Votum S.A.

Quarterly Report • Sep 15, 2023

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w tym w szczególności zgodnie z MSR 34

Wrocław, 15 września 2023 roku

Spis treści 1		WYBRANE DANE FINANSOWE 3
2		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. 4
3		NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11
3.1		Dane identyfikujące jednostkę 11
3.2		Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego11
3.3		Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 12
3.4		Wpływ zmian standardów MSSF na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe12
3.5		Zasady rachunkowości 12
3.6		Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 12
3.7		Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany 13
3.8		Dane segmentowe 14
3.9		Pozostałe noty15
	Nota 1.	Przychody ze sprzedaży15
	Nota 2.	Koszty działalności operacyjnej15
	Nota 3.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne 16
	Nota 4.	Przychody i koszty finansowe16
	Nota 5.	Podatek bieżący i odroczony17
	Nota 6.	Rzeczowe aktywa trwałe18
	Nota 7.	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 19
	Nota 8.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 19
	Nota 9.	Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 20
	Nota 10.	Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 22
	Nota 11.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania22
	Nota 12.	Rezerwy 23
	Nota 13.	Pozostałe aktywa finansowe24
	Nota 14.	Informacja o instrumentach finansowych25
	Nota 15.	Zarządzanie kapitałem 26
	Nota 16.	Aktywa i zobowiązania warunkowe 26
	Nota 17.	Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej 27
	Nota 18.	Transakcje z jednostkami powiązanymi 27
	Nota 19.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość29
	Nota 20.	Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych 29
	Nota 21.	Sprawy sądowe29
	Nota 22.	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 29
	Nota 23.	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda29
	Nota 24. użytkowania	Straty z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, wartości firmy i aktywów z tytułu praw do 30
	Nota 25.	Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych30
	Nota 26.	Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 30
	Nota 27.	Korekty błędów poprzednich okresów30
	Nota 28.	Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawc zych do końca okresu sprawozdawczego; 30
	Nota 29.	Zdarzenia po dniu bilansowym30
	Nota 30.	Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 31

1 WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane dotyczące sprawozdania z zysków lub strat

	PLN	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.01.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022
Przychody ze sprzedaży	18 344	41 193	3 977	8 873
Koszty działalności operacyjnej	20 396	23 908	4 421	5 150
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	13 913	24 834	3 016	5 349
Zysk (strata) brutto	16 192	24 183	3 510	5 209
Zysk (strata) netto	14 959	20 425	3 243	4 399
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	1,25	1,70	0,27	0,37

Dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej

	PLN PLN		EUR	EUR
Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa razem	176 200	150 824	39 593	32 159
Zobowiązania razem	98 777	58 359	22 196	12 444
w tym zobowiązania krótkoterminowe	67 121	37 304	16 056	8 493
Kapitał własny	77 424	92 465	17 397	19 716
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	270	256
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	6,45	7,71	1,45	1,64

Dane dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych

	PLN	PLN		EUR
Wyszczególnienie	01.01.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 191	-2 508	258	-540
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 387	4 610	-1 818	993
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	5 311	-2 007		-432
Przepływy pieniężne netto razem	-1 885	96	-409	20

Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2023 /30.06.2023	01.01.-30.06.2022 /31.12.2022
Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych	4,4503	4,6899
Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych	4,613	4,6427

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A.

Rachunek zysków i strat

Wyszczególnienie	Nota	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
Przychody ze sprzedaży	1	18 344	41 193
Koszty działalności operacyjnej	2	20 396	23 908
Amortyzacja		963	819
Zużycie materiałów i energii		572	285
Usługi obce		14 967	19 115
Podatki i opłaty		744	1 211
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia		2 768	2 102
Pozostałe		382	376
Pozostałe przychody operacyjne	3	16 137	8 752
Pozostałe koszty operacyjne	3	172	1 202
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		13 913	24 834
Przychody finansowe	4	2 793	275
Koszty finansowe	4	515	926
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		16 192	24 183
Podatek dochodowy	5	1 233	3 758
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		14 959	20 425
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) netto		14 959	20 425

Zysk (strata) na jedną akcję

Wyszczególnienie	01.01.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	1,25	1,70
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej		-
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	1,25	1,70
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	1,25	1,70 -
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	1,25	1,70

Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
Zysk (strata) netto	14 959	20 425
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	0	0
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	0	0
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	0	0
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	0	0
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	0	0
Inne całkowite dochody ogółem, netto	0	0

Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	14 959	20 425
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	0	0
Suma całkowitych dochodów	14 959	20 425

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa trwałe	65 013	54 716
Rzeczowe aktywa trwałe	12 298	12 251
Wartości niematerialne	479	579
Inwestycje w jednostkach powiązanych	23 800	22 414
Pozostałe aktywa finansowe	0	0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	7 232	6 958
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	234	204
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	20 479	11 910
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	491	400
Aktywa obrotowe	111 187	96 108
Zapasy	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	22 499	16 348
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	64 765	65 603
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1	1
Pozostałe aktywa finansowe	22 873	10 579
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	385	1 029
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	663	2 548
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	111 187	96 108
Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0

