OPTeam S.A.

Management Reports • Sep 26, 2023

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej OPTeam w pierwszym półroczu 2023 r. tj. od dnia 01.01.2023 r. do dnia 30.06.2023 r.

Tajęcina, dnia 26 września 2023 roku

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej OPTeam za pierwsze półrocze 2023 r.

Spis treści

1. PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE EMITENTA I GRUPY KAPITAŁOWEJ OPTEAM3
2. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA I GRUPY KAPITAŁOWEJ OPTEAM W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH ICH DOTYCZĄCYCH5
3. WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE5
4. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ PRZEZ NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ONE ZAWARTE NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE. .5
5. OPIS ISTOTNYCH CZYNNIKÓW RYZYKA I ZAGROŻEŃ ZWIĄZANYCH Z POZOSTAŁYMI MIESIĄCAMI ROKU OBROTOWEGO Z OKREŚLENIEM, W JAKIM STOPNIU EMITENT I GRUPA KAPITAŁOWA OPTEAM SĄ NA NIE NARAŻONE6
6. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB JEGO JEDNOSTKI ZALEŻNEJ. 9
7. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW 9
8. Z WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO9
9. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU ŚRÓDROCZNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB. 10
10. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI JEST ZNACZĄCA 10
11. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN DLA EMITENTA I GRUPY KAPITAŁOWEJ OPTEAM, ORAZ INFORMACJE KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA I GRUPĘ KAPITAŁOWĄ. 11
12. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ EMITENTA I GRUPĘ KAPITAŁOWĄ OPTEAM WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO PÓŁROCZA. 11
13. OŚWIDCZENIA ZARZĄDU OPTEAM S.A 13

1. Podstawowe informacje dotyczące Emitenta i Grupy Kapitałowej OPTeam.

Emitent: OPTeam S.A. Siedziba: 36-002 Tajęcina 113 Nr telefonu: +48 (017) 867-21-00 Nr telefaksu: +48 (017) 852-01-38 Numer KRS: 0000160492 REGON: 008033000 NIP: 8130334531 Kapitał zakładowy 787 150,00 zł w całości opłacony Adres internetowy: www.opteam.pl

Akcje Emitenta notowane są na rynku równoległym 5 PLUS Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Symbol na GPW OPM Sektor na GPW Informatyka Indeksy WIG System depozytowo – rozliczeniowy - Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)

W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2023 roku nie zaszły żadne zmiany w organach Spółki. W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, tj. na dzień 26 września 2023 roku skład Zarządu Jednostki Dominującej przedstawiał się następująco:

• Tomasz Ostrowski Prezes Zarządu
• Jacek Błahut Wiceprezes Zarządu

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 26 września 2023 roku skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej. przedstawiał się następująco:

• Janusz Bober Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Andrzej Pelczar Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Wiesław Zaniewicz Sekretarz Rady Nadzorczej
• Ryszard Woźniak Członek Rady Nadzorczej
• Wacław Irzeński Członek Rady Nadzorczej
• Janusz Gajdek Członek Rady Nadzorczej

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy komitet audytu, w skład którego wchodzą: Janusz Gajdek Przewodniczący oraz Andrzej Pelczar i Ryszard Woźniak jako członkowie.

Grupa Kapitałowa OPTeam ( "Grupa OPTeam", "Grupa") to grupa kapitałowa, której Jednostką Dominującą jest OPTeam S.A. ("Jednostka Dominująca", "Spółka", "Emitent").

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Grupę Kapitałową OPTeam tworzą:

• jednostka dominująca OPTeam S.A.
• spółka zależna nAxiom Sp. z o.o.

Grupa Kapitałowa OPTeam prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług wdrożeniowych i integracyjnych systemów i sprzętu komputerowego. Grupa dostarcza rozwiązania IT dla przedsiębiorstw, instytucji publicznych i szkół wyższych.

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej OPTeam wg PKD jest:

• działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów,
• działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
• działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,
• pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
• przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność
• sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
• wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych,
• naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego,

1) Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej OPTeam

W okresie pierwszego półrocza 2023 roku w strukturze Grupy OPTeam nie zachodziły zmiany

Na dzień bilansowy OPTeam S.A. posiada łącznie 668 udziały w spółce nAxiom Sp. z o.o., które stanowią 100% kapitału zakładowego oraz odpowiadają 668 głosom, stanowiącym 100% w głosach na Zgromadzeniu Wspólników.

