Bumech S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 19, 2023

JEDNOSTKOWY RAPORT ŚRÓDROCZNY BUMECH S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 30.06.2023

A.	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI 4
B. C.		WYBRANE DANE FINANSOWE 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 30 CZERWCA
		2023 R 6
		Informacje ogólne 6
	I.	Dane jednostki 6
	II.	Czas trwania jednostki 6
	III.	Okresy prezentowane 6
	IV. V.	Skład organów jednostki 6 Firma audytorska 6
	VI.	Znaczący akcjonariusze 7
	VII.	Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo na dzień 30.06.2023 roku 7
	VIII.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 7
		Śródroczny rachunek zysków i strat 8
		Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów 8
		Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 9
		Śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym 10
		Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11
D.		INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
	I.	Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej 12
	II.	Podstawa sporządzenia śródrocznego sprawozdania finansowego 13
	III.	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 13
	IV.	Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności 13
	V.	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 13
	VI.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 13
	VII.	Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków
		pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 13
	VIII.	Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości 13
	IX.	Informacje o istotnych zmianach wielkości i szacunkach 14
		Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu
		trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 r 14
		Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 r 15
		Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2023 r. 15
		Zmiana wartości zapasów 15
		Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy 16
		Układ należności handlowych 16
		Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności 16
		Należności handlowe – struktura przeterminowania 17
		Odroczony podatek dochodowy 17
		Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 17
		Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 18
		Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 18 Pozostałe rezerwy 18
		Zmiana stanu rezerw 18
	X.	Segmenty operacyjne 19
		Podział przychodów 19
		Segmenty operacyjne za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 19
		Segmenty operacyjne za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 19
		Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna 20
		Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów 20
		Przychody ze sprzedaży – ze względu na długość kontraktu 20
	XI.	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 20
		Emisja kapitałowych papierów wartościowych 20
		Zmiana stanu kapitału zakładowego 20
	XII.	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 20
	XIII.	Transakcje Bumech S.A. z podmiotami powiązanymi 21
		Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego 22
	XIV.	Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto
		żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu 22
	XV.	Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
		ostatniego roku obrotowego 22
		Zobowiązania warunkowe 22

	XVI. Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej 23
	Zobowiązania handlowe krótkoterminowe 23
	Wiekowanie zobowiązań handlowych krótkoterminowych 23
	Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych 24
	XVII. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w okresie sprawozdawczym 24
	XVIII. Kredyty i pożyczki 24
	XIX. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych 24
	XX. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Emitenta 24
	XXI. Zdarzenia po dacie bilansu 25
E.	SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI 26
F.	RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 26

A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI

Na podstawie § 68 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późn. zm.) (dalej: Rozporządzenie), Zarząd Bumech S.A. (dalej: Emitent, Bumech, BSA, Spółka) oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy.

Zarząd Bumech S.A. oświadcza także, że Sprawozdanie Zarządu Bumech S.A. z działalności Grupy Kapitałowej Bumech S.A. oraz Bumech SA za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku, zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze śródrocznego skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34.

Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku.

Zarząd Jednostki oświadcza, że podmiot dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu tego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

B. WYBRANE DANE FINANSOWE

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 30.06.2023		01.01.2022 – 30.06.2022
	PLN	EUR	PLN	EUR
	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	57 486	12 462	24 768	5 335
Koszt własny sprzedaży	50 428	10 932	23 849	5 137
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 363	512	-2 238	-482
Zysk (strata) brutto	18 257	3 958	122 376	26 359
Zysk (strata) netto	14 539	3 152	96 234	20 728
Liczba udziałów/akcji w sztukach	14 481 608	14 481 608	14 481 608	14 481 608
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	1,00	0,22	6,65	1,43
	30.06.2023		31.12.2022
	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa trwałe	318 951	71 670	298 759	63 703
Aktywa obrotowe	167 167	37 563	173 302	36 952
Kapitał własny	345 375	77 607	330 836	70 542
Zobowiązania długoterminowe	94 783	21 298	79 601	16 973
Zobowiązania krótkoterminowe	45 960	10 327	61 624	13 140
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	23,85	5,36	22,85	4,87
		01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-17 733	-3 844	-12 061	-2 598
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	11 763	2 550	44 104	9 500
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-518	-112	-3 256	-701
Kurs EUR/PLN – dla danych sprawozdania z sytuacji finansowej – dla danych rachunku zysków i strat		30.06.2023 4,4503 4,6130	30.06.2022 4,6806 4,6427	31.12.2022 4,6899 4,6883

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

C. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 30 CZERWCA 2023 R.

Informacje ogólne

I. Dane jednostki

Nazwa podmiotu	Bumech Spółka Akcyjna
Adres podmiotu	ul. Krakowska 191, 40 – 389 Katowice
Podstawowy przedmiot działalności:	- serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, - produkcja urządzeń i maszyn górniczych oraz ich najem, - produkcja wyrobów gumowych, - sprzedaż węgla
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy KRS
Numer rejestrowy:	0000291379
Numer statystyczny REGON:	272129154
Numer NIP:	9540005359

II. Czas trwania jednostki

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 30 czerwca 2022 roku dla śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku dla śródrocznego rachunku zysków i strat, śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. Skład organów jednostki

Na dzień 30.06.2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu skład zarządu Emitenta był następujący:

– Prezes Zarządu – Marcin Sutkowski

– Wiceprezes Zarządu – Andrzej Bukowczyk

Na dzień 31.12.2022 roku Rada Nadzorcza pracowała w składzie:

• Józef Aleszczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Marcin Białkowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Kamila Kliszka Sekretarz Rady Nadzorczej
• Andrzej Bukowczyk Członek Rady Nadzorczej (oddelegowany do czasowego pełnienia funkcji członka Zarządu)
• Anna Sutkowska Członek Rady Nadzorczej
• Jerzy Walczak Członek Rady Nadzorczej

Dnia 16.02.2023 roku Pan Andrzej Bukowczyk zrezygnował z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki, z dniem 17.02.2023 roku został powołany Wiceprezesa Zarządu ds. Ekonomiczno – Finansowych. Decyzją Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy podjętą 19.07.2023 roku, skład Rady Nadzorczej został poszerzony o osobę

W związku z powyższym na dzień publikacji raportu Rada Nadzorcza pracowała w składzie:

• Józef Aleszczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Marcin Białkowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Kamila Kliszka Sekretarz Rady Nadzorczej
• Tomasz Dera Członek Rady Nadzorczej
• Anna Sutkowska Członek Rady Nadzorczej
• Jerzy Walczak Członek Rady Nadzorczej

V. Firma audytorska

Pana Tomasza Dery.

PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k.

ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 477

VI. Znaczący akcjonariusze

Zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych – na dzień 30.06.2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Raportu – Bumech miał następujących akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w jej kapitale zakładowym:

Akcjonariusz	Ilość akcji/głosów	Udział w kapitale zakładowym (w %)	Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu (w %)
Marcin Sutkowski	5 503 012	38,00	38,00
G Investments Sp. z o. o.	924 747	6,39	6,39

VII. Podmioty powiązane kapitałowo i osobowo na dzień 30.06.2023 roku

	Nazwa podmiotu powiązanego	Rodzaj powiązania
1.	Przedsiębiorstwo Górnicze "Silesia" Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach	Emitent posiada 99,975% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki
2.	Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach	Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce
3.	Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach – Dziedzicach	Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce
4.	Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach	Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która widnieje w Rejestrze Przedsiębiorców od 29.03.2023r. i w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności gospodarczej. Prezesem tego podmiotu jest Wiceprezes Zarządu Emitenta
5.	Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach	Emitent posiada 100% udziałów w tej spółce, która widnieje w Rejestrze Przedsiębiorców od 05.04.2023r.
6.	"Industry & Trade Investment Fund" d.o.o. Podgorica	Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udziałowcem tej spółki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym
7.	Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia" Sp. z o.o.	Emitent do dnia sprzedaży wszystkich udziałów, tj. 22.05.2023 roku był 100% właścicielem tego podmiotu
8.	Centrum Inicjatyw Społeczno – Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski	Działalność gospodarcza prowadzona przez Prezesa Zarządu Emitenta – Pana Marcina Sutkowskiego
9.	Avaron Sp. z o.o.	Wiceprezes Zarządu Emitenta – Pan Andrzej Bukowczyk jest udziałowcem tego podmiotu
10.	Capital City Sp. z o.o.	Podmiot nie prowadzący działalności gospodarczej współkontrolowany przez Wiceprezesa Andrzeja Bukowczyka
11.	"SIGMA" Konsulting Gospodarczy	Działalność gospodarcza prowadzona przez Wiceprezesa Zarządu Pana Andrzeja Bukowczyka
12.	Kobud S.A. w upadłości	Bumech posiada 86,96% akcji Kobud S.A. w upadłości

VIII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 19.09.2023 roku.

Śródroczny rachunek zysków i strat

	za okres 01.01.2023 – 30.06.2023	za okres 01.01.2022 – 30.06.2022
Przychody ze sprzedaży	57 486	24 768
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	11 985	12 788
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	45 501	11 980
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	50 428	23 849
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	14 820	11 923
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	35 608	11 926
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	7 058	919
Pozostałe przychody operacyjne	354	5 829
Koszty sprzedaży	48	87
Koszty ogólnego zarządu	4 766	5 730
Pozostałe koszty operacyjne	235	3 169
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 363	-2 238
Przychody finansowe	25 550	131 885
Koszty finansowe	9 656	7 271
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	18 257	122 376
Podatek dochodowy	3 718	26 142
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	14 539	96 234
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	14 539	96 234
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	1,00	6,65
Podstawowy za okres obrotowy	1,00	6,65
Rozwodniony za okres obrotowy	1,00	6,65
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	1,00	6,65
Podstawowy za okres obrotowy	1,00	6,65
Rozwodniony za okres obrotowy	1,00	6,65
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	0,00	0,00

Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów

	za okres 01.01.2023 – 30.06.2023	za okres 01.01.2022 – 30.06.2022
Zysk (strata) netto	14 539	96 234
Suma dochodów całkowitych	14 539	96 234

Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	stan na 30.06.2023	stan na 31.12.2022	stan na 30.06.2022
Aktywa trwałe	318 951	298 759	228 511
Rzeczowe aktywa trwałe	32 485	37 809	37 248
Wartości niematerialne	52	83	128
Nieruchomości inwestycyjne	2 643	2 643	2 643
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	43 673	43 863	43 863
Pozostałe aktywa finansowe	228 715	202 968	134 377
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 383	11 393	7 861
Pozostałe aktywa trwałe			2 391
Aktywa obrotowe	167 167	173 302	101 770
Zapasy	26 437	5 601	6 734
Należności handlowe	35 636	16 573	8 282
Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego	3 070
Pozostałe należności	34 971	57 193	10 807
Pozostałe aktywa finansowe	59 813	80 522	44 355
Rozliczenia międzyokresowe	442	127	491
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 798	13 286	31 101
AKTYWA RAZEM	486 118	472 061	330 281
PASYWA Kapitał własny	stan na 30.06.2023 345 375	stan na 31.12.2022 330 836	stan na 30.06.2022 160 604
Kapitał zakładowy	57 926	57 926	57 926
Pozostałe kapitały	6 444	6 444	6 444
Niepodzielony wynik finansowy	266 466
Wynik finansowy bieżącego okresu	14 539	266 466	96 234
Zobowiązanie długoterminowe	94 783	79 601	90 331
Kredyty i pożyczki	474
Pozostałe zobowiązania finansowe	13 190	14 536	20 699
Inne zobowiązania długoterminowe	8 915	9 052	13 505
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	58 453	54 833	35 718
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	903	970	1 066
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	59	60	60
Pozostałe rezerwy	12 789	150	150
Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym			19 133
Zobowiązania krótkoterminowe	45 960	61 624	79 346
Kredyty i pożyczki	258
Pozostałe zobowiązania finansowe	9 450	24 450	37 866
Zobowiązania handlowe	2 808	2 926	19 466
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		6 674
Pozostałe zobowiązania	7 909	4 528	12 822
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	4 680	1 863	816
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	521	408	392
Pozostałe rezerwy	20 334	20 775	7 742
Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym			242
PASYWA RAZEM	486 118	472 061	330 281

Śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
			sześć miesięcy zakończonych 30.06.2023	r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	57 926	0	0	6 444	0	266 466	330 836
Podział zysku/straty netto, reklasyfikacja					266 466	-266 466	0
Suma dochodów całkowitych						14 539	14 539
Kapitał własny na dzień 30.06.2023 r.	57 926	0	0	6 444	266 466	14 539	345 375
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.	57 926	0	0	27 480	-46 595	40 041	78 852
Podział zysku/straty netto, reklasyfikacja				-21 036	46 595	-40 041	-14 482
Suma dochodów całkowitych						266 466	266 466
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.	57 926	0	0	6 444	0	266 466	330 836
sześć miesięcy zakończonych 30.06.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.	57 926	0		27 480	-46 595	40 041	78 852
Podział zysku/straty netto, reklasyfikacja				-21 036	46 595	-40 041	-14 482
Suma dochodów całkowitych						96 234	96 234
Kapitał własny na dzień 30.06.2022 r.	57 926	0	0	6 444	0	96 234	160 604

	Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych
--	--------------------------------------------------	--	--	--	--

	za okres 01.01.2023 – 30.06.2023	za okres 01.01.2022 – 30.06.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	18 257	122 376
Korekty razem:	-26 155	-134 437
Amortyzacja	2 833	2 843
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	238	835
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-16 670	-47 138
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	200	691
Zmiana stanu rezerw	-330	-16 345
Zmiana stanu zapasów	-20 836	9 252
Zmiana stanu należności	2 828	-7 224
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	3 157	15 811
Zmiana stanu zobowiązań układowych		-10 197
Zmiana stanu pozostałych aktywów	2 425	-839
Inne korekty		-82 126
Gotówka z działalności operacyjnej	-7 898	-12 061
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-9 835
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-17 733	-12 061
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	19 029	52 765
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 173	842
Spłata udzielonych pożyczek i odsetek	16 680	992
Inne wpływy inwestycyjne	1 176	50 931
Wydatki	7 266	8 660
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	3 596	917
Wydatki na aktywa finansowe	3 670	7 743
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	11 763	44 104
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	0	0
Wydatki	518	3 256
Spłaty kredytów i pożyczek	28	96
Z tytułu innych zobowiązań finansowych		2 659
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	419	448
Odsetki	71	52
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-518	-3 256
D. Przepływy pieniężne netto razem	-6 488	28 787
E. Środki pieniężne na początek okresu	13 286	2 314
F. Środki pieniężne na koniec okresu	6 798	31 101
G. Środki o ograniczonej możliwości dysponowania

D. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Bumech S.A. (dalej: Bumech SA) za okres od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku (dalej: Sprawozdanie, Raport) sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa".

Sporządzając sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022 za wyjątkiem nowych standardów i zmienionych standardów, które mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 roku.

Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:

• Zmiany do MSR 1, MSR 8, MSR 12, MSSF 17.

Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony).

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE:

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
• MSSF 16 zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.).

Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Emitenta, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień sprawozdawczy.

Pozostałe nowe standardy i interpretacje nie mają istotnego wpływy na sprawozdanie finansowe. Zarząd Spółki dominującej postanowił nie sporządzać sprawozdania finansowego w formacie ESEF.

II. Podstawa sporządzenia śródrocznego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Bumech S.A. za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 roku (dalej: Sprawozdanie, Raport) sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

Ilekroć w Sprawozdaniu jest mowa o spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Bumech S.A. lub należących do Grupy albo też o Grupie, sformułowania te nie odnoszą się do Kobud S.A. w upadłości (dalej: Kobud), chyba że treść lub kontekst wskazuje na coś innego. W przypadku Kobudu to Syndyk objął majątek upadłego, zarządza nim i zabezpiecza go. Powyższe dotyczy również spółki Przedsiębiorstwo Górniczo – Szkoleniowe "Silesia" Sp. z o.o., z uwagi na sprzedaż udziałów w spółce w dniu 22 maja 2023. W związku z powyższym Bumech S.A. w okresie sprawozdawczym nie dokonuje konsolidacji tych spółek.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy lub na dochody całkowite.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2022 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku, sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Ostatnie jednostkowe sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2022 rok. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym Sprawozdaniem.

III. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Zarząd Bumech S.A. (dalej: Spółka, Emitent, Bumech) aktualnie nie identyfikuje znaczącej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności Spółki w okresie najbliższych 12 miesięcy.

IV. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

W I półroczu 2023 roku w działalności Spółki nie zaobserwowano sezonowości oraz cykliczności.

V. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna" – PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (TPLN).

Transakcje i salda wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Dane w walucie EURO są prezentowane w tysiącach (TEUR).

VI. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku nie miały miejsca istotne zmiany metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe.

VII. Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.

VIII. Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Emitent nie dokonał korekty błędów poprzednich okresów.

IX. Informacje o istotnych zmianach wielkości i szacunkach

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 r.

Wyszczególnienie	Grunty i wieczyste użytkowanie	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	4 730	15 133	42 164	1 246	19 118	2 732	85 123
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	149	179	0	3 426	3 754
– nabycia środków trwałych			128	179		3 426	3 733
– modernizacje środków trwałych			21				21
Zmniejszenia, z tytułu:			193			1 280	1 473
– zbycia						221	221
– likwidacji						14	14
– przemieszczenie						1 045	1 045
– inne			193				193
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023	4 730	15 133	42 120	1 425	19 118	4 878	87 404
Umorzenie na dzień 01.01.2023	397	4 020	24 384	653	8 947	0	38 401
Zwiększenia, z tytułu:	28	189	5 349	72	356	0	5 994
– amortyzacji	28	189	2 190	72	356		2 835
– inne			3 159				3 159
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2023	425	4 209	29 733	725	9 303	0	44 395
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023	0	800	284	20	7 659	150	8 913
Zwiększenia, z tytułu:		0	1 896	0	0	273	2 169
– utraty wartości
– inne			1 896			273	2169
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	273	0	0	0	273
– inne			273				273
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2023	0	800	1 907	20	7 659	423	10 809
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023	4 305	10 124	10 480	680	2 156	4 455	32 200

RAPORT ŚRÓDROCZNY ZA OKRES 01.01.2023 – 30.06.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	firmy Wartość	Inne	niematerialne w Wartości budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023	5 109	595	497	0	473	0	6 674
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2023	5109	595	497	0	473	0	6674
Umorzenie na dzień 01.01.2023	5 109	524	497	0	461	0	6 591
Zwiększenia, z tytułu:		24			7		31
– amortyzacji		24			7		31
Zmniejszenia
Umorzenie na dzień 30.06.2023	5 109	548	497	0	468	0	6 622
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2023	0	47	0	0	5	0	52

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2023 r.

Nazwa spółki	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Odpisy aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
Bumech Technika Górnicza Sp. z o.o.	3 649	3 649	0	100%	100%	Pełna
Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o.	35 254	0	35 254	100%	100%	Pełna
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o.	8 409	0	8 409	100%	100%	Pełna
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.	5	0	5	100%	100%	Pełna
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze Sp. z o.o.	5	0	5	100%	100%	Pełna
KOBUD S.A.	15 070	15 070	0	87%	87%	nie konsolidowana

Zmiana wartości zapasów

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Materiały na potrzeby produkcji	6 231	5 370	4 815
Półprodukty i produkcja w toku w tym:	4 057	2 045	3 526
Produkty gotowe w tym:	6 055	5 018	1 809
– maszyny górnicze przeznaczone do sprzedaży	3 078	3 078
Towary	16 921
Zapasy brutto	33 264	12 433	10 150
Odpis aktualizujący stan zapasów	6 827	6 832	3 416
Zapasy netto	26 437	5 601	6 734

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące produkty gotowe (maszyny górnicze)	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2023 roku	2 644	932	3 256	0	6 832
Zwiększenia w tym:		8	22		30
– utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi		8	22		30
Zmniejszenia w tym:	20	8	7		35
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	20	8	7		35
– przemieszczenia
Stan na dzień 30.06.2023 roku	2 624	932	3 271	0	6 827

Układ należności handlowych

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Należności krótkoterminowe	35 636	16 573	8 282
– od jednostek powiązanych netto	35 244	16 246	6 363
– od pozostałych jednostek netto	392	327	1 919
Odpisy aktualizujące	20 447	20 453	19 130
Należności krótkoterminowe brutto	56 083	37 026	27 412

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

Wyszczególnienie	Należności handlowe
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2023	748
Zwiększenia, w tym:	0
– dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	0
Zmniejszenia w tym:	0
– rozwiązanie odpisu	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2023	748
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2023	19 321
Zwiększenia, w tym:	0
– zawiązanie odpisu na należności przeterminowane i sporne	0
Zmniejszenia w tym:	366
– rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	366
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2023	18 955
Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2023	18 955
Stan odpisów aktualizujących MSSF 9	744
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu	20 447