PASYWA	30.06.2023	31.12.2022
Kapitał własny	77 424	92 465
Kapitał zakładowy	1 200	1 200
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	5 702	5 702
Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe)	0	0
Zyski zatrzymane	70 522	85 563
w tym wynik finansowy bieżącego okresu	14 959	35 957
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	77 424	92 465
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	0	0
Zobowiązania długoterminowe	27 323	21 055
Kredyty i pożyczki	9 733	2 419
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	552	580
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0	0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	16 993	15 487
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	44	44
Pozostałe rezerwy długoterminowe	0	2 526
Zobowiązania krótkoterminowe	71 454	37 304
Kredyty i pożyczki	3 487	2 932
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	488	735
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	47 219	17 498
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	703	1 741

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	19 557	14 399
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	71 454	37 304
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	0	0
Zobowiązania razem	98 777	58 359
PASYWA RAZEM	176 200	150 824

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Stan na 30 czerwca 2023

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem
Kapitał własny na początek okresu	1 200	5 702	0	85 563	0	92 465
Zmiany zasad rachunkowości	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	0	85 563	0	92 465
Emisja akcji Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w	0	0	0	0	0	0
jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	0	0	0	0	0	0
Płatności w formie akcji własnych	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-30 000	0	-30 000
Zysk netto/dochód całkowity, w tym:	0	0	0	14 959	0	14 959
Zysk netto	0	0	0	14 959	0	14 959
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0
Zmiany w kapitale własnym	0	0	0	-15 041	0	-15 041
Kapitał własny na koniec okresu	1 200	5 702	0	70 522	0	77 424

Stan na 30 czerwca 2022

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem
Kapitał własny na początek okresu	1 200	5 702	0	54 526	0	61 428
Zmiany zasad rachunkowości	0	0	0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych	0	0	0	0	0	0
Kapitał własny po korektach	1 200	5 702	0	54 526	0	61 428
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0
Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w
jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli	0	0	0	0	0	0
Płatności w formie akcji własnych	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-4 920	0	-4 920
Zysk netto/dochód całkowity, w tym:	0	0	0	20 425	0	20 425
Zysk netto	0	0	0	20 425	0	20 425
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 6 M-CY 2023 ROKU Strona 8

	(dane w tys. PLN)
Zmiany w kapitale własnym	0	0	0	15 505	0	15 505
	1 200
Kapitał własny na koniec okresu		5 702	0	70 032	0	76 933

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	16 192	24 184
Korekty razem	-15 001	-26 691
Amortyzacja	1 001	819
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
Przychody z tytułu odsetek	-500	-264
Koszty z tytułu odsetek	221	347
Przychody z tytułu dywidend	-10 212	-8 179
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-44	448
Wycena inwestycji metodą praw własności	0	0
Zmiana stanu rezerw	1 629	7 044
Zmiana stanu zapasów	0	0
Zmiana stanu należności	1 273	-27 371
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-279	-1 525
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-8 091	1 990
Inne korekty działalności operacyjnej	0	0
Gotówka z działalności operacyjnej	1 191	-2 508
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 191	-2 508
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych	372	0
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	102	138
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim
zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	134	174
Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym	2 087	150
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-919	-514
Nabycie wartości niematerialnych	0	-20
Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	0	0
Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	-1 601	0
Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	0	-210
Dywidendy otrzymane	3 459	5 382
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-12 020	0
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	0	-490
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 387	4 610
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji)	0	0
Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli	0	0
Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do	1	0
utraty kontroli
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek	9 087	0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	-3 177	-1 510
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-339	-284
Odsetki zapłacone	-261	-213
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	5 311	-2 007
Przepływy pieniężne netto razem	-1 885	96
Środki pieniężne na początek okresu	2 548	149
Środki pieniężne na koniec okresu	663	245
o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0

3 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Dane identyfikujące jednostkę

Nazwa	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2023 roku przedstawiał się następująco:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kacper Jankowski	-	Wiceprezes Zarządu
Marta Wan	-	Członek Zarządu

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku w skład Zarządu jednostki dominującej wchodzili:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kacper Jankowski	-	Wiceprezes Zarządu
Marta Wan	-	Członek Zarządu

W dniu 24 maja 2023 roku Rada Nadzorcza VOTUM S.A. podjęła Uchwałę w sprawie powołania do Zarządu Spółki IX kadencji Pani Marty Wan. Uchwała weszła w życie z dniem 25 maja 2023 r.

W okresie od 1 lipca 2023 r. do dnia sporządzenia niniejszego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2023 roku przedstawiał się następująco:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 1 lipca 2023 r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej.

3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ("sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757) i przedstawia sytuację finansową VOTUM S.A. ("Spółka", "Emitent") na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej działalności, zmiany w kapitale własnym oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku i 30 czerwca 2022 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie finansowe z wyjątkiem śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za rok 2022, które zostało opublikowane 21 kwietnia 2023 roku.

3.3 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego jest złoty polski ("PLN"). Dane w sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.

Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w następujący sposób, że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.4 Wpływ zmian standardów MSSF na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie.

Grupa zastosowała następujące obowiązujące zmiany standardów i interpretacji, które zostały zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej

od 1 stycznia 2023 r.:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 informacje porównawcze;
• Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe, zmiany do MSSF 17;
• Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie zasad rachunkowości;
• Zmiana do MSR 8, Definicja szacunków księgowych.

Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do nich, które zostały opublikowane i nie są zatwierdzone przez Unię Europejską:

• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 16 "Leasing zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"
  • o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe;
  • o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe odroczenie daty wejścia w życie;
  • o Zobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami.

niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

▪ Zmiany do MSR 21 "Skurki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany", niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.

Spółka nie oczekuje aby zmiany miały znaczący wpływ na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

3.5 Zasady rachunkowości

Istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Spółkę istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach były takie same jak opisane w poszczególnych notach objaśniających do sprawozdania finansowego za rok 2022.

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.

Korekty błędów dotyczących lat poprzednich

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły korekty błędów lat poprzednich.

3.6 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

W Spółce nie występuje sezonowość lub cykliczność działalności.

3.7 Struktura Grupy Votum oraz jej zmiany

Struktura Grupy

Na dzień 30 czerwca 2023 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziło 21 spółek, jednostka dominująca Votum S.A. oraz 20 spółek konsolidowanych metodą pełną, nad którymi Votum S.A. ma kontrolę. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 30 czerwca 2023 roku wyglądała następująco:

Wszystkie spółki zależne zostały skonsolidowane metodą pełną.

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji Sprawozdania w Grupie Kapitałowej Votum zaszły następujące zmiany:

• w dniu 5 stycznia 2023 r. odbyło się posiedzenie Wspólników spółki zmieniające umowę spółki pod firmą Kancelaria Adwokatowi Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k., w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy Komplementariusz. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS;
• w dniu 31 stycznia 2023 r. Zgromadzenie Wspólników spółki Votum Finance Help sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z 1 000 000,00 PLN na 2 600 000,00 PLN. Udziały objął dotychczasowy wspólnik spółki - Votum S.A. Zmiana została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS;
• w dniu 20 lutego 2023 r. posiedzenie Wspólników spółki Mędrecki & Partners Law Office sp. k. podjęło decyzję o zamknięciu oddziału słowackiego spółki Mędrecki & Partners Law Office sp. k. z siedzibą w Bratysławie. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS;
• w dniu 22 lutego 2023 r. Votum S.A. zbyła na rzecz osoby fizycznej 51% udziałów w spółce pod firmą Ekosynergia sp. z o.o. W wyniku transakcji, Emitent nie jest już właścicielem spółki Ekosynergia sp. z o.o. Zmiana nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS;
• w dniu 13 kwietnia 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki pod firmą BeCARed.pl S.A. podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany nazwy firmy, pod którą będzie prowadzona spółka - na Votum Network S.A. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS oraz w rejestrze akcjonariuszy;
• w dniu 24 kwietnia 2023 r. Posiedzenie Wspólników pod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki, pod którą będzie prowadzona spółka - na Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Łebek, Madej i Wspólnicy sp. k. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.
• w dniu 17 maja 2023 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników pod firmą Votum Finance Help sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie przekształcenia spółki pod firmą Votum Finance Help sp. z o.o. w spółkę pod firmą Votum Finance Help S.A. Zmiana nie została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.
• w dniu 16 czerwca 2023 r. Votum S.A. nabyła od osoby fizycznej udziały w spółce Expert Go sp. z o. o., stając się jedynym wspólnikiem spółki pod firmą Expert Go sp. z o. o. Zmiana nie została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 lipca 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Grupy.

3.8 Dane segmentowe

Segmenty operacyjne zostały opisane w punkcie 3.8. Śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 roku. *

3.9 Pozostałe noty

Nota 1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży prezentują się następująco

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	0	0
Sprzedaż usług	18 344	41 193
Razem	18 344	41 193

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
Polska	18 344	41 165
Ukraina	0	0
Kraje UE poza Polską	0	28
Razem	18 344	41 193

Spółka osiąga przychody przed wszystkim na terenie Polski, przychody ze sprzedaży poza Polską w I półroczu 2023 roku stanowiły 0,01% przychodów ze sprzedaży ogółem.

Przychody realizacji umów z klientami

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
Przychody ze sprzedaży	18 233	7 826
Wycena przychodów - MSSF 15	111	27 419
Razem	18 344	35 245

Wynik na instrumencie cesji wierzytelności

	Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
Przychody		773	1 914
Koszty		671	1 595
Zysk/Strata		102	319

Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży wg segmentów działalności zaprezentowano w danych segmentowych śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Nota 2. Koszty działalności operacyjnej

Struktura kosztów działalności operacyjnej przedstawiała się następująco

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
Amortyzacja	963	819
Zużycie materiałów i energii	572	285
Usługi obce	14 967	19 115
Podatki i opłaty	744	1 211
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia	2 768	2 102
Pozostałe	382	376
Koszty działalności operacyjnej	20 396	23 908

Największą pozycja kosztowa, Usługi obce, obejmuje przede wszystkim usługi nabywane wewnątrz Grupy Kapitałowej związane z prowadzeniem spraw odszkodowawczych i spraw o dochodzenie roszczeń z umów bankowych. Z uwagi na ciągły rozwój projektu spraw bankowych, koszty tego segmentu stanowią istotną pozycję w rachunku wyników. Pozycja usług obcych obejmuje również rozliczone wydatki na nabycie cesji wierzytelności. W I półroczu 2023 roku Usługi obce stanowiły 74% kosztów działalności operacyjnej.

