcjonariusze Na dzień 30 czerwca 2023 r. wg informacji posiadanych przez Zarząd znaczącymi akcjonariuszami AMBRA S.A. posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu były następujące podmioty: Akcjonariusz Liczba akcji Wartość no- minalna akcji (w zł) Udział w ka- pitale zakła- dowym (%) Liczba gło- sów na wal- nym zgroma- dzeniu Udział w ogóle głosów na walnym zgromadze- niu Schloss Wachenheim AG 15 406 644 15 406 644,00 61,12 15 406 644 61,12 ALLIANZ Polska OFE (dawniej: Aviva OFE Aviva Santander) 2 510 000 2 510 000,00 9,96 2 510 000 9,96 W okresie roku obrotowego 2022/2023 zakończonego 30 czerwca 2023 r. do dnia przekazania niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji. W dniu 5 stycznia 2023 r. Zarząd AMBRA otrzymał zawiadomienie o połączeniu PTE Allianz Polska S.A. z AVIVA PTE AVIVA Santander S.A. z dniem 30 grudnia 2022 r. W wyniku połączenia łączna liczba akcji AMBRA znajdujących się na rachunkach funduszy zarządzanych przez PTE Allianz Polska S.A. nie zmieniła się. Zarząd poinformował o zmianie nazwy znaczącego akcjonariusza w raporcie bieżącym nr 1/2023. 1.3. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka AMBRA S.A. jako jednostka dominująca Grupy AMBRA sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Oprócz niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy AMBRA za rok zakończony dnia 30 czerwca 2023 r., które zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 12 września 2023 r. Sprawozdanie to obejmuje wszystkie jednostki zależne AMBRA S.A. (konsolidacja metodą pełną) oraz jednostkę stowarzyszoną (ujętą w sprawozdaniu finansowym Grupy AMBRA metodą praw własności). Celem pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności spółki AMBRA S.A. jako podmiotu dominującego w Grupie Kapitałowej oraz jako Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 4 znaczącego inwestora dla spółki stowarzyszonej, niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 30 czerwca 2023 r. Wykaz jednostek zależnych konsolidowanych oraz jednostka stowarzyszona ujęta w sprawozdaniu finansowym Grupy AMBRA S.A. znajduje się w rozdziale 3.1. skonsolidowanego sprawozdania finansowego „Opis stosowanych zasad rachunkowości”. 1.4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Rok obrotowy AMBRA S.A. obejmuje okres od 1 lipca do 30 czerwca. Prezentowane dane finansowe AMBRA obejmują jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 r., jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r. Porównawcze dane finansowe AMBRA obejmują jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 r., jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r. Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, które są walutą funkcjonalną i prezentacji AMBRA, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, o ile nie zaznaczono inaczej. 1.5. Skład organów jednostki dominującej Na dzień 30 czerwca 2023 r. w skład Zarządu AMBRA wchodzili: Prezes Robert Ogór Wiceprezes Piotr Kaźmierczak Wiceprezes Grzegorz Nowak Skład Zarządu nie zmienił się w ciągu roku obrotowego 2022/2023 i do dnia publikacji niniejszego raportu. W dniu 18 października 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie AMBRA S.A. powołało niezmieniony skład Rady Nadzorczej na nową kadencję. Na dzień 30 czerwca 2023 r. w skład Rady Nadzorczej AMBRA wchodzili: Przewodniczący Oliver Gloden Wiceprzewodniczący Boris Schlimbach Niezależna członkini Patrycja Piątek Członek Nick Reh Niezależna członkini Monika Schulze Patrycja Piątek i Monika Schulze spełniają ustawowe kryteria niezależności w odniesieniu do członkostwa w Radzie Nadzorczej. 1.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 12 września 2023 r. 1.7. Kontynuacja działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez AMBRA. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 5 1.8. Podstawy sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z dotyczącymi sprawozdawczości rocznej Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (dalej zwane również „MSSF UE”), a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2023, poz. 120 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Szczegółowy opis stosowanych zasad rachunkowości został zawarty w rozdziale 3.1. „Opis stosowanych zasad rachunkowości” oraz w notach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 6 2. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy kończący się 30 czerwca 2023 r. sporządzone zgodnie z MSSF 2.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 30.06.2023 30.06.2022 AKTYWA Aktywa trwałe 1 Rzeczowe aktywa trwałe 83 853 74 875 2 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 11 079 9 781 3 Wartości niematerialne 5 805 1 582 4 Długoterminowe należności z tytułu udzielonych pożyczek - 9 328 8 Długoterminowe należności handlowe i pozostałe 1 990 2 800 5 Udziały i akcje 162 064 161 914 Aktywa trwałe razem 264 791 260 280 Aktywa obrotowe 7 Zapasy 54 491 42 870 Należności z tytułu podatku dochodowego - 888 8 Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe 44 081 23 509 9 Pozostałe aktywa obrotowe - rozliczenia międzyokresowe 1 428 1 000 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 952 4 567 Aktywa obrotowe razem 104 952 72 834 AKTYWA RAZEM 369 743 333 114 PASYWA 10 Kapitał własny Kapitał akcyjny 25 207 25 207 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 67 718 67 718 Zysk z lat ubiegłych 156 108 151 003 Zysk netto 43 122 30 312 Kapitał własny razem 292 155 274 240 Zobowiązania długoterminowe 12 Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych 3 500 - 12 Długoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów 5 657 7 587 13 Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe 4 934 - Rezerwa na świadczenia pracownicze 303 270 6 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 573 1 431 Zobowiązania długoterminowe razem 14 967 9 288 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek 1 998 - 12 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych 8 931 9 361 12 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów 5 481 5 848 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 603 - 13 Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe 45 608 34 377 Zobowiązania krótkoterminowe razem 62 621 49 586 PASYWA RAZEM 369 743 333 114 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 7 2.2. Jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów Nota 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 14 Przychody netto ze sprzedaży 209 018 186 815 Zużycie materiałów i koszt własny sprzedanych towarów (142 269) (126 453) Marża ze sprzedaży 66 749 60 362 Koszty marketingu, dystrybucji i prowizji (84) (57) Marża netto ze sprzedaży 66 665 60 305 15 Pozostałe koszty działalności operacyjnej (19 172) (15 224) 16 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (27 912) (26 220) Amortyzacja (10 622) (10 021) Zysk ze sprzedaży 8 959 8 840 17 Pozostałe przychody operacyjne 7 562 6 898 17 Pozostałe koszty operacyjne (8 232) (7 532) Zysk z działalności operacyjnej 8 289 8 206 18 Przychody finansowe 39 442 28 354 18 Koszty finansowe (3 229) (4 435) Zysk brutto 44 502 32 125 19 Podatek dochodowy (1 380) (1 813) Zysk netto z działalności kontynuowanej 43 122 30 312 Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody razem 43 122 30 312 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) 25 206 644 25 206 644 Podstawowy zysk na jedną akcję (zł) 1,71 1,20 Rozwodniony zysk na jedną akcję (zł) 1,71 1,20 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 8 2.3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Zysk brutto 44 502 32 125 Amortyzacja 10 622 10 021 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 399 (49) Zyski/straty ze sprzedaży i likwidacji środków trwałych (127) (188) Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów - 1 576 Odsetki i udziały w zyskach (36 377) (25 711) 21 Zmiana stanu należności (19 762) 567 21 Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych - rozliczeń międzyokresowych (428) 116 Zmiana stanu zapasów (11 621) (14 844) 21 Zmiana stanu zobowiązań za wyjątkiem kredytów 12 546 11 649 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 33 20 Korekty razem: (44 715) (16 843) 21 Podatek zapłacony (747) (2 281) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (960) 13 001 Dywidendy otrzymane 37 352 25 573 Spłata pożyczek 8 485 150 Odsetki otrzymane 1 039 106 Zbycie aktywów trwałych 1 083 643 21 Nabycie aktywów trwałych (19 788) (17 544) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 28 171 8 928 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 5 068 9 361 Dywidendy zapłacone (25 207) (23 946) Płatności z tytułu leasingu (5 416) (5 460) Odsetki zapłacone (1 271) (522) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (26 826) (20 567) Przepływy pieniężne netto razem 385 1 362 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 385 1 362 Środki pieniężne na początek okresu 4 567 3 205 Środki pieniężne na koniec okresu 4 952 4 567 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych w walutach krajowej i obcych będące w posiadaniu spółki, które nie mogą być przez nią wykorzystane wynosiły 265 tys. zł na dzień 30 czerwca 2023 r. (105 tys. zł na dzień 30 czerwca 2022 r.). Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 9 2.4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach Nota Kapitał ak- cyjny Kapitał z emi- sji akcji powy- żej ich warto- ści nominalnej Zysk z lat ubiegłych Zysk netto Kapitał wła- sny razem 1.07.2022 - 30.06.2023 Kapitał własny na początek okresu 25 207 67 718 151 003 30 312 274 240 Zysk netto za okres - - - 43 122 43 122 Całkowite dochody razem - - - 43 122 43 122 Podział zysku - - 30 312 (30 312) - Wypłata dywidendy - - (25 207) - (25 207) Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym razem - - 5 105 (30 312) (25 207) 10 Kapitał własny na koniec okresu 25 207 67 718 156 108 43 122 292 155 1.07.2021 - 30.06.2022 Kapitał własny na początek okresu 25 207 67 718 130 899 44 050 267 874 Zysk netto za okres - - - 30 312 30 312 Całkowite dochody razem - - - 30 312 30 312 Podział zysku - - 44 050 (44 050) - Wypłata dywidendy - - (23 946) - (23 946) Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym razem - - 20 104 (44 050) (23 946) Kapitał własny na koniec okresu 25 207 67 718 151 003 30 312 274 240 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 10 3. Informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. 