IDM S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 16, 2023

IDM Spółka Akcyjna

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2023 ROKU

"PSr 2023"

Warszawa dn. 15 września 2023 r.

SPIS TREŚCI

1.	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
	1.1. WYBRANE DANE FINANSOWE 3
	1.2. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4
	1.3. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5
	1.4. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
	1.5. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM…………………………………………………….… 9
2.	DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ………………………………… 11
	2.1. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego 10
	2.2. Przyjęte zasady rachunkowości 10
	2.3. Zmiany standardów i interpretacji 10
	2.4. Informacja na temat segmentów operacyjnych 11
	2.5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie …… 11
	2.6. Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik netto lub przepływy
	pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 11
	2.7. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich
	okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w
	poprzednich latach obrotowych 11
	2.8. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i
	odwróceniu z tego tytułu 11
	2.9. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
	aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich
	odpisów………………………………………………………………………………………………………………………………………………….… 11
	2.10. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 12
	2.11. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12
	2.12. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 12
	2.13. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 12
	2.14. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 12
	2.15. Wykaz korekt błędów poprzednich okresów 12
	2.16. Informacja o rozwiązaniu wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji 12
	2.17. Informacja o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
	wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki 12
	2.18. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu postanowień umowy kredytu lub
	pożyczki 12
	2.19. Transakcje z podmiotami powiązanymi
	2.20. Informacja o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej wycenianych instrumentów
	finansowych 12
	2.21. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
	wykorzystania tych aktywów 12
	2.22. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
	2.23. Informacja dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy 12
	2.24. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych 12
	2.25. Zdarzenia po dniu bilansowym …………………… 12
	2.26. Podstawa założenia kontynuacji działalności ………………………………………………………………………………….13
3.	PODPISY OSÓB SPORZĄDZAJĄCYCH I ZATWIERDZAJĄCYCH SPRAWOZDANIE FINANSOWE 13

1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1.1. WYBRANE DANE FINANSOWE

		000 PLN	000 PLN	000 EUR	000 EUR
Dane wynikowe		01.01.2023	01.01.2022	01.01.2023	01.01.2022
		30.06.2023	30.06.2022	30.06.2023	30.06.2022
1	Przychody z działalności podstawowej	176 028	186 450	39 091	40 160
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	609 662 -	493 538	135 390 -	106 304
3	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	959 180 -	762 718 -	213 009 -	164 283 -
4	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	101 628	1 477 355 -	22 569	318 210 -
5	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	195 500 -	22 000	43 416 -	4 739
6	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-	-	-	-
7	Przepływy pieniężne netto razem	93 872 -	1 455 355 -	20 846 -	313 472 -
8	Zysk (strata) netto	959 180 -	762 718 -	213 009 -	164 283 -
9	Średnia ważona liczba akcji w szt.	45 422 882	45 422 882	45 422 882	45 422 882
	10 Zysk (strata) na 1 akcję (w PLN i EUR)	-0,021 zł	-0,017 zł	-4,69 €	-3,62 €
		000 PLN	000 PLN	000 EUR	000 EUR
Pozycje aktywów i pasywów		01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
	1 1 Aktywa trwałe	626 722	271 222	140 827	58 419
	1 2 Aktywa obrotowe	2 654 853	4 094 938	596 556	874 875
	1 3 Aktywa razem	3 281 575	4 366 160	737 383	932 821
	1 4 Zobowiązania długoterminowe	1 763 587	126 500	396 285	27026
	1 5 Zobowiązania krótkoterminowe	1 849 437	4 473 427	415 576	955 738
	1 6 Zobowiązania razem	3 613 025	4 599 927	811 861	982 764
	1 7 Kapitał własny	-331 450	-233 767	-74 478	-49 944
	1 8 Kapitał podstawowy	2 271 144	2 271 144	510 335	485 225
	1 9 Liczba akcji w szt.	45 422 882	45 422 882	45 422 882	45 422 882
2 0 Wartość księgowa na 1 akcję (w PLN i EUR)

Kursy przyjęte do przeliczenia danych finansowych na EUR

Rok obrotowy	Średni kurs w okresie*	Kurs na ostatni dzień okresu
2022	4,6427	4,6806
2023	4,5030	4,4503

Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

Pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – * według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego z miesiący okresu sprawozdawczego

Pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy.