Drugą co do istotności pozycją kosztów działalności operacyjnej w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku były koszty pracy, które stanowiły blisko 14% kosztów ogółem.

Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Opis	01.01.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022
Zysk na zmianie struktury właścicielskiej	0	0
Zysk ze zbycia majątku trwałego	94	112
Dywidendy i udziały w zyskach	10 212	8 179
Rozwiązanie rezerw	0	0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	5 695	64
Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	0	0
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	24	2
Dotacje rządowe	0	0
Spisane przedawnione zobowiązania	50	33
Zwrot opłat sądowych	36	0
Pozostałe	26	361
Razem	16 137	8 751

Opis	01.01.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022
Strata ze zbycia majątku trwałego	0	0
Odpis wartości firmy	0	0
Zawiązanie rezerw	0	0
Darowizny	11	27
Należności nieściągalne i umorzone	139	420
Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary	0	0
Odpis aktualizujący należności	4	309
Odpis aktualizujący Aktywa z tyt. realizacji umów MSSF 15	0	0
Likwidacja środków trwałych/wartości niematerialnych	0	0
Naprawy środków trwałych z OC	1	0
Odpis aktualizujący na cesję	0	0
Pozostałe	16	446
Razem	172	1 202

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku Spółka osiągnęła zysk na pozostałej działalności w wysokości 15 965 tys. PLN, który wynikał przede wszystkim z odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa z tytułu MSSF 15 w kwocie 5 401 tys. PLN oraz rozpoznania przychodów z tytułu dywidend i udziałów w zysku w łącznej wysokości 10 212 tys. PLN

W związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktywów z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do umów z klientami, w których występowało roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A., w trzecim kwartale 2022 r. Zarząd podjął decyzję o dokonaniu opisu w łącznej wysokości 7,96 mln PLN. Uwzględniając jednak kształtującą się praktykę, że wynagrodzenia należne z tytułu umów zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., są przez nich realizowane w sposób terminowy oraz nie obserwuje się w tym zakresie istotnych opóźnień, Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o odwróceniu odpisu w części dotyczącej wynagrodzenia success fee.

Nota 4. Przychody i koszty finansowe

Opis	01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022
Przychody z tytułu odsetek	506	274
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	0	0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	0	3
Pozostałe	2 287	0
Razem	2 793	277

Opis	01.01.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 30.06.2022
Koszty z tytułu odsetek	306	347
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	116	1
Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	39	493
Odpisy aktualizujące wartość odsetek	11	0
Aktualizacja wartości inwestycji	0	50
Pozostałe	42	35
Razem	515	925

W I półroczu 2023 roku Spółka osiągnęła zysk na działalności finansowej w kwocie 2 278 tys. PLN, który był efektem głównie odwrócenia dyskonta dotyczące aktywów z tytułu MSSF 15 w kwocie 2 287 tys. PLN.

Nota 5. Podatek bieżący i odroczony

Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat składały się następujące pozycje

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
Bieżący podatek dochodowy	0	0
Dotyczący roku obrotowego	0	0
Korekty dotyczące lat ubiegłych	0	0
Odroczony podatek dochodowy	1 233	3 758
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	1 233	3 758
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	0	0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	1 233	3 758

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpił podatek dochodowy bieżący/odroczony odnoszony bezpośrednio na kapitał własny.

Wynik spółki za pierwsze półrocze roku 2023 opiera się w istocie na przychodach z dywidend oraz przypisanego wyniku spółek osobowych, które zgodnie z ustawą CIT są zwolnione z podatku oraz przychodach niepodatkowych oszacowanych zgodnie z MSSF 15 ,stanowiących różnice przejściowe. Przychody niepodatkowe, od których nie tworzy się podatku odroczonego stanowią 20 % wszystkich przychodów.

Poniższa tabela przedstawia tytuły, o których utworzono aktywa i rezerwę z tytułu podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	8	11
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	0	0
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	4	7
Ujemne różnice kursowe	0	0
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	145	19
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych Dochodów do opodatkowania	1 911	0
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	948	450
Odpisy aktualizujące zapasy	0	0
Odpisy aktualizujące należności	20	62
Rezerwy na zobowiązania handlowe	4 068	2 660
Pozostałe rezerwy	46	58
Prawo wieczystego użytkowania	82	82

Razem 7 232 3 350

Wzrost wartości rezerw na zobowiązania handlowe jest skutkiem zwiększenia wydanych wyroków.

Rezerwa a tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	01.01.-30.06.2023	01.01.-30.06.2022
Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych	374	321
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej	0	0
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży o wartości godziwej	0	0
Dodatnie różnice kursowe	0	0
Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	223	108
Różnica w amortyzacji leasingów	0	0
Przychody na przełomie roku	16 056	9 735
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	330	458
Razem	16 993	10 622

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	Stan na początek okresu	Zwiększenia	Wykorzysta nie	Zmniejszeni e	Stan na koniec okresu
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	6 958	274	0	0	7 232
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność kontynuowana	15 487	1 506	0	0	16 993
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność zaniechana	0	0	0	0	0
Aktywo/Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	-8 529	-1 233	0	0	-9 761

Nota 6. Rzeczowe aktywa trwałe

Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	918	925
Budynki i budowle	9 420	9 495
Maszyny i urządzenia	1 690	1 426
Środki transportu	268	403
Pozostałe środki trwałe	2	2
Środki trwałe w budowie	0	0
Razem	12 298	12 251

Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych

W I półroczu 2023 roku Spółka poniosła nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 885 tys. PLN, natomiast wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych wyniosły 136 tys. PLN.

Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania nabycia rzeczowych aktywów trwałych

W Spółce nie występują zobowiązania na rzecz dokonania nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 7. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Jednostek zależnych	23 392	22 006
Jednostek współzależnych	0	0
Jednostek stowarzyszonych	408	408
Razem	23 800	22 414

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Stan na początek okresu	22 414	30 540
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	1 601	558
połączenia jednostek gospodarczych	0	0
zakupu jednostki	1	6
utworzenia jednostki	0	0
podwyższenia kapitału	1 600	400
odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów	0	152
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	215	6 053
sprzedaż udziałów w jednostce zależnej	215	1 715
reklasyfikacja	0	0
obniżenie kapitału w jednostce zależnej	0	4 350
odpisy aktualizujące wartość udziałów	0	2 619
Stan na koniec okresu	23 800	22 414

• W dniu 31 stycznia 2023 r. Zgromadzenie Wspólników spółki Votum Finance Help sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z 1 000 000,00 PLN na 2 600 000,00 PLN. Votum S.A. objęło wszystkie nowe udziały.

• W dniu 22 lutego 2023 r. Votum S.A. zbyła na rzecz osoby fizycznej 51% udziałów w spółce pod firmą Ekosynergia sp. z o.o. W wyniku transakcji, Emitent nie jest już właścicielem spółki Ekosynergia sp. z o.o. Na sprzedaży Spółka odnotowała stratę w wysokości 39 tys. PLN.

• W dniu 16 czerwca 2023 r. Votum S.A. nabyła od osoby fizycznej udziały w spółce Expert Go sp. z o. o., stając się jedynym wspólnikiem spółki pod firmą Expert Go sp. z o. o.

Nota 8. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług	6 010	5 862
Pozostałe należności	15 863	10 251
Rozliczenia międzyokresowe	860	439
Razem, w tym:	22 734	16 552
długoterminowe	234	204
krótkoterminowe	22 499	16 348

Należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Należności z tytułu realizacji usług netto	6 010	5 862
a) od jednostek powiązanych konsolidowanych	2 419	2 912
b) od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	17	11
c) od pozostałych jednostek, w tym:	3 574	2 939
- należności z tytułu udzielonych zaliczek	1 127	1 157
- honorarium za zrealizowane usługi	1 047	1 018
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	107	162

Należności z tytułu realizacji usług brutto	6 117	6 024

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności.

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.

Pozostałe należności

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Pozostałe należności netto	15 863	10 251
z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych	0	0
z tytułu ubezpieczeń	0	0
zaliczki na dostawy	21	16
z tytułu zbycia aktywów trwałych	695	892
Vat	670	711
kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku	0	0
Należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych	14 434	7 687
inne	43	946
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	0	0
Pozostałe należności brutto	15 863	10 251
długoterminowe	0	0
krótkoterminowe	15 863	10 251

W pozycji należności pozostałych ujęte są m.in. należności wynikające z przypisanych zysków spółek osobowych , a także inne należności nie kwalifikujące się do pozycji należności z tyt. realizacji usług. Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15.

Nota 9. Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 96% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%.

Klasyfikacja wyroków wg skutku	Okres bieżący I instancja	Okres bieżący II instancja
Nieważność 2K	4 816	1 173
Nieważność TS	60	50
PLN + Libor	105	18
PLN + Libor + UNWW	9	3
Średni NBP	46	1
Inne	26	9
Oddalenie powództwa	135	11
uchylenie	0	48
	5 197	1 313

Klasyfikacja wyroków wg skutku	I instancja liczba	I instancja procent (%)	II instancja liczba	II instancja procent (%)
korzystne	5 016	97	1 253	98
niekorzystne	181	3	12	2
	5 197	100	1 265	100

**zestawienie nie uwzględnia wyroków uchylających wyrok sądu I instancji do ponownego rozpoznania

Liczba wydanych wyroków w roku 2022 i pierwszym półroczu 2023 oraz wartość zasądzonych roszczeń zmieniała istotnie szacunki przychodów MSSF 15 segmentu bankowego. Przychód/aktywa na koniec II kwartału 2023 roku oszacowano na bazie 10 135 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W związku z naliczaniem tej wartości metodą zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o wartości dotyczące wyroków zaliczonych we wcześniejszych okresach, z tytułu których odnotowano przed dniem bilansowym przepływ pieniężny na skutek ich uprawomocnienia (może to być wyrok II instancji na skutek złożonej apelacji lub wyrok I instancji, który uprawomocnił się na skutek braku złożenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych miały najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Spółki oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich.

Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Spółka ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia związanego z pozyskaniem spraw, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe.