Należności handlowe – struktura przeterminowania

		Nie przeterminowane	Przeterminowane, lecz ściągalne
Wyszczególnienie	Razem		< 60 dni	60 – 90 dni	90 –180 dni	180 – 360 dni	>360 dni
30.06.2023	35 636	27 310	5 566	2 753	7
Od jednostek powiązanych	35 244	27 172	5 319	2 753
Od jednostek pozostałych	392	138	247		7

Odroczony podatek dochodowy

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego	01.01.2023	zwiększenia	zmniejszenia	30.06.2023
Pozostałe rezerwy	20 144	181	587	19 738
Odpisy aktualizujące udziały i inne aktywa trwałe	20 815			20 815
Odsetki od zobowiązań niezapłacone	14			14
Odpisy aktualizujące zapasy	3 753	29	35	3 747
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze niewypłacone	757	466	627	596
Odpisy aktualizujące należności	10 550			10 550
Rezerwa na odprawy emerytalne, inne świadczenia pracownicze	502	113	36	579
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	0	123		123
Odpisy ZFŚS	5	49		54
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe	3 423	268		3 691
Suma ujemnych różnic przejściowych	59 963	1 229	1 285	59 907
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	11 393	234	244	11 383

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego	01.01.2023	zwiększenia	zmniejszenia	30.06.2023
Wycena pożyczek – odsetki	260 328	11 955		272 283
Dyskonto wartości udziałów	7 031		3 871	3 160
Dodatnia różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych leasing	7 810		468	7 342
Dyskonto wartości wynagrodzenia z tytułu zabezpieczenia	8 117	137		8 254
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	4 667		4 667	0
Naliczone odsetki od pożyczek	239		76	163
Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe	403	2 078		2 481
Przychody przyszłych okresów z tytułu not	0	13 965		13 965
Suma dodatnich różnic przejściowych	288 595	28 135	9 082	307 648
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	54 833	5 346	1 726	58 453

Emitent stosuje zasadę ostrożności przy szacowaniu aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11 383	11 393	7 861
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	58 453	54 833	35 718
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	-47 070	-43 440	-27 857

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	83	76	81
Rezerwa na wynagrodzenia	115	103
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	382	289	371
Razem, w tym:	580	468	452
– długoterminowe	59	60	60
– krótkoterminowe	521	408	392

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na wynagrodzenia	Ogółem
Stan na 01.01.2023	76	289	103	468
Utworzenie rezerwy	83	787	115	985
Rozwiązanie rezerwy	76	694	103	873
Stan na 30.06.2023, w tym:	83	382	115	580
– długoterminowe	59			59
– krótkoterminowe	24	360	115	521

Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	20	20	20
Rezerwa na badanie sprawozdania	181	36	36
Rezerwa na zobowiązania sporne	13 842	1 203	6 951
Rezerwa na przyszłe zobowiązania	19 080	19 666	885
Razem, w tym:	33 123	20 925	7 892
– długoterminowe	12 789	150	150
– krótkoterminowe	20 334	20 775	7 742

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwa na badanie sprawozdania	Rezerwa na zobowiązania sporne	Rezerwa na przyszłe zobowiązania	Ogółem
Stan na 01.01.2023	20	36	1 203	19 666	20 925
Utworzone w ciągu roku obrotowego		181	12 639		12 820
Wykorzystane		36		586	622
Stan na 30.06.2023, w tym:	20	181	13 842	19 080	33 123
– długoterminowe			12 639	150	12 789
– krótkoterminowe	20	181	1 203	18 930	20 334

Rezerwy pracownicze

Emitent dokonuje aktuarialnych wyliczeń biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń na rzecz pracowników z tytułu odpraw oraz niewykorzystanych urlopów dla wszystkich pracowników zatrudnionych w Spółce.

Rezerwa restrukturyzacyjna

Emitent nie tworzy rezerwy restrukturyzacyjnej.

Inne rezerwy

Inne rezerwy dotyczą przewidywanych zobowiązań z tytułu toczących się postępowań sądowych i pozasądowych oraz odszkodowań.

Najistotniejsze pozostałe rezerwy: zobowiązanie z tytułu regresu spłaconego kredytu na rzecz Bumech S.A. przez Kobud SA w upadłości na kwotę 2 300 TPLN oraz rezerwa na wynagrodzenie prowizyjne dla jednostki powiązanej osobowo w wysokości 16 491 TPLN.

W związku z otrzymanymi analizami prawnymi wskazującymi na nieważność aneksu z dnia 27 października 2021 do umowy zakupu udziałów w PGS przywrócono pierwotny mechanizm ustalania ostatecznej ceny zapłaty, zgodnie z którym cena za 99,975% udziałów spadła z kwoty 12 639 TPLN do 1,00 zł. W związku z tym, że zobowiązanie może być przedmiotem sporu lub negocjacji pomiędzy stronami transakcji zmniejszono wartość pozostałych zobowiązań finansowych i utworzono rezerwę na kwotę 12 639 TPLN.

X. Segmenty operacyjne

Dane dotyczące przychodów, kosztów, zysków/strat oraz aktywów i pasywów poszczególnych segmentów sprawozdawczych zamieszczone zostały w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku.

W pierwszym półroczu 2023 roku Emitent rozszerzył prowadzenie działalności o sprzedaż węgla energetycznego. Transakcje zakupu towaru z RPA realizowane były na podstawie umowy zawartej 27 września 2022 roku, o czym Emitent poinformował w raporcie bieżącym nr 32/2022.