1.2. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

		01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2021 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży		176 027,69	245 669,09	186 449,99	1 368 013,22
Przychody ze sprzedaży produktów i usług		176 027,69	245 669,09	186 449,99	1 368 013,22
Pozostałe przychody ze sprzedaży		-	-	-	-
Koszty działalności podstawowej		790 742,26	1 965 256,78	993 721,84	2 039 616,43
Wynik z działalności podstawowej	-	614 714,57 -	1 719 587,69 -	807 271,85 -	671 603,21
Pozostałe przychody operacyjne		5 052,69	1 549 892,98	1 300 956,49	1 216 313,06
Pozostałe koszty operacyjne		-	28 126,27	146,54	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-	609 661,88 -	197 820,98	493 538,10	544 709,85
Przychody finansowe		2 913 707,13	10 630 396,04	4 411 331,43	1 508 034,43
Koszty finansowe		3 263 225,08	10 333 796,19	5 667 587,62	3 801 214,76
Zysk (strata) przed podatkiem dochodowym	-	959 179,83	98 778,87 -	762 718,09 -	1 748 470,48
Podatek dochodowy		-	-	-	-
Zysk (strata) netto	-	959 179,83	98 778,87 -	762 718,09 -	1 748 470,48
Zysk przypadający akcjonariuszom na 1 akcję
Liczba akcji		45 422 882	45 422 882	44 392 388	44 392 388
Zysk (strata) na 1 akcję		-0,021 zł	0,002 zł	-0,02 zł	-0,04 zł
Pozostałe dochody zmieniajace wynik
Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych
dostępnych do sprzedaży		-	-	-	-
Wynik/zmiana wartości instrumentów finansowych,
po spełnieniu określonych warunków		-	-	-	-
Pozostałe dochody zmieniajace wynik		-	-	-	-
Podatek dochodowy od pozostałych dochodów zmieniających wynik netto		-	-	-	-
CAŁKOWITE DOCHODY Razem	-	959 179,83	98 778,87 -	762 718,09 -	1 748 470,48

1.2. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (AKTYWA)

	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022	01.01.2022
Aktywa trwałe (długoterminowe)	626 722	431 222	271 222	293 613
Rzeczowe aktywa trwałe	-	-	-	-
Wartości niematerialne	-	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych	626 721,98	431 221,98	271 221,98	293 612,73
Aktywa finansowe (długoterminowe)	-	-	-	-
Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-
Pozostałe aktywa długoterminowe	-	-	-	-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	2 654 853,01	3 721 980,87	4 094 938,37	5 451 514,09
Zapasy	-	-	-	-
Należności handlowe z tyt. dostaw i usług	316 584,46	119 709,52	710 006,88	456 213,84
Pozostałe należności krótkoterminowe	176 753,83	737 820,54	377 997,03	315 061,07
Należności podatkowe	79 699,01	305 469,00	212 317,00	112 183,43
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)	1 949 934,83	2 423 094,62	2 352 548,28	2 690 139,12
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	35 111,06	135 887,19	422 561,57	1 877 916,63
Pozostałe aktywa krótkoterminowe	96 769,82	-	19 507,61	-
Aktywa przeznaczone do zbycia	-	-	-	-
AKTYWA Razem	3 281 574,99	4 153 202,85	4 366 160,35	5 745 126,82

1.2. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (PASYWA)

	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022	01.01.2022
Kapitał własny	331 449,68 -	627 730,15 -	233 766,81	477 426,58
Kapitał podstawowy	2 271 144,10	2 271 144,10	2 271 144,10	2 219 619,40
Kapitał zapasowy	-	-	-	-
Kapitał rezerwowy	24 053,34	24 053,34	24 053,34	24 053,34
Zyski (straty) zatrzymane	-1 667 467,29	-1 766 246,16	-1 766 246,16	-17 775,68
Zysk (strata) okresu	959 179,83 -	98 778,87 -	762 718,09 -	1 748 470,48
Zobowiązania długoterminowe	1 763 587,30	99 960,00	126 500,00	1 463 881,75
Rezerwy na zobowiązania	1 655 177,30	-	-	1 191 775,54
Rezerwa tyt. odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych	-	-	-	-
Pozostałe rezerwy	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe (część długoterminowa)	108 410,00	99 960,00	126 500,00	158 113,15
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	-	-	-	113 993,06
Zobowiązania krótkoterminowe	1 849 437,37	3 425 512,70	4 473 427,16	3 803 818,49
Zobowiązania handlowe z tyt. dostaw i usług	148 903,62	138 604,05	260 089,64	387 489,42
Zobowiązania finansowe (część krótkoterminowa)	1 494 421,00	3 072 785,38	3 252 499,87	2 326 173,62
Zobowiązania podatkowe	85 153,48	69 951,65	66 862,88	114 702,66
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń	120 959,27	117 657,40	62 207,18	937 713,04
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	-	26 514,22	831 767,59	37 739,75
Zobowiązania z tyt. aktywów przeznaczonych do odsprzedaży	-	-	-	-
Zobowiązania Razem	3 613 024,67	3 525 472,70	4 599 927,16	5 267 700,24
PASYWA Razem	3 281 574,99	4 153 202,85	4 366 160,35	5 745 126,82