3.1. Opis stosowanych zasad rachunkowości Jednostkowe sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zakończony 30 czerwca 2022 r. podlegało badaniu przez biegłego rewidenta, który wydał sprawozdanie z badania tego jednostkowego sprawozdania finansowego zawierające opinię bez zastrzeżeń. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską (dalej zwane również „MSSF UE”). W rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka zastosowała zasadę kosztu historycznego, poza instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianymi w wartości godziwej przez całkowite inne dochody. Jednostkowe sprawozdanie finansowe, poza sprawozdaniem z przepływów pieniężnych sporządzonym zgodnie z zasadą kasową, zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. Szacunki i założenia Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu dokonania szacunków i przyjęcia założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów i kosztów. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresów bieżącego, jak i przyszłych. Poniżej przedstawiono obszary, dla których szacunki dokonane na dzień sprawozdawczy są obciążone ryzykiem istotnej korekty wartości bilansowej wykazanych aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny istnienia przesłanek świadczących o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy lub inne całkowite dochody. W razie zaistnienia takich przesłanek Spółka dokonuje szczegółowej analizy utraty wartości i dokonuje ewentualnych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości w wysokości różnicy pomiędzy wartością bilansową aktywów a ich wartością użytkową. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od Zarządu oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów pieniężnych. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący podlega odwróceniu. Więcej informacji dotyczących przyjętych zasad wyceny bilansowej aktywów finansowych przedstawiono w dalszej części niniejszego rozdziału. Wartość utworzonych odpisów aktualizujących przedstawiona jest w notach objaśniających do poszczególnych pozycji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego. Utrata wartości aktywów niefinansowych Spółka na każdy dzień bilansowy ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod kątem utraty wartości co roku, lub częściej, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Analiza wystąpienia utraty wartości innych aktywów niefinansowych jest przeprowadzana wtedy, gdy istnieją przesłanki świadczące o tym, że ich wartość bilansowa przewyższa ich wartość odzyskiwalną, tzn. wyższą z dwóch kwot: wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaży i wartość użytkową. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od Zarządu oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów niefinansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący, za wyjątkiem odpisu dotyczącego wartości firmy, podlega stosownemu odwróceniu. Więcej informacji przedstawiono w dalszej części niniejszego rozdziału oraz w notach objaśniających do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 11 Amortyzacja i okresy ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Składniki rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania amortyzuje się, począwszy od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami Zarządu, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości końcowej. Okresy ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych oparte są na ocenie służb technicznych zajmujących się ich eksploatacją. Przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych są weryfikowane na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opierając się na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, który pozwoli na jego wykorzystanie. Więcej informacji przestawiono w notach 6 i 19. Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia Wartość rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia ustalana jest przy wykorzystaniu technik aktuarialnych. Dokonanie wyceny aktuarialnej wymaga przyjęcia założeń, między innymi odnośnie do stóp dyskontowych, stopy wzrostu wynagrodzeń, wskaźników umieralności i niezdolności do pracy, rotacji pracowników. Założenia te są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego biorąc pod uwagę dostępne tabele statystyczne i prognozy. Informacje o wysokości utworzonych rezerw przedstawiono w notach objaśniających dotyczących rezerw. Określanie okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. Spółka ma możliwość wydłużenia okres trwania leasingu aktywów w ramach niektórych umów leasingu. Spółka stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia. Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Spółka ponownie ocenia okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii biznesowej). Zastosowane nowe i zmienione standardy rachunkowości Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w roku obrotowym 2022/2023 nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki:  Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później;  Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe; przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później;  Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później;  Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później. Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Poniżej wymieniono standardy i interpretacje, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie. Według oceny Zarządu nie miałyby one istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 12  MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe. Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 r., a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.  Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych. Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 r. i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.  Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji. Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.  Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.  Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe. Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 r., następnie ją zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie przyjęta 31 października 2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.  Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 września 2022 r. Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub "zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby sprzedający- leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.  Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r. Zmiany dają firmom możliwość tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych wynikających z międzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Spółki mogą zastosować zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.  Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 r. Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF i wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z zawartymi umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później.  Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r. Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do oceny, czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę, a gdy nie jest to możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia informacji, które należy przedstawić. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 13 MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:  Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 r., wraz z późniejszymi zmianami,  Zmiana w MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 września 2022 r.,  Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r.,  Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 r.  Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. W sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt błędów i zmian zasad rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na dane finansowe prezentowane za porównywalne okresy. Zmiany prezentacyjne za okres porównawczy Prezentacja danych w zbadanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2021/2022 Prezentacja danych porównawczych w sprawozdaniu finansowym za rok obotowy 2022/2023 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Pozostałe aktywa obrotowe Pozostałe aktywa obrotowe – rozliczenia międzyokresowe Sprawozdanie z wyniku finansowego i i pozostałych całkowitych dochodów Zysk brutto ze sprzedaży Marża netto na sprzedaży Powyższe zmiany obejmowały jedynie nazewnictwo wymienionych pozycji w sprawozdaniu finansowym bez zmian liczbowych. Zasady rachunkowości przedstawione w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym stosowane były w odniesieniu do wszystkich zaprezentowanych okresów. Zasady rachunkowości opisane zostały w notach objaśniających do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego znajdujących się w dalszej części niniejszego sprawozdania (rozdział 3.2.). Pozostałe zasady rachunkowości są opisane poniżej. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych i inne środki pieniężne. Pozycje te są wyceniane według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych na dzień bilansowy wyceniane są po średnim kursie waluty ustalonym dla danej waluty przez NBP. Lokaty bankowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, za który uważana jest ich wartość nominalna powiększona o należne odsetki. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 14 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty przy użyciu efektywnej stopy procentowej w okresie, którego dotyczą, z wyjątkiem sytuacji kiedy można je bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, który wymaga znacznego czasu na przygotowanie do zamierzonego sposobu użytkowania lub sprzedaży. W tym przypadku koszty są aktywowane. Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do kosztu materiałów i sprzedanych towarów (w przypadku różnic kursowych dotyczących działalności operacyjnej), przychodów lub kosztów finansowych (w przypadku różnic kursowych dotyczących działalności finansowej), ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 15 3.2. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. 1. Rzeczowe aktywa trwałe Polityka rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę bądź modernizację po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia, rozbudowy i/lub modernizacji oraz koszty finansowania zewnętrznego. Rzeczowe aktywa trwałe mogą zwiększać swoją wartość początkową w wyniku ulepszeń i aktualizacji. Wydatki poniesione na remonty, które nie powodują ulepszenia lub wydłużenia okresu użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. Wartość rozpoczętych inwestycji wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie środków trwałych oraz wartości niematerialnych, które powstaną w wyniku zakończenia inwestycji. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających oczekiwany okres ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej, od następnego miesiąca po miesiącu przekazania do użytkowania. Stosowane są następujące stawki amortyzacyjne: Budynki i budowle 2,5 – 10,0% Urządzenia techniczne i maszyny 3,3 – 30,0% Środki transportu 14,0 – 40,0% Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 10,0 – 25,0% Poprawność stosowanych okresów użytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. Środki trwałe w budowie Wartość rozpoczętych inwestycji wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie środków trwałych oraz wartości niematerialnych, które powstaną w wyniku zakończenia inwestycji. Rok obrotowy 2022/2023 Grunty i bu- dynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki trans- portu Inne Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe ra- zem Wartość brutto 1.07.2022 r. 61 339 97 379 6 596 10 613 10 988 186 915 Zwiększenia - nabycie 9 383 5 389 2 199 729 417 18 117 Zmniejszenia - sprzedaż, likwida- cja (151) (6 824) (1 339) (703) - (9 017) Przesunięcia wewnętrzne 1 251 1 049 14 1 (2 315) - 30.06.2023 r. 71 822 96 993 7 470 10 640 9 090 196 015 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości 1.07.2022 r. 35 402 61 428 5 256 9 716 238 112 040 Amortyzacja za okres 1 973 5 204 544 329 - 8 050 Zmniejszenia - sprzedaż, likwida- cja (76) (6 671) (999) (182) - (7 928) 30.06.2023 r. 37 299 59 961 4 801 9 863 238 112 162 Wartość netto 1.07.2022 r. 25 937 35 951 1 340 897 10 750 74 875 30.06.2023 r. 34 523 37 032 2 669 777 8 852 83 853 Na dzień raportowy nie występowały czasowo nieużywane rzeczowe aktywa trwałe. Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych całkowicie umorzonych na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosiła 26 426 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2022 r. – 28 474 tys. zł). W 2022/2023 r. i w 2021/2022 r. nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowego majątku trwałego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 16 Zabezpieczenia Zabezpieczenia kredytów bankowych na rzeczowych aktywach trwałych na dzień 30 czerwca 2023 r. obejmowały zastawy rejestrowe na maszynach i urządzeniach w kwocie 9 932 tys. zł (nota 12). Zabezpieczenia kredytów bankowych na dzień 30 czerwca 2022 r. wynosiły 3 981 tys. zł (zastawy rejestrowe na maszynach i urządzeniach). Zobowiązania umowne Na dzień 30 czerwca 2023 r. istniały zobowiązania umowne zaciągnięte w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 486 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2022 r. – 4 561 tys. zł). Rok obrotowy 2021/2022 Grunty i bu- dynki Urządzenia techniczne i maszyny Środki trans- portu Inne Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe ra- zem Wartość brutto 1.07.2021 r. 60 994 90 938 6 102 10 207 2 799 171 040 Zwiększenia - nabycie - 5 816 930 486 9 424 16 656 Zmniejszenia - sprzedaż, likwida- cja (57) (171) (436) (117) - (781) Przesunięcia wewnętrzne 402 796 - 37 (1 235) - 30.06.2022 r. 61 339 97 379 6 596 10 613 10 988 186 915 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości 1.07.2021 r. 33 665 56 738 5 221 9 554 238 105 416 Amortyzacja za okres 1 789 4 848 411 279 - 7 327 Zmniejszenia - sprzedaż, likwida- cja (52) (158) (376) (117) - (703) 30.06.2022 r. 35 402 61 428 5 256 9 716 238 112 040 Wartość netto 1.07.2021 r. 27 329 34 200 881 653 2 561 65 624 30.06.2022 r. 25 937 35 951 1 340 897 10 750 74 875 2. Aktywa z tytułu praw do użytkowania Polityka rachunkowości Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. Rok obrotowy 2022/2023 Powierzchnie handlowe, biu- rowe i magazy- nowe Urządzenia techniczne i maszyny Środki trans- portu Prawa do użytkowania aktywów ra- zem Wartość brutto 1.07.2022 r. 7 446 7 602 - 15 048 Zwiększenia - nowe umowy 1 547 - 1 572 3 119 Zmniejszenia - zakończenie umów (3 426) - - (3 426) 30.06.2023 r. 5 567 7 602 1 572 14 741 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości 1.07.2022 r. 4 422 845 - 5 267 Amortyzacja za okres 1 139 507 175 1 821 Zmniejszenia - zakończenie umów (3 426) - - (3 426) 30.06.2023 r. 2 135 1 352 175 3 662 Wartość netto 1.07.2022 r. 3 024 6 757 - 9 781 30.06.2023 r. 3 432 6 250 1 397 11 079 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 17 W roku obrotowym 2022/2023 nie wystąpiły koszty związane z leasingami krótkoterminowymi, koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości oraz dochody uzyskane przez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Rok obrotowy 2021/2022 Powierzchnie handlowe, biu- rowe i magazy- nowe Urządzenia techniczne i maszyny Środki trans- portu Prawa do użytkowania aktywów ra- zem Wartość brutto 1.07.2021 r. 6 871 7 602 - 14 473 Zwiększenia - nowe umowy 575 - - 575 30.06.2022 r. 7 446 7 602 - 15 048 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości 1.07.2021 r. 3 406 338 - 3 744 Amortyzacja za okres 1 016 507 - 1 523 30.06.2022 r. 4 422 845 - 5 267 Wartość netto 1.07.2021 r. 3 465 7 264 - 10 729 30.06.2022 r. 3 024 6 757 - 9 781 3. Wartości niematerialne Polityka rachunkowości Wartości niematerialne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia oraz koszty finansowania zewnętrznego. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania amortyzowane są liniowo w tym okresie. Okres użytkowania przyjmuje się za nieokreślony w przypadku, gdy wpływ czynników mogących wpływać na ten okres jest trudny do oszacowania (np. zmiany popytu, cykle produkcyjne, poziom późniejszych nakładów). Stosowane są następujące stawki amortyzacyjne: Programy komputerowe 20,0 – 50,0% Znaki towarowe 10,0 – 20,0% Inne wartości niematerialne 20,0 – 50,0% Poprawność stosowanych okresów użytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. Rok obrotowy 2022/2023 Programy komputerowe Pozostałe Zaliczki Wartości niemate- rialne razem Wartość brutto 1.07.2022 r. 15 938 1 649 22 17 609 Zwiększenia - nabycie 4 580 - 710 5 290 Zmniejszenia - sprzedaż, likwidacja (316) - - (316) 30.06.2023 r. 20 202 1 649 732 22 583 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości 1.07.2022 r. 14 378 1 649 - 16 027 Amortyzacja za okres 751 - - 751 Zmniejszenia - sprzedaż, likwidacja - - - - 30.06.2023 r. 15 129 1 649 - 16 778 Wartość netto 1.07.2022 r. 1 560 - 22 1 582 30.06.2023 r. 5 073 - 732 5 805 Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły odpisy z tytułu trwałej utraty wartości wartości niematerialnych. Wartość brutto wartości niematerialnych całkowicie umorzonych na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosiła 12 036 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2022 r. – 12 639 tys. zł). Na dzień bilansowy nie występują czasowo nieużywane wartości niematerialne. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 18 Zabezpieczenia Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczeń zobowiązań. Rok obrotowy 2021/2022 Programy komputerowe Pozostałe Zaliczki Wartości niemate- rialne razem Wartość brutto 1.07.2021 r. 15 012 1 649 453 17 114 Zwiększenia - nabycie 56 - 832 888 Zmniejszenia - sprzedaż, likwidacja (393) - - (393) Przesunięcia wewnętrzne 1 263 - (1 263) - 30.06.2022 r. 15 938 1 649 22 17 609 Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości 1.07.2021 r. 13 223 1 649 - 14 872 Amortyzacja za okres 1 171 - - 1 171 Zmniejszenia - sprzedaż, likwidacja (16) - - (16) 30.06.2022 r. 14 378 1 649 - 16 027 Wartość netto 1.07.2021 r. 1 789 - 453 2 242 30.06.2022 r. 1 560 - 22 1 582 4. Pożyczki udzielone Polityka rachunkowości Należności z tytułu pożyczek wyceniane są w wartości nominalnej wykazanej w dokumentach zewnętrznych. Na dzień raportowy należności z tytułu udzielonych pożyczek wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, tj. powiększone o skalkulowane na podstawie zapisów umowy pożyczki odsetki, których termin płatności jeszcze nie zapadł. Długoterminowe Karom Drinks s.r.l. Pożyczki długo- terminowe razem Stan na 1.07.2022 r. 9 328 9 328 Naliczone odsetki 196 196 Spłata pożyczki (8 485) (8 485) Spłata odsetek (1 039) (1 039) Stan na 30.06.2023 r. - - Stan na 1.07.2021 r. 8 773 8 773 Naliczone odsetki 555 555 Stan na 30.06.2022 r. 9 328 9 328 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 19 Krótkoterminowe Premium Service Sp. z o.o. Pożyczki krótko- terminowe razem Stan na 1.07.2022 r. - - Spłata pożyczki - - Spłata odsetek - - Stan na 30.06.2023 r. - - Stan na 1.07.2021 r. 152 152 Udzielenie pożyczki - - Naliczone odsetki - - Spłata pożyczki (150) (150) Spłata odsetek (2) (2) Reklasyfikacja do długoterminowych - - Stan na 30.06.2022 r. - - Pożyczka dla spółki zależnej Karom Drinks s.r.l. wraz z należnymi odsetkami została spłacona 27 października 2022 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 20 5. Udziały i akcje Polityka rachunkowości Inwestycje długoterminowe obejmujące udziały i akcje w jednostkach konsolidowanych i innych jednostkach oraz inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się wg cen nabycia (wartości nominalnej objętych udziałów lub akcji) pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Skutki obniżenia wartości inwestycji długoterminowych zalicza się do kosztów finansowych. Struktura Grupy AMBRA przedstawiona jest na poniższej grafice. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 21 AMBRA S.A. posiada bezpośrednio udziały i akcje w następujących jednostkach zależnych: Nazwa jednostki Siedziba / podstawowe miejsce prowadzenia działalności go- spodarczej Efektywny udział AMBRA S.A. w kapitale podstawowym jednostki Metoda kon- solidacji 30.06.2023 30.06.2022 AMBRA Brands Sp. z o.o. Warszawa, Polska 100,00% 100,00% pełna TiM S.A. Bielsko Biała, Polska 51,00% 51,00% pełna PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. Toruń, Polska 51,00% 51,00% pełna Premium Service Sp. z o.o. Warszawa, Polska 100,00% 100,00% pełna AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.) Warszawa, Polska 100,00% 100,00% pełna Comfort Zone Sp. z o.o. Warszawa, Polska 100,00% 100,00% pełna Soare Sekt a.s. Brno, Czechy 100,00% 100,00% pełna Karom Drinks s.r.l. Bukareszt, Rumunia 56,00% 56,00% pełna Zarea s.a. Bukareszt, Rumunia 51,15% 51,15% pełna Udziały w kapitale jednostek zależnych i jednostki stowarzyszonej powiązanych pośrednio, wybrane dane finansowe jednostki stowarzyszonej wycenianej metodą praw własności i udział w zysku tej jednostki zostały ujawnione w nocie 6 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy AMBRA. Zmiana stanu udziałów i akcji Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. Soare Sekt a.s. Karom Drinks s.r.l. TiM S.A. S.C. Zarea s.a. AMBRA Brands Sp. z o.o. AMB1 Sp. z o.o. (po- przednio: Winezja.pl Sp. z o.o.) Premium Service Sp. z o.o. Pozostałe jednostki Udziały i akcje ra- zem Stan na 1.07.2022 r. 4 000 32 748 3 031 23 659 7 229 88 721 2 433 15 78 161 914 Dopłata na poczet kapi- tału - - - - - - - 150 - 150 Stan na 30.06.2023 r. 4 000 32 748 3 031 23 659 7 229 88 721 2 433 165 78 162 064 Stan na 1.07.2021 r. 4 000 32 748 3 031 23 659 7 229 88 721 4 009 15 28 163 440 Odpis z tytułu utraty wartości - - - - - - (1 576) - - (1 576) Utworzenie spółki - - - - - - - - 50 50 Stan na 30.06.2022 r. 4 000 32 748 3 031 23 659 7 229 88 721 2 433 15 78 161 914 Test na utratę wartości udziałów i akcji Test został przeprowadzony na dzień raportowy 30 czerwca 2023 r. dla udziałów i akcji w jednostkach zależnych spółki AMBRA S.A. przedstawionych w tabeli powyżej. W celu przeprowadzenia testu na utratę wartości, wartość użytkowa udziałów i akcji została ustalona w oparciu o oczekiwane przepływy pieniężne poszczególnych spółek zależnych, za wyjątkiem udziałów w spółce Karom Drinks s.r.l., których wartość została ustalona w oparciu o szacowaną rynkową wartość nieruchomości inwestycyjnej stanowiącej główny składnik majątku tej spółki. Kluczowe założenia do oszacowania potencjalnej utraty wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych Roczne stopy wzrostu sprzedaży dla każdej jednostki generującej przepływy pieniężne są oparte na zatwierdzonych przez Zarząd budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Stopa dyskontowa użyta dla celów testu na utratę wartości została wyliczona w oparciu o kalkulację WACC przy uwzględnieniu struktury finansowania aktywów kapitałem własnym oraz zewnętrznym. Kalkulacja kosztu kapitału zewnętrznego jest obliczona na bazie stopy kredytowania międzybankowego powiększonej o marżę banku oraz pomniejszona o tarczę podatkową. Koszt kapitału własnego jest sumą stopy wolnej od ryzyka odpowiadającej oprocentowaniu 10-letnich obligacji skarbowych i iloczynu premii za ryzyko rynkowe kraju i wskaźnika beta dla grupy porównywalnych podmiotów z branży napojów alkoholowych. Stopa wolna od ryzyka dla pięcioletniego okresu prognozy została przyjęta na poziomie z dnia bilansowego. Dla okresu rezydualnego została ona przyjęta na bazie oczekiwanego poziomu inflacji powiększonego o dodatkową premię. Wszystkie wskaźniki składowe wchodzące w skład kalkulacji zostały pobrane ze stron: money.pl, tradingeconomics.com, pages.stern.nyu.edu, ycharts.com. Średnioważony koszt kapitału (WACC) przed opodatkowaniem dla pięcioletniego okresu prognozy przyjęty został na poniższych poziomach: WACC Polska Czechy Rumunia Słowacja 30.06.2023 10,70% 9,92% 12,38% 8,25% 30.06.2022 11,83% 10,79% 14,13% 6,20% Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 22 Skumulowane roczne wskaźniki wzrostu (CAGR) przychodów ze sprzedaży dla okresu kolejnych pięciu lat przyjęto w zależności od oczekiwanych perspektyw wzrostu każdej z jednostek wypracowujących przepływy pieniężne i znajdują się one w przedziale 3,1-11,0%. Do ekstrapolacji prognoz przepływów pieniężnych wykraczających poza okres objęty prognozami szczegółowymi zastosowano stopę wzrostu odpowiadającą oczekiwanemu poziomowi inflacji i wynoszącą 1,6-2,5%. Przeprowadzony przy powyższych założeniach test nie wykazał utraty wartości udziałów i akcji w żadnej z jednostek zależnych na dzień 30 czerwca 2023 r. Analiza wrażliwości wartości użytkowej udziałów i akcji w jednostkach zależnych (dane w mln zł) Dla testów na utratę wartości sporządzonych na dzień 30 czerwca 2023 r. polegających na wyliczeniu wartości użytkowej przeprowadzono analizę wrażliwości. W analizie tej badano wpływ zmiany zastosowanej stopy dyskonta i wartości EBIT w okresie prognozy jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników. Celem analizy wrażliwości było zbadanie, czy zmiana parametrów modelu o odpowiednio 1 punkt procentowy w odniesieniu do stopy dyskonta i 5% w odniesieniu do EBIT spowoduje, że oszacowana wartość użytkowa ośrodka wypracowujących przepływy pieniężne zrówna się z wartością bilansową ośrodka. Przeprowadzona analiza wrażliwości nie wykazała utraty wartości. Wpływ zmiany parametrów modelu na wartość użytkową ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne został przedstawiony w poniższej tabeli. WACC/EBIT -5% --- 5% 1% -306 207 -233 792 -161 377 --- -85 013 --- 85 013 -1% 230 844 333 856 436 867 6. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Polityka rachunkowości Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych. Stosując zasadę ostrożnej wyceny Spółka nie rozpoznaje aktywa na podatek odroczony z tytułu utworzonych odpisów aktualizujących należności, za wyjątkiem jednoznacznych przesłanek, że odpisy te będą mogły być uznane za koszty uzyskania przychodów dla celów podatku dochodowego od osób prawnych. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Wysokość rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Na koniec roku dokonywana jest korekta podatku odroczonego wynikająca ze zmiany stawki podatkowej. 30.06.2023 30.06.2022 30.06.2023 30.06.2022 Aktywa Rezerwy Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - - 2 379 2 544 Aktywa finansowe 52 - 167 - Zapasy 171 137 - - Należności 81 81 - - Świadczenia pracownicze 58 51 - - Zobowiązania i rezerwy na zobowiążania 3 218 2 364 1 607 1 520 Aktywa/ zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 3 580 2 633 4 153 4 064 Kompensata (3 580) (2 633) (3 580) (2 633) Aktywa/ rezerwa z tytułu podatku odroczonego wy- kazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - - 573 1 431 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 23 7. Zapasy Polityka rachunkowości Materiały i surowce Ewidencję analityczną rzeczowych składników majątku obrotowego stanowi ewidencja ilościowo-wartościowa, w której ujmuje się obroty i stany dla każdego składnika w jednostkach naturalnych i pieniężnych. Materiały i surowce wycenia się w cenach nabycia, gdzie cenę zakupu powiększa się pozostałe koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, cło, koszty transportu). Produkcja niezakończona Wycena wina i innych surowców oraz materiałów bezpośrednich na wydziałach fermentowni, leżakowni, kupażowni i rozlewni następuje zgodnie z wyceną materiałów i surowców rozchodowanych z magazynów na poszczególne fazy produkcyjne i nie zużytych do wyrobów gotowych na koniec miesiąca. Wyroby gotowe i towary Ewidencję analityczną wyrobów gotowych stanowi ewidencja ilościowo-wartościowa, w której ujmuje się obroty i stany dla każdego składnika w jednostkach naturalnych i pieniężnych. Wyroby gotowe wycenia się w oparciu o rzeczywiste koszty wytworzenia nie wyższe od ich cen sprzedaży netto. Towary wycenia się w cenach nabycia, gdzie cenę zakupu powiększa się o pozostałe koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, cło, koszty transportu). Rozchód wyrobów i towarów wycenia się metodą pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO). Na dzień bilansowy zapasy wątpliwe koryguje się odpisem aktualizującym w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa sprzedaży danej grupy towarowej w następnym okresie do wartości netto możliwej do uzyskania. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizujące zmniejszają wartość zapasów. 30.06.2023 30.06.2022 Materiały 14 525 14 569 Produkcja w toku 7 492 7 223 Wyroby gotowe 32 410 21 015 Towary 64 63 Razem 54 491 42 870 Zapasy zostały wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto, tj. pomniejszone o odpisy aktualizujące w wysokości 905 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2022 r. – 721 tys. zł). Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie wynosiła 142 094 tys. zł w roku obrotowym 2022/2023 (w tym: zużycie materiałów produkcyjnych – 141 910 tys. zł i odpisy aktualizujące wartość zapasów – 184 tys. zł) i 126 335 tys. zł w roku obrotowym 2021/2022 (w tym: zużycie materiałów produkcyjnych – 126 281 tys. zł i odpisy aktualizujące wartość zapasów – 54 tys. zł). Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Stan na początek okresu 721 675 Zwiększenia 184 54 Zmniejszenie - (8) Stan na koniec okresu 905 721 Koszty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie 184 tys. zł w roku obrotowym 2022/2023 zostały ujęte w kosztach zużycia materiałów i koszcie własnym sprzedanych towarów. Odpisy na zapasy w ciągu roku dotyczyły zapasów nierotujących. Zabezpieczenia kredytów bankowych Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. zapasy nie stanowiły zabezpieczenia kredytów bankowych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 24 8. Należności handlowe i pozostałe Polityka rachunkowości Należności handlowe ujmuje się początkowo w wartości transakcyjnej, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Jeżeli terminu zapłaty należności można oczekiwać w ciągu jednego roku, należności klasyfikuje się jako aktywa bieżące. Pozostałe należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zapłaty. Na koniec roku należności wyrażone w walutach obcych wykazuje się po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Na dzień bilansowy należności wątpliwe koryguje się odpisem aktualizującym obliczanym na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizujące zmniejszają wartość należności. Długoterminowe 30.06.2023 30.06.2022 Należności pozostałe od jednostek powiązanych konsolidowanych - AMBRA Brands Sp. z o.o. 1 735 2 545 Kaucja 255 255 Razem 1 990 2 800 Krótkoterminowe 30.06.2023 30.06.2022 Należności handlowe od jednostek powiązanych konsolidowanych 39 644 16 898 Należności handlowe od jednostek powiązanych niekonsolidowanych 132 112 Należności handlowe od pozostałych jednostek 560 527 Należności pozostałe od jednostek powiązanych konsolidowanych 1 891 3 034 Należności z tytułu podatków (bez podatku dochodowego od osób prawnych) 768 1 576 Pozostałe należności 1 086 1 362 Razem 44 081 23 509 Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych niekonsolidowanych zostały przedstawione szczegółowo poniżej. 30.06.2023 30.06.2022 Należności handlowe - jednostki powiązane konsolidowane AMBRA Brands Sp. z o.o. 38 577 13 286 Zarea s.a. 422 1 095 TiM S.A. 261 1 438 Vino-Klub.cz s.r.o. 258 50 Soare Sekt a.s. 89 921 Premium Service Sp. z o.o. 26 16 PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. 7 9 AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.) 4 78 Soare Sekt Slovakia s.r.o. - 5 39 644 16 898 Należności handlowe - jednostki powiązane niekonsolidowane Material Einkaufskontor GmbH 132 108 Schloss Wachenheim AG - 4 132 112 Należności pozostałe - jednostki powiązane konsolidowane AMBRA Brands Sp. z o.o. 1 891 3 034 1 891 3 034 Należności pozostałe od jednostek powiązanych konsolidowanych w kwocie 1 891 tys. zł dotyczą krótkoterminowej części należności z tytułu podnajmu powierzchni handlowych, biurowych i magazynowych spółce zależnej AMBRA Brands Sp. z o.o. Należności zostały wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto, tj. pomniejszone o odpisy aktualizujące należności w wysokości 160 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2022 r. – 160 tys. zł). Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 25 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Stan na początek okresu 160 252 Zwiększenia - - Zmniejszenie - (92) Stan na koniec okresu 160 160 Zabezpieczenia kredytów bankowych Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. cesje należności nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań. 9. Pozostałe aktywa obrotowe – rozliczenia międzyokresowe Polityka rachunkowości Do pozostałych aktywów obrotowych zalicza się pozycje o charakterze czynnych rozliczeń międzyokresowych, które obejmują poniesione wydatki dotyczące późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono. Odpisy tych aktywów następują stosownie do upływu czasu, tj. w zależności od charakteru danego kosztu i okresu, którego te rozliczenia dotyczą. 30.06.2023 30.06.2022 Opłaty licencyjne 539 541 Koncesje 487 180 Koszty IT 223 104 Koszty związane z obrotem giełdowym 35 35 Wieczyste użytkowanie gruntów 24 24 Pozostałe 120 116 Razem 1 428 1 000 10. Kapitał własny Polityka rachunkowości Zasady tworzenia i przeznaczenia kapitału podstawowego (akcyjnego), zapasowego oraz kapitałów rezerwowych określa Kodeks Spółek Handlowych (Dz. U. 2022 poz. 1467 z późn. zm.) oraz podjęte na jego podstawie Uchwały Walnego Zgromadzenia. Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazuje się w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Liczba akcji na początek okresu 25 206 644 25 206 644 Emisja akcji - - Liczba akcji na koniec okresu 25 206 644 25 206 644 Wartość nominalna 1 akcji 1,00 1,00 Kapitał zakładowy na dzień bilansowy (dane w złotych) 25 206 644,00 25 206 644,00 Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny na dzień 30 czerwca 2023 r. składał się z 25 206 644 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. Wszystkie akcje na dzień 30 czerwca 2023 r. zostały opłacone. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 26 Seria akcji Seria akcji i rodzaj akcji Liczba akcji w serii A - zwykłe na okaziciela 11 527 644 B - zwykłe imienne 6 780 000 C - zwykłe imienne 599 000 D - zwykłe na okaziciela 6 300 000 25 206 644 Posiadacze akcji zwykłych są uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz mają prawo do jednego głosu na akcję podczas walnego zgromadzenia. Wszystkie akcje uprawniają w jednakowym stopniu do majątku Spółki w przypadku podziału majątku. Znaczący akcjonariusze Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego na dzień 30 czerwca 2023 r. są wymienieni w rozdziale 1.2. niniejszego sprawozdania finansowego. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy wynikający z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzy się z nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Dywidendy uchwalone i wypłacone W dniu 18 października 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie AMBRA S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2022/2023 zakończony w dniu 30 czerwca 2022 r. W uchwale tej ustalona została dywidenda dla akcjonariuszy w łącznej kwocie 25 206 644,00 zł, tj. 1,00 zł na jedną akcję. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 3 listopada 2022 r., a dzień wypłaty dywidendy na dzień 18 listopada 2022 r. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje AMBRA S.A. Proponowany podział zysku za rok obrotowy 2022/2023 Zarząd jednostki dominującej proponuje przeznaczyć wypracowany jednostkowy zysk netto AMBRA S.A. za rok obrotowy w wysokości 43 121 611,97 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w wysokości 1,10 zł na jedną akcję (27 727 308,40 zł), a pozostałą część przeznaczyć na kapitał zapasowy (15 394 303,57 zł). AMBRA S.A. nie jest płatnikiem podatku od dywidendy zaproponowanej swoim akcjonariuszom i nie posiada informacji o skutkach podatkowych dywidendy dla swoich akcjonariuszy. Zysk na jedną akcję Zysk netto przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego wraz ze średnią ważoną liczbą akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. Wyliczenie zysku przypadającego na jedną akcję (podstawowy i rozwodniony) przedstawiono w rozdziale 2.2. niniejszego sprawozdania finansowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 27 11. Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować jej bezpieczeństwo kontynuacji działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla interesariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Ogólna strategia działania Spółki i jej grupy kapitałowej nie zmieniła się od poprzedniego roku obrotowego. Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty ujawnione w nocie 12 oraz kapitał własny, w tym wyemitowane akcje, kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej i zyski zatrzymane. Wskaźniki udziału zadłużenia w kapitale własnym oraz udział kapitału własnego i obcego na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. zostały przedstawione poniżej. 30.06.2023 30.06.2022 Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 3 500 - Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 10 929 9 361 Zadłużenie razem 14 429 9 361 Kapitał własny 292 155 274 240 Udział zadłużenia w kapitale własnym 0,05 0,03 Kapitał własny 292 155 274 240 Suma bilansowa 369 743 333 114 Udział kapitału własnego 0,79 0,82 Kapitał obcy razem 77 588 58 874 Suma bilansowa 369 743 333 114 Udział kapitału obcego 0,21 0,18 Warunki ograniczające (kowenanty) w umowach kredytowych Zgodnie z postanowieniami umów kredytowych zawartych przez AMBRA S.A. spółka zobowiązana jest do utrzymywania wskaźnika udziału kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 40%, wskaźnika zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 3, wskaźnika dług netto/EBITDA na poziomie nie wyższym niż 2,5 oraz wskaźnika obsługi długu nie mniejszym niż 1,2. Na dzień 30 czerwca 2023 r. Spółka spełniała te warunki. 12. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i praw do użytkowania aktywów Polityka rachunkowości Zobowiązania finansowe ujmuje się początkowo w wartości transakcyjnej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Następnie zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, w tym zależne od obrotu. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spólkę oraz istnieje uzasadniona pewność, że Spółka skorzysta z opcji wypowiedzenia. Zmienne opłaty leasingowe inne niż te zależne od indeksu lub stopy są ujmowane jako koszty w danym okresie. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych. Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 28 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 30.06.2023 30.06.2022 Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych 3 500 - Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych 8 931 9 361 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek wobec jednostek powiązanych konsoli- dowanych - AMB1 Sp. z o.o (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.) 1 998 - Wskaźnik: Zobowiązania oprocentowane netto Zobowiązania oprocentowane z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 14 429 9 361 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 952 4 567 Zobowiązania oprocentowane netto 9 477 4 794 Pożyczka w kwocie 1 900 tys. zł została udzielona przez spółkę zależną AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.) w dniu 9 grudnia 2022 r. Termin spłaty pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami przypada w dniu 31 stycznia 2024 r. Obsługa kredytów bankowych odbywa się we właściwych terminach i zgodnie z podpisanymi umowami. Dane dotyczące poszczególnych kredytów bankowych zostały zaprezentowane poniżej. Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów 30.06.2023 30.06.2022 Długoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów wobec pozosta- łych jednostek 5 657 7 587 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów 5 481 5 848 - wobec jednostek powiązanych konsolidowanych - AMBRA Brands Sp. z o.o. 1 218 445 - wobec pozostałych jednostek 4 263 5 403 Razem 11 138 13 435 Aktywa z tytułu praw do użytkowania zostały przedstawione w nocie 2. Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 30.06.2023 30.06.2022 Do 1 roku 5 024 5 848 Od 1 roku do 5 lat 4 542 6 029 Powyżej 5 lat 1 572 1 558 Razem 11 138 13 435 Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów wg terminów zapadalności do 3 miesięcy 3-12 miesięcy 1-2 lata 2-5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów na 30.06.2023 r. razem 1 357 3 667 2 526 2 016 1 572 11 138 Informacje odnośnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawia nota 20. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 29 Kredyty bankowe na dzień 30 czerwca 2023 r. Kredytodawca Limit kredytu na dzień 30 czerwca 2023 r. wg umowy Zadłużenie na dzień 30 czerwca 2023 r. Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP S.A. 8 000 4 848 30.06.2025 Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urządzeniach, weksel, cesja ubezpieczenia BNP Paribas BP S.A. 4 000 1 389 31.08.2023 Weksel Santander Bank Polska S.A. 5 000 1 675 08.08.2025 Weksel BNP Paribas BP S.A. (kredyt inwestycyjny) 5 000 4 500 31.12.2027 Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urządzeniach, weksel PKO BP S.A. - zadłużenie na kartach kredytowych VISA 19 --- --- Razem 12 431 część długoterminowa 3 500 część krótkoterminowa 8 931 Limit kredytów razem (w tys. zł) 22 000 Kredyty bankowe na dzień 30 czerwca 2022 r. Kredytodawca Limit kredytu na dzień 30 czerwca 2022 r. wg umowy Zadłużenie na dzień 30 czerwca 2022 r. Termin spłaty Zabezpieczenia BNP Paribas S.A. 4 000 3 691 30.11.2022 Pełnomocnictwo do rachunków bankowych PKO BP S.A. 8 000 5 670 13.06.2023 Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urządzeniach, weksel Razem 9 361 część długoterminowa - część krótkoterminowa 9 361 Limit kredytów razem (w tys. zł) 12 000 13. Zobowiązania handlowe i pozostałe Polityka rachunkowości Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Na moment bilansowy zobowiązania wykazuje się w kwocie do zapłaty. Na koniec roku zobowiązania, w tym również z tytułu kredytów i pożyczek bankowych, wyrażone w walutach obcych wykazuje się po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Do zobowiązań zaliczane są także pozycje o charakterze biernych rozliczeń międzyokresowych, które obejmują ściśle oznaczone świadczenia przyjęte przez Spółkę, lecz jeszcze nie stanowiące zobowiązania oraz prawdopodobne koszty, których kwota, data i tytuł nie są jeszcze znane. Pozycje te zawierają również rezerwę na niewykorzystane urlopy i wynagrodzenia. Ewentualne różnice pomiędzy wartością takich pozycji a kwotą zobowiązania powstałego z tego tytułu korygują koszty w okresie rozliczenia. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych, zobowiązania wobec ZUS oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę wyrobów, towarów, materiałów lub usług. Długoterminowe 30.06.2023 30.06.2022 Długoterminowe zobowiązania z tytułu inwestycji w wartości niematerialne 3 619 - Długoterminowe rezerwy na premie dla zarządu 1 315 - Razem 4 934 - Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 30 Krótkoterminowe 30.06.2023 30.06.2022 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych konsolidowanych 999 1 058 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych niekonsolidowanych 225 151 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek 35 012 24 069 Rozliczenia międzyokresowe bierne 6 592 7 530 Zobowiązania z tytułu podatków (bez podatku dochodowego od osób prawnych) 523 401 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 577 528 Pozostałe zobowiązania 1 680 640 Razem 45 608 34 377 Zobowiązania handlowe i pozostałe wobec jednostek powiązanych zostały przedstawione szczegółowo poniżej. 30.06.2023 30.06.2022 Zobowiązania handlowe - jednostki powiązane konsolidowane AMBRA Brands Sp. z o.o. 558 1 051 Soare Sekt Slovakia s.r.o. 213 7 TiM S.A. 162 - Zarea s.a. 55 - Soare Sekt a.s. 11 - 999 1 058 Zobowiązania handlowe - jednostki powiązane niekonsolidowane Schloss Wachenheim AG 225 137 Material Einkaufskontor GmbH - 14 225 151 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych Niewykorzystane urlopy Świadczenia pra- cownicze Pozostałe Rozliczenia międzyokre- sowe bierne ra- zem Stan na 1.07.2022 r. 1 217 4 485 1 828 7 530 Zwiększenia 1 256 4 076 1 260 6 592 Wykorzystanie (39) (4 343) (1 825) (6 207) Rozwiązanie (1 178) (142) (3) (1 323) Stan na 30.06.2023 r. 1 256 4 076 1 260 6 592 Stan na 1.07.2021 r. 1 418 3 356 1 165 5 939 Zwiększenia 1 217 4 485 1 828 7 530 Wykorzystanie - (3 356) (1 165) (4 521) Rozwiązanie (1 418) - - (1 418) Stan na 30.06.2022 r. 1 217 4 485 1 828 7 530 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 31 14. Przychody ze sprzedaży netto Polityka rachunkowości W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług uzyskiwane w ramach normalnej działalności gospodarczej. Spółka dokonuje sprzedaży napojów alkoholowych i bezalkoholowych w zdecydowanej większości do podmiotów powiązanych oraz sprzedaży usług wsparcia - „back office” (w szczególności księgowo-finansowych, informatycznych, HR, obsługi prawnej) do podmiotów powiązanych. Przychody netto ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży wyrobów gotowych i usług w zwykłym toku działalności Spółki. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, zwroty, rabaty, opusty, podatek akcyzowy. Nie występują umowy przewidujące istotne zwroty wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania. W Spółce występuje przede wszystkim sprzedaż do podmiotów powiązanych z odroczonym terminem płatności. W umowach z klientami stosowane są terminy płatności z reguły nie przekraczające 60 dni. Płatność zazwyczaj jest wymagana po dostarczeniu produktów i wykonaniu usług. Spółka ujmuje przychody w momencie wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie przeniesienia kontroli nad wyrobami gotowymi i towarami, tj w momencie wydania bądź dostawy wyrobów gotowych lub towarów do nabywców, w zależności od warunków dostaw obowiązujących z danym kontrahentem. 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i towarów 201 810 177 662 Przychody ze sprzedaży usług 9 711 9 998 Podatek akcyzowy (2 503) (845) Razem 209 018 186 815 15. Pozostałe koszty działalności operacyjnej 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Koszty energii, mediów i remontów 9 930 7 550 Koszty IT i administracyjno-biurowe 3 660 2 974 Podatki i opłaty 1 464 1 273 Czynsze i dzierżawy 1 337 70 Koszty doradztwa i badania rynku 594 563 Ubezpieczenia 456 314 Koszty floty samochodowej 429 512 Podróże służbowe i reprezentacja 218 45 Koszty związane z obrotem giełdowym 174 177 Składki członkowskie 92 104 Pozostałe 818 1 642 Razem 19 172 15 224 16. Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Wynagrodzenia 23 474 22 044 Ubezpieczenia społeczne 3 316 3 094 Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników 1 122 1 082 Razem 27 912 26 220 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 32 17. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Polityka rachunkowości Pozostałe przychody i koszty operacyjne związane są z działalnością Spółki i wywierają wpływ na ustalenie wyniku z działalności operacyjnej. Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się między innymi: przychody ze sprzedaży usług nie związanych z działalnością podstawową Spółki, zysk ze sprzedaży majątku trwałego, równowartość rozwiązanych odpisów aktualizujących należności i ryzyko gospodarcze za wyjątkiem rezerw związanych z ryzykiem finansowym, dotacje rządowe. Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są między innymi: koszty sprzedaży usług nie związanych bezpośrednio z działalnością podstawową Spółki, strata ze sprzedanych składników majątku trwałego, odpisy aktualizujące należności i ryzyko gospodarcze za wyjątkiem rezerw związanych z ryzykiem finansowym. Pozostałe przychody operacyjne 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Przychody z tytułu refaktur 6 837 6 239 Zyski ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 351 193 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności - 88 Pozostałe 374 378 Razem 7 562 6 898 Pozostałe koszty operacyjne 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Koszty sprzedanych usług refakturowanych 6 837 6 239 Likwidacja środków trwałych 224 - Darowizny 132 151 Odpisane należności 26 - Strata ze sprzedaży i likwidacji aktywów trwałych - 5 Pozostałe 1 013 1 137 Razem 8 232 7 532 18. Przychody i koszty finansowe Polityka rachunkowości Przychody i koszty finansowe obejmują odsetki związane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami lub pożyczkami, różnice kursowe dotyczące działalności finansowej, prowizje oraz przychody i koszty związane z korektami wartości udziałów i innych inwestycji krótkoterminowych, korekty wartości inwestycji, a także odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności, zyski i straty na krótkoterminowych papierach wartościowych, a także odsetki i różnice kursowe wynikające z zastosowania MSSF 16. Przychody finansowe 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Przychody z tytułu dywidend 37 352 25 573 Różnice kursowe dodatnie - MSSF 16 1 497 1 526 Różnice kursowe dodatnie - pozostałe 284 584 Przychody z tytułu odsetek 196 556 Przychody z tytułu odsetek - MSSF 16 100 104 Pozostałe 13 11 Razem 39 442 28 354 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 33 Koszty finansowe 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Różnice kursowe ujemne - MSSF 16 1 321 1 595 Koszty z tytułu odsetek - pozostałe 945 267 Różnice kursowe ujemne - pozostałe 612 734 Koszty z tytułu odsetek - MSSF 16 326 255 Odpis z tytułu utraty wartości - 1 576 Pozostałe 25 8 Razem 3 229 4 435 19. Podatek dochodowy 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Podatek dochodowy za rok bieżący 2 238 1 685 Podatek odroczony - powstanie/ odwrócenie różnic przejściowych (858) 128 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozo- stałych całkowitych dochodów 1 380 1 813 Efektywna stawka podatkowa 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Zysk przed opodatkowaniem 44 502 32 125 Podatek w oparciu o stawkę podatkową obowiązującą w Polsce (19%) 8 455 6 104 Przychody niepodlegające opodatkowaniu (7 337) (4 859) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 262 568 (7 075) (4 291) Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku fi- nansowego i pozostałych całkowitych dochodów 1 380 1 813 Przychody niepodlegające opodatkowaniu obejmują głównie dywidendy otrzymane od jednostek zależnych. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu obejmują głównie koszty reprezentacji, składki PFRON, amortyzację niepodatkową. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 34 20. Instrumenty finansowe Polityka rachunkowości Zgodnie z standardem MSSF 9 w momencie początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii: - aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: - aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz - jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Zgodnie z MSSF 9 Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze względu na fakt, że należności handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: - nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; - wartość pieniądza w czasie; oraz - racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami handlowymi stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. Spółka dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat kredytowych. Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej i zalicza do poniższych kategorii: - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, - zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Pomiar wartości godziwej instrumentów finansowych został sklasyfikowany na poziomie 3 w hierarchii wartości godziwej, podobnie jak miało to miejsce w raporcie rocznym za poprzedni rok obrotowy 2021/2022 zakończony w dniu 30 czerwca 2022 r. Klasyfikacja instrumentów finansowych – kategorie instrumentów finansowych 30.06.2023 30.06.2022 AKTYWA Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 78 78 Udziały w pozostałych jednostkach 78 78 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie 45 303 34 061 Długoterminowe należności z tytułu udzielonych pożyczek - 9 328 Długoterminowe należności handlowe i pozostałe 1 990 2 800 Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe (z wyłączeniem podatkowych i z tytułu ubezpieczeń społecznych) 43 313 21 933 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 952 4 567 ZOBOWIĄZANIA Wyłączone z zakresu klasyfikacji MSSF 9 11 138 13 435 Długoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów 5 657 7 587 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów 5 481 5 848 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie 63 871 42 809 Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych 3 500 - Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych 8 931 9 361 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek 1 998 - Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe (z wyłączeniem podatkowych i z tytułu ubezpieczeń społecznych) 4 934 - Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe (z wyłączeniem podatko- wych i z tytułu ubezpieczeń społecznych) 44 508 33 448 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości księgowej. „Udziały i akcje w jednostkach pozostałych” obejmują udziały i akcje nie podlegające konsolidacji i wycenie metodą praw własności. Wartość godziwa instrumentów o określonym terminie zapadalności została Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 35 oszacowana poprzez zdyskontowanie związanych z nimi przepływów finansowych w terminach i na warunkach wynikających z umów przy zastosowaniu bieżących stóp oraz marż na ryzyko kredytowe. Przychody, koszty, zyski lub straty dotyczące aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Przychody odsetkowe 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Pożyczki udzielone 195 556 Razem 195 556 Koszty odsetkowe 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Kredyty bankowe 847 267 Pożyczki otrzymane 98 - Razem 945 267 Zyski lub straty według kategorii instrumentów 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 195 556 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (945) (267) Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej przez zysk lub stratę (177) 32 Razem (927) 321 Zyski lub straty według kategorii instrumentów uwzględniają zarówno przychody i koszty finansowe, jak i pozostałe przychody i koszty związane z instrumentami finansowym. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko niewypełnienia przez kontrahentów swoich zobowiązań wobec Spółki, co może narazić Spółkę na straty finansowe. Sprzedaż Spółki jest niemal w całości prowadzona do spółek zależnych. Wysokość należności jest monitorowana na bieżąco. Maksymalna ekspozycja kredytowa – wartości bilansowe 30.06.2023 30.06.2022 Krótko- i długoterminowe należności handlowe i pozostałe należności 45 303 24 733 Długoterminowe pożyczki udzielone - 9 328 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 952 4 567 Razem 50 255 38 628 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 36 Struktura wiekowa należności handlowych i pozostałych należności 30.06.2023 30.06.2022 Wartość brutto Nieprzeterminowane 34 082 24 746 Przeterminowane 11 294 147 1-30 dni 11 134 55 31-180 dni 56 6 181-365 dni 55 44 powyżej 1 roku 49 42 Razem wartość brutto 45 376 24 893 Odpisy aktualizujące Nieprzeterminowane - (13) Przeterminowane (73) (147) 1-30 dni - (55) 31-180 dni - (6) 181-365 dni (24) (44) powyżej 1 roku (49) (42) Razem odpisy aktualizujące (73) (160) Wartość netto Nieprzeterminowane 34 082 24 733 Przeterminowane 11 221 - 1-30 dni 11 134 - 31-180 dni 56 - 181-365 dni 31 - powyżej 1 roku - - Razem wartość netto 45 303 24 733 Zdaniem Zarządu występuje umiarkowana koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż odbiorcami Spółki są głównie jednostki powiązane. Uwzględniając powyższe ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące tworzone są w oparciu o oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki do stworzenia takich odpisów. Oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych zostało przeprowadzone na podstawie danych historycznych. Wpływ oszacowania oczekiwanych strat kredytowych na sprawozdanie finansowe nie jest znaczący. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 8. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne, ponieważ Spółka zawiera transakcje z podmiotami o ugruntowanej pozycji finansowe. Ryzyko związane z płynnością Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. W ocenie Zarządu wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy, dostępne linie kredytowe (nota 12) oraz dobra kondycja finansowa Spółki powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako nieznaczne. Maksymalna ekspozycja na ryzyko płynności związana z zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek została zaprezentowana szczegółowo w nocie 12. Terminy wymagalności dla zobowiązań handlowych w kwocie 36 236 tys. zł na dzień 30 czerwca 2023 r. nie przekraczają 120 dni (zobowiązania handlowe w kwocie 25 278 tys. zł były wymagalne do 120 dni na dzień 30 czerwca 2022 r.). Terminy wymagalności dla pozostałych zobowiązań w kwocie 1 679 tys. zł na dzień 30 czerwca 2023 r. nie przekraczają 30 dni (pozostałe zobowiązania w kwocie 640 tys. zł były wymagalne do 30 dni na dzień 30 czerwca 2022 r.). Ryzyko kursowe Spółka ponosi ryzyko kursowe związane przede wszystkim z zakupami surowców i materiałów, które są dokonywane w walutach obcych. Spółka korzysta z narzędzi zabezpieczających przed ryzykiem kursowym poprzez zawieranie krótkoterminowych kontraktów walutowych typu forward. Na dzień 30 czerwca 2023 r. Spółka posiadała niezrealizowane kontrakty terminowe na zakup 5 200 tys. euro. Termin realizacji tych transakcji nie przekraczał 13 listopada 2023 r. W sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów za rok obrotowy 2022/2023 rozpoznana została strata z wyceny tych transakcji w kwocie 177 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2022 r. Spółka posiadała niezrealizowane kontraktów terminowych na zakup 600 tys. euro. Termin realizacji tych transakcji nie przekraczał 12 lipca 2022 r. W sprawozdaniu z wyniku finansowego i Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 37 pozostałych całkowitych dochodów za rok obrotowy 2021/2022 rozpoznany został zysk z wyceny tych transakcji w kwocie 32 tys. zł. Z uwagi na niestosowanie rachunkowości zabezpieczeń, wszystkie zmiany wartości godziwej kontraktów forward są ujmowane w wyniku finansowym. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kursowe Na dzień 30 czerwca 2023 r. należności handlowe i pozostałe należności w walutach obcych stanowiły równowartość 238 tys. zł, co odpowiadało 1% łącznej sumy należności. Należności w walutach obcych było denominowane w euro i funtach szterlingach. Na dzień 30 czerwca 2022 r. należności handlowe i pozostałe należności w walutach obcych stanowiły równowartość 1 600 tys. zł, co odpowiadało 7% łącznej sumy należności. Należności w walutach obcych było denominowane w euro i funtach szterlingach. Na dzień 30 czerwca 2023 r. zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania w walutach obcych stanowiły równowartość 20 637 tys. zł, co odpowiadało 54% łącznej sumy zobowiązań. Wszystkie zobowiązania w walutach obcych były denominowane w euro. Na dzień 30 czerwca 2022 r. zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania w walutach obcych stanowiły równowartość 10 533 tys. zł, co odpowiadało 41% łącznej sumy zobowiązań. Wszystkie zobowiązania w walutach obcych były denominowane w euro. Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie występowały należności w walutach obcych z tytułu udzielonych pożyczek. Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. zobowiązania z tytułu kredytów bankowych denominowanych w walutach innych niż waluta kredytobiorcy nie wystąpiły. Ryzyko stopy procentowej Maksymalna ekspozycja na ryzyko stopy procentowej została przedstawiona w nocie 12. Zobowiązania Spółki są oprocentowane wg zmiennych stóp procentowych. Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Spółka oszacowała następująco:  0,5% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),  0,5% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),  10,0% zmiana kursu walutowego waluta obca/PLN (wzrost lub spadek kursu walutowego). Powyżej opisane wartości ustalone zostały dla okresu rocznego na podstawie stanów bilansowych na dzień 30 czerwca 2023 r. Analiza wrażliwości na dzień 30 czerwca 2023 r. Pozycja w sprawozdaniu finanso- wym wartość pozycji w tys. zł Ryzyko stopy procentowej Ryzyko walutowe wpływ na wynik finansowy wpływ na wynik finansowy wpływ na wynik finansowy wpływ na wynik finansowy + 50 pb w PLN - 50 pb w PLN + 50 pb w PLN - 50 pb w PLN + 10% - 10% + 10% - 10% + 50 pb w EUR - 50 pb w EUR + 50 pb w EUR - 50 pb w EUR Pożyczki udzielone - - - - - - - - - Należności handlowe i pozostałe aktywa krótkoterminowe 45 303 - - - - 24 (24) - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 952 25 (25) - - 415 (415) - - Wpływ na aktywa finansowe przed opo- datkowaniem 25 (25) - - 439 (439) - - Podatek (19%) - - - - (83) 83 - - Wpływ na aktywa finansowe po opodat- kowaniu 25 (25) - - 356 (356) - - Zobowiązania handlowe i pozostałe 44 508 - - - - 2 064 (2 064) - - Kredyty i pożyczki 8 931 (45) 45 - - - - - - Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem (45) 45 - - 2 064 (2 064) - - Podatek (19%) 12 (12) - - (392) 392 - - Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniu (33) 33 - - 1 672 (1 672) - - Razem wpływ na wynik netto (8) 8 - - 2 028 (2 028) - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 38 Analiza wrażliwości na dzień 30 czerwca 2022 r. Pozycja w sprawozdaniu finanso- wym wartość pozycji w tys. zł Ryzyko stopy procentowej Ryzyko walutowe wpływ na wynik finansowy wpływ na wynik finansowy wpływ na wynik finansowy wpływ na wynik finansowy + 50 pb w PLN - 50 pb w PLN + 50 pb w PLN - 50 pb w PLN + 10% - 10% + 10% - 10% + 50 pb w EUR - 50 pb w EUR + 50 pb w EUR - 50 pb w EUR Pożyczki udzielone 9 328 47 (47) - - - - - - Należności handlowe i pozostałe 24 733 - - - - 160 (160) - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 567 23 (23) - - 435 (435) - - Wpływ na aktywa finansowe przed opo- datkowaniem 70 (70) - - 595 (595) - - Podatek (19%) (13) 13 - - (113) 113 - - Wpływ na aktywa finansowe po opodat- kowaniu 57 (57) - - 482 (482) - - Zobowiązania handlowe i pozostałe 33 448 - - - - 1 053 (1 053) - - Kredyty i pożyczki 9 361 (47) 47 - - - - - - Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem (47) 47 - - 1 053 (1 053) - - Podatek (19%) 9 (9) - - (200) 200 - - Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniu (38) 38 - - 853 (853) - - Razem wpływ na wynik netto 19 (19) - - 1 335 (1 335) - - 21. Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych 1.07.2022 - 30.06.2023 1.07.2021 - 30.06.2022 Zmiana stanu należności Długoterminowe należności handlowe i pozostałe na początek okresu 2 800 5630 Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe na początek okresu 23 509 21 246 Długoterminowe należności handlowe i pozostałe na koniec okresu (1 990) (2 800) Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe na koniec okresu (44 081) (23 509) Razem zmiana stanu należności (19 762) 567 Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych Pozostałe aktywa obrotowe na początek okresu 1 000 1 116 Pozostałe aktywa obrotowe na koniec okresu (1 428) (1 000) Razem zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych (428) 116 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe na początek okresu (34 377) (22 728) Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe na koniec okresu 4 934 - Zaciągnięcie zobowiązań z tytułu nabycia wartości niematerialnych (3 619) Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe na koniec okresu 45 608 34 377 Razem zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów 12 546 11 649 Podatek dochodowy zapłacony Podatek dochodowy bieżący (2 238) (1 685) Należności z tytułu podatku dochodowego na początek okresu 888 292 Należności z tytułu podatku dochodowego na koniec okresu - (888) Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na koniec okresu 603 - Razem podatek dochodowy zapłacony (747) (2 281) Nabycie aktywów trwałych Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych 18 117 16 656 Zwiększenia wartości niematerialnych 5 290 888 Zaciągnięcie zobowiązań z tytułu nabycia wartości niematerialnych (3 619) 0 Razem nabycie aktywów trwałych 19 788 17 544 Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 39 Komponenty środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 30.06.2023 30.06.2022 Środki pieniężne na rachunkach bankowych w złotych polskich 3 738 1 640 Środki pieniężne na rachunkach bankowych w walutach obcych (równowartość w zł) 1 204 2 910 Środki pieniężne w kasie gotówkowej 10 17 Razem 4 952 4 567 22. Transakcje z podmiotami powiązanymi Jednostka bezpośrednio dominująca i kontrolująca spółkę AMBRA S.A. to Schloss Wachenheim AG, zarejestrowana w Niemczech. Kwoty nierozliczonych sald należności i zobowiązań z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione szczegółowo w notach 4, 8, 12 i 13. Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2022/2023 Sprzedaż wyrobów go- towych i to- warów Sprzedaż usług i otrzy- mane graty- fikacje Zakup towa- rów Zakup usług Dywidendy należne i za- płacone Odsetki na- leżne i otrzy- mane Główny akcjonariusz Schloss Wachenheim AG (Niemcy) - - - 501 15 407 - Jednostki powiązane konsolidowane AMBRA Brands Sp. z o.o. 169 587 8 419 - 1 096 19 584 - Premium Service Sp. z o.o. - 317 - - - - AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.) - 224 - - - - TiM S.A. 3 640 189 - 27 3 570 - PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. - 78 - - 484 - Soare Sekt a.s. 9 240 26 5 - 13 714 - Soare Sekt Slovakia s.r.o. 13 746 13 - 22 - - Vino-Klub.cz s.r.o. - 220 - - - - Zarea s.a. 4 655 225 - - - - Karom Drinks s.r.l. - - - - - 1 039 Jednostki powiązane niekonsolidowane Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy) - 404 - 556 - - Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej AM- BRA S.A. 43 - - - 254 - Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych. Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. W roku obrotowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi. Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2021/2022 Sprzedaż wyrobów go- towych i to- warów Sprzedaż usług i otrzy- mane graty- fikacje Zakup towa- rów Zakup usług Dywidendy należne i za- płacone Odsetki na- leżne i otrzy- mane Główny akcjonariusz Schloss Wachenheim AG (Niemcy) - - - 437 14 636 - Jednostki powiązane konsolidowane AMBRA Brands Sp. z o.o. 143 516 14 809 5 838 7 253 - Premium Service Sp. z o.o. - 171 - - - 1 Winezja.pl Sp. z o.o. - 643 - - - - TiM S.A. 4 923 183 - 33 7 650 - PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. - 89 - - 1 004 - Soare Sekt a.s. 10 007 18 - 4 8 224 - Soare Sekt Slovakia s.r.o. 14 217 28 - 39 - - Vino-Klub.cz s.r.o. - 49 - - - - Gurmetum s.r.o. - 2 - - - - Euro Center Trade s.r.o. - 1 - - - - Zarea s.a. 4 702 243 - - 1 442 - Karom Drinks s.r.l. - - - - - 556 Jednostki powiązane niekonsolidowane Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy) - 645 - 510 - - Członkowie Zarządu AMBRA S.A. - - - - 194 - Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 40 23. Pozycje pozabilansowe Zobowiązania warunkowe 30.06.2023 30.06.2022 Gwarancje podatkowe, celne i pozostałe 1 947 2 270 1 947 2 270 Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego prawdopodobieństwo wypływu środków z tytułu wypełnienia obowiązków dotyczących zobowiązań warunkowych z tytułu gwarancji szacowane jest jako niskie. Na dzień 30 czerwca 2023 r. nie występowały należności warunkowe. 24. Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom zarządzającym i nadzorującym spółki Zarząd Wynagrodzenia i świad- czenia należne i wypła- cone za 2022/2023 r. (tys. zł) Wynagrodzenie zmienne za 2021/2022 r. (tys. zł) Należne, w tym szaco- wane wynagrodzenie zmienne za 2022/2023 r. (tys. zł) Robert Ogór - prezes 342 579 849 Piotr Kaźmierczak - wiceprezes 733 777 1 187 Grzegorz Nowak - wiceprezes 727 777 1 081 Razem 1 802 2 133 3 117 Rada Nadzorcza Wynagrodzenia wypła- cone w 2022/2023 r. (tys. zł) Oliver Gloden - przewodniczący 36 Boris Schlimbach - wiceprzewodniczący 36 Nick Reh - członek 36 Patrycja Piątek - niezależna członkini 97 Monika Schulze - niezależna członkini 72 Razem 277 25. Informacje o zatrudnieniu 30.06.2023 30.06.2022 Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 80 77 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 135 127 215 204 26. Zdarzenia po dacie bilansu Nie wystąpiły. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy 2022/2023 41 27. Wpływ wojny w Ukrainie na sytuację spółki W związku z inwazją Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, która miała miejsce 24 lutego 2022 r. i wprowadzeniu sankcji na Federację Rosyjską i Białoruś przez Unię Europejską i Stany Zjednoczone Ameryki Północnej Spółka zidentyfikowała kluczowe ryzyka działalności operacyjnej związane z wojną w Ukrainie: - ograniczenia dostępności oraz wzrost cen surowców i materiałów do produkcji, - zakłócenia logistyczne mające wpływ na dostawy surowców i materiałów do produkcji, - wzrost cen energii elektrycznej i gazu, - wzrost inflacji. W ocenie Zarządu na dzień publikacji nie występuje ryzyko znaczącego wpływu konfliktu na kontynuację działalności Spółki. W niniejszym sprawozdaniu nie dokonano żadnych korekt z tego tytułu. Zarząd AMBRA S.A. (podpisano elektronicznie) Robert Ogór Prezes Zarządu (podpisano elektronicznie) Grzegorz Nowak Wiceprezes Zarządu (podpisano elektronicznie) Piotr Kaźmierczak Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego (podpisano elektronicznie) Katarzyna Koszarna Dyrektor ds. Komunikacji Korporacyjnej i Zrównoważonego Rozwoju Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych AMBRA S.A. (podpisano elektronicznie) Marek Pawłowski Główny Księgowy Warszawa, dnia 12 września 2023 r.