Podział przychodów

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	11 985	12 788
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	45 501	11 980
SUMA przychodów ze sprzedaży	57 486	24 768
Pozostałe przychody operacyjne	354	5 829
Przychody finansowe	25 550	131 885
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	83 390	162 482
Przychody z działalności zaniechanej
SUMA przychodów ogółem	83 390	162 482

Segmenty operacyjne za okres 01.01.2023 – 30.06.2023

		Działalność kontynuowana
Rodzaj asortymentu	Sprzedaż węgla		Produkcja wyrobów gumowych	Serwis i remonty maszyn	Usługi	górnicze Pozostałe	Działalność zaniechana	Ogółem
	z importu	krajowego
Przychody segmentu	44 551		4 293	2 571		6 071	0	57 486
Koszty segmentu	35 173		4 733	1 835		8 687	0	50 428
Zysk/ (strata) segmentu	9 378	0	-440	736	0	-2 616	0	7 058

Segmenty operacyjne za okres 01.01.2022 – 30.06.2022

		Działalność kontynuowana
Rodzaj asortymentu	Sprzedaż węgla		Produkcja wyrobów gumowych	Serwis i remonty maszyn	Usługi	górnicze Pozostałe	Działalność zaniechana	Ogółem
	z importu	krajowego
Przychody segmentu			4 266		2 647	17 855	0	24 768
Koszty segmentu			4 981		2 103	16 765	0	23 849
Zysk/ (strata) segmentu	0	0	-715	0	544	1 090	0	919

Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna

	01.01.2023 – 30.06.2023		01.01.2022 – 30.06.2022
Wyszczególnienie	w tys. PLN	w %	w tys. PLN	w %
Kraj	57 444	99,93%	12 081	48,78%
Eksport, w tym:	42	0,07%	12 687	51,22%
Unia Europejska	42	0,07%	11 780	47,56%
Pozostałe			908	3,67%
Razem	57 486	100,00%	24 768	100,00%

Emitent działa przede wszystkim na terenie Polski.

Odbiorcami Bumech, których udział w okresie styczeń–czerwiec 2023 roku w przychodach ogółem przekroczył 10% jest PG Silesia Sp. z o.o. – 93,2%

Przychody ze sprzedaży – ze względu na rodzaje kontraktów

01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Lider	Lider
57 486	24 768

Przychody ze sprzedaży – ze względu na długość kontraktu

01.01.2023 – 30.06.2023		01.01.2022 – 30.06.2022
Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe
57 486	0	24 768	0

XI. Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

W okresie sprawozdawczym Bumech nie emitował i nie wykupywał papierów wartościowych.

Ilość akcji Spółki stanowiących jej kapitał zakładowy przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Liczba akcji	14 481 608	14 481 608	14 481 608
Wartość nominalna jednej akcji	4,00	4,00	4,00
Kapitał zakładowy	57 926	57 926	57 926

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 31.12.2022	01.01.2022 – 30.06.2022
Kapitał na początek okresu	57 926	57 926	57 926
Kapitał na koniec okresu	57 926	57 926	57 926

XII. Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

W okresie sprawozdawczym Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta nie podjęło uchwały o wypłacie dywidendy, jednakże Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dnia 19.07.2023 roku podjęło decyzję o wypłacie z zysku netto za rok obrotowy 2022 dywidendy dla Akcjonariuszy w wysokości 2,00 (dwóch) złotych na jedną akcję - to znaczy w łącznej wysokości 28 963 216,00 złotych (dwadzieścia osiem milionów dziewięćset sześćdziesiąt trzy tysiące dwieście szesnaście złotych, 00/100). Zgodnie z uchwałą Zgromadzenia, dzień dywidendy ustala się na 19.10.2023 roku, a termin wypłaty dywidendy – na 30.11.2023 roku. Dywidendą objętych zostało 14 481 608 akcji Bumech SA.

XIII. Transakcje Bumech S.A. z podmiotami powiązanymi

W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał z podmiotami powiązanymi transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez Bumech z podmiotami powiązanymi kapitałowo i osobowo.

Podmiot powiązany	Sprzedaż Bumech SA na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy Bumech SA od podmiotów powiązanych		Należności Bumech SA od podmiotów powiązanych			Zobowiązania Bumech SA wobec podmiotów powiązanych
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Jednostka dominująca:
BUMECH S.A.	70 900	225 667	34 887	2 706	5 776	1 092	323 311	300 417	1 069 562	10 423	11 589	15 107
				Jednostki powiązane kapitałowo:
Przedsiębiorstwo Górniczo-Szkoleniowe "Silesia" Sp. z o.o.*	566	13 279	11 458	2 300	296	37		12 912	20 879		268	93
Bumech – Technika Górnicza Sp. z o.o.	2843	6 968	2 022		3 294		6 698	7 183	3 411		759
Przedsiębiorstwo Górnicze "SILESIA" Sp. z o.o.	67 152	204 987	21 352	406	2 186	1 055	310 302	272 857	1 042 116	10 423	10 562	15 014
Modern Solutions for Environment Sp. z o.o.	279	433	55		0		6 237	7 465	3 156		0
Przedsiębiorstwo Szkoleniowe i Górnicze "Silesia" Sp. z o.o.	57						71
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o.	3						3
Pozostałe jednostki powiązane osobowo:
CISE					18 625				2 391			22 820
Ampar Silesia Sp. z o. o.**					20	17						11

*Powiązanie do 22.05.2023

**Powiązanie do 09.09.2022 roku

Rodzaje transakcji z podmiotami powiązanymi:

1. PGS "Silesia" Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;

2. BTG Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;

3. PG "Silesia" Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy, odsetki od pożyczki, sprzedaż towarów;

4. MSE Sp. z o.o. - transakcje: pożyczka i odsetki;

5. PSiG "Silesia" Sp. z o.o. - transakcje: najem, dzierżawa powierzchni i środków trwałych, sprzedaż usług w ramach współpracy;

6. BPiS Sp. z o.o. - transakcje: sprzedaż usług w ramach współpracy;

Pożyczki udzielone członkom Zarządu

Nie wystąpiły.

