Raport półroczny Grupy Kapitałowej Auto Partner za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku

I.		Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5
		Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów5
		Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
		Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7
		Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8
		Informacje objaśniające8
	1.	Informacje ogólne8
	2.	Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia 10
	3.	Zmiany standardów i interpretacji 10
	4.	Istotne oceny i oszacowania12
	5.	Sezonowość 12
	6.	Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza12
	7.	Przychody z umów z klientami 13
	8.	Koszty według rodzaju13
	9.	Pozostałe zyski (straty) netto13
	10.	Przychody finansowe14
	11.	Koszty finansowe 14
	12.	Podatek dochodowy 14
	13.	Rzeczowe aktywa trwałe 15
	14.	Wartości niematerialne 16
	15.	Inwestycje w jednostkach pozostałych 17
	16.	Pozostałe aktywa finansowe 17
	17.	Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami18
	18.	Należności handlowe oraz pozostałe należności19
	19.	Kapitał własny21
	20.	Kredyty i pożyczki otrzymane 21
	21.	Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 24
	22.	Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu 24
	23.	Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych25
	24.	Instrumenty finansowe26
	25.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 27
	26.	Dywidenda za rok 2022 29
	27.	Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe 29
	28.	Zdarzenia po dniu bilansowym30
	29.	Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy30
	30.	Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy30

31.	Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd 30
II.	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe31
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 31
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej32
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 33
	Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym34
	Informacje objaśniające34
1.	Informacje ogólne34
2.	Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia 35
3.	Zmiany standardów i interpretacji 35
4.	Istotne oceny i oszacowania37
5.	Sezonowość 37
6.	Przychody z umów z klientami 38
7.	Koszty według rodzaju38
8.	Pozostałe zyski (straty) netto38
9.	Przychody finansowe39
10.	Koszty finansowe 39
11.	Podatek dochodowy 39
12.	Rzeczowe aktywa trwałe 40
13.	Wartości niematerialne 41
14.	Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych42
15.	Pozostałe aktywa finansowe 43
16.	Zapasy oraz aktywa z tytułu umów z klientami43
17.	Należności handlowe oraz pozostałe należności45
18.	Kapitał własny46
19.	Kredyty i pożyczki otrzymane 47
20.	Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 49
21.	Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu 50
22.	Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych50
23.	Instrumenty finansowe51
24.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 52
25.	Dywidenda za rok 2022 55
26.	Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz
	aktywa warunkowe 55
27.	Zdarzenia po dniu bilansowym56
28.	Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki57
29.	Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Spółki57
30.	Zatwierdzenie śródocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przez Zarząd 57

III.	Śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy58
1.	Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej58
2.	Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego 59
3.	Najważniejsze zdarzenia dotyczące Emitenta w I półroczu 2023 roku 60
4.	Wpływ COVID-19 oraz wojny w Ukrainie na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy Kapitałowej61
5.	Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową61
6.	Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników62
7.	Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta 62
8.	Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)62
9.	Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 62
10.	Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe 63
11.	Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych63
12.	Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej i Emitenta oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 63
	12.1. Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach63
	12.2. Charakterystyka geograficznych rynków Grupy 64
	12.3. Przewidywany rozwój Grupy Kapitałowej 65
	12.4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa – wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe66
	12.5. Zatrudnienie 71
13.	Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału72

Niniejszy dokument "Raport półroczny Grupy Kapitałowej Auto Partner za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r." zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. W treści dokumentu znajduje się również śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej stosownie do § 62 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 6 miesięcy zakończony
	Nota	30/06/2023	30/06/2022	30/06/2023	30/06/2022
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT		dane niepodlegające przeglądowi	dane niepodlegające przeglądowi	dane niebadane	dane niebadane
Przychody z umów z klientami	7	938 540	706 948	1 775 185	1 346 519
Koszt własny sprzedaży	8	(686 140)	(492 690)	(1 302 011)	(943 091)
Zysk brutto na sprzedaży		252 400	214 258	473 174	403 428
Koszty sprzedaży i marketingu	8	(98 964)	(84 307)	(195 028)	(156 014)
Koszty magazynowania	8	(58 616)	(44 800)	(114 172)	(88 556)
Koszty zarządu	8	(11 562)	(14 512)	(22 541)	(22 832)
Pozostałe zyski/straty netto	9	1 180	(477)	5 163	887
Pozostałe przychody operacyjne		69	123	104	222
Pozostałe koszty operacyjne		(398)	(347)	(593)	(597)
Zysk na działalności operacyjnej		84 109	69 938	146 107	136 538
Przychody finansowe	10	2 753	79	2 871	140
Koszty finansowe	11	(7 037)	(5 471)	(15 832)	(9 676)
Zysk przed opodatkowaniem		79 825	64 546	133 146	127 002
Podatek dochodowy	12	(15 674)	(12 131)	(25 976)	(24 243)
Zysk netto		64 151	52 415	107 170	102 759
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		397	47	243	(167)
Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		397	47	243	(167)
Pozostałe całkowite dochody netto		397	47	243	(167)

SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		64 548	52 462	107 413	102 592
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		64 151	52 415	107 170	102 759
Suma całkowitych dochodów przypadająca:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		64 548	52 462	107 413	102 592

Zysk na akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły		0,49	0,40	0,82	0,79
Rozwodniony		0,49	0,40	0,82	0,79

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Nota	Na dzień 30/06/2023	Na dzień 31/12/2022	Na dzień 30/06/2022
AKTYWA		dane niebadane		dane niebadane
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	14	31 535	27 043	23 520
Rzeczowe aktywa trwałe	13	266 704	251 080	196 231
Inwestycje w jednostkach pozostałych	15	110	110	110
Pozostałe należności długoterminowe	18	4 226	4 299	4 108
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	16	-	-	2
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		1 583	2 158	990
Aktywa trwałe razem		304 158	284 690	224 961
Aktywa obrotowe
Zapasy	17.1	973 600	955 730	812 052
Aktywo z tytułu umów z klientami	17.2	20 205	13 584	15 520
Należności handlowe oraz pozostałe należności	18	289 456	281 343	242 945
Pozostałe aktywa finansowe	16	105	4	3 588
Bieżące aktywa podatkowe	12	451	-	355
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		27 900	34 931	43 001
Aktywa obrotowe razem		1 311 717	1 285 592	1 117 461
Aktywa razem		1 615 875	1 570 282	1 342 422

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny		13 062	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		106 299	106 299	106 299
Pozostałe kapitały		1 314	1 071	1 251
Zyski zatrzymane		809 969	722 392	617 883
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		930 644	842 824	738 495
Kapitał własny razem	19	930 644	842 824	738 495
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	77 000	138 700	148 700
Zobowiązania z tytułu leasingu	22	109 846	112 595	78 739
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	23	2 143	2 661	1 595
Rezerwa na podatek odroczony		10 988	15 440	4 920
Zobowiązania długoterminowe razem		199 977	269 396	233 954
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	21.1	231 812	130 215	145 535
	21.2	28 812	19 311	22 290
Zobowiązania z tytułu umów z klientami Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	20	132 951	210 616	113 256
Zobowiązania z tytułu leasingu	22	37 977	39 021	35 032
Bieżące zobowiązania podatkowe	12	13 695	19 475	19 246
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	23	32 460	32 572	27 867
Rezerwy krótkoterminowe		7 547	6 852	6 747
Zobowiązania krótkoterminowe razem		485 254	458 062	369 973
Zobowiązania razem		685 231	727 458	603 927

Kapitał własny i zobowiązania razem		1 615 875	1 570 282	1 342 422

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia		okres 6 miesięcy zakończony
	Nota	30/06/2023	30/06/2022
		dane niebadane	dane niebadane

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		133 146	127 002
Korekty:
Amortyzacja		20 424	15 318
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		(2 724)	81
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu sprzedaży aktywów trwałych		110	46
Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej		(103)	(73)
Koszty finansowe ujęte w wyniku		15 714	9 010
Zmiana stanu zapasów		(17 870)	(73 546)
Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami		(6 621)	(4 661)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(8 190)	351
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		99 832	48 788
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami		9 501	6 697
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rezerw		65	3 623
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		243 284	132 636
Zapłacony podatek dochodowy		(36 290)	(36 425)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		206 994	96 211
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(18 974)	(17 784)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		90	33
Udzielone pożyczki		(3 537)	(3 400)
Spłata udzielonych pożyczek		3 539	14
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu		-	5
Odsetki otrzymane		-	1
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(18 882)	(21 131)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		(19 593)	(19 593)
Otrzymane kredyty i pożyczki		-	-
Spłata kredytów i pożyczek		(138 930)	(135)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(20 980)	(19 950)
Odsetki i prowizje zapłacone		(15 544)	(9 275)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(195 047)	(48 953)
Przepływy pieniężne netto razem		(6 935)	26 127
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		34 931	16 936
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych		(96)	(62)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego		27 900	43 001

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia	Razem kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	534 717	(685)	655 496
Zysk netto w okresie				102 759		102 759
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(167)	(167)
Suma całkowitych dochodów				102 759	(167)	102 592
Wypłata dywidendy				(19 593)		(19 593)
Stan na 30 czerwca 2022 roku (dane niebadane)	13 062	2 103	106 299	617 883	(852)	738 495

Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	534 717	(685)	655 496
Zysk netto w okresie				207 268		207 268
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					(347)	(347)
Suma całkowitych dochodów				207 268	(347)	206 921
Wypłata dywidendy				(19 593)		(19 593)
Stan na 31 grudnia 2022 roku	13 062	2 103	106 299	722 392	(1 032)	842 824
Zysk netto w okresie				107 170		107 170
Pozostałe całkowite dochody w okresie (netto)					243	243
Suma całkowitych dochodów				107 170	243	107 413
Wypłata dywidendy				(19 593)		(19 593)
Stan na 30 czerwca 2023 roku (dane niebadane)	13 062	2 103	106 299	809 969	(789)	930 644

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Informacje o jednostce dominującej

Auto Partner S.A. z siedzibą 43-150 Bieruń ul. Ekonomiczna 20, Polska, Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000291327.

Podstawowym obszarem działalności Spółki jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Spółka jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Skład Zarządu według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady

Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady

Andrzej Urban – Członek Rady

Bogumił Kamiński – Członek Rady

Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurent

Grzegorz Lenda – Prokura łączna

Biegły Rewident

PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Polna 11.

Notowania na giełdach

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych. Według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

Informacje o Grupie Kapitałowej

Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner wchodzą Auto Partner S.A. jako podmiot dominujący oraz 4 jednostki zależne konsolidowane metodą pełną.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

Rokiem obrotowym Spółki dominującej oraz Spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Podstawowym obszarem działalności Grupy jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO.

W okresie sprawozdawczym Grupę Kapitałową tworzyły następujące spółki zależne objęte konsolidacją metodą pełną:

Nazwa jednostki	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %
			Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100%*	100%*
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%
AP Auto Partner CZ, s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO, s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Timisoara	100%	100%

*) 99% prawa do głosu posiada Auto Partner S.A. jako komandytariusz; 1% prawa do głosu posiada komplementariusz, w którym 100% prawa do głosu ma Auto Partner S.A.

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Prezentowane niezbadane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Grupy za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 czerwca 2023 roku.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach PLN, o ile nie wykazano inaczej.

3. Zmiany standardów i interpretacji

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2023 r.:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. Nowy standard zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi; niemniej jednak zakres standardu nie jest ograniczony jedynie do firm ubezpieczeniowych, a umowy zawierane przez podmioty inne niż firmy ubezpieczeniowe mogą także zawierać element spełniający definicję umowy ubezpieczeniowej (jak zdefiniowano w MSSF 17).

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe". Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy wyłącznie zastosowania nowego standardu MSSF 17 i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

W 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.

Zmiany do MSR 12 "Podatek odroczony"

Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia (ang. initial recognition exemption), które mówi, że nie ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12 reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę:

Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy": globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)

W maju 2023 r. Rada opublikowała zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" w odpowiedzi na globalne regulacje w zakresie minimalnego podatku dochodowego Filar II (ang."Pillar Two") wydanych przez Organizację Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) w związku z międzynarodową reformą podatkową. Zmiana do MSR 12 przewiduje czasowe zwolnienie z wymogu ujmowania podatku odroczonego wynikającego z uchwalonego prawa podatkowego, które implementuje modelowe zasady Filaru II. Spółki mogą zastosować wytyczne zmienionego standardu MSR 12 od razu, natomiast dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później wymagane jest zamieszczenie określonych ujawnień. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

We wrześniu 2022 r. Rada zmieniła standard MSSF 16 "Leasing" uzupełniając wymogi dotyczące późniejszej wyceny obowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z "płatności leasingowych" w myśl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przykład, który ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2024 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

W 2020 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długoi krótkoterminowe. W październiku 2022 r. Rada wydała kolejne poprawki do standardu MSR 1, które adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, w odniesieniu do których jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie). Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement")

W maju 2023 r. Rada opublikowała zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji. Zmiany do standardów wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień na temat umów finansowania dostawców. Zmiany te wymagają ujawnienia specyficznych informacji dotyczących umów finansowych z dostawcami jednostki, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne jednostki oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji o ustaleniach dokonanych z dostawcami. Zmiany nie wpływają na zasady ujmowania i wyceny, a jedynie na wymogi dotyczące ujawniania informacji. Nowe obowiązki informacyjne będą obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"

dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską.

4. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Grupy użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

5. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Grupy wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednocześnie przyjętą walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

W przypadku zagranicznych Spółek zależnych walutami funkcjonalnymi są CZK oraz RON. Dla celów konsolidacji sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych przyjęte zostały następujące zasady przeliczania danych finansowych:

dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto kurs średni walut obcych NBP na koniec okresu sprawozdawczego:

Średni kurs NBP na dzień	30 czerwca 2023	31 grudnia 2022
CZK	0,1875	0,1942
RON	0,8967	0,9475

dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów przyjęto średnią kursów walut obcych NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym.:

Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy	6 miesięcy 2023	6 miesięcy 2022
CZK	0,1951	0,1884
RON	0,9332	0,9385

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach oraz odnosi na kapitale rezerwowym z przeliczenia jednostek zależnych.

7. Przychody z umów z klientami

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Grupy nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Grupa nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Grupy nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Przychody ze sprzedaży towarów	1 774 252	1 345 211

w tym: Sprzedaż towarów - kraj	878 735	669 776
Sprzedaż towarów - UE	875 539	666 385
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	19 978	9 050
Przychody ze sprzedaży usług	933	1 308
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	527	400
Sprzedaż usług - UE	406	908
Razem przychody z umów z klientami	1 775 185	1 346 519

8. Koszty według rodzaju

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Amortyzacja	(20 424)	(15 318)
Zużycie materiałów i energii	(16 049)	(14 636)
Usługi obce	(177 345)	(140 845)
Podatki i opłaty	(2 410)	(1 669)
Koszty świadczeń pracowniczych	(111 603)	(90 421)
Pozostałe koszty rodzajowe	(3 910)	(4 511)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(1 302 011)	(943 093)
Razem koszty wg rodzaju	(1 633 752)	(1 210 493)
Koszt własny sprzedaży	(1 302 011)	(943 091)
Koszty sprzedaży i marketingu	(195 028)	(156 014)
Koszty magazynowania	(114 172)	(88 556)
Koszty zarządu	(22 541)	(22 832)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(1 633 752)	(1 210 493)

9. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	1 591	1 686
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	3 415	(279)
Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności	(193)	(626)
Pozostałe	350	106
Razem pozostałe zyski/straty netto	5 163	887

10. Przychody finansowe

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Różnice kursowe z działalności finansowej	2 516	-
Odsetki od udzielonych pożyczek	104	73
Odsetki od należności handlowych	80	53
Odsetki bankowe	165	-
Pozostałe przychody finansowe	6	14
Razem przychody finansowe	2 871	140

11. Koszty finansowe

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(9 082)	(6 141)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostały) Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej) Pozostałe koszty odsetkowe Pozostałe koszty finansowe: Różnice kursowe z działalności finansowej Prowizje i opłaty od kredytów Prowizje i opłaty od faktoringu Pozostałe koszty finansowe	(1 239) (3 158) (1 828) (74)	(668) (1 325) (548) (12)
			(15 381)	(8 694)
			- (403) (4) (44)	(563) (346) (35) (38)
					(451)
	Razem koszty finansowe	(15 832)			(9 676)

12. Podatek dochodowy

	Okres zakończony	Okres zakończony
	30/06/2023	30/06/2022
Zysk przed opodatkowaniem	133 146	127 002
Podatek dochodowy wg stawki 19%	(25 298)	(24 130)
Różnice	(678)	(113)
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(25 976)	(24 243)
w tym:
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	(29 527)	(31 746)
Dotyczący poprzednich lat	(322)	(68)
	(29 849)	(31 814)
Odroczony podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	3 873	7 571
	3 873	7 571
	(25 976)	(24 243)
Zysk przed opodatkowaniem	133 146	127 002
Podatek dochodowy	25 976	24 243
Efektywna stawka podatkowa	19,51%	19,09%

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Bieżące aktywa podatkowe	451	-
Bieżące zobowiązania podatkowe	13 695	19 475

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Budynki i budowle	76 786	72 383
Maszyny i urządzenia	110 120	86 125
Środki transportu	14 497	13 712
Pozostałe	49 636	47 470
Środki trwałe w budowie	15 665	31 390
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	266 704	251 080

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Budynki i budowle	73 592	68 769
Maszyny i urządzenia	68 032	46 774
Środki transportu	9 852	9 255
Pozostałe	25 173	24 032
Środki trwałe w budowie (i)	-	22 893
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	176 649	171 723

	Okres	Okres
	zakończony 30/06/2023	zakończony 30/06/2022

Budynki i budowle	9 192	6 907
Maszyny i urządzenia	3 683	2 582
Środki transportu	723	559
Pozostałe	711	680
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy leasingu samochodów, regałów magazynowych, magazynowego systemu transportu wewnętrznego oraz umowy najmu powierzchni magazynowo biurowych, sprzęt IT. Środki trwałe ujęte na podstawie umów leasingu zabezpieczone są prawami leasingodawców do składników objętych umową. Zobowiązania z tytułu leasingu zostały zaprezentowane w nocie 22.

