AI Terminal
ZPC Otmuchow S.A.
Quarterly Report • Sep 28, 2023
5871_rns_2023-09-28_0cae50aa-7bab-475f-9500-1edb047b2640.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Otmuchów
Śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
Grupy Otmuchów
za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2023 r.
Otmuchów, dnia 28 września 2023 roku
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE NA DZIEŃ 30.06.2023ROKU 3 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2023 ROKU – AKTYWA 4 | |||||||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2023 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA 4 | |||||||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM6 | |||||||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 ROKU DO 30.06.2023 ROKU7 | |||||||
| NOTA 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE GRUPY KAPITAŁOWEJ 8 | |||||||
| NOTA 2. KONSOLIDACJA9 | |||||||
| NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU9 NOTA 4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI9 |
|||||||
| NOTA 5.NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM10 | |||||||
| NOTA 6. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI10 | |||||||
| NOTA 7. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ 12 | |||||||
| NOTA 8. SZACUNKI ZARZĄDU12 | |||||||
| NOTA 9. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ13 | |||||||
| NOTA 10. | INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH13 | ||||||
| NOTA 10. 1. | PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH13 | ||||||
| NOTA 10. 2. | SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY14 | ||||||
| NOTA 11. | PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH15 | ||||||
| NOTA 12. NOTA 13. |
BŁĘDY LAT UBIEGŁYCH15 WARTOŚCI NIEMATERIALNE16 |
||||||
| NOTA 14. | ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH17 | ||||||
| NOTA 15. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE19 | ||||||
| NOTA 16. | ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH 20 | ||||||
| NOTA 17. | AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 23 | ||||||
| NOTA 17. 1. | UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE I NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI | ||||||
| FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO24 | |||||||
| NOTA 18. | ZAPASY 24 | ||||||
| NOTA 19. | NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 24 | ||||||
| NOTA 20. | NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE25 | ||||||
| NOTA 21. | POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 25 | ||||||
| NOTA 22. | AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA25 | ||||||
| NOTA 23. | WARTOŚC GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH26 | ||||||
| NOTA 24. NOTA 25. |
KAPITAŁ PODSTAWOWY26 POZOSTAŁE KAPITAŁY28 |
||||||
| NOTA 26. | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 28 | ||||||
| NOTA 27. | REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH29 | ||||||
| NOTA 28. | ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK30 | ||||||
| NOTA 29. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE30 | ||||||
| NOTA 30. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE31 | ||||||
| NOTA 31. | REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 31 | ||||||
| NOTA 32. | ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO ZBYCIA31 | ||||||
| NOTA 33. | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE31 | ||||||
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 33 | |||||||
| NOTA 34. | PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW 33 | ||||||
| NOTA 35. | POZOSTAŁE PRZYCHODY33 | ||||||
| NOTA 36. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 33 | ||||||
| NOTA 37. | KOSZTY USŁUG OBCYCH33 | ||||||
| NOTA 38. | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH34 | ||||||
| NOTA 39. | POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 34 | ||||||
| NOTA 40. | POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 34 | ||||||
| NOTA 41. NOTA 42. |
PRZYCHODY FINANSOWE 35 KOSZTY FINANSOWE35 |
||||||
| NOTA 43. | OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM35 | ||||||
| NOTA 44. | WYPŁACONA LUB ZADEKLAROWANA DYWIDENDA 35 | ||||||
| NOTA 45. | SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ I NIEKONTYNUOWANEJ35 | ||||||
| NOTA 46. | WYCENA INSTRUMENTÓW POCHODNYCH36 | ||||||
| NOTA 47. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ36 | ||||||
| NOTA 48. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI37 | ||||||
| NOTA 49. | ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU GRUPY37 | ||||||
| NOTA 50. | WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W ŚRÓDROCZNYM SKRÓCONYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ38 | ||||||
| NOTA 51. | ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO GRUPIE I Z POWÓDZTWA SPÓŁEK Z GRUPY38 | ||||||
| NOTA 52. | ZDARZENIA W TRAKCIE ROKU OBROTOWEGO 39 | ||||||
| NOTA 53. | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO39 | ||||||
| NOTA 54. | ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ39 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE na dzień 30.06.2023roku
| DANE SKONSOLIDOWANE | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 |
| tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | tys. EUR | |
| Aktywa, razem | 190 713 | 163 609 | 191 644 | 42 854 | 34 955 | 40 863 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
88 496 | 80 412 | 96 435 | 19 885 | 17 180 | 20 562 |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 844 | 6 598 | 4 405 | 1 313 | 1 410 | 939 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 82 652 | 73 814 | 92 030 | 18 572 | 15 770 | 19 623 |
| Kapitał własny | 102 217 | 83 197 | 95 209 | 22 969 | 17 775 | 20 301 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
101 519 | 83 216 | 94 797 | 22 812 | 17 779 | 20 213 |
| Liczba akcji (w szt.) | 30 320 179 | 25 496 500 | 25 496 500 | 30 320 170 | 25 496 500 | 25 496 500 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) z działalności kontynuowanej |
0,23 | -0,31 | -0,36 | 0,05 | -0,07 | -0,08 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) z działalności kontynuowanej |
0,23 | -0,31 | -0,36 | 0,05 | -0,07 | -0,08 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
3,37 | 3,26 | 3,72 | 0,75 | 0,72 | 0,79 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
3,37 | 3,26 | 3,72 | 0,75 | 0,72 | 0,79 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
- | - | - | - | - | - |
| DANE SKONSOLIDOWANE | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów z działalności kontynuowanej |
138 369 | 118 929 | 29 995 | 25 614 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej (działalność kontynuowana) | 9 105 | -6 351 | 1 974 | -1 371 |
| Zysk (strata) brutto (działalność kontynuowana) | 6 559 | -8 038 | 1 422 | -1 731 |
| Zysk (strata) (działalność kontynuowana) | 6 891 | -7838 | 1 494 | -1 688 |
| Zysk (strata) (działalność zaniechana) | - | -13 | - | -3 |
| Zysk (strata) netto | 6 891 | -7851 | 1 494 | -1691 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -16 119 | -12 510 | -3 494 | -2 695 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -14 838 | -9 259 | -3 217 | -1 994 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 18 029 | 7 932 | 3 908 | 1 708 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -12 928 | -13 837 | -2 803 | -2 980 |
Powyższe dane finansowe za I półrocze 2023 i 2022 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów oraz kapitałów i zobowiązań - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2023 r. – 4,4503 PLN/EUR (na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EUR, na dzień 30 czerwca 2022 r. – 4,6806 PLN/EUR); poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitego dochodu oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. – 4,6130 PLN/EUR (od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. - 4,6427 PLN/EUR).
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE na dzień 30.06.2023 roku – AKTYWA
| AKTYWA | Nota | 30.06.2023 tys. PLN |
31.12.2022 tys. PLN |
30.06.2022 tys. PLN (przekształcone) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 116 039 | 105 206 | 94 565 | ||
| Wartość firmy | - | - | - | ||
| Wartości niematerialne | 13 | 944 | 1 245 | 1 540 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 15 | 114 216 | 103 961 | 92 948 | |
| Aktywa na podatek odroczony | 17 | 879 | - | 77 | |
| Aktywa obrotowe | 74 674 | 86 438 | 69 044 | ||
| Aktywa inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży | 74 674 | 86 438 | 63 705 | ||
| Zapasy | 18 | 45 443 | 41 790 | 34 887 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 19 | 21 394 | 26 174 | 19 362 | |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | - | - | - | ||
| Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy | 20 | 1 883 | 31 | 1 508 | |
| Należności pozostałe | 20 | 480 | 403 | 1 208 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 588 | 16 613 | 4 383 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 677 | 1 409 | 1 578 | ||
| Pozostałe aktywa | 209 | 18 | 779 | ||
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - | 5 339 | ||
| Aktywa razem | 190 713 | 191 644 | 163 609 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE na dzień 30.06.2023 roku – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
| KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA | Nota | 30.06.2023 tys. PLN |
31.12.2022 tys. PLN |
30.06.2022 tys. PLN |
|---|---|---|---|---|
| Razem kapitały | 102 217 | 95 209 | 83 197 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 101 519 | 94 797 | 83 216 | |
| Kapitał podstawowy | 24 | 6 064 | 5 099 | 5 099 |
| Pozostały Kapitał zapasowy | 25 | 8 786 | 8 786 | 8 786 |
| Nadwyżka wartości emisyjnej | 25 | 75 335 | 63 469 | 63 469 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 25 | 2 194 | 14 839 | 1 482 |
| Zyski zatrzymane | 9 140 | 2 604 | 4 381 | |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | 25 | 698 | 412 | -19 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 5 844 | 4 405 | 6 598 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 26 | - | 60 | - |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 27 | 623 | 623 | 451 |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 28 | 2 955 | 1 520 | 2 810 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 2 266 | 2 202 | 3 330 | |
| Pozostałe zobowiązania | 29 | - | - | 7 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 82 652 | 92 030 | 73 814 | |
| Zobowiązania inne niż związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia |
82 652 | 92 030 | 73 814 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 28 | 30 981 | 12 142 | 26 891 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 5 768 | 9 212 | 4 639 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 30 761 | 52 328 | 33 151 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | - | 30 | - | |
| Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy |
30 | 3 433 | 3 971 | 3 379 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 30 | 1 463 | 1 340 | 557 |
| Pozostałe zobowiązania | 30 | 10 234 | 12 994 | 5 185 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 12 | 13 | 12 | |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako | ||||
| przeznaczone do zbycia | ||||
| Zobowiązanie razem | 88 496 | 96 435 | 80 412 | |
| Kapitały i zobowiązania razem | 190 713 | 191 644 | 163 609 |
| roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | Nota | 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 | |
| tys. PLN | tys. PLN | |||
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody | 34,35 | 138 369 | 118 929 | |
| Koszty własny sprzedaży | 36 | 111 614 | 104 551 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 26 755 | 14 375 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 39 | 3 114 | 372 | |
| Koszty sprzedaży | 36 | 12 795 | 13 808 | |
| Koszty zarządu | 36 | 7 258 | 6 776 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 40 | 711 | 514 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 9 105 | - 6 351 | ||
| Przychody finansowe | 41 | 228 | 98 | |
| Koszty finansowe | 42 | 2 774 | 1 785 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 559 | - 8 038 | ||
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | ||||
| Wynik brutto | 6 559 | - 8 038 | ||
