Zamet S.A.

Quarterly Report • Sep 29, 2023

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM6

	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJACE 7
1.	INFORMACJE OGÓLNE 7
2.	OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ 7
3.	ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ8
4.	SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ8
5.	DZIAŁALNOŚC GRUPY KAPITAŁOWEJ ZAMET9
6.	STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA11
7.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
8.	STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 12
9.	ZMIANA SZACUNKÓW I KOREKTY BŁĘDÓW15
10.	SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI15
11.	OPIS NAJWAŻNIEJSZYCH WYDARZEŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 15
12.	CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA ZAPREZENTOWANE WYNIKI FINANSOWE15
13.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 17
14.	SEGMENTY BRANŻOWE18
15.	DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY19
16.	PODATEK DOCHODOWY 19
17.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I AKTYWA NIEMATERIALNE20
18.	AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY20
19.	ZAPASY 20
20.	NALEŻNOŚCI 20
21.	INSTRUMENTY POCHODNE 21
22.	REZERWY 21
23.	KREDYTY I POŻYCZKI ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU21
24.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POZWIĄZANYMI23
25.	INNE ISTOTNE ZMIANY23
26.	ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO24

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

		Okres 6 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	30 czerwca 2023	30 czerwca 2022	30 czerwca 2023	30 czerwca 2022
		(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	13	121 743	117 599	56 751	63 596
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		(100 709)	(101 097)	(47 726)	(52 803)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		21 034	16 502	9 025	10 793
Koszty sprzedaży		(2 297)	(2 048)	(1 149)	(1 053)
Koszty ogólnego zarządu		(12 523)	(10 647)	(6 006)	(5 366)
Pozostałe przychody		1 761	2 680	653	883
Pozostałe koszty		(1 849)	(10 175)	(606)	(9 652)
Zysk (strata) z tytułu utraty wartości należności		(123)	(3 389)	(229)	(3 304)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		6 003	(7 077)	1 688	(7 699)
Przychody finansowe		6 614	994	4 645	731
Koszty finansowe		(2 883)	(2 079)	(1 793)	(1 201)
Zysk (strata) brutto		9 734	(8 162)	4 540	(8 169)
Podatek dochodowy	16	(3 195)	1 571	(2 255)	1 572
Zysk (strata) netto		6 539	(6 591)	2 285	(6 597)
Zysk netto przypisany:
akcjonariuszom jednostki dominującej		6 539	(6 591)	2 285	(6 597)
akcjonariuszom niekontrolującym		-	-	-	-
Średnia ważona i średnia ważona rozwodniona liczba akcji		105 920 000	105 920 000	105 920 000	105 920 000
Zysk / (strata) i rozwodniony zysk / (strata) na 1 akcję (zł)		0,0617	(0,0622)	0,0216	(0,0623)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Okres 6 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2023	30 czerwca 2022	30 czerwca 2023	30 czerwca 2022
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Zysk (strata) netto	6 539	(6 591)	2 285	(6 597)
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat:	1 335	38	1 036	33
Wycena instrumentów zabezpieczających	1 648	49	1 279	42
Podatek dochodowy	(313)	(11)	(243)	(9)
Inne całkowite dochody niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat	-	-	-	-
Razem inne całkowite dochody	1 335	38	1 036	33
Całkowite dochody ogółem	7 874	(6 553)	3 321	(6 564)
- przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	7 874	(6 553)	3 321	(6 564)
- przypadające akcjonariuszom niekontrolującym	-	-	-	-

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

		30 czerwca 2023	31 grudnia 2022
	Nota	(niebadane)
Aktywa trwałe		58 507	57 802
Rzeczowe aktywa trwałe	17	55 106	53 628
Aktywa niematerialne	17	264	291
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		3 137	3 883
Aktywa obrotowe		159 296	169 291
Zapasy	19	16 891	22 342
Aktywa z tytułu umów		51 049	54 712
Należności z tytułu dostaw i usług	20	30 244	36 771
Należności z tytułu podatku dochodowego		527	372
Pozostałe należności		6 052	7 092
Pozostałe aktywa finansowe	21	5 179	1 180
Pozostałe aktywa obrotowe		1 797	1 188
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		47 557	45 634
Aktywa razem		217 803	227 093

		30 czerwca 2023	31 grudnia 2022
	Nota	(niebadane)
Kapitał własny		129 299	121 425
Kapitał zakładowy		74 144	74 144
Kapitał zapasowy		25 409	33 101
Kapitał rezerwowy		22 298	22 298
Zyski zatrzymane / (niepokryte straty)		7 448	(8 118)
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		129 299	121 425
Zobowiązania długoterminowe		18 477	16 954
Kredyty i pożyczki	23	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	10 777	9 564
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego		1 779	1 269
Rezerwy długoterminowe	22	5 921	6 121
Zobowiązania krótkoterminowe		70 027	88 714
Kredyty i pożyczki	23	20 213	29 083
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	1 619	1 494
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług		18 920	28 778
Zobowiązania z tytułu umów		9 483	6 768
Rezerwy krótkoterminowe	22	4 014	7 499
Zobowiązania finansowe	21	14	-
Pozostałe zobowiązania		15 764	15 092
Kapitał i zobowiązania razem		217 803	227 093

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2023	30 czerwca 2022
	(niebadane)	(niebadane)
Działalność operacyjna
Zysk (strata) brutto	9 734	(8 162)
Korekty razem	4 910	(14 056)
Amortyzacja	2 732	3 256
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 578	668
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(2 706)	(370)
Zmiana stanu rezerw	(3 685)	2 027
Zmiana stanu zapasów	5 451	(12 484)
Zmiana stanu należności	7 567	(9 296)
Zmiana stanu aktywów z tytułu umów	3 663	(17 416)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(9 153)	14 756
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów	2 715	6 003
Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych	(609)	(612)
Podatek dochodowy zapłacony	(2 348)	(670)
Inne korekty	(295)	82
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	14 644	(22 218)
Działalność inwestycyjna
Wpływy	471	466
Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	471	466
Z pozostałych aktywów finansowych	-	-
Wydatki	(1 567)	(940)
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(1 567)	(940)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 096)	(474)
Działalność finansowa Wpływy	-	30 029
Kredyty i pożyczki	-	29 586
Odsetki	-	443
Wydatki	(11 625)	(2 208)
Spłaty kredytów i pożyczek	(8 870)	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(1 177)	(1 097)
Odsetki	(1 578)	(1 111)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(11 625)	27 821
Przepływy pieniężne netto razem	1 923	5 129
Środki pieniężne na początek okresu	45 634	37 598
Środki pieniężne na koniec okresu	47 557	42 727

