AI Terminal
Relpol S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 14, 2023
5795_rns_2023-09-14_58367e23-1404-4dcc-92b1-b2f0c2246bad.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe
Relpol S.A.
za I półrocze 2023 r.
Sporządzone zgodnie z MSR/MSSF
Żary, wrzesień 2023
Spis treści
| I. | PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE | 4 | |
|---|---|---|---|
| 1. | Informacje ogólne |
4 | |
| 2. | Władze Spółki |
4 | |
| 3. | Akcjonariusze Spółki | 4 | |
| 4. | Krótki opis działalności |
5 | |
| 5. | O sprawozdaniu | 5 | |
| 6. | Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania | ||
| finansowego |
7 | ||
| II. | SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | 8 | |
| 1. | Wybrane dane finansowe |
8 | |
| 2. | Skrócony rachunek zysków i strat |
9 | |
| 3. | Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów | 9 | |
| 4. | Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej |
10 | |
| 5. | Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych |
12 | |
| 6. | Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym |
13 | |
| III. | NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | ||
| 14 | |||
| 1. | Nota objaśniająca do sprawozdania jednostkowego | 14 | |
| 2. | Segmenty działalności |
14 | |
| 3. | Przychody ze sprzedaży |
16 | |
| 4. | Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów i koszty rodzajowe | 17 | |
| 5. | Pozostała działalność operacyjna | 18 | |
| 6. | Działalność finansowa |
18 | |
| 7. | Podatek dochodowy | 19 | |
| 8. | Wynik netto |
19 | |
| 9. | Zysk przypadający na jedną akcję | 19 | |
| 10. | Dywidendy zadeklarowane lub wypłacone | 20 | |
| 11. | Środki pieniężne i przepływy | 20 | |
| 12. | Rzeczowe aktywa trwałe |
20 | |
| 13. | Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 20 |
||
| 14. | Informacje dotyczące instrumentów finansowych |
21 | |
| 15. | Informacja o aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 21 | |
| 16. | Odpisy i rezerwy |
21 | |
| 17. | Kredyty i pożyczki |
23 | |
| 18. | Zobowiązania z tytułu leasingu |
24 | |
| 19. | Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez | ||
| niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału |
25 | ||
| 20. | Czynniki ryzyka finansowego | 26 | |
| 21. | Transakcje z podmiotami powiązanymi |
27 | |
| 22. | Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych wcześniej | ||
| prognoz | 29 | ||
| 23. | Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący | ||
| wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe spółki | 29 |
| _______________ | |
|---|---|
| 24. | Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności 30 |
| 25. | Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie 30 |
| 26. | Działalność sprzedana lub zaniechana 30 |
| 27. | Informacja dotycząca należności i zobowiązań warunkowych 30 |
| 28. | Informacja o istotnych rozliczeniach z tyt. spraw sądowych 31 |
| 29. | Zdarzenia po dniu bilansowym 31 |
| 30. | Przewidywany wpływ konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją a Ukrainą na wyniki spółki |
| 31 | |
| IV. | INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI 33 |
| 1. | Istotne zasady rachunkowości 33 |
| 2. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2022 r 33 |
| 3. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2023 r 34 |
| 4. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 35 |
| 5. | Zmiany prezentacyjne dokonane w sprawozdaniu za rok 2022 35 |
| 6. | Oświadczenie Zarządu dotyczące poprawności sporządzenia sprawozdania finansowego 39 |
I. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE
1. Informacje ogólne
| Nazwa emitenta, siedziba i adres |
Organ prowadzący rejestr | Kapitał akcyjny | Wiodący przedmiot działalności wg PKD |
|
|---|---|---|---|---|
| Relpol S.A. | Sąd Rejonowy w Zielonej | 27.12.Z Produkcja | ||
| ul. 11-Listopada 37 | Górze, VIII Wydział | 48.045.965 zł | aparatury rozdzielczej i | |
| 68-200 Żary | Gospodarczy Krajowego | 9.609.193 szt. akcji | sterowniczej energii | |
| www.relpol.pl | Rejestru Sądowego | 9.609.193 głosy na WZA | elektrycznej | |
| [email protected] | Nr KRS: 0000088688 |
___________________________________________________________________________
Wszystkie akcje Spółki znajdują się w obrocie publicznym i notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Wszystkim akcjom przysługują jednakowe prawa.
Czas trwania spółki jest nieograniczony.
2. Władze Spółki
Władze Spółki na dzień publikacji sprawozdania
| Skład Zarządu | Skład Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Krzysztof Pałgan – Prezes Zarządu | Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący |
| Monika Kuriata – Wiceprezes Zarządu | Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący |
| Bartłomiej Szydłowski – Członek Zarządu | Adam Ambroziak |
| Agnieszka Trompka | |
| Ewa Górska |
W okresie od 01.01.2023 do dnia publikacji sprawozdania nie było zmian we władzach Spółki.
3. Akcjonariusze Spółki
| stan na: | stan na: | stan na: | stan na: | stan na: | stan na: | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusze | 30.06.2023 | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | 30.06.2022 | ||
| ilość | % | ilość | % | ilość | % | |||
| Adam Ambroziak | 3 171 000 | 33,00% | 3 171 000 | 33,00% | 3 171 000 | 33,00% | ||
| Piotr Osiński | 1 039 212 | 10,81% | 1 039 212 | 10,81% | 695 406 | 7,24% | ||
| Pozostali | 5 398 981 | 56,19% | 5 398 981 | 56,19% | 5 742 787 | 59,76% | ||
| Razem | 9 609 193 | 100,00% | 9 609 193 | 100,00% | 9 609 193 | 100,00% |
Ilość akcji i głosów. Każdej akcji odpowiada jeden głos.
4. Krótki opis działalności
Historia Spółki sięga do roku 1958, kiedy to powstał w Żarach pierwszy zakład zajmujący się produkcją przekaźników. Początkowo zakład ten działał jako oddział Refy Świebodzice, później Lumelu Zielona Góra, a od 1982 r. jako samodzielne przedsiębiorstwo Zakład Przekaźników. Pod koniec 1990 r. władze i pracownicy przedsiębiorstwa zdecydowali się na prywatyzację firmy drogą leasingu pracowniczego. I tak w marcu 1991 r. powstała spółka Relpol S.A. a jej pierwszymi akcjonariuszami byli pracownicy. W początkowym okresie podstawowa działalność przedsiębiorstwa skupiona była na produkcji i rozwoju różnego rodzaju przekaźników elektromagnetycznych. Obecnie poza przekaźnikami produkuje się gniazda wtykowe do przekaźników oraz różne inne komponenty automatyki przemysłowej, a także wyroby znajdujące zastosowanie w instalacjach odnawialnych źródeł energii, jak farmy wiatrowe, elektrownie wodne, farmy fotowoltaiczne. W 2021 r. Spółka rozpoczęła realizację projektu polegającego na opracowaniu prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej. Spółka posiada duże doświadczenie w branży, jest liderem wśród producentów przekaźników elektromagnetycznych w Polsce oraz znaczącym i rozpoznawalnym producentem w Europie. Relpol S.A. w dalszej części sprawozdania finansowego, będzie również określana jako Spółka lub emitent.
___________________________________________________________________________
5. O sprawozdaniu
Okres objęty sprawozdaniem: od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r.
Dane porównywalne: okres od 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 30.06.2023 r. i 30.06.2022 r. były poddane przeglądowi przez firmę audytorską, a dane na dzień 31.12.2022 r. poddane zostały badaniu.
Format sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało zatwierdzone przez ZWZ w dniu 16.06.2023 r. Sprawozdanie finansowe za I p. 2023 r. zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 12.09.2023 r. i zostanie opublikowane w dniu 14.09.2023 r.
Istotność
Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.
Rok obrotowy
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
Okres sprawozdawczy
Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału roku), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego).
___________________________________________________________________________
Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie Spółki w Żarach.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania
Walutą funkcjonalną spółki jest złoty polski. Waluta ta jest jednocześnie walutą prezentacji. Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach zł.
Zawartość sprawozdania
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera:
- skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej,
- skrócony rachunek zysków i strat,
- skrócone sprawozdanie z dochodów całkowitych,
- skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
- skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
- informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonego przez Unię Europejską (MSSF UE) MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa i zostało zatwierdzone przez Zarząd Relpol S.A. Zarząd Relpol S.A. wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Relpol zgodnie z MSSF UE na dzień 30.06.2023 r. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej staranności.
Informacja o kontynuowaniu działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Potwierdzają to osiągnięte przez Spółkę wyniki finansowe oraz wskaźniki ekonomiczno-finansowe, co zostało przedstawione w dalszej części sprawozdania finansowego i w półrocznym sprawozdaniu z działalności. Spółka nie ma problemu z realizacją zobowiązań i finansowaniem prowadzonych inwestycji.
Zarząd i kadra menedżerska na bieżąco analizują i szacują czynniki ryzyka (w tym wywołane pandemią i wojną w Ukrainie), śledzą i oceniają sytuację rynkową i podejmują działania mające na celu minimalizację ryzyk. Celem Spółki jest zabezpieczenie ciągłości produkcji, stworzenie pracownikom bezpiecznych warunków pracy, zapewnienie bezpiecznego zapasu materiałów produkcyjnych, utrzymanie łańcuchów dostaw i wywiązywanie się z zobowiązań.
Na produkty Spółki utrzymuje się wysoki popyt i to zarówno na rynku krajowym jak i zagranicznym. Popyt ten generowany jest przez automatykę przemysłową, rozwój odnawialnych źródeł energii, inwestycje związane z restrukturyzacją segmentu energetycznego i rynkiem emobility.
6. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego
___________________________________________________________________________
Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że:
- 1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego przegląd spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z przeglądu śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.
- 2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
- 3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług nie będących badaniem.
II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
___________________________________________________________________________
1. Wybrane dane finansowe
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | w tys. EUR |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za 1 półrocze okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
Za 1 półrocze okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
Za rok ubiegły okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
Za 1 półrocze okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
Za 1 półrocze okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
Za rok ubiegły okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
98 635 | 73 183 | 146 526 | 21 382 | 15 763 | 31 254 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 10 934 | 3 775 | 5 928 | 2 370 | 813 | 1 264 |
| Zysk (strata) brutto | 10 021 | 4 235 | 5 829 | 2 172 | 912 | 1 243 |
| Zysk (strata) netto | 8 040 | 3 386 | 4 402 | 1 743 | 729 | 939 |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWOW PIENIĘŻNYCH |
||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-4 995 | 93 | -838 | -1 083 | 20 | -179 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-873 | -4 632 | -11 750 | -189 | -998 | -2 506 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
10 931 | 2 561 | 11 815 | 2 370 | 552 | 2 520 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 5 063 | -1 978 | -773 | 1 098 | -426 | -165 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Stan na 30.06.2023 |
Stan na 30.06.2022 |
Stan na 31.12.2022 |
Stan na 30.06.2023 |
Stan na 30.06.2022 |
Stan na 31.12.2022 |
| Aktywa razem | 155 564 | 130 040 | 142 289 | 34 956 | 27 890 | 30 339 |
| Zobowiązania długoterminowe | 14 413 | 3 645 | 7 716 | 3 239 | 779 | 1 645 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 37 585 | 32 199 | 39 047 | 8 445 | 6 879 | 8 326 |
| Kapitał własny | 103 566 | 94 696 | 95 526 | 23 272 | 20 232 | 20 368 |
| Kapitał zakładowy | 48 046 | 48 046 | 48 046 | 10 796 | 10 265 | 10 245 |
| POZOSTAŁE | ||||||
| Liczba akcji w szt. | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku netto |
9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Zysk zannualizowany (strata) na 1akcję zwykłą (w zł / EUR) |
0,94 | 0,61 | 0,46 | 0,18 | 0,08 | 0,10 |
| Zysk za okres sprawozdawczy na 1 akcję | 0,84 | 0,35 | 0,46 | 0,18 | 0,08 | 0,10 |
| Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) | 10,78 | 9,85 | 9,94 | 2,42 | 2,11 | 2,12 |
| Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
W zaprezentowanych okresach brak jest czynników rozwadniających akcje.
Sposób przeliczenia kwot w tabeli "Wybrane dane finansowe" na EUR
W celu przeliczenia powyższych kwot użyto średniego kursu NBP obowiązującego dla euro w poszczególnych dniach bilansowych i przedziałach czasowych:
| Kurs średni NBP | 01.01.2023 30.06.2023 |
30.06.2023 | 01.01.2022 30.06.2022 |
30.06.2022 | 01.01.2022 31.12.2022 |
31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kurs EUR/ PLN | 4,6130 | 4,4503 | 4,6427 | 4,6806 | 4,6883 | 4,6899 |
2. Skrócony rachunek zysków i strat
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
| SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | do 30.06.2023 | do 30.06.2022 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | 98 635 | 73 183 |
| Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 77 412 | 60 885 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 21 223 | 12 298 |
| Koszty sprzedaży | 660 | 609 |
| Koszty ogólnego zarządu | 8 863 | 7 315 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 130 | 374 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 896 | 973 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 10 934 | 3 775 |
| Przychody finansowe | 20 | 813 |
| Koszty finansowe | 933 | 353 |
| Zysk (strata) brutto | 10 021 | 4 235 |
| Podatek dochodowy | 1 981 | 849 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej | 8 040 | 3 386 |
| Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 8 040 | 3 386 |
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| ZYSK NA AKCJĘ | od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
|
| Zysk (strata) na jedną akcję | 0,84 | 0,35 | |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
0,84 | 0,35 | |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
0,00 | 0,00 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | 0,84 | 0,35 | |
| - przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,84 | 0,35 | |
| - przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 | |
3. Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | do 30.06.2023 | do 30.06.2022 |
| Zysk (strata) netto | 8 040 | 3 386 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku | ||
| lub straty, po opodatkowaniu, w tym: | 0 | 0 |
| - inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu | ||
| ponownych wycen programów określonych świadczeń | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub | ||
| straty, po opodatkowaniu | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem w tym: | 8 040 | 3 386 |
| - przypadające na jedną akcję zwykłą (zł/szt.) | 0,84 | 0,35 |
| - przypadające na jedną akcję rozwodnioną (zł/szt.) | 0,84 | 0,35 |
4. Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 62 080 | 59 548 | 55 191 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 44 848 | 45 813 | 47 809 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 4 175 | 2 731 | 2 524 |
| Wartości niematerialne | 13 057 | 11 004 | 4 858 |
| Aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży | 93 484 | 82 741 | 75 349 |
| Zapasy | 43 658 | 45 064 | 37 647 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
42 318 | 35 237 | 36 465 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7 508 | 2 440 | 1 237 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe razem | 93 484 | 82 741 | 75 349 |
| SUMA AKTYWÓW | 155 564 | 142 289 | 130 540 |
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny ogółem | 103 566 | 95 526 | 94 696 |
| Kapitał podstawowy | 48 046 | 48 046 | 48 046 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (719) | (719) | (529) |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości | |||
| nominalnej udziałów | 83 | 83 | 83 |
| Zyski/straty zatrzymane: | 56 156 | 48 116 | 47 096 |
| - w tym wynik okresu | 8 040 | 4 402 | 3 386 |
| Zobowiązania długoterminowe | 14 413 | 7 716 | 3 645 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 10 325 | 4 189 | 0 |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 1 531 | 876 | 919 |
| - w tym zobowiązania z tytułu leasingu | 1 531 | 876 | 919 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe |
0 | 0 | 50 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 997 | 1 091 | 1 110 |
| Rezerwy długoterminowe | 1 560 | 1 560 | 1 566 |
| - w tym rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 560 | 1 560 | 1 566 |
| - w tym inne rezerwy długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 37 585 | 39 047 | 32 199 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
24 243 | 25 893 | 19 832 |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 939 | 675 | 642 |
| - w tym zobowiązania z tytułu leasingu | 939 | 675 | 642 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 556 | 73 | 33 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 9 795 | 10 729 | 9 742 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 2 052 | 1 677 | 1 950 |
| - w tym rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 605 | 1 205 | 1 622 |
| - w tym inne rezerwy krótkoterminowe | 447 | 472 | 328 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 37 585 | 39 047 | 32 199 |
| Zobowiązania razem | 51 998 | 46 763 | 35 844 |
| SUMA PASYWÓW | 155 564 | 142 289 | 130 540 |
5. Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
| Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej | 10 021 | 4 235 |
| Zysk (strata) brutto na działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| I. Razem zysk (strata) brutto | 10 021 | 4 235 |
| II. Korekty razem | (13 424) | (3 217) |
| 1. Udział w (zyskach) stratach netto jedn. wycenianych metodą praw własności |
0 | 0 |
| 2. Amortyzacja |
3 025 | 3 295 |
| 3. Przychody z tyt. odsetek |
(19) | 0 |
| 4. Koszty z tyt. odsetek |
269 | 206 |
| 5. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
33 | (57) |
| 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej |
163 | 654 |
| 7. Zmiana stanu rezerw |
375 | 755 |
| 8. Zmiana stanu zapasów |
1 406 | 1 259 |
| 9. Zmiana stanu należności |
(8 709) | (8 850) |
| 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem | ||
| pożyczek i kredytów | (3 093) | 523 |
| 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (370) | (65) |
| 12. Inne korekty | (6 504) | (937) |
| III. Przepływy netto z działalności operacyjnej(I + II) | (3 403) | 1 018 |
| 1. Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| 2. Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 |
| 3. Koszty z tytułu odsetek | 0 | |
| 4. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony | (1 592) | (925) |
| A. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności operacyjnej | (4 995) | 93 |
| 1. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 1 835 | 13 |
| 2. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| 3. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (1 186) | (3 752) |
| 4. Nabycie wartości niematerialnych | (1 522) | (893) |
| 5. Inne wpływy lub wydatki | 0 | 0 |
| B. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (873) | (4 632) |
| 1. Otrzymane kredyty i pożyczki | 6 136 | 2 138 |
| 2. Nabycie akcji (udziałów) własnych | 0 | 0 |
| 3. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | (781) | 0 |
| 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (678) | (308) |
| 6. Odsetki | (250) | (206) |
| 7. Wpływy z dotacji | 6 504 | 937 |
| C. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności finansowej | 10 931 | 2 561 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 5 063 | (1 978) |
| E. Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych na stanu środków pieniężnych | 5 | 4 |
| F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 5 068 | (1 974) |
| G. Środki pieniężne na początek okresu | 2 440 | 3 211 |
| H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 7 508 | 1 237 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 173 | 132 |
6. Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zysk/ strata zatrzymane |
Razem |
| Saldo na 01.01.2023 | 48 046 | (719) | 83 | 48 116 | 95 526 |
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na | |||||
| rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | 0 | 8 040 | 8 040 |
| - zyski netto za okres | 0 | 0 | 0 | 8 040 | 8 040 |
| - inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości | |||||
| kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na 30.06.2023 roku | 48 046 | (719) | 83 | 56 156 | 103 566 |
___________________________________________________________________________
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zysk/ strata zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na 01.01.2022 | 48 046 | (295) | 83 | 43 476 | 91 310 |
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na | |||||
| rzecz właścicieli | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własny | 0 | (238) | 0 | 238 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | (186) | 0 | 4 402 | 4 216 |
| - zyski netto za okres | 0 | 0 | 0 | 4 402 | 4 402 |
| - inne całkowite dochody za okres | 0 | (186) | 0 | 0 | (186) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości | |||||
| kapitału własnego | 0 | (424) | 0 | 4 640 | 4 216 |
| Saldo na 31.12.2022 roku | 48 046 | (719) | 83 | 48 116 | 95 526 |
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Zysk/ strata zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na 01.01.2022 | 48 046 | (295) | 83 | 43 476 | 91 310 |
| Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własny | 0 | (234) | 0 | 234 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem, w tym: | 0 | 0 | 0 | 3 386 | 3 386 |
| - zyski netto za okres | 0 | 0 | 0 | 3 386 | 3 386 |
| - inne całkowite dochody za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
0 | (234) | 0 | 3 620 | 3 386 |
| Saldo na 30.06.2022 roku | 48 046 | (529) | 83 | 47 096 | 94 696 |
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
___________________________________________________________________________
1. Nota objaśniająca do sprawozdania jednostkowego
Zgodnie z § 62 punkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757), informacje i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Relpol S.A., zostały zawarte w notach objaśniających do Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Relpol S.A., o ile nie zostały one zaprezentowane w Skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
2. Segmenty działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
- a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
- b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także
- c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnej jednostki oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu oraz w przypadku gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że spółka działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności.
Informacje dotyczące głównych klientów:
Spółka osiągnęła przychód z dwoma kluczowymi klientami w segmencie sprzedaży komponentów automatyki przemysłowej, na kwotę 20.127 tys. zł z jednym i 13.267 tys. zł z drugim, co stanowi odpowiednio 20,4% i 13,5% udziału w ogólnej wartości przychodów ze sprzedaży dla wszystkich segmentów.
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody i wyniki segmentów | Przychody uzyskane od zewnętrznych klientów |
Wynik na segmencie | |||
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | ||
| do 30.06.2023 | do 30.06.2022 | do 30.06.2023 | do 30.06.2022 | ||
| Komponenty automatyki | 87 749 | 61 597 | 18 010 | 7 829 | |
| Towary | 7 601 | 8 846 | 2 595 | 3 912 | |
| Pozostałe segmenty | 3 285 | 2 740 | 618 | 557 | |
| Razem z działalności kontynuowanej | 98 635 | 73 183 | 21 223 | 12 298 | |
| Pozycje nieprzypisane | Koszty sprzedaży | 660 | 609 | ||
| Koszty zarządu | 8 863 | 7 315 | |||
| Pozostałe przychody operacyjne | 130 | 374 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 896 | 973 | |||
| Zysk(strata) z działalności | |||||
| operacyjnej | 10 934 | 3 775 | |||
| Przychody finansowe | 20 | 813 | |||
| Koszty finansowe | 933 | 353 | |||
| Zysk (strata) brutto | 10 021 | 4 235 | |||
| Podatek dochodowy | 1 981 | 849 | |||
| Zysk (strata) netto na działalności | |||||
| kontynuowanej | 8 040 | 3 386 | |||
| Zysk (strata) netto na działalności | |||||
| zaniechanej | 0 | 0 | |||
| Zysk (strata) netto | 8 040 | 3 386 |
Spółka w celu monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuję wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki stowarzyszone oraz aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego.
Spółka nie ma możliwości wyodrębnienia dla poszczególnych segmentów operacyjnych zobowiązań ich dotyczących. Nie występowała sprzedaż pomiędzy segmentami.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa segmentów - zapasy | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| Komponenty automatyki przemysłowej | 40 073 | 40 163 | 33 030 |
| Towary | 3 266 | 4 526 | 4 134 |
| Pozostałe segmenty | 319 | 375 | 483 |
| Razem aktywa segmentów | 43 658 | 45 064 | 37 647 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa segmentów – pozostałe składniki | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| Komponenty automatyki przemysłowej | |||
| Towary | 111 906 | 97 225 | 92 893 |
| Pozostałe segmenty | |||
| Razem aktywa segmentów | 111 906 | 97 225 | 92 893 |
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe "Relpol" S.A. za I półrocze 2023 r.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania segmentów | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| Komponenty automatyki przemysłowej | |||
| Towary | 51 998 | 46 763 | 35 844 |
| Pozostałe segmenty | |||
| Razem zobowiązania segmentów | 51 998 | 46 763 | 35 844 |
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | Zwiększenie rzeczowych aktywów trwałych | |||||
| Pozostałe informacje o segmentach |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
| Komponenty automatyki przemysłowej Towary |
3 025 | 6 599 | 3 295 | 2 708 | 25 074 | 3 752 |
| Pozostałe segmenty | ||||||
| Razem działalność kontynuowana |
3 025 | 6 599 | 3 295 | 2 708 | 25 074 | 3 752 |
| Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna | od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
|---|---|---|
| Kraj | 26 332 | 25 041 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 23 | 26 |
| Eksport | 72 303 | 48 142 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 0 | 260 |
| Ogółem przychody ze sprzedaży | 98 635 | 73 183 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 23 | 286 |
Eksport stanowi 73% sprzedaży. Przy czym na rynek europejski z uwzględnieniem Polski trafiło 90% sprzedaży ogółem.
3. Przychody ze sprzedaży
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Struktura rzeczowa | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
| do 30.06.2023 | do 30.06.2022 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 87 749 | 61 597 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 326 | 353 |
| Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług | 88 075 | 61 950 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 19 | 215 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 7 601 | 8 846 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 2 959 | 2 387 |
| Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 10 560 | 11 233 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 4 | 71 |
| Ogółem przychody ze sprzedaży | 98 635 | 73 183 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 23 | 286 |
W I p. 2023 r. Relpol osiągnął 98.635 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co stosunku do I półrocza 2022 r. oznacza wzrost o 34,8%.
___________________________________________________________________________
Sprzedaż produktów stanowi główne źródło osiągania przychodów. Towary handlowe są uzupełnieniem oferty sprzedażowej Spółki. W I półroczu 2023 r. spółka sprzedała o 42% więcej produktów, o 24% więcej materiałów oraz o 14% mniej towarów, w porównaniu do I półrocza 2022.
4. Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów i koszty rodzajowe
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów – struktura | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
| rzeczowa | do 30.06.2023 | do 30.06.2022 |
| Koszt sprzedaży produktów | 69 739 | 53 768 |
| Koszt sprzedaży usług | 5 | 7 |
| Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług | 69 744 | 53 775 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 12 | 149 |
| Koszt nabycia sprzedanych towarów | 5 006 | 4 934 |
| Koszt nabycia sprzedanych materiałów | 2 662 | 2 176 |
| Razem koszty nabycia towarów i materiałów | 7 668 | 7 110 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 4 | 46 |
| Ogółem koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 77 412 | 60 885 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 16 | 195 |
w tys. zł Koszty wg rodzaju od 01.01.2023 do 30.06.2023 od 01.01.2022 do 30.06.2022 Amortyzacja 3 025 3 295 Zużycie materiałów i energii 42 995 29 594 Usługi obce 14 127 11 039 Podatki i opłaty 949 729 Wynagrodzenie 15 464 13 164 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 663 3 110 Pozostałe koszty rodzajowe 658 375 Koszty nabycia sprzedanych towarów i materiałów 7 019 7 110 Razem koszty w układzie rodzajowym 87 900 68 416 Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych (21) (1 259) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 986 866 Koszty sprzedaży 660 609 Koszty ogólnego zarządu 8 863 7 315 Koszt sprzedanych produktów, towarów, usług i materiałów 77 412 60 885
W I półroczu 2023 r., w stosunku do I półrocza 2022 r. o 27% wzrosły koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów. Największy wpływ na ten wzrost miały koszty materiałów i energii, koszty usług obcych oraz wynagrodzeń i pochodnych.
5. Pozostała działalność operacyjna
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Pozostałe przychody operacyjne | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
| do 30.06.2023 | do 30.06.2022 | |
| Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności | 7 | 13 |
| Rozwiązanie rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 0 | 0 |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 60 |
| Otrzymane kary umowne i odszkodowania | 30 | 9 |
| Otrzymane dotacje | 22 | 125 |
| Inne | 71 | 167 |
| Razem pozostałe przychody operacyjne | 130 | 374 |
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
| Odpis aktualizujący należności | 599 | 96 |
| Odpis aktualizujący prace badawczo-rozwojowe | 0 | 705 |
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 163 | 0 |
| Darowizny | 57 | 84 |
| Zapasy złomowane | 34 | 16 |
| Podatek VAT należny | 1 | 4 |
| Inne | 42 | 68 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 896 | 973 |
6. Działalność finansowa
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Przychody finansowe | od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
| Dywidendy otrzymane | 0 | 571 |
| - tym od podmiotów powiązanych | 0 | 571 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek i pozostałe odsetki | 19 | 11 |
| Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi | 0 | 229 |
| Inne | 1 | 2 |
| Razem przychody finansowe | 20 | 813 |
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Koszty finansowe | od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
| Odsetki od kredytów i pożyczek | 237 | 189 |
| Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi | 549 | 0 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingowych | 32 | 17 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 80 | 109 |
| Inne | 35 | 38 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 933 | 353 |
7. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco:
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | ||
|---|---|---|
| Podatek dochodowy | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
| do 30.06.2023 | do 30.06.2022 | |
| Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych | 2 074 | 1 160 |
| - działalności kontynuowanej | 2 074 | 1 160 |
| - działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych | (93) | (311) |
| - działalności kontynuowanej | (93) | (311) |
| - działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 1 981 | 849 |
| - działalności kontynuowanej | 1 981 | 849 |
| - działalności zaniechanej | 0 | 0 |
8. Wynik netto
W I półroczu 2023 r. spółka wypracowała zysk netto w wysokości 8.040 tys. zł, co w porównaniu z I półroczem 2022 r. (3.386 tys. zł) oznacza wzrost o 137%.
9. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. Rozwodniona liczba akcji wynosi 9.609.193 i odpowiada ilości wszystkich wyemitowanych przez spółkę akcji. Nie wystąpiły czynniki rozwadniające zysk na akcję.
| Zysk na jedną akcję | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji w obrocie w sztukach | 9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Liczba opcji na akcje | 0 | 0 | 0 |
| Liczba akcji przyj. do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję w sztukach |
9 609 193 | 9 609 193 | 9 609 193 |
| Kapitał własny w tys. zł. | 103 566 | 95 526 | 94 696 |
| Kapitał własny na akcję zł/szt. | 10,78 | 9,94 | 9,85 |
| Rozwodniony kap. własny na akcję zł/szt. | 10,78 | 9,94 | 9,85 |
| Zysk (strata) netto za 12 miesięcy w tys. zł | 9 056 | 4 402 | 5 900 |
| Rozwodniony zysk (strata) za 12 miesięcy na 1 akcję w zł. | 0,94 | 0,46 | 0,61 |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy w tys. zł | 8 040 | 4 402 | 3 386 |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy na 1 akcję w zł. | 0,84 | 0,46 | 0,35 |
10. Dywidendy zadeklarowane lub wypłacone
Walne Zgromadzenie spółki Relpol w dniu 16.06.2023 r. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto za 2022 r. na kapitał zapasowy.
___________________________________________________________________________
| 11. Środki pieniężne i przepływy |
||
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| Struktura rachunku przepływów pieniężnych | od 01.01.2023 do 30.06.2023 |
od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | (4 995) | 93 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | (873) | (4 632) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 10 931 | 2 561 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | 5 063 | (1 978) |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 7 508 | 1 237 |
W I półroczu 2023 r. wystąpiły ujemne przepływy na działalności operacyjnej i inwestycyjnej a dodatnie na działalności finansowej. Wynika to z prowadzonych inwestycji i wydatków na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, a w przypadku działalności finansowej z zaciągnięcia kredytów bankowych.
Największą pozycję dodatnich przepływów operacyjnych stanowi zysk brutto i amortyzacja. Największą pozycję ujemnych przepływów z działalności operacyjnej stanowi zmiana stanu należności, zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz inne korekty (otrzymane dotacje). W porównaniu do danych na 30.06.2022 r. stan środków pieniężnych był wyższy o 6.271 tys. zł, a w stosunku do danych na 31.12.2022 r. wyższy był o 5.068 tys. zł.
| 12. Rzeczowe aktywa trwałe |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | ||
| nabycie | 1 186 | 6 071 | 3 752 | ||
| sprzedaż | 1 502 | 385 | 246 | ||
| - w tym od jednostek powiązanych | 105 | 360 | 233 |
13. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień bilansowy spółka zaciągnęła zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 29,65 mln zł z czego 12,28 mln zł wynika z bieżących zobowiązań inwestycyjnych a 17,37 mln zł z podpisanych a niezrealizowanych jeszcze umów.
14. Informacje dotyczące instrumentów finansowych
Na dzień 30.06.2023 r., 31.12.2022 r. i 30.06.2022 r. spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
___________________________________________________________________________
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Nie wystąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami w hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych.
15. Informacja o aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 144 | 1 821 | 1 827 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 141 | 2 912 | (2 937) |
| Odroczony podatek dochodowy w wartości netto | (997) | (1 091) | (1 110) |
Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywo.
16.Odpisy i rezerwy
Stan odpisów aktualizujących aktywa spółki na 30.06.2023
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące | Stan na 01.01.2023 |
Obroty w I-VI 2023 r. | Stan na | ||
| Rozwiązano Wykorzystano | Utworzono | 30.06.2023 | |||
| Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych |
3 795 | 0 | 0 | 0 | 3 795 |
| Odpis akt. należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych |
1 354 | 0 | 0 | 0 | 1 354 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 854 | 182 | 0 | 922 | 1 594 |
| Odpis akt. należności z tyt. dostaw | 845 | 7 | 0 | 31 | 869 |
| Odpis aktualizujący inne należności | 0 | 0 | 0 | 571 | 571 |
| Odpis akt. należności dochodzone na drodze sądowej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 6 848 | 189 | 0 | 1 524 | 8 183 |
Stan rezerw spółki na 30.06.2023
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy | Stan na 01.01.2023 |
Obroty w I-VI 2023 r. | Stan na 30.06.2023 |
||
| Rozwiązano | Wykorzystano Utworzono | ||||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 2 765 | 200 | 282 | 882 | 3 165 |
| - na świadczenia emerytalne i wynagrodzenia | 1 914 | 0 | 282 | 350 | 1 982 |
| - na urlopy wypoczynkowe | 851 | 200 | 0 | 532 | 1 183 |
| Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) |
472 | 1 092 | 71 | 1 138 | 447 |
| Razem | 3 237 | 1 292 | 353 | 2 020 | 3 612 |
___________________________________________________________________________
Stan odpisów aktualizujących aktywa spółki na 30.06.2022
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące | Stan na 01.01.2022 |
Obroty w I-VI 2022 r. | Stan na | ||
| Rozwiązano Wykorzystano Utworzono | 30.06.2022 | ||||
| Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych |
3 033 | 0 | 0 | 379 | 3 412 |
| Odpis akt. należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych |
1 040 | 0 | 0 | 385 | 1 425 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 844 | 288 | 0 | 346 | 902 |
| Odpis akt. należności z tyt. Dostaw | 870 | 14 | 0 | 98 | 954 |
| Odpis aktualizujący inne należności | 0 | 0 | 0 | 111 | 111 |
| Odpis akt. należności dochodzone na drodze sądowej |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis akt. krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 5 787 | 302 | 0 | 1 319 | 6 804 |
Stan rezerw spółki na 30.06.2022
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy | Stan na 01.01.2022 |
Obroty w I-VI 2022 r. | Stan na | ||
| Rozwiązano | Wykorzystano | Utworzono | 30.06.2022 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 2 506 | 0 | 0 | 682 | 3 188 |
| - na świadczenia emerytalne | 1 771 | 0 | 0 | 0 | 1 771 |
| - na urlopy wypoczynkowe | 735 | 0 | 0 | 682 | 1 417 |
| Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobow.) | 256 | 0 | 247 | 319 | 328 |
| Razem | 2 762 | 0 | 247 | 1 001 | 3 516 |
W 2022 r. ani w I półroczu 2023 r. Spółka nie tworzyła i nie rozwiązywała rezerw na koszty restrukturyzacji.
17. Kredyty i pożyczki
| w tys. zł | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | waluta | efektywna stopa % | termin spłaty |
30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe, w tym: | 10 325 | 4 189 | 0 | |||
| ING Bank Śląski SA - inwestycyjny |
PLN | WIBOR 3M+1,3% | 02.08.2031 | 10 325 | 4 189 | 0 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe, w tym: | 9 795 | 10 729 |
9 742 | |||
| BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
PLN | WIBOR 1M+0,7% | 19.03.2024 | 312 | 112 | 2 260 |
| BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
EUR | EURIBOR 1M+0,9% | 19.03.2024 | 3 139 | 2 652 | 169 |
| BNP Paribas SA* - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
USD | SOFR+0,9% | 19.03.2024 | 1 396 | 1 918 | 1 690 |
| mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
PLN | WIBOR ON+0,9% | 29.03.2024 | 638 | 135 | 2 968 |
| mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
EUR | ESTR ON+1,15% | 29.03.2024 | 1 471 | 2 158 | 374 |
| mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) |
USD | SOFR ON+1,15% | 29.03.2024 | 0 | 3 | 281 |
| ING Bank Śląski SA – odnawialny obrotowy w rachunku bankowym/kredytowym |
PLN | WIBOR 1M+0,85% | 01.08.2025 | 0 | 0 | 2 000 |
| ING Bank Śląski SA – odnawialny, obrotowy w rachunku bankowym/kredytowym |
EUR | EURIBOR 1M+0,85% | 01.08.2025 | 2 839 | 3 751 | 0 |
| Razem kredyty i pożyczki | 20 120 | 14 918 | 9 742 |
w tys. zł
| Otrzymane limity kredytów i pożyczek według |
waluta | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| umów | limit | wykorzystanie | limit | wykorzystanie | limit | wykorzystanie | |
| BNP Paribas SA* - odnawialny |
PLN, EUR, USD | 5 000 | 4 847 | 5 000 | 4 682 | 5 000 | 4 119 |
| mBank SA - odnawialny |
PLN,EUR;USD | 5 000 | 2 109 | 5 000 | 2 296 | 5 000 | 3 623 |
| ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny |
PLN | 16 100 | 10 325 | 16 100 | 4 189 | 16 100 | 0 |
| ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w rachunku bankowym/kredytowym o charakterze odnawialnym |
PLN, EUR, USD | 4 000 | 2 839 | 4 000 | 3 751 |
2 000 | 2 000 |
| Razem | 30 100 | 20 120 | 30 100 | 14 918 | 28 100 |
9 742 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek |
30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| Płatne do 1 roku | 9 795 | 10 729 | 9 742 |
| Płatne od 1 roku do 5 lat | 10 325 | 4 189 | 0 |
| Płatne powyżej 5 lat | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek |
20 120 | 14 918 | 9 742 |
Zabezpieczenia umów kredytowych i pożyczek:
BNP PARIBAS SA, zabezpieczenie kredytu odnawialnego wg umowy:
- a) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków spółki w banku,
- b) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
mBank S.A. zabezpieczenie kredytu odnawialnego wg. umowy:
- a) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków spółki w banku,
- b) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
ING Bank Śląski, zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego i odnawialnego wg. umowy:
- a) hipoteka na nieruchomości,
- b) zastaw rejestrowy na oznaczonych środkach trwałych i maszynach nabywanych w ramach inwestycji,
- c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej,
- d) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków spółki w banku,
- e) weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
Spółka przestrzega terminów spłaty kredytów i pożyczek. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki naruszenia umów dotyczących zawartych kredytów i pożyczek. Nie wystąpiły również przesłanki do podjęcia działań naprawczych.
| w tys. zł | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Umowa leasingu/ przedmiot umowy | Data zawarcia umowy |
Wartość początkowa |
Okres umowy |
Waluta | Kwota zobowiązania na 30.06.2023 |
| ING Lease / maszyny produkcyjne | 2019 | 1 984 | 5 lat | EUR | 476 |
| Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne |
2020 | 979 | 5 lat | EUR | 315 |
| PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne | 2022 | 1 964 | 4 lata | EUR | 1 592 |
| Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów |
2019 | 87 | 71 lat | PLN | 87 |
| Razem, w tym: | 5 014 | 2 470 | |||
| - zobowiązanie krótkoterminowe | 939 | ||||
| - zobowiązanie długoterminowe | 1 531 |
18. Zobowiązania z tytułu leasingu
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe "Relpol" S.A. za I półrocze 2023 r.
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego |
30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| płatne do 1 roku | 939 | 675 | 642 |
| płatne od 1 roku do 5 lat | 1 445 | 789 | 832 |
| płatne powyżej 5 lat | 86 | 87 | 87 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego |
2 470 | 1 551 | 1 561 |
___________________________________________________________________________
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego |
30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| płatne do 1 roku | 1 014 | 692 | 662 |
| płatne od 1 roku do 5 lat | 1 555 | 847 | 862 |
| płatne powyżej 5 lat | 342 | 347 | 348 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu | |||
| finansowego | 2 911 | 1 886 | 1 872 |
| Przyszłe obciążenia finansowe | (441) | (335) | (311) |
| Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego | 2 470 | 1 551 | 1 561 |
Prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki:
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 |
30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| Dzierżawa urządzeń biurowych | 1 | 2 | 1 |
| Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych | 0 | 0 | 0 |
| Dzierżawa urządzeń technicznych | 42 | 100 | 45 |
| Razem | 43 | 102 | 46 |
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 |
30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| Dzierżawa nieruchomości | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 |
19. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Największy wpływ na osiągane przez spółkę wyniki finansowe, co najmniej w perspektywie najbliższego kwartału, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od spółki oraz czynniki wewnętrzne.
Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić:
- wysokość i wahania kursu walut,
- koniunktura gospodarcza w kraju i zagranicą,
- kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa),
- poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą,
- rozwój odnawialnych źródeł energii,
- rozwój branży fotowoltaicznej,
- rozwoju sektora e-mobility,
- dostępność materiałów i surowców,
- skutki wojny rosyjsko-ukraińskiej.
Wśród czynników wewnętrznych zależnych od spółki podstawowe znaczenie ma:
___________________________________________________________________________
- realizacja zaplanowanej sprzedaży,
- realizacja podpisanych kontraktów handlowych,
- obłożenie linii produkcyjnych,
- realizacja projektu przekaźników bistabilnych,
- realizacja projektów przekaźników dla infrastruktury krytycznej,
- dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku,
- zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową,
- pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu,
- racjonalizacja oferty towarów handlowych,
- poprawa rentowności wyrobów,
20. Czynniki ryzyka finansowego
Spółka prowadząc działalność gospodarczą analizuje, monitoruje i ocenia czynniki ryzyka mogące mieć wpływ na obecną i przyszłą sytuację finansową. W wyniku prowadzonego monitoringu podejmowane są działania minimalizujące wpływ poszczególnych czynników ryzyka na działalność spółki i grupy kapitałowej.
Czynniki ryzyka wymienione zostały w półrocznym sprawozdaniu z działalności, a ich opis i wpływ na działalność spółki zaprezentowano w sprawozdaniach rocznych Spółki i Grupy kapitałowej za rok 2022. Sprawozdania te zostały opublikowane w dniu 27.04.2023 r. i zamieszczone zostały na stronie internetowej spółki https://www.relpol.pl/Relacje-Inwestorskie/Raporty/Raporty-okresowe
21. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| w tys. zł | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu | Sprzedaż podmiotom powiązanym |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Dywidendy | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe zobowiązania | |||||||
| 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | |
| Relpol-Altera sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DP Relpol Altera | 105 | 233 | 4 656 |
2 993 | 0 | 571 | 0 | 0 | 496 | 837 | 1 790 | 1 264 | 0 | 318 |
| Relpol-Eltim Sp. z o.o. |
0 | 260 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Relpol Elektronik Przedsiębiorstwo |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 420 | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wielobranżowe | 23 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SEA | ||||||||||||||
| Razem | 128 | 519 | 4 656 | 2 993 | 0 | 571 | 0 | 10 | 916 | 1 137 | 1 790 | 1 264 | 0 | 318 |
| Nazwa podmiotu | Sprzedaż podmiotom powiązanym |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Dywidendy | Należności z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe należności | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Pozostałe zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | |
| Relpol-Altera sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DP Relpol Altera | 360 | 6 301 | 571 | 0 | 479 | 1 329 | 0 |
| Relpol-Eltim Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Relpol Elektronik | 260 | 0 | 0 | 0 | 340 | 0 | 0 |
| Przedsiębiorstwo Wielobr. SEA Adam Ambroziak |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 669 | 6 301 | 571 | 0 | 819 | 1 329 | 0 |
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.
21.1 Pożyczki udzielone jednostkom zależnym
Spółka nie udzielała pożyczek jednostkom zależnym.
21.2 Transakcje z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej.
Spółka nie zawierała transakcji, nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
___________________________________________________________________________
21.3 Wynagrodzenia, nagrody i korzyści wypłacone i należne lub potencjalnie należne władzom Spółki.
| Wynagrodzenie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie brutto w zł | otrzymane i należne brutto | Stałe składniki wynagrodzenia w zł |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Pozostałe świadczenia |
Świadczenia przyznane na rzecz |
| za I półrocze 2023 r. |
ogółem w zł, w tym | ogółem w zł | krótkoterminowe | najbliższych | |
| Członkowie Zarządu | 764 271 | 514 800 | 240 000 | 9 921 | 0 |
| Członkowie Rady Nadzorczej | 91 125 | 90 000 | 0 | 1 125 | 0 |
| Razem | 855 846 | 604 800 | 240 000 | 11 046 | 0 |
| Wynagrodzenie | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie brutto w zł za I półrocze 2022 r. |
otrzymane i należne brutto ogółem w zł, w tym |
Stałe składniki wynagrodzenia w zł |
Zmienne składniki wynagrodzenia ogółem w zł |
Pozostałe świadczenia krótkoterminowe |
Świadczenia przyznane na rzecz najbliższych |
| Członkowie Zarządu | 353 797 | 319 733 | 30 000 | 4 064 | 0 |
| Członkowie Rady Nadzorczej | 73 190 | 72 117 | 0 | 1 073 | 0 |
| Razem | 426 987 | 391 850 | 30 000 | 5 137 | 0 |
22. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych wcześniej prognoz
___________________________________________________________________________
Spółka nie publikowała prognozy wyników na 2023 r.
23. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe spółki
Do zdarzeń o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe Spółki należy zaliczyć wojnę w Ukrainie oraz widoczne spowolnienie wzrostu gospodarczego w wielu krajach Europy i świata. Część państw, w tym Polska zmaga się z wysoką inflacją, wysokimi kosztami energii, paliw, gazu, stóp procentowych i wynagrodzeń, co wpływa na pogorszenie się sytuacji ekonomiczno-finansowej u odbiorców produktów Spółki. Wpływa to na obecne jak i przyszłe przychody ze sprzedaży i wyniki finansowe.
Do innych zdarzeń mających wpływ na obecne i przyszłe wyniki finansowe można zaliczyć prowadzone projekty inwestycyjne polegające na rozwoju nowych produktów. W lipcu 2020 r. Spółka rozpoczęła realizację projektu inwestycyjnego pt. "Opracowanie przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji" o wartości 31,6 mln zł. Projekt ma być sfinansowany dotacją z NCBiR w wysokości do 12,7 mln zł, środkami własnymi i długoterminowymi kredytami bankowymi. Inwestycja ma być realizowana do końca 2023 r. a jej efektem będzie innowacyjny przekaźnik przemysłowy, który będzie dawał użytkownikom korzyści w postaci obniżenia kosztów energii oraz kosztów elementów wykonawczych używanych w automatyce. W ramach realizacji tej inwestycji Spółka zawarła umowę z AIUT Sp. z o.o. na dostawę i instalację wielomodułowej zautomatyzowanej linii do montażu przekaźników o wartości 2.148 tys. euro netto oraz umowę z MMS Modular Moulding Systems GmbH o wartości 2.651 tys. euro netto, na wykonanie i dostawy urządzeń wraz z oprzyrządowaniem do wykrawania sprężyn i obsad styku, urządzeń do nitowania styków, zgrzewania przewodów, a także do wykonania kompletnego zestawu zwory oraz jej montażu. Innowacyjna i automatyczna technologia produkcji tych wyrobów, wpłynie na przyspieszenie cyklu produkcyjnego, poprawę jakości oraz efektywności produkcji. Realizowane w ramach tego projektu przekaźniki bistabilne są szeroko wykorzystywane jako elementy wykonawcze automatyki do zasilania układów sterowania procesami produkcyjnymi maszyn, urządzeń i robotów.
W marcu 2021 r. spółka podpisała też drugą umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju na dofinansowanie do projektu "Opracowanie prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej" w wysokości nie większej niż 3,58 mln zł. Całkowity koszt realizacji tego projektu szacowany był na 7,7 mln zł. Inwestycja ta również będzie realizowana do 31.12.2023 r. Biorąc pod uwagę obecną sytuację rynkową należy się spodziewać, że koszty realizacji tych inwestycji będą wyższe niż pierwotnie zakładano. Pierwsze efekty inwestycji pojawią się w roku 2024.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne.
24.Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
Analizując poziom sprzedaży w okresach oraz składane przez klientów zamówienia, można stwierdzić, że nie ma widocznej sezonowości działalności. Najkorzystniejszymi okresami dla działalności są miesiące jesienne. Mniejsze obroty widoczne są w I kwartale roku, w okresie wakacyjno-urlopowym i świąteczno-noworocznym.
___________________________________________________________________________
25. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie
Spółka podpisała z NCBiR dwie umowy na dotację do projektów inwestycyjnych, o których mowa powyżej w punkcie 23. W ramach tych umów Spółka otrzymała dotację w wysokości ogółem 13.182 tys. zł, w tym w I półroczu 2023 r. było to 6.504 tys. zł, w 2022 r. 5.777 tys. zł, w 2021 r. 849 tys. zł i w 2020 r. 52 tys. zł.
26. Działalność sprzedana lub zaniechana
W I półroczu 2023 r. Relpol nie sprzedał i nie zaniechał żadnej z prowadzonych działalności. Na dzień bilansowy spółka nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
27. Informacja dotycząca należności i zobowiązań warunkowych
Sprawy sądowe
Na dzień 30.06.2023 roku łączna wartość zgłoszonych przez spółkę wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła 315 tys. zł. Według podsiadanej wiedzy nie toczą się przeciwko spółce postępowania sądowe.
Poręczenia
Poręczenia na dzień 30.06.2023 oraz 30.06.2022 roku nie występowały.
Zobowiązania wekslowe
Według stanu na dzień 30.06.2023 r. Spółka posiadała zobowiązania wekslowe z tyt. zawartych umów leasingowych w wysokości 2.470 tys. zł, kredytów obrotowych w wysokości 18.154 tys. zł oraz podpisanych umów z NCBiR w wysokości 13.182 tys. zł.
Spółka na dzień bilansowy posiadała również zobowiązania zabezpieczone na majątku w wysokości 20 tys. zł.
Zastaw bankowy
Na dzień 30.06.2023 r. spółka posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o wartości początkowej 6.254 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A.
Hipoteka
Na dzień 30.06.2023 roku spółka miała ustanowioną hipotekę umowną łączną o wartości 11.900 tys. zł z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A.
___________________________________________________________________________
Gwarancje
Spółka na dzień bilansowy była zleceniodawcą gwarancji bankowej w wysokości 374 tys. zł, z tytułu należytego wykonania umowy.
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
| w tys. zł | |||
|---|---|---|---|
| Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych |
30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| I. Bilansowa zmiana stanu należności | (7 081) | (7 701) | (8 929) |
| zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych | |||
| aktywów trwałych | (1 628) | 538 | 79 |
| Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych | (8 709) | (7 163) | (8 850) |
| II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań | (1 650) | 11 058 | 4 997 |
| zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów | |||
| trwałych | (1 443) | (4 707) | (4 474) |
| Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych | (3 093) | 6 351 | 523 |
| IV. Bilansowa zmiana stanu rezerw | 375 | 475 | 754 |
| zmiana rezerw z tytułu zysków/strat aktuarialnych | |||
| odniesione na inne całkowite dochody | 0 | (298) | 0 |
| Zmiana stanu rezerw w przepływach pieniężnych | 375 | 177 | 754 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 30.06.2023 r. wynosiły 173 tys. zł, a na 30.06.2022 r. 132 tys. zł – środki pieniężne na rachunek VAT.
28. Informacja o istotnych rozliczeniach z tyt. spraw sądowych
Na dzień 30.06.2023 r. Spółka nie była stroną w postępowaniach sądowych, arbitrażowych lub przed organem administracji publicznej, których wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 10% kapitałów własnych.
29. Zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w tym sprawozdaniu finansowym.
30. Przewidywany wpływ konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją a Ukrainą na wyniki spółki
Wybuch konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją a Ukrainą miał bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki Spółki osiągnięte w 2022 roku jak i w I półroczu 2023 r. oraz będzie miał wpływ na wyniki finansowe kolejnych kwartałów.
Wpływ ten przejawiał się w:
− wstrzymaniu sprzedaży do Rosji i Białorusi oraz przekierowaniu sprzedaży do innych odbiorców,
___________________________________________________________________________
- − ograniczeniu sprzedaży na rynek ukraiński,
- − wprowadzeniu w II i III kw. 2022 r. zmian organizacyjnych wynikających z ograniczonego potencjału produkcyjnego w Spółce ukraińskiej, oraz poniesieniu dodatkowych kosztów na uruchomienie w Relpol S.A. montażu niektórych grup wyrobów, które przed wojną montowane były w Ukrainie. Celem wyższych wydatków było utrzymanie dostaw do klientów końcowych oraz przygotowanie zasobów narzędziowych i zasobów ludzkich, w razie ewentualnego braku montażu lub dostaw produktów z Ukrainy,
- − rosnących kosztach energii elektrycznej, gazu, paliw,
- − okresowym ograniczeniu dostępności do niektórych surowców oraz wzrostu ich cen,
- − okresowym wydłużeniu się terminów dostaw,
- − utracie kontroli nad spółką Relpol Eltim w Rosji i dokonaniu w 2022 roku odpisu wartości udziałów, w wysokości 9 tys. zł.
IV. INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI
___________________________________________________________________________
1. Istotne zasady rachunkowości
W niniejszym półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym, spółka stosuje takie same standardy jak opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2022, opublikowanym na stronie www spółki https://www.relpol.pl/Relacje-Inwestorskie/Raporty/Raporty-okresowe
Spółka ujawniła szczegółowe informacje dotyczące wpływu zastosowania nowych i zmienionych standardów MSR/MSSF w jednostkowym sprawozdaniu za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. Opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, Spółka zamierza przyjąć zgodnie z datą ich wejścia w życie.
2. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2022:
• Zmiany do MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy"
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"
Aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe"
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"
Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"
___________________________________________________________________________
Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiany do MSR 41 "Rolnictwo"
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Relpol S.A.
3. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2023 r.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, zostały zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2023 r.
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do tego standardu pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze - zatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany w MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości - zatwierdzone przez UE - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych - zatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
4. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
___________________________________________________________________________
- Zmiany do MSSF 16 "Leasing" zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. W ocenie spółki powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe.
5. Zmiany prezentacyjne dokonane w sprawozdaniu za rok 2022
Przyjęte przez spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami stosowanymi w roku poprzednim, za wyjątkiem wprowadzonych w 2023 roku zmian sposobu prezentacji zaliczek otrzymanych na dotacje z NCBiR z tytułu prowadzonych prac badawczo-rozwojowych. Dla zachowania porównywalności danych zmieniono też kwoty za rok 2022.
Wpływ wprowadzonej zmiany prezentacyjnej na jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 r. i 30.06.2022 r. przedstawiono w poniższych tabelach.
| w tys. zł |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | przed zmianą 31.12.2022 |
zmiana | po zmianie 31.12.2022 |
przed zmianą 30.06.2022 |
zmiana | po zmianie 30.06.2022 |
| AKTYWA | ||||||
| Aktywa trwałe | 57 908 | 1 640 | 59 548 |
54 691 | 500 | 55 191 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 45 813 | 0 | 45 813 | 47 809 | 0 | 47 809 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 2 731 | 0 | 2 731 | 2 524 | 0 | 2 524 |
| Wartości niematerialne | 9 364 | 1 640 | 11 004 | 4 358 | 500 | 4 858 |
| Aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tyt. podatku odroczonego |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży | 82 741 | 0 | 82 741 | 75 349 | 0 | 75 349 |
| Zapasy | 45 064 | 0 | 45 064 | 37 647 | 0 | 37 647 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
35 237 | 0 | 35 237 | 36 465 | 0 | 36 465 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 440 | 0 | 2 440 | 1 237 | 0 | 1 237 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | ||||||
| Aktywa obrotowe razem | 82 741 | 0 | 82 741 | 75 349 | 0 | 75 349 |
| 0 | ||||||
| SUMA AKTYWÓW | 140 649 | 1 640 | 142 289 |
130 040 | 500 | 130 540 |
| w tys. zł |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | przed zmianą 31.12.2022 |
zmiana | po zmianie 31.12.2022 |
przed zmianą 30.06.2022 |
zmiana | po zmianie 30.06.2022 |
| PASYWA | ||||||
| Kapitał własny ogółem | 95 526 | 0 | 95 526 | 94 696 | 0 | 94 696 |
| Kapitał podstawowy | 48 046 | 0 | 48 046 | 48 046 | 0 | 48 046 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (719) | 0 | (719) | (529) | 0 | (529) |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
83 | 0 | 83 | 83 | 0 | 83 |
| Zyski/straty zatrzymane: | 48 116 | 0 | 48 116 | 47 096 | 0 | 47 096 |
| - w tym wynik okresu |
4 402 | 0 | 4 402 | 3 386 | 0 | 3 386 |
| Zobowiązania długoterminowe | 7 716 | 0 | 7 716 | 3 645 | 0 | 3 645 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 4 189 | 0 | 4 189 | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 876 | 0 | 876 | 919 | 0 | 919 |
| - w tym zobowiązania z tytułu leasingu |
876 | 0 | 876 | 919 | 0 | 919 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe |
0 | 0 | 0 | 50 | 0 | 50 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
1 091 | 0 | 1 091 | 1 110 | 0 | 1 110 |
| Rezerwy długoterminowe | 1 560 | 0 | 1 560 | 1 566 | 0 | 1 566 |
| - w tym rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 560 | 0 | 1 560 | 1 566 | 0 | 1 566 |
| - w tym inne rezerwy długoterminowe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 37 407 | 1 640 | 39 047 |
31 699 | 500 | 32 199 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
24 253 | 1 640 | 25 893 |
19 332 | 500 | 19 832 |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 675 | 0 | 675 | 642 | 0 | 642 |
| - w tym zobowiązania z tytułu leasingu |
675 | 0 | 675 | 642 | 0 | 642 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 73 | 0 | 73 | 33 | 0 | 33 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki |
10 729 | 0 | 10 729 | 9 742 | 0 | 9 742 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1 677 | 0 | 1 677 | 1 950 | 0 | 1 950 |
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe "Relpol" S.A. za I półrocze 2023 r.
| _______________ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| - w tym rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 205 | 0 | 1 205 | 1 622 | 0 | 1 622 |
| - w tym inne rezerwy krótkoterminowe |
472 | 0 | 472 | 328 | 0 | 328 |
| 0 | ||||||
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 37 407 | 1 640 |
39 047 | 31 699 | 500 | 32 199 |
| Zobowiązania razem | 45 123 | 1 640 | 46 763 | 35 344 | 500 | 35 844 |
| SUMA PASYWÓW | 140 649 | 1 640 | 142 289 | 130 040 | 500 | 130 540 |
6.Oświadczenie Zarządu dotyczące poprawności sporządzenia sprawozdania finansowego
___________________________________________________________________________
Według najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej, śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za I p. 2023 r. a także dane porównywalne w tym sprawozdaniu, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Spółka stosuje przepisy ustawy o rachunkowości oraz przepisy wykonawcze wydane na jej podstawie, w zakresie nieuregulowanym przez MSR/MSSF. Sprawozdania odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki za wykazane okresy sprawozdawcze.
Sprawozdanie zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki i jej sytuacji ekonomicznofinansowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.
Podpisy członków Zarządu: Dokument podpisany przez Bartłomiej
………………………. ………………………. …………………… Bartłomiej Szydłowski Monika Kuriata Krzysztof Pałgan Szydłowski Data: 2023.09.12 07:58:46 CEST
Dokument podpisany przez Monika Kuriata Data: 2023.09.12 08:29:12 CEST Signature Not Verified
Członek Zarządu Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu
Elektronicznie podpisany przez Krzysztof Pałgan Data: 2023.09.12 08:45:26 +02'00'
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: …………………… Tomas z Zając Elektronicznie podpisany przez Tomasz Zając Data: 2023.09.12 07:32:26 +02'00'
Tomasz Zając Główny księgowy
39