| Podatek dochodowy | 43 | -332 | - 200 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 6 891 | - 7 838 | ||
| Działalność zaniechana | - | - 13 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 45 | - | - 13 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 6 891 | - 7 851 | ||
| Inne całkowite dochody | ||||
| Pozycje które mogą ulec przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach | 186 | -161 | ||
| Wycena instrumentów pochodnych | 46 | 186 | - 161 | |
| Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach | - | - | ||
| Inne całkowite dochody netto | 186 | - 161 | ||
| Całkowite dochody ogółem | 7 077 | -8 012 | ||
| Zysk (strata) netto przypadająca na : | 6 891 | -7 851 | ||
| akcjonariuszy jednostki dominującej | 6 605 | - 6 898 | ||
| udziały niesprawujące kontroli | 286 | - 953 | ||
| Całkowite dochody ogółem przydające na: | 7 077 | -8 012 | ||
| akcjonariuszy jednostki dominującej | 6 791 | - 7 059 | ||
| Udziały niesprawujące kontroli | 286 | -953 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | ||||
| Z działalności kontynuowanej | 47 | 0,23 | - 0,31 | |
| Zwykły | 0,23 | - 0,31 | ||
| Rozwodniony | 0,23 | - 0,31 | ||
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 47 | 0,23 | - 0,31 | |
| Zwykły | 0,23 | - 0,31 | ||
| Rozwodniony | 0,23 | - 0,31 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 30.06.2023
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres od dnia 01.01.2023 roku do 30.06.2023 roku
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY |
NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
ZYSKI ZATRZYMANE |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 roku |
5 099 | 8 786 | 63 469 | 14 839 | 2 604 | 94 797 | 412 | 95 209 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | 186 | 6 605 |
6 791 | 286 | 7 077 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | - | 6 605 | 6 605 | 286 | 6 891 |
| Wycena instrumentów pochodnych | - | - | - | 186 | - | 186 | - | 186 |
| Inne-dopłaty do kapitalu | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne korekty | - | - | - | - | -69 | -69 | - | -69 |
| Emisja akcji | 965 | - | 11 866 | -12 831 | - | - | - | - |
| Zmiana kapitału własnego | 965 | - | 11 866 | -12 645 | 6 536 | 6 722 | 286 | 7 008 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 roku |
6 064 | 8 786 | 75 335 | 2 194 | 9 140 | 101 519 | 698 | 102 217 |
za okres od dnia 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY |
NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
ZYSKI ZATRZYMANE |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2022 roku |
5 099 | 8 786 | 63 469 | 1 643 | 11 279 | 90 276 | 934 | 91 210 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | 365 | -8 672 | -8 307 | -523 | -8 830 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | - | - 8 672 |
-8 672 | -523 | - 9 195 |
| Wycena instrumentów pochodnych | - | - | - | 365 | - | 365 | - | 365 |
| Inne-dopłaty do kapitału | - | - | - | 12 831 | - | 12 831 | - | 12 831 |
| Inne-korekty | - | - | - | - | -3 | -3 | 1 | -2 |
| Zmiana kapitału własnego | - | - | - | 13 196 | -8 675 | 4 521 | -522 | 3 999 |
| Na dzień 31 grudnia 2022 roku |
5 099 | 8 786 | 63 469 | 14 839 | 2 604 | 94 797 | 412 | 95 209 |
za okres od dnia 01.01.2022 roku do 30.06.2022 roku
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
KAPITAŁ PODSTAWOWY |
POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY |
NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
ZYSKI ZATRZYMANE |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ |
KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 roku |
5 099 | 8 786 | 63 469 | 1 643 | 11 279 | 90 275 | 934 | 91 210 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | -161 | -6 898 | - 7 058 |
-954 | - 8 012 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | - | - 6 898 |
- 6 897 |
-954 | - 7 851 |
| Wycena instrumentów pochodnych | - | - | - | -161 | - | -161 | - | - 161 |
| Zmiana kapitału własnego | - | - | - | -161 | -6 898 | - 7 058 |
- 954 |
- 8 012 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 roku |
5 099 | 8 786 | 63 469 | 1 482 | 4 381 | 83 216 | - 19 |
83 197 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2023 roku do 30.06.2023 roku
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2023- 30.06.2023 tys. PLN |
01.01.2022- 30.06.2022 tys. PLN |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 559 | - 8 051 |
| Korekty razem | - 22 678 | - 4 459 |
| Amortyzacja | 5 565 | 6 209 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 95 | - 99 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 168 | 823 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | - 2 094 | 57 |
| Zmiana stanu rezerw | - | - 95 |
| Zmiana stanu zapasów | - 3 653 | - 5 070 |
| Zmiana stanu należności | 3 038 | 4 181 |
| Zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz podatku bieżącego) | -26 140 | - 8 654 |
| Podatek dochodowy zapłacony | -181 | - |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -476 | - 1 648 |
| Inne korekty | - | - 162 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | - 16 119 | - 12 510 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 3 676 | 1 |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 657 | - |
| Spłata pożyczek udzielonych | - | - |
| Odsetki otrzymane | 19 | 1 |
| Wydatki | 18 514 | 9 260 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 17 985 | 4 193 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 529 | 5 067 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | - 14 838 | - 9 259 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 21 564 | 11 284 |
| Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 21 564 | 11 284 |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Wydatki | 3 535 | 3 252 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 290 | 1 440 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 1 058 | 1 088 |
| Odsetki zapłacone | 1 187 | 824 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | 18 029 | 7 932 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | - 12 928 | - 13 837 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 16 613 | 18 121 |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych | -97 | 99 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 3 588 | 4 383 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1. INFORMACJE DOTYCZĄCE GRUPY KAPITAŁOWEJ
Grupa Kapitałowa Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. (Grupa Kapitałowa, Grupa, Grupa Kapitałowa Otmuchów) na dzień 30 czerwca 2023 roku składała się z posiadającej status jednostki dominującej spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. (ZPC Otmuchów, Emitent, Jednostka Dominująca, Spółka) oraz spółki zależnej Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych "Odra" S.A. (PWC Odra).
Dane jednostki dominującej
Spółka Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. powstała w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28 czerwca 1997 roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium A nr 2494/1997 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48 300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną.
Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.
Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych
W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest jednostką dominującą wobec Grupy Kapitałowej Otmuchów i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki jest Tornellon Investments sp z o.o. Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, do której należy Tornellon Investments sp z o.o jest Spółka KERVAN INTERNATIONAL A.B.
ZPC Otmuchów posiada obecnie trzy działające zakłady w następujących lokalizacjach:
| ZAKŁADY | PRZEZNACZENIE |
|---|---|
| Otmuchów, ul. Nyska 21 | Siedziba, zakład produkcyjny słodyczy |
| Otmuchów, ul. Grodkowska 12 | Zakład produkcyjny żelek |
| Nysa, ul. Nowowiejska 20 | Zakład produkcyjny batonów, słonych przekąsek, żelek ekstrudowanych oraz magazyn wyrobów gotowych |
Akcjonariusze Spółki dominującej posiadający powyżej 5% głosów na dzień 30.06.2023
| Akcjonariusz | Liczba akcji/głosów przypadających z tych akcji |
Udział w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|
| Tornellon Investments sp z o.o | 20 312 293 | 66,99% |
| PZU PTE S.A.** | 4 700 392 | 15,50% |
| PKO BP Bankowy PTE S.A.** | 3 036 328 | 10,01% |
| Pozostali | 2 271 166 | 7,50% |
| Razem | 30 320 179 | 100,00% |
* 100% udziałowcem Tornellon Investments sp z o.o. jest Kervan International AB, który jest podmiotem zależnym od Kervan Gida Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi
** z podmiotami zależnym
W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. od dnia 30.05.2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy, oprócz tych wskazanych w raportach bieżacyhc nr 21/2023 oraz 26/2023.
Ponadto w dniu 03.07.2023 Tornellon Investments sp z o.o. nabył w ramach wezwania na sprzedaż akcje spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A w ilości 397 akcji
W okresie śródrocznym nie wystąpiły zmiany w składzie spółki, w tym połączenia, likwidacje oraz uzyskanie kontroli nad jednostkami zależnymi, jak również zaniechanie działalności.
Dane jednostek zależnych
Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych "Odra" S.A.
Przedmiot działalności PWC Odra S.A. obejmuje produkcję i sprzedaż słodyczy w tym wyrobów w czekoladzie, chałwy, karmelków
NOTA 2. KONSOLIDACJA
Poniżej zaprezentowano strukturę własnościową Grupy Kapitałowej oraz rodzaj powiązań między jednostkami na dzień 30.06.2023 r.
| JEDNOSTKA ZALEŻNA | UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO) |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI | METODA KONSOLIDACJI |
|---|---|---|---|
| Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych "Odra" S.A. (dalej PWC Odra S.A.) |
71,36% | Produkcja słodyczy | Pełna |
Jednostka dominująca dokonała analizy przesłanek utraty wartości udziałów, która jest wyliczana na podstawie prognozowanych zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych.
W pierwszym kwartale 2023 na wyniki Grupy korzystny wpływ miała stabilizacja cen surowców i energii w porównaniu do negatywnych tendencji z roku poprzedniego. W pierwszym półroczu Grupa zoptymalizowała dodatkowo procesy produkcji, podnosząc przy tym wydajności co miało pozytywne przełożenie na wynik operacyjny Grupy. Wzrost ceny kluczowego surowca jakim jest czekolada, z kolei wpłynęła negatywnie na osiągnięte rezultaty .
Przez wzgląd na powyższe Zarząd nie widzi przesłanek do utraty wartości wykazywanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym udziałów w jednostkach zależnych.
W okresie śródrocznym nie wystąpiły emisje lub spłaty dłużnych papierów wartościowych.
Na 30 czerwca 2023 roku Grupa Otmuchów posiadała łącznie 4 zakłady produkcyjne. Oprócz wymienionych w nocie 1 zakładów należących do ZPC Otmuchów, Grupa posiadała zakład produkcyjny funkcjonujący w PWC Odra S.A. w Brzegu.
| ZAKŁADY | PRZEZNACZENIE | |
|---|---|---|
| Brzeg, ul. Starobrzeska 4, 7 | Zakład produkcyjny słodyczy |
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU
W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
Pan Marcin Kukliński i Pani Monika Butz zostali powołani do pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki w dniu 15.07.2022 r. na czas określony do 31.01.2023 r.
Pan Nurettin Aktas został powołany do Zarządu Spółki od dnia 06.10.2022 r. bez daty końcowej.
W dniu 30.01.2023 r. Rada Nadzorcza odwołała z pełnienia funkcji członka Zarządu Pana Nurettina Aktas ze skutkiem na dzień 31.01.2023 i powołała do Zarządu spółki od 01.02.2023 r.
Pan Marcin Kukliński i Pani Monika Butz z dniem 01.02.2023 r. zostali ponownie wybrani do pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki.
W dniu 31 maja 2023 roku Pan Nurettin Aktaş złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu.
Tym samym na dzień 30.06.2023 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
- Pan Marcin Kukliński Prezes Zarządu,
- Pani Monika Butz Członek Zarządu.
NOTA 4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2023 roku przedstawiał się następująco:
- Przewodniczący Rady Nadzorczej Fikret Basar,
- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Burhan Basar,
- Członek Rady Nadzorczej Tayfun Tekbas,
- Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Gocałek,
- Członek Rady Nadzorczej Maciej Matusiak.