1.3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 30.06.2022	01.01.2021 31.12.2021
Zysk (strata) brutto	-959 179,83	98 778,87	-762 718,09	-1 748 470,48
Korekty razem	1 060 808,12	58 152,87	-714 636,97	-1 188 854,04
Amortyzacja	-	-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-	-	-	-
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej	195 500,00 -	296 599,85	267 408,61	630 117,12
Zmiana stanu rezerw	-	1 191 775,54 -	1 191 775,54	-
Zmiana stanu instrumentów finansowych	473 159,79	241 683,40 -	167 073,87 -	-
Zmiana stanu należności	589 961,76	336 290,48	213 412,03	17 212,83
Zmiana stanu zobowiązań	690 598,30 - -	1 613 785,38	1 459 000,00	606 493,42
Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów	848 673,82	88 955,78	159 746,86	-
Podatek dochodowy zapłacony	-	-	-	-
Pozostałe korekty	35 111,05	-	1 455 355,06 -	2 442 677,41 -
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	101 628,29	156 931,74 -	1 477 355,06 -	2 937 324,52
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	-	-	22 000,00	808 917,33
Zbycie wartości niematerialnych	-	-	-	-
Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Zbycie instrumentów finansowych	-	-	-	-
Dywidendy i udziały w zyskach	-	-	-	-
Zbycie inwestycji w jedn. zależnych i stowarzyszonych	-	-	22 000,00	808 917,33
Otrzymane pożyczki długoterminowe	-	-	-	-
Pozostałe wpływy	-	-	-	-
Wydatki	195 500,00	145 152,29	-	23 103,16
Nabycie wartości niematerialnych	-	-	-	-
Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Nabycie instrumentów finansowych	-	-	-	-
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	195 500,00	145 152,29	-	23 103,16
Pozostałe wydatki	-	-	-	-
Udzielone pożyczki długoterminowe	-	-	-	-
Pozostałe wydatki	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	195 500 - -	145 152	22 000	785 814

cd. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2023		01.01.2022	01.01.2022	01.01.2021
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	30.06.2023		31.12.2022	30.06.2022	31.12.2021
Wpływy		1 232	-	-	1 294 213
Wpływy z emisji na akcji		-	-	-	-
Dopłaty do kapitału		-	-	-	-
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek		-	-	-	1 294 212,92
Emisja dłużnych papierów wartościowych		-	-	-	-
Pozostałe wpływy	1 231,64		-	-	-
Wydatki	8 136,06		11 779,45	-	-
Wydatki z tytułu emisji akcji		-	-	-	-
Nabycie akcji własnych		-	-	-	-
Spłata kredytów i pożyczek		-	-	-	-
Wykup dłużnych papierów wartościowych		-	-	-	-
Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli		-	-	-	-
Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących		-	-	-	-
Wydatki na cele społeczne użyteczne		-	-	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		-	-	-	-
Zapłacone odsetki	8 136,06		11 779,45	-	-
Pozostałe wydatki		-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-	6 904,42 -	11 779,45	-	1 294 212,92
Przepływy pieniężne netto Razem	100 776,13 - -		0,00 -	1 455 355,06	857 297,43 -
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym zmiana z tyt. różnic kursowych	100 776,13 - -		0,00 -	1 455 355,06	857 297,43 -
Środki pieniężne na początek okresu	135 887,19		135 887,19	1 877 916,63	2 735 214,06
Środki pieniężne na koniec okresu	35 111,06		135 887,19	422 561,57	1 877 916,63
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania		-	-	-	-