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / (niepokryte straty)	Razem
Stan na 1 stycznia 2023	74 144	33 101	22 298	(8 118)	121 425
Zysk (strata) netto za okres				6 539	6 539
Inne całkowite dochody				1 335	1 335
Razem całkowite dochody	-	-	-	7 874	7 874
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy		6 070		(6 070)	-
Pokrycie straty kapitałem zapasowym		(13 762)		13 762	-
Stan na 30 czerwca 2023	74 144	25 409	22 298	7 448	129 299
Stan na 1 stycznia 2022	74 144	33 010	20 905	(3 934)	124 125
Zysk (strata) netto za okres	-	-	-	(3 335)	(3 335)
Inne całkowite dochody	-	-	-	635	635
Razem całkowite dochody	-	-	-	(2 700)	(2 700)
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy	-	91	-	(91)	-
Przeniesienie zysku na kapitał rezerwowy	-	-	1 393	(1 393)	-
Stan na 31 grudnia 2022	74 144	33 101	22 298	(8 118)	121 425
Stan na 1 stycznia 2022	74 144	33 010	20 905	(3 934)	124 125
Zysk (strata) netto za okres				(6 591)	(6 591)
Inne całkowite dochody				38	38
Razem całkowite dochody	-	-	-	(6 553)	(6 553)
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy		91		(91)	-
Przeniesienie zysku na kapitał rezerwowy			1 393	(1 393)	-
Stan na 30 czerwca 2022	74 144	33 101	22 298	(11 971)	117 572

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJACE

1. INFORMACJE OGÓLNE

Grupa Kapitałowa Zamet ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") składa się z Zamet S.A. ("jednostka dominująca", "Spółka") i jej spółek zależnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje I półrocze 2023 roku tj. okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku i zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku. Rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do rachunku zysków i strat obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy, zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku, które nie były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

Jednostka dominująca Zamet S.A. z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Dmowskiego 38B jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS: 0000340251. Spółce nadano numer statystyczny REGON 100538529. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Bezpośrednią kontrolę nad Grupą sprawuje TDJ EQUITY III Sp. z o. o. Pośrednią kontrolę nad Grupą sprawuje TDJ S.A. Podmiotem sprawującym kontrolę nad Grupą na najwyższym szczeblu jest Pan Tomasz Domogała.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 29 września 2023 roku.

2. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ

Struktura Grupy Kapitałowej Zamet na dzień 30 czerwca 2023 roku prezentuje się następująco:

Zamet Spółka Akcyjna z siedzibą w Polsce w Piotrkowie Trybunalskim, (jednostka dominująca, Emitent), zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000340251. Zamet S.A. prowadzi działalność o charakterze holdingowym, sprawując kontrolę i nadzór nad podmiotami podporządkowanymi oraz świadcząc na ich rzecz usługi wspólne o charakterze księgowym, kontrolingowym, administracyjnym, obsługi finansowej, obsługi informatycznej, kadrowo – płacowej oraz HR. Spółka jest emitentem papierów wartościowych, dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Zamet Industry spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim (jednostka zależna), zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000897010. Spółka prowadzi działalność

o charakterze produkcyjno – usługowym w branży konstrukcji stalowych oraz maszyn i urządzeń dla przemysłu. Jedynym wspólnikiem spółki jest Zamet S.A. z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim.

Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Chojnicach (jednostka zależna), wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000943926. Spółka prowadzi działalność o charakterze produkcyjno – usługowym w branży konstrukcji stalowych oraz maszyn i urządzeń dla przemysłu.

Zamet Budowa Maszyn Spółka Akcyjna z siedzibą w Tarnowskich Górach (jednostka zależna), wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000289560. Jedynym akcjonariuszem Zamet Budowa Maszyn S.A. jest Zamet S.A. posiadając tym samym 100% akcji w kapitale zakładowym dających tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka prowadzi działalność o charakterze produkcyjno – usługowym w branży konstrukcji stalowych oraz maszyn i urządzeń dla przemysłu.

Zamet Business Development spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim (jednostka zależna) wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000884508. Jedynym wspólnikiem spółki jest Zamet S.A. posiadający tym samym 100% udziału w ogólnej liczbie głosów. Celem działalności spółki jest aktywne poszukiwanie możliwości wykorzystania zasobów Grupy Zamet na nowych rynkach, wspieranie synergii pomiędzy spółkami Grupy Zamet, a także wspieranie podejmowanych przez spółki produkcyjne działań handlowych oraz rozwój biznesu poprzez poszukiwanie nowych możliwości wykorzystania zasobów Grupy na nowych rynkach.

Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym objęte są wszystkie wyżej wymienione spółki.

3. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ

W okresie sprawozdawczym oraz po jego zakończeniu, do dnia publikacji niniejszego raportu, nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta.

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Zarząd

W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2023 roku wychodzili:

• Artur Jeziorowski Prezes Zarządu,
• Rafał Komorowski Wiceprezes Zarządu.

W okresie od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Emitenta.

W okresie sprawozdawczym, Zarząd kierował całokształtem działalności Spółki, prowadził politykę i bieżące sprawy Spółki oraz reprezentował ją na zewnątrz zgodnie z KSH i statutem Spółki.

Rada Nadzorcza

W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 1 stycznia 2023 roku wychodzili:

-

-

-

• Tomasz Domogała Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Czesław Kisiel Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Jacek Leonkiewicz Członek Rady Nadzorczej
• Adam Toborek Członek Rady Nadzorczej
• Tomasz Kruk Niezależny Członek Rady Nadzorczej
• Dorota Wyjadłowska Niezależny Członek Rady Nadzorczej

W okresie sprawozdawczym miały miejsca następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta:

• W dniu 21 lutego 2023 roku rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki, ze skutkiem na dzień 8 marca 2023 roku (na koniec tego dnia), złożyli Pan Tomasz Domogała oraz Pan Czesław Kisiel.
• W dniu 9 marca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie powołało do Rady Nadzorczej Pana Roberta Rogowskiego.
• W dniu 27 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej Emitenta na kolejną, wspólną, dwuletnią kadencję, następujące osoby:
  • Jacek Leonkiewicz
  • Robert Rogowski
  • Adam Toborek
  • Paweł Majcherkiewicz
  • Tomasz Kruk
  • Dorota Wyjadłowska ·

W dniu 26 lipca 2023 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru Przewodniczącego RN Pana Jacka Leonkiewicza.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej jest następujący.

• Jacek Leonkiewicz Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Robert Rogowski Członek Rady Nadzorczej
• Adam Toborek Członek Rady Nadzorczej
• Paweł Majcherkiewicz Członek Rady Nadzorczej
• Tomasz Kruk Niezależny Członek Rady Nadzorczej
• Dorota Wyjadłowska Niezależny Członek Rady Nadzorczej

Poza zmianami opisanymi powyżej w okresie do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miały miejsca inne zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta

W Spółce funkcjonują komitety działające w ramach Rady Nadzorczej, zajmujące się sprawami wg przypisanej właściwości. Komitety wspierają działania Rady oraz pełnią funkcje konsultacyjne i doradcze. Zadania komitetów są realizowane poprzez przedstawianie Radzie Nadzorczej, rekomendacji, wniosków, opinii i sprawozdań, w szczególności w formie uchwał komitetu.

5. DZIAŁALNOŚC GRUPY KAPITAŁOWEJ ZAMET

W okresie sprawozdawczym, Grupa Kapitałowa Zamet działała na wybranych sektorach szeroko rozumianego rynku wielkogabarytowych konstrukcji stalowych oraz maszyn i urządzeń dla przemysłu, z których najważniejsze to:

• sektor konstrukcji i urządzeń offshore
• sektor urządzeń dźwigowych i przeładunkowych
• sektor osprzętu do maszyn ciężkich
• sektor maszyn i urządzeń dla hutnictwa i metalurgii
• sektor obejmujący konstrukcje stalowe mostów, wiaduktów oraz obiektów budowlanych
• sektor usług obróbki metali.