Przepływy pieniężne z tytułu wynagrodzenia należnego z umów o dochodzenie roszczeń bankowych realizowane są po uzyskaniu prawomocnego orzeczenia sądu. Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z lat 2019- 2021 przyjęto stopę oprocentowania obligacji skarbowych 2-letnich w 2021 r. (1%), dla wyroków 2022 r. i 2023 r. przyjęto stopę dyskonta odpowiadająca oprocentowaniu obligacji skarbowych rocznych (6,75%). Określony w ten sposób czynnik finansowania skorygował aktywa z tytułu MSSF 15 o wartość 5,2 mln PLN oraz pomniejszył wynik netto Spółki o kwotę 3,3 mln PLN. ( w tym 931 tys. PLN odrębnie wynik roku 2023).

W związku z przymusową restrukturyzacją Getin Noble Bank S.A w stosunku do rozpoznanych w poprzednich okresach aktywów z tyt. MSSF 15 w odniesieniu do umów z klientami, w których występowało roszczenie przeciwko Getin Noble Bank S.A., w trzecim kwartale 2022 r. Zarząd podjął decyzję o dokonaniu opisu w łącznej wysokości 7,96 mln PLN. Uwzględniając jednak kształtująca się praktykę, że wynagrodzenia należne z tytułu umów zawartych z klientami Getin Noble Bank S.A., są przez nich realizowane w sposób terminowy oraz nie obserwuje się w tym zakresie istotnych opóźnień, Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o odwróceniu odpisu w części dotyczącej wynagrodzenie success fee w wysokości 5,4 tys. PLN. Odwrócenie odpisu powiększyło pozycję Pozostałych przychodów operacyjnych.

Specyfikacja Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	85 244	77 513
od jednostek powiązanych	0	0
od pozostałych jednostek, w tym:	85 244	77 513
koszty opłat sądowych	1 737	1 806
należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	83 507	75 707
Odpisy aktualizujące (wartość dodana)	4 151	9 738
koszty opłat sądowych	1 593	1 778
należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	2 558	7 960
Należności brutto	89 395	87 251

Wyszczególnienie	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	Razem
Stan na początek okresu	3 584	83 667	87 251
Utworzone w ciągu roku obrotowego, w tym:	0	2 398	2 398
reklasyfikacja	0	0	0
odniesione na wynik bieżącego roku	0	2 398	2 398
Zmniejszenie*	255	0	255
Stan na koniec okresu	3 329	86 065	89 395
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	1 778	7 960	9 738
Utworzone w ciągu roku, w tym:	0	0	0
dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych, w tym:	0	0	0
odniesione na wynik lat ubiegłych	0	0	0
odniesione na wynik bieżącego roku	0	0	0
dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15	0	0	0
Zmniejszenia, w tym:	186	5 402	5 587
wykorzystanie odpisów aktualizujących	0	0	0
rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	186	0	186
zakończenie postępowań	0	5 402	5 402
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	1 593	2 558	4 151
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	1 737	83 507	85 244
długoterminowe	1 526	18 953	20 479
krótkoterminowe	211	64 554	64 765

(dane w tys. PLN)

* Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy.

Nota 10. Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Pozycja Wydatki na nabycie cesji wierzytelności obejmuje wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych oraz koszty dotyczące prowadzenia spraw w tym projekcie ( opinie rzeczoznawców, opłaty sądowe ). Wydatki są aktywowane w momencie poniesienia , natomiast obciążają koszty w momencie uzyskania przychodu. Spółka dokonuje okresowej oceny utraty wartości aktywa poprzez ocenę skuteczności zainwestowanych nakładów

Specyfikacja wydatków na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności, w tym:	876	1 429
długoterminowe	491	400
krótkoterminowe	385	1 029

Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	1 429	4 367
zwiększenia	33	177
zmniejszenia, w tym:	634	3 290
- wykorzystanie	634	3 290
Odpis aktualizujący	-48	-174
zwiększenia	0	17
zmniejszenia	48	192
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	876	1 429

Nota 11. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	16 502	16 786
Pozostałe zobowiązania	30 717	712
Rozliczenia międzyokresowe	0	0
Razem, w tym:	47 219	17 498
długoterminowe	0	0
krótkoterminowe	47 219	17 498

Struktura przeterminowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnie nie	Nieprzetermin owane	Przeterminowa ne < 60 dni	Przeterminowa ne 61-90 dni	Przeterminowa ne 91-180 dni	Przeterminowa ne 181-360 dni	Przeterminowa ne > 360 dni	Razem
Razem, w tym: Wobec jednostek	16 502	0	0	0	0	0	16 502
powiązanych Wobec jednostek	7 497	0	0	0	0	0	7 497
pozostałych	9 006	0	0	0	0	0	9 006

Spółka na bieżąco spłaca Zobowiązania z tytułu realizacji usług. Zobowiązania te posiadają 14 dniowy termin płatności wynikający z zawieranych przez spółki z Grupy umów.

Pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania publiczno-prawne	316	524
Podatek VAT	132	156
Podatek dochodowy od osób fizycznych	68	172
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)	114	194
Pozostałe	2	2
Pozostałe zobowiązania:	30 400	188
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	395	169
Inne zobowiązania	30 006	19
Razem pozostałe zobowiązania	30 717	712

Pozycja pozostałych zobowiązań obejmuje dywidendę za rok 2022 do wypłaty akcjonariuszom Spółki w dniach 20.10.2023 oraz 20.12.2023 roku.

