AI Terminal
Digital Network S.A.
Audit Report / Information • Sep 29, 2023
5585_rns_2023-09-29_f0b06d76-ac7b-4b5e-bafc-859ae7d7df3e.pdf
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
budujemy zaufanie
Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego
DIGITAL NETWORK Spółka Akcyjna
za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.
Wrocław, dnia 29 września 2023 r.
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. DO 30 CZERWCA 2023 R.
Dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej DIGITAL NETWORK Spółka Akcyjna
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DIGITAL NETWORK Spółka Akcyjna ("Grupa Kapitałowa"), której jednostką dominującą jest DIGITAL NETWORK Spółka Akcyjna ("Jednostka dominująca") z siedzibą w Warszawie przy ulicy Fabrycznej 5A, za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku, obejmującego:
- a. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2023 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 79 878 336,25 zł,
- b. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku wykazujące zysk netto oraz całkowity dochód w wysokości 6 696 949,78 zł,
- c. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 1 948 652,96 zł,
- d. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 400 752,54 zł,
- e. śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2023 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 39 549 702,66 zł,
- f. śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku wykazujące zysk netto oraz całkowity dochód w wysokości 10 418 893,77 zł,
- g. śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 7 377 943,72 zł,
- h. śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 591 102,44 zł,
- i. informacje dodatkowe do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego,
("załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe").
2/4
Kierownik Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Zakres przeglądu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.
Przegląd śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku (z późn. zm.) i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tych śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych.
Wniosek
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DIGITAL NETWORK Spółka Akcyjna oraz załączone śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe DIGITAL NETWORK Spółka Akcyjna nie zostały sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Dokument podpisany przez Krzysztof Pierścionek Data: 2023.09.29 15:19:31 CEST Signature Not Verified
Krzysztof Pierścionek
Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny 11150
działający w imieniu:
4AUDYT sp. z o.o. 60-846 Poznań, ul. Kochanowskiego 24/1 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich pod numerem ewidencyjnym 3363
Wrocław, dnia 29 września 2023 r.
budujemy zaufanie
w audycie
think global · think tgs
4AUDYT sp. z o.o. Biuro Poznań Biuro Warszawa ul. Kochanowskiego 24/1 ul. Skryta 7/1 ul. Obozowa 20/U11 60-846 Poznań 60-779 Poznań 00-867 Warszawa
w. www.4audyt.pl t. +48 61 816 27 81 t. +48 61 816 27 81
Biuro Wrocław Biuro Katowice Biuro Gdańsk
ul. Wałbrzyska 6-8 al. Roździeńskiego 188C al. Grunwaldzka 472 A 52-314 Wrocław 40-203 Katowice 80-309 Gdańsk
t. +48 519 351 025 t. +48 519 351 030 t. +48 519 351 036
NIP: 7811817052 KRS 0000304558 Sąd Rejonowy w Poznaniu REGON: 300821905 Kapitał zakładowy 100 000 PLN VIII Wydział Gospodarczy KRS
e. [email protected] e. [email protected] e. [email protected]
f. +48 61 855 10 39 f. +48 61 855 10 39
e. [email protected] e. [email protected] e. [email protected]
f. +48 61 855 10 39 f. +48 61 855 10 39 f. +48 61 855 10 39
5/5