Model biznesowy Grupy Kapitałowej Zamet, opiera się na oferowaniu usług wytwarzania konstrukcji i urządzeń, głównie na podstawie dokumentacji projektowej powierzonej przez klientów (urządzenia dla sektora offshore, urządzenia dźwigowe i przeładunkowe), a także na dostarczaniu maszyn i urządzeń wytwarzanych w oparciu o własne koncepcje i rozwiązania technologiczne (urządzenia dla przemysłu hutniczego oraz metalurgicznego). Większość produkcji realizowanej przez spółki Grupy Kapitałowej Zamet, ma w dużym stopniu charakter jednostkowy i indywidualny. Poniżej zaprezentowane zostały główne obszary kompetencji Grupy.

Sektor konstrukcji i urządzeń offshore

Zakres oferowanych urządzeń dostarczanych na potrzeby sektora offshore, obejmuje urządzenia dla rynku ropy i gazu (konstrukcje podwodne oraz wyposażenie platform wiertniczych) jak również urządzenia dla rynku energetyki odnawialnej, w tym elementy morskich farm wiatrowych czy elementy wyposażenia elektrowni wodnych. Produkcja urządzeń dla sektora offshore jest realizowana na podstawie dokumentacji technicznej powierzonej przez naszych odbiorców. W ramach indywidualnych zleceń dokonujemy również zmian i uzupełnień do dokumentacji uzgodnionych z klientami. Charakter produkcji jest ściśle zindywidualizowany ze względu na potrzeby i oczekiwania kontrahenta. Urządzenia produkowane w segmencie offshore mogą być także wyposażone w układy hydrauliczne i elektryczne, a przed wysłaniem do klienta przechodzą testy funkcjonalności przeprowadzane pod nadzorem odbiorcy końcowego.

Urządzenia dźwigowe i przeładunkowe

Zakres oferowanych urządzeń dostarczanych na potrzeby sektora urządzeń dźwigowych i przeładunkowych, obejmuje głównie elementy dźwigów i suwnic, w tym suwnic bramowych oraz kontenerowych, przeznaczonych do pracy w portach przeładunkowych. Ponadto sektor ten obejmuje urządzenia przeładunkowe (ang. ship loading & unloading systems). Tego typu urządzenia, ważące od kilkuset do kilku tysięcy ton, wykorzystywane są do załadunku, wyładunku, przeładunku, zgarniania oraz transportowania materiałów sypkich. Ich przeznaczeniem są przede wszystkim nabrzeża portowe, elektrownie i kopalnie. Do tej grupy produktów należą także takie urządzenia jak portowe urządzenia załadowcze lub wyładowcze, zwałowarki, ładowarki, koparki wielonaczyniowe, zgarniarki portalowe, wywrotnice wagonowe, dźwigi kontenerowe i suwnice bramowe. Grupa Kapitałowa Zamet produkuje tego rodzaju urządzenia w oparciu o dokumentację i rozwiązania techniczne, dostarczone przez klienta.

Osprzęt do maszyn ciężkich

Sektor osprzętu do maszyn ciężkich obejmuje wykonanie stalowych elementów konstrukcyjnych, bądź komponentów maszyn ciężkich stosowanych w różnych gałęziach przemysłu m. in. w budownictwie, przemyśle surowcowym, energetyce czy transporcie. Odbiorcami są zagraniczni kontrahenci. Działalność ta jest realizowana przy wykorzystaniu kompetencji zakładu Zamet Industry w Piotrkowie Trybunalskim.

Maszyny i urządzenia dla hutnictwa i metalurgii

Do grupy produktów sektora maszyn i urządzeń dla hutnictwa i metalurgii należą przede wszystkim maszyny i urządzenia hutnicze oraz maszyny dla przemysłu przetwórstwa stali, a także linie technologiczne i urządzenia do przetwórstwa metali nieżelaznych. W ramach maszyn i urządzeń hutniczych oraz dla przemysłu przetwórstwa stali, Grupa oferuje m.in. urządzenia linii ciągłego odlewania stali, urządzenia linii walcowniczych, linie do cięcia stali, prostownice do blach, profili i rur, manipulatory i młoty kuzienne, prasy hydrauliczne dla różnych zastosowań. W zakresie dostaw urządzeń do przetwórstwa metali nieżelaznych, Zamet Budowa Maszyn S.A. posiada doświadczenie w realizacji całego szeregu urządzeń niezbędnych do prowadzenia procesów technologicznych przetwórstwa metali nieżelaznych, co w efekcie daje możliwość projektowania i wykonania zarówno odrębnych urządzeń czy podzespołów, jak i całych kompletnych ciągów technologicznych, takich jak kompleksowe linie do wyciskania rur i profili ze stopów aluminium i miedzi, składające się z poziomych pras hydraulicznych, nagrzewnic indukcyjnych i wybiegów, ciągarki ławowe i bębnowe, linie walcownicze, linie ciągłego odlewania wlewków, linie cięcia taśm na arkusze.

Maszyny i urządzenia dla energetyki

Sektor maszyn i urządzeń dla energetyki obejmuje zarówno urządzenia dla górnictwa i energetyki konwencjonalnej (np. urządzenia transportowe kopalni), jak również urządzenia dla energetyki opartej na OZE (np. elementy elektrowni wodnych, farm wiatrowych itp.)

Konstrukcje stalowe mostów, wiaduktów oraz obiektów budowlanych

W ramach sektora konstrukcji stalowych mostów, wiaduktów oraz obiektów budowlanych, można wyodrębnić: budownictwo ogólne (hale, budynki użyteczności publicznej itp.), budownictwo przemysłowe (stalowe konstrukcje obiektów przemysłowych, np. rafinerii), budownictwo specjalne (najbardziej skomplikowane technologicznie projekty, konstrukcje rurowe, farmy rybne, wieże, pokrywy lukowe, pozostałe nietypowe obiekty architektoniczne), obiekty sportowe (m.in. zadaszenia stadionów), mosty (konstrukcje stalowe mostów, wiaduktów kolejowych, kładek itp.). Odbiorcami konstrukcji wytwarzanych w ramach tego sektora są zarówno podmiotu krajowe jak i zagraniczne, zazwyczaj generalni wykonawcy inwestycji infrastrukturalnych. Sektor ten jest powiązany z kompetencjami i zasobami Mostostal Chojnice.

Usługi obróbki metali

Grupa Kapitałowa Zamet dysponuje technologiami mechanicznymi, spawalniczymi i malarskimi pozwalającymi świadczyć usługi w zakresie obróbki mechanicznej, spawania konstrukcji stalowych oraz malowania i zabezpieczeń antykorozyjnych. Powyższe usługi świadczone jako odrębne zlecenia bądź też jako jeden z elementów w ramach kontraktów na budowę urządzeń wielkogabarytowych. Główna działalność w tym zakresie jest świadczona przy wykorzystaniu parku maszynowego Zamet Budowa Maszyn w Tarnowskich Górach.

6. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA

Kapitał zakładowy Spółki Zamet Spółki Akcyjnej wynosi 74.144.000,00 PLN i dzieli się na 105.920.000 akcji zwykłych na okaziciela:

• 32.428.500 akcji serii A o numerach od 00.000.001 do 32.428.500;
• 63.871.500 akcji serii B o numerach od 00.000.001 do 63.871.500;
• 9.620.000 akcji serii C o numerach od 00.000.001 do 9.620.000.

Jedna akcja daje prawo do jednego głosu. Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu, wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 105.920.000.