2) Zasady sporządzania półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

Zasady sporządzenia półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opisane w nocie C.11. w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej OPTeam za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30.06.2023 r.

2. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta i Grupy Kapitałowej OPTeam w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących ich dotyczących.

W okresie pierwszego półrocza 2023 r. nie zanotowano zdarzeń, które miałyby wpływ na istotne dokonania bądź niepowodzenia Emitenta i Grupy Kalitowej OPTeam.

Emitent nadal kontynuował działania mające na celu wzmocnienie zespołów kompetencyjnych do realizacji zadań w obszarze rozwoju produktów własnych. Dotyczy to w szczególności platform Web360, OPTIbot i nAxiom.

Kontynuowano również realizację projektów prowadzonych przez drugą spółkę Grupy Kapitałowej OPTeam tj. nAxiom Sp. z o.o. z siedzibą w Tajęcinie. Spółka utworzyła stały zespół kompetencyjny do rozwoju platformy Low-Code. Pozwoli ona na budowanie przez klientów Grupy Kapitałowej OPTeam nowych aplikacji udoskonalających użytkowane systemy przy wykorzystaniu własnych zasobów i częściowym wsparciu programistów.

3. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

W okresie pierwszego półrocza 2023 r. nie wystąpiły zdarzenia w obszarze działania Emitenta, które miałyby istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej OPTeam.

4. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę przez niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały one zawarte na warunkach innych niż rynkowe.

W okresie pierwszego półrocza 2023 r. Grupa Kapitałowa OPTeam nie zawarła transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje ze stronami powiązanymi zostały opisane w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprowadzaniu finansowym Grupy Kapitanowej OPTeam za pierwsze półrocze 2023 r.

5. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego z określeniem, w jakim stopniu Emitent i Grupa Kapitałowa OPTeam są na nie narażone.

5.1. Ryzyko związane z wpływem sytuacji makroekonomicznej na działalność Grupy Kapitałowej OPTeam.

Sytuacja finansowa spółek Grupy Kapitałowej OPTeam jest uzależniona od sytuacji ekonomicznej w Polsce i na świecie. Na wyniki finansowe uzyskiwane mają wpływ: tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, stopa bezrobocia oraz polityka fiskalna i monetarna państwa jak również zmiany poziomu konsumpcji. Te czynniki silnie wpływają zarówno na poziom inwestycji ogólnie jak również chęć do rozwoju technologicznego co przekłada się na poziom zakupów produktów w branży IT.

Do okoliczności mogących mieć potencjalny wpływ na sytuację makroekonomiczną i preferencje zakupowe Klientów na produkty branży IT oferowane przez Grupę Kapitałową OPTeam, może mieć sytuacja związana z pandemią koronawirusa COVID – 19. Istnieje ryzyko, iż w przypadku długotrwałego pogorszenia sytuacji gospodarczej w Polsce lub na świecie, wystąpienia spadku popytu konsumpcyjnego lub zastosowania instrumentów polityki gospodarczej państwa negatywnie wpływających na pozycję rynkową Spółki, realizowane przez nią wyniki finansowe mogą ulec pogorszeniu.

Grupa Kapitałowa OPTeam konsekwentnie umacnia swoją pozycję eksperta i dostawcy produktów IT na rynku polskim. Istotnym jest fakt dywersyfikacji produktowej i sektorowej oferty, co w efekcie prowadzi do potencjalnego obniżenia wrażliwości na czynniki makroekonomiczne w odniesieniu do niektórych sektorów

5.2. Ryzyko związane ze zmianami technologicznymi w branży i rozwojem nowych produktów.

Sektor ICT charakteryzuje się bardzo szybkim rozwojem nowych produktów opartych na innowacyjnych rozwiązaniach technologicznych. Istnieje ryzyko pojawienia się na rynku nowych rozwiązań, które spowodują, iż produkty oferowane przez Grupę Kapitałową OPTeam staną się nieatrakcyjne i nie zapewnią wpływów spodziewanych na etapie ich tworzenia i rozwoju. Ponadto istnieje ryzyko, iż nowe rozwiązania technologiczne, nad których stworzeniem lub rozwojem obecnie lub w przyszłości prowadzone są prace, nie osiągną oczekiwanych parametrów, co miałoby negatywny wpływ na zdolność Grupy Kapitałowej OPTeam do odzyskania poniesionych nakładów.