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnie nie	Nieprzetermin owane	Przeterminowa ne < 60 dni	Przeterminowa ne 61-90 dni	Przeterminowa ne 91-180 dni	Przeterminowa ne 181-360 dni	Przeterminowa ne powyżej 360 dni	Razem
Wobec
jednostek
powiązanych	0	0	0	0	0	0	0
Wobec
jednostek
pozostałych	30 006	0	0	0	0	0	30 006

Nota 12. Rezerwy

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe	44	44
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	703	1 741
Razem, w tym:	747	1 785
długoterminowe	44	44
krótkoterminowe	703	1 741

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

Spółka tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku bieżącego oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy.

Rezerwa na odprawy emerytalne

Jednostka będzie wypłacać pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. Podstawą kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne jest art. 92 kodeksu pracy, zgodnie z którym pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.

W związku z tym, Spółka na podstawie wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli.

Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	Razem

Stan na początek okresu	44	41	1 700	1 785
Utworzone rezerwy	0	0	0	0
Koszty wypłaconych świadczeń	0	0	1 020	1 020
Rozwiązanie rezerwy	0	18	0	18
Stan na koniec okresu, w tym:	44	23	680	747
długoterminowe	44	0	0	44
krótkoterminowe	0	23	680	703

Specyfikacja pozostałych rezerw

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	0	0
Rezerwy na zobowiązania handlowe	19 557	16 869
Pozostałe	0	56
Razem, w tym:	19 557	16 925
długoterminowe	0	2 526
krótkoterminowe	19 557	14 399

Zmiana stanu pozostałych rezerw I półroczu 2023 roku

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwy na zobowiązania handlowe	Pozostałe	Razem
Stan na początek okresu	0	16 869	56	16 925
Utworzone w ciągu roku obrotowego	0	2 634	54	2 688
Wykorzystane	0	0	56	56
Rozwiązane	0	0	0	0
Stan na koniec okresu, w tym:	0	19 503	54	19 557
długoterminowe	0	0	0	0
krótkoterminowe	0	19 503	54	19 557

Rezerwa na zobowiązania handlowe

Najistotniejszą pozycją rezerw na koniec czerwca 2023 roku były rezerwy na zobowiązania handlowe w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji Spółka ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia z tytułu pozyskania spraw, które ujmowane są w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe. Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową.

Nota 13. Pozostałe aktywa finansowe

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Pożyczki udzielone długoterminowe, w tym:	0	0
dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	0	0
Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe	0	0
Pożyczki udzielone krótkoterminowe, w tym:	22 873	10 579
dla Zarządu i Rady Nadzorczej	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	0	0
Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe	22 873	10 579
Razem	22 873	10 579

Udzielone pożyczki według stanu na 30.06.2023 r., w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Votum Network S.A.	13 000	13 617	0	2024-06-30	WIBOR 3M + 2%

Votum Green Project S.A.	2 810	3 159	0 2024-06-30	WIBOR 3M + 2%
Expert Go Sp. z o.o.	465	212	288 2024-06-30	WIBOR 3M + 2%
Votum Robin Lawyers S.A.	2 500	2 617	0 2023-12-31	WIBOR 3M + 2%
Mędrecki & Partners Law Office	170	178	0 2023-12-31	WIBOR 3M + 2%
DSA Investment S.A.	3 000	3 086	0 2023-12-31	WIBOR 3M + 2%
osoba fizyczna	150	6	0 2021-12-31	WIBOR 1M + 2%
Vidshkoduvannya Sp. z o.o.	50	0	45 2021-09-30	brak
Razem	22 145	22 873	333

Nota 14. Informacja o instrumentach finansowych

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych

Na dzień 30.06.2023

Wyszczególnienie	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności	22 734	22 734
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	85 244	85 244
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	876	876
Pozostałe aktywa finansowe	22 873	22 873
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 041	1 041
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	47 219	47 219
Kredyty i pożyczki	13 134	13 134

Na dzień 31.12.2022

Wyszczególnienie	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności	16 683	16 683
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	77 513	77 513
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	1 429	1 429
Pozostałe aktywa finansowe	10 579	10 579
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 314	1 314
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	17 498	17 498
Kredyty i pożyczki	5 350	5 350

Hierarchia wartości godziwej na 30 czerwca 2023 roku

Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0	876
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające aktywa	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające pasywa	0	0	0

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2022 roku

Wyszczególnienie	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	0	0	1 429
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające aktywa	0	0	0
Instrumenty zabezpieczające pasywa	0	0	0

Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

Poziom 2 - dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.

Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły pozycji "Wydatki na nabycie cesji wierzytelności".

Nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego.

Nota 15. Zarządzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem w Spółce ma na celu zabezpieczenie środków na kontynuację oraz rozwój działalności operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie płynności oraz realizację polityki dywidendy. W tym celu Zarząd analizuje wskaźniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane dane finansowe.

Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy.

Zarząd monitoruje kapitał na podstawie wskaźnika dźwigni zaprezentowanego w poniższej tabeli.

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
Oprocentowanie kredyty i pożyczki	13 220	5 350
Zobowiązanie z tytułu leasingu	1 041	1 314
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	47 219	17 498
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	663	2 548
Zadłużenie netto	60 817	21 614
Zmienne akcje uprzywilejowane	0	0
Kapitał własny	77 424	92 465
Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto	0	0
Kapitały razem	77 424	92 465
Kapitał i zadłużenie netto	138 241	114 079
Wskaźnik dźwigni (%)	44	19

Nota 16. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych.

