Asseco Business Solutions S.A.

Quarterly Report • Oct 26, 2023

Raport kwartalny ASSECO BUSINESS SOLUTIONS S.A. za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023

roku

SPIS TREŚCI

Wybrane dane finansowe
Sródroczny skrócony rachunek zysków i strat oraz śrócone sprawozdanie z pozostałych dochodów całkowitych
Sródroczny skrócony bilans
Sródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
	Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych
			Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania finansowego
			l.
			1. Skad organow Emitenta
			2. Akcje i udziały będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Asseco Business Solutions S.A
			3. Struktura akcjonariatu Asseco Business Solutions S.A.
			ll. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady (polityki) rachunkowości
			1. Podstawa sporządzenia
			2. Wpływ wojny na terytorium Ukrainy na działalność Spółki
			3. Oświadczeńe o zgodnośći
			4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
			5 Szacunki i profesjonalny osąd
			6 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie
			III. Informacje dotyczące segmentów działalności
			IV. Noty objaśniające do śródrocznego sprawozdania finansowego
			1. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat i sprawozdania z pozostałych
			1.1. Struktura przychodów operacyjnych
			1.2.
			1.3. Przychody i koszty finansowe
			1.4 - Podatek dochodowy
			1.5.
			2. Noty objaśniające do bilansu
			2.1. Rzeczowe aktywa trwale
			2.2. Wartości niematerialne
			2.3.
			2.4. Zapasy
			2.5 - Pozostale aktywa
			2.6 Rozliczenia międzyokresowe
			2.7.
		2.8.	Srodki pieniężne
			2.9 2.10. Zobowiązania z tytułu leasingu
			2.11. Zobowiązania z tytułu umów z kientami oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów 28
			2.12. Rezerwy
			2.13. Bierne rozliczenia międzyokresowe
			2.14. Transakcje z podmiotami powiązanymi
			3. Pozostałe noty objaśniające
			3.1.
			3.2.
		3.3.	Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów
		3.4.	Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
			3.5. Zatrudnienie
			3.6 Sezonowość i cykliczność
			V. Komentarz oraz informacje dodatkowe do raportu kwartalnego Spółki Asseco Business Solutions
			5.1.
		5.2.	Czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
			5.3. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy
		5.4.	Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym
		5.5.	5.6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
			administracji publicznej
		5.7.	Nakłady inwestycyjne
			5.8.
			5.9.
			5.10. Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie co najmniej
			koleinego kwartay

	Podpisy Członków Zarządu 42

Wybrane dane finansowe Asseco Business Solutions S.A.

	9 miesięcy do 30 września 2023 roku	9 miesięcy do 30 września 2022 roku	9 miesięcy do 30 września 2023 roku	9 miesięcy do 30 września 2022 roku
	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Przychody operacyjne	274 233	237 896	59 912	50 746
Zysk z działalności operacyjnej	76 609	66 991	16 737	14 290
Zysk brutto	76 699	65 735	16 756	14 022
Zysk netto za okres sprawozdawczy	65 548	56 114	14 320	11 970
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	82 973	83 660	18 127	17 846
Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej	(27 678)	(24 423)	(6 047)	(5 210)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(84 639)	(82 802)	(18 491)	(17 663)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (okresem porównywalnym jest 31.12.2022)	18 938	48 282	4 085	10 295
Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	1,96	1,68	0,43	0,36

W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Asseco Business Solutions S.A.

Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

• stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów dziennych ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski. Kursy te wynosiły odpowiednio:
  • o w dniu 30 września 2023 roku 1 EUR = 4,6356 PLN,
  • o w dniu 31 grudnia 2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN.
• pozycje dotyczące śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca prezentowanego okresu. Kursy te wynosiły odpowiednio:
  • o w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku 1 EUR = 4,5773 PLN,
  • o w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku 1 EUR = 4,6880 PLN.

Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej.

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku

5

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE

Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat oraz śródroczne skrócone sprawozdanie z pozostałych dochodów całkowitych Asseco Business Solutions S.A.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	Noty	3 miesiące do 30 września 2023	9 miesięcy do 30 września 2023	3 miesiące do 30 września 2022	9 miesięcy do 30 września 2022
		tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Przychody operacyjne	1.1	97 606	274 233	82 766	237 896
Koszt własny sprzedaży	1.2	(56 216)	(164 700)	(48 271)	(143 872)
Zysk brutto ze sprzedaży		41 390	109 533	34 495	94 024
Koszty sprzedaży	1.2	(4 222)	(13 907)	(4 103)	(12 135)
Koszty ogólnego zarządu	1.2	(6 975)	(19 563)	(5 400)	(15 366)
Zysk netto ze sprzedaży		30 193	76 063	24 992	66 523
Pozostałe przychody operacyjne		289	1 368	533	1 070
Pozostałe koszty operacyjne		(140)	(822)	(74)	(602)
Zysk z działalności operacyjnej		30 342	76 609	25 451	66 991
Przychody finansowe	1.3	(214)	1 632	-	476
Koszty finansowe	1.3	(650)	(1 542)	(766)	(1 732)
Zysk brutto		29 478	76 699	24 685	65 735
Podatek dochodowy	1.4	(3 719)	(11 151)	(3 357)	(9 621)
Zysk netto		25 759	65 548	21 328	56 114
Zysk netto na jedną akcję (w złotych):
podstawowy z zysku netto	1.5	0,77	1,96	0,64	1,68
rozwodniony z zysku netto	1.5	0,77	1,96	0,64	1,68
DOCHODY CAŁKOWITE:		3 miesiące do 30 września 2023	9 miesięcy do 30 września 2023	3 miesiące do 30 września 2022	9 miesięcy do 30 września 2022
		tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN

Zysk netto	25 759	65 548	21 328	56 114
Elementy, które mogą podlegać przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat	-	-	-	-
Elementy, które nie podlegają przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat	-	-	776	776
SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES	25 759	65 548	22 104	56 890

Śródroczny skrócony bilans Asseco Business Solutions S.A.

AKTYWA	Noty	30 września 2023	31 grudnia 2022
		tys. PLN	tys. PLN
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	2.1	41 415	37 097
Wartości niematerialne	2.2	289 537	285 661
w tym wartość firmy z połączenia	2.2	252 879	252 879
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	2.3	46 907	47 339
Aktywa z tytułu umów z klientami i należności długoterminowe	2.7	437	499
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		2 360	3 229
Rozliczenia międzyokresowe	2.6	319	116
		380 975	373 941
Aktywa obrotowe
Zapasy	2.4	470	430
Należności z tytułu dostaw i usług	2.7	59 517	51 496
Aktywa z tytułu umów z klientami	2.7	3 092	1 052
Pozostałe należności	2.7	738	107
Rozliczenia międzyokresowe	2.6	2 328	1 621
Pozostałe aktywa	2.5	126	25
Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe	2.8	18 938	48 282
		85 209	103 013
SUMA AKTYWÓW		466 184	476 954

Śródroczny skrócony bilans Asseco Business Solutions S.A.

PASYWA	Noty	30 września 2023	31 grudnia 2022
		tys. PLN	tys. PLN
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Kapitał podstawowy		167 091	167 091
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		62 543	62 543
Zyski zatrzymane		120 700	132 014
		350 334	361 648
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.10	41 611	43 265
Rezerwy	2.12	1 960	1 960
		43 571	45 225
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.10	9 216	8 487
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2.11	8 911	7 399
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	2.11	17 289	16 800
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych	2.11	1 517	4 407
Zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania	2.11	21 232	18 598
Rezerwy	2.12	84	84
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	2.13	14 030	14 306
		72 279	70 081
SUMA ZOBOWIĄZAŃ		115 850	115 306
SUMA PASYWÓW		466 184	476 954

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Asseco Business Solutions S.A.

		Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku		167 091	62 543	132 014	361 648
Zysk za okres sprawozdawczy		-	-	65 548	65 548
Dywidenda za 2022 rok	5.4	-	-	(76 862)	(76 862)
Na dzień 30 września 2023 roku		167 091	62 543	120 700	350 334
Na dzień 1 stycznia 2022 roku		167 091	62 543	116 859	346 493
Zysk za okres sprawozdawczy		-	-	56 114	56 114
Pozostałe dochody całkowite		-	-	776	776
Dywidenda za 2021 rok	5.4	-	-	(70 847)	(70 847)
Pozostałe korekty		-	-	56	56
Na dzień 30 września 2022 roku		167 091	62 543	102 958	332 592

Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych Asseco Business Solutions S.A.