Zgodnie z otrzymanymi od akcjonariuszy powiadomieniami dotyczącymi stanu posiadania, struktura posiadania znacznych pakietów akcji na dzień publikacji niniejszego raportu przedstawia się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji / głosów	Udział w ogólnej liczbie akcji / głosów	Zawiadomienie od akcjonariusza
TDJ Equity III Sp. z o.o.	59 770 372	56,43%	z dnia 19.04.2016 r.
Nationale Nederlanden OFE	12 984 007	12,26%	z dnia 20.04.2016 r.
Fundusze zarządzane przez Quercus TFI	10 611 618	10,02%	z dnia 30.12.2021 r.
Pozostali akcjonariusze	22 554 003	21,29%
RAZEM	105 920 000	100,00%

W okresie sprawozdawczym, jak również po jego zakończeniu do dnia publikacji niniejszego sprawozdania, Emitent nie otrzymał innych zawiadomień dotyczących zmian stanu posiadania znacznych pakietów akcji.

TDJ Equity III Sp. z o.o. jest podmiotem bezpośrednio zależnym od spółki TDJ S.A. z siedzibą w Katowicach i pośrednio zależnym od Pana Tomasza Domogały. Na dzień publikacji niniejszego raportu, wg najlepszej wiedzy Zarządu, Pan Tomasz Domogała nie posiada bezpośrednio akcji Emitenta, natomiast pośrednio, poprzez spółki zależne, posiada 59.770.372 akcji zwykłych na okaziciela Zamet Spółki Akcyjnej, które to akcje stanowią 56,43% kapitału zakładowego Spółki oraz dają prawo do 59.770.372 głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 56,43% ogólnej liczby głosów.

Zarządowi nie są znane ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności powyższych akcji ani żadne inne umowy, które mogą spowodować zmiany struktury akcjonariatu w przyszłości. Wyemitowane akcje nie posiadają żadnych ograniczeń odnośnie wykonywania prawa głosu, nie istnieją również żadne inne papiery wartościowe mogące dawać specjalne uprawnienia kontrolne.

W okresie sprawozdawczym oraz po jego zakończeniu do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie otrzymał od osób zarządzających lub nadzorujących zawiadomień o nabyciu lub zbyciu akcji Emitenta przez osoby zobowiązane lub osoby blisko związane z osobami zobowiązanymi do notyfikacji o transakcjach na akcjach Emitenta.

Według najlepszej wiedzy Zarządu, bazując na otrzymanych powiadomieniach oraz oświadczeniach osób zarządzających i nadzorujących, osoby zarządzające oraz nadzorujące Spółki nie posiadały na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz nie posiadają na dzień publikacji niniejszego sprawozdania akcji Emitenta.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Pan Tomasza Domagały będący członkiem Rady Nadzorczej do dnia 8 marca 2023 roku posiadał 59.770.372 akcji zwykłych Spółki stanowiących 56,43% kapitału zakładowego Zamet S.A. W dniu 21 lutego 2023 roku Pan Tomasz Domagała złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki, ze skutkiem na dzień 8 marca 2023 roku (na koniec tego dnia). Zatem od dnia 9 marca 2023 roku nie jest już osobą nadzorującą Spółki Zamet S.A.

Emitent nie zawarł z osobami zarządzającymi oraz nadzorującymi umów przewidujących rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z pełnionej funkcji. Zgodnie z Polityką wynagrodzeń Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej ZAMET S.A. z dnia 28 lipca 2020 roku w przypadku odwołania Członka Zarządu z funkcji w trakcie kadencji albo złożenia przez niego rezygnacji albo nie powołania go na kolejną kadencję, Członek Zarządu uprawniony jest do otrzymania odprawy. W Grupie nie funkcjonują programy premiowe, motywacyjne itp., które oparte byłyby na kapitale Emitenta. W Grupie nie funkcjonuje program akcji pracowniczych.

Grupa nie udzielała zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów osobom zarządzającym ani nadzorującym. Poza wynagrodzeniem nie występują inne świadczenia. Nie występują wynagrodzenia oparte na kapitale Grupy. Nie występują świadczenia po okresie zatrudnienia.

7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku zatwierdzonego do publikacji w dniu 28 kwietnia 2023 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Emitenta zidentyfikował istnienie okoliczności związanych z wpływem wojny w Ukrainie na działalność Grupy i Spółki szerzej opisane w nocie 12 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022 oraz nocie 11 poniżej. W wyniku przeprowadzonych analiz obejmujących m.in. obszary zabezpieczenia kontynuowania działalności operacyjnej, płynności i finansowania, zarząd nie identyfikuje istotnego ryzyka dla kontynuacji działalności w przewidywanej przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową.

Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Zamet zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.

8. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 28 kwietnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku i później.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2023 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.

Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.

Zmiany wynikające ze zmian MSSF

Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 roku zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 roku.

• Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.

• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji

Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.

• Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze

Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.

Wdrożenie powyższych standardów nie wpłynęło na niniejsze sprawozdanie finansowe Grupy.

Nowe standardy i interpretacje

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:

• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe

Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie ją zmodyfikowano w lipcu 2020 roku i ostatecznie przyjęta 31 października 2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

Zmiana na nowo definiuje kryteria, jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.

Grupa zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.

• Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 września 2022 roku

Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub "zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.

Grupa zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2024 roku Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.

• Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 roku

Zmiany dają firmom możliwość tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych wynikających z międzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Spółki mogą zastosować zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Grupa zastosuje zmianę w standardzie zgodnie z datą pierwszego zastosowania przyjętą przez UE. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.

• Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 roku

Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF i wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z zawartymi umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

Grupa zastosuje zmianę w standardzie zgodnie z datą pierwszego zastosowania przyjętą przez UE. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.

• Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 roku

Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do oceny, czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę, a gdy nie jest to możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia informacji, które należy przedstawić. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później.

Grupa zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 stycznia 2025 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:

• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz z późniejszymi zmianami,
• Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 września 2022 roku,
• Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 roku,
• Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 roku,
• Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 roku.

9. ZMIANA SZACUNKÓW I KOREKTY BŁĘDÓW

W okresie badanym nie wystąpiły korekty istotnych błędów.

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej dokonania szacunków. Wybuch wojny w Ukrainie spowodował istotne zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej w kraju i na świecie. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników, które mają na nie bezpośrednio wpływ. Dokonane przez Grupę istotne osądy w zakresie stosowanych zasad rachunkowości oraz główne źródła niepewności i szacunków były zgodne z opisanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022.

10. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Z uwagi na charakter i rodzaj działalności Grupy Kapitałowej, nie obserwuje się sezonowości oraz cykliczności prowadzonej działalności.

Cykl produkcyjny maszyn wielkogabarytowych, w zależności od rodzaju konstrukcji, może wynosić od 3 miesięcy do 2 lat.

11. OPIS NAJWAŻNIEJSZYCH WYDARZEŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

W okresie objętym niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym tj. od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku Grupa Kapitałowa prowadziła bieżącą działalność operacyjną, koncentrując się na realizacji trwających projektów oraz aktywności handlowej, mającej na celu zabezpieczenie portfela zamówień na kolejne okresy. W okresie sprawozdawczym, spółki produkcyjne pracowały z optymalnym obłożeniem, co przełożyło się na stabilny poziom generowanych przychodów oraz marżę tego okresu. W okresie sprawozdawczym, Grupa Zamet nawiązała współpracę z nowymi, istotnymi odbiorcami konstrukcji w sektorze dźwigowym oraz także w sektorze aerospace, realizując w ten sposób zamierzenia dotyczące rozwoju biznesu na nowych rynkach, zapewniających możliwość wykorzystania kompetencji Grupy Zamet w obszarach stwarzających perspektywę dla spółki oraz akcjonariuszy.

Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy Zamet w okresie sprawozdawczym

Pod koniec lutego 2022 roku rozpoczął się konflikt zbrojny wywołany agresją Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. Było to wydarzenie mające wpływ na krajowe i międzynarodowe uwarunkowania dla prowadzenia działalności w sektorach, w których działa Grupa Kapitałowa Zamet. Grupa Zamet nie jest narażona na bezpośrednie skutki powyższego konfliktu, ponieważ:

• Grupa nie prowadzi działalności w Ukrainie, Rosji lub Białorusi.
• Grupa nie jest uzależniona od klientów, ani rynków finansowych w Ukrainie, Rosji lub Białorusi. Kierunki sprzedaży Grupy obejmują głównie rynki skandynawskie, rynek UE a także rynek polski.
• Klienci Grupy nie zostali objęci sankcjami ekonomicznymi, embargiem.

Zarząd identyfikuje jednak pośredni, wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy Zamet, albowiem nieuniknionym jest wpływ wojny na sytuację makroekonomiczną i łańcuchy dostaw. W kontekście działalności Grupy zaistniała sytuacja ma wpływ przede wszystkim w dwóch obszarach:

• dostępności i cen materiałów (stali),

W związku z faktem, że istotna część stali wykorzystywana do produkcji maszyn i urządzeń na rynku polskim pochodziła z rynku rosyjskiego i ukraińskiego bezpośrednio po rozpoczęciu konfliktu zbrojnego podaż stali wykorzystywanej w procesach produkcyjnych została istotnie ograniczona i/lub tymczasowo wstrzymana. Dodatkowo, odnotowany został istotny wzrost cen stali (również o charakterze spekulacyjnym). W związku z prawdopodobnym niedoborem wsadu do produkcji w hutach u producentów stali, który w znacznej części był importowany ze wschodu (w tym z Ukrainy), prawdopodobnym jest niedobór surowców do produkcji stali i tym samym ograniczenia dostępności stali w dłuższym okresie. Jednocześnie zwiększeniu ulegnie zapotrzebowanie na ten surowiec, szczególnie ze strony przemysłu zbrojeniowego. Grupa na bieżąco analizuje poziom ryzyka związanego z dostępnością oraz cenami stali.

• dostępności pracowników z Ukrainy.

Drugim ryzykiem związanym z wojną w Ukrainie jest ryzyko związane z niedoborem zasobów ludzkich, szczególnie w zawodach spawacz, ślusarz czy monter konstrukcji stalowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, większość personelu stanowiącego społeczność ukraińską w Grupie Zamet, zadeklarowała możliwość i wolę pozostania w Rzeczpospolitej Polsce oraz kontynuowania pracy.

12. CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA ZAPREZENTOWANE WYNIKI FINANSOWE

Zaprezentowane wyniki są rezultatem bieżącej działalności operacyjnej. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem tj. od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku, za wyjątkiem opisanego powyżej wpływu czynników zewnętrznych, w tym makroekonomicznych na działalność Grupy Zamet, nie wystąpiły istotne jednorazowe zdarzenia, o nietypowym charakterze, które znacząco wpłynęłyby na skonsolidowane i jednostkowe wyniki finansowe tego okresu. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego zostały opisane poniżej w nocie 26 niniejszego sprawozdania.

Zaprezentowane wyniki finansowe Grupy za 6 miesięcy 2023 roku są w dużej części wynikiem realizacji projektów i zleceń zakontraktowanych przed rozpoczęciem okresu sprawozdawczego.

Okres 6 miesięcy zakończony (niebadane)	30 czerwca 2023	30 czerwca 2022
	(niebadane)	(niebadane)
Przychody netto ze sprzedaży	121 743	117 599
Zysk brutto ze sprzedaży	21 034	16 502
Rentowność brutto ze sprzedaży	17,28%	14,03%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT)	6 003	(7 077)
Rentowność EBIT	4,93%	-6,02%
Amortyzacja	2 732	3 256
EBITDA	8 735	(3 821)
EBITDA %	7,17%	-3,25%
Zysk (strata) brutto	9 734	(8 162)
Zysk (strata) netto	6 539	(6 591)
Rentowność netto %	5,37%	-5,60%

Rentowność EBIT wyniosła 4,93%, w porównaniu do -6,02% za analogiczny okres 2022 roku. Zysk netto za okres 6 miesięcy 2023 roku wyniósł 6 539 tysięcy PLN, w porównaniu do straty netto w wysokości -6 591 tysięcy PLN w analogicznym okresie 2022 roku. Rentowność netto wyniosła odpowiednio 6,61% i -5,60%. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, w porównaniu z analogicznym okresem 2022 roku, Grupa odnotowała wzrost skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży o 3,5%. Wzrost ten dotyczy przychodów z sektora osprzętu do maszyn ciężkich oraz urządzeń dźwigowych i przeładunkowych. Wzrosty te są przede wszystkim efektem realizacji większej ilości zleceń kontraktowanych przez Grupę Zamet w drugiej połowie 2022 roku (których produkcja przypadała na okres 6 miesięcy 2023 roku) oraz nowych zleceń pozyskanych w pierwszej połowie 2023 roku. Ze względu na długoterminowy charakter cyklu produkcyjnego dóbr wytwarzanych w Grupie Zamet, wyższe tempo kontraktowania nowych zleceń jakie obserwowaliśmy w drugiej połowie 2022 roku, pomimo presji cenowej ze strony klientów i konkurencji, miało korzystny wpływ na wyniki finansowe okresu sprawozdawczego.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

13. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

	6 miesięcy zakończone			3 miesiące zakończone
	30 czerwca 2023		30 czerwca 2022	30 czerwca 2023		30 czerwca 2022
Przychody netto ze sprzedaży	121 743	3,5%	117 599	56 751	-10,8%	63 596

Przychody z umów z klientami

Poniższa tabela przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych:

	6 miesięcy zakończony 30 czerwca
	2023	2022	Zmiana	%
Rodzaj dobra lub usługi
Konstrukcje i urządzenia offshore	24 422	33 893	(9 471)	-28%
Urządzenia dźwigowe i przeładunkowe	45 772	34 410	11 362	33%
Urządzenia dla pozostałych przemysłów	24 777	31 873	(7 096)	-22%
Osprzęt do maszyn ciężkich	22 058	10 986	11 072	101%
Usługi obróbcze	3 414	3 871	(457)	-12%
Pozostałe	1 300	2 566	(1 266)	-49%
Razem	121 743	117 599	4 144	4%
Region geograficzny
Polska	32 134	44 250	(12 116)	-27%
Unia europejska	44 959	46 942	(1 983)	-4%
Pozostałe kraje	44 650	26 407	18 243	69%
Razem	121 743	117 599	4 144	4%
Termin przekazania dóbr lub usług
- w miarę upływu czasu	120 443	115 033	5 410	5%
- w określonym momencie	1 300	2 566	(1 266)	-49%
Razem	121 743	117 599	4 144	4%

	3 miesięcy zakończony 30 czerwca
	2023	2022	Zmiana	%
Rodzaj dobra lub usługi
Konstrukcje i urządzenia offshore	12 346	16 650	(4 304)	-26%
Urządzenia dźwigowe i przeładunkowe	22 468	21 084	1 384	7%
Urządzenia dla pozostałych przemysłów	10 892	15 352	(4 460)	-29%
Osprzęt do maszyn ciężkich	8 671	7 572	1 099	15%
Usługi obróbcze	1 879	1 781	98	6%
Pozostałe	495	1 157	(662)	-57%
Razem	56 751	63 596	(6 845)	-11%
Region geograficzny
Polska	12 971	22 666	(9 695)	-43%
Unia europejska	23 717	24 328	(611)	-3%
Pozostałe kraje	20 063	16 601	3 462	21%
Razem	56 751	63 596	(6 845)	-11%
Termin przekazania dóbr lub usług
- w miarę upływu czasu	56 256	62 439	(6 183)	-10%
- w określonym momencie	495	1 157	(662)	-57%
Razem	56 751	63 596	(6 845)	-11%

Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do należności lub aktywów z tytułu umów z klientami zostały opisane poniżej w nocie 20.

14. SEGMENTY BRANŻOWE

Dla celów zarządczych, Grupa Kapitałowa została podzielona na następujące segmenty operacyjne w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi:

• Zakład w Piotrkowie Trybunalskim wytwarzanie konstrukcji i urządzeń w sektorze offshore oraz na rynku energetycznym;
• zakład w Chojnicach wytwarzanie konstrukcji dźwigowych i przeładunkowych oraz wielkogabarytowych konstrukcji stalowych, głównie offshore, budowlanych i mostowych,
• zakład w Tarnowskich Górach działalność produkcyjna w zakresie maszyn i urządzeń dla metalurgii i innych części zamiennych;
• Pozostałe nieprzypisane do działalności wymienionej w powyższych segmentach.

Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, jak wyjaśniono w tabeli poniżej, są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) jest monitorowane na poziomie Grupy i nie jest alokowane do segmentów. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Przychody z tytułu transakcji pomiędzy segmentami są eliminowane przy konsolidacji.

Okres 6 miesięcy zakończony	zakład w Piotrkowie	zakład w	zakład w Tarnowskich	Pozostałe	Działalność
30 czerwca 2023 roku (niebadane)	Trybunalskim	Chojnicach	Górach		ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	52 487	49 459	19 797		121 743
Sprzedaż między segmentami	38	9	31	(78)	-
Przychody segmentu ogółem	52 525	49 468	19 828	(78)	121 743
Amortyzacja	975	1 063	561	133	2 732
Wynik operacyjny segmentu	3 515	4 548	(2 223)	163	6 003
Nakłady inwestycyjne	2662	1450	78	160	4 350

Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (niebadane)	zakład w Piotrkowie Trybunalskim	zakład w Chojnicach	zakład w Tarnowskich Górach	Pozostałe	Działalność ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	42 110	46 430	29 059		117 599
Sprzedaż między segmentami	56	40	11	(107)	-
Przychody segmentu ogółem	42 166	46 470	29 070	(107)	117 599
Amortyzacja	1 091	1 142	915	108	3 256
Wynik operacyjny segmentu	2 901	(4 849)	(5 073)	(56)	(7 077)
Nakłady inwestycyjne	258	809	186	320	1 573

Wynik operacyjny segmentu nie uwzględnia przychodów finansowych (2023: 6 614 tysięcy PLN; 2022: 994 tysiące złotych) i kosztów finansowych (2023: 2 883 tysiące złotych; 2022: 2.079 tysiące złotych).

Nakłady inwestycyjne odpowiadają nabyciu rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku (niebadane)	zakład w Piotrkowie Trybunalskim	zakład w Chojnicach	zakład w Tarnowskich Górach	Pozostałe	Działalność ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	23 912	23 800	9 110	(71)	56 751
Sprzedaż między segmentami	4	3	-	(7)	-
Przychody segmentu ogółem	23 916	23 803	9 110	(78)	56 751
Amortyzacja	488	525	256	69	1 338
Wynik operacyjny segmentu	584	1 818	(1 007)	293	1 688
Nakłady inwestycyjne	2 016	749	21	153	2 939

Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (niebadane)	zakład w Piotrkowie Trybunalskim	zakład w Chojnicach	zakład w Tarnowskich Górach	Pozostałe	Działalność ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	23 633	26 976	12 987	-	63 596
Sprzedaż między segmentami	29	6	2	(37)	-
Przychody segmentu ogółem	23 662	26 982	12 989	(37)	63 596
Amortyzacja	545	580	468	62	1 655
Wynik operacyjny segmentu	2 115	(5 180)	(4 467)	(167)	(7 699)
Nakłady inwestycyjne	7	190	22	136	355

Wynik operacyjny segmentu nie uwzględnia przychodów finansowych (2023: 4 645 tysięcy złotych; 2022: 731 tysięcy złotych) i kosztów finansowych (2023: 1 793 tysięcy złotych; 2022: 1.201 tysięcy złotych).

15. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W okresie sprawozdawczym i po jego zakończeniu, do czasu publikacji niniejszego sprawozdania oraz w okresie porównawczym, Spółka nie deklarowała wypłaty, nie wypłacała dywidendy ani zaliczki na poczet dywidendy.

16. PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 30 czerwca 2023 roku i za okres zakończony 30 czerwca 2022 roku przedstawiają się następująco:

	Okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2023	30 czerwca 2022
Bieżący podatek dochodowy	(2 161)	(910)
Odroczony podatek dochodowy ujęty w zysku / (stracie)	(1 034)	2 481
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat	(3 195)	1 571
Odroczony podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach	(313)	(11)
Podatek dochodowy razem	(3 508)	1 560

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okres zakończony 30 czerwca 2023 roku i 30 czerwca 2022 roku przedstawia się następująco:

	Okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2023	30 czerwca 2022
Zysk/ (strata) brutto przed opodatkowaniem	9 734	(8 162)
Podatek według ustawowej stawki podatkowej, wynoszącej 19%	(1 849)	1 551
Koszty (przychody) niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	(1 346)	20
Pozostałe	-	-
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat	(3 195)	1 571
Efektywna stawka podatkowa	-33%	-19,2%

17. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I AKTYWA NIEMATERIALNE

Kupno i sprzedaż

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 1.550 tysięcy złotych oraz nabyła aktywa niematerialne o wartości 16 tysięcy PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku odpowiednio: 1.573 tysiące złotych i 0 tysiące złotych).

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 86 tysięcy złotych (nie wystąpiła sprzedaż aktywów niematerialnych) osiągając zysk netto na sprzedaży w wysokości 385 tysięcy złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku odpowiednio 466 tysięcy złotych i 0 tysięcy złotych osiągając zysk netto na sprzedaży 452 tysiące złotych).

Wartość środków trwałych w budowie na dzień 30 czerwca 2023 roku wyniosła 4 216 tysięcy złotych (2.487 tysięcy złotych na dzień 31 grudnia 2022 roku).

Odpisy z tytułu utraty wartości

Na dzień 30 czerwca 2023 roku w spółce zależnej wystąpiły przesłanki utraty wartości środków trwałych wymienione w MSR 36 Utrata wartości aktywów. Ze względu na brak realizacji zakładanych prognoz w Spółce Zamet Budowa Maszyn S.A., Zarząd Emitenta dokonał przeprowadzenia testów na utratę wartości, które nie pokazały konieczności dodatkowego odpisu majątku w 2023 roku.

W przeprowadzonym teście na dzień 30 czerwca 2023 roku zaktualizowano stopę dyskonta i w związku ze zmienną stawką przyjęto ją na różnym poziomie w zależności od analizowanego okresu. Szczegóły poniżej w tabeli:

Rok	2023.06	2023.12	2024	2025	2026	2027	RV
Średni ważony koszt kapitału (WACC)	12,13%	11,99%	11,83%	11,80%	11,81%	11,83%	11,83%

Zastosowane stopy na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku były prezentowane w ujęciu nominalnym.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30 czerwca 2023 roku obejmuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w kwocie 6 886 tysięcy złotych.

18. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Grupa oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie wykazała środków trwałych spełniających kryteria ujęcia jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.

19. ZAPASY

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 242 tysiące złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku: 6.040 tysięcy złotych). Kwota ta została ujęta w pozycji Pozostałe koszty.

Jednocześnie w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, Grupa dokonała rozwiązania odpisu aktualizującego wartość zapasów na łączną kwotę 103 tysięcy złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku: 43 tysiące złotych). Kwota ta została ujęta w pozycji Pozostałe przychody.

20. NALEŻNOŚCI

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku, Grupa utworzyła odpisy na oczekiwane straty kredytowe aktualizujące wartość należności w kwocie 123 tysięcy złotych (okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku: utworzyła odpisy w kwocie 3.389 tysięcy złotych). Kwota ta została ujęta w pozycji Zysk (strata) z tytułu wartości należności.

21. INSTRUMENTY POCHODNE

Wycena instrumentów pochodnych na dzień 30 czerwca 2023 oraz 31 grudnia 2022 roku kształtowała się następująco:

Instrumenty pochodne (grupy instrumentów)*	Planowana data realizacji zabezpieczenia	Wartość nominalna po kursie na 30.06.2023 r.	Wycena na dzień bilansowy	Zabezpieczane ryzyko
Forward - sprzedaż EUR	3 kwartał 2023	33 762	3 062	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	4 kwartał 2023	26 651	1 829	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	1 kwartał 2024	6 673	188	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	2 kwartał 2024	5 063	87	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	3 kwartał 2024	294	(1)	Ryzyko walutowe
		72 443	5 165

* zabezpieczenia przepływu pieniężnego lub grupy przepływów

Instrumenty pochodne (grupy instrumentów)*	Planowana data realizacji zabezpieczenia	Wartość nominalna po kursie na 31.12.2022 r.	Wycena na dzień bilansowy	Zabezpieczane ryzyko
Forward - sprzedaż EUR	1 kwartał 2023	31 511	355	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	2 kwartał 2023	36 405	428	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	3 kwartał 2023	24 540	286	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	4 kwartał 2023	8 612	111	Ryzyko walutowe
		101 068	1 180

* zabezpieczenia przepływu pieniężnego lub grupy przepływów

22. REZERWY

Wykazane rezerwy dotyczą głównie rezerw na świadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne i pozostałe koszty.

Grupa prezentuje rezerwy w podziale na krótko i długoterminowe tj. zgodnie z przewidywanym okresem w jakim nastąpi realizacja zobowiązań

	30 czerwca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Rezerwy na świadczenia pracownicze:	7 036	7 129
- długoterminowa	5 722	5 909
- krótkoterminowa	1 314	1 220
Pozostałe rezerwy	2 899	6 491
- długoterminowa	199	212
- krótkoterminowa	2 700	6 279
Razem rezerwy	9 935	13 620
- długoterminowe	5 921	6 121
- krótkoterminowe	4 014	7 499

23. KREDYTY i POŻYCZKI ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Salda zobowiązań z tytułu kredytów bankowych oraz leasingu na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku były następujące:

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

	30 czerwca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Kredyty i pożyczki	20 213	29 083
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	20 213	29 083
Zobowiązania z tytułu leasingu	12 396	11 058
Umowy leasingu finansowego z instytucjami finansowymi	4 270	2 791
- długoterminowe	2 905	1 581
- krótkoterminowe	1 365	1 210
Pozostałe zobowiązania z tytułu prawa do używania	8 126	8 267
- długoterminowe	7 872	7 983
- krótkoterminowe	254	284

W dniu 27 kwietnia 2023 roku podpisany został z mBank aneks do umowy o współpracy w zakresie przedłużenia okresu obowiązywania linii wieloproduktowej do dnia 28 listopada 2025 roku. Data ostatecznej spłaty kredytu w rachunku bieżącym została przedłużona do dnia 30 kwietnia 2024 roku. Maksymalny termin wygaśnięcia gwarancji uległ wydłużeniu do dnia 30.kwietnia 2029 roku. Pozostałe istotne warunki Umowy nie uległy zmianie.

W dniu 28 czerwca 2023 roku podpisany został z mBank aneks do umowy o linię wieloproduktową dla grupy podmiotów powiązanych mocą którego strony postanowiły o zwiększeniu limitu linii wieloproduktowej, w ramach którego spółki mają możliwość korzystania z produktów bankowych (kredyt w rachunku bieżącym, gwarancje bankowe, akredytywy dokumentowe), do łącznej wysokości 68.350.000,00 zł (dotychczas 40.000.000,00 zł). Zmiana wysokości limitu, dotyczy zwiększenia kwoty sublimitu na gwarancje bankowe dla Mostostalu Chojnice, m.in. w związku z umową handlową, o której Emitent informował raportem nr 18/2023. Pozostałe istotne warunki Umowy nie uległy zmianie.

30 czerwca 2023	Rodzaj	Wartość limitu wielocelowego	Data ważności limitu	Limit kredytowy	Termin spłaty	Do spłaty	Oprocentowanie
BNP Paribas	Limit wielocelowy*	28 000	30.11.2028	15 000	30.11.2023	6 683	Wibor + marża
	Limit wielocelowy	18 000	30.11.2028	10 000	30.11.2023	6 289	Wibor + marża
mBank	Limit wielocelowy*	68 350	29.11.2024	18 000	28.04.2024	4 165	Wibor + marża
	Limit wielocelowy	700	29.11.2024	700	28.04.2024	-	Wibor + marża
Credit Agricole	Limit wielocelowy*	35 000	31.10.2023	15 000	31.10.2023	2 826	Wibor + marża
	Kredyt inwestycyjny**	-		-	29.12.2023	250	Wibor + marża
Razem		150 050		58 700		20 213

* finansowanie parasolowe

** kredyt inwestycyjny w ramach limitu parasolowego dla Zamet Industry

31 grudnia 2022	Rodzaj	Wartość limitu wielocelowego	Data ważności limitu	Limit kredytowy	Termin spłaty	Do spłaty	Oprocentowanie
BNP Paribas	Limit wielocelowy*	28 000	30.11.2028	15 000	30.11.2023	7 949	Wibor + marża
	Limit wielocelowy	18 000	30.11.2028	10 000	30.11.2023	2 758	Wibor + marża
mBank	Limit wielocelowy*	40 000	29.11.2024	18 000	28.04.2023	10 244	Wibor + marża
	Limit wielocelowy	700	29.11.2024	700	28.04.2023	-	Wibor + marża
Credit Agricole	Limit wielocelowy*	35 000	31.10.2023	15 000	31.10.2023	7 632	Wibor + marża
	Kredyt inwestycyjny**	-		-	29.12.2023	500	Wibor + marża
		121 700		58 700		29 083