Uwzględniając ww. ryzyka Zarządy spółek Grupy Kapitałowej OPTeam ze szczególną starannością dobierają zarówno odpowiednie technologie wykorzystywane w swoich produktach jak i produkty przez siebie dystrybuowane. Stałe analizowanie rynku oraz bliska współpraca z kluczowymi klientami są działaniami mającymi

na celu m.in. stałe udoskonalanie proponowanej oferty. Budowane centra kompetencji produktowych również mają na celu minimalizowanie ryzyka związanego z rozwojem i zmianami technologicznymi.

5.3. Ryzyko wynikające z konsolidacji branży.

Na rynku polskim ciągle zauważalny jest trend konsolidacyjny, w ramach którego oferta dużych przedsiębiorstw uzupełniana jest poprzez akwizycje mniejszych specjalizowanych podmiotów. Prowadzi to również do dynamicznych zmian w udziale w rynku poszczególnych dostawców.

Zagrożeniem wynikającym z ww. sytuacji jest możliwość utraty wypracowanej przez lata pozycji rynkowej, co może doprowadzić do spadku poziomu przychodów ze sprzedaży i wyników finansowych Grupy Kapitałowej OPTeam.

Spółki Grupy Kapitałowej OPTeam w pełni korzystają z nowoczesnej infrastruktury oraz rozwiązań technologicznych skoncentrowanych w Centrum Projektowym Nowoczesnych Technologii OPTeam w Tajęcinie (obecnie siedziba spółek).

Powstałe rozwiązania zarówno w ramach produktów jak i usług sukcesywnie wzbogacane są o najnowsze dostępne technologie i dostosowywane do specyfiki branż, w których posiadamy doświadczenie.

Stałe doskonalenie kadry specjalistów ma na celu umacnianie pozycji Grupy Kapitałowej OPTeam jako eksperta przy implementacji nie tylko funkcjonujących już od lat rozwiązań ale również w odniesieniu do innowacyjnych produktów i technologii. W celu poszerzenia skali oferowanych usług a co za tym idzie udziału w rynku i zwiększenia rentowności nie wykluczamy również realizowania przejęć podmiotów branżowych.

5.4. Ryzyko konkurencji.

Rynek polski w ostatnich latach stał się jeszcze bardziej atrakcyjny dla podmiotów w sektorze działalności Grupy Kapitałowej OPTeam prowadzących działalność na skalę międzynarodową. Rozwój sektora inwestycyjnego w Polsce spowodował również pojawienie się dużej ilości małych podmiotów o wysokiej specjalizacji branżowej i produktowej. Z tego względu obserwowany jest wzrost konkurencyjnych oferentów rozwiązań IT.

Jest to zagrożenie mogące prowadzić do osłabienia pozycji rynkowej Grupy Kapitałowej OPTeam i pogorszenia jej wyników finansowych. Z uwagi na ponad 30 letnią historię prowadzenia działalności Emitenta w Polsce i dobrą znajomość rynku ocenia się, że Emitent w średnim stopniu narażony jest na ryzyka związane z działalnością konkurencji.

Aby ograniczyć skutki działań konkurencyjnych podmiotów Grupa Kapitałowa OPTeam konsekwentnie realizuje plan tworzenia i komercjalizacji produktów własnych oraz w sposób ciągły buduje kompetencje eksperckie w ramach produktów dystrybuowanych. Stały kontakt z klientami umożliwia sprawne i szybkie reagowanie na

trendy i wymagania branżowe ale również umożliwia indywidualne podejście do każdego klienta i uwzględnianie jego specyfiki.

5.5. Ryzyko związane ze zmianą warunków handlowych przez dostawców.

Jako dostawca urządzeń oraz technologii firm trzecich Grupa Kapitałowa OPTeam współpracuje z dostawcami zarówno krajowymi jak również międzynarodowymi korporacjami. Zawarte umowy dystrybucyjne/handlowe/partnerskie w maksymalny możliwy sposób zabezpieczają interesy spółek Grupy Kapitałowej OPTeam. Istnieje jednak ryzyko związane z możliwością zmian ustalonych zasad współpracy głównie w odniesieniu do międzynarodowych korporacji, które niejednokrotnie wprowadzają określone zmiany centralnie i bez możliwości negocjacji.

