AI Terminal
ZPC Otmuchow S.A.
Quarterly Report • Sep 28, 2023
5871_rns_2023-09-28_a2d96573-704e-4870-9e02-c22b47a95518.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Zakładów Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2023 r.
Otmuchów, dnia 28.09.2023 roku
Spis treści
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2023 ROKU – AKTYWA 5 | ||
|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2023 ROKU – KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA5 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 DO 30.06.2023 ROKU 7 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 ROKU DO 30.06.2023 ROKU8 | ||
| NOTA 1. | INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI9 | |
| NOTA 2. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU 9 | |
| NOTA 3. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ10 | |
| NOTA 4. | NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM 10 | |
| NOTA 5. | INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI 11 | |
| NOTA 6. | FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI 11 | |
| NOTA 6. 1. NOTA 6. 2. |
OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNAWCZYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI 11 |
|
| NOTA 7. | KOREKTY POPRZEDNICH OKRESÓW 12 | |
| NOTA 8. | TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ 12 | |
| NOTA 9. | SZACUNKI ZARZĄDU13 | |
| NOTA 10. | SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ13 | |
| NOTA 11. | INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 14 | |
| NOTA 12. | INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW14 | |
| NOTA 13. | WARTOŚCI NIEMATERIALNE 15 | |
| NOTA 14. | ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP15 | |
| NOTA 15. | NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 16 | |
| NOTA 16. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 16 | |
| NOTA 17. | ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH17 | |
| NOTA 18. | UDZIAŁY I AKCJE 20 | |
| NOTA 19. | AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI 20 |
|
| NOTA 20. | UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE, OD KTÓRYCH | NIE |
| ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO21 | ||
| NOTA 21. | POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 21 | |
| NOTA 22. | ZAPASY 21 | |
| NOTA 23. | POŻYCZKI 21 | |
| NOTA 24. | NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE21 | |
| NOTA 25. | NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 22 | |
| NOTA 26. | AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY22 | |
| NOTA 27. | WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH23 | |
| NOTA 28. | ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGOSPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI | |
| PRZEJŚCIOWYMI 23 | ||
| NOTA 29. | REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH24 | |
| NOTA 30. | POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE24 | |
| NOTA 31. | ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK24 | |
| NOTA 32. | POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE25 | |
| NOTA 33. | REZERWY KRÓTKOTERMINOWE25 | |
| NOTA 34. | ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 25 | |
| NOTA 35. | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 25 | |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW27 | ||
| NOTA 36. | PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW27 | |
| NOTA 37. | POZOSTAŁE PRZYCHODY27 | |
| NOTA 38. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 27 | |
| NOTA 39. | KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH27 | |
| NOTA 40. | POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 28 | |
| NOTA 41. | POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 28 | |
| NOTA 42. | PRZYCHODY FINANSOWE28 | |
| NOTA 43. NOTA 44. |
KOSZTY FINANSOWE28 OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM 29 |
|
| NOTA 45. | INNE CAŁKOWITE DOCHODY29 | |
| NOTA 46. | WYCENA INSTRUMENTÓW POCHODNYCH29 | |
| NOTA 47. | WYPŁATA DYWIDENDY29 | |
| NOTA 48. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 29 | |
| NOTA 49. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 30 | |
| NOTA 50. | ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI31 | |
| NOTA 51. | WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31 | |
| NOTA 52. | ISTOTNE SPRAWY SĄDOWE 32 | |
| NOTA 53. | ZDARZENIA W TRAKCIE ROKU33 | |
| NOTA 54. | ZATWIERDZENIE SPAWOZDANIA FINANSOWEGO33 | |
| NOTA 55. | ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ33 | |
Spis diagramów i tabel:
| RYS. 1 NOTOWANIA AKCJI ZPC "OTMUCHÓW" NA GPW W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 30.06.2022 ROKU 10 | |
|---|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------------- | -- |
| DANE JEDNOSTKOWE | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 31.12.2022 |
| tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | tys. EUR | |
| Aktywa, razem | 192 015 | 159 866 | 190 718 | 43 147 | 34 155 | 40 666 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 83 176 | 68 608 | 87 954 | 18 690 | 14 658 | 18 754 |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 701 | 5 052 | 3 171 | 1 056 | 1 079 | 676 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 78 475 | 63 556 | 84 783 | 17 634 | 13 579 | 18 078 |
| Kapitał własny | 108 839 | 91 258 | 102 764 | 24 457 | 19 497 | 21 912 |
| Kapitał zakładowy | 6 064 | 5 099 | 5 099 | 1 363 | 1 089 | 1 087 |
| Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ |
30 320 179 | 25 496 500 | 25 496 500 | 30 320 179 | 25 496 500 | 25 496 500 |
| EUR) | 0,19 | - 0,17 | -0,25 | 0,04 | -0,04 | -0,05 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
0,19 | -0,17 | -0,25 | 0,04 | -0,04 | -0,05 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 3,59 | 3,58 | 4,03 | 0,81 | 0,76 | 0,86 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
3,59 | 3,58 | 4,03 | 0,81 | 0,76 | 0,86 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
- | - | - | - | - | - |
| DANE JEDNOSTKOWE | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
||
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 143 111 | 120 558 | 31 023 | 25 967 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 894 | -2 966 | 1 711 | -639 | ||
| Zysk (strata) brutto | 5 483 | -4 514 | 1 189 | -972 | ||
| Zysk (strata) netto | 5 888 | -4 454 | 1 276 | -959 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -18 517 | -12 052 | -4 014 | -2 596 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -14 838 | -9 254 | -3 217 | -1 993 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 20 400 | 8 057 | 4 422 | 1 735 | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | -12 955 | -13 249 | -2 808 | -2 854 |
Powyższe dane finansowe za I półrocze 2023 i 2022 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów oraz kapitałów i zobowiązań - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2023 r. – 4,4503 PLN/EUR (na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EUR, na dzień 30 czerwca 2022 r. – 4,6806 PLN/EUR); poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitego dochodu oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. – 4,6130 PLN/EUR (od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. - 4,6427PLN/EUR).
4
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE na dzień 30.06.2023 roku – AKTYWA | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | tys. PLN | tys. PLN | tys. PLN | |
| Aktywa trwałe | 120 199 | 107 404 | 94 932 | ||
| Wartości niematerialne | 13 | 944 | 1 245 | 1 540 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 16 | 97 819 | 85 128 | 72 103 | |
| Inwestycje w udziały i akcje | 18 | 18 781 | 18 781 | 18 781 | |
| Aktywa na podatek odroczony | 19 | 2 655 | 2 250 | 2 508 | |
| Aktywa obrotowe | 71 816 | 83 314 | 64 934 | ||
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży | 71 816 | 83 314 | 59 689 | ||
| Zapasy | 22 | 41 825 | 38 447 | 30 757 | |
| Pożyczki | 23 | - | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 24 | 22 719 | 26 863 | 21 204 | |
| Należności z tytułu podatku bieżącego | - | - | - | ||
| Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy |
25 | 1 876 | 31 | 1 380 | |
| Należności pozostałe | 25 | 382 | 168 | 93 | |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 587 | 1 321 | 1 993 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 427 | 16 484 | 4 262 | ||
| Pozostałe aktywa niefinansowe | - | - | - | ||
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 26 | - | - | 5 245 | |
| Aktywa razem | 192 015 | 190 718 | 159 866 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE na dzień 30.06.2023 roku – KAPITAŁY i ZOBOWIĄZANIA
| KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA | Nota | 30.06.2023 tys. PLN |
31.12.2022 tys. PLN |
30.06.2022 tys. PLN |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitały | 108 839 | 102 764 | 91 258 | ||
| Kapitał podstawowy | 6 064 | 5 099 | 5 099 | ||
| Pozostały kapitał zapasowy | 126 389 | 114 523 | 114 523 | ||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 4 098 | 16 743 | 3 386 | ||
| Zyski zatrzymane | -27 712 | -33 601 | -31 750 | ||
| Zobowiązanie długoterminowe | 4 701 | 3 171 | 5 052 | ||
| Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku odroczonego | 28 | - | - | - | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 29 | 428 | 428 | 283 | |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 31 | 2 955 | 1 520 | 2 810 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 318 | 1 223 | 1 952 | ||
| Pozostałe zobowiązania | - | - | 7 | ||
| Zobowiązania inne niż zobowiązania związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
78 475 | 84 783 | 63 556 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 78 475 | 84 783 | 63 556 | ||
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 31 | 30 981 | 10 280 | 24 495 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 5 362 | 8 339 | 3 753 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 28 339 | 50 037 | 27 936 | ||
| Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | - | -- | - | ||
| Pozostałe zobowiązania | 32 | 9 734 | 12 548 | 4 530 | |
| Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy |
32 | 2 596 | 2 239 | 2 285 | |
| Zaliczki na dostawy | 32 | 1 463 | 1 340 | 557 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 33 | - | - | - | |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
34 | - | - | - | |
| Zobowiązania Razem | 83 176 | 87 954 | 68 608 | ||
| Kapitały i zobowiązania razem | 192 015 | 190 718 | 159 866 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres od dnia 01.01.2023 roku do dnia 30.06.2023 roku
