New Tech Capital S.A.

Audit Report / Information • Sep 29, 2023

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

za okres od 01 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku jednostki:

NEW TECH CAPITAL SPÓŁKA AKCYJNA

z siedzibą w Warszawie 00-580, przy Alei Jana Chrystiana Szucha 13/15 nr lok. 16

KPW Audytor Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych NIP 727 276 70 73 KRS 0000363162

KPW Audyt Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych jzp NIP 728 281 30 24 KRS 0000658344

KPW Księgowość Sp z o.o. prowadzenie ksiąg rachunkowych, kadry, płace NIP 835 160 38 28 KRS 0000415757

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NEW TECH CAPITAL SPÓŁKA AKCYJNA

z siedzibą w Warszawie 00-580, przy Alei Jana Chrystiana Szucha 13/15 nr lok. 16

dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego New Tech Capital Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, przy Alei Jana Chrystiana Szucha 13/15 nr lokalu 16, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2023 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. oraz wybrane informacja dodatkowa ("śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe").

Kierownik spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2023 roku, poz. 120, z późn. zm.), zwaną dalej "ustawą o rachunkowości", wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie określonej zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757), zwanym dalej "rozporządzeniem o informacjach bieżących i okresowych".

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

KPW Audytor Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych NIP 727 276 70 73 KRS 0000363162

KPW Audyt Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych jzp NIP 728 281 30 24 KRS 0000658344

KPW Księgowość Sp z o.o. prowadzenie ksiąg rachunkowych, kadry, płace NIP 835 160 38 28 KRS 0000415757

Zakres przeglądu

Przeprowadziliśmy przegląd zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.

Przegląd śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych i innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku (z późniejszymi zmianami) i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu, nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie określonej zapisami rozporządzenia o informacjach bieżących i okresowych.

Znacząca niepewność dotycząca kontynuacji działalności

Zwracamy uwagę na punkt 1.5 i zawartą w nim notę 36 dodatkowych informacji i objaśnień do skróconego sprawozdania finansowego, która wskazuje, że Zarząd poinformował o istotnej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności w związku z faktem, iż Zarząd opisał sytuację i czynniki wpływające na ocenę zdolności do kontynuowania działalności Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. W dniu 09 lipca 2019 r. Komisja weryfikacyjna do spraw reprywatyzacji nieruchomości warszawskich wydała decyzję o zwrocie równowartości nienależnego świadczenia w kwocie 4,5 mln zł na rzecz Miasta Stołecznego Warszawy. Od decyzji tej Spółka odwołała się do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, wstrzymując tym samym wykonanie decyzji Komisjiweryfikacyjnej. Jednakże, pomimo iż Zarząd zakłada ostatecznie pozytywne rozstrzygnięcie

KPW Audytor Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych NIP 727 276 70 73 KRS 0000363162

KPW Audyt Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych jzp NIP 728 281 30 24 KRS 0000658344

KPW Księgowość Sp z o.o. prowadzenie ksiąg rachunkowych, kadry, płace NIP 835 160 38 28 KRS 0000415757

i unieważnienie decyzji weryfikacyjnej, Spółka na całą kwotę roszczenia zawiązała rezerwę. Powyższe czynniki, łącznie z innymi informacjami opisanymi w tym punkcie świadczą o istnieniu istotnej niepewności, która może powodować wątpliwości, co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Zarząd opisał podjęte działania mające na celu zaspokojenie wymagalnych zobowiązań. Nasz wniosek nie zawiera modyfikacji w związku z tą sprawą.

KPW Audyt Sp. z o.o.

ul. Tymienieckiego 25C/410; 90-350 Łódź

Elektronicznie podpisany przez Jarosław Jerzy Wijatkowski Data: 2023.09.29 17:37:17 +02'00'

Jarosław Wijatkowski Kluczowy Biegły Rewident nr rej. 13 294

…………………………………………..……………………….

KPW Audyt Sp. z o.o. jest wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 4116

Warszawa, dnia 29.09 2023 roku

KPW Audytor Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych NIP 727 276 70 73 KRS 0000363162

KPW Audyt Sp z o.o. audyt i badanie sprawozdań finansowych jzp NIP 728 281 30 24 KRS 0000658344

KPW Księgowość Sp z o.o. prowadzenie ksiąg rachunkowych, kadry, płace NIP 835 160 38 28 KRS 0000415757