Pożyczki otrzymane i udzielone podmiotom powiązanym

W okresie sprawozdawczym nie udzielono pożyczek podmiotom powiązanym.

Inne transakcje z udziałem podmiotów powiązanych

Emitent w okresie sprawozdawczym nie zawierał z podmiotami powiązanymi transakcji innych, niż wskazane w pozostałych punktach Raportu.

Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego

	Okres	Okres
Wyszczególnienie	6 miesięcy zakończony 30.06.2023 (niebadane)	6 miesięcy zakończony 30.06.2022 (niebadane)
	Bumech S.A.	Bumech S.A.
Zarząd jednostki	396	18
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	396	18
Rada Nadzorcza jednostki	189,1	100,5
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	189,1	100,5
Razem	585,1	118,5

Jako kluczowy personel kierowniczy Emitent identyfikuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta

XIV. Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.

XV. Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe
Wyszczególnienie	Beneficjent zobowiązania warunkowego	Tytułem	Waluta	30.06.2023	31.12.2022
Gwarancja*	PG Silesia	Gwarancja prawidłowej realizacji przez PGS dotychczas zawartych z EPH i BDL umów sprzedaży węgla do dnia 31.12.2023 r.	TPLN	5 760	150 000
Poręczenie	PG Silesia	Poręczenie należytego wykonania przez PGS umowy sprzedaży węgla na rzecz PGE do dnia 31.03.2024 r.	TPLN	4 200
			RAZEM	9 960	150 000

Zgodnie z umową gwarancji zobowiązanie warunkowe zostało pomniejszone o stan realizacji umowy głównej

XVI. Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej

		Wartość bilansowa Wartość godziwa			Maksymalne	Kategoria instrumentów finansowych
AKTYWA	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023 31.12.2022		narażenie na ryzyko kredytowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	70 607	73 766	70 607	73 766	100%	Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Pozostałe aktywa finansowe, w tym:	288 528	283 490	288 528	283 490		Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
– udzielone pożyczki	288 528	283 490	288 528	283 490	100%	Wartość godziwa*
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 798	13 286	6 798	13 286	100%	Wartość godziwa

• Instrumenty finansowe – Aktywa

* 1. Wycena pożyczki została przeprowadzona zgodnie z metodą szacowania wartości godziwej opartą na DCF, która zakłada dyskontowanie przewidywanych przyszłych przepływów pieniężnych pożyczki do wartości bieżącej. Na podstawie uzyskanej informacji na temat przewidywanej zdolności PG "Silesia" Sp. z o.o. do spłaty pożyczek przyszłe przepływy pieniężne z tytułu przejętych przez Bumech pożyczek oszacowano przy następujących założeniach:

• okres projekcji przepływów do końca 2032 r.,
• zaległe odsetki od pożyczek spłacone będą do końca 2032 r.,
• odsetki naliczane bieżąco spłacane będą w całości,
• kapitał pożyczek nie będzie spłacany,
• wartość przepływów została zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (średnioważony koszt kapitału własnego WACC) w wysokości 17,51%.
• 1. Okresy dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zostały wyznaczone na podstawie sytuacji ekonomicznej jednostki zależnej PG "Silesia", jej strategii biznesowej oraz analiz rynkowych dotyczących branży wydobywczej w Polsce i zapotrzebowania na węgiel, w związku czym wydłużono okres projekcji z roku 2027 do roku 2032.
• 1. Kalkulacja stopy WACC uwzględnia stopę wolną od ryzyka i premię za ryzyko.
• 1. Przepływy pieniężne oszacowane zostały na podstawie przewidywanego harmonogramu spłat oraz uzgodnionych warunków umowy pożyczki. Przepływy pieniężne uwzględniają spłacane odsetki.
• 1. W oszacowaniu wartości przepływów z tytułu spłaty odsetek uwzględniono podatek CIT.

• Instrumenty finansowe – Pasywa

		Wartość bilansowa	Wartość godziwa		Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe
ZOBOWIĄZANIA	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022	Kategoria instrumentów finansowych
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	732	0	732	0	Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:	22 640	38 986	22 640	38 986	Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
– zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i dywidendy	1 083	1 502	1 083	1 502	Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
– inne zobowiązania finansowe - zakup udziałów	21 557	37 484	21 557	37 484	Wartość godziwa
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	19 632	16 506	19 632	16 506	Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania handlowe krótkoterminowe

Wyszczególnienie	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Zobowiązania handlowe krótkoterminowe	2 808	2 926	19 466
– wobec jednostek powiązanych		808	1
– wobec pozostałych jednostek	2 808	2 118	19 465

Wiekowanie zobowiązań handlowych krótkoterminowych

Wyszczególnienie		Nie	Przeterminowanie w dniach
	Razem	przeterminowane	< 60	61 – 90	>360
Zobowiązania handlowe krótkoterminowe	2 808	2 313	281				214
– wobec jednostek powiązanych	0
– wobec pozostałych jednostek	2 808	2 313	281				214