(i)Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu.

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	84 253	73 256	21 430	56 051	21 200	256 190
Zwiększenia
Zakup	1 424	17 192	154	3 729	6 161	28 660
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	17	724	-	450	(1 191)	-
Leasing	37 818	13 867	3 997	4 485	23 215	83 382
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	17 995	-	-	(17 995)	-
Inne	-	-	4	-	-	4
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(54)	(557)	(141)	-	(752)
Likwidacja	-	(5)	(107)	-	-	(112)
Inne	(5)	(69)	(16)	(3)	-	(93)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	123 507	122 906	24 905	64 571	31 390	367 279
Zwiększenia
Zakup	411	4 019	267	1 500	8 350	14 547
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	135	945	-	102	(1 182)	-
Leasing	13 326	2 883	1 664	2 252	-	20 125
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	22 601	-	292	(22 893)	-
Inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(4)	(242)	(68)	-	(314)
Likwidacja	(90)		(129)	(29)	-	(248)
Inne	-	(67)	-	-	-	(67)
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2023 roku	137 289	153 283	26 465	68 620	15 665	401 322

Umorzenie stan na 31 grudnia 2021	35 451	27 816	9 781	13 805	-	86 853
Amortyzacja za okres	15 673	9 009	1 908	3 370	-	29 960
Sprzedaż	-	(47)	(426)	(74)	-	(547)
Likwidacja	-	(3)	(54)	-	-	(57)
Inne	-	6	(16)	-	-	(10)
Umorzenie stan na 31 grudnia 2022	51 124	36 781	11 193	17 101	-	116 199
Amortyzacja za okres	9 469	6 386	1 016	1 912	-	18 783
Sprzedaż	-	(3)	(165)	(22)	-	(190)
Likwidacja	(90)	-	(74)	(7)	-	(171)
Inne	-	(1)	(2)	-	-	(3)
Umorzenie stan na 30 czerwca 2023	60 503	43 163	11 968	18 984	-	134 618

Wartość netto stan na 31 grudnia 2022	72 383	86 125	13 712	47 470	31 390	251 080
Wartość netto stan na 30 czerwca 2023	76 786	110 120	14 497	49 636	15 665	266 704

14. Wartości niematerialne

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Oprogramowanie komputerowe	15 873	14 154
Wartości niematerialne w budowie	15 662	12 889
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	31 535	27 043

Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości.

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Oprogramowanie komputerowe	3 089	3 347
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	3 089	3 347
	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Oprogramowanie komputerowe	233	254
Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	233	254

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem

Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	25 145	343	10 429	35 917
Zwiększenia
Zakup	2 255	-	6 870	9 125
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	4 410	-	(4 410)	-
Leasing	251	-	-	251
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	32 061	343	12 889	45 293
Zwiększenia
Zakup	606	-	5 527	6 133
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	2 754	-	(2 754)	-
Leasing	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2023 roku	35 421	343	15 662	51 426
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2021 roku	15 013	343	-	15 356
Amortyzacja za okres	2 889	-	-	2 889
Inne	5	-	-	5
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2022 roku	17 907	343	-	18 250

Amortyzacja za okres	1 641			1 641
Inne				-
Umorzenie - stan na 30 czerwca 2023 roku	19 548	343	-	19 891

Wartość netto stan na 31 grudnia 2022	14 154	-	12 889	27 043
Wartość netto stan na 30 czerwca 2023	15 873	-	15 662	31 535

15. Inwestycje w jednostkach pozostałych

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Udziały i akcje w jednostkach pozostałych	110	110
Razem	110	110

16. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym	105	4
Razem	105	4

Razem	105	4
Krótkoterminowe	105	4
Długoterminowe	-	-

W dniu 2 stycznia 2023 roku została podpisana umowa z Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą, której Emitent udzielił Global One pożyczki w wysokości 750 tys. EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 3M EURIBOR + marża. Umowa została zawarta na czas określony od 1 lutego 2023 roku do dnia 31 lipca 2023 roku. Emitent posiada 6,25% udziałów w Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. Pożyczka została spłacona w dniu 30 czerwca 2023.

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

17. Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami

17.1 Zapasy

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Towary Odpisy	982 492 (8 892)	964 899 (9 169)
Razem	973 600	955 730

Towary handlowe są zlokalizowane w magazynach centralnych oraz w magazynach filialnych, są co do zasady w pełni (o ile ubezpieczyciel nie dokonał wyłączenia jakiś ryzyk bądź nie wprowadził na nie obniżonego limitu odpowiedzialności) objęte ubezpieczeniem od kradzieży z włamaniem i rabunkiem oraz od ognia i innych żywiołów.

Zmiana odpisów na zapasach

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Stan na początek okresu	(9 169)	(10 450)
Zmniejszenie	2 067	1 555
Zwiększenie	(1 790)	(1 360)
Stan na koniec okresu	(8 892)	(10 255)

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Grupa ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych, szczegóły w nocie 20. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	182 013	306 174

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Koszt własny sprzedaży	(1 302 011)	(943 091)
Koszty sprzedaży	(3 706)	(2 451)
Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(1 305 717)	(945 542)

Jako koszt sprzedaży Grupa ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

17.2 Aktywo z tytułu umów z klientami

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Aktywo z tytułu umów z klientami	20 205	13 584

Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Aktywo powstaje w związku z ujęciem szacowanego zmniejszenia kosztu własnego sprzedanego towaru w zakresie szacowanego prawa do zwrotu towaru.

18. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	201 235	179 855
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	3 482	2 274
Należności handlowe od dostawców	48 673	68 207
Odpisy aktualizujące należności handlowe	(8 708)	(8 223)
Razem należności handlowe	244 682	242 113

Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą	2 278	1 458
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali	1 927	2 052
Pozostałe należności finansowe	5 063	4 624
Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe	(867)	(871)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	253 083	249 376

Zaliczki na dostawy	6 462	5 725
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	-
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	9 462	6 683
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	23 375	23 007
Pozostałe należności niefinansowe	1 300	851
Razem należności niefinansowe	40 599	36 266

Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	293 682	285 642

Pozostałe należności długoterminowe	4 226	4 299
Należności handlowe oraz pozostałe należności	289 456	281 343
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	293 682	285 642

Poniżej wiekowanie należności handlowych.

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

terminowe	227 438	216 384
1-30 dni	11 834	21 608
31-90 dni	2 773	2 053
91-120 dni	549	542
121-180 dni	366	600
181-360 dni	1 415	564
powyżej 360 dni	307	362
Razem należności handlowe	244 682	242 113

Poniżej wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych.

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

terminowe	(1 050)	(1 074)
1-30 dni	(56)	(59)
31-90 dni	(14)	(43)
91-120 dni	(112)	(196)
121-180 dni	(133)	(197)
181-360 dni	(905)	(420)
powyżej 360 dni	(6 438)	(6 234)
Razem odpis na należności handlowe	(8 708)	(8 223)

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na należności handlowe.

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Stan na początek okresu	(8 223)	(6 561)
Utworzenie	(955)	(1 366)
Spisanie	383	224
Zmniejszenie	87	99
Stan na koniec okresu	(8 708)	(7 604)

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na pozostałe należności.

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Stan na początek okresu	(902)	(882)
Zwiększenie	-	-
Zmniejszenie	35	44
Stan na koniec okresu	(867)	(838)

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 20. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

30/06/2023	Stan na 31/12/2022
127 257	92 595

19. Kapitał własny

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

W pełni opłacony kapitał podstawowy	13 062	13 062
akcje zwykłe na okaziciela serii A	1	1
akcje zwykłe na okaziciela serii B	111	111
akcje zwykłe na okaziciela serii C	160	160
akcje zwykłe na okaziciela serii D	48 320	48 320
akcje zwykłe na okaziciela serii E	39 964	39 964
akcje zwykłe na okaziciela serii F	4 444	4 444
akcje zwykłe na okaziciela serii G	1 000	1 000
akcje zwykłe na okaziciela serii H	23 000	23 000
akcje zwykłe na okaziciela serii I	2 070	2 070
akcje zwykłe na okaziciela serii J	11 550	11 550
Razem (w tys. szt.)	130 620	130 620
Wartość nominalna 1 akcji (w zł)	0,10	0,10
Razem wartość nominalna akcji	13 062	13 062

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299
Pozostałe kapitały	1 314	1 071
Zyski zatrzymane	809 969	722 392
Razem kapitał własny	930 644	842 824

20. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 938	28 035
	27 938	28 035
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	29 709	158 744
Kredyty bankowe	152 304	162 533
Kredyty i pożyczki inne	-	4
	182 013	321 281
Razem kredyty i pożyczki	209 951	349 316
Zobowiązania krótkoterminowe(i)	132 951	210 616
Zobowiązania długoterminowe	77 000	138 700
Razem kredyty i pożyczki	209 951	349 316

(i)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

Charakterystyka umowy Termin spłaty Limit kredytowy Waluta kredytu Oprocentowanie Stan na 30/06/2023 Stan na 31/12/2022 ING Bank Śląski S.A. Umowa wieloproduktowa z dnia 19 października 2015 roku nr 882/2015/00000925/00 10.10.2024 177 000 kredyt obrotowy w rachunku bankowym PLN WIBOR1M+ marża 23 262 62 080 kredyt obrotowy w rachunku kredytowym PLN WIBOR1M+ marża 77 143 97 244 kredyt obrotowy w rachunku kredytowym EUR EURIBOR1M+marża - kredyt obrotowy w rachunku kredytowym USD SOFR1M+ marża - -

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

W ramach limitu umowy jednostce zależnej Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. przysługuje limit do 40 000 tys. PLN, w tym kredyt obrotowy w rachunku bankowym w PLN (WIBOR1M+marża) oraz kredyt obrotowy w rachunku kredytowym w USD (SOFR1M+marża). Na dzień 30.06.2023 r. Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. posiadał zadłużenie z tytułu umowy wieloproduktowej (kredyt obrotowy w rachunku bankowym w PLN) w wysokości 19 037 tys. PLN. Obie spółki solidarnie odpowiadają za zobowiązania wynikające z powyższej umowy. Zabezpieczenia: a) zastaw rejestrowy na należnościach od odbiorców krajowych, przysługujących Auto Partner S.A. (pozycja bilansowa), do wysokości 270 000 tys. PLN, b) zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (części zamienne do samochodów), będących własnością Auto Partner S.A., zlokalizowanych w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, do wysokości 270 000 tys. PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia opisanego w lit.b), d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270 000 tys. PLN, e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki zależnej Maxgear Sp. z o.o Sp. kom. w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 270 000 tys. PLN f) podporządkowanie pożyczek udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego do kwoty 26 700 tys. PLN.

Umowa o multilinię z dnia 26 września 2016 roku nr K00922/16
kredyt obrotowy w rachunku bankowym	PLN	WIBOR1M+ marża	-	4 111
kredyt obrotowy w rachunku bankowym	EUR	EURIBOR1M+marża	21	-
kredyt obrotowy w rachunku kredytowym	PLN	WIBOR1M+ marża	50 000	25 000

Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na całości zapasów towarów handlowych, zlokalizowanych w magazynach zgodnie z umową zastawu lub alternatywnych lokalizacjach zaakceptowanych przez Bank o wartości min. 135 000 tys. PLN; b) przelew wierzytelności na rzecz Banku z tytułu umowy ubezpieczenia w/w przedmiotu zastawu; c) podporządkowanie pożyczki spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonej przez panią Katarzynę Górecką oraz pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26 000 tys. PLN; d) zastaw rejestrowy na należnościach handlowych od kontrahentów zgodnie z listą stanowiącą załącznik do umowy zastawu, minimalny poziom należności 15 000 tys. PLN; e) dla dochodzenia wierzytelności Banku wynikających z umowy zostało przedłożone w Banku oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego.

mBank S.A.	Umowa o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 22 października 2019 roku nr 11/145/19/Z/VV	30.09.2025	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	WIBORON+ marża	33	48 732
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			EUR	ESTRON+ marża	-	-
wysokości min. 26 000 tys. PLN.	Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 75 000 tys. PLN, b) cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 75 000 tys. PLN, d) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej
mBank S.A.	Umowa o kredyt obrotowy w rachunku kredytowym z dnia 13 grudnia 2022 roku nr 11/168/22/Z/OB.	12.12.2024	15 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	WIBOR1M+ marża	-	15 103
	Umowa wygasła 27 marca 2023 - nastąpiła spłata kredytu. Zabezpieczeniem kredytu (11/168/22/Z/OB) jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 22 500 tys. PLN

mBank S.A.	Umowa o kredyt obrotowy w rachunku
	kredytowym z dnia 5 kwietnia 2023 roku nr 11/026/23/Z/LE	12.12.2024	15 000

Zabezpieczeniem kredytu jest: oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 22 500 tys. PLN

Umowa wielocelowej linii kredytowej z dnia 13 września 2021 roku nr WAR/8806/21/537/CB
kredyt obrotowy w rachunku bankowym	PLN	WIBOR1M+marża	826	43 821
kredyt obrotowy w rachunku bankowym	EUR	EURIBOR1M+marża	5 567	-
kredyt obrotowy w rachunku bankowym	USD	SOFR+ marża	-	-

W ramach limitu umowy jednostce zależnej Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. przysługuje limit do 35 000 tys. PLN, w tym kredyt obrotowy w rachunku bankowym w PLN (WIBOR1M+marża) oraz kredyt obrotowy w rachunku bankowym w USD (SOFR+marża). Na dzień 30.06.2023 r. Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. nie posiadał zadłużenia z tytułu umowy. Spółki odpowiadają za zobowiązania wynikające z powyższej umowy do wysokości określonej w umowie. Zabezpieczenia: a) oświadczenie Spółki Auto Partner S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 75 000 tys. PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 12 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; b) oświadczenie Spółki Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 52 500 tys. PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; c) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 60 000 tys. PLN na zapasach towarów handlowych należących do Spółki Auto Partner S.A., zlokalizowanych w lokalizacjach własnych i dzierżawionych (nieobciążonych na rzecz innego zastawnika), zgodnie z odrębną umową Zastawu, o łącznej wartości nie niższej niż 60 000 tys. PLN. Do czasu ustanowienia Zastawu obowiązuje zabezpieczenie w postaci Przewłaszczenia na rzecz Banku Przedmiotu przyszłego Zastawu; d) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 50 000 tys. PLN; e) porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku do kwoty 26 000 tys. PLN względem spłaty niniejszego limitu.

BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa o kredyt odnawialny z dnia 24 stycznia 2022 roku nr WAR/8806/22/17/CB.	11.09.2025	25 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	WIBOR1M+ marża	25 161	25 186

Zabezpieczenie: a) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 37 500 tys. PLN na zapasach towarów handlowych należących do Kredytobiorcy zlokalizowanych w oddziałach Kredytobiorcy b) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 37 500 tys. PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 stycznia 2023 roku, o treści akceptowalnej dla Banku c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 25 000 tys. PLN d) porozumienie o podporządkowaniu spłaty istniejących pożyczek udzielonych Kredytobiorcy przez Pana Aleksandra Góreckiego oraz Panią Katarzynę Górecką względem spłaty niniejszego Kredytu.

Credit Agricole Bank Polska S.A.	Umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 13 września 2022 roku nr KRI/S/8/2022 Okres dostępności kredytu do 13.09.2024	15.09.2028	10 000
	kredyt inwestycyjny w rachunku kredytowym			PLN	WIBOR1M+ marża	-	-
	Zabezpieczenie: 1) zastaw rejestrowy na finansowanym ze środków kredytu sprzęcie do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytu 2) cesja

praw z polis ubezpieczeniowych sprzętu finansowanego ze środków z kredytu do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytu 3) podporządkowanie pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na kwotę nie mniejszą niż 26 700 tys. PLN 4) poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 12 000 tys. PLN.