	Noty	9 miesięcy do 30 września 2023 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2022 tys. PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto		76 699	65 735
Korekty o pozycje:		19 447	26 219
Amortyzacja		26 551	22 449
Zmiany stanu kapitału pracującego	3.1	(7 495)	1 839
(Przychody)/koszty z tytułu odsetek		803	1 158
(Zyski)/straty z różnic kursowych		(229)	1 151
Pozostałe (przychody)/koszty finansowe		19	-
(Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej		(202)	(378)
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej		96 146	91 954
(Zapłacony podatek dochodowy)		(13 173)	(8 294)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		82 973	83 660
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy:
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych	3.1	521	58
Lokaty bankowe		30 503	-
Wydatki:
Nabycie aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	3.1	(11 005)	(9 438)
Wydatki z tytułu prowadzonych projektów rozwojowych	3.1	(17 697)	(15 043)
Lokaty bankowe		(30 000)	-
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej		(27 678)	(24 423)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy:
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		5 602	-
Wydatki:
Wypłacona dywidenda		(76 862)	(70 847)
Wydatki z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		(5 602)	-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(6 471)	(10 797)
Zapłacone odsetki		(1 306)	(1 158)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(84 639)	(82 802)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		(29 344)	(23 565)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia		48 282	42 832
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 30 września	2.8	18 938	19 267

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku

Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania finansowego

I. Podstawowe informacje

Podstawowe informacje o Spółce
Nazwa	Asseco Business Solutions S.A.
Siedziba	ul. Konrada Wallenroda 4c, 20-607 Lublin
KRS	0000028257
Regon	017293003
NIP	522-26-12-717
Podstawowy przedmiot działalności	Informatyka

Spółka Asseco Business Solutions S.A. ("Spółka", "Emitent", "Asseco BS") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 18 maja 2001 roku. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Asseco Business Solutions S.A. jest częścią międzynarodowej Grupy Asseco Poland S.A., jednego z wiodących dostawców oprogramowania własnego na rynku europejskim. Grupa stanowi federację firm zaangażowanych w rozwijanie technologii informatycznych i jest obecna w ponad 61 krajach świata, m.in. w większości państw europejskich, a także w USA, Kanadzie, Izraelu czy Japonii.

Kompleksowa oferta Asseco Business Solutions S.A. obejmuje systemy klasy ERP wspomagające procesy biznesowe w średnich oraz dużych przedsiębiorstwach, komplet aplikacji do zarządzania małą firmą, programy wspierające pracę w obszarze HR, popularne w całej Europie aplikacje mobilne klasy SFA pozwalające na zarządzanie siecią przedstawicieli handlowych, platformy wymiany danych oraz programy do obsługi transakcji faktoringowych.

Asseco Business Solutions S.A. dysponuje również dwoma własnymi Data Center, których parametry eksploatacyjne spełniają najwyższe wymagania w zakresie bezpieczeństwa, niezawodności i efektywności pracy systemów. Wszystkie rozwiązania Asseco BS powstają w oparciu o wiedzę doświadczonych specjalistów, sprawdzoną metodologię oraz z wykorzystaniem nowoczesnych technologii informatycznych. Dzięki wysokiej jakości produktom oraz usługom, które są z nimi powiązane, oprogramowanie Asseco Business Solutions S.A. od wielu już lat z powodzeniem wspomaga funkcjonowanie kilkudziesięciu tysięcy przedsiębiorstw. Firma może pochwalić się wdrożeniami zarówno w Polsce, jak i w kilkudziesięciu krajach Europy.

Podmiotem bezpośrednio dominującym nad Asseco Business Solutions S.A. jest Spółka Asseco Enterprise Solutions a.s. z siedzibą w Bratysławie, która posiada 46,47% akcji Spółki. Jednostką dominującą całej Grupy jest Asseco Poland S.A., która przez podmioty zależne posiada 96,12% udział w Asseco Enterprise Solutions a.s.

W przypadku spółki Asseco Business Solutions S.A. decyzja o posiadaniu kontroli w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku zgodnie z MSSF 10 została podjęta w oparciu o następujące czynniki:

• decyzje na walnym zgromadzeniu podejmowane są zwykłą większością głosów obecnych na walnym zgromadzeniu;

• akcjonariat spółki jest rozproszony i poza spółką Asseco Enterprise Solutions, a.s. (spółką zależną od Asseco Poland S.A.) istnieją tylko dwaj akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na walnym zgromadzeniu. Największy akcjonariusz posiada 13,66%, natomiast trzeci największy akcjonariusz posiada 10,65% głosów;

• nie ma dowodów na to, że między jakimikolwiek akcjonariuszami istnieje lub istniało jakiekolwiek porozumienie co do wspólnego głosowania na walnym zgromadzeniu;

• w ciągu ostatnich pięciu lat, tj. w latach 2019-2023, procent akcjonariuszy obecnych na walnych zgromadzeniach mieścił się w przedziale od 50,83% do 74,29%. Oznacza to, że aktywność akcjonariuszy jest stosunkowo umiarkowana lub niska. Biorąc pod uwagę, że Asseco Enterprise Solutions, a.s. posiada obecnie 46,47% głosów na walnym zgromadzeniu, frekwencja musiałaby być większa niż 92,93%, żeby Asseco Enterprise Solutions, a.s. nie miało bezwzględnej większości głosów na walnym zgromadzeniu. Osiągnięcie takiej frekwencji w ocenie Zarządu wydaje się być mało prawdopodobne.

Biorąc pod uwagę powyższe, w opinii Asseco Business Solutions S.A., pomimo braku bezwzględnej większości w kapitale zakładowym spółki, Asseco Enterprise Solutions, a.s. kontroluje Spółkę w rozumieniu MSSF 10.

1. Skład organów Emitenta

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 26 października 2023 roku skład Zarządu Asseco Business Solutions S.A. przedstawiał się następująco:

Wojciech Barczentewicz	Prezes Zarządu
Piotr Masłowski	Wiceprezes Zarządu
Mariusz Lizon	Członek Zarządu
Renata Łukasik	Członek Zarządu
Jacek Lisowski	Członek Zarządu
Rafał Mróz	Członek Zarządu

W dniu 28 marca 2023 roku Rada Nadzorcza Asseco Business Solutions S.A. powołała z dniem 1 kwietnia 2023 roku do składu Zarządu na okres obecnej kadencji obejmującej lata 2019-2023 (i kończącej się z dniem 31 grudnia 2023 roku następujące osoby: Panią Renatę Łukasik, Pana Jacka Lisowskiego oraz Pana Rafała Mroza do pełnienia funkcji Członka Zarządu.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 26 października 2023 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:

Rafał Kozłowski	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Adam Góral	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Romuald Rutkowski	Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Pomianek	Członek Rady Nadzorczej
Marcin Murawski	Członek Rady Nadzorczej
Artur Osuchowski	Członek Rady Nadzorczej

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy Komitet Audytu, w skład którego wchodzą Marcin Murawski jako przewodniczący oraz Rafał Kozłowski i Romuald Rutkowski jako członkowie.