RAPORT ŚRÓDROCZNY ZA OKRES 01.01.2023 – 30.06.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Analiza terminów zapadalności zobowiązań
Zobowiązania	Ogółem	Przeterminowane	Terminy zapadalności
			< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat
Zobowiązania handlowe	2 808	495	1 535	157	621
Kredyty i pożyczki	732		22	43	194	473
Inne zobowiązania finansowe (leasing oraz zobowiązania z tyt. zakupu udziałów)	22 640	0	1 799	3 599	16 195	1 047
Pozostałe zobowiązania	16 824	1 967	5 067	538	337	8 915
Zobowiązania	43 004	2 462	8 423	4 337	17 347	10 435

Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych Aktywa	Ogółem	Przeterminowane	Terminy zapadalności
			< 30 dni	31 – 90 dni	91 –360 dni	361 dni – 5 lat
Należności handlowe	35 636	8 480	26 661	495
Pozostałe należności	34 971	31 439	812	1 233	1 487
Pozostałe aktywa finansowe	288 528		5 856	11 699	55 187	215 786
Aktywa	359 135	39 919	33 329	13 427	56 674	215 786

XVII. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w okresie sprawozdawczym

Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.

XVIII. Kredyty i pożyczki

Wyszczególnienie	30.06.2023	30.06.2022
Kredyty bankowe	732
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	732	0
– długoterminowe	474
– krótkoterminowe	258

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie	30.06.2023	30.06.2022
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	258
Kredyty i pożyczki długoterminowe	474	0
– płatne powyżej 1 roku do 3 lat	474
– płatne powyżej 3 lat do 5 lat
– płatne powyżej 5 lat
Kredyty i pożyczki razem	732	0

W dniu 30 czerwca 2023 Emitent zawarł umowę przejęcia długu z Bankiem Spółdzielczym w Żorach, przedmiotem umowy jest przejęcie kredytu inwestycyjnego na zakup urządzenia.

XIX. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Istotne postępowania toczące się przed sądem zostały przedstawione w punkcie 8 Sprawozdania Zarządu Bumech S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Bumech S.A. za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 r.

XX. Wpływ konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Emitenta

W ocenie Zarządu Spółki konflikt zbrojny w Ukrainie i związane z nim sankcje gospodarcze wpływają na sytuację makroekonomiczną w całej Europie. Emitent odczuwa przede wszystkim wzrost cen energii, a także materiałów, surowców i półproduktów wykorzystywanych w bieżącej działalności produkcyjno – remontowej. W przypadku czystej stali na chwilę obecną możemy mówić o stabilizacji cen. W stosunku do niektórych zamówień surowców i materiałów obserwowany jest wydłużony czas oczekiwania na ich realizację. Zarząd nie wyklucza ryzyka związanego z przerwaniem łańcucha dostaw.

Patrząc przez pryzmat Emitenta jako właściciela przedsiębiorstwa prowadzącego kopalnię węgla kamiennego "Silesia", należy także - w obliczu trwającego za naszą wschodnią granicą konfliktu zbrojnego - zwrócić uwagę na powrót gospodarek europejskich do węgla, zakaz jego importu z Federacji Rosyjskiej połączony ze skokowym wzrostem importu węgla z innych źródeł. W ocenie Spółki nie należy spodziewać się w najbliższym czasie wzrostu cen węgla w obliczu skumulowanych dostaw tego surowca do Europy.

Skala wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność Bumech jest w chwili obecnej trudna do oszacowania.

XXI. Zdarzenia po dacie bilansu

W dniu 19 lipca 2023 decyzją Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta podjęto uchwałę o wypłacie dywidendy w wysokości 2,00 złotych na jedną akcję – w łącznej wysokości 28 963 216,00 złotych (dwadzieścia osiem milionów dziewięćset sześćdziesiąt trzy tysiące dwieście szesnaście złotych 00/100). Wypłata dywidendy nastąpi z zysku netto Emitenta osiągniętego w 2023 roku. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Spółki dzień dywidendy ustala się na dzień 19.10.2023 roku, a termin wypłaty dywidendy – na dzień 30.11.2023 roku, w wysokości 2 PLN na 1 akcję.

Katowice, dnia 19.09.2023 r.

Podpisy Członków Zarządu: Prezes Zarządu – Marcin Sutkowski

Marcin Tomasz Sutkowski Elektronicznie podpisany przez Marcin Tomasz Sutkowski Data: 2023.09.19 18:07:12 +02'00'

Wiceprezes Zarządu – Andrzej Bukowczyk

Andrzej Krzysztof Bukowczyk Elektronicznie podpisany przez Andrzej Krzysztof Bukowczyk Data: 2023.09.19 16:41:57 +02'00'

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Główna Księgowa – Izabela Urbaniak

Izabela Monika Urbaniak

Elektronicznie podpisany przez Izabela Monika Urbaniak Data: 2023.09.19 16:29:34 +02'00'

E. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

Sprawozdanie Zarządu Bumech S.A. z działalności Grupy Kapitałowej Bumech S.A. oraz Bumech S.A. za okres od 01.01.2023 roku do 30.06.2023 roku stanowi odrębny dokument.

F. RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Raport Biegłego Rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Bumech S.A. za pierwsze półrocze 2023 roku stanowi odrębny dokument.