Na dzień bilansowy tj. 30 czerwca 2023 roku skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco:
- Przewodniczący Komitetu Audytu Tayfun Tekbas
- Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu Agnieszka Gocałek,
- Członek Komitetu Audytu Fikret Basar,,
NOTA 5. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM
| Jednostka dominująca notowana jest na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od dnia 29.09.2010 roku. |
|---|
| Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. |
| ul. Książęca 4 |
| 00-498 Warszawa |
| OTMUCHOW |
| Spożywczy |
Rys. 1 Notowania akcji ZPC "Otmuchów" na GPW w okresie od 01.01.2023 do 30.06.2023 roku
NOTA 6. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dalej "sprawozdanie finansowe", "skonsolidowane sprawozdanie finansowe") zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz. 757), przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i porównawczego, z dostosowaniem okresu porównywalnego. Powyższe zasady zostały opublikowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok 2022.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
NOTA 6. 1. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNAWCZYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2023 roku i obejmuje okres 6 miesięcy tj. od dnia 01.01.2023 roku do dnia 30.06.2023 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 30.06.2022 roku oraz na dzień 31.12.2022 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 30.06.2022 roku. Dla danych prezentowanych w zestawieniu zmian w kapitałach własnych zaprezentowano porównywalne dane za okres porównawczy i rok 2022 .
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta
NOTA 6. 2. NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:
-
Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);
-
Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie, data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz
-
Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku),
mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe (wydane 23 maja 2023 r.) – możliwe zastosowanie wyjątku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Zarząd Spółki zweryfikował potencjalny wpływ powyżej wymienionych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy Kapitałowej oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Według szacunków Zarządu, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.
NOTA 7. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), które stanowią walutę funkcjonalną Grupy.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
- różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczą aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego i które włącza się do tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych;
- różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Kursy walut przyjęte do wyceny bilansowej na dzień 30.06.2023 roku Jednostka przyjęła zgodnie z tabelą nr 125/A/NBP/2023, na dzień 30.06.2022 roku – z tabelą NBP 125/A/NBP/2022, a na dzień 31.12.2022 roku – z tabelą 252/A/NBP/2022.
| WALUTA | 30 CZERWCA 2023 ROKU | 30 CZERWCA 2022 ROKU | 31 GRUDNIA 2022 ROKU |
|---|---|---|---|
| EUR | 4,4503 | 4,6806 | 4,6899 |
| USD | 4,1066 | 4,4825 | 4,4018 |
| GBP | 5,1796 | 5,4429 | 5,2957 |
NOTA 8. SZACUNKI ZARZĄDU
Na potrzeby niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd dokonał szacunków i założeń do wycen aktywów i pasywów z należytą starannością. Znajdują się one w informacjach dodatkowych oraz wyjaśnieniach do niniejszego sprawozdania finansowego. Wszystkie przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, które były dostępne na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, a rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają okresowej i cyklicznej weryfikacji.
Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub odpowiednio w okresach bieżącym i przyszłym, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Spółka aktualnie jest w trakcie procesu inwestycyjnego we wzmocnienie kategorii produktowej żelek oraz rozszerzenie portfolio produktowego . W związku z tym Zarząd analizuje strategię Spółki w perspektywie kolejnych lat i dokonuje weryfikacji posiadanego zasobu aktywów trwałych i jego wykorzystania.
Spółka weryfikuje okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.
Główne szacunki dotyczą, miedzy innymi, utworzonych rezerw (w tym tych dotyczących świadczeń pracowniczych i przewidywanych zobowiązań), odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych, przyjętych stawek amortyzacyjnych oraz podatku odroczonego.
Szacunki dotyczące świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne są prezentowane jako aktualna wartość świadczeń oraz rezerw i zależą od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość zobowiązań emerytalnych.
Szacunki rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej prawdopodobny i możliwy do oszacowania wypływ środków pieniężnych niezbędnych do wypełniania oszacowanego zobowiązania na dzień bilansowy.
Nie dokonano zmian co do podejścia szacowania kwot rezerw oraz samych zmian wartości.
W sprawozdaniach finansowych nie wystąpiły zdarzenie o charakterze nietypowym, które spółka prezentowałaby jako normalizacja
NOTA 9. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ
Grupa Kapitałowa Otmuchów działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży tych produktów jest odnotowywany w miesiącach wiosennych i letnich (drugi i trzeci kwartał), co jest zauważalne w przychodach Grupy w tym okresie.
NOTA 10. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Grupa Kapitałowa Otmuchów prowadzi działalność, której charakterystyka jest zbieżna do dwóch segmentów rynku spożywczego, ponadto wyszczególnia segment uwzględniający pozostałe źródła przychodów niesklasyfikowane w dwóch podstawowych segmentach operacyjnych. Segmentami tymi są:
- 1) Słodycze,
- 2) Przekąski
- 3) Pozostałe.
Zgodnie z MSSF 8 pkt 4 segmenty operacyjne nie zostały wyszczególnione w sprawozdaniach jednostkowych, a jedynie w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Produkty składające się na ofertę spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w ramach poszczególnych segmentów obejmują szereg produktów występujących w wielu wersjach, przy czym ceny poszczególnych produktów cechują się relatywnie dużym zróżnicowaniem. Mając powyższe na uwadze w niniejszym sprawozdaniu pominięto prezentację ilościową sprzedaży, gdyż taka prezentacja mogłaby wprowadzić w błąd, co do rzeczywistego znaczenia danego segmentu dla działalności Grupy Kapitałowej.
NOTA 10. 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SEGMENTACH
Zgodnie z wymogami MSSF 8 "Segmenty operacyjne" Grupa zidentyfikowała segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Grupa prezentuje wynik finansowy z podziałem na trzy segmenty operacyjne, są to:
1) SŁODYCZE - segment obejmuje następujące grupy asortymentowe: mleczko, galanteria, żelki, chałwa, galaretki w cukrze, karmelki i sezamki.
2) PRZEKĄSKI - segment obejmuje grupy asortymentowe: batony,chrupki, prażynki oraz snacksy wielozbożowe.
3) POZOSTAŁE - segment obejmuje świadczenie usług wynajmu. Do tego segmentu zaliczana jest również sprzedaż materiałów i towarów.
NOTA 10. 2. SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY
Dane za okres 01.01- 30.06.2023roku:
| Segment operacyjny | Słodycze | Przekąski | Pozostałe segmenty* |
Razem segmenty |
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres | ||||
| kończący się | 124 769 | 12 680 | 921 | 138 369 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 124 769 | 12 680 | 921 | 138 369 |
| Pozostałe przychody | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty własny sprzedaży | 101 688 | 9 161 | 765 | 111 614 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 23 081 | 3 519 | 155 | 26 755 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 114 | |||
| Koszty sprzedaży | 12 795 | |||
| Koszty ogólnego zarządu | 7 258 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 711 | |||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 9 105 | |||
| Przychody finansowe | 228 | |||
| Koszty finansowe | 2 774 | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 559 | |||
| Podatek dochodowy | -332 | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 6 891 | |||
*działalność kontynuowana
Dane za okres 01.01- 30.06.2022roku:
| Segment operacyjny | Słodycze | Przekąski | Pozostałe segmenty* |
Razem segmenty |
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres | ||||
| kończący się | 110 688 | 7 632 | 596 | 118 916 |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 110 684 | 7 632 | 596 | 118 912 |
| Pozostałe przychody | 4 | 0 | 0 | 4 |
| Koszty własny sprzedaży | 91 755 | 10 355 | 2 437 | 104 547 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 18 933 | -2 723 | -1 841 | 14 369 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 372 | |||
| Koszty sprzedaży | 13 808 | |||
| Koszty ogólnego zarządu | 6 783 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 514 | |||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -6 364 | |||
| Przychody finansowe | 98 | |||
| Koszty finansowe | 1 785 | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -8 051 | |||
| Podatek dochodowy | -200 | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -7 851 |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przychody w wyniku transakcji miedzy segmentami.
W zakresie podstawy wyodrębniania segmentów w porównaniu segmentów prezentowanych w półroczu 2022 i 2023 nie wystąpiły różnice.
NOTA 11. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH
Grupa dokonała korekty dotyczącej prezentacji rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz pozostałych aktywów na dzień 30 czerwca 2022 r. w celu zapewnienia porównywalności danych z danymi prezentowanymi na dzień 30 czerwca 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Pierwotnie Grupa zaprezentowała w pozostałych aktywach rozliczenie podatku od nieruchomości i inne , które powinny być prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych kosztów. Korekta ma charakter prezentacyjny bez wpływu na wyniki i kapitały Grupy.
| AKTYWA | 30.06.2022 tys. PLN przed przekształceniem przekształcenie |
30.06.2022 tys. PLN po przekształceniu |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 94 565 | 94 565 | |
| Wartość firmy | - | - | |
| Wartości niematerialne | 1 540 | 1 540 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 92 948 | 92 948 | |
| Aktywa na podatek odroczony | 77 | 77 | |
| Aktywa obrotowe | 69 044 | 69 044 | |
| Aktywa inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży | 63 705 | 63 705 | |
| Zapasy | 34 887 | 34 887 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 19 362 | 19 362 | |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | - | - | |
| Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy | 1 508 | 1 508 | |
| Należności pozostałe | 1 208 | 1 208 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 383 | 4 383 | |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 415 | 1 163 | 1 578 |
| Pozostałe aktywa | 1 942 | - 1163 | 779 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 5 339 | 5 339 | |
| Aktywa razem | 163 609 | 163 609 |
NOTA 12. BŁĘDY LAT UBIEGŁYCH
Nie wystąpiły, za wyjątkiem korekty prezentacyjnej opisanej w nocie 11 niniejszego sprawozdania finansowego.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
| POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | - | - | - |
| Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) | 927 | 1 233 | 1 480 |
| Wartości niematerialne w toku wytwarzania | 17 | 12 | 60 |
| Razem | 944 | 1 245 | 1 540 |
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych.
Na dzień 30.06.2023 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych, podobnie jak w roku poprzednim.
NOTA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
| Stan na | 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości, |
Inne wartości niematerialne, (oprogramowanie komputerowe) |
Wartości niematerialne w toku wytwarzania |
Wartości niematerialne razem |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 133 | 7 201 | 1 2 | 7 346 |
| zwiększenia | - | - | 5 | 5 |
| nabycie | - | - | 5 | 5 |
| zmniejszenia | - | 230 | - | 230 |
| inne | - | - | - | - |
| transfer | - | 230 | 230 | |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 133 | 6 537 | 17 | 7 121 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 133 | 5 698 | - | 6 101 |
| amortyzacja za okres | - | 306 | - | 306 |
| zwiększenia | - | 306 | - | 306 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 306 | - | 306 |
| transfer | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | 230 | - | 230 |
| transfer | 230 | 230 | ||
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 133 | 6 044 | - | 6 177 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu | - | 927 | 17 | 944 |
| Stan na | 3 1.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości, |
Inne wartości niematerialne, (oprogramowanie komputerowe) |
Wartości niematerialne w toku wytwarzania |
Wartości niematerialne razem |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 133 | 5 830 | 1 304 | 7 267 |
| zwiększenia | - | 1 371 | 79 | 1 450 |
| nabycie | - | - | 79 | 76 |
| transfer | - | 1 371 | 3 | 1 374 |
| zmniejszenie | - | - | 1 371 | 1 371 |
| transfer | - | - | 1 371 | 1 371 |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 133 | 7 201 | 12 | 7 346 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 133 | 5 630 | - | 5 763 |
| amortyzacja za okres | - | 338 | - | 338 |
| zwiększenia | - | 338 | - | 338 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 338 | - | 338 |
| transfer | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| transfer | - | - | ||
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 133 | 5 968 | - | 6 101 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu | - | 1 233 | 12 | 1 245 |
| Stan na | 30.06.2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH |
Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości, |
Inne wartości niematerialne, (oprogramowanie komputerowe) |
Wartości niematerialne w toku wytwarzania |
Wartości niematerialne razem |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 133 | 5 830 | 1 304 | 7 267 |
| zwiększenia | - | 1 347 | 67 | 1 414 |
| nabycie | - | - | 30 | 30 |
| inne | - | 1 311 | - | 1 311 |
| transfer | 36 | 37 | 73 | |
| zmniejszenia | - | - | 1 311 | 1 311 |
| inne | - | - | - | - |
| transfer | - | - | - | - |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 133 | 7 177 | 60 | 7 370 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 133 | 5 630 | - | 5 763 |
| amortyzacja za okres | - | 67 | - | 67 |
| zwiększenia | - | 67 | - | 67 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 31 | - | 31 |
| transfer | - | 36 | - | 36 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 133 | 5 697 | - | 5 830 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec | ||||
| okresu | - | 1 480 | 60 | 1 540 |
NOTA 15. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| a) środki trwałe, w tym: | 73 074 | 80 034 | 75 066 |
| grunty | 4 562 | 4 598 | 4 409 |
| budynki i budowle | 46 824 | 48 289 | 47 420 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 20 399 | 25 724 | 21 321 |
| środki transportu | 725 | 728 | 1 115 |
| inne środki trwałe | 564 | 695 | 801 |
| b) środki trwałe w budowie w tym | 41 142 | 23 927 | 17 882 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 5 631 | 5 102 | 9 547 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 114 216 | 103 961 | 92 948 |
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 46.
Na dzień 30.06.2023 roku Grupa posiadała zawarte umowy zobowiązujące ją do zakupu środków trwałych w kwocie ok. 18 300 tys. zł (przede wszystkim dotyczy to umów na zakup maszyn i urządzeń produkcyjnych, np. nowe maszyny składające się na linię produkcyjną oraz prace budowlane), w okresie porównywalnym, tj. na dzień 30.06.2022 roku w kwocie 12 300 tys. zł.
NOTA 16. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
| Stan na | 30.06.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH | grunty | budynki i budowle |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Środki trwałe, razem |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 5 889 | 98 618 | 148 188 | 7 271 | 6 882 | 28 067 | 294 915 |
| zwiększenia | - | - | 9 | 330 | - | 17 586 | 17 925 |
| nabycie | - | - | - | - | - | 17 586 | 17 586 |
| z tytułu nabycia jednostki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | 9 | 330 | - | - | 339 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | 252 | 7 433 | 119 | - | 371 | 8 175 |
| zbycie | - | 252 | 7 433 | 80 | - | - | 7 765 |
| likwidacja | - | - | - | 31 | - | - | 31 |
| inne | - | - | - | 8 | - | - | 8 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | 371 | 371 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 5 889 | 98 366 | 140 764 | 7 482 | 6 867 | 45 288 | 304 665 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 287 | 40 372 | 113 131 | 6 313 | 6 139 | - | 166 242 |
| zwiększenia | 36 | 1 299 | 3 466 | 326 | 131 | - | 5 258 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 36 | 1 299 | 3 466 | 326 | 131 | - | 5 258 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | 86 | 5 564 | 112 | - | - | 5 762 |
| sprzedaż | - | 86 | 5 564 | 80 | - | - | 5 730 |
| likwidacja | - | - | - | 32 | - | - | 32 |
| przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 323 | 41 585 | 111 033 | 6 527 | 6 270 | - | 165 738 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 1 004 | 9 957 | 9 333 | 230 | 48 | 4 140 | 24 712 |
| zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 1 004 | 9 957 | 9 333 | 230 | 48 | 4 140 | 24 712 |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 4 562 | 46 824 | 20 399 | 725 | 564 | 41 142 | 114 216 |
*W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG.
| Stan na | 31.12.2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH | grunty | budynki i budowle | urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Środki trwałe, razem |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 5 249 | 90 638 | 121 576 | 7 269 | 6 888 | 16 131 | 247 751 |
| zwiększenia | 640 | 7 980 | 28 335 | 363 | - 6 |
21 464 | 58 776 |
| nabycie | - | - | - | - | - | 21 464 | 21 464 |
| inne | 640 | 7 348 | 12 765 | 332 | - 44 |
- | 21 041 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 632 | 15 570 | 31 | 38 | - | 16 271 |
| zmniejszenia | - | - | 1 723 | 361 | - | 9 528 | 11 612 |
| zbycie | - | - | 1 723 | 361 | - | - | 2 084 |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | |
| inne | - | - | - | - | - | - | |
| Przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - | - | - | 9 528 | 9 528 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 5 889 | 98 618 | 148 188 | 7 271 | 6 882 | 28 067 | 294 915 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 217 | 36 551 | 95 360 | 5 486 | 5 908 | - | 143 522 |
| zwiększenia | 70 | 3 821 | 19 127 | 1 183 | 321 | - | 24 522 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 70 | 2 549 | 8 432 | 851 | 321 | - | 12 223 |
| inne | - | 1 272 | 10 695 | 332 | - | - | 12 299 |
| Przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | |
| zmniejszenia | - | - | 1 356 | 356 | 90 | - | 1 802 |
| zbycie | - | - | 1 356 | 356 | - | - | 1 712 |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | |
| przemieszczenie wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 287 | 40 372 | 113 131 | 6 313 | 6 139 | - | 166 242 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 588 | 6 048 | 3 219 | 230 | 16 | 4 140 | 14 241 |
| zwiększenie | - | - | - | - | - | ||
| zwiększenia -przemieszczenie odpisu z tytułu aktywów do sprzedaży | 416 | 3 909 | 6 114 | - | 32 | - | |
| wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | |
| rozwiązanie | - | - | - | - | - | - | |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 1 004 | 9 957 | 9 333 | 230 | 48 | 4 140 | 24 712 |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 4 598 | 48 289 | 25 724 | 728 | 695 | 23 927 | 103 961 |
*W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG.
| Stan na | 30.06.2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH | grunty | budynki i budowle |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Środki trwałe, razem |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 5 249 | 90 638 | 121 576 | 7 269 | 6 888 | 16 131 | 247 751 |
| zwiększenia | - | 626 | 2 597 | 15 | 8 | 9 695 | 12 854 |
| nabycie | - | - | - | - | - | 9 695 | 9 695 |
| z tytułu nabycia jednostki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | 95 | 372 | - | 8 | - | 388 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 531 | 2 225 | 15 | - | - | 2 771 |
| zmniejszenia | - | - | 71 | 86 | - | 3 804 | 3 912 |
| zbycie | - | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | 69 | 86 | - | - | 155 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | 2 | - | - | 3 804 | 3 757 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 5 249 | 91 264 | 124 102 | 7 198 | 6 896 | 22 022 | 256 693 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 217 | 36 551 | 95 360 | 5 486 | 5 908 | - | 143 522 |
| zwiększenia | 35 | 1 245 | 4 272 | 437 | 187 | - | 6 176 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 35 | 1 245 | 4 272 | 437 | 187 | - | 6 176 |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | 69 | 108 | 16 | - | 193 |
| sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | 59 | 16 | - | 75 |
| przemieszczenie wewnętrzne | - | - | 69 | 49 | - | - | 118 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 252 | 37 796 | 99 563 | 5 815 | 6 079 | - | 149 505 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 588 | 6 048 | 3 219 | 230 | 16 | 4 140 | 14 241 |
| zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 588 | 6 048 | 3 219 | - | - | 4 140 | 14 241 |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 4 409 | 47 420 | 21 321 | 1 115 | 801 | 17 882 | 92 948 |
*W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG.
NOTA 17. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane | Bilans na | Wpływ na wynik za okres kończący się |
|
|---|---|---|---|
| ujemnymi różnicami przejściowymi | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2023 |
| Z tytułu: | |||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody | 268 | 204 | 64 |
| jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) | |||
| Rezerw na odprawy emerytalne | 123 | 123 | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 209 | 164 | 45 |
| Rezerwy na roszczenia sporne | 2 | 2 | - |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 160 | 54 | 106 |
| Odpisów aktualizujących należności | 417 | 435 | -18 |
| Odsetek od pożyczek | 21 | 26 | -5 |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i | 1 614 | 1 590 | 24 |
| wartości niematerialnych | |||
| Strat podatkowych | 907 | 907 | - |
| Pozostałe | 882 | 427 | 455 |
| Razem | 4 603 | 3 932 | 671 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku | 3 724 | 3 932 | -208 |
| dochodowego | |||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 879 | - | 879 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane | Bilans na | Wpływ na wynik za okres kończący się |
|
|---|---|---|---|
| ujemnymi różnicami przejściowymi | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 |
| Z tytułu: | |||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody | |||
| jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) | 204 | 240 | -36 |
| Rezerw na odprawy emerytalne | 123 | 88 | 35 |
| Rezerw na niewykorzystane urlopy | 164 | 180 | -16 |
| Rezerw na roszczenia sporne | 2 | 2 | - |
| Rezerw na koszty usług obcych | 54 | 266 | -212 |
| Odpisów aktualizujących należności | 435 | 650 | -215 |
| Odsetek od pożyczek | 26 | 21 | 5 |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości | |||
| niematerialnych | 1 590 | 1597 | -7 |
| Strat podatkowych | 907 | 907 | - |
| Pozostałe | 427 | 633 | -206 |
| Razem | 3 932 | 4 584 | -652 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku | |||
| dochodowego | 3 932 | 4 584 | -652 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem, w tym | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane | Bilans na | Wpływ na wynik za okres kończący się |
|
|---|---|---|---|
| ujemnymi różnicami przejściowymi | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 |
| Z tytułu: | |||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody | |||
| jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) | 227 | 240 | - 13 |
| Rezerw na odprawy emerytalne | 88 | 88 | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 203 | 180 | 23 |
| Rezerwy na roszczenia sporne | - | 2 | - 2 |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 122 | 266 | - 144 |
| Odpisów aktualizujących należności | 553 | 650 | - 97 |
| Odsetek od pożyczek | 21 | 21 | - |
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i | |||
| wartości niematerialnych | 1 597 | 1 597 | - |
| Strat podatkowych | 907 | 907 | - |
| Pozostałe | 742 | 633 | 109 |
| Razem | 4 460 | 4 584 | - 124 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku | |||
| dochodowego | -4 383 | -4 584 | - 201 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 77 | - | 77 |
NOTA 17. 1. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE I NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Spółka zależna nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku od strat podatkowych ponieważ brak jest pewności, co do możliwości realizacji aktywów od straty w przyszłych okresach.
NOTA 18. ZAPASY
| ZAPASY | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Materiały | 22 287 | 26 181 | 23 784 |
| Produkty i produkty w toku | 3 625 | 3 049 | 2 014 |
| Produkty gotowe | 15 191 | 9 287 | 9 198 |
| Towary | 5 854 | 4 892 | 1 660 |
| Razem, brutto | 46 957 | 43 409 | 36 656 |
| Odpisy aktualizującej zapasy | 1 514 | 1 619 | 1 769 |
| materiały | 1 336 | 1 372 | 1 625 |
| produkty i produkty w toku | - | - | - |
| produkty gotowe | 175 | 241 | 143 |
| towary | 3 | 6 | 1 |
| Razem, netto | 45 443 | 41 790 | 34 887 |
NOTA 19. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 22 061 | 26 841 | 20 201 |
| - należności dochodzone na drodze sądowej | 676 | 676 | 839 |
| - terminowe | 17 669 | 20 116 | 16 690 |
| do 1 miesiąca | 11 419 | 15 241 | 9 365 |
| od 1 do 3 miesięcy | 6 212 | 4 875 | 7 503 |
| od 3 do 6 miesięcy | 38 | - | 20 |
| od 6 miesięcy do roku | - | - | - |
| - przeterminowane | 3 716 | 6 049 | 2 672 |
| do roku | 3 222 | 5 614 | 2 531 |
| do 1 miesiąca | 880 | 2 382 | 1 670 |
| od 1 do 3 miesięcy | 1 594 | 3 075 | 205 |
| od 3 do 6 miesięcy | 679 | 129 | 11 |
| od 6 miesięcy do roku | 69 | 28 | 645 |
| - powyżej roku | 494 | 435 | 141 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem | 22 061 | 26 841 | 20 201 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 667 | 667 | 839 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem | 21 394 | 26 174 | 19 362 |
Na dzień 30 czerwca 2023 roku należności z tytułu dostaw i usług, objęte odpisem aktualizującym wynosiły 667 tys. zł Grupa tworzy odpisy z powodu pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności następuje głównie z powodu spłaty, kompensaty lub zakończenia postępowania windykacyjnego i uzyskania odszkodowania od ubezpieczyciela do należności objętych odpisem w poprzednich okresach.
Grupa ujmuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze względu na fakt, że należności handlowe Grupy nie posiadają istotnego komponentu finansowania, odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. Grupa dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat kredytowych.
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI | |||
|---|---|---|---|
| Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| Odpis aktualizujący początek okresu: | 667 | 839 | 839 |
| Zwiększenie | - | - | - |
| Wykorzystanie | 88 | ||
| Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) | - | 84 | - |
| Odpis aktualizujący na koniec okresu: | 667 | 667 | 839 |
Spółki z Grupy tworzą odpisy aktualizujące na należności, kiedy uznają, że istnieje wysokie prawdopodobieństwo niewypłacalności kontrahenta. Wartość należności z tytuły dostaw i usług, na których Grupa ustawiła zabezpieczenia wskazana jest w nocie 45.
NOTA 20. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |
| Należności pozostałe, w tym: | 2 363 | 434 | 2 716 |
| Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego | 1 883 | 31 | 1 508 |
| Należności inwestycyjne | - | - | - |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - |
| Należności z tyt. Cash poolingu | - | - | - |
| Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy) | 480 | 403 | 1 208 |
| Należności pozostałe brutto, razem | 2 363 | 434 | 2 716 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | - | - | - |
| Należności pozostałe netto, razem | 2 363 | 434 | 2 716 |
Na pozostałych należnościach w prezentowanych okresach Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń.
NOTA 21. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
W badanym okresie pozostałe aktywa finansowe nie wystąpiły
NOTA 22. AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
| AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 15 905 | 15 905 | |
| zwiększenia | - | - | - | |
| zmniejszenia | - | 15 905 | - | |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | 15 905 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 10 566 | 10 566 | |
| zwiększenia | - | - | - | |
| zmniejszenia | - | 10 566 | - | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | 10 566 | |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 5 339 |
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie identyfikuje aktywa kwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży. W 2022 roku Grupa dokonała przemieszczenia aktywów kwalifikowanych do sprzedaży do bieżącej działalności bo pomimo wdrożenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy, nie udało się w określonym terminie, zgodnie z MSR, dokonać sprzedaży wszystkich aktywów zakwalifikowanych do sprzedaży. Zarząd analizuje strategię Grupy w kontekście wykorzystania parku maszynowego.
NOTA 23. WARTOŚC GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Grupa Kapitałowa dokonała analizy wartości godziwych instrumentów finansowych i na dzień 30 czerwca 2023 r. nie stwierdzono istotnych różnic pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą posiadanych instrumentów finansowych
W odniesieniu do zobowiązań, Zarząd uznaje, że wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej, ponieważ od momentu pozyskania finansowania nie zmieniła się wiarygodność Grupy i nie zmieniły się warunki jej gospodarowania.
Znaczna część pożyczek i zobowiązań oprocentowana jest według zmiennej stopy procentowej. Oznacza to, że wzrost referencyjnej stopy procentowej (WIBOR) spowoduje jednoczesną zmianę 2 elementów wykorzystywanych do szacowania wartości godziwej: wartości rynkowej stopy procentowej oraz przepływów pieniężnych oczekiwanych z danej pozycji. W konsekwencji tego wyższe przepływy zostaną zdyskontowane wyższymi stopami procentowymi.
NOTA 24. KAPITAŁ PODSTAWOWY
| Stan na | 30.06.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | ||||||||
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN |
Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| akcje serii A | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 550 000 | 510 000 | wkład pieniężny | 01.07.1997 | od daty objęcia |
| akcje serii B | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 3 521 000 | 704 200 | wkład pieniężny/aport | 16.07.2001 | od daty objęcia |
| akcje serii C | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 427 250 | 485 450 | wkład pieniężny | 02.06.2008 | od daty objęcia |
| akcje serii D | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 4 250 000 | 850 000 | wkład pieniężny | 12.10.2010 | od daty objęcia |
| akcje serii E | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 12 748 250 |
2 549 650 | wkład pieniężny | 31.10.2018 | od daty objęcia |
| akcje serii F | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 4 823 679 |
964 735,80 |
Wkład pieniężny | 24.01.2023 | od daty objęcia |
| Liczba akcji razem | 30 320 179 |
|||||||
| Kapitał zakładowy razem | 6 064 036,80 |
|||||||
| Wartość nominalna jednej akcji w zł | 0,20 | |||||||
| Stan na | 31.12.2022 |
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
| Rodzaj uprzywilejowania | Rodzaj ograniczenia | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w |
Data | Prawo do dywidendy | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | akcji | praw do akcji | Liczba akcji | PLN | Sposób pokrycia kapitału | rejestracji | (od daty) |
| akcje serii A | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 550 000 | 510 000 | wkład pieniężny | 01.07.1997 | od daty objęcia |
| akcje serii B | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 3 521 000 | 704 200 | wkład pieniężny/aport | 16.07.2001 | od daty objęcia |
| akcje serii C | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 427 250 | 485 450 | wkład pieniężny | 02.06.2008 | od daty objęcia |
| akcje serii D | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 4 250 000 | 850 000 | wkład pieniężny | 12.10.2010 | od daty objęcia |
| akcje serii E | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 12 748 250 |
2 549 650 | wkład pieniężny | 31.10.2018 | od daty objęcia |
| Liczba akcji razem | 25 496 500 |
|||||||
| Kapitał zakładowy razem | 5 099 300 |
|||||||
| Wartość nominalna jednej akcji w zł | 0,20 |
Stan na 30.06.2022
.
| STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria/emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN |
Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| akcje serii A | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 550 000 | 510 000 | wkład pieniężny | 01.07.1997 | od daty objęcia |
| akcje serii B | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 3 521 000 | 704 200 | wkład pieniężny/aport | 16.07.2001 | od daty objęcia |
| akcje serii C | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 2 427 250 | 485 450 | wkład pieniężny | 02.06.2008 | od daty objęcia |
| akcje serii D | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 4 250 000 | 850 000 | wkład pieniężny | 12.10.2010 | od daty objęcia |
| akcje serii E | zwykłe | brak uprzywilejowania | brak ograniczeń | 12 748 250 |
2 549 650 | wkład pieniężny | 31.10.2018 | od daty objęcia |
| Liczba akcji razem | 25 496 500 |
|||||||
| Kapitał zakładowy razem | 5 099 300 |
|||||||
| Wartość nominalna jednej akcji w zł | 0,20 |
NOTA 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY
| POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Dopłaty wspólników | 8 786 | 8 786 | 8 786 | |
| Kapitał zapasowy, razem | 8 786 | 8 786 | 8 786 | |
| NADWYŻKA WARTOŚCI EMISYJNEJ | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |
| Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną | 77 142 | 65 366 | 65 336 | |
| Koszty emisji akcji | -1 897 | - 1 897 | -1 897 | |
| Inne | - | - | - | |
| Nadwyżka wartości emisyjnej, razem | 75 335 | 63 469 | 63 469 |
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Kapitał z aktualizacji wyceny składników rzeczowych aktywów trwałych | 2 816 | 2 815 | 2 816 |
| Podatek dochodowy wynikający z przeszacowania | -838 | -838 | -838 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe dopłata do kapitału | 12 831 | ||
| Pozostałe kapitały rezerwowe – wycena instrumentów pochodnych | 216 | 30 | -496 |
| Kapitał rezerwowy, razem | 2 194 | 1 4 838 | 1 482 |
W dniu 28 listopada 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii F . Kapitał zakładowy został podwyższony o kwotę 965 tys. PLN .Pozostała kwota wpłacona przez akcjonariuszy stanowić będzie nadwyżkę ponad wartość nominalną akcji w kwocie 11 866 tys. PLN. Podwyższenie kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez Sąd dnia 24 stycznia 2023 r., w związku z czym na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość emitowanego kapitału to jest 12 831 tys. pln była wykazana w pozostałych kapitałach rezerwowych.
| KAPITAŁY PRZYPADAJĄCE UDZIAŁOWCOM NIESPRAWUJĄCYM KONTROLI | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 412 | 935 | 935 |
| Udziały niesprawujące kontroli powstałe w wyniku nabycia jednostek | |||
| Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych | |||
| - Udziały w zyskach w ciągu roku | 286 | - 523 | -954 |
| Inne korekty | |||
| Saldo na koniec okresu | 698 | 412 | - 19 |
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane | Bilans na | Wpływ na wynik finansowy za okres |
||
|---|---|---|---|---|
| dodatnimi różnicami przejściowymi | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023-30.06.2023 | |
| Z tytułu: | ||||
| odsetek od udzielonych pożyczek/należności | - | - | - | |
| różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych |
3 695 | 3 933 | -238 | |
| leasingu finansowego | 29 | 43 | -14 | |
| wycena ST wg wartości godziwej | - | - | - | |
| pozostałych tytułów | - | 16 | -16 | |
| Razem | 3 724 | 3 992 | - 268 | |
| Dokonana kompensata aktywa z zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
- 3 724 | - 3 932 | 208 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 60 | 60 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane | Bilans na | Wpływ na wynik finansowy za okres |
||
|---|---|---|---|---|
| dodatnimi różnicami przejściowymi | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 01.01.2022-31.12.2022 | |
| Z tytułu: | ||||
| odsetek od udzielonych pożyczek/należności | - | - | - | |
| różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych |
3 933 | 4 630 | -697 | |
| leasingu finansowego | 43 | 46 | -3 | |
| wycena ST wg wartości godziwej | - | - | - | |
| pozostałych tytułów | 16 | 4 | 12 | |
| Razem | 3 992 | 4 680 | -688 | |
| Dokonana kompensata aktywa z zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
-3 932 | - 4 584 | 652 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 60 | 96 | - 36 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane | Bilans na | Wpływ na wynik finansowy za okres |
||
|---|---|---|---|---|
| dodatnimi różnicami przejściowymi | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 01.01.2022-30.06.2022 | |
| Z tytułu: | ||||
| odsetek od udzielonych pożyczek/należności | - | - | - | |
| różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych |
4 305 | 4 630 | - 325 | |
| leasingu finansowego | 78 | 46 | 32 | |
| wycena ST wg wartości godziwej | - | - | - | |
| pozostałych tytułów | - | 4 | 4 | |
| Razem | 4 383 | 4 680 | -297 | |
| Dokonana kompensata aktywa z zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
4 383 | - 4 584 | -201 | |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 96 | -96 |
W Grupie nie występują zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.
Różnica w podatkowej wartości środków trwałych wynika min. z wyceny środków trwałych według wartością godziwą na moment przejścia Spółki na MSR.
NOTA 27. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW) |
30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 518 | 1 413 | 1 413 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 650 | 465 | 465 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 868 | 948 | 948 |
| Zwiększenia z tytułu: | 231 | 185 | 127 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | - | 185 | - |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 231 | - | 127 |
| Wykorzystanie z tytułu: | - | 80 | 7 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | - | - | - |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 80 | 7 |
| Rozwiązanie z tytułu: | - | - | - |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | - | - | - |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 749 | 1 518 | 1 533 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 650 | 650 | 465 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 1 099 | 868 | 1 068 |
| krótkoterminowe | 1 126 | 895 | 1 081 |
| długoterminowe | 623 | 623 | 451 |
Rezerwy krótkoterminowe prezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Pozostałe Zobowiązania Krótkoterminowe , szczegółowo opisane w nocie 2
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
| Stan na | 2023-06-30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty, w tym |
Cześć krótkoterm. |
Część długoterm. |
Warunki | Termin spłaty |
||
| tys. zł | waluta | tys. zł | waluta | tys. zł | tys. zł | oprocentowania | ||
| Santander Bank Polska S.A. | 19 000 | PLN | 2 810 | PLN | 2 580 | 230 | WIBOR 1M+marża | 28.08.2024 |
| mBank s.a. | 2 000 | EUR | 3 996 | PLN | 1 272 | 2 725 | EURIBOR 1M+marża | 30.06,2028 |
| mBank s.a. | 2 400 | PLN | 2 184 | PLN | 2 184 | - | WIBOR ON+marża | 28.12.2023 |
| ING Bank Śląski S.A. | 8 000 | PLN | 7 004 | PLN | 7 004 | - | WIBOR 1M+marża | 30.04.2024 |
| PKO S.A. BP S.A. | 10 000 | PLN | 8 171 | PLN | 8 171 | - | WIBOR 1M+marża | 18.04.2025 |
| Millennium Bank s.a. | 10 000 | PLN | 9 770 | PLN | 9 770 | - | WIBOR 1M+marża | 12.04.2025 |
| RAZEM | 33 936 | PLN | 30 981 | 2 955 |
| Stan na | 31.12.2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI, ZE WSKAZANIEM FORMY |
KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI WG UMOWY |
KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI POZOSTAŁA DO SPŁATY, W TYM |
CZEŚĆ KRÓTKOTERM. |
CZĘŚĆ DŁUGOTERM |
WARUNKI OPROCENTOWANIA |
TERMIN SPŁATY | |||
| PRAWNEJ | TYS. | ||||||||
| ZŁ | WALUTA | TYS. ZŁ | WALUTA | TYS. ZŁ | TYS. ZŁ | ||||
| Santander Bank Polska S.A. |
19 000 | PLN | 4 100 | PLN | 2 580 | 1 520 | WIBOR 1M+marża | 28.02.2024 | |
| Santander Bank Polska S.A. |
2 400 | PLN | 2 269 | PLN | 2 269 | - | WIBOR 1M+marża | 31.01.2023 | |
| ING Bank Śląski S.A. | 3 000 | PLN | 3 018 | PLN | 3 018 | - | WIBOR 1M+marża | 04.05.2023 | |
| PKO S.A. | 5 000 | PLN | 4 275 | PLN | 4 275 | - | WIBOR 1M+marża | 18.04.2023 | |
| Millennium | 15 000 | PLN | - | PLN | - | - | WIBOR 1M+marża | 12.04.2023 | |
| RAZEM | 44 400 | PLN | 13 662 | PLN | 12 142 | 1 520 |
Stan na 2022-06-30
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty, w tym |
Cześć krótkoterm. |
Część długoterm. |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | waluta | tys. zł | waluta | tys. zł | tys. zł | |||
| Millennium Bank S.A. |
15 000 | PLN | 14 340 | PLN | 14 340 | - | WIBOR 1M+marża | 12.04.2023 |
| Santander S.A. | 19 000 | PLN | 5 390 | PLN | 2 580 | 2 810 | WIBOR 1M+marża | 28.02.2024 |
| Santander S.A. | 1 800 | PLN | 300 | PLN | 250 | - | WIBOR 1M+marża | 28.12.2022 |
| Santander S.A. | 2 400 | PLN | 2 396 | PLN | 2 396 | - | WIBOR 1M+marża | 31.10.2022 |
| ING Bank Śląski S.A. * |
3 000 | PLN | 2 741 | PLN | 2 741 | - | WIBOR 1M+marża | 30.07.2022 |
| PKO BP S.A. | 5 000 | PLN | 4 534 | PLN | 4 534 | - | WIBOR 1M+marża | 18.04.2023 |
| RAZEM | 46 200 | PLN | 29 701 | PLN | 26 891 | 2 810 |
NOTA 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów | - | - | 7 |
| Dotacje finansującej środki trwałe | - | ||
| Inne | - | - | 7 |
| Pozostałe | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania razem | - | - | 7 |
NOTA 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego | 3 433 | 3 971 | 3 379 |
| z tytułu świadczeń pracowniczych | 3 681 | 3 189 | 3 830 |
| z tytułu zakupu środków trwałych (inwestycyjne) | 4 410 | 6 435 | - |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 1 463 | 995 | 557 |
| przychody przyszłych okresów | 1 841 | 3 464 | 1 093 |
| inne | 302 | 252 | 262 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem | 15 130 | 18 306 | 9 121 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO-PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM | |||
|---|---|---|---|
| PODATKU DOCHODOWEGO | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| Zobowiązania z tytułu podatków VAT | 219 | 1 466 | 467 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 362 | 427 | 306 |
| Ubezpieczenia społeczne | 2 217 | 1 927 | 1 967 |
| PFRON | 50 | 36 | 41 |
| Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków | 585 | 115 | 598 |
| Zobowiązania krótkoterminowe publiczno-prawne razem z wyłączeniem podatku | |||
| dochodowego | 3 433 | 3 971 | 3 379 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ | |||
|---|---|---|---|
| PRACOWNICZYCH | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
| rezerwy na odprawy emerytalne i podobne | 29 | 29 | 13 |
| rezerwy na urlopy | 1 097 | 867 | 1 068 |
| zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 375 | 2 293 | 2 749 |
| rezerwa na nagrody i wynagrodzenia bezosobowe | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych, razem | 3 681 | 3 189 | 3 830 |
NOTA 31. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
W prezentowanym okresie Spółka nie wykazała rezerwy na koszty sądowe wynikające z roszczeń akcjonariuszy - szczegółowy opis w nocie 31.
W okresie Sprawozdawczym oraz w poprzednich prezentowanych, nie wystąpiły rezerwy restrukturyzacyjne
NOTA 32. ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO ZBYCIA
W okresie Sprawozdawczym oraz w poprzednich prezentowanych, nie wystąpiły zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do zbycia.
NOTA 33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Stan na 30.06.2023r.
| RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU: | Kwota wynikająca z umowy (tys.zł) |
Potencjalne zobowiązanie warunkowe |
Zabezpieczenie spłaty długu przez poręczyciela |
|---|---|---|---|
| Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease dla PWC Odra S.A. |
415 | 415+odetki | Weksel własny in blanco |
| Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o. dla PWC Odra S.A. |
3 000 | 3 000+odsetki | Przystąpienie do długu |
Niezależnie od powyższego Emitent wskazuje na następujące potencjalne zobowiązania względem Spółki, których prawdopodobieństwo ziszczenia się w ocenie Spółki nie jest istotne na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:
• potencjalne zobowiązanie w łącznej wysokości 3.663 tys. zł związane z ewentualnymi roszczeniami akcjonariuszy PWC Odra w zakresie ewentualnego odkupu przez Spółkę akcji PWC Odra od jej akcjonariuszy. Spółka nie posiada wiedzy nt. postępowań sądowych z jej udziałem w powyższym przedmiocie
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Otmuchów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku
Stan na 31.12.2022r
| RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU: | Kwota wynikająca z umowy (tys.zł) |
Potencjalne zobowiązanie warunkowe |
Zabezpieczenie spłaty długu przez poręczyciela |
|---|---|---|---|
| Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease dla PWC Odra S.A. |
833 | 833 + odsetki | Weksel własny in blanco |
| Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o dla PWC Odra S.A. |
3 000 | 3 000+odsetki | Przystąpienie do długu |
Stan na 30.06.2022r
| RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU: | Kwota wynikająca z umowy (tys.zł) |
Potencjalne zobowiązanie warunkowe |
Zabezpieczenie spłaty długu przez poręczyciela |
|---|---|---|---|
| Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease dla PWC Odra S.A. |
1 311 | 1311+odetki | Weksel własny in blanco |
| Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o. dla PWC Odra S.A. |
3 000 | 3 000+odsetki | Przystąpienie do długu |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA 34. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 765 | 460 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych | 110 553 | 115 244 |
| Słodycze | 97 874 | 110 602 |
| Wyroby śniadaniowe i zbożowe | 12 679 | 4 642 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 27 051 | 3 221 |
| Przychody netto ze sprzedaży razem | 138 369 | 118 925 |
NOTA 35. POZOSTAŁE PRZYCHODY
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 |
|---|---|---|
| Przychody finansowe z działalności operacyjnej | - | 1 |
| Przychody z tytułu dotacji | - | - |
| Inne | - | 3 |
| Pozostałe przychody, razem | - | 4 |
Grupa realizowała w 2022 roku część transakcji sprzedaży produktów, przy których dodatkową nieodłączną korzyścią jest uzyskiwanie były przychody odsetkowe wynikających z wydłużonych, w stosunku do uznawanych za typowe, umownych terminów płatności. W związku z tym Grupa zaliczała te przychody do działalności operacyjnej. Na dzień 30.06.2023 przychody te nie występują.