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 października 2018 r. z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do powyższej umowy zwiększający kwotę finansowania oraz poręczenia do wartości 10 700 tys. PLN.

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022
poręczenie kredytu PCRF VOTUM S.A.	5 653	6 850

Nota 17. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i rady nadzorczej

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego, kluczowemu kierownictwu oraz członkom Rad Nadzorczych spółek Spółki przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie	Funkcja	Okres bieżący	Okres poprzedni
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	1 980	363
Kacper Jankowski**	Wiceprezes Zarządu	60	3
Marta Wan**	Członek Zarządu	37	0
Tomasz Stanisławski *	Wiceprezes Zarządu	0	30
Kamil Krążek *	Wiceprezes Zarządu	0	30
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	120	88
Andrzej Łebek	Członek Rady Nadzorczej	12	8
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	9	6
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	12	8
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	9	6
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	9	6
		2 245	548

Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych.

*Do dnia pełnienia funkcji

**Od dnia pełnienia funkcji

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Nota 18. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

6 miesięcy zakończone 30.06.2023

Opis	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostka dominująca	0	0	0	0
Jednostki zależne	3 391	6 774	16 783	7 469

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022

Opis	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostka dominująca	0	0	0	0
Jednostki zależne	6 085	13 273	3 563	7 775

Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek z podmiotami powiązanymi

6 miesięcy zakończone 30.06.2023

Opis	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostka dominująca	0	0	0	0
Jednostki zależne	502	36	23 156	197

12 miesięcy zakończonych 31.12.2022

Opis	Odsetki - przychód finansowy	Odsetki – koszt finansowy	Pożyczki udzielone	Pożyczki zaciągnięte
Jednostka dominująca	0	0	0	0
Jednostki zależne	635	257	10 720	1 137

*Grupa Kapitałowa podmiotu dominującego

Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej VOTUM

VOTUM S.A.

Podmiot dominujący w stosunku do VOTUM S.A.

DSA Financial Group S.A.

Jednostka stowarzyszona

Na koniec czerwca 2023 roku Grupa posiadała jednostkę stowarzyszoną – Votum Energy S.A.

Wspólne przedsięwzięcie

W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczki udzielone członkom Zarządu

Na dzień 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu.

Nota 19. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

Nota 20. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w bieżącym roku lub w poprzednich okresach.

Nota 21. Sprawy sądowe

Na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitału własnego Spółki.

Nota 22. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Grupa Kapitałowa nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała kapitałowych papierów wartościowych w okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym.

Konwersja obligacji na akcje

W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła konwersja obligacji na akcje.

Nota 23. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej:

• wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:
  • dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
  • metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,
• metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;
• przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

W dniu 23 czerwca 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2022, wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r., w kwocie 30 000 000,00 PLN (słownie: trzydzieści milionów złotych) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy.

Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wynosi 2,5 zł (słownie: dwa złote pięćdziesiąt groszy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi: 12 000 000.

Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. ustaliło dzień dywidendy na 21.09.2023 r. oraz postanowiło, że dywidenda zostanie wypłacona w dwóch transzach, w następujący sposób:

• a) kwota zysku na wypłatę I transzy dywidendy w wysokości 15 000 000,00 PLN (słownie piętnaście milionów złotych) zostanie wypłacona w dniu 20.10.2023 r.,
• b) kwota zysku na wypłatę II transzy dywidendy w wysokości 15 000 000,00 PLN (słownie piętnaście milionów złotych) zostanie wypłacona w dniu 20.12.2023 r.

Nota 24. Straty z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, wartości firmy i aktywów z tytułu praw do użytkowania

W okresie od 01 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 nie wystąpiły straty z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, wartości firmy i aktywów z tytułu praw do użytkowania.

Nota 25. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych

W okresie od 01 stycznia 20223 do 30 czerwca 2023 nie wystąpiły istotne nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartość zakupionych aktywów trwałych wyniosła 885 tys. PLN i dotyczy w większości zakupów z obszaru IT. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 26. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 27. Korekty błędów poprzednich okresów

Nie dotyczy.

Nota 28. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego;

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły wskazane zdarzenia.

Nota 29. Zdarzenia po dniu bilansowym

Do dnia sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu, poza opisanymi poniżej:

• Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność operacyjną i finansową Spółki

W ocenie Spółki trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są obecnie bardzo trudne do oszacowania.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Spółkę.

Spółka ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Spółkę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Spółki.

Spółka na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych. Niemniej jednak, w przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Spółki, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej.

VOTUM S.A. w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych na terytorium Ukrainy.

(dane w tys. PLN)

Nota 30. Zatwierdzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za okres zakończony 30 czerwca 2023 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 15 września 2023 roku.

Podpisy Członków Zarządu: …………………………………………………… ……………………………………………………………… …………………………………………… Signature Not Verified Dokument podpisany przez Kacper Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Signature Not Verified Marta

Data: 2023.09.15 13:14:30 CEST

Jankowski Data: 2023.09.15 13:10:37 CEST Signature Not Verified

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu Marta Wan – Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe

……………………………………………………………... Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy