OT Logistics S.A.

Raport OT LOGISTICS S.A. Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy 2023 roku Sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości Szczecin, 19 września 2023 r. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 2 Spis treści I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ............................................................................................................................. 3 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................ 4 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ....................................................................................................................... 23 IV. BILANS ........................................................................................................................................................ 24 V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................... 27 VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................. 29 VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................................. 31 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 3 I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity – Dz. U. z 2023 poz. 120, z późniejszymi zmianami), Zarząd Spółki OTL przedstawia półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 r., na które składają się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 30.06.2023 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 386 877 tys. zł; 3) rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. wykazujący zysk netto w kwocie 75 083 tys. zł; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 8 749 tys. zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 30 637 tys. zł; 6) skrócone dodatkowe informacje i objaśnienia. Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Jednocześnie Zarząd oświadcza, iż ponosi odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego. Szczecin, dnia 19 września 2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 4 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne OT Logistics Spółka Akcyjna (OT Logistics S.A., Spółka, Emitent, OTL), dawniej ODRATRANS Spółka Akcyjna, jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS: 0000112069. Spółka posiada numer statystyczny REGON 930055366, NIP 8960000049. W dniu 18.07.2013 r. akcje OTL zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW. Tabela nr 1: Podstawowe dane Firma OT Logistics S.A. Siedziba i adres Spółki 70-653 Szczecin, ul. Zbożowa 4 Telefon +48 609 130 265 Poczta elektroniczna [email protected] Strona internetowa www.otlogistics.pl Sąd rejestrowy Sąd Rejonowy Szczecin Centrum w Szczecinie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000112069 NIP 8960000049 Regon 930055366 Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Spółka działa na podstawie Kodeksu Spółek Handlowych, a także innych właściwych przepisów prawa. Organami Spółki są Zarząd, Rada Nadzorcza oraz Walne Zgromadzenie. OTL jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej OT Logistics (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa, Grupa OTL), która sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej. Podstawowym przedmiotem działalności OTL jest działalność spedycyjna. Dodatkowo OTL świadczy usługi wspierające transport wodny, śródlądowy, samochodowy oraz kolejowy, usługi agencyjne, najem nieruchomości, przeładunki w portach, usługi bocznicowe i kolejowe, prace hydrotechniczne oraz magazynowanie i przechowywanie towarów. Zarząd Spółki OT Logistics S.A. Skład Zarządu OTL na dzień 30.06.2023 r. przedstawiał się następująco. Tabela nr 2: Skład Zarządu OTL na dzień 30.06.2023 r. oraz na dzień publikacji Skład Zarządu OTL • Kamil Jedynak - Prezes Zarządu; • Grzegorz Zubrzycki - Wiceprezes Zarządu; • Daniel Górecki - Członek Zarządu. Zmiany w składzie osobowym Zarządu W dniu 09.01.2023 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Spółki Pana Grzegorza Aleksandra Zubrzyckiego powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu. Powołanie było skuteczne od 09.01.2023 r. (informacja przekazana raportem bieżącym nr 2/2023 z dnia 09.01.2023 r.). Rada Nadzorcza OT Logistics S.A. Rada Nadzorcza OTL zgodnie ze statutem Spółki składa się z co najmniej 7 członków, w tym Przewodniczącego oraz Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Walne Zgromadzenie Spółki powołuje i odwołuje członków Rady Nadzorczej oraz określa liczbę członków Rady Nadzorczej danej kadencji. Rada Nadzorcza jest powoływana na 3-letnią, wspólną kadencję. Na dzień 30.06.2023 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodziły następując osoby. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 5 Tabela nr 3: Skład Rady Nadzorczej OTL na dzień 30.06.2023 r. oraz na dzień publikacji Skład Rady Nadzorczej OTL • Artur Szczepaniak · - Przewodniczący Rady Nadzorczej; • Zbigniew Nowik · - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej; • Marek Komorowski · - Sekretarz Rady Nadzorczej; • Andrzej Malinowski · - Członek Rady Nadzorczej; • Artur Olender · - Członek Rady Nadzorczej; • Wojciech Heydel · - Członek Rady Nadzorczej; • Piotr Nadolski · - Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki W związku z upływem kadencji dotychczasowej Rady Nadzorczej Spółki, Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 26.05.2023 r. określiło, iż Rada Nadzorcza OTL nowej kadencji składać będzie się z 7 członków oraz powołało skład nowej Rady Nadzorczej Spółki, informacja została przekazana raportem bieżącym nr 24/2023 z dnia 26.05.2023 r. W związku z powyższym w dniu 26.05.2023 r. zakończyła się kadencja Członka Rady Nadzorczej – Waldemara Maja. 2. Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe OTL oraz porównywalne dane finansowe zostały przedstawione w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń. Spółka prezentuje półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres rozpoczęty 1.01.2023 r. i zakończony 30.06.2023 r. Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30.06.2023 r. oraz dane porównywalne za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30.06.2022 r. Rachunek przepływów środków pieniężnych zawiera dane za okres pierwszego półrocza 2023 r. oraz dane porównawcze za okres pierwszego półrocza 2022 r. W przypadku bilansu sporządzonego na dzień 30.06.2023 r., zawiera on dane porównawcze na 30.06.2022 r. oraz 31.12.2022 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym zawiera dane za okres 6 miesięcy 2023 r. oraz dane porównawcze za okres 6 i 12 miesięcy 2022 r. Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30.06.2023 r. oraz 30.06.2022 r. nie były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta, natomiast były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta. 3. Założenie kontynuacji działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę OTL w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Informacje o wpływie rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19 oraz innych zagrożeń epidemicznych na działalność Spółki i jej Grupy W dniu 1.07.2023 r. został odwołany w Polsce stan zagrożenia epidemicznego. Zarządy Spółek wciąż monitorują rozwój wydarzeń w związku z występowaniem potencjalnych zagrożeń epidemicznych oraz oceniają ich wpływ na działalność poszczególnych spółek, w szczególności w zakresie identyfikacji ryzyk, aby wyprzedzająco podejmować działania. Na bazie dotychczasowych doświadczeń, obserwacji oraz realizowanych działań Zarząd Spółki OTL ocenia, że ryzyko dalszego potencjalnego wpływu stanu zagrożeń epidemicznych nie powinno istotnie wpływać na działalność spółek Grupy OTL. Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Emitenta W obliczu konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy, oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej na terenach Ukrainy, Rosji i Białorusi, spółki Grupy OTL nie odczuwają negatywnego wpływu tej sytuacji na działalność Grupy OTL, wręcz przeciwnie, w związku ze znacznym ograniczeniem zdolności przeładunkowych portów czarnomorskich i koniecznością obsługi towarów ukraińskich przez terytorium Polski, Grupa notuje ponadplanowe zwiększenie zainteresowania jej usługami zarówno w zakresie przeładunków portowych jak i pozostałych, powiązanych usług transportowych. Spółki Grupy OTL nie obsługują przeładunków towarów ani statków rosyjskich, ściśle przestrzegając nałożonych na nie sankcji. Zarząd OTL stale monitoruje sytuację i nie identyfikuje obecnie istotnych zjawisk mogących zagrozić wykonaniu stawianych celów. 4. Podmioty zależne i jednostki stowarzyszone OTL jest jednostką dominującą w Grupie. Na dzień 30.06.2023 r. OTL posiadała bezpośrednio udziały lub akcje w następujących spółkach: Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 6 ▪ OT Port Gdynia Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni (OTPG) - przedmiotem działalności spółki jest świadczenie portowych usług przeładunkowych i składowych. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ OT Port Świnoujście S.A. (OTPŚ) z siedzibą w Świnoujściu – przedmiotem działalności spółki jest przeładunek towarów w portach morskich. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; ▪ Rentrans Cargo Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie (RTC) – przedmiotem działalności spółki jest organizacja przewozu ładunków w transporcie kolejowym, samochodowym, wodnym śródlądowym i morskim, organizacja przeładunków, składowania oraz pozostała działalność wspomagająca transport. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ Kolej Bałtycka S.A. z siedzibą w Szczecinie (KB) – spółka zajmuje się wykonywaniem licencjonowanych przewozów kolejowych towarów oraz kompleksową obsługą bocznic. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; ▪ Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie – podstawową działalnością spółki jest śródlądowy i przybrzeżny transport wodny na rynku krajowym i zagranicznym. Spółka świadczy usługi holowania i składowania ładunków na barkach oraz wynajem środków transportu wodnego. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na walnym zgromadzeniu; ▪ RCI Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie – przedmiotem działalności spółki jest obrót i gospodarowanie nieruchomościami. OTL posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników; ▪ C.Hartwig Adria d.o.o. z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja) (w likwidacji) – spółka została powołana w celu realizacji szeroko rozumianego transportu lądowego i morskiego, spedycji, magazynowania oraz pośrednictwa celnego. OTL posiadała bezpośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała udział w następujących spółkach: ▪ RCT Sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie - Profilem działalności spółki jest handel hurtowy węglem, sprzedaż paliw stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych. Rentrans Cargo Sp. z o.o. posiadała 40% udziału w kapitale zakładowym 40% głosów na zgromadzeniu wspólników. Za pośrednictwem spółki Rentrans Cargo Sp. z o.o., OTL posiadała również 36% udziału w kapitale zakładowym spółki Trade Trans Spedition GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy). Głównym przedmiotem działalności spółki jest międzynarodowa spedycja towarów. Spółka OTL posiada także 1,31% udziałów w Śląskim Centrum Logistyki S.A. w Gliwicach, która jest operatorem logistycznym, oferującym kompleksowe rozwiązania w zakresie logistyki, magazynowania i transportu. W okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy OTL: • W związku z zawarciem ze spółką Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze (Kupujący) umowy sprzedaży akcji w spółce Luka Rijeka d.d., z siedzibą w Rijece, OTL sprzedała Kupującemu wszystkie posiadane akcje w tej spółce. • W dniu 16.06.2023 r. spółka OT Logistics dokonała wykupu udziałów mniejszościowych w jednostce zależnej OT Port Świnoujście S.A. z siedzibą w Świnoujściu. W wyniku tej transakcji Emitent posiada 100% udziału w kapitale zakładowym OT Port Świnoujście S.A. i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. 5. Stosowane metody i ważniejsze zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe OTL z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone na podstawie Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity - Dz. U. z 2023 poz. 120, z późniejszymi zmianami). W zakresie pozycji spełniających definicję instrumentu finansowego stosuje się przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12.12.2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2023 poz. 120). Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte lub wytworzone we własnym zakresie przez jednostkę zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe lub ich ekwiwalenty nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby Spółki. Ujęcie początkowe Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty dostosowania do potrzeb Spółki. Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie tworzenia wartości niematerialnych poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 7 odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) aktywa, uwzględniający różnice kursowego pomniejszone o przychody z tego tytułu. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie tworzenia i dostosowania do używania. W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową wartości niematerialnej i prawnej stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia. W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia wartości niematerialnej jej wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania. Z uwagi na fakt, że w zakresie wartości niematerialnych i prawnych nie występuje pojęcie ulepszenia, każde istotne rozszerzenie wartości niematerialnych i prawnych spełniające definicję indywidualnego aktywa, jeśli nie ma związku z korektą, traktowane jest jako osobny tytuł. Wycena na dzień bilansowy Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia, koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu WNiP do używania, a jej zakończenie nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności WNiP na określenie, którego wpływają w szczególności: ▪ technologiczny, komercyjny i ekonomiczny okres użytkowania; ▪ możliwość wystąpienia utraty wartości w przyszłości; ▪ powiązanie tego składnika z innymi składnikami o krótszym okresie używania; ▪ wartość końcowa po zakończeniu jego użytkowania (co do zasady przyjmuje się, że wartość końcowa wartości niematerialnych i prawnych wynosi zero). Jednostka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla wartości niematerialnych i prawnych w ujęciu podatkowym. Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup wartości niematerialnych i prawnych według poniższych zasad: ▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty; ▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji wartości niematerialnych i prawnych i amortyzowany jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania; ▪ zakup od 10 000,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego użytecznością ekonomiczną. Koszty zakończonych prac rozwojowych Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli: ▪ technologie wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone; ▪ techniczna przydatność technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o stosowaniu technologii; ▪ koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami z zastosowania technologii. Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych. Wartość firmy Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o amortyzację i kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. Wartość firmy amortyzuje się przez okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych. Inne wartości niematerialne i prawne W ramach innych wartość niematerialnych i prawnych spółka wykazuje: ▪ oprogramowanie komputerowe (w tym w części wytworzonych we własnym zakresie zakończonych prac rozwojowych dotyczących oprogramowania); Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 8 ▪ inne wartości niematerialne i prawne; ▪ licencje; ▪ autorskie prawa majątkowe. Stosuje się następujące okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych i prawnych ▪ Oprogramowanie komputerowe 5-10 lat; ▪ Inne wartości niematerialne i prawne 5-10 lat; ▪ Licencje - przez okres trwania licencji; ▪ Autorskie prawa majątkowe – przez okres obowiązywania prawa. Środki trwałe Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidzianym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż 1 rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki. Środki trwałe oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości. Ujęcie początkowe Początkowe ujęcie rzeczowych aktywów trwałych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia kwota należna sprzedającemu, powiększona o koszty związane z zakupem, naliczone do dnia przekazania do używania (w tym koszty transportu, załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w drodze, montażu, opłaty notarialne, skarbowe, odsetki wyliczone wg zamortyzowanego kosztu, różnice kursowe, cło, akcyzę itp.), pomniejszona o podatek od towarów i usług podlegający zwrotowi na podstawie odrębnych przepisów, powiększona o koszty ulepszenia. Koszt wytworzenia we własnym zakresie jest to koszt wytworzenia, który obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania w tym również niepodlegający odliczeniu podatek VAT oraz podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego, uwzględniający różnice kursowe pomniejszone o przychody z tego tytułu; do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów ogólnych Zarządu, kosztów sprzedaży, pozostałych kosztów operacyjnych i finansowych oraz kosztów nadmiernych braków, nadmiernego zużycia robocizny i innych zasobów w trakcie budowy, montażu lub ulepszenia środków trwałych i dostosowania do używania. W razie nabycia w drodze spadku lub darowizny lub w inny nieodpłatny sposób wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu z dnia nabycia, chyba że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości; za cenę rynkową uważa się cenę stosowaną na aktywnym rynku w obrocie składnikami tego samego rodzaju, gatunku z uwzględnieniem ich stanu technicznego i stopnia zużycia. W przypadku trudności w ustaleniu kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych jego wartość początkową ustala biegły rzeczoznawca z uwzględnieniem cen rynkowych z dnia przekazania składnika do użytkowania. Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu polegającemu na przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, to wartość początkowa środka trwałego powiększa się o sumę wydatków poniesionych na ich ulepszenie. Przyjmuje się, że jeżeli wartość ulepszenia przekracza kwotę 100 tys. PLN to konieczne jest przeprowadzenie analizy czy ulepszenie nie ma charakteru odrębnego aktywa. Jeżeli tak to ujmuje się je jako osobny środek trwały i amortyzuje przez okres jego ekonomicznej użyteczności. W takim przypadku konieczne jest wyodrębnienie z ulepszanego środka trwałego części podlegającej wymianie i usunięciu z aktywów w wartości odpowiadającej jego wartości początkowej skorygowanej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i utratę wartości. W przypadku braku możliwości ustalenia tej wartości przyjmuje się, że jego wartość na dzień pierwotnego nabycia była równa wartości nabycia na dzień ulepszenia. Wycena na dzień bilansowy Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia, w koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty własne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania, a jej zakończenie – nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego na określenie, którego wpływają w szczególności: Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 9 ▪ fakt użytkowania środka trwałego w warunkach szczególnie uciążliwych; ▪ tempo postępu techniczno-ekonomicznego; ▪ planowane istotne remonty; ▪ prawne lub inne ograniczenia czasu używania środków trwałych; ▪ przewidywaną przy likwidacji cenę sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego. Jednostka przyjmuje do stosowania metodę liniową umorzenia środków trwałych. Przewidywane okresy amortyzacyjne: ▪ Grunty własne – nie podlegają amortyzacji; ▪ Grunty (prawo wieczystego użytkowania gruntów) – przez okres obowiązywania prawa; ▪ Budynki i budowle – 5-40 lat; ▪ Urządzenia techniczne i maszyny – 5-20 lat; ▪ Środki transportu –3-20 lat; ▪ Inne –5-20 lat. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność stosowanych okresów amortyzacji powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka prowadzi odrębna ewidencję naliczonych odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych dla środków trwałych w ujęciu podatkowym. Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje zakup środków trwałych według poniższych zasad: ▪ zakup jednostkowy poniżej 2 500,00 PLN spółka ujmuje bezpośrednio w koszty; ▪ zakup od 2 500,00 PLN do 9 999,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany jednorazowo w koszty w momencie oddania do użytkowania; ▪ zakup od 10 000,00 PLN wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych i amortyzowany zgodnie z KŚT oraz z jego użytecznością ekonomiczną. Przyjmuje się, iż wartość końcowa środków transportu (barki, pchacze) jest istotna i powinna być uwzględniona w kalkulacji amortyzacji. Wartość końcowa jest wyznaczana na dzień nabycia takiego aktywa w oparciu o średnią cenę złomu nie wsadowego (po pomniejszeniu o koszty oczyszczenia) oraz wagę jednostki. Spółka ma obowiązek raz w roku weryfikować poprawność oszacowania wartości rezydualnej powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych, przy czym nie uznaje się za istotną zmianę wartości końcowej zmianę wynikającą z wahania ceny złomu o ile zmiana ta nie przekroczy 20% ceny z dnia pierwotnego ujęcia aktywa. Dla pozostałych środków trwałych przyjmuje się, że wartość rezydualna po pomniejszeniu o koszty doprowadzenia do sprzedaży wynosi zero. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do środków trwałych w budowie zaliczamy ogół kosztów poniesionych przez Spółkę pozostających w bezpośrednim związku z wytworzeniem środka trwałego, w szczególności: ▪ dokumentację projektową, dokumentację techniczno-ekonomiczną oraz inne usługi profesjonalne, w szczególności doradztwa, pozostające w bezpośrednim związku z realizacją budowy, itp.; ▪ wszelkiego rodzaju opłaty – koncesje, pozwolenia, decyzje, odbiory techniczne, podatki od czynności cywilnoprawnych, podatek od towarów i usług niepodlegający odliczeniu; ▪ koszty odszkodowań, obiektów zastępczych i tymczasowych; ▪ materiały bezpośrednie; ▪ robociznę bezpośrednią, w szczególności płace, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia wraz z kosztami organizacji, wyposażenia i utrzymania stanowisk pracy; ▪ koszty obsługi zobowiązań związanych z zaciągnięciem kredytów, pożyczek związanych z budową rzeczowych aktywów trwałych, a także różnice kursowe zrealizowane w trakcie trwania budowy środków trwałych; ▪ koszty instalacji i montażu; ▪ koszty nadzoru inwestorskiego oraz bieżącej koordynacji budowy; ▪ inne koszty, które pozostają w bezpośrednim związku z budowanym środkiem trwałym. Do kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie nie zaliczamy w szczególności: ▪ nakładów na wprowadzenie nowego produktu lub usługi w tym kosztów promocji i reklamy; Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 10 ▪ kosztów ogólnego zarządu; ▪ kosztów operacji finansowych, w tym odsetek i prowizji bankowych oraz różnic kursowych po przekazaniu środka trwałego do używania. Koszty finansowania zewnętrznego powiększają cenę nabycia (koszty wytworzenia) rzeczowych aktywów trwałych dla wszystkich aktywów w trakcie budowy, przy założeniu, że: ▪ koszty finansowania zewnętrznego są bezpośrednio związane z zakupem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów; ▪ stanowią faktyczne koszty finansowania zewnętrznego (pomniejszone o ewentualne przychody w razie ich tymczasowego zainwestowania) z tytułu środków finansowych pozyskanych specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika aktywów; lub ▪ stanowią koszt ogólnych kredytów i pożyczek jednostki, zaś ich kwota wynika z zastosowania stopy kapitalizacji (stanowiącej średni ważony koszt kredytów i pożyczek). Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy: ▪ ponosi się nakłady na dostosowywany składnik aktywów; ▪ ponosi się koszty finansowania zewnętrznego; oraz ▪ prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania zgodnie z zamierzeniami. Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się, gdy zasadniczo wszystkie czynności niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów (lub jego części, którą można osobno użytkować) do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zostały zakończone. Kosztów finansowania zewnętrznego nie aktywuje się w przypadku przerwania na dłuższy okres działań niezbędnych do przygotowania danego składnika aktywów do funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami, chyba że zawieszenie stanowi niezbędne przejściowe opóźnienie. Zaliczki na środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie ujmuje się w wartości godziwej przekazanej zapłaty. Zaliczenie do rzeczowych aktywów trwałych przez leasingobiorcę na podstawie umowy leasingu finansowego Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu (zgodnie z art. 4 Ustawy o rachunkowości) przenoszone jest na leasingobiorcę. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji inne zobowiązania finansowe. Koszt (cena nabycia lub koszt wytworzenia) środka trwałego uzyskanego na podstawie umowy leasingu finansowego wycenia się w niższej z kwot: ▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; albo ▪ wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, wykorzystującej jako stopę dyskonta stopę procentową leasingu (albo krańcową stopę procentową leasingobiorcy, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można w praktyce ustalić), przy czym obie wartości określa się w chwili rozpoczęcia leasingu oraz poniesionych przez leasingobiorcę kosztów bezpośrednio związanych z doprowadzeniem do zawarcia umowy leasingu finansowego. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności, przy czym wartość początkowa środka trwałego jest równa wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych (wartości zobowiązania z tytułu leasingu bez uwzględnienia kwoty wykupu). W sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli na dzień rozpoczęcia umowy leasingu przewidywany jest termin usunięcia z bilansu jego przedmiotu przed zakończeniem nominalnego okresu ekonomicznej użyteczności, to dla celów naliczenia amortyzacji przyjmuje się przewidywaną cenę sprzedaży tego aktywa jako wartość nie podlegającą amortyzacji, o ile jest istotna. Należności długoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty przekraczających 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są jako krótkoterminowe. Inwestycje długoterminowe Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 11 Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania przekraczającym 12 miesięcy. Nieruchomości Nieruchomości inwestycyjne ujmuje się na moment nabycia w cenie nabycia, a na dzień bilansowy w wartości godziwej. Na cenę nabycia składa się cena zakupu powiększona o wszystkie koszty bezpośrednio związane z transakcją nabycia (opłata za obsługę prawną, podatek od zakupu, itp.). Jeżeli przy zakupie nieruchomości uzyskuje się odroczony termin płatności (jednostka przyjmuje uproszczenie, że za odroczony termin płatności uważa się okres przekraczający 12 miesięcy) jego koszt stanowi ekwiwalent ceny po zdyskontowaniu. Różnicę pomiędzy ekwiwalentem ceny po zdyskontowaniu, a kwotą całkowitej płatności ujmuje się jako koszty odsetek na przestrzeni okresu kredytowania. W sytuacji, gdy nieruchomość jest częściowo wykorzystywana w celach inwestycyjnych a częściowo dla własnych potrzeb i nie ma możliwości wydzielenia i odrębnej wyceny tych aktywów przyjmuje się klasyfikację taką jakby cała nieruchomość były wykorzystywana dla jednego celu – inwestycyjnego lub użytku na własne potrzeby w zależności od tego który z tych funkcji jest dominująca. Na dzień 31 grudnia każdego roku wyceny dokonuje się w oparciu o operaty szacunkowe przygotowane przez niezależnych ekspertów. Przyjmuje się, że nie ma konieczności przeprowadzenia niezależnej wyceny dla nieruchomości, których wartość godziwa na dzień nabycia lub dzień ostatniej wyceny była niższa niż 1 milion złotych. W takim przypadku jednostka ocenia czynniki mogące mieć wpływ na wartość godziwą aktywa. W przypadku stwierdzenia braku przesłanek mogących wpłynąć na wartość aktywa przyjmuje się, że wartość godziwa z poprzedniej wyceny ma zastosowanie dla wyceny na dzień 31 grudnia. Ocenę czynników mogących mieć wpływ na wartość godziwą aktywa przeprowadza się również na każdy inny dzień bilansowy. Zysk lub strata wynikająca za zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmuje się w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana w pozycji inne przychody/koszty operacyjne. Udziały w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych traktowane są przez jednostkę, jako instrumenty finansowe wyłączone z regulacji Rozporządzenia Ministra Finansów o instrumentach finansowych. Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenia się początkowo według ceny nabycia, stanowiącej cenę zakupu składnika aktywów, obejmującą kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększoną o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu , łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów, a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez inwestora. Wszelkie koszty bezpośrednio związane z nabyciem zwiększają wartość inwestycji. Ponoszone koszty transakcyjne do dnia nabycia ujmowane są na osobnym koncie w ramach tej pozycji o ile prawdopodobieństwo dokonania transakcji nabycia jest na dzień bilansowy wysoce prawdopodobne. Odroczoną zapłatę dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej na dzień wymiany. Koszty bezpośrednio związane z przejęciem obejmują honoraria zapłacone biegłym rewidentom, doradcom prawnym, rzeczoznawcom majątkowym oraz innym konsultantom w związku z przeprowadzeniem połączenia. Po początkowym ujęciu udziały w jednostkach zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych wykazuje się po cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. W pozycji „Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale, ujmuje się inwestycje w jednostkach zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym udziały i akcje w jednostkach, w których Spółka posiada powyżej 20% w kapitale tych jednostek, ale nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znaczącego wpływu na tą jednostkę. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 12 Udzielone pożyczki długoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Udzielone pożyczki długoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne długoterminowe aktywa finansowe W ramach innych długoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego) Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe W ramach pozostałych długoterminowych aktywów niefinansowych jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Inne rozliczenia międzyokresowe Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. W ramach długoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego. W przypadku gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.) w takim przypadku o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności. Należności krótkoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się należności o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe. Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności operacyjną jednostki oraz salda debetowe wobec dostawców prezentowane są, jako należności z tytułu dostaw i usług) i klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pożyczki i należności i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne należności Należności z tytułu dostaw i usług o charakterze inwestycji z terminem wymagalności do 12 miesięcy prezentowane są, jako inne należności. W ramach innych należności ujmuje się zadeklarowane, lecz niewypłacone na dzień bilansowy należności z tego tytułu o ile termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy, w wartości nominalnej, jak również należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi. Inne należności oraz należności z tytułu dostaw i usług związanych z działalności inwestycyjną nie są klasyfikowane są jako instrumenty finansowe i są wyceniane w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności. Należności wynikające z ustalenia przychodów z niezakończonych umów o usługi ujmowane są w kwocie różnicy pomiędzy przychodem ustalonym według procentu zaawansowania danej usługi w trakcie realizacji (ustalonego w oparciu o stosunek kosztów poniesionych do kosztów całkowitych realizacji usługi) i przychodu zafakturowanego. W przypadku braku możliwości racjonalnego oszacowania realizowanej na usłudze marży, przychód doszacowany jest do wysokości poniesionych kosztów, a cały zysk na usłudze realizowany jest naw dniu zakończenia świadczenia tej usługi. Należności z tytułu podatków Należności z tytułu podatków oraz inne należności niebędące aktywami finansowymi wyceniane są w kwocie należnej zapłaty możliwej do odzyskania z zachowaniem zasady ostrożności. Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego stanowią kwotę podatku dochodowego podlegającego zwrotowi z tytułu nadpłaty podatku za dany okres. Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego wycenia się w kwocie przewidywanej do odzyskania od organów podatkowych. Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli: ▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot; Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 13 ▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie. Należności dochodzone na drodze sądowej Należności dochodzone na drodze sądowej ujmowane są i wyceniana na zasadach ogólnych, przy czym objęte są zawsze odpisem w 100% i wykazywane są w wartości zero. Inwestycje krótkoterminowe Przez inwestycje rozumie się aktywa posiadane przez jednostkę w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, a w szczególności te aktywa finansowe, które nie są użytkowane przez jednostkę. W ramach tej pozycji ujmuje się inwestycje o przewidywanym okresie utrzymywania do 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe prezentuje się w następujących pozycjach bilansu: Udziały w jednostkach niepowiązanych W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje aktywa finansowe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub przeznaczone do obrotu. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Udzielone pożyczki krótkoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się udzielone pożyczki w części, w której są wymagalne w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Udzielone pożyczki krótkoterminowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe W ramach innych krótkoterminowych aktywów finansowych jednostka ujmuje te pozycje aktywów finansowych, które generują przychody finansowe (np. należności z tytułu leasingu finansowego) Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z zasadami dotyczącymi aktywów finansowych opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w wartości godziwej, która odpowiada ich wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie - Transakcje i salda w walutach obcych. Inne inwestycje krótkoterminowe (niefinansowe) W ramach pozostałych krótkoterminowych aktywów jednostka ujmuje aktywa niefinansowe przypadającej do rozliczenia w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa niefinansowe wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych zalicza się rozliczenia międzyokresowe kosztów, których termin rozliczenia jest do 12 miesięcy od dnia bilansowego. W ramach krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych ujmuje się kwoty nakładów poniesionych w związku z tzw. remontami klasowymi i podobnych, jednostek pływających i środków transportu kolejowego w części przypadającej do rozliczenia do 12 miesięcy od dnia bilansowego. W przypadku, gdy jednorazowa wartość poniesionych nakładów na remont klasowy przekracza 100 tys. PLN jednostka powinna dokonać oceny czy w ramach przeglądu nie nastąpiła istotna modernizacja środka trwałego (np. wymiana silnika, wymiana pokładu itp.). W takim przypadku, o ile możliwe jest wyodrębnienie wartości godziwej wymienionego elementu, uznaje się go za środek trwały i amortyzuje zgodnie z jego okresem ekonomicznej użyteczności. Spółka począwszy od 1.01.2019 r. ujmuje jednorazowo w koszty wartość zakupu, które dotyczą rozliczeń międzyokresowych, którego wartość nie przekracza 1 200,00 PLN. Należne wpłaty na kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy wykazuje się w kwocie uchwalonego, lecz niewniesionego kapitału podstawowego. Analogicznie w przypadku należnych dopłat do kapitału wykazuje się w odrębnej pozycji „należne dopłaty na kapitał rezerwowy”. Udziały (akcje) własne Udziały (akcje) własne ujmuje się w cenie nabycia. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 14 Kapitał podstawowy Wyemitowany kapitał udziałowy/akcyjny wyceniany jest w wartości nominalnej. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest z kwot zatrzymanych z zysku zgodnie z uchwałami organów jednostki lub z dopłat wspólników w wartości nominalnej. W przypadku nadwyżki wartości emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) prezentuje się ją dodatkowo w odrębnej pozycji kapitałów. Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał z aktualizacji wyceny zmniejsza się w wyniku usunięcia z bilansu środków trwałych, w kwocie, która uprzednio zwiększyła wartość tego środka trwałego na skutek przeszacowania (korekta hiperinflacyjna z roku 1995). Kapitał z rozliczenia połączenia W ramach kapitału z rozliczenia połączenia jednostka ujmuje kapitał wynikający z rozliczenia połączenia jednostki z inną jednostką w oparciu o metodę łączenia udziałów opisaną w punkcie Połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy dzieli się na część długo i krótkoterminową w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku, gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się, jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Rezerwa na świadczenia pracownicze W ramach tych pozycji ujmuje się wszystkie rezerwy wynikające ze świadczeń pracowniczych, z wyjątkiem płatności w formie akcji, w tym: ▪ rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych; ▪ rezerwy z tytułu odpraw pośmiertnych; ▪ rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów; ▪ rezerwy z tytułu niewypłaconych premii i nagród. W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego). Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzy się w ciężar kosztów rodzajowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne. Rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów Kumulowane płatne nieobecności to nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i które można wykorzystać w przyszłości, jeśli w bieżącym okresie nie zostały w pełni wykorzystane (przykładami takich nieobecności są: niewykorzystane urlopy, urlopy szkoleniowe). W związku ze skumulowanymi płatnymi nieobecnościami ujmuje się zobowiązanie, kiedy świadczenie pracy pracowników zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności. Zobowiązanie wycenia się w dodatkowej kwocie pozostającej do zapłacenia w związku z niewykorzystanymi na dzień bilansowy uprawnieniami przeniesionymi na następny okres. Szacunku dokonuje się na koniec każdego miesiąca. Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczeniami po okresie zatrudnienia są wszystkie świadczenia należne z tytułu wycofania się z życia zawodowego (np. odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne). Zobowiązanie z tytułu programu określonych świadczeń wycenia się w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 15 Inne długoterminowe świadczenia pracownicze Inne długoterminowe świadczenia pracownicze obejmują wszelkie długoterminowe świadczenia, takie jak: nagrody jubileuszowe, systemy premiowe płatne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu, w którym pracownicy wykonywali pracę w związku z określonym systemem premiowym, wszelkie inne wynagrodzenia płatne później niż 12 miesięcy od końca okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nimi pracę. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę niezależnego aktuariusza przeprowadzoną raz w roku. W przypadku istotnych zmian w wielkości zatrudnienia w ciągu roku lub modyfikacji zasad wypłacania świadczeń rezerwy takie powinny być szacowane na koniec każdego kwartału. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy dotyczą wszystkich świadczeń pracowniczych powstałych w wyniku rozwiązania stosunku pracy, a nie wykonywanej pracy. Zobowiązanie ujęte w związku ze świadczeniami płatnymi w momencie rozwiązania stosunku pracy z pracownikiem (lub grupą pracowników) wycenia się w wartości przewidywanej wysokości świadczeń, zdyskontowanej według stopy dyskonta, o ile świadczenia te przypadają w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązanie z tytułu dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy wycenia się na podstawie liczby pracowników, którzy zgodnie z przewidywaniami, przyjmą ofertę dobrowolnego zwolnienia. Pozostałe rezerwy W ramach tych pozycji ujmuje się rezerwy na zobowiązania inne niż wymienione wcześniej w tym z tytułu umów rodzących obciążenia, restrukturyzacji, spraw spornych w sądzie itp. W zależności od przewidywanego terminu realizacji rezerwy dzieli się je na część długoterminową (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) oraz krótkoterminową (do 12 miesięcy od dnia bilansowego). Pozostałe rezerwy tworzy się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych i rozwiązuje w dobro tych kosztów. W jednym roku zawiązanie i rozwiązanie tej samej rezerwy wykazują się zawsze per saldo. W przypadku nadwyżki kwoty rozwiązanych rezerw nad wartością kosztów, gdzie wykazano ich zawiązanie, różnicę rozwiązuje się w pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Umowy rodzące obciążenia Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. Restrukturyzacja Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy jednostka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu. Zobowiązania długoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne zobowiązania finansowe W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje: ▪ długoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego; ▪ długoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji; gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe. W ramach długoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot: Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 16 ▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub ▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu (lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych), jako stopy dyskonta, – którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów. Zobowiązania wekslowe W ramach tej pozycji ujmuje się długoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia. Inne długoterminowe zobowiązania (niefinansowe) W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty przekraczającym 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej. Zobowiązania krótkoterminowe W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostawi usług, które niezależnie od terminu wymagalności wykazywane są, jako krótkoterminowe. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania związane z działalności operacyjną jednostki oraz salda kredytowe od odbiorców prezentowane są, jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług i klasyfikowane są, jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania finansowe i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część kredytów i pożyczek od pozostałych podmiotów. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania te klasyfikowane są jako instrumenty finansowe w kategorii pozostałe zobowiązania i wyceniane są zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Instrumenty finansowe. Inne zobowiązania finansowe W ramach tej pozycji ujmowane są następujące pozycje ▪ krótkoterminowa część zobowiązania z tytułu leasingu finansowego; ▪ krótkoterminowa część zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu w sytuacji, gdy zobowiązanie to generuje koszty finansowe. W ramach krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu leasingu jednostka ujmuje zobowiązania w części przypadającej do zapłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Zobowiązania wynikające z umów leasingu finansowego przy początkowym ujęciu wyceniane są według niższej z kwot: ▪ wartości godziwej przedmiotu leasingu; lub ▪ wartości bieżącej minimalnych płatności leasingowych, według stopy procentowej wynikającej z umowy leasingu (lub krańcowej stopy procentowej, jeśli ustalenie stopy wynikającej z umowy nie jest możliwe ze względów praktycznych), jako stopy dyskonta, którą ustala się w momencie podpisania umowy leasingu. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba, że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów. Zaliczki otrzymane na poczet dostaw i usług W ramach tej pozycji ujmuje się otrzymane zaliczki na poczet dostaw i usług, dla których nie nastąpiło rozpoczęcie świadczenia usługi. Otrzymane zaliczki wykazywane są w wartości nominalnej otrzymanej płatności. Zobowiązania wekslowe W ramach tej pozycji ujmuje się krótkoterminową część zobowiązania z tytułu wystawionych weksli. Zobowiązania wekslowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 17 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych Zobowiązania z tytułu podatków wyceniane są w kwocie należnej zapłaty. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia od dochodu do opodatkowania osiągniętego w danym okresie. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Jednostka dokonuje kompensaty należności z zobowiązaniami tytułu bieżącego podatku, jeżeli: ▪ posiada tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty ujmowanych kwot; ▪ ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należność i rozliczyć zobowiązanie. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązanie powstające w związku z pracą wyświadczoną przez pracownika, wycenia się według wartości rozliczeniowej, stanowiącej niezdyskontowaną wartość świadczeń, jakie zgodnie z przewidywaniami zostaną wypłacone za tę pracę, po odjęciu kwot już wypłaconych, w okresie do 12 miesięcy. Inne krótkoterminowe zobowiązania (niefinansowe) W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania, które nie mają charakteru zobowiązań finansowych o przewidywanym okresie zapłaty do 12 miesięcy. Zobowiązania niefinansowe wycenia się w wartości nominalnej. Fundusze specjalne W ramach tej pozycji ujmuje się zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz innych funduszy celowych. Zobowiązania wobec funduszy specjalnych wyceniane są w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów. Zobowiązania ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe i zasady ustalania ich wysokości powinny wynikać z uznanych zwyczajów handlowych w kwocie wiarygodnego szacunku. Ujemna wartość firmy Ujemną wartości firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, jednostka zalicza do międzyokresowych rozliczeń przychodów i rozlicza przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Ujemna wartość firmy w kwocie przekraczającej wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychodów na dzień połączenia. Inne rozliczenia międzyokresowe W ramach długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. W ramach krótkoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych jednostka ujmuje otrzymane z góry płatności dotyczące świadczonych przez jednostkę usług o charakterze długoterminowym oraz rezerwy na wykonane, lecz nie zafakturowane przez kontrahentów usługi w części przypadającej do realizacji w okresie krótszym niż 12 miesięcy od daty bilansowej. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kwotami przewidzianymi w przyszłych okresach do odliczenia od podatku ze względu na ujemne różnice przejściowe oraz przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego dochodowego stanowi kwotę podatku dochodowego do zapłacenia w przyszłych okresach z tytułu dodatnich różnic przejściowych. Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych. Istnieją konkretne wymogi dotyczące ujmowania aktywów oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstałych w wyniku początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań, z tytułu których występują ujemne różnice przejściowe oraz dodatnie różnice przejściowe. Aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 18 z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się w kwocie iloczynu ujemnych różnic przejściowych i stawki podatku, której zastosowania oczekuje się w okresie, w którym nastąpi realizacja danego składnika aktywów. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się, nawet wówczas, gdy składnik aktywów lub zobowiązanie, które spowodowało powstanie ujemnych różnic przejściowych, wycenia się przy zastosowaniu dyskonta. Na każdy dzień bilansowy weryfikuje się możliwość realizacji składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i obniża się jego wartość bilansową, jeżeli przestało być prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie wystarczający dochód do opodatkowania, aby można było wykorzystać całość tego składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wszelkie wcześniej ujęte obniżki koryguje się w górę, jeżeli stało się prawdopodobne wystąpienie wystarczającego dochodu do opodatkowania do wysokości tego dochodu. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazuje się w kwocie ujętych dodatnich różnic przejściowych pomnożonych przez stawkę podatku dochodowego, jaka zgodnie z przewidywaniami będzie obowiązywała w okresie, w którym rozliczone zostanie dane zobowiązanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlega dyskontowaniu, nawet, jeśli składnik aktywów lub zobowiązań powodujący powstanie różnicy przejściowej jest wyceniany w wartości zdyskontowanej. Podatek odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w bezpośrednio w kapitale własnym. Jednostka nie dokonuje kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Kalkulacja aktywa i rezerwy na podatek odroczony przeprowadzona jest na koniec każdego miesiąca. Instrumenty finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka staje się stroną umowy instrumentu finansowego. Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Aktywa finansowe Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: ▪ aktywa finansowe przeznaczone do obrotu; ▪ pożyczki udzielone i należności własne; ▪ aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności; ▪ aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający. Wszelkie pożyczki i należności powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych. Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i należności własnych. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie. Wycena na dzień bilansowy Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu wymagalności oraz pożyczki udzielone i należności własne. Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 19 Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody (koszty) finansowe. W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność sprawozdania finansowego przyjmuje się jak niżej: ▪ udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych, gdzie brak jest możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w bilansie według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości z wyjątkiem sytuacji, gdy nastąpiło przekwalifikowanie inwestycji z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. W takim przypadku ostatnia wycena według metody praw własności ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest domniemana ceną nabycia; ▪ należności o krótkim terminie wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. Należności w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych. Utrata wartości aktywów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu. W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Odpis aktualizujący należności tworzony jest na: ▪ należności przeterminowane poniżej roku o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności; ▪ należności przeterminowanych powyżej roku; ▪ należności w postępowaniu układowym (sądowym, bankowym); ▪ należności skierowanych na drogę postępowania sądowego; ▪ należności postawionych w stan likwidacji lub upadłości; ▪ należności od dłużników, których wniosek o ogłoszenie upadłości został oddalony; ▪ należności niewymagalne o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia pozostałe zobowiązania finansowe. Według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku gdy nie wpływa to ujemnie na rzetelność i jasność sprawozdania finansowego przyjmuje się następujące uproszczenie: ▪ zobowiązania o krótkim terminie zapadalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wyceniane zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie Transakcje i salda w walutach obcych. Przychody Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży usług w zwykłym toku działalności jednostki. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o: ▪ podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (za wyjątkiem podatku akcyzowego); ▪ zwroty, rabaty, opusty i podobne pomniejszenia. Jednostka ujmuje przychody, kiedy kwotę przychodów można wiarygodnie zmierzyć i gdy prawdopodobne jest, że jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne. Przychody ze sprzedaży usług Wartość przychodów z tytułu usług szacuje się w zależności od rodzaju zawartej umowy. Przychody rozpoznawane wg stopnia zaawansowania - przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania mierzonego proporcją poniesionych kosztów do całości kosztów planowanych. W związku z tym, że czas załadunku na wagony/samochody może przekroczyć poszczególne okresy Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 20 sprawozdawcze, w celu zapewnienia równomierności przychodów i kosztów dotyczących danego okresu, na koniec każdego okresu sprawozdawczego przychody z tytułu wykonywanych usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji. Przychody ujmowane statystycznie - w przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie, jako koszt. Przychody z transakcji dotyczących świadczenia usług ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody z tytułu odsetek Przychód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia. Przychody z tytułu dywidend Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustalenia prawa do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu). Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w złotych polskich. Złoty polski jest również walutą, w której jednostka prezentuje swoje jednostkowe sprawozdanie. Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń. Transakcje i salda w walutach obcych Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu obowiązującego w dniu transakcji, przyjmując do przeliczenia średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy salda w walutach obcych przelicza się na złote według kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Dla potrzeb wyceny na dzień kończący okres sprawozdawczy zostały przyjęte poniższe kursy: Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 EUR/PLN 4,4503 4,6899 4,6806 USD/PLN 4,1066 4,4018 4,4825 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 1.01.2023 - 30.06.2023 1.01.2022 - 31.12.2022 1.01.2022 - 30.06.2022 EUR/PLN 4,6130 4,6883 4,6427 USD/PLN 4,2711 4,4679 4,2744 6. Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym W pierwszym półroczu 2023 roku Spółka nie zmieniła stosowanych zasad rachunkowości. 7. Opis istotnych zdarzeń w okresie sprawozdawczym Sprzedaż wszystkich posiadanych przez Spółkę akcji w spółce Luka Rijeka d.d. oraz spłata obligacji serii G i H W dniu 04.02.2023 r. Spółka zawarła ze spółką Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze („Kupujący”) warunkową przedwstępną umowę sprzedaży akcji w spółce LUKA RIJEKA d.d., z siedzibą w Rijece (odpowiednio „PSPA” oraz „Luka Rijeka”), na podstawie, której OTL, z zastrzeżeniem warunków wskazanych w PSPA, zobowiązała się do zawarcia umowy sprzedaży na rzecz Kupującego 3.421.224 akcji w Luka Rijeka, reprezentujących 25,38 % wszystkich akcji, w tym: a. 1.060.300 akcji Luka Rijeka posiadanych przez OTL („Akcje OTL”); oraz b. 2.360.924 akcji Luka Rijeka posiadanych przez Rubicon Partners Ventures Alternatywną Spółkę Inwestycyjną sp. z o.o. (odpowiednio „Rubicon” i „Akcje Rubicon”) – pod warunkiem zawieszającym przeniesienia tych akcji z Rubicon na OTL; za cenę sprzedaży w wysokości 7,70 EUR za jedną akcję („Cena Sprzedaży”) tj. łącznie 26.343.424,80 EUR. Dodatkowo, na mocy PSPA, z zastrzeżeniem warunków tam określonych, OTL zobowiązała się do zapewnienia, że Fundusz Ekspansji Zagranicznej Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych („FEZ”) zarządzany przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., dokona zbycia na rzecz Kupującego, za ww. cenę sprzedaży, posiadanych przez FEZ 1.179.355 akcji w Luka Rijeka Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 21 („Akcje FEZ”). W przypadku dojścia do skutku ww. sprzedaży Akcji FEZ wygasłyby opcje put dotyczące Akcji FEZ posiadane przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umową o współpracy z dnia 24.06.2016 r., o której OTL informowała raportem bieżącym 43/2017 z dnia 27.12.2017 r. W związku z ww. postanowieniami PSPA, również w dniu 04.02.2023 r., przed jej zawarciem, OTL zawarło z FEZ umowę, na mocy której ustanowiono prawo drag along OTL w stosunku do Akcji FEZ, które to prawo mogło być wykonane po cenie nie mniejszej niż Cena Sprzedaży. Wejście w życie ww. umów uzależnione było od spełniania określonych w nich warunków zawieszających. Zakończenie ww. transakcji nastąpiło w dniu 17.03.2023 r., w związku ze spełnieniem się wszystkich warunków zawieszających wskazanych w PSPA (informacja została przekazana raportem bieżącym nr 13/2023 z dnia 17.03.2023 r.). Łączna cena sprzedaży za Akcje OTL będące przedmiotem Transakcji wyniosła EUR 26,3 mln EUR, z czego: i.kwota 15,4 mln EUR została przeznaczona na całkowitą spłatę wierzytelności obligatariuszy obligacji serii H i serii G wobec OTL oraz na zapłatę rekompensaty na rzecz FEZ należnej w związku z ustanowieniem prawa drag along, o którym OTL informowała raportem bieżącym nr 4/2023 z 5.02.2023 r.; ii.pozostała kwota 10,9 mln EUR została przekazana do dyspozycji OTL. W związku z zamknięciem Transakcji: i.wygasła opcja put dotycząca 1.179.355 akcji w Luka Rijeka posiadanych przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umową o  współpracy z dnia 24.06.2016 r., o której OTL informowała raportem bieżącym nr 43/2017 z dnia 27.12.2017 r.; oraz ii.nastąpiło całkowite zaspokojenie wierzytelności obligatariuszy uprawnionych z obligacji serii H i serii G wyemitowanych przez OTL, których spłata została dokonana 29.03.2023 r., przez co z tą datą wygasły wszelkie zobowiązania Spółki z tytułu obligacji. W wyniku realizacji Transakcji zostało również zawarte przez Spółkę, Allianz ZB d.o.o. („Allianz”) i Kupującego porozumienie, w ramach którego Allianz i OTL zrzekły się wszelkich wzajemnych zobowiązań, a Allianz wycofał wniosek o ogłoszenie upadłości OTL oraz pozew złożony przed Trybunałem Arbitrażowym w Zagrzebiu (informacje na temat wniosku i pozwu zostały szerzej opisane w raporcie rocznym za rok 2022 z dnia 25.04.2023 r.). W dniu 20.03.2023 r, w związku ze złożeniem przez Allianz oświadczenia o wycofaniu wniosku o ogłoszenie upadłości, Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie Wydział XII Gospodarczy wydal postanowienie o umorzeniu postępowania w przedmiocie ogłoszenia upadłości Spółki toczącego się na skutek wyżej opisanego wniosku o upadłość. Ponadto w dniu 22.05.2023 r. zostało umorzone postępowanie toczące się przeciwko Spółce na skutek pozwu wniesionego przez Allianz przed Trybunałem Arbitrażowym w Zagrzebiu. W związku z zakończeniem transakcji sprzedaży akcji Luka Rijeka zaistniała podstawa wcześniejszego całkowitego wykupu obligacji serii G oraz H (łącznie Obligacje). Przedterminowa spłata obligacji W dniu 29.03.2023 r. Spółka dokonała wykupu wraz z należytymi odsetkami oraz umorzenia (i.) 104 207 obligacji serii H (Obligacje H) o łącznej wartości nominalnej 52.390 tys. zł. oraz (ii.) 17 900 obligacji serii G (Obligacje G) obligacji o łącznej wartości nominalnej 8.360 tys. zł. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G miał charakter przedterminowego wykupu. Umorzenie Obligacji wskazanych powyżej, spowodowało definitywne wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków wynikających z umorzonych Obligacji. OTL dokonał całkowitego przedterminowego wykupu obligacji serii G i H w kwocie 62.359 tys. zł. 8. Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły. 9. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie W spółce o logistyczno-transportowym profilu działalności sezonowość przejawia się w przypadku świadczenia usług przewozowych określonych grup towarów, na które popyt rośnie lub maleje w zależności od pory roku, pogody i temperatur. Operacje przeładunkowe i transport niektórych towarów w warunkach zbyt wysokich lub zbyt niskich temperatur lub wilgotności są niemożliwe. W przypadku towarów wrażliwych na niskie temperatury najwięcej przewozów realizowanych jest w okresie od maja do listopada. Dla towarów, których przewóz w warunkach wysokich temperatur jest utrudniony, miesiące letnie charakteryzują się mniejszym popytem na ich przewóz. Sezonowość uwidacznia się także w przypadku usług eksportowych zboża, gdzie najwięcej przeładunków w portach ma miejsce w okresie od sierpnia do kwietnia. Wydłużenie sezonu oraz ilość przeładunków uzależnione jest m.in. od urodzaju oraz wielu czynników w skali makro, takich jak np. kurs waluty. Podobnie w przypadku usług importu węgla energetycznego, wzmożone zapotrzebowanie rozpoczyna się w czerwcu i trwa do marca. Działalność na rynku usług transportowych żeglugi śródlądowej (działalność hydrotechniczna) charakteryzuje się sezonowością uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży związaną ze zmiennością warunków atmosferycznych w rocznym cyklu pogodowym 10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy W dniu 26.05.2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie („ZWZ”) podjęło uchwałę o podziale zysku netto Spółki za rok obrachunkowy 2022, w tym postanowiło przeznaczyć kwotę 83 832 192 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 22 Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 6,40 zł. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki w liczbie 13 098 780 szt. Ponadto ZWZ ustaliło dzień dywidendy na 16.06.2023 r. Dywidendę wypłacono uprawnionym akcjonariuszom w dniu 20.06.2023 r. Szczecin, dnia 19 września 2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki ………………………. Magdalena Dzięcielewska-Gorzała Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Osoba sporządzająca Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 23 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 01.04.2023- 30.06.2023 01.01.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2022- 30.06.2022 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 134 753 306 592 55 885 102 134 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, w tym: 1,1a 134 753 306 592 55 885 102 134 - od jednostek powiązanych 1 785 3 652 1 915 3 969 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - - - B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2 (114 798) (265 518) (49 782) (85 015) - jednostkom powiązanym (77 368) (185 951) (37 657) (63 155) I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów - - - - II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - - - C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 19 955 41 074 6 103 17 119 D. Koszty sprzedaży 2 (485) (822) (278) (571) E. Koszty ogólnego zarządu 2 (6 213) (14 543) (4 160) (7 995) F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 13 257 25 709 1 665 8 553 G. Pozostałe przychody operacyjne 3 442 1 428 1 402 3 364 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - 1 3 II. Dotacje - - - - III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 52 40 672 IV. Inne przychody operacyjne 438 1 376 1 361 2 688 H. Pozostałe koszty operacyjne 4 (120) (781) (1 286) (1 527) I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 (156) - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (8) (16) (364) (604) III. Inne koszty operacyjne (115) (608) (922) (923) I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 13 578 26 357 1 781 10 390 J. Przychody finansowe 5 21 915 76 470 22 724 27 519 I. Dywidendy i udziały w zyskach 21 152 21 152 - - II. Odsetki, w tym: 754 1 469 424 707 - od jednostek zależnych 87 499 424 706 III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych - 23 821 - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji 6 6 6 105 6 105 V. Inne 3 30 022 16 195 20 707 K. Koszty finansowe 6 (7 668) (13 837) (4 447) (12 546) I. Odsetki, w tym: (2 753) (7 205) (4 522) (7 454) - dla jednostek zależnych (2 647) (5 272) (2 539) (4 233) - dla pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - (55) II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - - (4 294) III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 17 - 42 - IV. Inne (4 932) (6 632) 33 (798) L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) 27 825 88 990 20 058 25 363 M. Podatek dochodowy 15 (1 934) (13 907) (157) 64 N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - - - O. Zysk (strata) netto (L-M-N) 25 891 75 083 19 901 25 427 Szczecin, dnia 19 września 2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki ………………………. Magdalena Dzięcielewska-Gorzała Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Osoba sporządzająca Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 24 IV. BILANS AKTYWA Nota 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 A. AKTYWA TRWAŁE 250 456 274 144 299 514 I. Wartości niematerialne i prawne 7 1 801 1 511 1 077 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - - 2. Wartość firmy - - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 731 352 558 4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji 1 070 1 158 519 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 8 405 9 490 10 828 1. Środki trwałe 8 8 405 9 490 10 828 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 110 111 111 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 288 158 167 c) urządzenia techniczne i maszyny 232 260 212 d) środki transportu 2 739 3 426 4 299 e) inne środki trwałe 5 035 5 536 6 039 2. Środki trwałe w budowie - - - 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - - III. Należności długoterminowe - - - IV. Inwestycje długoterminowe 9 232 152 250 242 274 231 1. Nieruchomości 86 86 86 2. Długoterminowe aktywa finansowe 231 974 250 064 274 053 a) w jednostkach zależnych 231 400 249 490 249 089 - udziały lub akcje 10 231 400 229 416 229 416 - udzielone pożyczki - 20 074 19 673 b) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - c) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - 24 390 - udziały lub akcje - - 24 390 d) w pozostałych jednostkach 574 574 574 - udziały lub akcje 574 574 574 3. Inne inwestycje długoterminowe 92 92 92 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 098 12 901 13 378 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 7 972 12 845 13 275 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 14 126 56 102 B. AKTYWA OBROTOWE 136 421 165 726 92 360 I. Zapasy 33 33 33 1. Materiały 33 33 33 2. Półprodukty i produkty w toku - - - 3. Produkty gotowe - - - 4. Towary - - - 5. Zaliczki na dostawy - - - II. Należności krótkoterminowe 85 750 107 511 75 888 1. Należności od jednostek zależnych 27 290 10 317 3 808 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 5 788 9 966 3 293 - do 12 miesięcy 5 788 9 966 3 293 b) inne 21 503 351 515 2. Należności od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty - - - b) inne - - - 3. Należności od pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - - Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 25 AKTYWA Nota 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty - - - b) inne - - - 4. Należności od pozostałych jednostek 58 459 97 195 72 080 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 54 327 37 861 15 962 - do 12 miesięcy 54 327 37 861 15 962 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 139 4 922 1 746 c) inne 2 993 54 412 54 372 d) dochodzone na drodze sądowej - - - III. Inwestycje krótkoterminowe 50 167 57 869 13 624 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12 50 167 57 869 13 624 a) w jednostkach zależnych - - - b) w pozostałych jednostkach powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - c) w pozostałych jednostkach, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - 38 276 - - udziały lub akcje - 38 276 - d) w pozostałych jednostkach - - - e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 13 50 167 19 593 13 624 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 441 292 13 624 - inne środki pieniężne 48 726 19 302 - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 472 312 2 814 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY - - - D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE - - - SUMA AKTYWÓW 386 877 439 869 391 874 PASYWA Nota 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 119 630 128 379 69 512 I. Kapitał podstawowy 16 3 144 3 144 3 144 II. Kapitał zapasowy 17 85 408 84 946 170 578 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 1 939 1 939 1 983 IV. Pozostałe kapitały rezerwowe (5 367) (5 367) (5 367) V. Kapitał z rozliczenia połączenia (2 575) (2 575) (2 575) VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych (38 001) (38 001) (123 677) VII. Zysk (strata) netto 75 083 84 294 25 427 VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - - B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 267 247 311 490 322 362 I. Rezerwy na zobowiązania 9 543 11 104 9 220 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 920 2 694 1 625 2. Rezerwa na świadczenia pracownicze 19 3 636 3 423 3 290 - długoterminowa 31 31 23 - krótkoterminowa 3 606 3 393 3 267 3. Pozostałe rezerwy 19 4 987 4 987 4 305 - długoterminowe - - - - krótkoterminowe 4 987 4 987 4 305 II. Zobowiązania długoterminowe 115 890 112 813 154 787 1. Wobec jednostek powiązanych 18 114 063 110 256 106 230 2. Wobec jednostek współzależnych i stowarzyszonych - - - 3. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - - - 4. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - - - Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 26 PASYWA Nota 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 5. Wobec pozostałych jednostek 1 827 2 557 48 557 a) kredyty i pożyczki - - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - c) inne zobowiązania finansowe 18 243 473 1 083 d) zobowiązania wekslowe - - - e) inne 1 584 2 084 47 474 III. Zobowiązania krótkoterminowe 141 080 186 317 156 150 1. Wobec jednostek powiązanych 101 351 61 173 48 145 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 70 940 31 735 19 638 - do 12 miesięcy 70 940 31 735 19 638 b) inne 30 411 29 438 28 507 2. Wobec pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne jednostki z grupy kapitałowej) - 1 108 1 108 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - b) inne - 1 108 1 108 3. Wobec pozostałych jednostek, w których Spółka posiada trwałe zaangażowanie w kapitale - 1 - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - 1 - - do 12 miesięcy - 1 - b) inne - - - 4. Wobec pozostałych jednostek 39 647 124 031 106 897 a) kredyty i pożyczki 18 - - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 18 - 60 853 60 845 c) inne zobowiązania finansowe 18 546 1 875 3 076 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 13 482 13 237 9 004 - do 12 miesięcy 13 482 13 237 9 004 e) zaliczki otrzymane na dostawy 10 778 12 742 2 126 f) zobowiązania wekslowe - - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 12 149 3 032 576 h) z tytułu wynagrodzeń 602 494 450 i) inne 2 090 31 799 30 819 5. Fundusze specjalne 82 4 0 IV. Rozliczenia międzyokresowe 20 733 1 257 2 204 1. Ujemna wartość firmy - - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 733 1 257 2 204 - długoterminowe 407 434 809 - krótkoterminowe 326 822 1 395 SUMA PASYWÓW 386 877 439 869 391 874 Szczecin, dnia 19 września 2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki ………………………. Magdalena Dzięcielewska-Gorzała Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Osoba sporządzająca Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 27 V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2023-30.06.2023 01.01.2022-30.06.2022 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - - I. Zysk (strata) netto 75 083 25 427 II. Korekty razem (21 552) (13 879) 1. Amortyzacja 1 295 1 665 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (807) 54 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (15 584) 6 171 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (53 854) (16 955) 5. Zmiana stanu rezerw (1 561) (4 711) 6. Zmiana stanu zapasów - - 7. Zmiana stanu należności 48 835 (6 693) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (3 851) 8 333 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 976 (1 552) 10. Inne korekty - (190) 11. Zbycie opcji walutowych - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 53 532 11 548 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej - - I. Wpływy 129 250 960 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 235 236 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 129 015 724 a) w jednostkach powiązanych 128 088 724 b) w pozostałych jednostkach 927 - - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki 927 - - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki (2 724) (394) 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (725) (383) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (1 999) (11) a) w jednostkach powiązanych (15) (11) b) w pozostałych jednostkach (1 984) - - nabycie aktywów finansowych (1 984) - - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 126 527 566 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - - I. Wpływy - - 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki - - 2.1 od jednostek powiązanych - - 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (149 421) (4 156) 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (83 832) - 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek - - 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych (60 750) - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (1 415) (1 308) Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 28 01.01.2023-30.06.2023 01.01.2022-30.06.2022 8. Odsetki (3 424) (2 848) 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (149 421) (4 156) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) 30 637 7 958 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 30 573 7 892 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (64) (66) F. Środki pieniężne na początek okresu 19 593 5 731 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 50 231 13 690 - o ograniczonej możliwości dysponowania 82 127 Szczecin, dnia 19 września 2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki ………………………. Magdalena Dzięcielewska-Gorzała Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Osoba sporządzająca Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 29 VI. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 128 379 33 085 33 085 - korekty błędów - - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 128 379 33 085 33 085 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 3 144 2 880 2 880 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - 264 264 a) zwiększenie, w tym: - 264 264 - rejestracja podwyższenia kapitału - 264 264 b) zmniejszenie, w tym: - - - - umorzenia udziałów (akcji) - - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 3 144 3 144 3 144 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - - 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - - a) zwiększenie, w tym: - - - b) zmniejszenie, w tym: - - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - - a) zwiększenie - - - b) zmniejszenie - - - 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu - - - 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 84 946 159 842 159 842 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 462 (74 896) 10 736 a) zwiększenie, w tym: 462 84 946 10 736 - z podziału zysku 462 74 166 - - nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalna (AGIO) - 10 736 10 736 - kapitał z aktualizacji wyceny - 44 - b) zmniejszenie, w tym: - (159 842) - - pokrycie straty - (159 842) - 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 85 408 84 946 170 578 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 1 939 1 983 1 983 5.1.Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - (44) - a) zwiększenie, w tym: - - - - wycena środków trwałych - - - b) zmniejszenie, w tym: - (44) - - zbycia środków trwałych - - - - wycena środków trwałych - (44) - 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 1 939 1 939 1 983 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu (5 367) (5 367) (5 367) 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - - 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu (5 367) (5 367) (5 367) 7. Kapitał z połączenia na początek okresu (2 575) (2 575) (2 575) 7.1. Kapitał z połączenia na koniec okresu (2 575) (2 575) (2 575) 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 46 292 (123 677) (123 677) 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 115 236 105 108 105 108 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 115 236 105 108 105 108 a) zwiększenie, w tym: - - - - podział zysku z lat ubiegłych - - - -rozwiązanie programu motywacyjnego - - - b) zmniejszenie, w tym: (84 294) (74 166) - - na kapitał zapasowy (462) (74 166) - - wypłata dywidendy (83 832) - - 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 30 942 30 942 105 108 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (68 944) (228 785) (228 785) 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (68 944) (228 785) (228 785) a) zwiększenie, w tym: - - - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - - - b) zmniejszenie, w tym: - (159 842) - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - (159 842) - 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (68 944) (68 944) (228 785) Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 30 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (38 001) (38 001) (123 677) 9. Wynik netto 75 083 84 294 25 427 a) zysk netto 75 083 84 294 25 427 b) strata netto - - - c) odpisy z zysku - - - II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 119 630 128 379 69 512 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 119 630 128 379 69 512 szczegółowe informacje na temat wypłaconej dywidendy opisano w punkcie 10. Szczecin, dnia 19 września 2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki ………………………. Magdalena Dzięcielewska-Gorzała Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Osoba sporządzająca Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 31 VII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży według rodzajów działalności 01.04.2023- 30.06.2023 01.01.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2022- 30.06.2022 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 134 753 306 592 55 885 102 134 - działalność portowa 81 738 175 846 41 546 67 485 - działalność spedycyjna 50 555 125 970 11 954 30 641 - działalność kolejowa 155 309 155 309 - działalność hydrotechniczna i pozostała 2 306 4 467 2 230 3 699 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów - - - - 3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów - - - - Razem 134 753 306 592 55 885 102 134 1a. Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży 01.04.2023- 30.06.2023 01.01.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2022- 30.06.2022 Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 134 753 306 592 55 885 102 134 - kraj 131 718 298 768 40 309 84 125 - eksport 3 036 7 824 15 576 18 009 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym: - - - - - kraj - - - - - eksport - - - - Razem 134 753 306 592 55 885 102 134 2. Dane o kosztach rodzajowych 01.04.2023- 30.06.2023 01.01.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2022- 30.06.2022 A. Koszty wg rodzajów (121 497) (280 883) (54 220) (93 582) 1. Amortyzacja (649) (1 295) (813) (1 665) 2. Zużycie materiałów i energii (67) (169) (91) (217) 3. Usługi obce (115 382) (267 185) (49 762) (84 566) 4. Podatki i opłaty, w tym: (150) (235) (106) (319) - podatek akcyzowy - - - - 5. Wynagrodzenia (4 467) (10 589) (2 778) (5 489) 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (304) (601) (351) (648) 7. Pozostałe koszty rodzajowe (478) (809) (318) (677) 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - - - Razem (121 497) (280 883) (54 220) (93 582) B. Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów +/- - - - - 1. Produkty gotowe - - - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - - - 3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów - - - - C. Koszt własny produkcji sprzedanej (A+/-B) (121 497) (280 883) (54 220) (93 582) - koszt wytworzenia sprzedanych produktów (114 798) (265 518) (49 782) (85 015) - koszty sprzedaży (485) (822) (278) (571) - koszty ogólnego zarządu (6 213) (14 543) (4 160) (7 995) D. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - - - Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 32 3. Pozostałe przychody operacyjne 01.04.2023- 30.06.2023 01.01.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2022- 30.06.2022 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - 1 3 - wartości niematerialnych i prawnych - - - - II. Dotacje - - - - III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 52 40 672 IV. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 438 1 376 1 360 2 688 1) rozwiązane rezerwy 198 679 882 1 753 2) otrzymane zwroty kosztów postępowania spornego 10 12 - - 3) otrzymane odszkodowania - 15 - - 4) inne 11 18 25 27 5) leasing zwrotny dot. jednostek pływających 219 653 454 908 Razem 442 1 428 1 402 3 364 4. Pozostałe koszty operacyjne 01.04.2023- 30.06.2023 01.01.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2022- 30.06.2022 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 (156) - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (8) (16) (364) (604) III. Inne koszty operacyjne, w tym: (115) (608) (922) (923) 1) utworzone rezerwy (115) (595) (866) (866) 2) darowizny - - - - 3) koszty postępowania spornego - (9) (19) (19) 4) odszkodowania, kary - - (1) (1) 5) inne - (3) (36) (38) Razem (120) (781) (1 286) (1 527) 5. Przychody finansowe 01.04.2023- 30.06.2023 01.01.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2022- 30.06.2022 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 21 152 21 152 - - - od jednostek zależnych 21 152 21 152 - - II. Odsetki, w tym: 754 1 469 424 707 - od jednostek zależnych 87 499 424 706 - odsetki od pozostałych kontrahentów - 44 - 1 - odsetki bankowe - 927 - - III. Zysk z rozchodu aktywów finansowych - 23 821 - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji 6 6 6 105 6 105 V. Inne, w tym: 3 30 022 16 195 20 707 - różnice kursowe - - 1 057 1 264 - rozliczenie kary Allianz - - (4) 4 302 - rozwiązanie Opcji PUT - 30 007 - - - pozostałe przychody finansowe 3 15 - - - wycena forward - - 10 784 10 784 - wycena opcji PFR - - 4 358 4 358 Razem 21 915 76 470 22 724 27 519 * szczegółowe informacje dot. zysku z rozchodu aktywów finansowych zostały opisane w punkcie 7 Opis istotnych zdarzeń w okresie sprawozdawczym; szczegółowe informacje dot. rozwiązania Opcji zostały opisane w nocie 18 Zobowiązania finansowe. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 33 6. Koszty finansowe 01.04.2023- 30.06.2023 01.01.2023- 30.06.2023 01.04.2022- 30.06.2022 01.01.2022- 30.06.2022 I. Odsetki, w tym: (2 753) (7 205) (4 522) (7 454) - od jednostek zależnych (2 647) (5 272) (2 539) (4 233) - od pozostałych jednostek powiązanych (jednostka dominująca i inne) - - - (55) - odsetki dla pozostałych kontrahentów (69) (144) (170) (283) - odsetki od obligacji - (1 673) (1 388) (2 439) - odsetki pozostałe (37) (115) (425) (444) II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - - (4 294) III. Aktualizacja wartości inwestycji 17 - 42 - IV. Inne, w tym: (4 932) (6 632) 33 (798) - różnice kursowe (4 394) (5 009) - - - pozostałe koszty finansowe związane z refinansowaniem zadłużenia - - (11) (199) - prowizje inne, w tym bankowe - (45) (95) (141) - prowizje faktoringowe (4) (32) (46) (59) - wycena opcji put - - 193 - - wycena forward - - 157 - - inne (534) (1 546) (165) (399) Razem (7 668) (13 837) (4 447) (12 546) Na wartość pozycji inne koszty finansowe w kwocie 1 546 tys. zł składają się: koszty dot. transakcji Luka Rijeka 1 012 tys. zł oraz pozostałe koszty finansowe 534 tys. zł. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 34 7. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto na początek okresu - - 1 158 14 391 - 15 549 Zwiększenia, w tym: - - 591 678 - 1 269 - zakup - - 591 - - 591 - przeniesienie z WNIP w realizacji - - - 678 - 678 Zmniejszenia, w tym: - - (679) - - (679) -przeniesienie - - (678) - - (678) - inne - - (1) - - (1) Wartość brutto na koniec okresu - - 1 070 15 069 - 16 139 Umorzenie na początek okresu - - - (8 408) - (8 408) Zwiększenia, w tym: - - - (300) - (300) - amortyzacja za okres - - - (300) - (300) Zmniejszenia: - - - - - - Razem umorzenie na koniec okresu - - - (8 708) - (8 708) Odpisy aktualizujące na początek okresu - - - (5 630) - (5 630) Zwiększenia - - - - - - Zmniejszenia - - - - - - Odpisy aktualizujące na koniec okresu - - - (5 630) - (5 630) Wartość netto na koniec okresu - - 1 070 731 - 1 801 OTL w 2023 r. kontynuuje nakłady na wdrożenie nowych systemów operacyjnych (TOS) oraz systemu finansowo-księgowego BC. W 2023 r. nakłady poniesione na system TOS i Business Central wyniosły 471 tys. zł. W 2023 r. rozpoczęto prace nad wdrożeniem programu kadrowo-płacowego Optima, w pierwszym półroczu kwota poniesionych nakładów wyniosła 120 tys. zł. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 8. Zmiany w środkach trwałych w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 127 1 788 912 20 309 10 359 - 33 496 Zwiększenia, w tym: - 143 66 81 3 - 293 - nabycie - 143 66 - 3 - 213 - inne - - - 81 - - 81 Zmniejszenia, w tym: - - (55) (1 221) - - (1 276) - sprzedaż/likwidacja - - (55) (1 221) - - (1 276) Wartość brutto na koniec okresu 127 1 931 924 19 169 10 362 - 32 513 Umorzenie na początek okresu (16) (1 630) (652) (16 444) (4 823) - (23 566) Zwiększenia, w tym: (1) (13) (95) (384) (504) - (996) - amortyzacja za okres (1) (13) (95) (384) (504) - (996) Zmniejszenia, w tym: - - 55 837 - - 892 - sprzedaż/likwidacja - - 55 837 - - 892 Umorzenie na koniec okresu (17) (1 643) (692) (15 991) (5 327) - (23 669) Odpisy aktualizujące na początek okresu - - - (439) - - (439) Zwiększenia - - - - - - - Zmniejszenia - - - - - - - Odpisy aktualizujące na koniec okresu - - - (439) - - (439) Wartość netto na koniec okresu 110 288 232 2 739 5 035 - 8 405 Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym na dzień 30.06.2023 r. wyniosła 105 tys. zł W okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. poniesiono wydatki na nabycie niefinansowych aktywów trwałych w wysokości 725 tys. zł. Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. wyniosły 235 tys. zł. W okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. OTL nie poniósł wydatków na ochronę środowiska. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 36 9. Zmiany w inwestycjach długoterminowych w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. Nieruchomości Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe pożyczki Razem w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach Stan na początek okresu, w tym: 86 229 416 574 92 - 20 074 250 242 - w cenie nabycia - - - - - - - Zwiększenia, w tym: - 1 984 - - - 531 2 515 - nabycie - 1 984 - - - - 1 984 - wycena na koniec okresu sprawozdawczego - - - - - 17 17 - udzielone pożyczki - - - - - 15 15 - naliczone odsetki od udzielonych pożyczek 499 499 Zmniejszenia, w tym: - - - - - (20 605) (20 605) - odpis aktualizujący - - - - - (54) (54) -spłata pożyczki - - - - - (20 551) (20 551) Stan na koniec okresu, w tym: 86 231 400 574 92 - - 232 152 W okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. miały miejsce następujące zmiany w długoterminowych aktywach finansowych odzwierciedlone w tabeli powyżej: • Nabycie udziałów w spółce OT Port Świnoujście o wartości 1 984 tys. zł; • Udzielenie pożyczki spółce C. Hartwig Adria d o.o. w kwocie 15 tys. zł; • Spłata pożyczek wraz z odsetkami w kwocie 20 551 tys. zł. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 10. Długoterminowe udziały i akcje Nazwa firmy Siedziba Wartość udziałów w cenie nabycia w PLN Odpis aktualizujący udziały Wartość udziałów w PLN na dzień 30.06.2023 Udział w kapitale zakładowym % a) w jednostkach powiązanych Rentrans Cargo Sp. z o.o. Szczecin 10 229 - 10 229 100,00% OT Port Świnoujście S.A. Świnoujście 33 753 - 33 753 100,00% OT Port Gdynia Spółka z.o.o. Gdynia 59 237 - 59 237 100,00% Kolej Bałtycka S.A. Szczecin 4 889 4 889 - 100,00% RCI Sp. z o.o. Szczecin 222 543 100 321 122 222 100,00% C.Hartwig Adria d.o.o. w likwidacji Zagrzeb 13 13 - 100,00% Port Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. Szczecin 5 959 - 5 959 100,00% c) w pozostałych jednostkach - - - 0,00% Śląskie Centrum Logistyki S.A. Gliwice 574 - 574 1,32% 337 198 105 224 231 974 11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec okresu Wartości niematerialne i prawne 5 630 - - - 5 630 Rzeczowe aktywa trwałe 439 - - - 439 Udziały 119 565 - (14 342) - 105 224 Należności krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług 6 491 16 (52) - 6 455 Należności pozostałe 2 342 - - - 2 342 Pożyczki 1 698 - (6) - 1 692 Razem 136 166 16 (14 399) - 121 783 W pierwszym kwartale 2023 r. nastąpiła sprzedaż udziałów Luka Rijeka, w związku z tym wykorzystano odpis w kwocie 14 342 tys. zł. 12. Krótkoterminowe aktywa finansowe 30.06.2023 31.12.2022 Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: - 38 276 a) w jednostkach zależnych - - b) w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych - - c) w pozostałych jednostkach (jednostka dominująca) - - d) w pozostałych jednostkach w których jednostka posiada trwale zaangażowanie w kapitale - 38 276 e) w pozostałych jednostkach - - Razem - 38 276 W związku z planowaną sprzedażą udziałów Luka Rijeka Spółka OTL na dzień 31.12.2022 r. dokonała reklasyfikacji udziałów z długoterminowych aktywów finansowych do krótkoterminowych aktywów finansowych. Spółka OTL w pierwszym kwartale 2023 dokonała sprzedaży wszystkich posiadanych akcji LR tj. 3.421.224 szt., Kupującym był Port Acquisitions a.s. z siedzibą w Pradze. 13. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 30.06.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w tym: 1 441 292 - pieniężne środki krajowe na rachunkach bankowych 1 440 187 - w tym środki na rachunkach VAT 1 364 89 - w tym środki na rachunkach ZFŚS 82 4 - pieniężne środki zagraniczne na rachunkach bankowych - 12 - EUR - 3 - USD - 9 - HRK - - Inne środki pieniężne 48 726 19 302 Inne aktywa pieniężne - - Razem 50 167 19 593 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 38 W kwocie 48 726 tys. znajdują się lokaty pieniężne. 14. Czynne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 30.06.2023 31.12.2022 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 972 12 845 2. Inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 126 56 - remonty klasowe 122 50 - pozostałe 4 6 Razem 8 098 12 901 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 30.06.2023 31.12.2022 - remonty klasowe 114 96 - ubezpieczenia 153 141 - pozostałe, w tym: 196 75 -koszty przełom okresu 9 44 Razem 472 312 15. Podatek odroczony 30.06.2023 31.12.2022 Dodatnie różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w tym: odsetki 125 644 różnice kursowe 361 974 leasing- hale namiotowe 165 231 amortyzacja środków trwałych i WNIP 1 100 1 415 pozostałe 2 086 4 186 złe długi w podatku CIT 1 005 274 udziały LR - 6 455 Razem dodatnie różnice przejściowe 4 843 14 179 Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19% 920 2 694 kompensata z aktywo z tytułu podatku odroczonego - - Rezerwa na podatek dochodowy odroczony - według stawki 19% 920 2 694 30.06.2023 31.12.2022 Ujemne różnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, w tym: różnice kursowe 692 90 rezerwa na urlopy 409 278 rezerwa na odprawy emerytalne 32 32 rezerwa na wynagrodzenia 3 195 3 113 rezerwa na należności 3 408 3 259 rezerwa na koszty 13 891 14 128 odsetki obligacje - 103 odsetki od zobowiązań i pożyczek 18 293 14 620 koszty zleceń wypłacone na przełomie 404 183 koszty ZUS NKUP 38 178 sprzedaż ŚT zaliczka 1 598 1 598 amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych - 19 wycena opcji put - 30 007 Razem ujemne różnice przejściowe 41 960 67 606 Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego - według stawki 19% 7 972 12 845 Straty podatkowe do rozliczenia - - Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego - - Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego po odpisie 7 972 12 845 Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS 16. Kapitał podstawowy dane o strukturze własności na dzień 30.06.2023 r. Na 30.06.2023 r. kapitał zakładowy Spółki wynosi 3 144 tys. zł i dzieli się na 13 098 780 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,24 zł każda, zgodnie z poniższą tabelą. Struktura akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 30.06.2023 Akcjonariusz liczba akcji udział w % w kapitale zakładowym udział w % w liczbie głosów La Financière d'Intégration Européenne S.A. 7 859 417 60,00% 60,00% - bezpośrednio 7 788 134 59,46% 59,46% - pośrednio 71 283 0,54% 0,54% Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. 2 152 088 16,43% 16,43% PTE Allianz Polska S.A. 794 047 6,06% 6,06% Cres Fundacja Rodzinna w organizacji 1 230 183 9,40% 9,40% Pozostali Akcjonariusze 1 063 045 8,11% 8,11% 13 098 780 100% 100% Zmiany w strukturze akcjonariatu OTL W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące zmiany: • W dniu 06.01.2023 r., do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza - Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. zarządzającego Allianz Polska Otwartym Funduszem Emerytalnym ("Allianz OFE"), zarządzającego Allianz Polska Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym ("Allianz DFE") złożone na podstawie art. 69 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 2b Ustawy o  ofercie publicznej i  warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o  spółkach publicznych, iż w  wyniku połączenia na podstawie art. 67 ustawy z dnia 28.08.1997 r. o organizacji i  funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tj.. Dz. U. z 2020 r. poz. 105 z późniejszymi zm.; "Ustawa o Funduszach Emerytalnych") oraz art. 492 § 1 pkt 1 KSH, w dniu 30.12.2022 r. ze spółką Aviva Powszechne Towarzystwo Emerytalne Aviva Santander Spółka Akcyjna zarządzające Drugim Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny ("Drugi Allianz OFE"), udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów Spółki na rachunkach Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE zwiększył się powyżej 5%. Zgodnie z treścią zawiadomienia, łącznie stan na rachunkach Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE, po połączeniu, osiągnął poziom 794 047 akcji, stanowiących 6,06% udziału w kapitale zakładowym Spółki, co daje prawo do wykonywania 794 047 głosów z akcji stanowiących 6,06% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA Spółki. Informacja przekazana raportem bieżącym nr 1/2023 z dnia 06.01.2023 r. • W dniu 06.02.2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od akcjonariusza - Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. (Towarzystwo) zarządzającego Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym (Generali OFE) i Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (Generali DFE), złożone na podstawie art. 69 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 2b Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, iż w wyniku przejęcia zarządzania NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (NNLife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (NNLife DFE) przez Towarzystwo, w dniu 1.02.2023 r., na podstawie art. 66 ust 1 i 6 oraz art. 68 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o  organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 2342 z późn. zm.) udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów Spółki na rachunkach funduszy: Generali OFE, Generali DFE, NNLife OFE oraz NNLife DFE przekroczył próg 15%. Po przejęciu zarządzania przez Towarzystwo ww. fundusze posiadały łącznie 2 152 088 akcji Spółki, co stanowiło 16,43% udziału w jej kapitale zakładowym i 2 152 088 głosów na jej WZ, co stanowiło 16,43% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce, w tym NNLife OFE posiadał 2 133 936 akcji stanowiących 16,29% udziału w jej kapitale zakładowym i 2 133 936 głosy na WZ Spółki, co stanowiło 16,29% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 6/2023 z dnia 06.02.2023 r. W okresie od dnia publikacji raportu za pierwszy kwartał 2023 r., tj. od dnia 30.05.2023 r. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania, w Spółce miały miejsce następujące zmiany w stanie posiadania znacznych pakietów akcji Spółki. • W dniu 1.06.2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od akcjonariusza – Pana Piotra Nadolskiego, zawiadomienie przekazane na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie o zbyciu (darowizna) 1.230.183 akcji Spółki i tym samym zejściu poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Na skutek powyższego zbycia Pan Piotr Nadolski nie posiada żadnych akcji Spółki. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 26/2023 z dnia 1.06.2023 r.; • W dniu 1.06.2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od akcjonariusza – Cres Fundacja Rodzinna w organizacji, zawiadomienie przekazane na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 1 Ustawy o ofercie o przekroczeniu przez Fundację progu 5% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku nabycia (darowizny) 1.230.183 akcji Spółki. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 28/2023 z dnia 1.06.2023 r.; Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 40 • W dniu 9.06.2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od akcjonariusza – La Financière d'Intégration Européenne S.A. z siedzibą w Luksemburgu, zawiadomienie złożone w trybie art. 69 ust. 1 pkt 1 Ustawy o ofercie o zmianie udziału Akcjonariusza w ogólnej liczbie głosów w Spółce. W wyniku transakcji nabycia 355.200 akcji Spółki uległ zmianie bezpośredni udział Akcjonariusza w ogólnej liczby głosów w Spółce. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 31/2023 z dnia 09.06.2023 r.; • W dniu 26.07.2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od akcjonariusza - Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. („Towarzystwo”) zarządzającego Generali Otwartym Funduszem Emerytalnym („Generali OFE”) i Generali Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym („Generali DFE”), sporządzonego na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, że w dniu 21 lipca 2023 r. nastąpiło zakończenie likwidacji NNLife Otwartego Funduszu Emerytalnego („NNLife OFE”). W dacie zakończenia likwidacji NNLife OFE nastąpiło przeniesienie jego aktywów do Generali OFE, w związku z tym udział Generali OFE w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów Spółki przekroczył próg 15%. Po likwidacji NNLife OFE, Generali OFE posiada łącznie 2 075 414 akcji, stanowiących 15,84% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz 2 075 414 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, stanowiących 15,84% udziału w ogólnej liczbie głosów (Generali OFE nie posiadało żadnych akcji Spółki przed likwidacją NNLife OFE). Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 35/2023 z dnia 26.07.2023 r. Struktura akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień publikacji sprawozdania finansowego. Akcjonariusz liczba akcji udział w % w kapitale zakładowym udział w % w liczbie głosów La Financière d'Intégration Européenne S.A. 7 859 417 60,00% 60,00% - bezpośrednio 7 788 134 59,46% 59,46% - pośrednio 71 283 0,54% 0,54% Generali Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. 2 075 414 15,84% 15,84% PTE Allianz Polska S.A. 794 047 6,06% 6,06% Cres Fundacja Rodzinna w organizacji 1 230 183 9,40% 9,40% Pozostali Akcjonariusze 1 139 719 8,70% 8,70% 13 098 780 100,00% 100,00% Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos na Walnym Zgromadzeniu Spółki. seria/ emisja rodzaj akcji liczba akcji wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej A na okaziciela 10 221 280 2 453 107,20 B na okaziciela 1 200 000 288 000,00 D na okaziciela 577 500 138 600,00 E na okaziciela 1 100 000 264 000,00 13 098 780 3 143 707,20 17. Kapitał zapasowy W dniu 26.05.2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie OT Logistics S.A. postanowiło zysk netto Spółki za rok 2022 w kwocie 84 294 tys. zł. przeznaczyć na: • wypłatę dywidendy 83 832 tys. zł • kapitał zapasowy 462 tys. zł. Struktura kapitału zapasowego w kwocie 85 408 tys. zł przedstawia się następująco: - ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 736 tys. zł, - kapitał z podziału zysku 74 628 tys. zł, - kapitał z rozliczenia aktualizacji ŚT 44 tys. zł. 18. Zobowiązania finansowe na dzień 30.06.2023 r. Na dzień 30.06.2023 r. OTL posiadała zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych. Saldo pożyczek otrzymanych wynosiło: ▪ Od spółki zależnej Rentrans Cargo Sp. z o.o. 9 871 tys. zł; ▪ Od spółki zależnej RCI Sp. z o.o. 134 604 tys. zł; Oprocentowanie pożyczek ustalono na warunkach rynkowych. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Wcześniejszy wykup Obligacji serii H oraz Obligacji serii G W związku z zakończeniem transakcji sprzedaży akcji Luka Rijeka d.d., zaistniała podstawa wcześniejszego całkowitego wykupu obligacji serii G oraz H. W dniu 29.03.2023 r. Spółka dokonała wykupu 104 207 obligacji serii H o łącznej wartości nominalnej 52 390 tys. zł. oraz 17 900 obligacji serii G o łącznej wartości nominalnej 8.360 tys. zł wraz z należytymi odsetkami. Wykup Obligacji H oraz Obligacji G miał charakter przedterminowego wykupu. Spłata Obligacji, spowodowała definitywne wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków wynikających z Obligacji. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 42 Zobowiązania finansowe na dzień 30.06.2023 r. Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Razem Razem, w tym: z tytułu emisji papierów wartościowych Inne zobowiązania finansowe Inne Zobowiązania krótkoterminowe a) do 1 roku - - - - - - początek okresu 30 545 92 735 60 853 1 875 30 007 123 280 koniec okresu 30 411 546 - 546 - 30 957 Razem - - - - - - początek okresu 30 545 92 735 60 853 1 875 30 007 123 280 koniec okresu 30 411 546 - 546 - 30 957 Zobowiązania długoterminowe b) powyżej 1 roku do 3 lat - - - - - - początek okresu 110 256 473 - 473 - 110 729 koniec okresu 114 063 243 - 243 - 114 306 c) powyżej 3 lat do 5 lat - - - - - - początek okresu - - - - - - koniec okresu - - - - - - d) powyżej 5 lat - - - - - - początek okresu - - - - - - koniec okresu - - - - - - Razem - - - - - - początek okresu 110 256 473 - 473 - 110 729 koniec okresu 114 063 243 - 243 - 114 306 * w kwocie 144 474 tys. zł (kt 30 411 zł; dt 114 063 zł) znajdują się pożyczki od jednostek powiązanych 144 474 tys. zł. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 43 Opcje put udzielone w ramach umowy współpracy z FEZ FIZAN  Szczegółowe informacje na temat opcji put udzielonych w ramach umowy wspólników z FEZ FIZAN zostały zaprezentowane w sprawozdaniach finansowych za 2020, 2021 oraz 2022 rok. Opcja put została wyceniona do wartości godziwej przez zewnętrzny podmiot specjalizujący się w wycenie instrumentów finansowych metodą Monte Carlo. Wartość na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 30 007 tys. zł. W wyniku sprzedaży wszystkich akcji Luka Rijeka opcja dotycząca 1.179.355 szt. akcji posiadanych przez FEZ w stosunku do OTL zgodnie z umową współpracy z dnia 24.06.2016 r. wygasła. W związku z powyższym spółka OTL rozpoznała z tego tytułu przychód w kwocie 30 007 tys. zł co zaprezentowano w nocie nr 5 Przychody Finansowe w pozycji „Inne przychody finansowe – rozwiązanie Opcji”. 19. Zmiana stanu rezerw w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. Stan na początek okresu Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Inne Stan na koniec okresu 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 694 - - (1 774) - 920 2. Na świadczenia pracownicze, w tym: 3 423 3 327 (3 113) - - 3 636 a) długoterminowe, w tym: 31 - - - - 31 - z tytułu odpraw emerytalnych 31 - - - - 31 b) krótkoterminowe, w tym: 3 393 3 327 (3 113) - - 3 606 - z tytułu odpraw emerytalnych 1 - - - - 1 - z tytułu nagród jubileuszowych, premii rocznej i podobnych 3 113 3 195 (3 113) - - 3 195 - inne (rezerwy urlopowe) 278 132 - - - 409 3. Pozostałe rezerwy, w tym: 4 987 - - - - 4 987 a) długoterminowe - - - - - - b) krótkoterminowe, w tym: 4 987 - - - - 4 987 - inne 759 - - - - 759 - rezerwy na sprawy sporne 4 227 - - - - 4 227 Razem 11 104 3 327 (3 113) (1 774) - 9 543 20. Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) 30.06.2023 31.12.2022 a) długoterminowe, w tym: 407 434 - prawo wieczystego użytkowania gruntów 104 105 - leasing zwrotny jednostek pływających 106 256 - TOS 64 74 b) krótkoterminowe, w tym: 326 822 - prawo wieczystego użytkowania gruntów 1 1 - leasing zwrotny jednostek pływających 297 800 - TOS 21 21 Razem 733 1 257 21. Zobowiązania zabezpieczone na majątku, zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia kredytów i innych zobowiązań finansowych na dzień 30.06.2023 r. Zabezpieczenie leasingów: Nazwa leasingodawcy Tytuł Kwota zobowiązania z tytułu leasingu Zabezpieczenie Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe ENERGO- UTECH S.A. Umowa leasingu nr 13/F/ENUT/2018 80 Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji Rhenus Partnership GmbH Co.KG Leasing zwrotny umowa z Rhenus z dn. 18.08.2020 r. 576 brak Dell Technologies Umowa leasingu nr 0100154144001 133 brak Spółka OTL dokonała całkowitej przedterminowej spłaty obligacji serii G oraz H w dniu 29.03.2023 r. Trwa proces wykreślania zabezpieczeń udzielonych obligatariuszom. Grupa Kapitałowa OT LOGISTICS Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe OT Logistics Spółka Akcyjna za 6 miesięcy 2023 roku 44 44 22. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 1.01.2023 r. do 30.06.2023 r. dokonywane były na warunkach rynkowych. Spółka powiązana Sprzedaż w tym: Refaktury Zakup Dywidendy otrzymane Koszty finansowe Przychody operacyjne Rentrans Cargo Sp. z o.o. 579 219 25 282 2 720 416 - OT Port Świnoujście S.A. 907 307 107 039 - - 595 RCI Sp. z o.o. 46 28 12 - 4 857 - OT Port Gdynia Sp. z o.o. 1 365 1 463 44 899 18 432 - - Kolej Bałtycka S.A. 494 185 8 719 - - - C.Hartwig Adria d o.o. w likwidacji - - - - - - COGI Sp. z o.o. - - - - - - Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 260 89 - - - - RCT sp. z o.o. - - - - - - RAZEM 3 652 2 291 185 951 21 152 5 272 595 Spółka powiązana Należności z tytułu dostaw i usług brutto Odpis na należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług netto Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Udzielone pożyczki Otrzymane pożyczki Pozostałe należności Rentrans Cargo Sp. z o.o. 211 - 211 2 910 - 9 871 - OT Port Świnoujście S.A. 4 381 - 4 381 36 825 - - - RCI Sp. z o.o. 7 - 7 1 - 134 604 - OT Port Gdynia Sp. z o.o. 726 - 726 29 702 - - - Kolej Bałtycka S.A. 226 - 226 1 502 811 - - C.Hartwig Adria d o.o. w likwidacji 26 26 - - 796 - - COGI Sp. z o.o. - - - - - - - Port-Żegluga Szczecińska Sp. z o.o. 237 - 237 - - - 351 RCT sp. z o.o. 2 277 2 277 - - - - - RAZEM 5 813 2 303 5 788 70 940 1 607 144 475 351 * Pożyczki udzielone spółkom powiązanym Kolej Bałtycka S.A. w kwocie 811 tys. zł oraz C. Hartwig Adria d o.o. w likwidacji w kwocie 796 tys. zł zostały w całości objęte odpisem aktualizującym. Szczecin, dnia 19 września 2023 r. ………………………. Kamil Jedynak ………………………. Grzegorz Zubrzycki ………………………. Daniel Górecki ………………………. Magdalena Dzięcielewska-Gorzała Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Osoba sporządzająca

AI Terminal

5745_rns_2023-09-19_a0b719a1-03cf-444c-80ff-a894fae7e957.xhtml

More from OT Logistics S.A.

Talk to a Data Expert