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota |
01.01.2023-30.06.2023 | 01.01.2022-30.06.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. PLN | |||
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody | 143 111 | 120 558 | ||
| Przychody ze sprzedaży | 36 | 143 111 | 120 557 | |
| Pozostałe przychody | 37 | - | 1 | |
| Koszty własny sprzedaży | 38 | 117 491 | 102 699 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 25 620 | 17 859 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 40 | 2 971 | 325 | |
| Koszty sprzedaży | 38 | 13 852 | 14 753 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 38 | 6 447 | 5 966 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 41 | 398 | 431 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 894 | - 2 966 |
||
| Przychody finansowe | 42 | 255 | 125 | |
| Koszty finansowe | 43 | 2 666 | 1 673 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 483 | - 4 514 |
||
| Podatek dochodowy | 44 | -405 | - 60 |
|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 5 888 | - 4 454 |
||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | 5 888 | - 4 454 |
||
| Inne całkowite dochody | ||||
| Pozycje, które mogą być przeklasyfikowane do wyniku w kolejnych okresach | 186 | - 161 | ||
| Wycena instrumentów pochodnych | 46 | 186 | - 161 | |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | - | - | ||
| Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach | - | - | ||
| Inne całkowite dochody netto | 186 | - 161 | ||
| Całkowite dochody ogółem | 6 074 | - 4 615 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | 48 | 0,19 | - 0,17 |
|
| Zysk (strata) netto rozwodniony na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) | 48 | 0,19 | - 0,17 |
|
| Z działalności kontynuowanej | 0,19 | - 0,17 |
||
| Zwykły | 0,19 | - 0,17 |
||
| Rozwodniony | 0,19 | - 0,17 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2023 DO 30.06.2023 ROKU
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH | KAPITAŁ PODSTAWOWY | POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE) |
ZYSKI ZATRZYMANE | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 roku |
5 099 | 114 523 | 16 743 | -33 601 | 102 764 |
| Całkowite dochody: | - | - | 186 | 5 888 | 6 074 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | 5 888 | 5 888 |
| Wycena instrumentów pochodnych | - | - | 186 | - | 186 |
| Połączenie Spółek | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | 965 | 11 866 | -12 831 | 1 | 1 |
| Inne | - | - | - | 1 | 1 |
| Inne korekty-dopłata do kapitału |
- | - | - | - | - |
| Emisja akcji | 965 | 11 866 | -12 831 | - | - |
| Na dzień 30 czerwiec 2023 roku |
6 064 | 126 389 | 4 098 | - 27 712 |
108 839 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH | KAPITAŁ PODSTAWOWY |
POPOZOSTAYŁ KAPITAŁ ZAPASOWY |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
ZYSKI ZATRZYMANE | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2022 roku |
5 099 | 114 523 | 3 547 | -27 296 | 95 873 |
| Całkowite dochody: | - | - | 365 | - 6 305 |
- 5 940 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | - 6 305 |
- 6 305 |
| Wycena instrumentów pochodnych | - | - | 365 | - | 365 |
| Połączenie Spółek | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami: | - | - | 12 831 | - | 12 831 |
| Inne | - | - | - | - | - |
| Inne korekty-dopłata do kapitału | - | - | 12 831 | - | 12 831 |
| Na dzień 31 grudnia 2022 roku |
5 099 | 114 523 | 16 743 | - 33 601 |
102 764 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES OD DNIA 01.01.2022 DO 30.06.2022 ROKU
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH | KAPITAŁ PODSTAWOWY | POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY |
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE |
ZYSKI ZATRZYMANE | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2022roku | 5 099 | 114 523 | 3 547 |
- 27 296 |
95 873 |
| Całkowite dochody: | - | - | -161 | - 4 454 |
-4 615 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | -4 454 | -4 454 |
| Wycena instrumentów pochodnych | - | - | -161 | - - 161 |
|
| Połączenie Spółek | - | - | - | - - |
|
| Transakcje z właścicielami | - | - | - | - - |
|
| Na dzień 30 czerwiec 2022 roku |
5 099 | 114 523 | 3 386 | - 31 750 |
91 258 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2023 roku do 30.06.2023 roku
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2023- 30.06.2023 tys. PLN |
01.01.2022- 30.06.2022 tys. PLN |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) brutto | 5 483 | -4 514 |
| Korekty razem | -24 000 | -7 538 |
| Amortyzacja | 3 818 | 4 466 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 102 | -93 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 167 | 767 |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -2 319 | -47 |
| Zmiana stanu rezerw | - | - |
| Zmiana stanu zapasów | -3 378 | -3 633 |
| Zmiana stanu należności | 2 273 | 4 676 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów | ||
| oraz podatku bieżącego | -25 397 | -12 656 |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | - |
| Zmiana pozostałych aktywów | -266 | -857 |
| Inne korekty | - | -161 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | -18 517 | -12 052 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy | 3 676 | - |
| Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 3 657 | - |
| Odsetki otrzymane | 19 | - |
| Dywidendy otrzymane | - | - |
| Spłata udzielonych pożyczek | - | - |
| Wydatki | 18 514 | 9 254 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 17 985 | 4 187 |
| Nabycie inwestycji w udziały, akcje oraz wspólne przedsięwzięcia | - | - |
| Udzielenie pożyczek | - | - |
| Inne wydatki inwestycyjne | 529 | 5 067 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | - 14 838 | - 9 254 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy | 23 426 | 10 766 |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 23 426 | 10 766 |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Wydatki | 3 026 | 2 709 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 290 | 1 440 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 550 | 502 |
| Odsetki zapłacone | 1 186 | 767 |
| Inne wydatki finansowe | ||
| Wydatki związane z podwyższeniem kapitału | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | 20 400 | 8 057 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -12 955 | -13 249 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 16 484 | 17 418 |
| Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych | - 102 | - 93 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 3 427 | 4 262 |
| Środki pieniężne o ograniczonej dostępności | 10 |
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. (dalej "Spółka", "Jednostka", "ZPC Otmuchów") powstały w wyniku zawarcia umowy sporządzonej w dniu 28 czerwca 1997 roku, w formie aktu notarialnego, Repertorium A nr 2494/1997 w Kancelarii Notarialnej Hanny Przystup, 48-300 Nysa, ul. Grodzka 7. Spółka powstała z przekształcenia Spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Spółkę Akcyjną.
Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000028079. Spółce nadano numer statystyczny REGON 531258977. Siedziba Spółki mieści się w Otmuchowie przy ul. Nyskiej 21.
Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności są produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych.
W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Otmuchów i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Spółki jest Tornellon Investments sp z o.o. Podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, do której należy Tornellon Investments sp z o.o jest Spółka KERVAN INTERNATIONAL A.B.
ZPC Otmuchów posiada obecnie trzy działające zakłady w następujących lokalizacjach:
| ZAKŁADY | PRZEZNACZENIE |
|---|---|
| Otmuchów, ul. Nyska 21 | Siedziba, zakład produkcyjny słodyczy |
| Otmuchów, ul. Grodkowska 12 | Zakład produkcyjny żelek oraz galaretek w cukrze |
| Nysa, ul. Nowowiejska 20 | Zakład produkcyjny batonów, słonych przekąsek oraz magazyn wyrobów gotowych |
Akcjonariusze Spółki dominującej posiadający powyżej 5% głosów na dzień 30 czerwca 2023 roku:
| Akcjonariusz | Liczba akcji/głosów przypadających z tych akcji | Udział w kapitale zakładowym / ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|
| Tornellon Investments sp z o.o | 20 312 293 | 66,99% |
| PZU PTE S.A.** | 4 700 392 | 15,50% |
| PKO BP Bankowy PTE S.A.** | 3 036 328 | 10,01% |
| Pozostali | 2 271 166 | 7,50% |
| Razem | 30 320 179 | 100,00% |
* 100% udziałowcem Tornellon Investments sp z o.o. jest Kervan International AB, który jest podmiotem zależnym od Kervan Gida Sanayi ve Ticaret Anonim Sirketi
** z podmiotami zależnymi
W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. od dnia 30.05.2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy oprócz wskazanych w raportach bieżących nr 21/2023 oraz 26/2023. Ponadto w dniu 03.07.2023 Tornellon Investments sp.z o.o. nabył w ramach wezwania akcje spółki Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A w ilości 397 akcji .
W okresie śródrocznym nie wystąpiły zmiany w składzie spółki, w tym połączenia, likwidacje oraz uzyskanie kontroli nad jednostkami zależnymi, jak również zaniechanie działalności.
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU
W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
Pan Marcin Kukliński i Pani Monika Butz zostali powołani do pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki w dniu 15.07.2022 r. na czas określony do 31.01.2023 r.
Pan Nurettin Aktas został powołany do Zarządu Spółki od dnia 06.10.2022 r. na czas nieokreślony.
W dniu 30.01.2023 r. Rada Nadzorcza odwołała z pełnienia funkcji członka Zarządu Pana Nurettina Aktas ze skutkiem na dzień 31.01.2023 i w tym samym dniu powołała go do Zarządu Spółki na ponowną wspólna kadencje.
Pan Marcin Kukliński i Pani Monika Butz z dniem 01.02.2023 r. zostali ponownie wybrani do pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki. W dniu 31 maja 2023 roku Pan Nurettin Aktaş złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu.
Tym samym na dzień 30.06.2023 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
- Pan Marcin Kukliński Prezes Zarządu,
- Pani Monika Butz Członek Zarządu.
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO RADY NADZORCZEJ
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2023 roku przedstawiał się następująco:
- Przewodniczący Rady Nadzorczej Fikret Basar,
- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Burhan Basar,
- Członek Rady Nadzorczej Tayfun Tekbas,
- Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Gocałek,
- Członek Rady Nadzorczej Maciej Matusiak.