* finansowanie parasolowe

** kredyt inwestycyjny w ramach limitu parasolowego dla Zamet Industry

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące transakcje z jednostkami powiązanymi, które miałyby charakter nietypowy lub które zostałyby zawarte na warunkach innych niż rynkowe. Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresach sześciu miesięcy zakończonymi 30 czerwca 2023 roku i 30 czerwca 2022 roku oraz salda rozrachunków handlowych (należności i zobowiązań) na dzień 30 czerwca 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku:

		Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
	2023	28	1 519	6	207
GRENEVIA S.A.	2022	164	1 579	-	950
	2023	-	-	-	-
Famak S.A.	2022	2	-	-	75
	2023	-	29	-	-
FPM S.A.	2022	220	-	-	-
	2023	-	-	-	-
Odlewnia Żeliwa Śrem Sp. z o.o.	2022	-	(19)	13	-
	2023	6	340	1	64
PGO Service Sp. z o.o.	2022	3	402	4	62
	2023	17	331	-	397
PGO SA	2022	420	3	-	65
	2023	-	-	-	-
TDJ ESTATE Sp. z o.o.	2022	-	258	-	-
	2023	1	459	-	301
TDJ S.A.	2022	-	132	-	201
	2023	-	54	-
TDJ Equity I Sp. z o.o.	2022	-	54	-	66
	2023	-	164	-	49
TDJ Legal Morawiec Sp. K.	2022	-	160	-	112
	2023	-	3	-	-
DE ESTATE	2022	-	-	-	-
	2023	-	1 189	-	176
ELGÓR+HANSEN	2022	-	4	349	-
Razem	2023	52	4 088	7	1 194
	2022	809	2 573	366	1 531

24. INNE ISTOTNE ZMIANY

Postępowania sądowe i administracyjne

W okresie sprawozdawczym, jak również po zakończeniu tego okresu, wobec spółki Zamet S.A. oraz podmiotów podporządkowanych nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego oraz organem administracji publicznej.

Zobowiązania i aktywa warunkowe

	30 czerwca 2023 (niebadane)	31 grudnia 2022
Należności warunków	-	-
Zobowiązania warunkowe	28 073	41 774
- na rzecz jednostek powiązanych	-	-
- na rzecz pozostałych jednostek - udzielenie gwarancji i poręczenia	28 073	41 774

Na wartość zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji składają się zobowiązania z tytułu bankowych gwarancji należytego wykonania zobowiązań umownych, bankowych gwarancji na zabezpieczenie roszczeń z tytułu udzielonej gwarancji i rękojmi i bankowych gwarancji zwrotu zaliczki, jakie spółki Grupy Kapitałowej udzielają w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą na rzecz kontrahentów. Wystawione gwarancje będą wygasać zgodnie z terminami na jakie zostały wystawione, z których najpóźniejszy to 30 maja 2029 roku.

W okresie sprawozdawczym spółka Zamet S.A. zobowiązała się do poręczenia za dług przyszły spółki zależnej Zamet Budowa Maszyn S.A. względem dostawcy energii mogący wynikać z zawartej umowy sprzedaży do kwoty 2 350 tysięcy PLN w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 7 października 2023 roku. Jednocześnie spółka Zamet S.A. w dniu 05.07.2023 r. zawarła umowę poręczenia za spółkę zależną Zamet Budowa Maszyn S.A., na mocy której poręczenie za zobowiązania z tytułu dostaw energii w okresie od 1 lipca 2023 roku do 6 kwietnia 2024 roku ustalone zostały do kwoty 950 tysięcy PLN. Oba poręczenie zostały udzielone za wynagrodzeniem.

W 2021 roku Zarząd Zamet S.A. wspólnie z pozostałymi spółkami Grupy Zamet zawarł umowę o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych z Credendo – Excess & Surety Spółka Akcyjna Oddział w Polsce. Mocą przedmiotowej umowy, Credendo ustanowiła odnawialny limit gwarancyjny do maksymalnej wysokości 20 000 tysięcy PLN, w ramach którego udzielane mogą być gwarancje: (i) zapłaty wadium, (ii) należytego wykonania kontraktu, (iii) należytego usunięcia wad lub usterek, (iv) należytego wykonania umowy, (v) zwrotu zaliczki. Limit obciążony jest gwarancjami wystawionymi na zlecenie Mostostal Chojnice Sp. z o.o. w kwocie 13 801 tysięcy PLN oraz na zlecenie Zamet Budowa Maszyn S.A. w kwocie 3 810 tysięcy PLN wskazanej w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy. Za zobowiązania wynikające z powyższej umowy Spółki Grupy Zamet odpowiadają solidarnie.

W dniu 30 stycznia 2023 roku Zarząd Zamet S.A. zawarł umowę generalną o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych z UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń Spółka Akcyjna. Mocą przedmiotowej umowy, UNIQA ustanawia odnawialny limit gwarancyjny do maksymalnej wysokości 15 milionów PLN, w ramach którego udzielane mogą być gwarancje: (i) zapłaty wadium, (ii) należytego wykonania kontraktu, (iii) należytego usunięcia wad lub usterek, (iv) zwrotu zaliczki, (v) należytego wykonania kontraktu oraz właściwego usunięcia wad i usterek. W ramach Umowy z Gwarancji korzystać mogą Zamet S.A. oraz jednostki zależne: Zamet Industry, Mostostal Chojnice oraz Zamet Budowa Maszyn. Maksymalny limit kwoty Gwarancji obowiązuje do dnia 29 stycznia 2024 roku, z możliwością przedłużenia na kolejny okres. Na dzień 30 czerwca 2023 roku limit nie był obciążony żadnymi gwarancjami.

Grupa nie posiada należności warunkowych na dzień 30 czerwca 2023 roku.

Zobowiązania do poniesienia nakładów inwestycyjnych

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Grupa posiadała zobowiązania do poniesienia nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 168 tysięcy PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa była zobowiązana do poniesienia w przyszłości nakładów ma rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 180 tysięcy PLN.

Instrumenty finansowe

Wartości godziwe instrumentów finansowych na dzień 30 czerwca 2023 roku nie są istotnie różne od wartości bilansowych instrumentów finansowych wykazanych w niniejszym sprawozdaniu.

25. ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia publikacji niniejszego raportu, nie wystąpiły istotne zdarzenia, które z uwagi na charakter, wymagałyby ujęcia w niniejszym sprawozdaniu.

Podpisano:

Artur Marian Jeziorowski Elektronicznie podpisany przez Artur Marian Jeziorowski Data: 2023.09.29 10:20:20 +02'00'

RAFAŁ KOMOROWSKI Elektronicznie podpisany przez RAFAŁ KOMOROWSKI Data: 2023.09.29 09:33:58 +02'00'

Artur Jeziorowski Rafał Komorowski Monika Karp

Elektronicznie podpisany przez Monika Karp Data: 2023.09.29 08:45:42 +02'00'

Prezes zarządu Wiceprezes zarządu Główna Księgowa, osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Strona | 24