2. Akcje i udziały będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Asseco Business Solutions S.A.

Zestawienie stanu posiadania akcji Asseco Business Solutions S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące:

	Liczba posiadanych akcji - stan na dzień 26.10.2023	Zmiana od dnia przekazania ostatniego raportu	Procent posiadanych akcji (odpowiada % udziałowi w ogólnej liczbie głosów na WZ) - stan na dzień 26.10.2023	Zmiana od dnia przekazania ostatniego raportu
Osoby zarządzające
Wojciech Barczentewicz	500 000	-%	1,50%	-%
Piotr Masłowski	745 063	-%	2,23%	-%
Mariusz Lizon	183 000	-%	0,55%	-%
Osoby nadzorujące
Romuald Rutkowski	426 828	-%	1,28%	-%
Rafał Kozłowski	15 822	-%	0,05%	-%
RAZEM	1 870 713	-%	5,61%	-%

3. Struktura akcjonariatu Asseco Business Solutions S.A.

Według najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 26 października 2023 roku, stan akcjonariuszy Asseco Business Solutions S.A. posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ, według głosów wykonywanych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 31 maja 2023 roku oraz otrzymanych zawiadomień, przedstawiał się następująco:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Udział w akcjonariacie	Liczba głosów	Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów
Asseco Enterprise Solutions	15 528 570	46,47%	15 528 570	46,47%
Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny zarządzany przez Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A.	4 563 457	13,66%	4 563 457	13,66%
Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	3 560 531	10,65%	3 560 531	10,65%
Pozostali akcjonariusze	9 765 635	29,22%	9 765 635	29,22%
	33 418 193	100,00%	33 418 193	100,00%

Na dzień 30 września 2023 roku kapitał zakładowy Asseco Business Solutions S.A. wynosił 167 091 tysięcy PLN i dzielił się na 33 418 193 sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 5 PLN każda, dających łącznie 33 418 193 głosów na Walnym Zgromadzeniu Asseco Business Solutions S.A.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia publikacji, tj. 26 października 2023 roku do Spółki wpłynęły poniższe informacje od akcjonariuszy o zmianach w akcjonariacie.

W dniu 9 stycznia 2023 roku spółka Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. zawiadomiło, że w wyniku połączenia ze spółką Aviva Powszechne Towarzystwo Emerytalne Aviva Santander Spółka Akcyjna zwiększa swój udział w kapitale zakładowym, co daje prawo do wykonania 4 567 585 głosów co stanowi 13,67% udziałów w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu.

W dniu 6 lutego 2023 roku Spółka Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zawiadomiło, że w wyniku przejęcia w dniu 1 lutego 2023 roku NNLife Otwarty Fundusz Emerytalne oraz NNLife Dobrowolny Fundusz Emerytalny posiadać będzie łącznie 3 560 531 głosów co stanowi 10,65 udziałów w ogólnej licznie głosów.

W dniu 16 maja 2023 roku spółka Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A. ( zarządzającego Allianz Polska Otwartym Funduszem Emerytalnym) zawiadomiło o likwidacji Drugiego Allianz OFE w związku z tym, Allianz OFE posiada 4 563 457 głosów co stanowi 13,66% udziałów w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu.

W dniu 25 lipca 2023 roku Spółka Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. zawiadomiła o likwidacji NNLife Otwartego Funduszu Emerytalnego w związku z tym, Generali OFE posiada 3 560 531 głosów co stanowi 10,65 udziałów w ogólnej licznie głosów.

II. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady (polityki) rachunkowości

1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Asseco Business Solutions S.A. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 września 2023 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd rozważył wpływ panującej wojny na terytorium Ukrainy na kontynuację działalności przez Spółkę i nie stwierdził istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Asseco Business Solutions za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku podanym do publicznej wiadomości w dniu 1 marca 2023 roku.

2. Wpływ wojny na terytorium Ukrainy na działalność Spółki

Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka nie odnotowała istotnego wpływu wojny na terytorium Ukrainy oraz wdrożonych sankcji na Rosję na działalność Spółki. W dniu 24 lutego 2022 roku wskutek rosyjskiej inwazji na Ukrainę zmianie uległa sytuacja geopolityczna całego regionu, w którym znajduje się Polska. Asseco Business Solutions nie prowadzi istotnej działalności biznesowej w Rosji, na Białorusi ani w Ukrainie. Nie zatrudnia pracowników na terytorium Ukrainy, dlatego działania wojenne na tym terenie nie wpływają bezpośrednio na Spółkę. Zaistniała sytuacja nie ma bezpośredniego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

W skali globalnej wojna na terytorium Ukrainy oraz pandemia przełożyły się na mniej stabilną sytuacje gospodarczą, wzrost inflacji oraz wzrost stóp procentowych. Zmiany te nie wpływają bezpośrednio na wyniki Spółki, a wzrost stóp procentowych nie powoduje istotnego podniesienia koszów odsetkowych.

Na moment publikacji, w związku z dynamiczną sytuacją, trudno określić długofalowe skutki gospodarcze wojny na Ukrainie i ich wpływ na ogólną sytuacje makroekonomiczną, która w pośredni sposób wpływa na wyniki finansowe Spółki.

W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

3. Oświadczenie o zgodności

Zakres niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu kwartalnego jest zgodny z wymogami MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonego przez UE ("MSR 34").

Zakres niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) ("Rozporządzenie") i obejmuje okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 września 2023 roku i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 września 2022 roku odpowiednio dla rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, a także dane w bilansie oraz w zestawieniu zmian w kapitale własnych na dzień 30 września 2023 roku oraz dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2022 roku.

4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Walutą funkcjonalną Spółki Asseco Business Solutions również jest polski złoty. Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na moment początkowego ujęcia na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy:

• pozycje pieniężne przeliczane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień,
• pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przeliczane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji,
• pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.

Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy dla euro i dolara amerykańskiego (oraz analogiczne kursy dla innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):

• ✓ kurs obowiązujący w dniu 30 września 2023 roku 1 EUR = 4,6356 PLN,
• ✓ kurs obowiązujący w dniu 30 września 2022 roku 1 EUR = 4,8698 PLN,
• ✓ kurs obowiązujący w dniu 30 września 2023 roku 1 USD = 4,3697 PLN,
• ✓ kurs obowiązujący w dniu 30 września 2022 roku 1 USD = 4,9533 PLN.

5. Szacunki i profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku, które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 1 marca 2023 roku.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

▪ MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;
• Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
• Zmiany do MSR 12: Podatek dochodowy: Międzynarodowa Reforma Podatkowa Modelowe Zasady Drugiego Filaru (opublikowano dnia 23 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

III. Informacje dotyczące segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.

Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Na tej podstawie Zarząd zidentyfikował segment Systemy ERP, który pokrywa 94% przychodów Spółki. Pozostała działalność nie spełnia wymogów MSSF 8 i nie jest wydzielana. Zmiany w wielkości i znaczeniu wytwarzanych produktów i świadczonych usług mogą skutkować zmianą kompozycji segmentów działalności.

Segment Systemy ERP obejmuje rozwiązania informatyczne klasy ERP wspomagające zarządzanie przedsiębiorstwem, autorskie rozwiązania mobilne klasy SFA i FFA dedykowane przedsiębiorstwom działającym w oparciu o sieci przedstawicieli terenowych oraz systemy wspierające sprzedaż w branży handlu detalicznego. Oferowane rozwiązania są oparte o technologię Oracle oraz Microsoft, a w przypadku produktów Macrologic – o autorski system bazodanowy MacroBASE. Aplikacje wspierają procesy biznesowe oraz procesy obiegu informacji, pokrywając większość obszarów działalności firmy, m.in.: finanse i księgowość, zarządzanie personelem, kadry i płace, logistykę i WMS, sprzedaż mobilną i detaliczną w sieciach handlowych, produkcję oraz aplikacje internetowe. Systemy te dostarczają także szeregu narzędzi zarządczych – zaawansowane raporty oraz rozwiązania klasy Business Intelligence. Możliwości techniczne systemów pozwalają na wdrożenie ich w różnych architekturach sieciowych – w sieciach rozległych oraz połączenie ze specjalizowanym oprogramowaniem i urządzeniami.

W pozycji Niealokowane prezentowana jest sprzedaż niedająca się przyporządkować do głównego segmentu działalności Spółki, wartość sprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS) związanych ze sprzedażą niealokowaną oraz kosztów operacyjnych jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za sprzedaż niealokowaną.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentu w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Okres 3 miesięcy do dnia 30 września 2023 roku	Segment ERP	Niealokowane	Razem
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	90 402	7 204	97 606
Rozliczenia między segmentami	-	-	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	29 329	864	30 193
Amortyzacja	(8 884)	(49)	(8 933)
Wartości niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia połączenia przypisane do segmentu	811	-	811
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	252 879	-	252 879

Okres 9 miesięcy do dnia 30 września 2023 roku	Segment ERP	Niealokowane	Razem
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	258 860	15 373	274 233
Rozliczenia między segmentami	-	-	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	74 682	1 381	76 063
Amortyzacja	(26 235)	(145)	(26 380)
Wartości niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia połączenia przypisane do segmentu	811	-	811
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	252 879	-	252 879

Okres 3 miesięcy do dnia 30 września 2022 roku	Segment ERP	Niealokowane	Razem
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	78 337	4 429	82 766
Rozliczenia między segmentami	-	-	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	24 677	315	24 992
Amortyzacja	(7 496)	(51)	(7 547)
Wartości niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia połączenia przypisane do segmentu	1 122	-	1 122
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	252 879	-	252 879

Okres 9 miesięcy do dnia 30 września 2022 roku	Segment ERP	Niealokowane	Razem
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	224 817	13 079	237 896
Rozliczenia między segmentami	-	-	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	65 768	755	66 523
Amortyzacja	(22 181)	(155)	(22 336)
Wartości niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia połączenia przypisane do segmentu	1 122	-	1 122
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	252 879	-	252 879

IV. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

1. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat i sprawozdania z pozostałych dochodów całkowitych

1.1. Struktura przychodów operacyjnych

Przychody operacyjne w okresie 3 i 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2023 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowały się następująco:

	3 miesiące do 30 września 2023 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2023 tys. PLN	3 miesiące do 30 września 2022 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2022 tys. PLN
Przychody operacyjne według rodzaju
Licencje i usługi własne	90 429	258 288	78 318	224 567
Licencje i usługi obce	5 518	11 867	2 905	8 603
Sprzęt i infrastruktura	1 659	4 078	1 543	4 726
Razem przychody operacyjne	97 606	274 233	82 766	237 896

i. Przychody z tytułu umów z klientami w przychodach operacyjnych ogółem według metody ujęcia w rachunku zysków i strat

	3 miesiące do 30 września 2023 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2023 tys. PLN	3 miesiące do 30 września 2022 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2022 tys. PLN
Przychody operacyjne rozpoznawane zgodnie z MSSF 15
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym:	20 961	42 336	14 415	33 382
Segment ERP	13 998	27 718	10 206	20 751
Niealokowane	6 963	14 618	4 209	12 631
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu	76 645	231 897	68 351	204 514
czasu, w tym: Segment ERP	76 404	231 142	68 131	204 066
Niealokowane	241	755	220	448
Razem przychody operacyjne	97 606	274 233	82 766	237 896

ii. Struktura przychodów operacyjnych w podziale na kraje, w których zostały wygenerowane
	9 miesięcy do	9 miesięcy do
	30 września 2023	30 września 2022
	tys. PLN	tys. PLN
Polska	237 891	205 818
Zagranica, w tym:	36 342	32 078
- Wielka Brytania	6 814	5 157
- Niemcy	5 628	6 688
- Francja	5 188	5 588
- Austria	4 355	2 941
- Holandia	3 733	4 201
- Luxemburg	2 715	519
- Rumunia	2 449	2 673
- Szwajcaria	1 004	385
- Włochy	863	641
- Czechy	628	418
- Bułgaria	510	342
- Stany Zjednoczone Ameryki	508	532
- Hiszpania	425	610
- kraje bałtyckie (Litwa, Łotwa, Estonia) i Rosja	125	215
- pozostałe	1 397	1 168
	274 233	237 896

Powyższa informacja o przychodach oparta jest na danych o siedzibach klientów.

1.2. Struktura kosztów działalności operacyjnej

	3 miesiące do 30 września 2023 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2023 tys. PLN	3 miesiące do 30 września 2022 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2022 tys. PLN
Koszty działalności operacyjnej
Wartość odsprzedanych towarów i usług obcych	(6 066)	(13 771)	(4 099)	(11 975)
Świadczenia na rzecz pracowników	(42 769)	(129 267)	(37 336)	(113 042)
Amortyzacja	(8 933)	(26 380)	(7 547)	(22 336)
Usługi obce	(6 685)	(20 392)	(6 061)	(17 001)
Pozostałe	(2 960)	(8 360)	(2 731)	(7 019)
Razem	(67 413)	(198 170)	(57 774)	(171 373)
Koszt własny sprzedaży	(56 225)	(164 597)	(48 226)	(143 858)
Koszty sprzedaży	(4 222)	(13 907)	(4 103)	(12 135)
Koszty ogólnego zarządu	(6 975)	(19 563)	(5 400)	(15 366)
Odpis / Odwrócenie odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług	9	(103)	(45)	(14)
Razem	(67 413)	(198 170)	(57 774)	(171 373)

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku

1.3. Przychody i koszty finansowe

Struktura przychodów finansowych w okresie 3 i 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2023 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowała się następująco:

Przychody finansowe	3 miesiące do 30 września 2023	9 miesięcy do 30 września 2023	3 miesiące do 30 września 2022	9 miesięcy do 30 września 2022
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Przychody odsetkowe od depozytów bankowych i lokat wycenianych według efektywnej stopy procentowej	20	1 555	-	476
Dodatnie różnice kursowe	(235)	-	-	-
Pozostałe przychody finansowe	1	77	-	-
Razem	(214)	1 632	-	476

Koszty finansowe w okresie 3 i 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2023 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowały się następująco:

Koszty finansowe	3 miesiące do 30 września 2023	9 miesięcy do 30 września 2023	3 miesiące do 30 września 2022	9 miesięcy do 30 września 2022
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Koszty odsetek od kredytów bankowych	(24)	(24)	-	-
Koszty odsetek od leasingu	(401)	(1 282)	(411)	(1 158)
Pozostałe koszty odsetkowe	(163)	(174)	(5)	(14)
Ujemne różnice kursowe	(43)	(43)	(350)	(560)
Straty z realizacji i/lub wyceny instrumentów pochodnych	(19)	(19)	-	-
Razem	(650)	(1 542)	(766)	(1 732)

Dodatnie i ujemne różnice kursowe prezentowane są netto (jako nadwyżka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie).

1.4. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia wyniku z tytułu podatku dochodowego od osób prawych (bieżącego i odroczonego) kształtowały się następująco:

	3 miesiące do 30 września 2023 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2023 tys. PLN	3 miesiące do 30 września 2022 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2022 tys. PLN
Bieżący podatek dochodowy	(3 070)	(10 283)	(3 168)	(10 206)
Odroczony podatek dochodowy	(649)	(868)	(189)	585
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	(3 719)	(11 151)	(3 357)	(9 621)

Efektywna stopa podatkowa w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku wyniosła 14,5% wobec 14,6% w okresie porównywalnym.

1.5. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Emitenta przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Emitenta przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występującą w ciągu okresu, skorygowaną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich potencjalnie rozwadniających instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	3 miesiące do 30 września 2023	9 miesięcy do 30 września 2023	3 miesiące do 30 września 2022	9 miesięcy do 30 września 2022
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach)	33 418 193	33 418 193	33 418 193	33 418 193
Zysk netto za okres sprawozdawczy (w tysiącach PLN)	25 759	65 548	21 328	56 114
Zysk netto przypadający na jedną akcję (w PLN)	0,77	1,96	0,64	1,68

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające podstawowy zysk przypadający na akcję.

2. Noty objaśniające do bilansu

2.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana wartości netto rzeczowych aktywów trwałych w okresie 9 miesięcy zakończonych w dniu 30 września 2023 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących zdarzeń:

	9 miesięcy do 30 września 2023 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2022 tys. PLN
Wartość netto środków trwałych na dzień 1 stycznia	37 097	22 287
Zwiększenia stanu, z tytułu:	10 944	15 226
Zakupu i modernizacji	10 944	10 768
Wykup aktywa z tytułu prawa do użytkowania	-	4 458
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(6 626)	(4 718)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(6 307)	(4 703)
Sprzedaży i likwidacji	(319)	(15)
Wartość netto środków trwałych na dzień 30 września	41 415	32 795

2.2. Wartości niematerialne

Zmiana wartości netto wartości niematerialnych w okresie 9 miesięcy zakończonych w dniu 30 września 2023 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących zdarzeń:

	9 miesięcy do 30 września 2023	9 miesięcy do 30 września 2022
	tys. PLN	tys. PLN
Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 1 stycznia	32 782	27 283
Zwiększenia stanu, z tytułu:	17 928	15 123
Zakupu	215	66
Skapitalizowanych kosztów prowadzonych projektów rozwojowych	17 713	15 057
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(14 052)	(10 968)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(14 052)	(10 968)
Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 30 września	36 658	31 438

Wartość firmy

Na wartość firmy prezentowaną w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym składa się wartość firmy powstała z połączenia spółek Asseco Business Solutions S.A., Safo Sp. z o.o., Softlab Sp. z o.o., Softlab Trade Sp. z o.o. oraz WA-PRO Sp. z o.o., wartość firmy z konsolidacji powstała w wyniku połączenia Asseco Business Solutions S.A. z Anica S.A. oraz wartość firmy powstała na zakupie Macrologic S.A.

	30 września 2023 tys. PLN	31 grudnia 2022 tys. PLN
Wartość bilansowa wartości firmy	252 879	252 879
Wartość firmy prezentowana w wartościach niematerialnych	252 879	252 879

Wartość firmy została przyporządkowana do ośrodka generującego środki pieniężne, będącego jednocześnie odrębnym segmentem operacyjnym – Systemy ERP.

Zgodnie z zaleceniami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki do przeprowadzenia testów na utratę wartości, w tym przede wszystkim panującą wojnę na terytorium Ukrainy oraz stan realizacji budżetów segmentów operacyjnych wyodrębnionych w Spółce. Żadna z wymienionych przesłanek w ocenie Zarządu nie stanowi jednak podstawy do przeprowadzania śródrocznego testu, ponieważ, biorąc pod uwagę branżę, w której działa Spółka oraz fakt zrealizowania na dzień 30 września 2023 roku budżetu Spółki Zarząd uznał, że założenia przyjęte do testu przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku pozostają realistyczne.

2.3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

W trakcie okresu 9 miesięcy zakończonego dnia 30 września 2023 roku oraz w okresie porównywalnym zmiana wartości netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania wynikała z następujących zdarzeń:

	9 miesięcy do 30 września 2023 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2022 tys. PLN
Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na dzień 1 stycznia	47 339	60 637
Zwiększenia stanu, z tytułu:	5 852	3 274
Zawarcie nowej umowy leasingu	213	108
Modyfikacji bieżących umów (zmiana stopy procentowej)	5 639	3 166
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(6 284)	(14 676)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(6 208)	(6 792)
Modyfikacja bieżących umów	(76)	(3 426)
Wykup aktywa z tytułu prawa do użytkowania	-	(4 458)
Wartość netto aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania na dzień 30 września	46 907	49 235

2.4. Zapasy

Wartość odpisu aktualizującego na dzień 30 września 2023 roku wyniosła 337 tys. PLN, a natomiast na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 247 tys. PLN.

2.5. Pozostałe aktywa

Na dzień 30 września 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała zawartych kontraktów typu forward.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku w Spółce nie dokonano zmian w sposobie ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku, Spółka posiadała następujące aktywa niefinansowe:

tys. PLN	tys. PLN
126	25
126	25

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku

2.6. Rozliczenia międzyokresowe

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku na saldo czynnych rozliczeń międzyokresowych składały się następujące pozycje:

	30 września 2023		31 grudnia 2022
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Przedpłacone usługi, w tym:
usługi serwisowe i opłaty licencyjne	316	927	116	836
przedpłacone szkolenia	-	17	-	88
ubezpieczenia	-	386	-	101
inne usługi	3	998	-	596
Razem	319	2 328	116	1 621

2.7. Należności oraz aktywa z tytułu umów z klientami

W tabeli poniżej zostały przedstawione salda należności oraz salda aktywów z tytułu umów z klientami na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.

	30 września 2023		31 grudnia 2022
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Należności z tytułu dostaw i usług	-	60 941	-	52 830
Od jednostek powiązanych, w tym:	-	340	-	1 404
Należności zafakturowane	-	340	-	1 404
Od jednostek pozostałych, w tym:	-	60 601	-	51 426
Należności zafakturowane	-	60 462	-	51 340
Należności niezafakturowane	-	139	-	86
Odpis na oczekiwane straty kredytowe (-)	-	(1 424)	-	(1 334)
Razem należności z tytułu dostaw i usług	-	59 517	-	51 496

Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w punkcie 2.14 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

W tabeli poniżej zostały przedstawione salda aktywów z tytułu umów na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.

	30 września 2023		31 grudnia 2022
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Aktywa z tytułu umów z klientami, w tym:
Od jednostek powiązanych	-	-	-	-
Od jednostek pozostałych	-	3 092	-	1 052
Razem aktywa z tytułu umów z klientami	-	3 092	-	1 052

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku

Wartość godziwa aktywów z tytułu umów z klientami nie odbiega od wartości, w której zostały one zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

	30 września 2023			31 grudnia 2022
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Pozostałe należności w tym:
Należności budżetowe	-	14	-	4
Należności z tytułu wpłaconych kaucji	437	67	499	62
Pozostałe należności	-	657	-	41
Razem pozostałe należności	437	738	499	107

Na należność z tytułu kaucji składają się depozyty na rachunku ESCROW zabezpieczające płatność czynszu, wadia i zabezpieczenia umów oraz kaucje dotyczące najmu biur.

2.8. Środki pieniężne

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Wartość godziwa środków pieniężnych i depozytów krótkoterminowych na dzień 30 września 2023 roku wynosi 18 938 tysięcy PLN (31 grudnia 2022 roku: 48 282 tysięcy PLN).

Saldo środków pieniężnych i depozytów krótkoterminowych wykazane w bilansie i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:

	30 września 2023	31 grudnia 2022
	tys. PLN	tys. PLN
Środki pieniężne na rachunkach bankowych bieżących	8 325	22 802
Środki pieniężne na rachunkach dotyczących płatności split payment	883	218
Lokaty krótkoterminowe	9 017	25 203
Środki pieniężne w kasie	20	18
Środki pieniężne w drodze	693	41
Saldo środków pieniężnych wykazane w bilansie i rachunku przepływów pieniężnych	18 938	48 282

2.9. Kredyty bankowe

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała zadłużenia w rachunku bieżącym.

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała otwarte linie kredytowe dające możliwość pozyskania finansowania na kwotę do 70 000 tys. PLN z terminem spłaty kredytu w rachunku bieżącym do 15 stycznia 2024 roku oraz uzyskania gwarancji bankowe do kwoty 1 500 tys. PLN z terminem spłaty 15 stycznia 2024 roku.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki ani gwarancji – żadnemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu.

2.10. Zobowiązania z tytułu leasingu

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku przedmiotem umów leasingu, w których Spółka jest leasingobiorcą były samochody i nieruchomości.

W poniższej tabeli zaprezentowano saldo zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku:

		30 września 2023		31 grudnia 2022
	Długoterminowe Krótkoterminowe		Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Leasing nieruchomości	40 285	8 511	41 409	7 792
Leasing samochodów	1 326	705	1 856	695
Razem	41 611	9 216	43 265	8 487

2.11. Zobowiązania z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 zobowiązania z tytułu dostaw i usług Spółki wynikały z następujących tytułów:

	30 września 2023		31 grudnia 2022
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Wobec jednostek powiązanych, w tym:	-	211	-	98
Zobowiązania zafakturowane	-	211	-	98
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	-	8 700	-	7 301
Zobowiązania zafakturowane	-	7 535	-	6 605
Zobowiązania niezafakturowane	-	1 165	-	696
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	8 911	-	7 399

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane. Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 2.14 not objaśniających do niniejszego sprawozdania finansowego.

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania z tytułu umów z klientami Spółki wynikały z następujących tytułów:

	30 września 2023		31 grudnia 2022
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Wobec jednostek powiązanych, w tym:	-	47	-	121
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu umów z klientami	-	47	-	8
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT	-	-	-	113

Wobec jednostek pozostałych, w tym:	- 17 242	-	16 679
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu umów z klientami, w tym:	- 16 971	-	16 586
- usługi serwisowe opłacone z góry	- 4 778	-	4 536
- opłaty licencyjne	- 11 764	-	12 050
- pozostałe przedpłacone usługi	- 429	-	-
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT	- 271	-	93
Razem zobowiązania z tytułu umów z klientami	- 17 289	-	16 800

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku pozostałe zobowiązania Spółki wynikały z następujących tytułów:

	30 września 2023		31 grudnia 2022
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych	-	1 517	-	4 407
Zobowiązania budżetowe
Podatek od wartości dodanej (VAT)	-	7 056	-	5 949
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)	-	2 988	-	2 873
Zobowiązania wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych	-	6 542	-	5 760
Pozostałe	-	130	-	121
Razem zobowiązania budżetowe	-	16 716	-	14 703
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania wobec pracowników	-	3 363	-	3 197
Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych	-	472	-	318
Zobowiązania z tytułu forwardów	-	19	-	-
Inne zobowiązania	-	662	-	380
Razem pozostałe zobowiązania	-	4 516	-	3 895
Razem zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania	-	21 232	-	18 598

2.12. Rezerwy

Ruchy na saldzie rezerw w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku oraz w okresie porównywalnym prezentowały się następująco:

	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Pozostałe rezerwy	Ogółem
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Na dzień 1 stycznia 2023	2 044	-	2 044
Wykorzystanie / Rozwiązanie	-	-	-
Na dzień 30 września 2023, w tym	2 044	-	2 044
Krótkoterminowe	84	-	84
Długoterminowe	1 960	-	1 960
Na dzień 1 stycznia 2022	2 607	-	2 607
Zawiązanie	126	-	126
Zyski/straty aktuarialne	(958)	-	(958)
Na dzień 30 września 2022, w tym	1 775	-	1 775
Krótkoterminowe	67	-	67
Długoterminowe	1 708	-	1 708

Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia są aktualizowane dwa razy w roku.

2.13. Bierne rozliczenia międzyokresowe

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku bierne rozliczenia międzyokresowe Spółki wynikały z następujących tytułów:

	30 września 2023		31 grudnia 2022
	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN	Długoterminowe tys. PLN	Krótkoterminowe tys. PLN
Rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	3 679	-	4 377
Rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	-	10 351	-	9 929
Razem	-	14 030	-	14 306

Na saldo biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów składają się: rezerwy na niewykorzystane urlopy, rezerwy na wynagrodzenia okresu przeznaczone do wypłaty w okresach następnych, wynikające z zasad systemu premiowego obowiązującego w Asseco Business Solutions.

2.14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

	Przychody		Zakupy
	9 miesięcy do 30 września 2023 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2022 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2023 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2022 tys. PLN
Transakcje z Asseco Poland S.A.	2 595	2 771	2 096	3 428
Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi	909	491	111	142
Razem transakcje z podmiotami powiązanymi	3 504	3 262	2 207	3 570

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku

	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu umów z klientami, zobowiązania leasingowe oraz pozostałe zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	30 września 2023	31 grudnia 2022	30 września 2023	31 grudnia 2022
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje z Asseco Poland S.A.	252	1 310	10 293	10 106
Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi	88	94	78	50
Razem transakcje z podmiotami powiązanymi	340	1 404	10 371	10 156

Transakcje z podmiotami powiązanym odbywają się na zasadach rynkowych.

Na dzień 30 września 2023 roku saldo zobowiązań z tytułu leasingu wobec podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą wynosiło 12 877 tys. PLN, a na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo zobowiązań z tytułu leasingu wobec podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą wynosiło 13 215 tys. PLN.

W trzech kwartałach 2023 roku koszty odsetek z tytułu leasingu od podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzająca wynosiły 133 tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym wynosiły 230 tys. PLN.

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiło saldo nierozliczonych należności z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą.

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiło saldo nierozliczonych zobowiązań z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą.

Według ewidencji Asseco Business Solutions S.A. w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2023 roku wartość (netto) transakcji zakupu towarów i usług (w tym najmu) z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą wynosiła 1 158 tys. PLN, a w okresie porównywalnym wynosiły 1 094 tys. PLN. W okresie 9 miesięcy 2023 roku wartość transakcji sprzedaży towarów i usług do podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą oraz do Kadry Zarządzającej wynosiła 15 tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym wynosiły 9 tys. PLN.

3. Pozostałe noty objaśniające

3.1. Dodatkowe objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

W poniższej tabeli wyszczególniono pozycje, które zostały uwzględnione w linii "zmiany stanu kapitału pracującego":

	9 miesięcy do 30 września 2023	9 miesięcy do 30 września 2022
	tys. PLN	tys. PLN
Zmiana stanu zapasów	(40)	119
Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami	(10 630)	(6 525)
Zmiana stanu pozostałych aktywów niefinansowych	(101)	(195)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami	4 462	4 059
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(1 186)	4 255
Zmiana stanu rezerw	-	126
Razem	(7 495)	1 839

W poniższej tabeli wyszczególniono pozycje dotyczące działalności inwestycyjnej:

	9 miesięcy do 30 września 2023	9 miesięcy do 30 września 2022
	tys. PLN	tys. PLN
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	521	58
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(10 790)	(9 372)
Nabycie wartości niematerialnych	(215)	(66)
Nakłady na prace rozwojowe	(17 697)	(15 043)

3.2. Zobowiązania warunkowe

W poniższej tabeli zaprezentowano zobowiązania warunkowe na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku:

Zobowiązania warunkowe	30 września 2023	31 grudnia 2022
	tys. PLN	tys. PLN
Zobowiązania z tytułu gwarancji dobrego wykonania
Zobowiązania wymagalne do 3 miesięcy	-	-
Zobowiązania wymagalne od 3 do 12 miesięcy	881	505
Zobowiązania wymagalne od 1 roku do 5 lat	522	881
Zobowiązania wymagalne powyżej 5 lat	-	-
Razem	1 403	1 386

Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązania tytułu gwarancji najmu udzielonych podmiotom powiązanym poprzez Kadrę Zarządzającą wynosiło 300 tys. PLN.

3.3. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów

Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:

• wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych, znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen giełdowych;
• wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem instrumentów pochodnych) określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, stosując ceny z dających się zaobserwować bieżących transakcji rynkowych i notowań dealerów dla podobnych instrumentów.

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Wartość godziwa posiadanych przez Spółkę aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej.

Na dzień 30 września 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała następujące instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej:

Na dzień 30 września 2023 roku	Wartość bilansowa	Poziom 1i)	Poziom 2 ii	Poziom 3iii)
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Zobowiązania finansowe
Zawarte kontrakty typu "forward"	19	-	19	-
Razem	19	-	19	-

3.4. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym stosowane przez Spółkę są spójne z celami i zasadami, które były opisane w sprawozdaniu finansowym Asseco Business Solutions S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

3.5. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym	9 miesięcy do 30 września 2023	9 miesięcy do 30 września 2022
Zarząd	6	3
Działy produkcyjne	931	890
Działy handlowe	56	58
Działy administracyjne	53	50
Razem	1 046	1 001

Zatrudnienie na dzień w osobach:	30 września 2023 roku	31 grudnia 2022 roku
Zarząd	6	3
Działy produkcyjne	965	970
Działy handlowe	51	54
Działy administracyjne	50	45
Razem	1 072	1 072

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku

3.6. Sezonowość i cykliczność

Działalność Spółki Asseco Business Solutions podlega umiarkowanym wahaniom sezonowym. W przypadku systemów ERP największe obroty notowane są w IV kwartale roku. Wpływ na to ma wybór przez większość klientów roku kalendarzowego za rok obrachunkowy, co przekłada się na dążenie do uruchamiania systemu informatycznego oraz zmian w infrastrukturze IT przedsiębiorstw na przełomie lat.

V. Komentarz oraz informacje dodatkowe do raportu kwartalnego Spółki Asseco Business Solutions

5.1. Podsumowanie i analiza wyników Spółki Asseco Business Solutions za trzy kwartały 2023 roku

Wyniki finansowe Spółki Asseco Business Solutions za trzy kwartały 2023 roku oraz za okres porównywalny:

	3 miesiące do 30 września 2023	3 miesiące do 30 września 2022	Dynamika wzrostu 3 m-cy 2023/ 3 m-cy 2022	9 miesięcy do 30 września 2023	9 miesięcy do 30 września 2022	Dynamika wzrostu 9 m-cy 2023/ 9 m-cy 2022
Przychody operacyjne	97 606	82 766	17,9%	274 233	237 896	15,3%
Zysk brutto ze sprzedaży	41 390	34 495	20,0%	109 533	94 024	16,5%
EBIT	30 342	25 451	19,2%	76 609	66 991	14,4%
EBITDA	39 333	33 038	19,1%	103 160	89 440	15,3%
Zysk netto	25 759	21 328	20,8%	65 548	56 114	16,8%

EBITDA=EBIT + amortyzacja

W okresie trzech kwartałów 2023 roku przychody operacyjne wynosiły 274 233 PLN i były o 15,3% wyższe niż w tym samym okresie ubiegłego roku. Wzrost przychodów wynika z poprawy sprzedaży produktów własnych Asseco Business Solutions zarówno na rynku krajowym, jak i zagranicznym.

Koszty działalności operacyjne (bez COGS) wzrosły w tym samym czasie o 15,7% a natomiast wartość odsprzedanych towarów i usług obcych (COGS) wzrosły o 15,0% co miala wpływ na spadek rentowności EBIT. Największy udział w strukturze kosztów operacyjnych 70,1% mają świadczenia na rzecz pracowników (w tym przede wszystkim wynagrodzenia).

Zysk netto Spółki Asseco Business Solutions wypracowany w trzech kwartałach 2023 roku wynosi 65 548 tys. PLN wobec 56 114 tys. PLN zysku wypracowanego w okresie porównywalnym (wzrost o 16,8%).

Wskaźniki rentowności

Wskaźniki rentowności	3 miesiące do 30 września 2023	3 miesiące do 30 września 2022	Dynamika wzrostu 3 m-cy 2023/ 3 m-cy 2022	9 miesięcy do 30 września 2023	9 miesięcy do 30 września 2022	Dynamika wzrostu 9 m-cy 2023/ 9 m-cy 2022
Marża brutto na sprzedaży	42,4%	41,7%	0,7%	39,9%	39,5%	0,4%
Marża zysku EBITDA	40,3%	39,9%	0,4%	37,6%	37,6%	-%
Marża operacyjna	31,1%	30,8%	0,3%	27,9%	28,2%	-0,3%
Marża netto	26,4%	25,8%	0,6%	23,9%	23,6%	0,3%
Wskaźnik rentowności kapitałów własnych (ROE)	-	-	-	18,7%	4,8%	13,9%
Wskaźnik rentowności aktywów ogółem (ROA)	-	-	-	14,1%	3,6%	10,5%

Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów: Wskaźnik rentowności kapitałów własnych (ROE)= zysk netto/kapitał własny Wskaźnik rentowności aktywów ogółem (ROA)=zysk netto/aktywa ogółem

Asseco Business Solutions S.A. Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku

Marża zysku EBITDA po trzech kwartałach 2023 roku wynosiła 37,6% i pozostała ona bez zmian w stosunku do okresu porównywalnego. Marża zysku netto w trzecim kwartale 2023 roku wynosiła 23,9% i wzrosła o 0,3 p.p w stosunku do okresu porównywalnego.

Wskaźniki płynności

Kapitał pracujący definiowany jako różnica pomiędzy aktywami obrotowymi a zobowiązaniami bieżącymi przedstawia wielkość kapitałów stałych (kapitałów własnych i długoterminowych kapitałów obcych), które finansują majątek obrotowy. Jako najbardziej płynna część kapitału stanowi on zabezpieczenie dla zaspokojenia zobowiązań wynikających z bieżącego cyklu obiegu gotówki w przedsiębiorstwie. Kapitał pracujący w Spółce na dzień 30 września 2023 roku wynosił 12 930 tys. PLN, co oznacza spadek o 20 002 tys. PLN w stosunku do końca grudnia 2022 roku. Spadek kapitału pracującego wynika ze spadku aktywów obrotowych o 17 804 tys. PLN. Spadek aktywów obrotowych wynika w główniej mierze, ze spadku środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz lokatach bankowych.

Spadek wskaźników płynności w trzecim kwartale 2023 roku jest zjawiskiem cyklicznym. Wskażniki płynności za trzy kwartały 2023 roku wzrosły w stosunku do okresu porównywalnego.

Wskaźniki płynności	9 miesięcy do 30 września 2023	12 miesięcy do 31 grudnia 2022	9 miesięcy do 30 września 2022
Kapitał pracujący (w tys. PLN)	12 930	32 932	8 296
Wskaźnik płynności bieżącej	1,18	1,47	1,13
Wskaźnik płynności szybkiej	1,14	1,44	1,10
Wskaźnik natychmiastowej płynności	0,26	0,69	0,30

Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów:

Kapitał pracujący = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe – zapasy - rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik natychmiastowej płynności = (obligacje i papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności + środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźniki zadłużenia

Poniższa tabela prezentuje podstawowy wskaźnik zadłużenia Spółki za okres 9 miesięcy do 30 września 2023 roku oraz w okresie porównywalnym, a także za okres 12 miesięcy do 31 grudnia 2022 roku:

Wskaźniki zadłużenia	9 miesięcy do	12 miesięcy do	9 miesięcy do
	30 września 2023	31 grudnia 2022	30 września 2022
Wskaźnik zadłużenia ogólnego	24,9%	24,2%	25,0%

Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe) / aktywa

Charakterystyka struktury aktywów i pasywów

AKTYWA	30 września 2023	Udział w sumie bilansowej	31 grudnia 2022	Udział w sumie bilansowej
Aktywa trwałe	380 975	82%	373 941	78%
Aktywa obrotowe	85 209	18%	103 013	22%
SUMA AKTYWÓW	466 184	100%	476 954	100%

PASYWA	30 września 2023	Udział w sumie bilansowej	31 grudnia 2022	Udział w sumie bilansowej
Kapitał własny ogółem	350 334	75%	361 648	76%
Zobowiązania długoterminowe	43 571	9%	45 225	9%
Zobowiązania krótkoterminowe	72 279	16%	70 081	15%
SUMA PASYWÓW	466 184	100%	476 954	100%

Na dzień 30 września 2023 roku aktywa ogółem wyniosły 466 184 tys. PLN, tj. spadły o 2,3% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku.

Głównym elementem aktywów Spółki są aktywa trwałe, które stanowią 82% sumy bilansowej. Wśród nich największą pozycję stanowią wartości niematerialne o wartości 289 537 tys. PLN. Największy udział w pozycji wartości niematerialnych ma wartość firmy i jej wartość wynosi 252 879 tys. PLN. Udział tej pozycji w aktywach ogółem wynosi 54,2%. Jest to dość typowa sytuacja wśród spółek technologicznych, dla których największym majątkiem są wiedza i wartości niematerialne.

Na dzień 30 września 2023 roku kapitały własne Spółki wynosiły 350 334 tys. (75% pasywów).

5.2. Czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Do najważniejszych czynników, które wpłynęły na wynik osiągnięty w omawianym okresie sprawozdawczym można zaliczyć:

• Realizację kontraktów informatycznych zawartych w poprzednich okresach;
• Pozyskanie i realizację w bieżącym kwartale istotnych kontraktów informatycznych;
• Sezonowe wahania popytu na produkty oferowane przez Spółkę cechą charakterystyczną dla branży informatycznej jest występująca sezonowość sprzedaży;
• Dobre wyniki sprzedaży systemu Mobile Touch zarówno w Polsce, jak i na rynku europejskim.

5.3. Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Sytuacja gospodarczo-polityczna na terytorium Ukrainy, która miała miejsce w trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego w dniu 30 września 2023 roku nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy Spółki wypracowany w tym okresie. Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, na moment publikacji raportu, nie ma podstaw, aby zasadnie oczekiwać, że zatory płatnicze mogłyby mieć znaczący wpływ na sytuację Spółki. W okresie 9 miesięcy zakończony w dniu 30 września 2023 roku nie wystąpiły pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które były nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.

Pozostałe informacje związane z oceną wpływu wojny na wyniki osiągnięte w okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz na planowanie wyniki w późniejszych okresach przedstawiono w pkt. II.2 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółki Asseco Business Solutions.

5.4. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy

Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Business Solutions z dnia 31 maja 2023 roku zysk netto za rok obrotowy 2022 w kwocie 85 286 tys. PLN został podzielony w następujący sposób:

• część zysku netto za 2022 roku w kwocie 76 862 tys. PLN przeznaczono do podziału między Akcjonariuszy, tj. wypłatę dywidendy w kwocie 2,30 zł na jedną akcję;

• pozostałą część zysku netto za 2022 rok w kwocie 8 424 tys. PLN przekazano na zyski zatrzymane.

Dzień dywidendy ustalono na 9 czerwca 2023 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 21 czerwca 2023 roku. Spółka nie wypłaciła zaliczki na poczet dywidendy za 2022 rok.

Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Business Solutions z dnia 31 maja 2022 roku zysk netto za rok obrotowy 2021 w kwocie 80 648 tys. PLN został podzielony w następujący sposób:

• część zysku netto za 2021 roku w kwocie 70 847 tys. PLN przeznaczono do podziału między Akcjonariuszy, tj. wypłatę dywidendy w kwocie 2,12 zł na jedną akcję;

• pozostałą część zysku netto za 2021 rok w kwocie 9 801 tys. PLN przekazano na zyski zatrzymane.

Dzień dywidendy ustalono na 18 czerwca 2022 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 23 czerwca 2022 roku. Spółka nie wypłaciła zaliczki na poczet dywidendy za 2021 rok.

5.5. Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym

Wybrane, najistotniejsze umowy zawarte i realizowane w trzecim kwartale 2023 roku przez Asseco Business Solutions, dla których klient wyraziłby zgodę na ujawnienia tego faktu.

• Fiskars UK licencja, wdrożenie Mobile Touch oraz umowa abonamentowa;
• Baltic Company Sp. z o.o. licencja, wdrożenie systemu JERP by Asseco oraz umowa serwisowa;
• Euro Park Sp. z o.o. wdrożenie i usługi asysty Softlab ERP by Asseco;
• Edu-Książka Sp. z o.o.- licencja, wdrożenie i utrzymanie systemu Softlab ERP by Asseco;
• Cermont Sp. z o.o. licencja, wdrożenie i utrzymanie systemu Softlab ERP by Asseco oraz Softlab Analytics by Asseco;
• Schumacher Packaging Zakład Bydgoszcz Sp. z o.o. umowa wdrożeniowa programów komputerowych U15157;
• Dino Polska S.A. aneks zwiększający liczbę użytkowników do umowy abonamentowej na korzystanie z systemu Mobile Touch;
• Mosso Kewpie Poland Sp. z o.o. umowy na wdrożenie i utrzymanie systemów Mobile Touch oraz Platforma Connector;
• PPG Deco Polska Sp. z o.o. umowa na rozszerzenie zakresu wdrożenia systemu Mobile Touch;
• Lyreco Polska S.A. umowa na wdrożenie i utrzymanie systemu Merit ERP (w spółce Lyreco Advantage Polska);
• Stabar Sp. z o.o. umowa na wdrożenie i utrzymanie systemu Merit ERP;
• Toyota Motor Manufacturing Poland Sp. z o.o. umowa na wdrożenie i utrzymanie systemów Asseco Softlab HR;
• Trzuskawica S.A. wdrożenie systemu Softlab ERP by Asseco;
• HJ HEINZ POLSKA Sp. z o.o. umowa na wdrożenie i utrzymanie systemów Mobile Touch oraz Platformy Connector;
• MS Services Sp. z o.o umowa na rozszerzenie zakresu świadczenia usług utrzymania systemu Mobile Touch.
• 5.6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Spółka prowadzi kilka spraw sądowych i postępowań egzekucyjnych mających na celu odzyskanie należności za dostarczone produkty i usługi. Należności będące przedmiotem powyższych postępowań objęte są odpisem aktualizującym.

5.7. Nakłady inwestycyjne

W okresie zakończonym dnia 30 września 2023 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 28 872 tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym nakłady inwestycyjne wynosiły 30 336 tys. PLN.

5.8. Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2023 rok

Zarząd Asseco Business Solutions S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2023 rok.

5.9. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Asseco Business Solutions nie dokonała emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych.

5.10.Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W opinii Zarządu Asseco Business Solutions S.A. obecna sytuacja finansowa Spółki jest stabilna, jej potencjał produkcyjny oraz pozycja rynkowa są dobre. Zarząd stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną wojną na Ukrainie. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

Według Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć na działalność Spółki Asseco Business Solutions S.A. i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego roku, zaliczyć można:

Czynniki zewnętrzne:

• wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną,
• wzrost inflacji,
• wzrost stóp procentowych kredytów oraz marży banków,
• ryzyko walutowe,
• rozwój sytuacji ekonomicznej, gospodarczej i politycznej Polski, Unii Europejskiej oraz innych państw, w których Spółka prowadzi działalność,
• nastawienie potencjalnych klientów do kwestii inwestycji w IT w kontekście ogólnej sytuacji ekonomicznej,
• ryzyko przesuwania w czasie przez potencjalnych klientów decyzji o ich inwestycjach w IT,
• intensywność działań bezpośredniej oraz pośredniej konkurencji zarówno ze strony polskich jak i zagranicznych przedsiębiorstw informatycznych,

• ryzyko związane z nasyceniem technologicznym,

• poziom kapitału na inwestycje IT w firmach oraz wielkość wykorzystania środków unijnych,

• perspektywy poszerzenia rynków zbytu poza obszary dotychczasowego działania Spółki,
• otwartość i chłonność rynku na nowe rozwiązania produktowe,
• ryzyko wzrostu kosztów pracy,
• zmiany sytuacji kredytowej, płynności finansowej, możliwości finansowania się przez klientów,
• szanse i ryzyka związane ze zmianami technologicznymi w branży IT i rozwojem nowych produktów.

Ponadto, Zarząd nie wyklucza, że na działalność Spółki Asseco Business Solutions i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego roku może mieć wpływ rozwój sytuacji gospodarczej i politycznej w kraju i na świecie, związanej z wojną na Ukrainie - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić.

Czynniki wewnętrzne:

• jakość i kompleksowość oferty Spółki,
• rezultaty intensywnych bieżących działań handlowych zarówno na rynku krajowym, jak i za granicą,
• przebieg prac w ramach realizowanych umów,
• ryzyko związane z niewłaściwym oszacowaniem zakresu prac projektowych,
• umiejętność dostosowania produktów do zmieniających się przepisów prawnych,
• stabilność i doświadczenie kadry menadżerskiej,
• skuteczność działania działów sprzedażowych,
• konieczność przyciągania i utrzymania najbardziej wykwalifikowanych oraz kluczowych pracowników,
• rezultaty prac nad nowymi produktami.

5.11.Informacje o innych istotnych czynnikach mogących wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej

Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej wojną na Ukrainie na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe.

W skali globalnej wojna na terytorium Ukrainy przełożyły się na mniej stabilną sytuacje gospodarczą, wzrost inflacji oraz wzrost stóp procentowych. Zmiany te nie wpływają bezpośrednio na wyniki Spółki, a wzrost stóp procentowych nie powoduje istotnego podniesienia koszów odsetkowych.

Asseco Business Solutions S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania wojny na Ukrainie i jej negatywnego wypływu na gospodarkę krajową i światową, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić.

W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

5.12.Umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w razie ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska

Nie istnieją żadne umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w wypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub w razie ich odwołania lub zwolnienia z powodu połączenia przez przejęcie.

5.13.Informacje o znanych Emitentowi umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy

Nie istnieją żadne umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.

5.14.Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie funkcjonował żaden program motywacyjny oparty na akcjach Emitenta.

5.15. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku, tj. do 26 października 2023 roku, nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

5.16. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku, tj. do 26 października 2023 roku, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Podpisy Członków Zarządu
Imię i nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
Wojciech Barczentewicz	Prezes Zarządu
Piotr Masłowski	Wiceprezes Zarządu
Mariusz Lizon	Członek Zarządu
Renata Łukasik	Członek Zarządu
Jacek Lisowski	Członek Zarządu
Rafał Mróz	Członek Zarządu

Artur Czabaj Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Dokument podpisany przez Artur Czabaj Data: 2023.10.26 11:11:47 CEST Signature Not Verified

Asseco Business Solutions S.A.

ul. Konrada Wallenroda 4c 20-607 Lublin

tel.: +48 81 535 30 00 fax: +48 81 535 30 05

info@assecobs.pl assecobs.pl

43