NOTA 36. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 5 564 | 6 207 |
| Zużycie materiałów i energii | 91 660 | 76 790 |
| Usługi obce | 11 385 | 12 534 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 23 450 | 22 556 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 113 | 1 674 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 4 155 | 5 750 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 138 327 | 125 513 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 111 614 | 104 551 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 12 795 | 13 808 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 7 258 | 6 776 |
| Zmiana stanu produktów rozliczeń międzyokresowych | 6 586 | 338 |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | 74 | 40 |
NOTA 37. KOSZTY USŁUG OBCYCH
| KOSZTY USŁUG OBCYCH | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|
| Usługi marketingowe i pośrednictwo sprzedaży | 2 139 | 1 347 |
| Usługi transportowe | 3 510 | 4 009 |
| Usługi Doradcze, Prawnicze, obsługi administracyjnej | 641 | 1 061 |
| Konfekcjonowanie, usł. pracown. firm zewnętrznych | 1 018 | 2 607 |
| Usługi wynajmu i dzierżawy | 489 | 647 |
| Usługi remontowe | 693 | 453 |
| Usługi BHP, utrzymanie czystości, komunalne | 858 | 772 |
| Usługi Informatyczne, telekomunikacyjne | 701 | 637 |
| Ochrona mienia | 392 | 355 |
| Badanie wyrobów | 439 | 198 |
| Pocztowo-kurierskie | 33 | 37 |
| Pozostałe usługi | 472 | 411 |
| Koszty usług obcych, razem | 11 385 | 12 534 |
NOTA 38. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia (w tym rezerwy) | 19 211 | 18 509 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | 3 605 | 3 414 |
| Świadczenia emerytalne | - | - |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | 634 | 633 |
| Razem koszty świadczeń, z tego: | 23 450 | 22 556 |
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 15 140 | 13 497 |
| ujęte w kosztach sprzedaży | 4 434 | 5 103 |
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 3 876 | 3 956 |
| Przeciętne zatrudnienie | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 |
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych | 383 | 393 |
| Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 183 | 202 |
| Uczniowie | - | - |
| Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych | 7 | 10 |
| Razem | 573 | 605 |
NOTA 39. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| 01.01.2023- | 01.01.2022- | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 2 366 | 24 |
| Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej | - | - |
| Rozwiązane rezerwy, z tytułów: | - | - |
| przyszłych zobowiązań z tytułu cesjonowanych należności | - | - |
| roszczeń spornych wobec spółek | - | - |
| rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych | - | - |
| pozostałe | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: | 104 | 164 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | - | - |
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | 104 | 164 |
| Odpisy aktualizujące aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| pozostałe odpisy aktualizujące | - | - |
| Inne przychody, z tytułów: | 592 | 125 |
| otrzymane odszkodowania i kary | 173 | 74 |
| nadwyżki składników majątkowych | - | - |
| zwrot kosztów sądowych | 6 | - |
| nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi od należności i zobowiązań z | ||
| tyt. dostaw i usług | 284 | |
| pozostałe przychody | 129 | 51 |
| inne | 52 | 59 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 3 114 | 372 |
NOTA 40. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 |
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Zawiązane rezerwy, z tytułów: | - | - |
| roszczeń spornych wobec spółek | - | - |
| pozostałe | - | - |
| Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: | - | 74 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | - | - |
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | - | 74 |
| pozostałe odpisy aktualizujące | - | - |
| Inne koszty, z tytułów: | 514 | 412 |
| kary, grzywny, odszkodowania | 131 | 10 |
| spisanie należności handlowych | - | - |
| darowizny | 24 | 46 |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od należności i | - | - |
| zobowiązań z tyt. dostaw i usług | ||
| koszty z tytułu likwidacji materiałów i produktów | 359 | 356 |
| spisanie pozostałych wierzytelności | ||
| Inne: | 197 | 28 |
| Koszty z ugody pozasądowej | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 711 | 514 |
NOTA 41. PRZYCHODY FINANSOWE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 |
|---|---|---|
| Przychody z odsetek | 19 | 1 |
| Przychody z tytułu odsetek od innych należności | 151 | |
| Dodatnie różnice kursowe | - | 97 |
| Przychody inne | 58 | - |
| Przychody finansowe, razem | 228 | 98 |
NOTA 42. KOSZTY FINANSOWE
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek bankowych | 901 | 824 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 72 | 97 |
| Koszty z tytułu odsetek od innych należności | 25 | 9 |
| Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość wyceny | - | - |
| Inne w tym | 1 667 | 855 |
| Koszty faktoringowe | 1 354 | 830 |
| Ujemne różnice kursowe | 109 | - |
| Koszty finansowe, razem | 2 774 | 1 785 |
NOTA 43. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM
| OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO | 01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 181 | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 181 | - |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | - 513 | - 200 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | - 513 | - 200 |
| Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: | - 332 | - 200 |
| Przypadający na działalność kontynuowaną | - 332 | -200 |
| Przypadający na działalność zaniechaną | - | - |
NOTA 44. WYPŁACONA LUB ZADEKLAROWANA DYWIDENDA
W I półroczu 2023 roku Emitent nie wypłacił ani też nie deklarował wypłaty dywidendy.
NOTA 45. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ I NIEKONTYNUOWANEJ
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DLA DZIAŁALNOŚCI NIEKONTYNUOWANEJ |
01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 |
|---|---|---|
| Działalność niekontynuowana | ||
| Przychody | - | - |
| Przychody ze sprzedaży | - | - |
| Pozostałe przychody | - | - |
| Koszty własny sprzedaży | - | - |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | - | - |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | - |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | - | 13 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | - | - 13 |
| Przychody finansowe | - | - |
| Koszty finansowe | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - | - 13 |
| Wynik brutto | - | - 13 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności niekontynuowanej | - | - 13 |
Emitent zakwalifikował do działalności niekontynuowanej w okresie porównawczym Spółkę Otmuchów Logistyka sp. z o.o. w likwidacji, która na mocy powziętej uchwały w lutym 2020r. została postawiona w stan likwidacji. Dnia 16 września 2022 roku Sąd Rejonowy wykreślił Spółkę Otmuchów Logistyka sp z o.o. w likwidacji z rejestru przedsiębiorców KRS
NOTA 46. WYCENA INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
Grupa posiada Opcje barierowe , dzięki którym otrzymuje efektywny kurs waluty korzystniejszy niż w stosunku do pozycji niezabezpieczanej, czyli wymiany waluty po kursie rynkowym. Nie wystąpiły zmiany wyceny instrumentów pochodnych względem lat poprzednich.
Dane na 30.06.2023r.
| RODZAJ INSTRUMENTU | DAATA ZAPADALNOŚCI |
WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY |
||
|---|---|---|---|---|
| Opcja barierowa | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy walutowej | 2023-11-30 | 215 |
| razem | 215 |
Dane na 31.12.2022r.
| RODZAJ INSTRUMENTU | DATA ZAPADALNOŚCI |
WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY |
||
|---|---|---|---|---|
| Opcja barierowa | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy walutowej | 2023-11-30 | 30 |
| razem | 30 |
Dane na 30.06.2022 r.
| RODZAJ INSTRUMENTU | DAATA ZAPADALNOŚCI |
WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY |
||
|---|---|---|---|---|
| Opcja barierowa | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy walutowej | 2023-11-30 | -497 |
| razem | -497 |
NOTA 47. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (np. skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję
| WYLICZENIE ZYSKU (STRATY) ROZWODNIONEGO | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|
| Wynik netto z działalności kontynuowanej | 6 891 | -7 838 |
| Wynik netto na działalności zaniechanej | - | -13 |
| Wynik netto, razem | 6 891 | -7 851 |
| Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia | ||
| rozwodnionego zysku na jedną akcję | 6 891 | -7 851 |
| WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia | ||
| podstawowego zysku na jedną akcję | 30 320 179 | 25 496 500 |
| Wpływ rozwodnienia | - | - |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego |
| WYLICZENIE ZYSKU (STRATY) ROZWODNIONEGO | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej | 0,230 | -0,308 |
| Zysk/strata netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej | 0,000 | 0,00 |
| Zysk/strata netto na jedna akcję zwykłą z razem | 0,230 | -0,308 |
| Zysk rozwodniony na jedna akcję zwykłą z razem | 0,230 | -0,308 |
NOTA 48. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Poniżej przedstawiono transakcje dokonane w pierwszym półroczu 2023 roku oraz salda należności i zobowiązań pozostające na dzień kończący dany okres z podmiotami powiązanymi.
| transakcje | salda | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj powiązania | I półrocze rok | zakup od podmiotów powiązanych |
sprzedaż dla podmiotów powiązanych |
zobowiązania do podmiotów powiązanych |
należności od podmiotów powiązanych |
|
| Jednostki współkontrolowane | I półrocze 2023 | - | - | - | - | |
| Jednostki współkontrolowane | Rok 2022 | - | - | - | - | |
| Jednostki stowarzyszone | I półrocze 2023 | - | - | - | - | |
| Jednostki stowarzyszone | Rok 2022 | - | - | - | - | |
| Pozostałe jednostki powiązane | I półrocze 2023 | 658 | 99 | 4 | 10 | |
| Pozostałe jednostki powiązane | Rok 2022 | 9 077 | 1 794 | 6 991 | 1 393 |
Wynagrodzenia wypłacone i należne lub potencjalnie należne członkom Zarządu, Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy ZPC Otmuchów S.A.
| 2023-06-30 | 2022-06-30 | ||
|---|---|---|---|
| Jednostka Dominująca | |||
| Zarząd | 549 | 636 | |
| Rada Nadzorcza | 126 | 126 | |
| Jednostki zależne | |||
| Zarząd | 15 | 15 | |
| Rada Nadzorcza | 9 | 9 |
Transakcje oraz stan rozrachunków spółek Grupy z podmiotami powiązanymi
Współpraca spółek stanowi przejaw dążenia Grupy Kapitałowej do optymalizacji kosztów działalności, wykorzystania wiedzy oraz dystrybucji środków finansowych w ramach grupy podmiotów powiązanych. Przekazanie świadczenia niektórych usług umożliwia podmiotom osiągnięcie efektu synergii, co przedkłada się na zwiększenie efektowności (redukcja zatrudnienia, ujednolicenie systemów i procedur). Jednocześnie, zaoszczędzone w związku z powyższym środki mogą być efektywniej inwestowane.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Grupa Kapitałowa nalicza odsetki od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu obrotowego tj. 30.06.2023 roku w Grupie nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych.