Skład Komitetu Audytu na dzień 30 czerwca 2023 roku przedstawiał się następująco:
- Przewodniczący Komitetu Audytu – Tayfun Tekbas,
- Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu – Agnieszka Gocałek,
- Członek Komitetu Audytu – Fikret Başar,
NOTA 4. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM
| Informacje ogólne: Giełda: |
Zakłady Przemysłu Cukierniczego "Otmuchów" S.A. Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa |
|---|---|
| Symbol na GPW: | OTMUCHOW |
| Sektor na GPW: | Spożywczy |
Rys. 1 Notowania akcji ZPC "Otmuchów" na GPW w okresie od 01.01.2023 do 30.06.2023 roku
Źródło: Bankier.pl
| Na dzień bilansowy Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych: | |||
|---|---|---|---|
| JEDNOSTKA ZALEŻNA | UDZIAŁ W GŁOSACH (BEZPOŚREDNIO I POŚREDNIO) |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI | METODA KONSOLIDACJI |
| Przedsiębiorstwo Wyrobów Cukierniczych "Odra" S.A. (dalej PWC Odra S.A.) |
71,36% Produkcja słodyczy | Pełna |
Spółka dokonała analizy przesłanek utraty wartości udziałów, która jest wyliczana na podstawie prognozowanych zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych.
W pierwszym kwartale 2023 na wyniki Spółki korzystny wpływ miała stabilizacja cen surowców i energii w porównaniu do negatywnych tendencji z roku poprzedniego. W pierwszym półroczu Spółka zoptymalizowała dodatkowo proces produkcji, podnosząc przy tym wydajności co miało pozytywne przełożenie na wynik operacyjny Spółki. Wzrost ceny kluczowego surowca jakim jest czekolada, z kolei wpłynęła negatywnie na osiągnięte rezultaty .
Przez wzgląd na powyższe Zarząd nie widzi przesłanek do utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych.
W okresie śródrocznym nie wystąpiły emisje lub spłaty dłużnych papierów wartościowych.
NOTA 6. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe (dalej "sprawozdanie finansowe") zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz. 757), przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i porównawczego, z dostosowaniem okresu porównywalnego. Powyższe zasady zostały opublikowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok 2022.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
NOTA 6. 1. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM I DANYMI PORÓWNAWCZYMI DLA PREZENTOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2023 roku i obejmuje okres 6 miesięcy tj. od dnia 01.01.2023 roku do dnia 30.06.2023 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 30.06.2022 roku oraz na dzień 31.12.2022 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 30.06.2022 roku. Dla danych prezentowanych w zestawieniu zmian w kapitałach własnych zaprezentowano porównywalne dane za okres porównawczy i rok 2022 .
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta
NOTA 6. 2. NOWE I ZMIENIONE STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYJĘTE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:
-
Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);
-
Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych - odroczenie, data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz
-
Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku),
mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Filar Drugi zasady modelowe (wydane 23 maja 2023 r.) – możliwe zastosowanie wyjątku i zastosowanie zmian natychmiast, jednak wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Zarząd Spółki zweryfikował potencjalny wpływ powyżej wymienionych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Według szacunków Zarządu, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
NOTA 7. KOREKTY POPRZEDNICH OKRESÓW
Nie wystąpiły.
NOTA 8. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), które stanowią walutę funkcjonalną Spółki.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
- różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczą aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego i które włącza się do tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych,
- różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Kursy walut przyjęte do wyceny bilansowej na dzień 30.06.2023 roku Jednostka przyjęła zgodnie z tabelą nr 125/A/NBP/2023, na dzień 30.06.2022 roku – z tabelą NBP 125/A/NBP/2022, a na dzień 31.12.2021 roku – z tabelą 252/A/NBP/2022.
| WALUTA | 30 CZERWIEC 2023 ROKU | 30 CZERWIEC 2022 ROKU | 31 GRUDZIEŃ 2022 ROKU |
|---|---|---|---|
| EUR | 4,4503 | 4,6806 | 4,6899 |
| USD | 4,1066 | 4,4825 | 4,4018 |
| GBP | 5,1796 | 5,4429 | 5,2957 |
NOTA 9. SZACUNKI ZARZĄDU
Na potrzeby niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd dokonał szacunków i założeń do wycen aktywów i pasywów z należytą starannością. Znajdują się one w informacjach dodatkowych oraz wyjaśnieniach do niniejszego sprawozdania finansowego. Wszystkie przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, które były dostępne na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, a rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają okresowej i cyklicznej weryfikacji.
Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub odpowiednio w okresach bieżącym i przyszłym, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Spółka aktualnie jest w trakcie procesu inwestycyjnego we wzmocnienie kategorii produktowej żelek oraz rozszerzenie portfolio produktowego . W związku z tym Zarząd analizuje strategię Spółki w perspektywie kolejnych lat i dokonuje weryfikacji posiadanego zasobu aktywów trwałych i jego wykorzystania.
Spółka weryfikuje okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.
Główne szacunki dotyczą, miedzy innymi, utworzonych rezerw (w tym tych dotyczących świadczeń pracowniczych i przewidywanych zobowiązań), odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych, przyjętych stawek amortyzacyjnych oraz podatku odroczonego.
Szacunki dotyczące świadczeń pracowniczych oraz rezerw na odprawy emerytalne i podobne są prezentowane jako aktualna wartość świadczeń oraz rezerw i zależą od wielu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi. Założenia stosowane przy ustalaniu kosztu netto (dochodu) dla emerytur obejmują stopę dyskontową. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość zobowiązań emerytalnych.
Szacunki rezerw na przewidywane zobowiązania z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej prawdopodobny i możliwy do oszacowania wypływ środków pieniężnych niezbędnych do wypełniania oszacowanego zobowiązania na dzień bilansowy.
Nie dokonano zmian co do podejścia szacowania kwot rezerw oraz samych zmian wartości.
W sprawozdaniach finansowych nie wystąpiły zdarzenie o charakterze nietypowym, które spółka prezentowałaby jako normalizacja.
NOTA 10. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ
Spółka ZPC Otmuchów S.A.. działa w branży ulegającej cyklicznym wahaniom popytu, zwłaszcza na produkty czekoladowe. Najniższy poziom sprzedaży tych produktów jest odnotowywany w miesiącach wiosennych i letnich (drugi i trzeci kwartał), co jest zauważalne w przychodach Spółki w tym okresie.
Zgodnie z postanowieniami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 8 Segmenty operacyjne Spółka nie prezentuje segmentów operacyjnych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Dodatkowo zgodnie z przywołanym standardem w sprawozdaniu skonsolidowanym znajduje się prezentacja skonsolidowanych segmentów operacyjnych Nota 10
NOTA 12. INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Jednostka swoje produkty sprzedaje głównie do klientów sieciowych. Udział dwóch największych klientów tj. Jeronimo Martins Polska S.A. oraz Procter & Gamble w przychodach ze sprzedaży za okres kończący się 30.06.2023 roku wynosił odpowiednio 39,8% i 21,9% (w I półroczu 2022 roku udział ten wyniósł odpowiednio 37,5% i 19,5%).
Jednostkowy udział w przychodach ze sprzedaży dla pozostałych klientów spoza Spółki nie przekracza 10%.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
| POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) | 927 | 1 233 | 1 480 |
| Wartości niematerialne w toku wytwarzania | 17 | 12 | 60 |
| RAZEM | 944 | 1 245 | 1 540 |
| W tym aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
Wszystkie wartości niematerialne i prawne są własnością spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na wartościach niematerialnych i prawnych nie ustanowiono zabezpieczeń.
Na dzień 30.06.2023 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych, podobnie jak w roku poprzednim.
NOTA 14. ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP
| Stan na | 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) |
Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości |
Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) |
wartości niematerialne w toku wytwarzania |
pozostałe wartości niematerialne razem |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 5 798 | 5 707 | 12 | 11 517 |
| zwiększenia | - | - | 5 | 5 |
| Nabycie | - | - | 5 | 5 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 5 798 | 5 707 | 17 | 11 522 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 5 798 | 4 474 | - | 10 272 |
| amortyzacja za okres | - | 306 | - | 306 |
| zwiększenia | - | 306 | - | 306 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 306 | - | 306 |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 5 798 | 4 780 | - | 10 578 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu |
- - |
- 927 |
- 17 |
- 944 |
| Stan na | 31.12.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) |
Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości |
Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) |
wartości niematerialne w toku wytwarzania |
pozostałe wartości niematerialne razem |
||
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 5 798 | 4 336 | 1 304 | 11 438 | ||
| zwiększenia | - | 1 371 | 79 | 1 450 | ||
| nabycie | - | - | 76 | 76 | ||
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 1 371 | 3 | 1 374 | ||
| zmniejszenia | 1 371 | 1371 | ||||
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | 1 371 | 1 371 | ||
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 5 798 | 5 707 | 12 | 11 517 | ||
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 5 798 | 4 136 | - | 9 934 | ||
| amortyzacja za okres | - | 338 | - | 338 | ||
| zwiększenia | - | 338 | - | 388 | ||
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 338 | - | 388 | ||
| zmniejszenia | - | - | - | - | ||
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 5 798 | 4 474 | - | 10 272 | ||
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | ||||||
| wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | - | 1 233 | 12 | 1 245 |
| Stan na | 30.06.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) |
Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości |
Inne wartości niematerialne (oprogramowanie komputerowe) |
wartości niematerialne w toku wytwarzania |
pozostałe wartości niematerialne razem |
||
| Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 5 798 | 4 336 | 1 304 | 11 438 | ||
| zwiększenia | - | 1 311 | 67 | 1 378 | ||
| Nabycie | - | - | 30 | 30 | ||
| Inne | - | 1 311 | - | 1 311 | ||
| Transfer | - | - | 37 | 37 | ||
| zmniejszenia | - | - | 1 311 | 1 311 | ||
| inne | - | - | 1 311 | 1 311 | ||
| Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 5 798 | 5 647 | 60 | 11 505 | ||
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 5 798 | 4 136 | - | 9 934 | ||
| amortyzacja za okres | - | 31 | - | 31 | ||
| zwiększenia | - | 31 | - | 31 | ||
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 31 | - | 31 | ||
| zmniejszenia | - | - | - | - | ||
| skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 5 798 | 4 167 | - | 9 965 | ||
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | ||
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | ||
| wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu |
- | 1 480 | 60 | 1 540 |
NOTA 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
W okresie sprawozdawczym oraz w poprzednich prezentowanych okresach, nieruchomości inwestycyjne nie występowały.
NOTA 16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| Wartość na dzień bilansowy | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |||
| a) środki trwałe, w tym: | 56 115 | 60 639 | 57 845 | |||
| grunty | 2 767 | 2 779 | 2 567 | |||
| budynki i budowle | 36 631 | 37 542 | 36 282 | |||
| urządzenia techniczne i maszyny | 15 637 | 19 152 | 17 447 | |||
| środki transportu | 610 | 579 | 873 | |||
| inne środki trwałe | 470 | 587 | 676 | |||
| b) środki trwałe w budowie w tym: | 41 704 | 24 489 | 14 258 | |||
| zaliczki na środki trwałe | 5 631 | 5 102 | 5 636 | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 97 819 | 85 128 | 72 103 | |||
| aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - | 5 245 |
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 48.
Na dzień 30.06.2023 roku Spółka posiadała zawarte umowy zobowiązujące ją do zakupu środków trwałych w kwocie ok. 18 300 tys. zł (przede wszystkim dotyczy to umów na zakup maszyn i urządzeń produkcyjnych, np. nowe maszyny składające się na linię produkcyjną oraz prace budowlane), w okresie porównywalnym, tj. na dzień 30.06.2022 roku w kwocie 12 300 tys. zł.
NOTA 17. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
| Stan na | 30.06.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH | urządzenia | ||||||
| WG GRUP RODZAJOWYCH | grunty | budynki i | techniczne i | środki | Pozostałe | Środki trwałe | Środki trwałe, |
| (poza środkami trwałymi w budowie) | budowle | maszyny | transportu | środki trwałe | w budowie | razem | |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 3 300 | 65 576 | 99 555 | 5 324 | 6 062 | 24 489 | 204 306 |
| zwiększenia | - | - | 9 | 316 | - | 17 586 | 17 911 |
| nabycie | - | - | - | - | - | 17 586 | 17 586 |
| inne | - | - | 9 | 316 | - | - | 325 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | 7 228 | 111 | - | 371 | 7 710 |
| zbycie | - | - | 7 228 | 80 | - | - | 7 308 |
| likwidacja | - | - | 31 | - | 31 | ||
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | 371 | 371 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 3 300 | 65 576 | 92 336 | 5 529 | 6 062 | 41 704 | 214 507 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 105 | 24 125 | 76 353 | 4 745 | 5 443 |
- | 110 771 |
| zwiększenia | 12 | 912 | 2 192 | 279 | 117 | - | 3 512 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 12 | 912 | 2 192 | 279 | 117 | - | 3 512 |
| zmniejszenia | - | - | 5 897 | 105 | - | - | 6 002 |
| sprzedaż | - | - | 5 897 | 80 | - | - | 5 977 |
| likwidacja | - | - | - | 25 | - | - | 25 |
| inne | - | - | - | - | - | - | -- |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 117 | 25 037 | 72 648 | 4 919 | 5 560 | - | 108 281 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 416 | 3 909 | 4 050 |
- | 32 | - | 8 407 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 416 | 3 908 | 4 051 |
- | 32 | - | 8 407 |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 2 767 | 36 631 | 15 637 | 610 | 470 | 41 704 | 97 819 |
*W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG.
| Stan na | 31.12.2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH | |||||||
| WG GRUP RODZAJOWYCH | BUDYNKI I | URZĄDZENIA TECHNICZNE I |
ŚRODKI | POZOSTAŁE | ŚRODKI TRWAŁE W | ŚRODKI TRWAŁE, | |
| (poza środkami trwałymi w budowie) | GRUNTY | BUDOWLE | MASZYNY | TRANSPORTU | ŚRODKI TRWAŁE | BUDOWIE | RAZEM |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 2 660 | 57 691 | 83 018 | 5 368 | 5 794 | 7 842 | 162 373 |
| zwiększenia | 640 | 7 885 | 16 537 | 31 | 268 | 21 458 | 45 819 |
| nabycie | - | - | - | - | - | 21 458 | 21 458 |
| darowizny | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | 640 | 7 348 | 12 481 | - | 238 | - | 20 707 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 537 | 4 056 | 31 | 30 | - | 4 654 |
| zmniejszenia | - | - | - | 75 | - | 4 811 | 4 886 |
| zbycie | - | - | - | 75 | - | - | 75 |
| likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | 4 811 | 4 811 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 3 300 | 65 576 | 99 555 | 5 324 | 6 062 | 24 489 | 204 306 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 81 | 21 084 | 64 699 |
4 190 | 4 966 |
- | 95 020 |
| zwiększenia | 24 | 3 041 | 11 654 | 629 | 477 | - | 15 825 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 24 | 1 769 | 5 915 | 629 | 285 | - | 8 622 |
| inne | - | 1 272 | 5 739 |
- | 192 | - | 7 203 |
| zmniejszenia | - | - | - | 74 | - | - | 74 |
| sprzedaż | - | - | - | 74 | - | - | 74 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 105 | 24 125 | 76 353 | 4 745 | 5 443 |
- | 110 771 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| zwiększenia | - | - | - | - | - | - | - |
| zwiększenie – przemieszczenie aktywa przeznaczone do sprzedaży ** |
416 | 3 909 | 4 040 | - | 32 | - | 8 407 |
| wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
| rozwiązanie | - | - | - | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 416 | 3 909 | 4 050 |
- | 32 | - | 8 407 |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 2 779 | 37 542 | 19 152 | 579 | 587 | 24 489 | 85 128 |
*W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG.
| Stan na | 30.06.2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie) |
grunty | budynki i budowle |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Środki trwałe, razem |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 2 660 | 57 691 | 83 018 | 5 368 | 5 794 | 7 842 | 162 373 |
| zwiększenia | - | 531 | 2 225 | 15 | - | 9 187 | 11 958 |
| nabycie | - | - | - | - | - | 9 187 | 9 187 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | 531 | 2 225 | 15 | - | - | 2 771 |
| zmniejszenia | - | - | 2 | 37 | - | 2 771 | 2 810 |
| likwidacja | - | - | 37 | - | - | 37 | |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | 2 | - | - | 2 771 | 2 773 |
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 2 660 | 58 222 | 85 241 | 5 346 | 5 794 | 14 258 | 171 521 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 81 | 21 084 | 64 699 | 4 190 | 4 966 | - | 95 020 |
| zwiększenia | 12 | 856 | 3 095 | 320 | 152 | - | 4 435 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 12 | 856 | 3 095 | 320 | 152 | - | 4 435 |
| zmniejszenia | - | - | - | 37 | - | - | 37 |
| likwidacja | - | - | 37 | - | - | 37 | |
| inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 93 | 21 940 | 67 794 | 4 473 | 5 118 | - | 99 418 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 2 567 | 36 282 | 17 447 | 873 | 676 | 14 258 | 72 103 |
*W tabeli zaprezentowano środki trwałe własne i będące przedmiotem umów leasingu, najmu i PWUG.
| NAZWA JEDNOSTKI | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| PWC Odra S.A. | 18 781 | 18 731 | 18 731 |
| RAZEM | 18 781 | 18 731 | 18 731 |
Spółka dokonała analizy przesłanek utraty wartości udziałów, która jest wyliczana na podstawie prognozowanych zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych.
Przez wzgląd na powyższe Zarząd nie widzi przesłanek do utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych.
W okresie po dniu bilansowym spółka nabyła w wyniku przymusowego wykupu akcje spółki PWC ODRA s.a. zwiększając swój udział do 72,31% w kapitale.
NOTA 19. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi | Bilans na | Wpływ na wynik za okres kończący się |
||
|---|---|---|---|---|
| różnicami przejściowymi, | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2023 | |
| Z tytułu: | ||||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, | ||||
| wynagrodzenia bezosobowe) | 236 | 174 | 62 | |
| Rezerw na odprawy emerytalne | 85 | 85 | - | |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 189 | 146 | 43 | |
| Rezerwy na roszczenia sporne | - | - | - | |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 145 | 51 | 94 | |
| Odpisów aktualizujących należności, zapasy | 225 | 230 | - 5 |
|
| Odsetek od pożyczek i kredytów | 21 | 26 | - 5 |
|
| Zwrotu dofinansowania | - | |||
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości | ||||
| niematerialnych | 1 598 | 1 598 | - | |
| Strat podatkowych | 907 | 907 | - | |
| Pozostałe | 247 | 211 | 36 | |
| Razem | 3 653 | 3 428 | 225 | |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 998 | 1 178 | - 180 |
|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 2 655 | 2 250 | 405 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane | Bilans na | Wpływ na wynik za okres kończący się |
||
|---|---|---|---|---|
| ujemnymi różnicami przejściowymi | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2022 | |
| Z tytułu: | ||||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, | ||||
| wynagrodzenia bezosobowe) | 196 | 205 | - | 9 |
| Rezerw na odprawy emerytalne | 56 | 56 | - | |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 182 | 157 | 25 | |
| Rezerwy na roszczenia sporne | - | - | - | |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 119 | 253 | - | 134 |
| Odpisów aktualizujących należności i zapasów | 415 | 512 | - | 97 |
| Odsetek od pożyczek i kredytów | 21 | 21 | - | |
| Odpis aktualizujący aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | |||
| Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości | ||||
| niematerialnych | 1 615 | 1 615 | - | |
| Strat podatkowych | 907 | 907 | - | |
| Pozostałe | 410 | 331 | 79 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 3 921 | 4 057 | - | 136 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tyt. odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 1 413 | 1 609 | - | 196 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 2 508 | 2 448 | 60 |
NOTA 20. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, NIEWYKORZYSTANE ULGI PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
W okresie sprawozdawczym oraz w poprzednich prezentowanych okresach Spółka tworzyła aktywa lub rezerwę na podatek odroczony, będący efektem różnic przejściowych.
Spółka nie utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dla odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji w akcje PWC Odra S.A. , gdyż jego wykorzystanie mogłoby nastąpić jedynie w drodze sprzedaży posiadanych akcji. Ponadto Spółka nie utworzyła aktywa od straty podatkowej za 1H 2023 w pełnej wysokości gdyż nie ma pewności czy zostanie wykorzystane.
NOTA 21. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
W okresie sprawozdawczym oraz w poprzednich prezentowanych okresach, pozostałe aktywa finansowe nie występowały.
NOTA 22. ZAPASY
| ZAPASY | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Materiały | 19 757 | 23 166 | 20 055 |
| Produkty i produkty w toku | 3 601 | 2 571 | 1 755 |
| Produkty gotowe | 13 722 | 8 961 | 8 642 |
| Towary | 5 845 | 4 892 | 1 660 |
| Razem, brutto | 42 925 | 39 590 | 32 112 |
| Odpisy aktualizującej zapasy | 1 100 | 1 143 | 1 355 |
| materiały | 924 | 919 | 1 213 |
| produkty i produkty w toku | - | - | - |
| produkty gotowe | 173 | 218 | 141 |
| towary | 3 | 6 | 1 |
| Razem netto | 41 825 | 38 447 | 30 757 |
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 48.
NOTA 23. POŻYCZKI
Spółka na dzień 30 czerwca 2023 nie posiadała pożyczek.
NOTA 24. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 22 791 | 26 935 | 21 317 |
| - należności dochodzone na drodze sądowej | 81 | 81 | 113 |
| - terminowe | 19 040 | 20 824 | 16 655 |
| do 1 miesiąca | 12 783 | 15 512 | 9 330 |
| od 1 do 3 miesięcy | 6 219 | 5 312 | 7 305 |
| od 3 do 6 miesięcy | 38 | - | 20 |
| od 6 miesięcy do roku | - | - | - |
| - przeterminowane | 3 670 | 6 030 | 4 549 |
| - do roku | 3 176 | 5 595 | 4 408 |
| do 1 miesiąca | 841 | 2 375 | 3 547 |
| od 1 do 3 miesięcy | 1 593 | 3 064 | 205 |
| od 3 do 6 miesięcy | 677 | 128 | 11 |
| od 6 miesięcy do roku | 65 | 28 | 645 |
| - powyżej roku | 494 | 435 | 141 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem | 22 791 | 26 935 | 24 137 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 72 | 72 | 113 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem | 22 719 | 26 863 | 21 204 |
Na dzień 30 czerwca 2023 roku należności z tytułu dostaw i usług, objęte odpisem aktualizującym wynosiły 72 tys. zł Spółka tworzy odpisy z powodu pogorszenia się struktury wiekowej należności oraz pogorszenia sytuacji finansowej dłużników. Odwrócenie odpisów aktualizujących należności następuje głównie z powodu spłaty, kompensaty lub zakończenia postępowania windykacyjnego i uzyskania odszkodowania od ubezpieczyciela do należności objętych odpisem w poprzednich okresach.
Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od
momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane
z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze względu na fakt, że należności handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; oraz c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. Spółka dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat kredytowych
Należności z tytułu dostaw i usług związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy.
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI | ||||
|---|---|---|---|---|
| Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |
| Odpis aktualizujący początek okresu: | 72 | 113 | 113 | |
| Zwiększenie | - | |||
| Wykorzystanie | - | 41 | ||
| Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) | ||||
| Odpis aktualizujący na koniec okresu | 72 | 72 | 113 |
Spółka ogranicza ryzyko spłaty należności z tytułu dostaw i usług poprzez ubezpieczanie ryzyka niewypłacalności odbiorców.
NOTA 25. NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Należności pozostałe, w tym: | 2 258 | 199 | 2 563 |
| Należności publiczno-prawne, bez podatku bieżącego | 1 876 | 31 | 1 380 |
| Należności z tytułu cash poolingu | - | - | - |
| Należności pozostałe (w tym zaliczki na środki trwałe, zapasy, dostawy) | 382 | 168 | 1 183 |
| Należności pozostałe brutto, razem | 2 258 | 199 | 2 563 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | - | - | 1 090 |
| Należności pozostałe netto, razem | 2 258 | 199 | 1 473 |
| - w tym od jednostek powiązanych | - | - | - |
| NALEŻNOŚĆ Z TYTUŁU PODATKU BIEŻĄCEGO | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| podatek dochodowy | - | - | - |
Na pozostałych należnościach w prezentowanych okresach Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń.
NOTA 26. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Na dzień bilansowy Spółka nie identyfikuje aktywa kwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży. W 2022 roku Spółka dokonała przemieszczenia aktywów kwalifikowanych do sprzedaży do bieżącej działalności bo pomimo wdrożenia aktywnego programu poszukiwania nabywcy, nie udało się w określonym terminie, zgodnie z MSR, dokonać sprzedaży wszystkich aktywów zakwalifikowanych do sprzedaży.
| AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 13 745 | 13 745 |
| zwiększenia | - | - | - |
| zmniejszenia | - | 13 745 | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | 13 745 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | 8 500 | 8 500 |
| zwiększenia | - | - | - |
| zmniejszenia | - | 8 500 | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | 8 500 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 5 245 |
Zarząd analizuje strategię Spółki w kontekście wykorzystania parku maszynowego.
NOTA 27. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Spółka dokonała analizy wartości godziwych instrumentów finansowych i na dzień 30 czerwca 2023 r. i nie stwierdzono istotnych różnic pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą posiadanych instrumentów finansowych.
W odniesieniu do zobowiązań, Zarząd uznaje, że wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej, ponieważ od momentu pozyskania finansowania nie zmieniła się wiarygodność Grupy i nie zmieniły się warunki jej gospodarowania.
Znaczna część pożyczek i zobowiązań oprocentowana jest według zmiennej stopy procentowej. Oznacza to, że wzrost referencyjnej stopy procentowej (WIBOR) spowoduje jednoczesną zmianę 2 elementów wykorzystywanych do szacowania wartości godziwej: wartości rynkowej stopy procentowej oraz przepływów pieniężnych oczekiwanych z danej pozycji. W konsekwencji tego wyższe przepływy zostaną zdyskontowane wyższymi stopami procentowymi.
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI |
Bilans na | Wpływ na wynik finansowy za okres |
|
|---|---|---|---|
| PRZEJŚCIOWYMI | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023- 30.06.2023 |
| Z tytułu: | |||
| różnicy między podatkową a bilansową wartością środków | |||
| trwałych i wartości niematerialnych | 969 | 1 130 | -161 |
| leasingu finansowego | 29 | 40 | -11 |
| pozostałych tytułów | - | 8 | -8 |
| Razem | 998 | 1 178 | -180 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
-998 | - 1 178 | - 180 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI |
Bilans na | Wpływ na wynik finansowy za okres |
|
|---|---|---|---|
| PRZEJŚCIOWYMI 30.06.2022 |
31.12.2021 | 01.01.2022- 30.06.2022 |
|
| Z tytułu: | |||
| różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych |
1 344 | 1 572 | -228 |
| leasingu finansowego | 69 | 37 | 32 |
| pozostałych tytułów | - | - | - |
| Razem | 1 413 | 1 609 | -196 |
| Dokonana kompensata aktywa z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
-1 413 | - 1 609 | - 196 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi, które nie zostały utworzone.
Różnica w podatkowej wartości środków trwałych wynika m.in. z wyceny środków trwałych według wartością godziwą na moment przejścia Spółki na MSR.
NOTA 29. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Rezerwy krótkoterminowe prezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji Pozostałe Zobowiązania Krótkoterminowe, szczegółowo opisane w nocie 30.
| REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (WG TYTUŁÓW) | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 218 | 1 122 | 1 122 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 445 | 293 | 293 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 773 | 829 | 829 |
| Zwiększenia z tytułu: | 221 | 152 | 127 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | - | 152 | - |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 221 | - | 127 |
| Wykorzystanie z tytułu: | - | 56 | - |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | - | - | - |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 56 | - |
| Rozwiązanie z tytułu: | - | - | - |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | - | - | - |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 439 | 1 218 | 1 249 |
| rezerwa na odprawy emerytalne i podobne | 445 | 445 | 293 |
| rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 994 | 773 | 956 |
| krótkoterminowe | 1 011 | 790 | 966 |
| długoterminowe | 428 | 428 | 283 |
NOTA 30. POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE
W okresie Sprawozdawczym oraz w poprzednich prezentowanych, nie wystąpiły pozostałe rezerwy długoterminowe.
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
| Stan na | 2023-06-30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty, w tym |
Cześć krótkoterm. |
Część długoterm. |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
||
| prawnej | tys. zł | waluta | tys. zł | waluta | tys. zł | tys. zł | ||
| Millennium Bank S.A. | 10 000 | PLN | 9 770 | PLN | 9 770 | - | WIBOR 1M+marża | 12.04.2025 |
| Santander S.A. | 19 000 | PLN | 2 810 | PLN | 2 580 | 230 | WIBOR 1M+marża | 28.08.2024 |
| mBank S.A.* | 2 000 | EUR | 3 996 | PLN | 1 272 | 2 725 | EUR IBOR +marża | 30.06.2028 |
| mBank S.A. | 2 400 | PLN | 2 184 | PLN | 2 184 | - | WIBOR ON+marża | 28.12.2023 |
| ING Bank Śląski S.A. | 8 000 | PLN | 7 004 | PLN | 7 004 | - | WIBOR 1M+marża | 30.04.2024 |
| PKO BP S.A. | 10 000 | PLN | 8 171 | PLN | 8 171 | - | WIBOR 1M+marża | 18.04.2025 |
| RAZEM | 33 936 | PLN | 30 981 | 2 955 |
*Umowa kredytu w EUR. Saldo w PLN wg kursu NBP z dnia 30.06.2023
| Stan na | 2022-12-31 |
|---|---|
.
| Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty, w tym |
Cześć krótkoterm. |
Część długoterm. |
Warunki | Termin spłaty |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| prawnej | tys. zł | waluta | tys. zł | waluta | tys. zł | tys. zł | oprocentowania | |
| Millennium | 15 000 | PLN | - | PLN | - | WIBOR 1M+marża | 12.04.2023 | |
| Santander S.A. | 19 000 | PLN | 4100 | PLN | 2 580 | 1 520 | WIBOR 1M+marża | 28.02.2024 |
| Santander S.A. | 2 400 | PLN | 407 | PLN | 407 | - | WIBOR 1M+marża | 31.01.2023 |
| ING Bank Śląski S.A. | 3 000 | PLN | 3 018 | PLN | 3 018 | - | WIBOR 1M+marża | 04.05.2023 |
| PKO S.A. | 5 000 | PLN | 4 275 | PLN | 4 275 | - | WIBOR 1M+marża | 18.04.2023 |
| RAZEM | 44 400 | PLN | 11 800 | PLN | 10 280 | 1 520 |
NOTA 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego | 2 596 | 2 254 | 2 285 |
| z tytułu świadczeń pracowniczych | 3 221 | 2 752 | 3 288 |
| zakup środków trwałych | 4 410 | 6 435 | |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 1 463 | 1 340 | 557 |
| przychody przyszłych okresów | 1 841 | 3 119 | 1 092 |
| inne | 262 | 227 | 150 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem | 13 793 | 16 127 | 7 372 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE PUBLICZNO-PRAWNE Z WYŁĄCZENIEM PODATKU DOCHODOWEGO |
30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatków VAT | - | 162 | - |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 303 | 353 | 259 |
| Ubezpieczenia społeczne | 1 917 | 1 673 | 1 694 |
| PFRON | 47 | 33 | 20 |
| Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków | 329 | 33 | 312 |
| Zobowiązania krótkoterminowe publiczno-prawne razem z wyłączeniem podatku | |||
| dochodowego | 2 596 | 2 254 | 2 285 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| rezerwy na odprawy emerytalne i podobne | 18 | 18 | 9 |
| rezerwy na urlopy | 993 | 772 | 956 |
| rezerwy na nagrody | 180 | - | - |
| zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 030 | 1 962 | 2 323 |
| rezerwy na wynagrodzenia bezosobowe | - | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych, razem | 3 221 | 2 752 | 3 288 |
NOTA 33. REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
W prezentowanym okresie Spółka nie wykazała rezerwy na koszty sądowe wynikające z roszczeń akcjonariuszy - szczegółowy opis w nocie 34.
W okresie Sprawozdawczym oraz w poprzednich prezentowanych, nie wystąpiły rezerwy restrukturyzacyjne.
NOTA 34. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie Sprawozdawczym oraz w poprzednich prezentowanych, nie wystąpiły zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do zbycia.
NOTA 35. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Stan na 2022-06-30
| RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU: | Kwota wynikająca z umowy (tys. Zł) |
potencjalne zobowiązanie warunkowe |
zabezpieczenie spłaty długu przez poręczyciela |
|
|---|---|---|---|---|
| Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease | Weksel własny in blanco | |||
| dla PWC Odra S.A. | 415 | 415+odsetki | ||
| Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o | ||||
| dla PWC Odra S.A. | 3 000 | 3000 + odsetki | Przystąpienie do długu | |
Stan na 2022-12-31
| RODZAJ KONTRAKTU PODLEGAJĄCY ZABEZPIECZENIU: | Kwota wynikająca z umowy (tys.zł) |
Potencjalne zobowiązanie warunkowe |
Zabezpieczenie spłaty długu przez poręczyciela |
|---|---|---|---|
| Poręczenie Spółki leasingu w Grupie ING Lease dla PWC Odra S.A. | 833 | 833+odetki | Weksel własny in blanco |
| Poręczenie Spółki leasingu w Arval Service Lease Polska Sp. z o.o. dla PWC Odra S.A. |
3 000 | 3 000+odsetki | Przystąpienie do długu |
Niezależnie od powyższego Emitent wskazuje na następujące potencjalne zobowiązania względem Spółki, których prawdopodobieństwo ziszczenia się w ocenie Spółki nie jest istotne na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego:
• potencjalne zobowiązanie w łącznej wysokości 3.663 tys. zł związane z ewentualnymi roszczeniami akcjonariuszy PWC Odra w zakresie ewentualnego odkupu przez Spółkę akcji PWC Odra od jej akcjonariuszy. Spółka nie posiada wiedzy nt. postępowań sądowych z jej udziałem w powyższym przedmiocie.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA 36. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA/ RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 481 | 3 839 | 1 815 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 1 005 | 3 290 | 1 559 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych | 110 553 | 198 173 | 94 377 |
| w tym: od jednostek powiązanych | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 31 077 | 56 462 | 24 365 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 4 046 | 4 058 | 764 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 143 111 | 258 474 | 120 557 |
| w tym: od jednostek powiązanych | 5 051 | 7 348 | 2 323 |
NOTA 37. POZOSTAŁE PRZYCHODY
| POZOSTAŁE PRZYCHODY | 01.01.2023- | 01.01.2022- | 01.01.2022- |
|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |
| Przychody finansowe z działalności operacyjnej | - | - | 1 |
| Pozostałe przychody, razem | - | - | 1 |
NOTA 38. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 3 818 | 8 960 | 4 466 |
| Zużycie materiałów i energii | 78 696 | 136 566 | 65 403 |
| Usługi obce | 11 759 | 24 584 | 12 783 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 20 112 | 36 731 | 19 186 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 642 | 2 525 | 1 223 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 27 625 | 52 339 | 20 493 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 143 652 | 261 705 | 123 554 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 117 491 | 220 134 | 102 699 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 13 852 | 28 229 | 14 753 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 6 447 | 11 694 | 5 966 |
| Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych | 5 788 | 1 214 | 96 |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | 74 | 434 | 40 |
NOTA 39. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia (w tym rezerwy) | 16 463 | 30 149 | 15 729 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | 3 101 | 5 575 | 2 919 |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | 548 | 1 007 | 538 |
| Razem koszty świadczeń, z tego: | 20 112 | 36 731 | 19 186 |
| ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 11 818 | 20 728 | 10 459 |
| ujęte w kosztach sprzedaży | 4 434 | 9 063 | 5 103 |
| ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 3 860 | 6 940 | 3 624 |
Przeciętne zatrudnienie
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2023- | 01.01.2022- | 01.01.2022- |
|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych | 304 | 300 | 299 |
| Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 171 | 174 | 188 |
| Uczniowie | - | - | - |
| Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych | 7 | 8 | 9 |
| Razem | 482 | 482 | 496 |
NOTA 40. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 2 351 | 735 | 24 |
| Dywidenda od jednostek powiązanych | - | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: | 41 | 456 | 140 |
| odpisy aktualizujące wartość należności | - | 17 | - |
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | 41 | 352 | 140 |
| odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych | - | - | - |
| pozostałe odpisy aktualizujące | - | 87 | - |
| Inne przychody, z tytułów: | 579 | 430 | 109 |
| otrzymane odszkodowania i kary, koszty sądowe | 160 | 112 | 65 |
| nadwyżki składników majątkowych | - | 10 | - |
| Zwrot kosztów sądowych | 6 | - | - |
| nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi od należności i | |||
| zobowiązań z tyt. dostaw i usług | 284 | - | - |
| pozostałe przychody | 129 | 308 | 44 |
| Inne | - | 91 | 52 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 2 971 | 1 712 | 325 |
NOTA 41. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - | - |
| Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów, z tego: | - | - | - |
| odpisy aktualizujące wartość należności | - | - | - |
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | - | - | - |
| odpisy aktualizujące wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - |
| Pozostałe odpisy aktualizujące | - | - | - |
| Inne koszty, z tytułów: | 373 | 1 843 | 413 |
| kary, grzywny, odszkodowania, koszty sądowe | 33 | 130 | 10 |
| spisanie należności handlowych | - | - | |
| darowizny | 24 | 153 | 46 |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi od należności i | |||
| zobowiązań z tyt. dostaw i usług | - | - | - |
| koszty z tytułu likwidacji materiałów i produktów | 316 | 1 560 | 357 |
| Nieumorzona część likwidowanych WNIP i środków trwałych | - | - | - |
| Inne | 25 | 285 | 1 8 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 398 | 2 128 | 431 |
NOTA 42. PRZYCHODY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek bankowych | 19 | 1 | 1 |
| Przychody z tytułu odsetek od innych należności | 151 | - | |
| Dodatnie różnice kursowe | - | 26 | 92 |
| Inne | 58 | - | - |
| Przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 27 | 57 | 32 |
| Przychody finansowe, razem | 255 | 84 | 125 |
NOTA 43. KOSZTY FINANSOWE
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek bankowych | 901 | 1 793 | 767 |
| Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 44 | 105 | 51 |
| Koszty z tytułu odsetek od innych należności | 11 | 32 | 4 |
| Zawiązanie odpisów aktualizujących wartość wyceny | - | - | - |
| Inne. w tym | 1 609 | 2 261 | 851 |
| Koszty faktoringowe | 1 354 | 2 159 | 830 |
| Ujemne różnice kursowe | 101 | - | - |
| Koszty finansowe, razem | 2 666 | 4 191 | 1 673 |
NOTA 44. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM
| OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - | - |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | -405 | 199 | -60 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -405 | 199 | -60 |
| Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego: | -405 | 199 | -60 |
| Przypadający na działalność kontynuowaną | -405 | 199 | -60 |
NOTA 45. INNE CAŁKOWITE DOCHODY
| INNE CAŁKOWITE DOCHODY | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Wycena instrumentów pochodnych | 186 | 365 | -161 |
| Inne całkowite dochody, razem | 186 | 365 | -161 |
NOTA 46. WYCENA INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
Dane na 30.06.2023r.