1.4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy i rezerwowy	Niepodzielony wynik lat ubiegłych	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2022 r.	2 219 619,40	24 053,34	- 1 766 246,16	477 426,58
Zysk (strata) okresu	-	-	762 718,09 -	762 718,09 -
Podział zysku za lata poprzednie	-	-	-	-
Zmiana na wyniku lat ubiegłych	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	51 524,70	-	-	51 524,70
Pozostałe zmiany w kapitałach	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2022 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 2 528 964,25	233 766,81 -
Stan na 1 lipca 2022 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 2 528 964,25	233 766,81 -
Zysk (strata) okresu	-	-	861 496,96	861 496,96
Podział zysku za lata poprzednie	-	-	-	-
Zmiana na wyniku lat ubiegłych	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w kapitałach	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2022 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 1 667 467,29	627 730,15
Stan na 1 stycznia grudnia 2023 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 1 667 467,29	627 730,15
Zysk (strata) okresu	-	-	959 179,83 -	959 179,83 -
Podział zysku za lata poprzednie	-	-	-	-
Zmiana na wyniku lat ubiegłych	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w kapitałach	-	-	-	-
Stan na 30 czerwca 2023 r.	2 271 144,10	24 053,34	- 2 626 647,12	331 449,68 -

2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34"). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IDM SA obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmuje dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy, zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości tj. co najmniej roku od dnia bilansowego. Na dzień publikacji niniejszego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności Jednostki w okresie co najmniej roku od dnia bilansowego.

Sprawozdanie niniejsze podlegało przeglądowi dokonanego przez firmę audytorską KPW Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi- podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych zgodnie z art. 46 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2022 r. poz. 1302), wpisany na listę na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 4116.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

2.2. Przyjęte zasady rachunkowości

W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok.

2.3. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów, które zostały zastosowane po raz pierwsi w 2023 roku

Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w roku 2023:

MSSF	Charakter zmian	Obowiązuj ące od	Wpływ na IDM SA
MSSF 17 Ubezpieczenia	ZMSSF 17 definiuje nowe podejście do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania umów ubezpieczeniowych. Głównym celem MSSF 17 jest zagwarantowanie przejrzystości oraz porównywalności sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. W tym celu jednostka będzie ujawniała szereg informacji ilościowych i jakościowych umożliwiających użytkownikom sprawozdania finansowego ocenę wpływu umów ubezpieczeniowych na sytuację finansową, wyniki finansowe oraz przepływy pieniężne jednostki. MSSF 17 wprowadza szereg istotnych zmian w stosunku do dotychczasowych wymogów MSSF 4. Dotyczą one miedzy innymi: poziomów agregacji na jakim wykonywane są obliczenia, metody wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, rozpoznawania zysku lub straty w czasie, ujmowania reasekuracji, wydzielania komponentu inwestycyjnego, sposobu prezentacji poszczególnych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat jednostek sprawozdawczych, w tym oddzielnej prezentacji przychodów z ubezpieczeń, kosztów usług ubezpieczeniowych, a także przychodów lub kosztów finansowych. aby nie wprowadzać nieporozumień.	01 stycznia 2016 roku / 19 listopada 2021 roku	Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenio we"	Zmiany dotyczą danych porównawczych przy zastosowaniu MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy.	01 stycznia 2023 roku / 08 września 2022 roku	Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowości	Zmiany do MSR 1 precyzują zakres ujawnień istotnych zasad rachunkowości. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami w sprawozdaniu finansowym powinny być ujawniane tylko zasady rachunkowości, które mają istotny wpływ na informacje w nim zawarte.	01 stycznia 2023 roku / 02 marca 2022 roku	Zmiana nie będzie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Spółki w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

2.4. Informacja na temat segmentów operacyjnych

.

W raportowanym okresie Jednostka prowadzi działalność operacyjną w jednorodnym segmencie "Usługi doradcze w zakresie inwestycji w nieruchomości i obrót wierzytelnościami" w ramach PKD 7022Z "Pozostałe Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania" – inne segmenty operacyjne nie występują. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz oceny skutków wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest marża na sprzedaży brutto, zdefiniowana jako zysk lub strata na działalności operacyjnej.

2.5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie

Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego, ani nie podlega cyklicznym trendom. Niemniej jednak, w szczególności w przypadku usług świadczonych przez IDM SA, można odnotować pewną sezonowość sprzedaży, polegającą na tym, że pierwsze trzy kwartały zwykle należą do okresów mniejszej sprzedaży w zestawieniu ze sprzedażą produktów i usług IV-go kwartału.