	Razem kredyty i pożyczki					209 951	349 316
	Zabezpieczenie: prawo do sfinansowanych środków trwałych
	umowa pożyczki			CZK		-	4
Zabezpieczenie: pożyczka nie jest zabezpieczona UniCredit Leasing a.s.	Umowa pożyczki na sfinansowanie zakupu środków trwałych	02.06.2023	70
	umowa pożyczki			PLN	WIBOR3M+ marża	27 938	28 035
K. A. Góreccy	Umowa pożyczki z akcjonariuszami z dnia 2 stycznia 2014 roku	02.01.2024	26 700

21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

21.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	285 257	148 016
Należności handlowe od dostawców	(61 311)	(24 655)
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	4 015	5 875
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	2 469	752
Inne zobowiązania	1 382	227
	231 812	130 215
Zobowiązania krótkoterminowe	231 812	130 215
Razem	231 812	130 215

Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Grupa posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

21.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Zobowiązania kontraktowe	1 144	629
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	27 668	18 682
Razem	28 812	19 311

(i)Klienci Grupy otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Grupa zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Grupa oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w związku z zawartymi umowami z klientami.

22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu dotyczą głównie rzeczowych aktywów trwałych (umowy najmu nieruchomości, wyposażenie magazynów, urządzenia techniczne i IT, środki transportu).

Suma płatności wynikająca z umów leasingu	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	37 977	39 021
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	109 846	112 595
Razem	147 823	151 616

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Grupa w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i)	5 595	5 015
Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii)	749	742
Razem	6 344	5 757

(i)Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Grupa ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów.

(ii) Grupa korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp.

Ujawnienia dotyczące wartości amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowane zostały w nocie 13 i 14, wartość odsetek w nocie 11.

23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	11 341	9 337
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK	11 889	9 001
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	7 172	4 259
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	721	498
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	-	11 600
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)	-	538
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022 (ii)	3 480	-
	34 603	35 233
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	2 143	2 661
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	32 460	32 572
Razem	34 603	35 233

Poniżej zestawienie zmian na rezerwach

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(2 913)	(2 120)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	(223)	156
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019	-	207
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	538	1 075
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021	-	2 160
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	8 120	(5 250)
Razem	5 522	(3 772)

	Stan na 31/12/2022	utworzenie	rozwiązanie	wykorzystanie	Stan na 30/06/2023
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	4 259	4 521	-	(1 608)	7 172
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	498	250	-	(27)	721
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	538			(538)	-
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	11 600	-	-	(8 120)	3 480
	16 895	4 771	-	(10 293)	11 373

(i) Szczegółowe informacje na temat Programu Motywacyjnego na okres 2019 -2021 zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej za rok 2021 dostępnym pod adresem: https://ir.autopartner.com/raporty/#raporty-okresowe

premia przyznana za 2020 rok
		premia wypłacona w roku 2021	premia wypłacona w roku 2022	premia wypłacona w roku 2023	zobowiązanie na 30/06/2023
Zarząd Emitenta	3 476	(2 434)	(694)	(348)	-
Zarząd Spółki zależnej	1 902	(1 331)	(381)	(190)	-
	5 378	(3 765)	(1 075)	(538)	-

(ii) Szczegółowe informacje na temat premii motywacyjnej za rok 2022 zostały przedstawione w niniejszym raporcie w części III Śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy.

premia przyznana za 2022 rok
		premia wypłacona w roku 2023	zobowiązanie na 30/06/2023
Zarząd Emitenta	7 600	(5 320)	2 280
Zarząd Spółki zależnej	4 000	(2 800)	1 200
	11 600	(8 120)	3 480

24. Instrumenty finansowe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	281 088	284 311
Środki pieniężne	27 900	34 931
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	253 083	249 376
Udzielone pożyczki	105	4
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach Zobowiązania finansowe	110	110
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	437 510	474 058
Zobowiązania handlowe	223 946	123 361
Zobowiązania kontraktowe	1 144	629
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	2 469	752
Kredyty i pożyczki	209 951	349 316
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	147 823	151 616

Wartość godziwa

Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa wykazuje pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 roku Grupa nie zawierała walutowych transakcji terminowych.

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

25. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	20	75
w tym:
sprzedaż towaru	-	2
refaktura kosztów	20	73
członkowie Zarządu jednostek zależnych	9	8
w tym:
sprzedaż towaru	1	-
refaktura kosztów	8	8
Razem	29	83

Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
1 141	961

1 141	961
270	51

270	51
1 411	1 012

Należności	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	6	10
członkowie Zarządu jednostek zależnych	1	-
Razem	7	10

Zobowiązania	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	282	214
członkowie Zarządu jednostek zależnych	46	7
Razem	328	221

Poniżej przedstawiono transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Członkowie Zarządu	18	15
w tym:
refaktura kosztów	18	15
Razem	18	15

Należności	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Członkowie Zarządu	546	322
Razem	546	322
Koszt wynagrodzeń	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Członkowie Zarządu	470	3 813
Członkowie Zarządu jednostek zależnych	120	1 870
Rada Nadzorcza	111	68
Razem	701	5 751

Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Członkowie Zarządu (nota 23)	2 280	348
Członkowie Zarządu jednostek zależnych (nota 23)	1 200	190
Razem	3 480	538
Pożyczki udzielone Grupie przez akcjonariuszy.
Otrzymane pożyczki	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Pożyczka od akcjonariuszy (nota 20)	27 938	28 035
Razem	27 938	28 035

	Okres	Okres

Ujęty koszt odsetkowy	(1 239)	(668)
Razem	(1 239)	(668)

Koszty finansowe

zakończony 30/06/2023

zakończony 30/06/2022

26. Dywidenda za rok 2022

W dniu 31 marca 2023 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ("ZWZ") dotyczącego wypłaty dywidendy z zysku za rok obrotowy 2022. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zaproponował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Emitenta w kwocie 19 593 000 złotych tj. po 0,15 zł na jedną akcję. Rada Nadzorcza w dniu 17 kwietnia 2023 roku pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek Zarządu. Zwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu w dniu 25 maja 2023 roku podjęło uchwałę zgodną z w/w wnioskiem ustalając jednocześnie dzień dywidendy na dzień 1 czerwca 2023. Dywidenda została wypłacona w dniu 15 czerwca 2023 roku.

27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Gwarancje bankowe:

gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowo-magazynowego na kwotę 42 tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 20
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 722 tys. EUR, ważna do 15 lipca 2026 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.
gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.
gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 (wraz z późniejszymi aneksami) roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 485 tys. EUR, ważna do 30 września 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.
gwarancja bankowa z dnia 12 kwietnia 2022 roku nr DOK1330GWB22KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Tychach, na kwotę 68 tys. PLN, ważna do 31 marca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 20.
gwarancja bankowa z dnia 17.11.2022 roku nr KLG84169IN22 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 3 000 tys. PLN, ważna do 29 grudnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 20
gwarancja bankowa z dnia 03.04.2023 roku nr KLG87054IN23 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 2 000 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 20

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi. Grupa podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu.

Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

Grupa zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 30 czerwca 2023 roku składników aktywów do użytkowania przez Grupę, a będących przedmiotem tych umów, którymi są umowy najmu oraz dotyczące wyposażenia magazynów. Wartość przyszłych zobowiązań leasingowych wynosi 107 768 tys. PLN.

28. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 12 września 2023 roku podpisane zostały aneksy z BNP Paribas Bank Polska S.A.: aneks nr 3 do umowy wielocelowej linii kredytowej z dnia 13 września 2021 roku nr WAR/8806/21/537/CB - zmianie uległ termin spłaty kredytu na 11 września 2025 roku oraz aneks nr 1 do umowy o kredyt odnawialny z dnia 24 stycznia 2022 roku nr WAR/8806/22/17/CB - zmianie uległ termin spłaty kredytu na 11 września 2025 roku.

W dniu 12 września 2023 roku podpisany został z Credit Agricole Bank Polska S.A. aneks nr 1 do umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 13 września 2022 roku nr KRI/S/8/2022. Zmianie uległ termin dostępności kredytu na do 13 września 2024 roku oraz termin spłaty kredytu na 15 września 2028 roku a także został podwyższony limit kredytowy do wysokości 15 000 tys. PLN.

29. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy

W zakresie dotyczącym skutków pandemii koronawirusa w 2023 roku Grupa nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na jej wyniki finansowe.

30. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy

Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Grupa wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowił 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Grupy. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych okresów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Grupy, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

31. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 13 września 2023 roku.

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

		za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 6 miesięcy zakończony
	Nota	30/06/2023	30/06/2022	30/06/2023	30/06/2022
		dane niepodlegające przeglądowi	dane niepodlegające przeglądowi	dane niebadane	dane niebadane
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody z umów z klientami	6	938 429	707 582	1 775 668	1 347 625
Koszt własny sprzedaży	7	(697 997)	(501 044)	(1 319 448)	(958 166)
Zysk brutto na sprzedaży		240 432	206 538	456 220	389 459
Koszty sprzedaży i marketingu	7	(97 801)	(83 346)	(193 447)	(154 009)
Koszty magazynowania	7	(58 447)	(44 917)	(113 861)	(88 353)
Koszty zarządu	7	(8 932)	(10 360)	(17 450)	(16 841)
Pozostałe zyski/straty netto	8	668	(27)	1 788	230
Pozostałe przychody operacyjne		70	125	103	220
Pozostałe koszty operacyjne		(393)	(342)	(581)	(573)
Zysk na działalności operacyjnej		75 597	67 671	132 772	130 133
Przychody finansowe	9	(1 244)	1 757	9 785	5 146
Koszty finansowe	10	(6 854)	(4 867)	(14 489)	(8 753)
Zysk przed opodatkowaniem		67 499	64 561	128 068	126 526
Podatek dochodowy	11	(14 088)	(12 242)	(23 805)	(23 638)
Zysk netto		53 411	52 319	104 263	102 888
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY Pozostałe całkowite dochody netto		-	-	-	-

Pozostałe całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-	-	-	-
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW		53 411	52 319	104 263	102 888

Zysk na akcję (w zł na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły		0,41	0,40	0,80	0,79
Rozwodniony		0,41	0,40	0,80	0,79

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień 30/06/2023	Na dzień 31/12/2022	Na dzień 30/06/2022








































Kapitał własny i zobowiązania razem	1 608 537	1 561 958	1 335 471

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

metoda pośrednia	okres 6 miesięcy zakończony
	Nota	30/06/2023	30/06/2022
		dane niebadane	dane niebadane
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		128 068	126 526
Korekty:
Amortyzacja		20 110	15 147
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		(2 978)	196
Korekty z tytułu zysków/strat z tytułu działalności inwestycyjnej		7	(62)
Koszty finansowe ujęte w wyniku		14 378	8 171
Przychody finansowe ujęte w wyniku		(111)	(89)
Zmiana stanu zapasów		(28 917)	(123 736)
Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami		(6 621)	(4 661)
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych		(6 818)	(4 886)
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności		(5 426)	(6 394)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań		46 815	110 659
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami		9 501	6 698
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rezerw		2 781	2 921
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		170 789	130 490
Zapłacony podatek dochodowy		(34 312)	(34 797)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		136 477	95 693
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		(18 973)	(17 784)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych		90	33
Udzielone pożyczki		(3 537)	(3 400)
Spłata udzielonych pożyczek		3 539	2
Wpływy zysków z tytułu udziału w jednostkach powiązanych		13 213	-
Wpływy z tytułu udzielonego leasingu		-	113
Odsetki otrzymane		-	6
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(5 668)	(21 030)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wypłata dywidendy		(19 593)	(19 593)
Spłaty kredytów i pożyczek		(84 679)	(3 054)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		(20 737)	(19 867)
Odsetki i prowizje zapłacone		(13 872)	(8 151)
Inne wydatki finansowe - poręczenie korporacyjne		(338)	(284)
Inne wpływy finansowe - poręczenie korporacyjne		112	90
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(139 107)	(50 859)
Przepływy pieniężne netto razem		(8 298)	23 804
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego		32 031	13 922
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych z wyceny		(83)	(70)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego		23 650	37 656

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Wyemitowany kapitał akcyjny	Kapitał z emisji warrantów	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	554 880	676 344
Zysk netto w okresie				102 888	102 888
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	102 888	102 888
Wypłata dywidendy				(19 593)	(19 593)
Stan na 30 czerwca 2022 roku (dane niebadane)	13 062	2 103	106 299	638 175	759 639

Stan na 31 grudnia 2021 roku	13 062	2 103	106 299	554 880	676 344
Zysk netto w okresie				210 553	210 553
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	210 553	210 553
Wypłata dywidendy				(19 593)	(19 593)
Stan na 31 grudnia 2022 roku	13 062	2 103	106 299	745 840	867 304
Zysk netto w okresie				104 263	104 263
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	104 263	104 263
Wypłata dywidendy				(19 593)	(19 593)
Stan na 30 czerwca 2023 roku (dane niebadane)	13 062	2 103	106 299	830 510	951 974

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Skład Zarządu według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

Skład Rady Nadzorczej według stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:

Jarosław Plisz – Przewodniczący Rady

Bogumił Woźny – Wiceprzewodniczący Rady

Andrzej Urban – Członek Rady

Bogumił Kamiński – Członek Rady

Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurent

Grzegorz Lenda – Prokura łączna

Biegły Rewident

PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Polna 11.

Notowania na giełdach

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

Według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku struktura kapitału akcyjnego Spółki jest następująca:

Kapitał akcyjny składa się z:	ilość akcji	wartość nominalna 1szt akcji	wartość kapitału akcyjnego
akcje na okaziciela serii A zwykłe	1 000	0,10 zł	100,00 zł
akcje na okaziciela serii B zwykłe	111 110	0,10 zł	11 111,00 zł
akcje na okaziciela serii C zwykłe	160 386	0,10 zł	16 038,60 zł
akcje na okaziciela serii D zwykłe	48 319 769	0,10 zł	4 831 976,90 zł
akcje na okaziciela serii E zwykłe	39 964 295	0,10 zł	3 996 429,50 zł
akcje na okaziciela serii F zwykłe	4 444 440	0,10 zł	444 444,00 zł
akcje na okaziciela serii G zwykłe	999 000	0,10 zł	99 900,00 zł
akcje na okaziciela serii H zwykłe	23 000 000	0,10 zł	2 300 000,00 zł
akcje na okaziciela serii I zwykłe	2 070 000	0,10 zł	207 000,00 zł
akcje na okaziciela serii J zwykłe	11 550 000	0,10 zł	1 155 000,00 zł
Razem	130 620 000		13 062 000,00 zł

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

Prezentowane śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie") Emitenta za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 czerwca 2023 roku.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku sporządzonym według MSSF.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach PLN, o ile nie wykazano inaczej.

3. Zmiany standardów i interpretacji

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

Zmiany do MSR 12 "Podatek odroczony"

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę.

Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy": globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement")

MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"

Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

4. Istotne oceny i oszacowania

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Oceny i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany ocen lub wartości szacunkowych.

5. Sezonowość

Sprzedaż części zamiennych oraz akcesoriów do pojazdów samochodowych, stanowiąca podstawową działalność Spółki wykazuje wahania sezonowe w trakcie roku. Najwyższa sprzedaż występuje w sezonie wiosennym (od marca do kwietnia / maja) i jesiennym (październik-listopad), jest wysoka także w miesiącach letnich, natomiast stosunkowo najniższa w okresie zimowym. Sezonowość sprzedaży powoduje większe zapotrzebowanie na zatowarowanie, co skutkuje sezonowym zwiększeniem zakupów towarów i wyższymi zobowiązaniami handlowymi z tego tytułu w okresach przedsezonowych, w szczególności przed sezonem wiosennym.

6. Przychody z umów z klientami

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych, w związku z powyższym Zarząd dla celów zarządzania działalnością Spółki nie wydziela oddzielnych segmentów sprawozdawczych. Spółka nie posiada kluczowych odbiorców, sprzedaż do żadnego z klientów Spółki nie przekracza 10% całości sprzedaży.

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Przychody ze sprzedaży towarów	1 771 213	1 343 168
w tym:
Sprzedaż towarów - kraj	878 745	669 778
Sprzedaż towarów - UE	872 490	664 340
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	19 978	9 050
Przychody ze sprzedaży usług	4 455	4 457
w tym:
Sprzedaż usług - kraj	3 965	3 462
Sprzedaż usług - UE	490	995
Razem przychody z umów z klientami	1 775 668	1 347 625

7. Koszty według rodzaju

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Amortyzacja	(20 110)	(15 147)
Zużycie materiałów i energii	(15 927)	(14 563)
Usługi obce	(178 788)	(139 900)
Podatki i opłaty	(2 410)	(1 668)
Koszty świadczeń pracowniczych	(105 917)	(86 376)
Pozostałe koszty rodzajowe	(4 827)	(4 293)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(1 316 227)	(955 422)
Razem koszty wg rodzaju	(1 644 206)	(1 217 369)
Koszt własny sprzedaży	(1 319 448)	(958 166)
Koszty sprzedaży i marketingu	(193 447)	(154 009)
Koszty magazynowania	(113 861)	(88 353)
Koszty zarządu	(17 450)	(16 841)
Razem koszty w układzie kalkulacyjnym	(1 644 206)	(1 217 369)

8. Pozostałe zyski (straty) netto

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - niezrealizowane	519	(252)
Różnice kursowe (dodatnie i ujemne) dotyczące działalności operacyjnej - zrealizowane	1 140	1 008
Zyski/straty z tytułu utraty wartości należności	(213)	(640)
Pozostałe	342	114
Razem pozostałe zyski/straty netto	1 788	230

9. Przychody finansowe

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Zyski z tytułu udziału w wyniku finansowym w jednostkach powiązanych	6 818	4 886
Zyski z tytułu udzielonego poręczenia korporacyjnego (i)	112	-
Różnice kursowe z działalności finansowej	2 521	-
Odsetki od udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym	-	104
Odsetki od udzielonych pożyczek jednostkom pozostałym	104	-
Odsetki od należności handlowych	80	53
Pozostałe przychody finansowe	150	103
Razem przychody finansowe	9 785	5 146

10. Koszty finansowe

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Koszty odsetkowe:
Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym	(7 467)	(5 002)
Odsetki od pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych	(1 239)	(668)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing pozostałe)	(3 158)	(1 325)
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu (leasing powierzchni magazynowo - biurowej)	(1 770)	(512)
Pozostałe koszty odsetkowe	(74)	(12)
	(13 708)	(7 519)
Pozostałe koszty finansowe:
Różnice kursowe z działalności finansowej	-	(537)
Koszty z tytułu otrzymanego poręczenia korporacyjnego (i)	(338)	(284)
Prowizje i opłaty od kredytów	(403)	(346)
Prowizje i opłaty od faktoringu	(3)	(35)
Pozostałe koszty finansowe	(37)	(32)
	(781)	(1 234)
Razem koszty finansowe	(14 489)	(8 753)

11. Podatek dochodowy

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Zysk przed opodatkowaniem	128 068	126 526

Podatek dochodowy wg stawki 19%	(24 333)	(24 040)
Różnica	528	402
Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(23 805)	(23 638)
w tym:
Bieżący podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	(28 829)	(30 251)
Dotyczący poprzednich lat	(322)	(68)
	(29 151)	(30 319)
Odroczony podatek dochodowy:
Dotyczący roku bieżącego	5 346	6 681
	5 346	6 681
	(23 805)	(23 638)

Zysk przed opodatkowaniem	128 068	126 526
Podatek dochodowy	23 805	23 638
Efektywna stawka podatkowa	18,59%	18,68%
Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Bieżące zobowiązania podatkowe	13 481	18 642

12. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Budynki i budowle	74 961	70 274
Maszyny i urządzenia	109 948	85 941
Środki transportu	14 517	13 728
Pozostałe	48 937	46 746
Środki trwałe w budowie	15 665	31 390
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych	264 028	248 079

Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia aktywa będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te aktywa oraz wartość amortyzacji dla tych aktywów.

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Budynki i budowle	71 865	67 472
Maszyny i urządzenia	68 032	46 774
Środki transportu	9 852	9 255
Pozostałe	24 473	23 308
Środki trwałe w budowie (i)	-	22 893
Razem wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	174 222	169 702

	Okres	Okres
	zakończony 30/06/2023	zakończony 30/06/2022

Budynki i budowle	8 932	6 773
Maszyny i urządzenia	3 683	2 582
Środki transportu	723	559
Pozostałe	687	655
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	14 025	10 569

(i)Środki trwałe w budowie w leasingu to nie oddane na koniec okresu do użytkowania aktywa z tytułu zawartych umów leasingu.

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	82 124	73 234	21 222	55 076	21 200	252 856
Zwiększenia
Zakup	519	16 996	154	3 729	6 483	27 881
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	17	724	-	450	(1 191)	-
Leasing	37 818	13 867	3 997	4 485	22 893	83 060
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	17 995	-	-	(17 995)	-
Inne	-	-	4	-	-	4
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(54)	(557)	(141)	-	(752)
Likwidacja	-	(5)	(107)	-	-	(112)
Inne	(5)	(70)	-	(3)	-	(78)
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	120 473	122 687	24 713	63 596	31 390	362 859
Zwiększenia
Zakup	416	4 031	273	1 499	8 349	14 568
Rozliczenie środków trwałych w budowie - zakup	135	945	-	102	(1 182)	-
Leasing	13 326	2 883	1 664	2 252	-	20 125
Rozliczenie środków trwałych w budowie - leasing	-	22 601	-	291	(22 892)	-
Inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia
Sprzedaż	-	(4)	(242)	(68)	-	(314)
Likwidacja	(90)		(129)	(29)	-	(248)
Inne	-	(67)			-	(67)
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2023 roku	134 260	153 076	26 279	67 643	15 665	396 923

Umorzenie stan na 31 grudnia 2021 roku	34 888	27 799	9 570	13 602	-	85 859
Amortyzacja za okres	15 311	8 997	1 895	3 322	-	29 525
Sprzedaż	-	(47)	(426)	(74)	-	(547)
Likwidacja	-	(3)	(54)	-	-	(57)
Inne	-	-	-	-	-	-
Umorzenie stan na 31 grudnia 2022 roku	50 199	36 746	10 985	16 850	-	114 780
Amortyzacja za okres	9 190	6 386	1 018	1 885	-	18 479
Sprzedaż	-	(3)	(165)	(22)	-	(190)
Likwidacja	(90)	-	(74)	(7)	-	(171)
Inne	-	(1)	(2)	-	-	(3)
Umorzenie stan na 30 czerwca 2023 roku	59 299	43 128	11 762	18 706	-	132 895

Wartość netto stan na 31 grudnia 2022	70 274	85 941	13 728	46 746	31 390	248 079
Wartość netto stan na 30 czerwca 2023	74 961	109 948	14 517	48 937	15 665	264 028

13. Wartości niematerialne

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Oprogramowanie komputerowe	15 873	14 154
Wartości niematerialne w budowie	15 662	12 889
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych	31 535	27 043

Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje wartości niematerialne z tytułu prawa do użytkowania (umowy leasingu) w ramach tej samej pozycji, w ramach której uwzględnia wartości niematerialne będące jej własnością, poniżej wyodrębniono te wartości niematerialne oraz wartość amortyzacji dla tych wartości.

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Oprogramowanie komputerowe	3 089	3 347
Razem wartość bilansowa wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	3 089	3 347
	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Oprogramowanie komputerowe	233	254
Razem amortyzacja wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania	233	254

Tabela ruchu wartości niematerialnych	Oprogramowanie komputerów	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne w budowie	Razem

Wartość brutto stan na 31 grudnia 2021 roku	24 855	343	10 429	35 627
Zwiększenia
Zakup	2 245	-	6 870	9 115
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	4 410	-	(4 410)	-
Leasing	251	-	-	251
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 31 grudnia 2022 roku	31 761	343	12 889	44 993
Zwiększenia
Zakup	596	-	5 527	6 123
Rozliczenie wartości niematerialnych w budowie - zakup	2 754	-	(2 754)	-
Leasing	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto stan na 30 czerwca 2023 roku	35 111	343	15 662	51 116

Umorzenie - stan na 31 grudnia 2021 roku	14 725	343	-	15 068
Amortyzacja za okres	2 882	-	-	2 882
Umorzenie - stan na 31 grudnia 2022 roku	17 607	343	-	17 950
Amortyzacja za okres	1 631	-	-	1 631
Umorzenie - stan na 30 czerwca 2023 roku	19 238	343	-	19 581
Wartość netto stan na 31 grudnia 2022	14 154	-	12 889	27 043
Wartość netto stan na 30 czerwca 2023	15 873	-	15 662	31 535

14. Inwestycje w jednostkach powiązanych oraz pozostałych

	Podstawowa działalność	Siedziba	udział %
			Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Maxgear Sp. z o.o. Sp. kom.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Bieruń	100% *)	100% *)
Maxgear Sp. z o.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Polska, Tychy	100%	100%
AP Auto Partner CZ s.r.o.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Czechy, Praga	100%	100%
AP Auto Partner RO s.r.l.	sprzedaż części zamiennych i akcesoriów do pojazdów samochodowych	Rumunia, Timisoara	100%	100%

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Udziały i akcje w jednostkach zależnych	931	931
Wkłady w Spółce komandytowej	29 517	29 517
Udziały i akcje w jednostkach pozostałych	110	110
Razem	30 558	30 558

15. Pozostałe aktywa finansowe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Pożyczki wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	-	-
Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym	105	4
Razem	105	4
w tym
Długoterminowe	-	-
Krótkoterminowe	105	4
Razem	105	4

W dniu 2 stycznia 2023 roku została podpisana umowa z Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której Emitent udzielił Global One pożyczki w wysokości 750 tys. EUR. Oprocentowanie pożyczki wynosi 3M EURIBOR + marża. Umowa została zawarta na czas określony od 1 lutego 2023 roku do dnia 31 lipca 2023 roku. Emitent posiada 6,25% udziałów w Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w Międzynarodowej Grupie Zakupowej, do której należy od 2017 r. Pożyczka została spłacona w dniu 30 czerwca 2023 roku.

Nie wystąpiły aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

16. Zapasy oraz aktywa z tytułu umów z klientami

16.1 Zapasy

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Towary	939 318	910 698
Odpisy	(8 679)	(8 976)
Razem	930 639	901 722

Odpis aktualizujący na zapasach

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Stan na początek okresu	(8 976)	(10 321)
Zmniejszenie	2 067	1 555
Zwiększenie	(1 770)	(1 327)
Stan na koniec okresu	(8 679)	(10 093)

Na koszt odpisu aktualizującego zapasy składa się odpis doprowadzający zapasy do ceny sprzedaży netto oraz odpis na towary niepełnowartościowe i uszkodzone.

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na zapasach jako zabezpieczenie kredytów bankowych, szczegóły w nocie 19. Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem na zapasach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Wartość zobowiązań zabezpieczonych zastawem	162 976	232 891

Zgodnie z zawartymi z niektórymi dostawcami umowami zakupu towarów, otrzymywane dostawy towarów przeprowadzane są przy zastrzeżeniu przekazania prawa własności tych towarów w momencie całkowitej zapłaty za dostawę. W ocenie Zarządu Spółki przekazanie wszystkich istotnych ryzyk dotyczących nabywanych towarów następuje w momencie dostawy towaru i dlatego zakup zapasu ujmowany jest w momencie otrzymania dostawy, a zastrzeżenie przekazania własności stanowi rodzaj zabezpieczenia dotyczącego zobowiązań handlowych Spółki.

Wartość ujętego kosztu zapasów

Jako koszt sprzedaży Spółka ujmuje głównie koszt wymiany gwarancyjnej towarów.

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Koszt własny sprzedaży	(1 319 448)	(958 166)
Koszty sprzedaży	(3 706)	(2 451)
Razem wartość ujętego kosztu zapasów	(1 323 154)	(960 617)

16.2 Aktywa z tytułu umów z klientami

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Aktywo z tytułu umów z klientami	20 205	13 584

Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Aktywo powstaje w związku z ujęciem szacowanego zmniejszenia kosztu własnego sprzedanego towaru w zakresie szacowanego prawa do zwrotu towaru.

17. Należności handlowe oraz pozostałe należności

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Należności handlowe płatne do 12 miesięcy	214 563	194 351
Należności handlowe płatne powyżej 12 miesięcy	3 482	2 274
Należności handlowe od dostawców	48 673	68 207
Odpis aktualizujący należności handlowe	(8 882)	(8 377)
Razem należności handlowe	257 836	256 455

Należności z tytułu udziału w zysku w zależnej spółce komandytowej	5 709	12 104
Należności od operatorów tytułem zapłaty kartą i online	2 278	1 458
Należności tytułem zapłaconych kaucji od wynajmowanych lokali (i)	1 927	1 915
Pozostałe należności finansowe (ii)	3 981	3 769
Odpis aktualizujący pozostałe należności finansowe	(32)	(37)
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności finansowe	271 699	275 664

Zaliczki na dostawy	3 180	2 847
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	-
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	9 416	6 567
Podatek VAT do rozliczenia w następnych okresach/zwrotu na rachunek bankowy	22 223	23 007
Pozostałe należności niefinansowe	1 299	852
Razem należności niefinansowe	36 118	33 273

Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	307 817	308 937

Pozostałe należności długoterminowe	4 093	4 160
Należności handlowe oraz pozostałe należności	303 724	304 777
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności	307 817	308 937

Poniżej wiekowanie należności handlowych:

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

terminowe	224 827	215 817
1-30 dni	14 664	23 474
31-90 dni	6 428	6 748
91-120 dni	2 538	1 780
121-180 dni	3 182	3 098
181-360 dni	5 890	5 176
powyżej 360 dni	307	362
Razem należności handlowe	257 836	256 455

Poniżej wartość utworzonego odpisu w odniesieniu do wieku należności handlowych:

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
terminowe	(1 065)	(1 074)
1-30 dni	(85)	(80)
31-90 dni	(51)	(90)
91-120 dni	(132)	(208)

181-360 dni	(950)	(468)
powyżej 360 dni	(6 438)	(6 236)
Razem odpis na należności handlowe	(8 882)	(8 377)

Poniżej przedstawiono zmianę stanu odpisów aktualizujących na należności handlowe.

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Stan na początek okresu	(8 377)	(7 313)
Utworzenie	(975)	(1 460)
Spisanie	383	224
Zmniejszenie	87	486
Stan na koniec okresu	(8 882)	(8 063)

Zabezpieczenia ustanowione na należnościach handlowych i pozostałych

Należności handlowe są objęte zastawem rejestrowym jako zabezpieczenie otrzymanych kredytów co zostało szczegółowo opisane w nocie 19. Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach w poszczególnych okresach wynosiła:

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Wartość zabezpieczenia ustanowionego na należnościach	127 257	92 595

18. Kapitał własny

Akcje Auto Partner S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
W pełni opłacony kapitał podstawowy	13 062	13 062
akcje zwykłe na okaziciela serii A	1	1
akcje zwykłe na okaziciela serii B	111	111
akcje zwykłe na okaziciela serii C	160	160
akcje zwykłe na okaziciela serii D	48 320	48 320
akcje zwykłe na okaziciela serii E	39 964	39 964
akcje zwykłe na okaziciela serii F	4 444	4 444
akcje zwykłe na okaziciela serii G	1 000	1 000
akcje zwykłe na okaziciela serii H	23 000	23 000
akcje zwykłe na okaziciela serii I	2 070	2 070
akcje zwykłe na okaziciela serii J	11 550	11 550
Razem (w tys. szt)	130 620	130 620
Wartość nominalna 1 akcji (w zł)	0,10	0,10
Razem wartość nominalna akcji	13 062	13 062

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299
Kapitał z emisji warrantów	2 103	2 103
Zyski zatrzymane	830 510	745 840
Razem kapitał własny	951 974	867 304

19. Kredyty i pożyczki otrzymane

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki od jednostek powiązanych	27 938	28 035
	27 938	28 035
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym	10 672	85 461
Kredyty bankowe	152 304	162 533
	162 976	247 994
Razem kredyty i pożyczki	190 914	276 029
Zobowiązania krótkoterminowe (i)	113 914	137 329
Zobowiązania długoterminowe	77 000	138 700
Razem kredyty i pożyczki	190 914	276 029

(i)jako zobowiązania krótkoterminowe Grupa prezentuje wszystkie kredyty w rachunkach bieżących niezależnie od ustalonego terminu spłaty.