| RODZAJ INSTRUMENTU | DATA ZAPADALNOŚCI |
WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY |
||
|---|---|---|---|---|
| OPCJA Barierowa | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy walutowej | 2023-11-15 | 215 |
Dane na 31.12.2022r.
| RODZAJ INSTRUMENTU | DATA ZAPADALNOŚCI |
WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY |
||
|---|---|---|---|---|
| OPCJA Barierowa | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy walutowej | 2023-11-15 | 30 |
Dane na 30.06.2022 r.
| RODZAJ INSTRUMENTU | DATA ZAPADALNOŚCI |
WYCENA NA DZIEŃ BILANSOWY |
||
|---|---|---|---|---|
| OPCJA Barierowa | Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | Ryzyko stopy walutowej | 2023-11-30 | -497 |
Spółka posiada Opcje barierowe , dzięki którym otrzymuje efektywny kurs waluty lepszy niż w stosunku do pozycji niezabezpieczanej, czyli wymiany waluty po kursie rynkowym.
Nie wystąpiły zmiany wyceny instrumentów pochodnych względem lat poprzednich.
NOTA 47. WYPŁATA DYWIDENDY
Spółka nie wypłaciła dywidendy w prezentowanych okresach. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet dywidendy.
NOTA 48. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (np. skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję.
| WYLICZENIE ZYSKU /STRATY ROZWODNIONEGO | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Wynik netto z działalności kontynuowanej | 5 888 | - 6 305 | - 4 454 |
| Wynik netto na działalności zaniechanej | - | - | - |
| Wynik netto, razem | 5 888 | - 6 305 | -4 454 |
| Wynik netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia | |||
| rozwodnionego zysku na jedną akcję | 5 888 | - 6 305 | -4 454 |
| WYLICZENIE SKORYGOWANEJ ŚREDNIOWAŻONEJ LICZBY AKCJI | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Wpływ rozwodnienia |
30 320 179 - |
25 496 500 - |
25 496 500 - |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
30 320 179 | 25 496 500 | 25 496 500 |
| WYLICZENIE ZYSKU/STRATY ROZWODNIONEGO | 01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2022- 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności kontynuowanej | 0,19 | - 0,25 | - 0,17 |
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk netto na jedna akcję zwykłą z razem | 0,19 | - 0,25 | - 0,17 |
| Zysk rozwodniony na jedna akcję zwykłą z razem | 0,19 | - 0,25 | - 0,17 |
NOTA 49. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Poniżej przedstawiono dokonane transakcje w pierwszym półroczu 2023 roku oraz salda należności i zobowiązań na dzień bilansowy z podmiotami powiązanymi.
| 01.01.2023-30.06.2023 | Wobec jednostek zależnych | Wobec pozostałych podmiotów powiązanych* |
|---|---|---|
| Zakup produktów, towarów i materiałów | 23 975 | 658 |
| Sprzedaż produktów, towarów i materiałów, wyrobów gotowych | 4 046 | - |
| Zakup usług | 1 325 | - |
| Sprzedaż usług | 906 | 99 |
| Należności z wyjątkiem pożyczek | 1 408 | 10 |
| Zobowiązania z wyjątkiem pożyczek | 1 012 | 4 |
| Pożyczki udzielone | - | - |
| Należności z tytułu cash poolingu | - | - |
| Zobowiązania z tytułu cash poolingu | - | |
| Przychody finansowe | 27 | - |
| Sprzedaż środków trwałych, wartości niematerialne i prawne | - | - |
| Zakup środków trwałych, wartości niematerialne i prawne | 163 | - |
*pozycja obejmuje jednostki powiązane poprzez kluczowe kierownictwo lub inne jednostki
Współpraca spółek stanowi przejaw dążenia Spółki Kapitałowej do optymalizacji kosztów działalności, wykorzystania wiedzy oraz dystrybucji środków finansowych w ramach spółki podmiotów powiązanych. Przekazanie świadczenia niektórych usług umożliwia
podmiotom osiągnięcie efektu synergii, co przekłada się na zwiększenie efektywności redukcja zatrudnienia, ujednolicenie systemów i procedur. Jednocześnie, zaoszczędzone w związku z powyższym środki mogą być efektywniej inwestowane.
- Umowy handlowe pomiędzy spółkami zależnymi a spółką dominującą dotyczą między innymi:
- współpracy handlowej i marketingowej, która polega na świadczeniu usług pośrednictwa handlowo-marketingowego, budowaniu wspólnej dystrybucji, pozyskiwaniu nowych odbiorców, realizowaniu wspólnej strategii promocyjnej,
- świadczenia usług w zakresie obsługi klienta i logistyki, które polegają głównie na obsłudze klientów w zakresie przyjmowania i przygotowania do realizacji zamówień oraz w zakresie organizacji przewozu wyrobów,
- usług kooperacyjnych usługi copackingowe oraz produkcyjne,
- świadczenia usług w zakresie infrastruktury IT, polegających na zapewnieniu sprawnego działania infrastruktury sieci komputerowej oraz systemów operacyjnych i oprogramowania, ujednoliceniu procedur w zakresie ochrony danych osobowych, zabezpieczeń antywirusowych,
- świadczenia usług w zakresie obsługi kadrowo-płacowej, czyli prowadzenie dokumentacji kadrowej, sporządzanie deklaracji rozliczeniowych, przesyłanie ich do właściwych urzędów oraz wszelkie czynności w zakresie standardowej obsługi kadrowopłacowej,
- świadczenia usług finansowo-księgowych, które polegają na prowadzeniu ksiąg rachunkowych, sporządzaniu i wysyłaniu deklaracji do właściwych urzędów, sporządzaniu raportów finansowych, wykonywaniu czynności z zakresu rachunkowości zarządczej,
- usług w zakresie reklamy i marketingu polegających na działaniach w zakresie reklamy, pracach projektowych w zakresie projektów opakowań produktów, produkcji i emisji w mediach materiałów reklamowych, produkcji materiałów reklamowych, usługach public relations, zakupu towarów, surowców i materiałów, w zakresie realizacji dostaw z zapewnieniem jakości produktu i opakowania oraz udostępnianiu znaków towarowych,
- Usługi w zakresie udostępniania znaków towarowych.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi to typowe transakcje handlowe wynikające z działalności operacyjnej i przebiegające na warunkach rynkowych. Zaległe zobowiązania na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. Na koniec okresu sprawozdawczego w Spółce nie występowały należności wątpliwe od podmiotów powiązanych.
NOTA 50. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI
Na dzień 30.06.2023 roku oraz na dzień 30.06.2022roku Spółka posiadała następujące rodzaje zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku:
| Zabezpieczenia na majątku | Wartość zabezpieczeń na dzień 30.06.2023 |
Wartość zabezpieczeń na dzień 30.06.2022 |
|---|---|---|
| Hipoteka | 50 500 | 87 450 |
| Zastaw na środkach trwałych | 7 215 | 13 765 |
| Przewłaszczenie zapasów | 12 000 | 10 500 |
| Razem aktywa rzeczowe o ograniczonej możliwości dysponowania | 69 715 | 111 715 |
| Cesje wierzytelności | 55 363 | 67 368 |
| Gwarancje | 33 200 | 21 600 |
Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona w wartości zobowiązania zabezpieczonego. Cesje na wierzytelnościach obejmują również wartość z polis ubezpieczeniowych majątku stanowiącego zabezpieczenia.
Spłata zobowiązań z tytułu zawartych umów kredytowych oraz faktoringowych, poza wyżej wymienionymi tytułami zabezpieczona jest również wekslem własnym in blanco oraz oświadczeniem o poddaniu się egzekucji.
NOTA 51. WARTOŚĆ GODZIWA UJĘTA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej, pogrupowanych na poziomach 1 – 3 w zależności od możliwości zaobserwowania wartości godziwej.