Z praktyki naszej działalności wynika, że potencjalnie niekorzystna zmiana warunków współpracy z dostawcami urządzeń i technologii nie może w pełni zostać odzwierciedlona w warunkach współpracy pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej OPTeam a odbiorcami.

5.6. Ryzyko związane z projektami informatycznymi.

Specyfika prowadzenia projektów informatycznych pociąga za sobą określone ryzyka wynikające z jednej strony z interpretacji wyników wdrożeń narzędzi informatycznych oraz zmienności środowiska, w którym projekt jest realizowany.

Ze względu na fakt, iż Grupa Kapitałowa OPTeam realizuje projekty IT o dużym stopniu skomplikowania, w które zaangażowane są zespoły zarówno po naszej stronie jak i po stronie naszych klientów, może zaistnieć potencjalne ryzyko przekroczeń: zakładanego czasu na wykonanie danego projektu oraz nakładów realizacyjnych. W konsekwencji może to prowadzić do zmniejszenia lub utraty rentowności danego kontraktu, stąd zagrożenia wynikające z tego ryzyka kwalifikowane są jako średnie.

Aby minimalizować ww. ryzyko staramy się realizować projekty w oparciu o sprawdzone metodyki wdrożeniowe z pełną kontrolą stosowania opracowanych procedur zarządzania projektami, z wykorzystaniem wdrożonego oprogramowania.

Takie narzędzia zostały wdrożone przez nasze zespoły realizacyjne i sukcesywnie są rozwijane. Działania, których celem jest korelacja rozwiązań zarządzania projektami ze strukturą produktową oferowaną przez spółki Grupy Kapitałowej OPTeam prowadzone są w sposób ciągły. Stale podnoszone są kompetencje menadżerów projektów oraz analityków również w zakresie umiejętności miękkich pozwalających na jeszcze bardziej efektywne zarządzanie i realizację projektów.

5.7. Instrumenty finansowe w zakresie ryzyka cen, kredytowego i innych.

Jakkolwiek Grupa Kapitałowa OPTeam nie jest narażona na ryzyko związane z instrumentami finansowymi w sposób istotny, tak wahania kursów walut mogą przyczynić się do obniżenia rentowności zawartych już kontraktów, w których występują elementy dostawy infrastruktury pochodzące z zakupów zagranicznych. Grupa Kapitałowa OPTeam, w przypadku zawierania umów, w których istotnym elementem jest dostawa towarów kupowanych poza Polską, będzie starać się wprowadzać dodatkowe klauzule zabezpieczające przed ryzykiem związanym z instrumentami finansowymi w maksymalny możliwy sposób.

6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem spółki z Grupy OPTeam nie były stroną istotnych postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności.

7. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników.

Grupa Kapitałowa OPTeam nie publikowała prognoz na rok 2023.

8. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu śródrocznego.

Według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji i głosów na WZA	% udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA
Janusz Bober	1 372 523	17,44 %
Andrzej Pelczar	1 372 523	17,44 %
Ryszard Woźniak	1 386 525	17,61 %

Razem kapitał akcyjny	7 871 500	100,00 %
Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA	1 817 406	23,09 %
Leon Marciniec	550 000	6,99 %
Wacław Irzeński	1 372 523	17,44 %

W badanym okresie nie nastąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy OPTeam

Na dzień publikacji raportu oraz w pierwszym półroczu roku 2023 Emitent nie nabywał akcji własnych. Spółka jest w posiadaniu 334 akcji własnych (o wartości nominalnej 0,10 zł), pozostałych z rozliczenia transakcji zrealizowanych w 2010 roku.

9. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu śródrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób.

Na dzień publikacji niniejszego raportu, posiadaczami akcji OPTeam S.A. były następujące osoby nadzorujące i zarządzające OPTeam S.A., odrębnie dla każdej z osób.

Akcjonariusze	Liczba akcji i głosów na WZA OPTeam S.A.	% udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA OPTeam S.A.
Janusz Bober – Przewodniczący Rady Nadzorczej	1 372 523	17,44%
Andrzej Pelczar – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	1 372 523	17,44%
Wacław Irzeński – Członek Rady Nadzorczej	1 372 523	17,44%
Ryszard Woźniak –Członek Rady Nadzorczej	1 386 525	17,61%
Tomasz Ostrowski – Prezes Zarządu	64 500	0,82%
Jacek Błahut – Wiceprezes Zarządu	116 667	1,48%

3W okresie od publikacji ostatniego raportu okresowego za I kwartał 2023 r. tj. od dnia 23.05.2023 r. nie wystąpiły zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.

10. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

Grupa OPTeam nie udzielała poręczeń ani gwarancji na dzień 30 czerwca 2023 roku i w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym. OPTeam S.A. przystąpiła do solidarnego poręczenia za zobowiązania spółki zależnej nAxiom względem SGB Bank do kwoty 174.500 zł netto

11. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian dla Emitenta i Grupy Kapitałowej OPTeam, oraz informacje które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta i Grupę Kapitałową.

W okresie za jaki sporządzone zostało niniejsze sprawozdanie oraz do dnia jego publikacji nie wystąpiły zdarzenia mające istotny wpływ na sytuację kadrową, majątkową i finansową Grupy Kapitałowej OPTeam, które mogłyby mieć wpływ na realizację zaciągniętych zobowiązań.

Zarząd Emitenta zwraca jednak uwagę na okoliczności związane z konsekwencjami pandemii koronawirusa COVID-19 oraz sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy po agresji Federacji Rosyjskiej. Okoliczności te mogą mieć potencjalny wpływ na sytuację finansową oraz wynik działalności Grupy Kapitałowej OPTeam w związku ryzykami, które opisane zostały w niniejszym raporcie.

12. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Emitenta i Grupę Kapitałową OPTeam wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego półrocza.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Emitenta, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z panującej pandemii wirusa COVID-19, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej OPTeam w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2023 roku nie jest zagrożona.

Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka odnotowała niewielki wpływ pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie istotny wpływ na aspekt organizacyjny działalności Spółki.

W następstwie wejścia w życie w Polsce Ustawy z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz. 374) oraz w trosce o pracowników Spółki i jej klientów, Spółka podjęła działania umożliwiające świadczenie tzw. pracy zdalnej przez większość pracowników

w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług informatycznych dla naszych klientów. Spółka stara się minimalizować ewentualny wpływ pandemii na przyszłe wyniki finansowe, między innymi poprzez redukcję kosztów. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania Spółka funkcjonuje na bieżąco i realizuje swoje zobowiązania kontraktowe.

OPTeam S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność finansową i terminowo wypełnia swoje zobowiązania. Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie mogłoby to nastąpić.

Na czas publikacji niniejszego raportu nie ma przesłanek, aby zasadnie oczekiwać, że sytuacja wywołana przez COVID-19 mogłaby mieć znaczący wpływ na Spółkę. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy.

W dniu 24 lutego 2022 r. miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę. Na konflikt zbrojny, społeczność międzynarodowa zareagowała między innymi wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno – gospodarczą w Europie i na świecie Spółka OPTeam S.A. uwzględniła zalecenia KNF wydane 25 lutego 2022 r. dla emitentów papierów wartościowych.

Spółka przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalności OPTeam oraz przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu w kontekście oceny zdolności Spółki do kontynuacji działalności.

W związku z brakiem działalności gospodarczej przez Spółkę na Ukrainie i w Rosji, Zarząd Emitenta ocenia, że wpływ konfliktu na działalność Spółki będzie pośredni i ograniczony.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, Zarząd Emitenta doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2023 roku nie jest zagrożona.

Spółka ma stabilną sytuację finansową, umożliwiającą zrównoważone podejście do wyzwań związanych z obecnym kryzysem. Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ.

Biorąc pod uwagę istotną niepewność wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na gospodarkę, na dzień sporządzenia sprawozdanie finansowego długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do określenia.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej OPTeam za pierwsze półrocze 2023 r.

13. Oświadczenia Zarządu OPTeam S.A.

Zarząd OPTeam S.A. z siedzibą w Tajęcinie oświadcza, że według najlepszej swojej wiedzy:

• a) półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2023 roku zakończone dnia 30 czerwca 2023 r. i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej OPTeam oraz jej wynik finansowy,
• b) półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej OPTeam za pierwsze półrocze 2023 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej OPTeam, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Zarząd OPTeam S.A.:

Tomasz Ostrowski

Prezes Zarządu

Tomasz Ostrowski 2023.09.26 11:09:06 +02'00' Jacek Błahut

Wiceprezes Zarządu

Jacek Błahut 2023.09.26 10:58:39 +02'00'

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej OPTeam za pierwsze półrocze 2023 r.