Zawarte umowy kredytów i pożyczek:

	Charakterystyka umowy	Termin spłaty	Limit kredytowy	Waluta kredytu	Oprocentowanie	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
ING Bank Śląski S.A.	Umowa wieloproduktowa z dnia 19 października 2015 roku nr 882/2015/00000925/00	10.10.2024	177 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	WIBOR1M+marża	4 225	22 679
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	WIBOR1M+marża	77 143	97 244
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			EUR	EURIBOR1M+marża	-	-

Umowa o multilinię z dnia 26 września 2016 roku nr K00922/16
kredyt obrotowy w rachunku bankowym	PLN	WIBOR1M+marża	-	4 111
kredyt obrotowy w rachunku bankowym	EUR	EURIBOR1M+marża	21	-
kredyt obrotowy w rachunku kredytowym	PLN	WIBOR1M+marża	50 000	25 000

mBank S.A.	Umowa o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 22 października 2019 roku nr 11/145/19/Z/VV	30.09.2025	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	WIBORON+marża	33	48 732
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			EUR	ESTRON+ marża	-	-
	Zabezpieczeniem kredytu jest: a) zastaw rejestrowy na zapasach towarów o wartości 75 000 tys. PLN, b) cesja praw z umowy ubezpieczenia zapasów towaru objętych zastawem rejestrowym, c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 75 000 tys. PLN, d) podporządkowanie pożyczek spłacie wierzytelności wynikających z umowy udzielonych przez Panią Katarzynę Górecką i Pana Aleksandra Góreckiego w łącznej wysokości min. 26 000 tys. PLN.
mBank S.A.	Umowa o kredyt obrotowy w rachunku kredytowym z dnia 13 grudnia 2022 roku nr 11/168/22/Z/OB.	12.12.2024	15 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	WIBOR1M+marża	-	15 103
	Umowa wygasła 27 marca 2023 - nastąpiła spłata kredytu. Zabezpieczeniem kredytu (11/168/22/Z/OB) jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 22 500 tys. PLN
mBank S.A.	Umowa o kredyt obrotowy w rachunku kredytowym z dnia 5 kwietnia 2023 roku nr 11/026/23/Z/LE	12.12.2024	15 000
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	WIBOR1M+marża	-	-
22 500 tys. PLN	Zabezpieczeniem kredytu jest: oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki w trybie art. 777 par.1 pkt 5 kodeksu postępowania cywilnego do kwoty
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Umowa wielocelowej linii kredytowej z dnia 13 września 2021 roku nr WAR/8806/21/537/CB	11.09.2025	50 000
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			PLN	WIBOR1M+marża	826	9 939
	kredyt obrotowy w rachunku bankowym			EUR	EURIBOR1M+marża	5 567	-
W ramach limitu umowy jednostce zależnej Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. przysługuje limit do 35 000 tys. PLN, w tym kredyt obrotowy w rachunku bankowym w PLN (WIBOR1M+marża) oraz kredyt obrotowy w rachunku bankowym w USD (SOFR+marża). Na dzień 30.06.2023 r. Maxgear Sp. z o.o. Sp.k. nie posiadał zadłużenia z tytułu umowy. Spółki odpowiadają za zobowiązania wynikające z powyższej umowy do wysokości określonej w umowie. Zabezpieczenia: a) oświadczenie Spółki Auto Partner S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 75 000 tys. PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 12 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; b) oświadczenie Spółki Maxgear Sp. z o.o. Sp.kom. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z umowy, do kwoty 52 500 tys. PLN z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 9 września 2034 roku, o treści akceptowalnej dla Banku; c) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 60 000 tys. PLN na zapasach towarów handlowych należących do Spółki Auto Partner S.A., zlokalizowanych w lokalizacjach własnych i dzierżawionych (nieobciążonych na rzecz innego zastawnika), zgodnie z odrębną umową Zastawu, o łącznej wartości nie niższej niż 60 000 tys. PLN. Do czasu ustanowienia Zastawu obowiązuje zabezpieczenie w postaci Przewłaszczenia na rzecz Banku Przedmiotu przyszłego Zastawu; d) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 50 000 tys. PLN; e) porozumienie o podporządkowaniu spłaty pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku do kwoty 26 000 tys. PLN względem spłaty niniejszego limitu. BNP Paribas Umowa o kredyt odnawialny z dnia 24 Bank Polska stycznia 2022 roku nr 11.09.2025 25 000 S.A. WAR/8806/22/17/CB.
	kredyt obrotowy w rachunku kredytowym			PLN	WIBOR1M+marża	25 161	25 186
	Zabezpieczenie: a) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 37 500 tys. PLN na zapasach towarów handlowych należących do

Credit Agricole Bank Polska S.A.	Umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 13 września 2022 roku nr KRI/S/8/2022 Okres dostępności kredytu do 13.09.2024	15.09.2028	10 000

kredyt inwestycyjny w rachunku kredytowym PLN WIBOR1M+marża - -

Zabezpieczenie: 1) zastaw rejestrowy na finansowanym ze środków kredytu sprzęcie do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytu 2) cesja praw z polis ubezpieczeniowych sprzętu finansowanego ze środków z kredytu do wysokości 120% kwoty wypłaconych przez Bank środków z kredytu 3) podporządkowanie pożyczki udzielonej przez Aleksandra i Katarzynę Góreckich na kwotę nie mniejszą niż 26 700 tys. PLN 4) poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 12 000 tys. PLN.

K. A. Góreccy	Umowa pożyczki z akcjonariuszami z dnia 2 stycznia 2014 roku
	umowa pożyczki	PLN	WIBOR3M+marża	27 938	28 035
Zabezpieczenie: pożyczka nie jest zabezpieczona
	Razem kredyty i pożyczki			190 914	276 029

20. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

20.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Zobowiązania handlowe wymagalne do 12 miesięcy	277 357	195 715
Należności handlowe od dostawców	(61 311)	(24 655)
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	3 361	1 268
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	2 470	752
Pozostałe zobowiązania	212	221
	222 089	173 301

Zobowiązania krótkoterminowe	222 089	173 301
Razem	222 089	173 301

Średni termin zapłaty za zakup towarów wynosi przeciętnie 30-40 dni. Spółka posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie.

20.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Zobowiązania kontraktowe	1 144	629
Zobowiązania z tytułu prawa do zwrotu towaru(i)	27 668	18 682
Razem	28 812	19 311

(i)Klienci Spółki otrzymali prawo do dobrowolnego dokonania zwrotu nabytego towaru pod warunkiem, że towar ten nie nosi śladów użytkowania, klient w tym przypadku może dokonać zwrotu towaru do 14 dni od daty zakupu. W zakresie zwrotów towaru tytułem reklamacji Spółka zobowiązana jest do stosowania przepisów Kodeksu Cywilnego. Spółka oszacowała wartość przyszłych korekt sprzedaży z tytułu zwrotów towarów przez klientów na podstawie danych historycznych w zakresie realizacji zwrotów oraz zrealizowanego obrotu w bieżącym okresie. Zobowiązania kontraktowe powstały w związku z zawartymi umowami z klientami.

21. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

Wartość bieżąca zobowiązań leasingowych	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe	37 516	38 565
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe	108 580	111 070
Razem	146 096	149 635

MSSF 16 przewiduje wyjątki od ogólnego modelu leasingu u leasingobiorcy dotyczące umów leasingu krótkoterminowych oraz dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Spółka w tych przypadkach nie ujmuje praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Poniżej ujęty koszt:

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Koszt umów leasingu krótkoterminowego (i)	5 595	5 015
Koszt umów leasingu nie ujętego z uwagi na niską wartość (ii)	749	742
Razem	6 344	5 757

(i)Spółka korzysta z uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych w przypadku umów najmu nieruchomości na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy, gdzie wynajmowane powierzchnie nie podlegają specjalnym dostosowaniom, nie ma istotnych barier wyjścia, tj. kar za wcześniejsze rozwiązanie umowy i Spółka ma praktyczną możliwość wynająć taką powierzchnię na rynku. Część umów najmu lokali jest również refakturowana na współpracujących filiantów.

(ii) Spółka korzysta z uproszczenia dla leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość, są to głównie umowy najmu drobnego wyposażenia biurowego i innego tj. drukarki, terminale płatnicze, pojemniki na odpady, itp.

Ujawnienia dotyczące wartości amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowane zostały w nocie 12 i 13, wartość odsetek w nocie 10.

22. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	11 208	9 210
Zobowiązania z tytułu ZUS i PPK	11 545	8 925
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	7 172	4 259
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	721	498
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	-	7 600
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020 (i)	-	348
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022 (ii)	2 280	-
	32 926	30 840
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	2 143	2 661
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	30 783	28 179
Razem	32 926	30 840

Poniżej zestawienie zmian na rezerwach

	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	(2 913)	(2 120)
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	(223)	156
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2019	-	134

Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	348	695
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2021	-	1 440
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	5 320	(3 500)
Razem	2 532	(3 195)

	Stan na 31/12/2022	utworzenie	rozwiązanie	wykorzystanie	Stan na 30/06/2023
Rezerwa na zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów	4 259	4 521	-	(1 608)	7 172
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno - rentowych	498	250	-	(27)	721
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2020	348	-	-	(348)	-
Rezerwa na zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego za rok 2022	7 600	-	-	(5 320)	2 280
Razem	12 705	4 771	-	(7 303)	10 173

	premia przyznana za 2020 rok	premia wypłacona			zobowiązanie na 30/06/2023
		w roku 2021	w roku 2022	w roku 2023
Zarząd	3 476	(2 434)	(694)	(348)	-

(ii) Szczegółowe informacje na temat premii motywacyjnej za rok 2022 zostały przedstawione w niniejszym raporcie w części III Śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy.

premia przyznana za 2022 rok premia wypłacona	zobowiązanie na 30/06/2023
w roku 2023
7 600 Zarząd (5 320)	2 280

23. Instrumenty finansowe

	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Aktywa finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	295 454	307 699
Środki pieniężne	23 650	32 031
Należności handlowe i pozostałe należności finansowe	265 990	263 560
Należności z tytułu udziału w zysku	5 709	12 104
Udzielone pożyczki	105	4
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-
Należności finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - udziały i wkłady w jednostkach	30 558	30 558
Zobowiązania finansowe
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik (WGPW):	-	-
Przeznaczone do obrotu	-	-
Sklasyfikowane do wyceny w WGPW	-	-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających	-	-

Wyceniane w zamortyzowanym koszcie:	410 574	448 470
Zobowiązania handlowe	216 046	171 060
Zobowiązania kontraktowe	1 144	629
Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wnip	2 470	752
Kredyty i pożyczki	190 914	276 029
Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 - zobowiązania z tytułu leasingu	146 096	149 635

Wartość godziwa

Jako aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka wykazuje pochodne instrumenty finansowe, dla których zmiany wartości godziwej wynikają ze zmian warunków rynkowych, tj. kursów wymiany walut. W okresie sprawozdawczym zakończonym 30 czerwca 2023 roku Spółka nie zawierała walutowych transakcji terminowych.

Zdaniem Zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

24. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych.

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami zależnymi.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	3 727	3 269
w tym:
sprzedaż towaru	1	-
sprzedaż usług	3 438	3 062
refaktura kosztów	288	207
AP Auto Partner CZ s.r.o.	12 294	9 805
w tym:
sprzedaż towaru	12 167	9 708
sprzedaż usług	84	87
refaktura kosztów	43	10

Razem	16 021	13 074

	Okres	Okres
Przychody finansowe	zakończony 30/06/2023	zakończony 30/06/2022
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	5 821	4 976
w tym:
udział w zysku	5 709	4 886
poręczenie korporacyjne	112	90
Maxgear Sp. z o.o.	1 109	-
w tym:
wypłata zysku z kapitału zapasowego	1 109	-
AP Auto Partner CZ s.r.o.	-	36

Razem	6 930	5 012

odsetki od udzielonego leasingu finansowego	-	5
odsetki od udzielonej pożyczki	-	31
w tym:

Koszty finansowe	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	(338)	(284)
w tym:
poręczenie korporacyjne	(338)	(284)
Razem	(338)	(284)
Zakup towarów oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022

Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	162 075	251 014
w tym:
zakup towarów	162 075	251 014
Razem	162 075	251 014

Należności	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	5 709	12 225
w tym: należności z tytułu dostaw i usług	-	121
należności z tytułu udziału w zysku AP Auto Partner CZ s.r.o.	5 709 15 714	12 104 15 523
w tym:
należności z tytułu dostaw i usług	15 714	15 523
Razem	21 423	27 748
	Stan na	Stan na

Zobowiązania	30/06/2023	31/12/2022
Maxgear Sp. z o.o. Sp. komandytowa	10 405	63 806
w tym: zobowiązania z tytułu dostaw i usług	10 405	63 806
Razem	10 405	63 806

Poniżej przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz transakcje z członkami Zarządu jednostek zależnych.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	20	75
w tym:
sprzedaż towaru	-	2
refaktura kosztów	20	73
członkowie Zarządu jednostek zależnych	9	8
w tym:
sprzedaż towaru	1	-
refaktura kosztów	8	8
Razem	29	83

Zakup towarów i usług oraz pozostałe zakupy	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	1 141	884
w tym:
zakup usług	1 141	884
członkowie Zarządu jednostek zależnych	270	51
w tym:
zakup usług	270	51
Razem	1 411	935

Należności	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	6	10
członkowie Zarządu jednostek zależnych	1	-
Razem	7	10

Zobowiązania	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
jednostki powiązane osobowo z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej	282	214
członkowie Zarządu jednostek zależnych	46	7
Razem	328	221

Poniżej przedstawiono transakcje z Członkami Zarządu i Radą Nadzorczą oraz wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Członkowie Zarządu	18	31
w tym:
refaktura kosztów	18	31

Razem	18	31

Należności	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Członkowie Zarządu	546	322
Razem	546	322

Koszt wynagrodzeń	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Członkowie Zarządu	470	3 813
Rada Nadzorcza	111	68
Razem	581	3 881
	Okres	Okres

Zobowiązanie z tytułu Programu Motywacyjnego	zakończony 30/06/2023	zakończony 30/06/2022
Członkowie Zarządu (nota 22)	2 280	348
Razem	2 280	348

Pożyczki udzielone Spółce przez akcjonariuszy.

Otrzymane pożyczki	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Pożyczka od akcjonariuszy (nota 19)	27 938	28 035
Razem	27 938	28 035
Koszty finansowe	Okres zakończony 30/06/2023	Okres zakończony 30/06/2022
Ujęty koszt odsetkowy	(1 239)	(668)
Razem	(1 239)	(668)

25. Dywidenda za rok 2022

26. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Gwarancje bankowe:

gwarancja bankowa z dnia 01.03.2019 roku nr KLG57699IN19 dotycząca umowy najmu z dnia 15 lutego 2019 lokalu usługowo-magazynowego na kwotę 42 tys. PLN, ważna do 6 maja 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 19
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2419GWB20AR dotycząca umowy najmu nieruchomości w Bieruniu, na kwotę 722 tys. EUR, ważna do 15 lipca 2026 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 19
gwarancja bankowa z dnia 27.07.2020 roku nr DOK2418GWB20TI dotycząca umowy najmu nieruchomości w Pruszkowie, na kwotę 190 tys. EUR, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 19
gwarancja bankowa z dnia 13 października 2021 roku nr DOK4042GWB21KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Poznaniu, na kwotę 213 tys. EUR, ważna do 29 czerwca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 19
gwarancja bankowa z dnia 25 marca 2022 (wraz z późniejszymi aneksami) roku nr DOK1141GWB22WS dotycząca umowy najmu nieruchomości w Mysłowicach, na kwotę 485 tys. EUR, ważna do 30 września 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 19
gwarancja bankowa z dnia 12 kwietnia 2022 roku nr DOK1330GWB22KW dotycząca umowy najmu nieruchomości w Tychach, na kwotę 68 tys. PLN, ważna do 31 marca 2025 roku, udzielona w ramach limitu umowy z Santander Bank Polska S.A., nota 19
gwarancja bankowa z dnia 17.11.2022 roku nr KLG84169IN22 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 3 000 tys. PLN, ważna do 29 grudnia 2023 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 19
gwarancja bankowa z dnia 03.04.2023 roku nr KLG87054IN23 dotycząca umowy dystrybucji, na kwotę 2 000 tys. PLN, ważna do 31 grudnia 2024 roku, udzielona w ramach limitu umowy z ING Bank Śląski S.A., nota 19

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych. W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań z tego tytułu.

Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

Spółka zawarła umowy, które będą zaklasyfikowane jako leasing zgodnie z MSSF 16, których zobowiązania nie zostały ujawnione na dzień bilansowy ze względu na brak udostępnienia do 30 czerwca 2023 roku składników aktywów do użytkowania przez Spółkę, a będących przedmiotem tych umów, którymi są umowy dotyczące wyposażenia magazynów. Wartość przyszłych zobowiązań leasingowych wynosi 107 768 tys. PLN.

27. Zdarzenia po dniu bilansowym

28. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

W zakresie dotyczącym skutków pandemii koronawirusa, w I półroczu 2023 roku Spółka nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na wyniki finansowe.

29. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Spółki

Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Spółki na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Spółkę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Spółka wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Spółki na rynek rosyjski stanowi 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Spółkę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Spółki. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę publikacji niniejszego raportu w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Emitenta, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Spółki. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

30. Zatwierdzenie śródocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 13 września 2023 roku.

III. Śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy

1. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność pod nazwą Auto Partner (dalej "Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Spółką dominującą jest spółka Auto Partner S.A. z siedzibą w Bieruniu (dalej zwana: "Emitent" "Spółka"). Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące Spółki dominującej:

Siedziba:	Bieruń
Forma prawna:	spółka akcyjna
Kraj siedziby:	Polska
Adres:	ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń
Telefon/Fax:	+48 32 325 15 00 / +48 32 325 15 20
E-mail:	[email protected]
Adres strony internetowej:	www.autopartner.com

W skład Grupy na dzień 30 czerwca 2023 r. wchodziły poza Spółką dominującą następujące spółki zależne: Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Tychach, w której Spółka posiada 100% udziałów, Maxgear Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Bieruniu (spółka dominująca jest komandytariuszem uprawnionym do 99 % zysków), AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze, Czechy, w której spółka dominująca posiada 100% udziałów oraz AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia, w której Spółka posiada 100% udziałów.

Grupa dokonuje dla tych spółek pełnej konsolidacji sprawozdań finansowych.

Obok prowadzonej działalności gospodarczej w zakresie sprzedaży części i akcesoriów do pojazdów samochodowych Emitent, jako jednostka dominująca pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej, koordynującej funkcjonowanie spółek zależnych oraz kreowanie jednolitej polityki handlowej, marketingowej, inwestycyjnej i kredytowej Grupy.

Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Emitenta na dzień bilansowy, z uwzględnieniem wszystkich podmiotów zależnych Emitenta.

Źródło: Grupa

Wykaz istotnych podmiotów zależnych Auto Partner SA

Maxgear sp. z o.o.

Maxgear sp. z o.o. z siedzibą w Tychach, ul. Bałuckiego 4, 43-100 Tychy, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000279190. Kapitał zakładowy spółki wynosi 50 000 zł i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej równej 500 zł każdy. Jedynym wspólnikiem spółki posiadającym 100% jej udziałów jest Emitent, który uprawniony jest jednocześnie do wykonywania wszystkich 100 głosów na zgromadzeniu wspólników.

Maxgear sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k., którą reprezentuje i której bieżącą działalnością zarządza. Maxgear sp. z o.o. nie prowadzi działalności operacyjnej. Elementem strategii Grupy jest dalsze budowanie wartości marek własnych. W modelu tym Maxgear sp. z o.o. ma być podmiotem, który tak jak w chwili obecnej reprezentuje i zarządza bieżącą działalnością spółki Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k.

Maxgear sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Bieruniu, ul. Ekonomiczna 20, 43-150 Bieruń, zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000332893. Komplementariuszem spółki jest Maxgear sp. z o.o. Emitent jest komandytariuszem spółki, którego suma komandytowa wynosi 20 000 zł i którego udział w zyskach spółki wynosi 99%. Pozostały udział w zyskach spółki w wysokości 1% przypada spółce Maxgear sp. z o.o.

Spółka prowadzi działalność w zakresie zakupu towarów sprzedawanych przez Grupę pod marką Maxgear. Towary te w przeważającej części sprowadzane są przez spółkę z Azji, a następnie sprzedawane Emitentowi w celu ich dalszej dystrybucji.

AP Auto Partner CZ s.r.o.

AP Auto Partner CZ s.r.o. z siedzibą w Pradze utworzona pod prawem czeskim, odpowiada za działalność Grupy Emitenta na rynku czeskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner CZ s.r.o. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. w oparciu o utworzony magazyn w Pradze realizuje sprzedaż na rynku czeskim.

AP Auto Partner RO s.r.l.

AP Auto Partner RO s.r.l. z siedzibą w Bukareszcie utworzona pod prawem rumuńskim, ma odpowiadać za działalność Grupy Emitenta na rynku rumuńskim. Wszystkie udziały w AP Auto Partner RO s.r.l. posiada Emitent, który jest jedynym wspólnikiem uprawnionym do wykonywania wszystkich głosów na zgromadzeniu wspólników. Docelowo Grupa planuje uruchomienie, w oparciu o utworzoną spółkę, magazynów na terenie Rumunii. Ma to ułatwić realizację sprzedaży na tym rynku.

2. Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego

Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami MSR i MSSF – zasady zostały opisane w nocie nr 2 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Emitent zamieszcza również w skonsolidowanym raporcie półrocznym śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawierającą informacje określone w § 62 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi sześcioma miesiącami roku obrotowego

Zarząd identyfikuje następujące ryzyka związane z działalnością:

Ryzyko związane ze zmianą polityki bonusów przez dostawców (producentów) części zamiennych
Ryzyko związane z nieskuteczną realizacją lub przyjęciem błędnej strategii rozwoju
Ryzyko związane z załamaniem popytu na niektóre towary oferowane przez Spółkę
Ryzyko związane ze strukturą zadłużenia Grupy
Ryzyko związane ze zmianami kursów walutowych
Ryzyko związane z koncentracją zapasów (towarów) w magazynie centralnym
Ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników oraz możliwością pozyskania wykwalifikowanej kadry
Ryzyko związane z systemem informatycznym
Ryzyko związane z funkcjonowaniem magazynu głównego Grupy
Ryzyko związane z zagrożeniem pożarowym w lokalizacjach Spółki

Emitent nie identyfikuje na ten moment innych znaczących ryzyk niż wymienione powyżej. W szczególności na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano znaczących ryzyk kredytowych, płynności i związanych z dostępnością finansowania czy złamaniem kowenantów finansowych. Emitent znajduje się w stabilnej sytuacji finansowej, posiadane środki pieniężne jak i niewykorzystane limity kredytowe stanowią bufor bezpieczeństwa. W średnim i długim terminie, w zależności od rozwoju sytuacji, Emitent w porozumieniu z bankami finansującymi będzie dostosowywał wysokość limitów kredytowych do aktualnych potrzeb i wartości zabezpieczeń, jakie może udzielić. Na bieżąco będą również podejmowane decyzje operacyjne, m.in. dotyczące kosztów działalności, których celem będzie zachowanie rentowności na odpowiednim poziomie i co za tym idzie spełnienie kowenantów finansowych zdefiniowanych w umowach z bankami.

Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania Emitent nie zidentyfikował również ryzyk związanych z wyceną aktywów niefinansowych (w szczególności zapasów), jak również dostawami zakupionych towarów. Nie zanotowano istotnych opóźnień w dostawach towarów czy problemów przy składaniu bądź realizacji złożonych zamówień.

Zarząd Spółki dokonuje bieżącej oceny ryzyka dotyczącego funkcjonowania Spółki i zarządza tym ryzykiem. Zarząd odpowiada za monitorowanie oraz identyfikację ponoszonego ryzyka. Proces zarządzania ryzykiem korporacyjnym sprawują zarządy poszczególnych spółek Grupy.

3. Najważniejsze zdarzenia dotyczące Emitenta w I półroczu 2023 roku

1. W dniu 2 stycznia 2023 r. Emitent zawarł umowę z firmą Global One Automotive GmbH z siedzibą we Frankfurcie, mocą której udzielił firmie Global One pożyczki w wysokości 750.000,00 EUR. Umowa została zawarta na czas określony do dnia 31 lipca 2023 r. Emitent posiada 6,25% udziałów w firmie Global One Automotive GmbH z tytułu uczestnictwa w międzynarodowej grupie zakupowej, do której należy od 2017 r.
1. W dniu 6 lutego 2023 r. Emitent aneksował umowę najmu z firmą Westinvest Gesellschaft für Investmentfonds mbH z siedzibą w Düsseldorfie, Niemcy. Mocą w/w umowy okres obowiązywania umowy najmu dotyczącej siedziby Spółki oraz magazynu w Bieruniu został przedłużony na okres do dnia 30 maja 2034 r.
1. W dniu 15 lutego 2023 roku podpisany został aneks nr 2 do umowy pożyczki zawartej dnia 2 stycznia 2014 roku z akcjonariuszami Spółki, tj. Panem Aleksandrem Góreckim oraz Katarzyną Górecką. Mocą podpisanego aneksu zmienione zostały warunki w zakresie oprocentowania otrzymanej pożyczki, tj. od 1 stycznia 2023 roku oprocentowanie będzie zmienne, oparte o WIBOR-3M + marża (wcześniej oprocentowanie było stałe).
1. W dniu 6 lutego 2023 roku Emitent podpisał aneks do Umowy o Multilinię z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie zawartej w dniu 26 września 2016 r.(z późniejszymi aneksami). Mocą podpisanego aneksu do Umowy podwyższony został limit multilinii z dotychczasowej wysokości 65.000.000,00 PLN (w jej ramach dostępny jest również m.in. sublimit kredytowy EUR) do wysokości nieprzekraczającej 90.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A., a termin dostępności limitów w ramach multilinii został wydłużony do 31 marca 2026 roku. Odsetki od zadłużenia obliczane są wg stóp zmiennych (powiększonych o marżę): WIBOR 1M dla zadłużenia PLN, EURIBOR 1M dla zadłużenia EUR.
1. W dniu 10 lutego 2023 r., na wniosek Emitenta, zwolnione zostały wszystkie zabezpieczenia umowne i formalnie zakończona została umowa Faktoringu odwrotnego – Finansowania Dostaw z dnia 29 marca 2019 roku, zawarta z Santander Factoring sp. z o.o.
1. W dniu 21 lutego 2023 r. Emitent podpisał akt założycielski, mocą którego ustanowił Fundację pod nazwą Auto Partner z siedzibą w Bieruniu. Celem Fundacji jest: niesienie pomocy społecznej, działalność charytatywna, działalność edukacyjna, ochrona i promocja zdrowia, promocja wolontariatu, ekologia i ochrona zwierząt oraz ochrona dziedzictwa przyrodniczego, działalność kulturalna, upowszechnianie kultury fizycznej i sportu, pomoc ofiarom katastrof, klęsk żywiołowych, konfliktów zbrojnych i wojen w kraju i za granicą, działalność w zakresie porządku i bezpieczeństwa publicznego.
1. W dniu 31 marca 2023 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia dot. wypłaty dywidendy z zysku za rok 2022. Zgodnie z podjętą uchwałą Zarząd zaproponował wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 19 593 000 złotych, tj. 0,15 zł na jedną akcję. Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 17 kwietnia 2023 r. pozytywnie zaopiniowała w/w wniosek. Zwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu w dniu 25 maja 2023 roku podjęło uchwałę zgodną z w/w wnioskiem ustalając jednocześnie dzień dywidendy na dzień 1 czerwca 2023. Dywidenda została wypłacona w dniu 15 czerwca 2023 roku.
1. W związku ze spłatą w dniu 27 marca 2023 r. kredytu obrotowego nieodnawialnego w kwocie 15.000.000 PLN, udzielonego przez mBank S.A., w dniu 5 kwietnia 2023 r. Spółka podpisała nową umowę o kredyt obrotowy z mBank S.A. z siedzibą w Warszawie. Mocą podpisanej umowy Spółce został udzielony kredyt obrotowy odnawialny w wysokości 15.000.000 PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Auto Partner S.A. z terminem spłaty na 12 grudnia 2024 roku, oprocentowanie zmienne WIBOR 1M + marża.
1. W dniu 31 maja 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie ustalenia wysokości premii za rok 2022 dla Członków Zarządu Spółki na podstawie Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 oraz rozliczenia Programu. Mocą powyższej uchwały w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu

Motywacyjnego z dnia 10 września 2021 r. z późniejszymi zmianami, a także w oparciu o dane zawarte w zbadanym przez biegłego rewidenta i zatwierdzonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 25 maja 2023 r. skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2022 oraz rozliczeniem kryteriów biznesowych zawartych w Regulaminie, Rada Nadzorcza podjęła decyzję o przyznaniu premii za rok 2022 dla uczestników Programu tj. Pana Andrzeja Manowskiego – Wiceprezesa Zarządu, Pana Piotra Janty – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Tomasza Werbińskiego – Członka Zarządu. W wyniku realizacji celów finansowych w roku 2022 pula premii przewidziana na cały okres obowiązywania Programu Motywacyjnego – lata 2022-2024, została w roku 2022 wyczerpana.

W dniu 31 maja 2023 r. Zgromadzenie Wspólników MAXGEAR Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością podjęło uchwałę w sprawie ustalenia wysokości premii Członkom Zarządu Spółki na podstawie Regulaminu Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 oraz rozliczenia Programu. Mocą powyższej uchwały w oparciu o postanowienia Regulaminu Programu Motywacyjnego przyjętego przez Zgromadzenie Wspólników w dniu 10 stycznia 2022 r., Zgromadzenie Wspólników MAXGEAR Sp. z o.o. podjęło decyzję o przyznaniu premii za rok 2022 dla uczestników Programu tj. Pana Grzegorza Pala – Członka Zarządu oraz Pana Arkadiusza Cieplaka – Członka Zarządu. W wyniku realizacji celów finansowych w roku 2022 pula premii przewidziana na cały okres obowiązywania Programu Motywacyjnego – lata 2022-2024, została w roku 2022 wyczerpana.

Ponadto na osiągnięte wyniki finansowe miały wpływ następujące czynniki:

dalsza ekspansja i rozwój sprzedaży,
okresowy spadek rentowności brutto ze sprzedaży w porównaniu do poprzednich okresów, spowodowany sprzedażą towaru zakupionego w drugiej połowie 2022 roku w okresie rekordowo słabych notowań PLN oraz wysokich kosztów transportu, przy obecnie dużo niższych kursach EUR/PLN i USD/PLN oraz znaczącym spadku cen frachtu,
wzrost stóp procentowych rok do roku (w 1 półroczu 2022 roku stopy WIBOR były średnio na znacznie niższym poziomie niż w 1 półroczu 2023 roku), co przełożyło się na istotny wzrost kosztów finansowych,
podwyżki wynagrodzeń dla pracowników Spółki wynikające z inflacji,
zarządzanie zapasami i zakupami towarów handlowych w sposób, który pozwolił osiągnąć na dzień bilansowy poziom zadłużenia z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów zbliżony do tego na dzień 30 czerwca 2022 roku. Wskaźnik dług netto / EBITDA cały czas pozostaje na niskim poziomie i na dzień bilansowy wyniósł 0,9.

4. Wpływ COVID-19 oraz wojny w Ukrainie na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy Kapitałowej

W zakresie dotyczącym skutków pandemii koronawirusa, w I półroczu 2023 roku Grupa nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na wyniki finansowe.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej:

Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Grupa wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowi 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych. Zarząd zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Grupy. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność. Na datę publikacji niniejszego raportu w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Zarząd nie stwierdził również zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy. Zarząd prowadzi bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność gospodarczą w przyszłych okresach.

5. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową

W omawianym okresie nie miały miejsca zmiany organizacji Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności. W dniu 21 lutego 2023 r. Emitent aktem założycielskim ustanowił Fundację pod nazwą Auto Partner z siedzibą w Bieruniu. Fundacja została w dniu 10 maja 2023 r. wpisana przez Sąd Rejonowy Katowice Wschód do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji oraz Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej oraz Rejestru Przedsiębiorców.

6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Zarząd Emitenta nie publikował prognoz finansowych na 2023 r. dla Spółki i Grupy Kapitałowej.

7. Określenie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ Emitenta

W okresie od przekazania rozszerzonego skonsolidowanego raportu za I kwartał roku 2023, tj. od dnia 16 maja 2023 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 14 września 2023 r. nie nastąpiła zmiana w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki:

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień 14 września 2023 r., tj. na dzień publikacji niniejszego raportu są:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Liczba głosów na WZ	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Aleksander Górecki	28 383 577	28 383 577	21,73%	21,73%
Katarzyna Górecka	33 560 681	33 560 681	25,69%	25,69%
Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU)	8 617 124	8 617 124	pow. 5%*	pow. 5%*
Nationale Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	13 062 403	13 062 403	10,0003 %	10,0003 %

* Otwarty Fundusz Emerytalny "Złota Jesień" (OFE PZU) w ostatnim otrzymanym przez Emitenta zawiadomieniu z dnia 10 kwietnia 2017 r. poinformował, że posiada 8 617 124 akcji Emitenta, które wg obliczeń Spółki według aktualnej wysokości kapitału zakładowego stanowią obecnie 6,622% udziału w ogólnej liczbie głosów.

8. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Emitenta (dla każdej osoby oddzielnie)

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki w okresie od przekazania rozszerzonego skonsolidowanego raportu za I kwartał roku 2023, tj. od dnia 16 maja 2023 r. do momentu publikacji niniejszego raportu, tj. do dnia 14 września 2023 r. nie miały miejsca zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta.

Na podstawie otrzymanych oświadczeń w tabeli poniżej przedstawiono ilość akcji znajdujących się w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień publikacji niniejszego raportu.