1 - Wycena wartości godziwej na poziomie 1 oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach.
2- Wycena wartości godziwej na poziomie 2 obejmuje dane wsadowe prócz cen giełdowych sklasyfikowane na poziomie 1 i dające się zaobserwować bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. jako pochodne cen) w odniesieniu do danego składnika aktywów lub zobowiązań.
3 - Wycena wartości godziwej na poziomie 3 obejmuje wartości wyliczone przy użyciu technik wyceny obejmujące dane wsadowe danego składnika aktywów lub zobowiązań niemające odniesienia w możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tj. takie, których nie da się zaobserwować).
| 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY POCHODNE | POZIOM 1 | POZIOM 2 | POZIOM 3 |
| Wycena instrumentów pochodnych *WG p ICD | - - |
215 - |
- - |
| 31.12.2022 | |||
| INSTRUMENTY POCHODNE | POZIOM 1 | POZIOM 2 | POZIOM 3 |
| Wycena instrumentów pochodnych* WG p ICD | - - |
30 - |
- - |
| 30.06.2022 | |||
| INSTRUMENTY POCHODNE | POZIOM 1 | POZIOM 2 | POZIOM 3 |
| Wycena instrumentów pochodnych *WG p ICD | - - |
-497 - |
- - |
WD p ICD -Wartość Godziwa przez Inne Całkowite Dochody
NOTA 52. ISTOTNE SPRAWY SĄDOWE
Sprawy sporne przeciw Spółce
Nie są prowadzone istotne postępowania dotyczące zobowiązań Spółki lub Jednostki Zależnej, w tym w szczególności takie, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych ZPC Otmuchów S.A.
W sprawie z powództwa 40 powodów przeciwko spółce zależnej od Emitenta PWC Odra S.A. w sprawie o zapłatę odpraw (suma roszczeń wszystkich powodów wynosi 660.865,04 zł) postępowanie przez Sądem Rejonowym w Opolu zostało zakończone wyrokiem z dnia 26 marca 2019 r., którym Sąd oddalił w całości wszystkie powództwa wobec Spółki i odstąpił od obciążania powodów kosztami procesu w stosunku do Spółki, a wyrokiem Sądu Okręgowego w Opolu z dnia 28 listopada 2019 r. oddalono również apelację powodówod wskazanego wyroku powodowie złożyli do Sądu Najwyższego skargę kasacyjną. W wyniku rozpatrzenia skargi kasacyjnej uchylono zaskarżony wyrok w całości do ponownego rozpoznania przez Sąd Okręgowy w Opolu w postępowaniu apelacyjnym – po przeprowadzeniu rozprawy Sąd ten w dniu 23 września 2022 r. wydał wyrok, w którym ponownie oddalono apelację powodów od wyroku Sądu I instancji. Powodowie po raz kolejny złożyli skargę kasacyjną od korzystnego dla Spółki wyroku Sądu II instancji, na co złożono odpowiedź.
Na skutek pozwu wniesionego przez kontrahenta spółki zależnej od Emitenta przed Sądem Okręgowym w Opolu zawisła sprawa o zapłat, w której wartość przedmiotu sporu określona została na kwotę ok. 194 tys. złotych. Strona pozwana nie uznaje żądania określonego w pozwie.
Spółka zależna od Emitenta PWC Odra S.A w Brzegu skierowała do Sądu Okręgowego w Opolu pozew o zapłatę przeciwko byłemu Prezesowi Zarządu Spółki [Pozwany 1] oraz ubezpieczycielowi [Pozwany 2]. PWC Odra wniosła o [i] zasądzenie od Pozwanego 1 oraz Pozwanego 2 kwoty ok. 27,2 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami z zastrzeżeniem, że spełnienie świadczenia przez któregokolwiek z Pozwanych zwalnia drugiego z nich z obowiązku świadczenia na rzecz PWC Odra oraz [ii] zasądzenie od Pozwanego 1 kwoty ok. 7,4 mln zł wraz z ustawowymi odsetkami. Roszczenie odszkodowawcze o którym mowa powyżej zostało skierowane z tytułu wyrządzenia szkody Emitentowi i PWC Odra przy sprawowaniu zarządu w okresie od 2018 do 2019 roku związanej z prowadzeniem nieprawidłowej – w ocenie Spółki – polityki cenowej dotyczącej sprzedaży produktów w Grupie Kapitałowej Emitenta. Pierwsza rozprawa wyznaczona na 21 czerwca 2023 r., na której zaplanowano przesłuchanie świadków, została odwołana, strony skierowane zostały do mediacji, postepowanie mediacyjne jest w toku.
Oprócz opisanych powyżej nie wystąpiły inne istotne zmiany w obszarze postępowań sądowych Emitenta oraz Grupy Kapitałowej w okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego.
NOTA 53. ZDARZENIA W TRAKCIE ROKU
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki
Pandemia COVID-19 miała umiarkowany wpływ na wyniki działalności Spółki w 2023 roku. W przypadku dłużej utrzymującej się pandemii spółka dostrzega rosnące ryzyko w obszarze zachowania ciągłości dostaw materiałów do produkcji w tym w szczególności pochodzących z zakupów importowych. Istotnym aspektem wpływu COVID-19 na wyniki spółki są również dodatkowe koszty ponoszone przez spółkę na utrzymanie bezpieczeństwa pracy, środki czystości, odkażanie pomieszczeń itp. Spółka wyodrębniła ewidencyjnie konto księgowe na którym ewidencjonowane są koszty związane z pandemią. W kolejnych okresach sprawozdawczych możliwe więc będzie przeprowadzenie analizy wpływu Covid-19 zarówno na poziom ponoszonych kosztów pośrednich. Emitent wskazuje również, iż ograniczenia związane z pandemią COVID-19 mogą mieć wpływ na realizację założonych planów inwestycyjnych, w tym realizowanych w ramach dofinansowania przyznanego przez NCBiR.
Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy Otmuchów
Spółka informuje, iż na dzień publikacji niniejszego sprawozdania trudno jest precyzyjnie oszacować wpływ sytuacji politycznogospodarczej na Ukrainie na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe Spółki.
Obecnie Spółka wstrzymała się od prowadzenia aktywnej sprzedaży na terenie Rosji ograniczając się jedynie do regulacji kwestii prawnych związanych z wcześniej rozpoczętymi projektami / reklamacjami. Spadek przychodów z tytułu wstrzymania handlu z Rosją ma charakter pomijalny dla trwałości i witalności biznesu i jest na poziomie 1% przychodów, znacznie większy impakt toczącego się konfliktu jest odczuwany w związku z rosnącymi kosztami energii, gazu oraz surowców i materiałów, których wzrost w pierwszej połowie roku spowodował konieczność znacznego podniesienia cen. Poza wymienionymi czynnikami sytuacja na Ukrainie nie miała istotnego wpływu na działanie Grupy
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, informuje , że kontynuacja działalności Spółki nie jest zagrożona.
Zmiany w akcjonariacie spółki zależnej
Spółka na mocy uchwały podjętej przez WZA spółki PWC ODRA dokonała wspólnie z Akcjonariuszem nadrzędnym, tj KERVAN International AB przymusowy odkup akcji. W ramach tego procesu zostały nabyte Akcje , które były zarejestrowane w Rejestrze Akcjonariuszy prowadzonym przez Dom Maklerski. W wyniku procesu squeeze out zwiększył się udział przez ZPC Otmuchów S.A. w kapitale spółki PWC ODRA z 71,46% do 72,31%. Nadal jednak pozostaje 0,53% akcji, które nie zostały objęte procesem ze względu na brak rejestracji w Domu Maklerskim.
NOTA 54. ZATWIERDZENIE SPAWOZDANIA FINANSOWEGO
Raport półroczny za 1. półrocze 2023 roku zakończone 30 czerwca 2023 roku został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28 września 2023 roku
NOTA 55. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Zawiadomienie przekazane na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej w związku ze zmianą udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce
Zarząd ZPC Otmuchów S.A. _"Emitent" w Raporcie bieżącym 25/2023 poinformował o otrzymaniu przez Emitenta w dniu 3 lipca 2023 roku zawiadomienia od Tornellon Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie _"Tornellon Investments"_, sporządzonego w trybie art. 77h ust. 3 w związku z art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, o nabyciu przez Tornellon Investments 397 _trzystu dziewięćdziesięciu siedmiu akcji Spółki w ramach wezwania na sprzedaż akcji Emitenta, ogłoszonego przez Tornellon Investments w dniu 22 maja 2023 roku.
Zawiadomienie o przekroczeniu progu 10% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce
Zarząd ZPC Otmuchów S.A. [Spółka, Emitent] poinformował w Raporcie bieżącym 26/2023, że w dniu 09.08.2023 do Spółki wpłynęło od PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny ("Zawiadamiający"), w którego imieniu działa PKO BP Bankowy Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spóła Akcyjna zawiadomienie o przekroczeniu progu 10% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
Pozostałe zdarzenia zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku opublikowanym wraz z niniejszym sprawozdaniem finansowym.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Marcin Kukliński Monika Butz
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Marcin Kukliński Elektronicznie podpisany przez Marcin Kukliński Data: 2023.09.28 14:46:23 +02'00'
Monika
Butz
Elektronicznie podpisany przez Monika Butz Data: 2023.09.28 14:45:09 +02'00'
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH SPÓŁKI ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30.06.2023 ROKU
Monika Butz
Główny Księgowy
Otmuchów, dnia 28 września 2023 roku