2.6. Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Spółka nie identyfikuje innych nietypowych pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

2.7. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W raportowanym okresie Jednostka nie odnotowano zmian wartości szacunkowych, prezentowanych w poprzednich okresach sprawozdawczych.

2.8. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu z tego tytułu

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto.

2.9. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

W okresie sprawozdawczym Jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów.

2.10. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Na koniec 2022 roku Spółka wykazywała zobowiązanie z tytułu powierzenia jej funkcji administratora hipoteki spółki NORDIC Astrum. IDM SA dokonywała wypłat środków uzyskanych ze spieniężenia przedmiotu hipoteki do wierzycieli Nordic Astrum z tytułu wyemitowanych przez Nordic Astrum i niespłaconych obligacji. Po zrealizowaniu zapłat do wierzycieli (ostatnie wypłaty nastąpiły w miesiącu grudniu 2021 roku) saldo do rozliczenia z tego tytułu na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiło 1.655.177,30 złotych. Na dzień bilansowy 30.06.2023 r. Jednostka dokonała reklasyfikacji zobowiązania i przeniosła je z zobowiązań finansowych na rezerwę na zobowiązania długoterminowe.

2.13. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

2.14. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

2.15. Wykaz korekt błędów poprzednich okresów

Spółka w bieżącym okresie nie dokonywała korekt błędów lat poprzednich.

2.16. Informacja o rozwiązaniu wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji

Nie dotyczy.

2.17. Informacja o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki

W raportowanym okresie nie wystąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności mająca wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Spółki.

2.18. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu postanowień umowy kredytu lub pożyczki

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły sytuacje niespłacenia kredytu lub pożyczki ani naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych lub pożyczkowych.

2.19. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W raportowanym okresie Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach inne niż rynkowe. Transakcje tego rodzaju w tym okresie miały charakter typowy i rutynowy, a ich warunki i charakter wynikał z bieżącej działalności operacyjnej.

2.20. Informacja o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych.

2.21. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

2.22. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Zarząd IDM SA nie przeprowadzał w raportowanym okresie emisji, wykupu lub spłaty dłużnych bądź kapitałowych papierów wartościowych.

2.23. Informacja dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

W raportowanym okresie Spółka nie wypłacała dywidendy.

2.24. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych

Na dzień bilansowy Spółka nie posiada zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji bankowych i poręczeń.

2.25. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W ocenie Zarządu, poza zdarzeniem opisanym w pkt.1.2. i 1.9 Sprawozdania zarządu z działalności za I półrocze 2023 r. po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia mogące mieć istotny wpływ na sytuację finansową Spółki.

2.26. Podstawa założenia kontynuacji działalności

Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Przychody operacyjne z działalności podstawowej w raportowanym okresie roku obrotowym o wartości 176 tys. zł wynikają ze specyfiki działalności Emitenta - obecnej fazy realizacji projektów deweloperskich realizowanych przez spółki celowe.

Od kilku lat IDM SA uczestniczy w projektach, w których zajmuje się działaniami w procesach pozyskiwania finansowania, koordynacją uzgodnień z architektami i wykonawcami oraz obsługą działań sprzedaży nieruchomości pod inwestycje komercyjne.

Ponadto, IDM SA uczestniczy w procesach dotyczących pozyskiwania nowych inwestycji nieruchomościowych przez spółki celowe, co w ocenie Zarządu Spółki w III i IV kwartale 2023 roku przełoży się na wzrost przychodów operacyjnych.

Biorąc powyższe pod uwagę Zarząd IDM SA. pozytywnie ocenia perspektywę stabilnego rozwoju i realizację przyjętej strategii działalności, która przełoży się na wzrost przyszłych przychodów w okresach następnych.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności Emitenta.

3. PODPISY OSÓB ZATWIERDZAJĄCYCH SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez IDM SA w dniu 15 września 2023 roku.

Grzegorz Leszczyński Łaszkiewicz Andrzej

_________________________ __________________________

Prezes Zarządu IDM SA Wiceprezes Zarządu IDM SA

Sprawozdanie sporządził:

_____________________

Grzegorz Grygiel w imieniu ZYLION Team (podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie ksiąg rachunkowych)