Imię i nazwisko	Funkcja	Liczba posiadanych akcji Emitenta	Wartość nominalna posiadanych akcji Emitenta (PLN)
Aleksander Górecki	Prezes Zarządu	28 383 577	2 838 357,70
Andrzej Manowski	Wiceprezes Zarządu	375 000	37 500,00
Piotr Janta	Wiceprezes Zarządu	209 000	20 900 ,00
Jarosław Plisz	Przewodniczący Rady Nadzorczej	20	2,00
	suma:	28 967 597

Źródło: Grupa

9. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Na dzień publikacji niniejszego raportu nie toczą się żadne istotne postępowania w zakresie zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

10. Informacja o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

Spółki wchodzące w skład Grupy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi wyłącznie na warunkach rynkowych. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały szczegółowo opisane w nocie nr 25 śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz w nocie nr 24 śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.

11. Znaczące poręczenia i gwarancje (otrzymane i udzielone) ze szczególnym uwzględnieniem jednostek powiązanych

W okresie I półrocza 2023 r. Emitent oraz jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

12. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej i Emitenta oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę

12.1. Informacja o podstawowych produktach, towarach i usługach

Grupa pełni funkcję wyspecjalizowanego podmiotu logistycznego, którego podstawowym obszarem działalności jest organizacja dystrybucji części zamiennych do samochodów bezpośrednio od producentów do odbiorców końcowych. Grupa jest importerem i dystrybutorem części do samochodów osobowych i dostawczych w obszarze rynku części zamiennych klasyfikowanych zgodnie z regulacjami prawnymi i dyrektywami Unii Europejskiej GVO. Grupa stanowi platformę sprzedaży - głównie kanałami elektronicznymi, oraz logistyki dostaw części zamiennych w trybie just-in-time do rozproszonych klientów: warsztatów oraz sklepów.

Grupa oferuje szeroki zakres asortymentu części samochodowych. Podstawową kategorią produktową oferowaną przez Grupę są części zamienne do samochodów osobowych, zarówno europejskich, jak i japońskich i koreańskich.

Oprócz części do samochodów osobowych, Grupa sukcesywnie rozwija również sprzedaż części do motocykli oraz skuterów, a także działa dynamicznie w obszarze szeroko rozumianego wyposażenia warsztatów i narzędzi. Swoim klientom oferuje również szkolenia specjalistyczne podnoszące ich kwalifikacje. Od roku 2016 Grupa aktywnie rozwija również markę warsztatów niezależnych MaXserwis, zrzeszającą współpracujące z nią podmioty.

Struktura sprzedaży Grupy według grup asortymentowych:

	za okres 6 miesięcy zakończony
	30.06.2023		30.06.2022
GRUPA PRODUKTOWA	sprzedaż [tys. PLN]	udział %	sprzedaż [tys. PLN]	udział %
Zawieszenie	296 819	16,5%	226 318	16,6%
Hamulce	263 003	14,6%	194 112	14,3%
Napęd	228 331	12,7%	174 537	12,8%
Eksploatacja/ akcesoria	167 888	9,3%	123 607	9,1%
Elektryczne	167 005	9,3%	125 039	9,2%
Silnik eksploatacja	158 894	8,8%	121 413	8,9%
Silnik remonty	151 154	8,4%	110 616	8,1%
Filtry	94 164	5,2%	75 181	5,5%
Wyposażenie warsztatów	45 935	2,6%	38 868	2,9%
Układ wydechowy	44 597	2,5%	36 958	2,7%
Nadwozie	28 211	1,6%	21 331	1,6%
Klimatyzacja	27 554	1,5%	21 081	1,5%
Hydraulika	24 709	1,4%	19 727	1,4%

Silnik - chłodzenie	22 280	1,2%	17 034	1,3%
Inne	21 941	1,2%	15 101	1,1%
Turbo	20 300	1,1%	14 199	1,0%
Linki	10 750	0,6%	8 870	0,7%
Oświetlenie	9 958	0,6%	7 816	0,6%
Koło i elementy	6 891	0,4%	5 337	0,4%
Ogrzewanie i wentylacja	5 231	0,3%	3 762	0,3%
Skrzynia biegów	7	0,0%	0	0,0%
Suma końcowa	1 795 622	100,0%	1 360 907	100,0%
Korekty MSR, kaucje, inne	-21 370		-15 696
Suma - przychody ze sprzedaży towarów	1 774 252		1 345 211

Źródło: Grupa

Marki własne

Wiodącą marką własną Grupy jest marka MaXgear. Są to produkty wysokomarżowe porównywalne do komponentów oferowanych przez znanych europejskich dostawców, takich jak: Hans Pries, Febi, Vaico. W ramach marki MaXgear Grupa oferuje produkty należące do wszystkich grup asortymentowych. Grupa ma również w swojej ofercie inne marki własne oraz marki na wyłączność – Quaro, obejmującą elementy układu hamulcowego, Rooks, obejmującą produkty będące wyposażeniem warsztatów, oraz Rymec, specjalizującą się w układach przeniesienia napędu.

Grupa dąży do maksymalizacji jakości produktów firmowanych markami własnymi. Potwierdzeniem jest współczynnik reklamacji, który w obrębie wybranych grup asortymentowych niewiele różni się od liderów jakościowych, czego przykładem może być grupa asortymentowa związana z hamulcami. Grupa dąży do dalszego spadku wskaźnika reklamacji poprzez ciągłą weryfikację zakładów produkcyjnych oraz dobór właściwych dostawców komponentów.

Grupa sukcesywnie rozwija również sprzedaż marek własnych w segmencie premium, oraz marek których pozostaje wyłącznym dystrybutorem. Dalsza dywersyfikacja produktów oraz rozwój marek własnych dają spółce możliwość stabilnego rozwoju oraz możliwość uzyskiwania wyższej rentowności sprzedaży niż ma to miejsce w przypadku marek dostępnych na szerokim rynku.

Źródło: Grupa

12.2. Charakterystyka geograficznych rynków Grupy

Aktualnie Grupa generuje blisko połowę przychodów na rynku krajowym, a pozostałą część na rynkach eksportowych. Grupa realizuje sprzedaż eksportową głównie poprzez dostawy bezpośrednio z magazynu centralnego oraz HUBów w Pruszkowie i Poznaniu, do klientów na terenie Niemiec, Austrii, Czech, Słowacji, Węgier, Rumunii, Słowenii, Chorwacji, Litwy, Łotwy,

Estonii, Holandii, Belgii, Luksemburga, Danii, Finlandii, Szwecji, Norwegii, Francji, Hiszpanii, Portugalii, Włoch, Szwajcarii, Wielkiej Brytanii i Irlandii.

	Za okres zakończony
	30 czerwca
	2023		2022
	PLN'000	udział [%]	PLN'000	udział [%]
Sprzedaż towarów - kraj	878 735	49,5%	669 776	49,7%
Sprzedaż towarów - UE	875 539	49,3%	666 385	49,5%
Sprzedaż towarów - pozostały eksport	19 978	1,1%	9 050	0,7%
Sprzedaż usług - kraj	527	0,0%	400	0,0%
Sprzedaż usług - UE	406	0,0%	908	0,1%
Razem	1 775 185	100%	1 346 519	100,0%

Struktura przychodów w podziale na sprzedaż krajową i eksportową:

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Silny rozwój eksportu odnotowany w ostatnich latach Grupa zawdzięcza intensyfikacji działań w tym kierunku, nadal widząc duży potencjał rozwoju eksportu w kolejnych latach.

12.3. Przewidywany rozwój Grupy Kapitałowej

Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Auto Partner realizują wspólną i jednolitą strategię rozwoju. Strategią Grupy jest zapewnienie trwałego wzrostu wartości dla akcjonariuszy przez dalszy wzrost skali działalności, zwiększenie udziału w rynku i umacnianie jej pozycji rynkowej przy jednoczesnej koncentracji na efektywności procesów biznesowych w celu realizacji atrakcyjnych marż.

Zarząd określił cztery główne cele strategiczne Grupy:

1. Wzrost skali działania,
1. Dalsza dywersyfikacja produktowa,
1. Dalszy wzrost rentowności.
1. Rozszerzenie działalności o nowe rynki.

Wzrost skali działania

Grupa zamierza realizować program rozbudowy sieci własnych oddziałów oraz prowadzić stałe działania optymalizujące jej efektywność ekonomiczną. Celem Grupy jest zapewnienie odbiorcom na terenie kraju sieci dystrybucji umożliwiającej dostawę kilkukrotnie w ciągu dnia. Jednocześnie wraz z rozbudową sieci oddziałów tworzone są regionalne centra logistycznomagazynowe, które w znaczący sposób usprawniają proces dystrybucji części na terenie kraju, jak również będą mogły zostać wykorzystane do sprawnego zaopatrywania wybranych rynków zagranicznych. Grupa dostrzega rosnącą potrzebę rynku w zakresie minimalizacji czasu dostawy części zamiennych na linii dystrybutor – warsztat. W związku z realizacją tego celu Emitent aktualnie planuje dodatkowe zwiększenie powierzchni magazynowej w centrach logistycznych w Bieruniu i Pruszkowie. Z początkiem roku 2023 r. zostało uruchomione nowe centrum logistyczne w Poznaniu, ponadto trwa realizacja projektu uruchomienia nowego centrum logistyczno-magazynowego w Zgorzelcu.

Sposobem na przyspieszenie wzrostu skali działania jest także ekspansja poza granice Polski.

Od końca roku 2017 Grupa prowadzi sprzedaż za pośrednictwem swojej pierwszej filii zagranicznej, funkcjonującej w obrębie spółki zależnej AP Auto Partner CZ s.r.o. Zlokalizowana w czeskiej Pradze filia ma za zadanie poszerzenie grupy odbiorców o warsztaty samochodowe. W 2022 roku spółka AP Auto Partner CZ s.r.o. otworzyła na terenie Czech swoją drugą filię.

Grupa przeprowadza aktualnie analizy kolejnych rynków zagranicznych, na których zamierza intensyfikować swoje działania.

Dalsza dywersyfikacja produktowa

Kolejnymi etapami dalszego rozwoju Grupy będzie ciągłe rozszerzanie asortymentu oferowanych przez Grupę części zamiennych.

Dzięki dołączeniu w 2017 roku do międzynarodowej grupy zakupowej GlobalOne Automotive Grupa uzyskała dostęp do oferty kluczowych dostawców sektora części zamiennych, których oferta wcześniej nie była dostępna na jej magazynach.

Dalszy wzrost rentowności

Elementem strategii dalszego wzrostu rentowności biznesu jest kontynuacja budowy wartości własnych marek produktowych na bazie doświadczeń zdobytych w trakcie rozwoju marki MaXgear. Efektem przyjętej strategii było wprowadzanie do oferty kolejnych marek własnych oraz marek na wyłączność – Quaro, obejmującą elementy układu hamulcowego, Rymec, specjalizującego się w elementach przeniesienia napędu, oraz Rooks, obejmującą produkty będące wyposażeniem warsztatów.

Ponadto, wzrost rentowności biznesu będzie realizowany poprzez rosnącą skalę działania zapewniającą dalszą poprawę warunków współpracy z dostawcami części. Dodatkowym aspektem wpływającym na rentowność jest bonus uzyskiwany za pośrednictwem grupy zakupowej Global One Automotive.

Jednocześnie Grupa zamierza kontynuować politykę efektywnej kontroli kosztów m.in. poprzez ulepszanie i rozbudowę rozwiązań IT oraz procesów biznesowych.

12.4. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa – wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym

charakterze mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Analiza sytuacji finansowej i operacyjnej Grupy została dokonana w oparciu o Jednostkowe i Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za pierwsze półrocze 2023 roku, sporządzone zgodnie z MSSF.

W tabeli poniżej przedstawiono wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów we wskazanych okresach.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2023 2022		2021
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Przychody ze sprzedaży	1 775 185	1 346 519	1 062 912
Zysk brutto na sprzedaży	473 174	403 428	303 726
Zysk na działalności operacyjnej	146 107	136 538	117 956
Zysk przed opodatkowaniem	133 146	127 002	115 624
Zysk netto	107 170	102 759	93 365

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Przychody ze sprzedaży

W strukturze przychodów ze sprzedaży dominujący udział stanowią przychody ze sprzedaży towarów, które w pierwszej połowie 2023 roku stanowiły 99,9%, co wynika z charakteru działalności prowadzonej przez Grupę. Przychody ze sprzedaży towarów obejmują sprzedaż m.in. elementów układów zawieszenia i kierowniczego, elementów układów hamulcowych, amortyzatorów i sprężyn, filtrów, elementów układów zasilania, uszczelek i części silnika, pasków napędowych i rolek, układów elektrycznych, elementów układów chłodzenia i klimatyzacji, linek, przewodów, opasek, olejów i chemii samochodowej, wycieraczek, układów wydechowych oraz akcesoriów. Natomiast przychody ze sprzedaży usług stanowiły m.in. przychody z tytułu sprzedaży usług szkoleń, usług transportu i najmu.

Przychody ze sprzedaży Grupy w pierwszej połowie 2023 r. wyniosły 1 775 185 tys. zł i były wyższe o 31,8% w porównaniu do przychodów w analogicznym okresie 2022 roku. Wyższy wzrost zanotowano w sprzedaży zagranicznej (+32,5%), w kraju dynamika sprzedaży była jednak prawie tak samo wysoka (31,2%).

Wzrost przychodów ze sprzedaży był następstwem odpowiedniej polityki cenowej i zwiększania skali działalności Grupy w szczególności przez: (i) rozszerzanie asortymentu, (ii) lepsze dopasowanie asortymentu do potrzeb klientów z różnych segmentów cenowych, (iii) systematyczną optymalizację i poprawę obsługi klientów.

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

Zysk brutto na sprzedaży Grupy w pierwszej połowie 2023 r. wyniósł 473 174 tys. zł i był wyższy o 17,3% w stosunku do porównywalnego okresu w 2022 roku.

Grupa cały czas utrzymuje rentowność brutto na sprzedaży na wysokim poziomie, pomimo dalszego zwiększania udziału sprzedaży eksportowej charakteryzującej się niższą marżą brutto, ale jednocześnie niższymi kosztami operacyjnymi. Przyczyną okresowego spadku rentowności brutto na sprzedaży w pierwszym półroczu 2023 r. w porównaniu do roku ubiegłego była sprzedaż towaru zakupionego w drugiej połowie 2022 roku w okresie rekordowo słabych notowań PLN oraz wysokich kosztów transportu, przy obecnie dużo niższych kursach EUR/PLN i USD/PLN oraz znaczącym spadku cen frachtu.

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

Zysk na działalności operacyjnej Grupy w pierwszej połowie 2023 r. wyniósł 146 107 tys. zł i był wyższy o 7,0% w stosunku do porównywalnego okresu 2022 roku.

Po stronie kosztowej widać było wyraźny wpływ wysokiej inflacji (w tym wzrost wynagrodzeń).

Zysk (strata) netto

Grupa odnotowała w pierwszej połowie 2023 r. zysk netto w wysokości 107 170 tys. zł, który był wyższy o 4,3% w stosunku do porównywalnego okresu 2022 roku. Poza powyżej opisanymi czynnikami, na poziom zysku i rentowności netto wpływ miały znacząco wyższe koszty finansowe, wynikające z podwyżek stóp procentowych. Średnio w pierwszym półroczu 2022 r. stopy WIBOR były dużo niższe niż w pierwsze połowie 2023 r., co przy utrzymaniu nominalnie podobnego poziomu zadłużenia doprowadziło do wzrostu kosztów finansowych rok do roku.

Wielkość i struktura aktywów

W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat aktywów Grupy na wskazane daty.

	Stan na 30/06/2023 Sprawozdanie skonsolidowane	Stan na 31/12/2022 Sprawozdanie skonsolidowane
	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe	304 158	284 690
Aktywa obrotowe Zapasy i aktywa z tytułu prawa zwrotu towarów	1 311 717 993 805	1 285 592 969 314
Należności handlowe oraz pozostałe należności	289 456	281 343
Pozostałe aktywa	556	4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	27 900	34 931
Aktywa razem	1 615 875	1 570 282

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Suma aktywów trwałych Grupy na dzień 30 czerwca 2023 r. wzrosła o kwotę 19 468 tys. zł., tj. o 6,8% w stosunku do stanu na koniec 2022 r. W pierwszym półroczu br. Grupa ponosiła głównie wydatki na bieżące odtworzenie i modernizację środków trwałych, jak np. częściowa wymiana floty samochodów czy modernizacja już istniejących magazynów, a także rozwój infrastruktury w tych magazynach i ich rozbudowa, oraz inwestycje w infrastrukturę i licencje IT.

Stan zapasów (wraz z aktywem z tytuły prawa do zwrotu towarów) wyniósł na 30 czerwca 2023 r. 993 805 tys. zł., co oznacza 2,5% wzrostu w stosunku do stanu zapasów na koniec poprzedniego roku.

Jednocześnie należności handlowe i pozostałe należności wzrosły o 2,9% - z jednej strony nastąpił wzrost należności handlowych wynikający ze wzrostu wartości sprzedaży, z drugiej w porównaniu do stanu na koniec zeszłego roku obniżenie należności wynikające z rozliczenia rocznych bonusów obrotowych z dostawcami.