NOTA 49. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU GRUPY
| Zabezpieczenia na majątku | Wartość zabezpieczeń na dzień 30.06.2023 |
Wartość zabezpieczeń na dzień 30.06.2022 |
|---|---|---|
| Hipoteka | 58 716 | 95 669 |
| Zastaw na środkach trwałych | 7 215 | 13 765 |
| Przewłaszczenie zapasów | 12 000 | 10 500 |
| Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości dysponowania |
77 931 | 119 934 |
| Cesje wierzytelności | 55 363 | 67 386 |
| Gwarancje | 33 200 | 21 600 |
Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego. Cesje na wierzytelnościach obejmują również wartość z polis ubezpieczeniowych majątku stanowiącego zabezpieczenia.
Spłata zobowiązań z tytułu zawartych umów kredytowych oraz faktoringowych, poza wyżej wymienionymi tytułami zabezpieczona jest również wekslem własnym in blanco oraz oświadczeniem o poddaniu się egzekucji.
NOTA 50. WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W ŚRÓDROCZNYM SKRÓCONYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 – 3 w zależności od możliwości zaobserwowania wartości godziwej.
1 - Wycena wartości godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach.
2- Wycena wartości godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe prócz cen giełdowych sklasyfikowane na poziomie 1 i dające się zaobserwować bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego składnika aktywów lub zobowiązań.
3 - Wycena wartości godziwej na poziomie 3 obejmuje wartości wyliczone przy użyciu technik wyceny obejmujące dane wsadowe danego składnika aktywów lub zobowiązań niemające odniesienia w możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, których nie da się zaobserwować).
| 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY POCHODNE | POZIOM 1 | POZIOM 2 | POZIOM 3 |
| Wycena instrumentów pochodnych *WG p ICD | 215 - |
- - |
|
| 31.12.2022 | |||
| INSTRUMENTY POCHODNE | POZIOM 1 | POZIOM 2 | POZIOM 3 |
| Wycena instrumentów pochodnych* WG p ICD | 30 - |
- - |
|
| 30.06.2022 |
Wycena instrumentów pochodnych *WG p ICD -497 -
WD p ICD -Wartość Godziwa przez Inne Całkowite Dochody
NOTA 51. ISTOTNE SPRAWY SPORNE PRZECIWKO GRUPIE I Z POWÓDZTWA SPÓŁEK Z GRUPY
Nie są prowadzone istotne postępowania dotyczące zobowiązań Spółki lub Jednostki Zależnej, w tym w szczególności takie, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych ZPC Otmuchów S.A.
W sprawie z powództwa 40 powodów przeciwko spółce zależnej od Emitenta PWC Odra S.A. w sprawie o zapłatę odpraw (suma roszczeń wszystkich powodów wynosi 660.865,04 zł) postępowanie przez Sądem Rejonowym w Opolu zostało zakończone wyrokiem z dnia 26 marca 2019 r., którym Sąd oddalił w całości wszystkie powództwa wobec Spółki i odstąpił od obciążania powodów kosztami procesu w stosunku do Spółki, a wyrokiem Sądu Okręgowego w Opolu z dnia 28 listopada 2019 r. oddalono również apelację powodów- od wskazanego wyroku powodowie złożyli do Sądu Najwyższego skargę kasacyjną. W wyniku rozpatrzenia skargi kasacyjnej uchylono zaskarżony wyrok w całości do ponownego rozpoznania przez Sąd Okręgowy w Opolu w postępowaniu apelacyjnym – po przeprowadzeniu rozprawy Sąd ten w dniu 23 września 2022 r. wydał wyrok, w którym ponownie oddalono apelację powodów od wyroku Sądu I instancji. Powodowie po raz kolejny złożyli skargę kasacyjną od korzystnego dla Spółki wyroku Sądu II instancji, na co złożono odpowiedź.
Na skutek pozwu wniesionego przez kontrahenta spółki zależnej od Emitenta przed Sądem Okręgowym w Opolu zawisła sprawa o zapłat, w której wartość przedmiotu sporu określona została na kwotę ok. 194 tys. złotych. Strona pozwana nie uznaje żądania określonego w pozwie.
Spółka zależna od Emitenta PWC Odra S.A w Brzegu skierowała do Sądu Okręgowego w Opolu pozew o zapłatę przeciwko byłemu Prezesowi Zarządu Spółki [Pozwany 1] oraz ubezpieczycielowi [Pozwany 2]. PWC Odra wniosła o [i] zasądzenie od Pozwanego 1 oraz Pozwanego 2 kwoty ok. 27,2 mln zł wrazz ustawowymi odsetkami z zastrzeżeniem, że spełnienie świadczenia przez któregokolwiek z Pozwanych zwalnia drugiego z nich z obowiązku świadczenia na rzecz PWC Odra oraz [ii] zasądzenie od Pozwanego 1 kwoty ok. 7,4 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami. Roszczenie odszkodowawcze o którym mowa powyżej zostało skierowane z tytułu wyrządzenia szkody Emitentowi i PWC Odra przy sprawowaniu zarządu w okresie od 2018 do 2019 roku związanej z prowadzeniem nieprawidłowej – w ocenie Spółki – polityki cenowej dotyczącej sprzedaży produktów w Grupie Kapitałowej Emitenta. Pierwsza rozprawa wyznaczona na 21 czerwca 2023 r., na której zaplanowano przesłuchanie świadków, została odwołana, strony skierowane zostały do mediacji, postepowanie mediacyjne jest w toku.
Oprócz opisanych powyżej nie wystąpiły inne istotne zmiany w obszarze postępowań sądowych Emitenta oraz Grupy Kapitałowej w okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego.
- -
NOTA 52. ZDARZENIA W TRAKCIE ROKU OBROTOWEGO
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki
Pandemia COVID-19 miała umiarkowany wpływ na wyniki działalności Spółki w 2023 roku. W przypadku dłużej utrzymującej się pandemii spółka dostrzega rosnące ryzyko w obszarze zachowania ciągłości dostaw materiałów do produkcji w tym w szczególności pochodzących z zakupów importowych. Istotnym aspektem wpływu COVID-19 na wyniki spółki są również dodatkowe koszty ponoszone przez spółkę na utrzymanie bezpieczeństwa pracy, środki czystości, odkażanie pomieszczeń itp. Spółka wyodrębniła ewidencyjnie konto księgowe na którym ewidencjonowane są koszty związane z pandemią. W kolejnych okresach sprawozdawczych możliwe więc będzie przeprowadzenie analizy wpływu Covid-19 zarówno na poziom ponoszonych kosztów pośrednich. Emitent wskazuje również, iż ograniczenia związane z pandemią COVID-19 mogą mieć wpływ na realizację założonych planów inwestycyjnych, w tym realizowanych w ramach dofinansowania przyznanego przez NCBiR.
Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy Otmuchów
Spółka informuje, iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacować wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Spółki.
Obecnie Spółka wstrzymała się od prowadzenia aktywnej sprzedaży na terenie Rosji ograniczając się jedynie do regulacji kwestii prawnych związanych z wcześniej rozpoczętymi projektami / reklamacjami. Spadek przychodów z tytułu wstrzymania handlu z Rosją ma charakter pomijalny dla trwałości i witalności biznesu i jest na poziomie 1% przychodów, znacznie większy impakt toczącego się konfliktu jest odczuwany w związku z rosnącymi kosztami energii, gazu oraz surowców i materiałów, których wzrost w pierwszej połowie roku spowodował konieczność znacznego podniesienia cen. Poza wymienionymi czynnikami sytuacja na Ukrainie nie miała istotnego wpływu na działanie Grupy
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, informuje , że kontynuacja działalności Spółki nie jest zagrożona.
Zmiany w akcjonariacie spółki zależnej
Spółka na mocy uchwały podjętej przez WZA spółki PWC ODRA dokonała wspólnie z Akcjonariuszem nadrzędnym, tj KERVAN International AB przymusowy odkup akcji. W ramach tego procesu zostały nabyte Akcje , które były zarejestrowane w Rejestrze Akcjonariuszy prowadzonym przez Dom Maklerski. W wyniku procesu squeeze out zwiększył się udział przez ZPC Otmuchów S.A. w kapitale spółki PWC ODRA z 71,46% do 72,31%. Nadal jednak pozostaje 0,53% akcji, które nie zostały objęte procesem ze względu na brak rejestracji w Domu Maklerskim.
NOTA 53. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Raport półroczny za 1. półrocze 2023 roku zakończone 30 czerwca 2023 roku został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Grupy w dniu 28 września 2023 roku
NOTA 54. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Zawiadomienie przekazane na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej w związku ze zmianą udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce
Zarząd ZPC Otmuchów S.A. _"Emitent" w Raporcie bieżącym 25/2023 poinformował o otrzymaniu przez Emitenta w dniu 3 lipca 2023 roku zawiadomienia od Tornellon Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie "Tornellon Investments", sporządzonego w trybie art. 77h ust. 3 w związku z art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, o nabyciu przez Tornellon Investments 397 _trzystu dziewięćdziesięciu siedmiu akcji Spółki w ramach wezwania na sprzedaż akcji Emitenta, ogłoszonego przez Tornellon Investments w dniu 22 maja 2023 roku.
Zawiadomienie o przekroczeniu progu 10% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce
Zarząd ZPC Otmuchów S.A. [Spółka, Emitent] poinformował w Raporcie bieżącym 26/2023, że w dniu 09.08.2023 do Spółki wpłynęło od PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny ("Zawiadamiający"), w którego imieniu działa PKO BP Bankowy Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spóła Akcyjna zawiadomienie o przekroczeniu progu 10% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
Pozostałe zdarzenia zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku opublikowanym wraz z niniejszym sprawozdaniem finansowym.
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO SPORZĄDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30.06.2023 ROKU
Główny Księgowy
Monika Butz
Otmuchów, dnia 28 września 2023 roku