Informacje dotyczące źródeł kapitału

W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat pasywów Grupy na wskazane daty.

	Stan na 30/06/2023 Sprawozdanie skonsolidowane	Stan na 31/12/2022 Sprawozdanie skonsolidowane
	PLN'000	PLN'000
Kapitał własny	930 644	842 824
Wyemitowany kapitał akcyjny	13 062	13 062
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	106 299	106 299
Pozostałe kapitały	1 314	1 071
Zyski zatrzymane	809 969	722 392

Zobowiązania	685 231	727 458
Pożyczki i kredyty bankowe, inne zobowiązania finansowe	209 951	349 316
Zobowiązania z tyt. leasingu	147 823	151 616
Zobowiązania handlowe i z tytułu prawa do zwrotu towarów	260 624	149 526
Pozostałe zobowiązania niehandlowe	66 833	77 000

Kapitał własny i zobowiązania razem	1 615 875	1 570 282

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Kapitał własny

Udział kapitału własnego w strukturze pasywów Grupy na koniec czerwca 2023 r. wyniósł 57,6%, a jego wartość wyniosła 930 644 tys. zł. Wzrosła ona w analizowanym okresie o 10,4%, na co wpływ miał głównie bieżący zysk netto w kwocie 107 170 tys. zł., a z drugiej strony przyrost został ograniczony przez wypłatę dywidendy za 2022 rok w kwocie 19 593 tys. zł.

Zobowiązania

Suma zobowiązań Grupy na koniec czerwca 2023 r. stanowiła w pasywach ogółem 42,4% i wynosiła 685 231 tys. zł. Najbardziej istotnymi pozycjami zobowiązań Grupy na koniec czerwca 2023 r. były: zobowiązania odsetkowe (pożyczki i kredyty bankowe, leasing) stanowiące 52,2% sumy zobowiązań, oraz zobowiązania handlowe stanowiące 38,0% sumy zobowiązań.

Płynność

W pierwszej połowie 2023 roku głównym źródłem finansowania zewnętrznego dla Spółki oraz Grupy były: (i) pozyskane finansowanie w formie linii kredytowych (kredyty w rachunku bieżącym i odnawialne limity kredytów obrotowych), (ii) pożyczki udzielone przez akcjonariuszy Spółki, (iii) leasing.

Grupa przewiduje, że wskazane powyżej obecne źródła finansowania pozostaną jej głównymi źródłami finansowania zewnętrznego w najbliższej przyszłości. Ponadto, w uzasadnionych przypadkach, Grupa może rozważyć również pozyskanie finansowania w drodze emisji akcji oraz dłużnych papierów wartościowych (obligacji) skierowanych do szerszego grona inwestorów na rynkach kapitałowych.

W tabeli poniżej przedstawiono wybrane dane ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 r.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2023	2022
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	206 994	96 211
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(18 882)	(21 131)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(195 047)	(48 953)
Przepływy pieniężne netto razem	(6 935)	26 127
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego	34 931	16 936

Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	(96)	(62)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	27 900	43 001

Źródło: Grupa, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Wskaźniki finansowe

Emitent przy opisie sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej stosuje Alternatywne Pomiary Wyników (wskaźniki APM). Zdaniem Zarządu Emitenta wybrane wskaźniki APM są źródłem dodatkowych (oprócz danych prezentowanych w sprawozdaniach finansowych), wartościowych informacji o sytuacji finansowej i operacyjnej, jak również ułatwiają analizę i ocenę osiąganych przez Grupę wyników finansowych na przestrzeni poszczególnych okresów sprawozdawczych.

Emitent poniżej podaje definicje użytych wskaźników stosowanych przez Grupę w procesie raportowania. Dobór alternatywnych pomiarów wyników został poprzedzony analizą ich przydatności pod kątem dostarczenia inwestorom przydatnych informacji na temat sytuacji finansowej, przepływów pieniężnych oraz efektywności finansowej, i w opinii Spółki pozwala na optymalną ocenę.

Należy zwrócić uwagę na wpływ zmiany prezentacji doszacowanej wartości rabatów obrotowych należnych od dostawców na wartość należności i zobowiązań handlowych, a co za tym idzie wartość wybranych wskaźników dot. niektórych przeszłych okresów. Zmiany prezentacji dokonano od Sprawozdania Finansowego za rok 2020, na dzień 31.12.2020 roku. Dane na wcześniejsze daty bilansowe, użyte do kalkulacji wskaźników, zostały odpowiednio przekształcone, powodując zmiany w wartościach wskaźników w stosunku do tych publikowanych w przeszłych sprawozdaniach. Druga zmiana prezentacyjna dotyczy zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych, zmiany prezentacji dokonano od Sprawozdania Finansowego na dzień 30.06.2020 roku, co również zostało opisane w wyżej wskazanej nocie, a dane na wcześniejsze daty bilansowe zostały przekształcone na potrzeby wyliczenia wskaźników.

Wskaźniki rentowności Grupy

Poniższe wskaźniki rentowności zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów za pierwsze półrocze 2023 r.

	Za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca sprawozdanie skonsolidowane
	2023	2022	2021
	PLN'000	PLN'000	PLN'000
EBITDA (w tys. zł) 1	166 531	151 856	130 491
Rentowność brutto ze sprzedaży (w %) 2	26,7	30,0	28,6
Rentowność EBITDA (w %) 3	9,4	11,3	12,3
Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) (w %) 4	8,2	10,1	11,1
Rentowność zysku przed opodatkowaniem (w %) 5	7,5	9,4	10,9
Rentowność zysku netto (w %) 6	6,0	7,6	8,8

W tabelach poniżej przedstawiono wskaźniki rentowności Grupy we wskazanych okresach.

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza EBITDA jako zysk (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
(2) Rentowność brutto ze sprzedaży jest definiowana jako zysk (strata) brutto na sprzedaży za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(3) Rentowność EBITDA jest definiowana jako EBITDA za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(4) Rentowność działalności operacyjnej (EBIT) jest definiowana jako zysk (strata) na działalności operacyjnej za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie
(5) Rentowność zysku przed opodatkowaniem jest definiowana jako zysk przed opodatkowaniem za okres obrotowy do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie

(6) Rentowność zysku netto jest definiowana jako zysk netto za okres do wartości przychodów ze sprzedaży we wskazanym okresie.

	2023	2022	2022	2021
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
ROE 1 (w %)	24,4	29,7	27,7	32,7
ROA 2 (w %)	13,6	16,3	14,9	18,7

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza ROE jako zysk netto za dany okres (zannualizowany) podzielony przez średnią wartość salda kapitału własnego (obliczonego jako średnia arytmetyczna kapitału własnego na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)
(2) Grupa definiuje i oblicza ROA jako zysk netto za dany okres (zannualizowany) podzielony przez średnią wartość salda aktywów (obliczonego jako średnia arytmetyczna sumy aktywów na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego)

Wskaźniki sprawności zarządzania Grupy

Poniższe wskaźniki sprawności zarządzania Grupy zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanych rachunków zysków i strat oraz pozostałych całkowitych dochodów za 6 miesięcy 2023 roku oraz na bazie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki sprawności zarządzania Grupy we wskazanych okresach.

		Wg stanu na dzień Sprawozdanie Skonsolidowane
	30.06.2023	30.06.2022	31.12.2022	31.12.2021
	dni	dni	dni	dni
Okres rotacji zapasów (w dniach) 1 *	136	151	158	141
Okres inkasa należności (w dniach) 2	29	33	34	30
Okres spłaty zobowiązań (w dniach) 3	29	27	24	23
Cykl konwersji gotówki 4	137	157	168	148

Źródło: Grupa

(1) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zapasów jako stosunek średniej sumy wartości salda zapasów oraz aktywa z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna stanu na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(2) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji należności jako stosunek średniej wartości salda należności handlowych oraz pozostałych należności (obliczonego jako średnia arytmetyczna należności handlowych oraz pozostałych należności na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości przychodów w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(3) Grupa definiuje i oblicza okres rotacji zobowiązań jako stosunek średniej wartości salda zobowiązań handlowych, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu prawa do zwrotu towarów (obliczonego jako średnia arytmetyczna zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań na koniec poprzedniego okresu i na koniec okresu sprawozdawczego) do wysokości kosztu własnego sprzedaży w okresie pomnożony przez liczbę dni danego okresu.
(4) Grupa definiuje i oblicza okres cyklu konwersji gotówki jako sumę okresów rotacji zapasów i inkasa należności pomniejszoną o okres spłaty zobowiązań

Wskaźniki zadłużenia Grupy

Poniższe wskaźniki zadłużenia Grupy zostały obliczone na bazie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki zadłużenia Grupy.*

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane
	30.06.2023	30.06.2022	31.12.2022	31.12.2021
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik ogólnego zadłużenia (w %) 1	42,4	45,0	46,3	45,5
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego (w %) 2	12,4	17,4	17,2	15,0
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego (w %) 3	30,0	27,6	29,2	30,5
Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym (w %) 4	135,8	122,3	115,9	119,8

Źródło: Grupa

(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy
(4) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałem własnym jako stosunek wysokości kapitału własnego na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy

Wskaźniki płynności

Poniższe wskaźniki płynności Grupy zostały obliczone na bazie danych finansowych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2023 r.

W tabeli poniżej przedstawiono wskaźniki płynności kapitału obrotowego Grupy.

	Wg stanu na dzień
	Sprawozdanie skonsolidowane
	30.06.2023	30.06.2022	31.12.2022	31.12.2021
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wskaźnik bieżącej płynności 1	2,70	3,02	2,81	2,75
Wskaźnik wysokiej płynności 2	0,66	0,78	0,69	0,70
Wskaźnik podwyższonej płynności 3	0,06	0,13	0,08	0,05

Źródło: Grupa

(2) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik wysokiej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych razem pomniejszonych o zapasy oraz o aktywo z tytułu prawa do zwrotu towarów na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy
(3) Grupa definiuje i oblicza wskaźnik podwyższonej płynności jako stosunek wysokości środków pieniężnych i ich ekwiwalentów powiększonych o krótkoterminowe aktywa finansowe na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

12.5. Zatrudnienie

Stan zatrudnienia w Grupie na koniec czerwca 2023 roku wyniósł 2597 osoby. Oznacza to wzrost zatrudnienia o 270 osób, czyli o 10,5% w stosunku do 2327 osób na koniec 2022 roku.

Poziom zatrudnienia w Grupie w podziale na formy zatrudnienia przedstawia poniższa tabela:

⁽¹⁾ Grupa definiuje i oblicza wskaźnik ogólnego zadłużenia jako stosunek wysokości zobowiązań ogółem na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

⁽²⁾ Grupa definiuje i oblicza wskaźnik zadłużenia długoterminowego jako stosunek wysokości zobowiązań długoterminowych na dany dzień bilansowy do wysokości aktywów ogółem na dany dzień bilansowy

⁽¹⁾ Grupa definiuje i oblicza wskaźnik bieżącej płynności jako stosunek wysokości aktywów obrotowych na dany dzień bilansowy do wysokości zobowiązań krótkoterminowych na dany dzień bilansowy

Forma zatrudnienia	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Umowa o pracę	2535	2318
Umowa zlecenie	62	9
Umowa o dzieło	0	0
Razem	2597	2327
Średnia liczba zatrudnionych	2558	2322

Źródło: Grupa

Poziom zatrudnienia w Grupie w podziale na obszary przedstawia poniższa tabela:

Obszar	Stan na 30/06/2023	Stan na 31/12/2022
Zarząd i administracja	140	132
Sprzedaż i marketing	939	888
Logistyka i magazynowanie	1518	1307
Razem	2597	2327

Źródło: Grupa

13. Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Istnieją następujące czynniki, które będą mogły mieć wpływ na wyniki Grupy w przyszłych okresach:

Uruchomienie w grudniu 2022 roku nowego centrum logistyczno-magazynowego w Poznaniu, na podstawie zawartej dniu 22 września 2021 r. umowy najmu powierzchni magazynowej z firmą MLP Poznań West II Sp. z o.o. z siedzibą w Pruszkowie o łącznej powierzchni 14 672 m2, w tym 13 660 m2 powierzchni magazynowej.
Utworzenie nowego centrum logistyczno-magazynowego w Zgorzelcu, na podstawie zawartej dniu w dniu 22 grudnia 2022 r. umowy najmu powierzchni z firmą MLP Poznań East spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Pruszkowie o powierzchni: pomieszczenia magazynowe, serwisowe i techniczne - powierzchnia około 28.534 m2, pomieszczenia biurowe i socjalne – powierzchnia około 1.117 m2. Zgodnie z treścią zawartej umowy wydanie Auto Partner S.A. przedmiotu najmu przez Wynajmującego nastąpi nie później niż 3 czerwca 2024 roku. Szacuje się, że prace związane z uruchomieniem w/w centrum logistyczno-magazynowego zakończą się w III kwartale 2025 roku.
Kształtowanie się stopy inflacji w obszarach istotnie wpływających na rachunek zysków i strat Grupy.
Kształtowanie się kursów na rynku walutowym, w szczególności na parach walutowych USD/PLN oraz EUR/PLN.
Notowania rynkowych stóp procentowych będących podstawą oprocentowania kredytów bankowych oraz umów leasingowych opartych na stopie zmiennej, w szczególności stóp WIBOR.

Po dniu bilansowym Emitent zawarł następujące aneksy do umów kredytowych:

W dniu 12 września podpisane zostały aneksy z BNP Paribas Bank Polska S.A.:
− aneks nr 3 do umowy wielocelowej linii kredytowej z dnia 13 września 2021 roku zmianie uległ termin spłaty kredytu na 11 września 2025 roku,
− aneks nr 1 do umowy o kredyt odnawialny z dnia 24 stycznia 2022 roku zmianie uległ termin spłaty kredytu na 11 września 2025 roku.
- W dniu 12 września podpisany został z Credit Agricole Bank Polska S.A. aneks nr 1 do umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 13 września 2022 roku. Zmianie uległ termin dostępności kredytu na do 13 września 2024 roku oraz termin spłaty kredytu na 15 września 2028 roku, a także został podwyższony limit kredytowy do kwoty 15.000.000 PLN.

Bieruń, 13 września 2023 roku

Podpisy Członków Zarządu

Aleksander Górecki – Prezes Zarządu

Andrzej Manowski – Wiceprezes Zarządu

Piotr Janta – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Werbiński – Członek Zarządu

Tomasz Werbiński Data: 2023.09.13 14:48:06 CEST Signature Not Verified

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Signature Not Verified Dokument podpisany przez

Kamila Obłodecka Pieńkosz – Główna Księgowa

AI Terminal

Auto Partner S.A.

5522_rns_2023-09-14_5f7cc49e-d686-4fb8-965f-0022a61e73e8.pdf

I. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Informacje o jednostce dominującej

Andrzej Urban – Członek Rady

Bogumił Kamiński – Członek Rady

Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurent

Biegły Rewident

Notowania na giełdach

Informacje o Grupie Kapitałowej

2. Oświadczenie o zgodności i podstawa sporządzenia

3. Zmiany standardów i interpretacji

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe"

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

Zmiany do MSR 12 "Podatek odroczony"

Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy": globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)

Zmiana do MSSF 16 "Leasing"

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement")

MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

4. Istotne oceny i oszacowania

5. Sezonowość

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

7. Przychody z umów z klientami

8. Koszty według rodzaju

9. Pozostałe zyski (straty) netto

10. Przychody finansowe

11. Koszty finansowe

12. Podatek dochodowy

13. Rzeczowe aktywa trwałe

14. Wartości niematerialne

15. Inwestycje w jednostkach pozostałych

16. Pozostałe aktywa finansowe

17. Zapasy oraz aktywo z tytułu umów z klientami

17.1 Zapasy

Zmiana odpisów na zapasach

Zabezpieczenia ustanowione na zapasach

17.2 Aktywo z tytułu umów z klientami

18. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Poniżej wiekowanie należności handlowych.

19. Kapitał własny

20. Kredyty i pożyczki otrzymane

21. Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania

21.1 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

21.2 Zobowiązania z tytułu umów z klientami

22. Zobowiązania finansowe z tytułu zawartych umów leasingu

23. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

Poniżej zestawienie zmian na rezerwach

24. Instrumenty finansowe

Wartość godziwa

25. Transakcje z jednostkami powiązanymi

26. Dywidenda za rok 2022

27. Zobowiązania warunkowe, przyszłe zobowiązania umowne, udzielone i otrzymane poręczenia oraz aktywa warunkowe

Gwarancje bankowe:

Zobowiązania podatkowe

Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

28. Zdarzenia po dniu bilansowym

29. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy

30. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy

31. Zatwierdzenie śródocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez Zarząd

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Informacje objaśniające

1. Informacje ogólne

Mateusz Melich – Członek Rady

Prokurent

Biegły Rewident