Delko S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 31, 2023

Raport Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Sprawozdanie finansowe DELKO S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 2 SPIS TREŚCI A. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE SPÓŁKI DELKO S.A. ..............................................................4 B. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................................................5 C. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................6 D. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................................7 E. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .........................................................................................8 F. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...............................................................................................9 G. SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH .................................................... 10 H. INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO S.A. ZA ROK OBROTOWY 01.01.2022-30.06.2023 ...................................................................................................................................................... 12 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 3 Zarząd Delko przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 18 miesięcy kończących się 30.06.2023 roku, na które składa się:  Sprawozdanie z sytuacji finansowej Delko S.A. za okres 18 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku  Sprawozdanie z całkowitych dochodów Delko S.A. za okres 18 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku  Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Delko S.A. za okres 18 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku  Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Delko S.A. za okres 18 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku  Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Delko S.A. za okres 18 miesięcy zakończony 30.06.2023 roku  Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 4 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE DELKO S.A. w tys. PLN w tys. EUR 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. Wybrane jednostkowe dane finansowe okres okres okres okres 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 694 613 418 641 148 956 91 456 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 12 820 6 331 2 749 1 383 Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem 30 224 15 891 6 481 3 472 Zysk (strata) netto 27 756 14 690 5 952 3 209 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 398 4 919 1 372 1 075 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 14 142 6 969 3 033 1 522 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -12 556 -11 648 -2 693 -2 545 Przepływy pieniężne netto, razem 7 984 240 1 712 52 Aktywa, razem 167 420 130 021 37 620 28 269 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 49 815 35 388 11 194 7 694 Zobowiązania długoterminowe 1 779 1 982 400 431 Zobowiązania krótkoterminowe 48 036 33 406 10 794 7 263 Kapitał własny 117 605 94 633 26 426 20 575 Kapitał akcyjny 5 980 5 980 1 344 1 300 Liczba akcji/udziałów (w szt.) 11 960 000 11 960 000 11 960 000 11 960 000 Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł/eur) 2,32 1,23 0,50 0,27 Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł/eur) 9,83 7,91 2,21 1,72 zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd dla celów porównawczych liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split). Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad: -poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.06.2023r. oraz 31.12.2021r. -poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 01.2022r- 06.2023r. oraz 2021r. Kurs średni arytmetyczny za okres I 2022 r. - VI 2023 r. - 4,6632 Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2021 r. - 4,5775 Kurs średni ustalony przez NBP na 30.06.2023 r. - 4,4503 Kurs średni ustalony przez NBP na 31.12.2021 r. - 4,5994 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 5 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 A. Aktywa trwałe 94 172 91 566 1. Inne wartości niematerialne 13 0 35 2. Rzeczowe aktywa trwałe 14 4 572 1 745 3. Nieruchomości inwestycyjne 0 0 4. Należności długoterminowe 18 0 29 5. Aktywa finansowe 15 87 117 88 213 6. Inne inwestycje długoterminowe 15 520 0 7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 16 1 963 1 544 B. Aktywa obrotowe 73 248 38 455 1. Zapasy 17 2 156 1 143 2. Należności z tytułu dostaw i usług 18 59 014 34 424 3. Należności pozostałe 18 644 806 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 18 0 0 5. Aktywa finansowe 15 3 005 1 680 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 8 361 377 7. Rozliczenia międzyokresowe 20 68 25 C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 21 0 0 AKTYWA OGÓŁEM 167 420 130 021 Pasywa Nota 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 A. Kapitał własny 117 605 94 633 1. Kapitał akcyjny 22 5 980 5 980 2. Kapitał zapasowy 23 81 299 71 393 3. Kapitał rezerwowy 23 2 570 2 570 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 5. Zyski (strata) netto 27 756 14 690 B. Zobowiązania długoterminowe 1 779 1 982 1. Kredyty bankowe 24 0 1 064 2. Zobowiązania z tytułu leasingu 25,44 0 0 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 0 0 4. Zobowiązania pozostałe 26 8 0 5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 16 1 761 899 6. Rezerwy na inne zobowiązania 27 10 19 C. Zobowiązania krótkoterminowe 48 036 33 406 1. Kredyty bankowe 24 665 6 866 2. Zobowiązania z tytułu leasingu 25,44 0 0 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 45 263 24 778 4. Zobowiązania pozostałe 26 1 309 1 240 5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 26 20 476 6. Rezerwy na zobowiązania 27 779 46 D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia 0 0 PASYWA OGÓŁEM 167 420 130 021 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie Nota 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 A. Działalność kontynuowana I. Przychody ze sprzedaży 28 694 613 418 641 - w tym od jednostek powiązanych 602 054 351 033 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 20 042 13 325 2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów 674 571 405 316 II. Koszty działalności operacyjnej 29 681 814 412 301 1. Amortyzacja 143 149 2. Zużycie materiałów i energii 306 139 3. Usługi obce 26 915 18 425 4. Podatki i opłaty 83 44 5. Wynagrodzenia 4 325 2 786 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 496 324 7. Pozostałe koszty rodzajowe 293 132 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 649 253 390 302 III. Zysk (strata) na sprzedaży 12 799 6 340 1. Pozostałe przychody operacyjne 30 107 44 2. Pozostałe koszty operacyjne 31 86 53 IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 12 820 6 331 1. Przychody finansowe 32 18 176 9 927 2. Koszty finansowe 33 772 367 V. Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej 30 224 15 891 1. Podatek dochodowy 34 2 468 1 201 VI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 27 756 14 690 B. Działalność zaniechana I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 27 756 14 690 Liczba akcji (w szt.) 11 960 000 11 960 000 Zysk na jedną akcję (w złotych) 41 2,32 1,23 zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd dla celów porównawczych liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split). Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 7 SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie Nota 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 I. Zysk (strata) netto za okres 27 756 14 690 II. Inne całkowite dochody 0 0 1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 2. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych 0 0 3. Skutki aktualizacji aktywów trwałych 0 0 4. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń 0 0 5. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 0 0 6. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów 0 0 III. Inne całkowite dochody netto 0 0 IV. Całkowity dochód netto za okres 27 756 14 690 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Za okres 01.2022-06.2023 Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Odpisy z zysku netto w ciągu roku Kapitał własny Stan na dzień 01 stycznia 2022 roku 5 980 71 393 2 570 14 690 0 94 633 Całkowite dochody 0 0 0 27 756 0 27 756 Zysk (strata netto) 0 0 0 27 756 0 27 756 Transakcje z właścicielami 0 9 906 0 -14 690 0 -4 784 Wypłata dywidendy 0 0 0 -4 784 0 -4 784 Podział wyniku finansowego 0 9 906 0 -9 906 0 0 Stan na dzień 30 czerwca 2023 roku 5 980 81 299 2 570 27 756 0 117 605 Za okres 01-12.2021 Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Odpisy z zysku netto w ciągu roku Kapitał własny Stan na dzień 01 stycznia 2021 roku 5 980 63 733 2 570 11 548 0 83 831 Całkowite dochody 0 0 0 14 690 0 14 690 Zysk (strata netto) 0 0 0 14 690 0 14 690 Transakcje z właścicielami 0 7 660 0 -11 548 0 -3 888 Wypłata dywidendy 0 0 0 -3 888 0 -3 888 Podział wyniku finansowego 0 7 660 0 -7 660 0 0 Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku 5 980 71 393 2 570 14 690 0 94 633 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk / strata brutto 30 224 15 891 II. Korekty -23 826 -10 972 1. Amortyzacja 143 149 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -17 314 -9 528 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 85 -8 5. Zmiana stanu rezerw 724 -772 6. Zmiana stanu zapasów -1 013 494 7. Zmiana stanu należności -24 474 -6 921 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 20 562 6 824 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -43 11 10.Podatek dochodowy -2 485 -1 284 11. Inne korekty -11 63 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) 6 398 4 919 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 20 897 9 649 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 0 8 2. Zbycie aktywów finansowych 2 361 0 3. Dywidendy i udziały w zyskach 17 314 9 641 4. Inne wpływy 700 0 5. Odsetki 522 0 II. Wydatki 6 755 2 680 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 2 935 1 630 2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych 550 50 3. Udzielone pożyczki 2 750 1 000 4. Inne wydatki 520 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 14 142 6 969 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 177 214 1. Odsetki 0 30 2. Inne wpływy finansowe 177 184 II. Wydatki 12 733 11 862 1. Wypłata dywidendy 4 784 3 887 2. Spłata kredytów bankowych 7 265 7 550 3. Płatności z tytułu leasingu 0 35 4. Odsetki 522 143 5. Inne wydatki finansowe 162 247 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -12 556 -11 648 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 7 984 240 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 7 984 240 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 377 137 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 8 361 377 - o ograniczonej możliwości dysponowania (środki na rachunku Vat) 112 232 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 10 SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Głowni klienci Głównymi klientami spółki są hurtownie w Polsce. Wśród odbiorców spółki Delko S.A., tylko trzech przekracza poziom 10% w przychodach spółki. Wyszczególnienie Wartość Udział w przychodach ogółem PLN’000 % Delko Otto Sp. z o.o. 122 858 17,69% Cosmetics RDT Sp. z o.o. 103 411 14,89% Frog MS Delko Sp. z o.o. 88 251 12,70% Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem jednostki gospodarczej w ramach, którego następuje dystrybucja produktów, towarów i usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Delko S.A. prowadzi jednorodną działalność handlową na rynku chemii gospodarczej i kosmetyków oraz artykułów spożywczych. Segmenty geograficzne Poniższe tabele przedstawiają segmentacje geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności. W jednostce występuje jeden segment – Region Zachodni, oparty o lokalizację aktywów jednostki i miejsce prowadzenia działalności. Zasady rachunkowości segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Delko S.A. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży, wykazywanymi w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, bezpośrednio przyporządkowane do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisane do tego segmentu. Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, bezpośrednio przyporządkowanymi do danego segmentu. Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych Segmenty działalności Region Zachodni Razem PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2022 - 30.06.2023 Przychody ze sprzedaży poza Grupę 92 559 92 559 Przychody ze sprzedaży między spółkami zależnymi 602 054 602 054 Razem 694 613 694 613 Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży poza Grupę 67 608 67 608 Przychody ze sprzedaży między spółkami zależnymi 351 033 351 033 Razem 418 641 418 641 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 11 Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych Segmenty działalności Region Zachodni Razem PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2022 - 30.06.2023 Przychody ze sprzedaży towarów 674 571 674 571 Przychody ze sprzedaży usług 20 042 20 042 Razem 694 613 694 613 Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży towarów 405 316 405 316 Przychody ze sprzedaży usług 13 325 13 325 Razem 418 641 418 641 Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów Segmenty działalności Region Zachodni 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Aktywa segmentu 167 420 130 021 Aktywa razem 167 420 130 021 Zobowiązania segmentu 49 815 35 388 Zobowiązania razem 49 815 35 388 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 3 766 0 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem 3 766 0 Amortyzacja 143 149 Amortyzacja ogółem 143 149 Odpisy aktualizujące należności 975 1 105 Odpisy aktualizujące zapasy 322 346 Razem odpisy aktualizujące 1 297 1 451 Wyniki segmentów geograficznych opierających się całkowitych kryterium lokalizacji aktywów Segmenty działalności Region Zachodni 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży 694 613 418 641 Koszty działalności operacyjnej 681 814 412 301 Zysk segmentu 12 799 6 340 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 12 INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO ZA ROK OBROTOWY 01.01.2022-30.06.2023 Nota 1. Wprowadzenie DELKO S.A. (Spółka, jednostka) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki od 02.01.2011 roku jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział IX Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517. Jednostce nadano numer statystyczny REGON 630306168 oraz numer NIP 785-10-03-396 Czas trwania jednostki jest nieoznaczony. Podstawową działalnością jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności, (PKD 2007) jest sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690 Z). Delko S.A. prowadzi działalność handlową w zakresie artykułów chemicznych, kosmetycznych, farmaceutycznych oraz spożywczych. W dniu 22 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Delko S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku obrotowego, którym poprzednio był rok kalendarzowy, na rok obrotowy od 1 lipca do 30 czerwca następnego roku. Pierwszy rok obrotowy po zmianie rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2022 r. i zakończy się w dniu 30 czerwca 2023 r. stąd też raport na dzień 31 marca 2023 r. jest raportem kwartalnym, natomiast na dzień 30 czerwca 2023 r. zostaną sporządzone jednostkowe i skonsolidowane roczne sprawozdania finansowe. Bieżący rok obrotowy trwa osiemnaście miesięcy i jest dłuższy od poprzedniego roku obrotowego, z tego też powodu kwoty zaprezentowane w raporcie nie są w pełni porównywalne. W kolejnych latach rokiem obrachunkowym jednostki będzie okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca każdego roku. Nota 2. Połączenie, nabycie jednostek W dniu 8 lutego 2022 r. spółka Delko S.A. podpisała umowę w wyniku, której z dniem 10 lutego 2022r. nabyła od Leszka Lech 198 udziałów w spółce PH DELTA Spółka z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze. Z tym dniem Delko S.A. zostało jedynym właścicielem udziałów PH „Delta” Sp. z o.o. Nota 3. Skład zarządu i rady nadzorczej jednostki Nota 3.1 Skład zarządu jednostki W skład Zarządu Delko S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:  Dariusz Kawecki - Prezes Zarządu,  Mirosław Jan Dąbrowski - Wiceprezes Zarządu. W okresie od 01.01.2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Delko S.A. Nota 3.2 Skład rady nadzorczej jednostki W skład Rady Nadzorczej jednostki na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:  Wojciech Szymon Kowalski - Przewodniczący,  Karolina Kamila Dąbrowska - Członek,  Iwona Agata Jantoń - Członek,  Danuta Bronisława Martyna - Członek,  Emil Kawecki - Członek,  Marek Szydłowski - Członek. W dniu 12.10.2023 roku Delko S.A. powzięło informację o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Pana Marka Szydłowskiego, ze skutkiem na dzień 01.11.2023 roku. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 13 Nota 4. Skład Grupy kapitałowej Grupa Kapitałowa DELKO składa się z jednostki dominującej Delko S.A. i jej spółek zależnych: Lp. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział procentowy Grupy na dzień Udział procentowy Grupy na dzień 30.06.2023 31.12.2021 1. Nika Sp. z o.o. Kielce Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 2. PH Ama Sp. z o.o. Warszawa Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 3. Cosmetics RDT Sp. z o.o. Łomża Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 4. Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. Śrem Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej 100,0% 100,0% 5. Frog MS Delko Sp. z o.o. Kraków Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 6. Delko OTTO Sp. z o.o. Ostrowiec Świetokrzyski Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych 100,0% 100,0% 7. Delkor Sp. z o.o. Łódź Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 8. Doktor Leks Sp. z o.o. Wrocław Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 9. Delko Esta Sp. z o.o. Stargard Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 14 10. RHS Sp. z o.o. Wieluń Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń 100,0% 100,0% 11. Lavende Sp. z o.o. Kielce Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 100,0% 100,0% 12. Sklepy Avita Sp. z o.o. Kraków Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 13. Słoneczko S.A. Zielona Góra Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych 100,0% 100,0% 14. PH Waldi Sp. z o.o. Komorniki Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej i kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków 100,0% 100,0% 15. PH Delta Sp. z o.o. Zielona Góra Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych 100,0% 67,0% pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100% pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10% Nota 4.1 Pozostałe informacje Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu. Nota 5. Zatwierdzenie do publikacji sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2022-30.06.2023 rok Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30.10.2023 roku. Nota 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Delko S.A. Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Nota 7. Oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Nota 8. Format sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („zł”) a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”). Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 15 Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Nota 9. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 18 miesięcy tj. od dnia 01.01.2022 roku do dnia 30.06.2023 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano dane finansowe porównawcze na dzień 31.12.2021 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano dane finansowe porównawcze za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku. Dane porównawcze były zweryfikowane przez biegłego rewidenta. Nota 10. Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane: • MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiana do MSR 8: Definicja szacunków księgowych, została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 lutego 2021 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji, zostały opublikowane 7 maja 2021 – obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiany do MSSF 17: Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Standardy i interpretacje, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską: • MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe –prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. • Zmiany do MSR 1: Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe, zostały opublikowane przez RMSR 23 stycznia 2020 roku. W dniu 15 lipca 2020 roku RMSR opublikowała zmianę, która zapewnia jednostkom ulgę operacyjną poprzez odroczenie daty wejścia w życie zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Nota 11. Szacunki Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą między innymi:  utworzonych rezerw na bonusy, których wartość uzgadniana jest uprzednio z kontrahentami (nota 12 ,,wynagrodzenia zmienne”),  świadczeń pracowniczych tj: rezerw na odprawy emerytalne ustalone na podstawie założeń aktuarialnych, rezerw na Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 16 niewykorzystane urlopy ustalanych na podstawie wysokości wynagrodzeń brutto wraz z narzutami określonych w zawartych umowach lub w oparciu o podjęte Uchwały, rezerw na premie w oparciu o warunki określone w umowach i podjętych uchwałach,  odpisów aktualizujących należności i zapasy (nota 12 ,,zapasy”),  rozliczeń międzyokresowych,  przyjętych stawek amortyzacyjnych, szacowane w oparciu o efektywny okres ekonomicznej przydatności aktywa,  podatku odroczonego (nota 12 ,,podatek odroczony). Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółki m.in.: zmiany w płacach, zmiany w cenach, ryzyka związane z przepływami, ryzyka związane ze zmianą stopy dyskonta. Nota 12. Zasady rachunkowości Inwestycje w jednostki zależne Inwestycje w jednostki zależne wyceniane są w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia/po koszcie z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości. Ujęcie przychodów ze sprzedaży towarów i usług Zgodnie z MSSF15 Spółka ujmuje przychody w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: · zidentyfikowano umowę z klientem, · zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, · określono cenę transakcji, · dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań i wykonania świadczenia, · ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: · strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, · Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, · Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, · umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki), · jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (np. niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowę z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dób i usług klientowi. Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 17 Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem). Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przykazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez innym podmiot. W takim przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Wynagrodzenie zmienne Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia, m.in. w związku z udzielaniem upustów, rabatów. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustawnie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Szacowane bonusy oparte są na danych rzeczywistych, następnie prognozowane na bonusy kwartalne, półroczne, roczne. Bonusy związane ze sprzedażą są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu. Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. Leasing Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie wcześniej zakończona. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania i ujmuje opłaty leasingowe w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu dla następujących rodzajów umów leasingowych: · umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy, · umów, w których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 tys. USD (indywidualnie dla każdej umowy leasingowej). Spółka posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Spółka określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Spółka ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Spółka jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres leasingu stanowi okres wypowiedzenia. Wówczas, jeżeli okres wypowiedzenia jest krótszy niż 12 miesięcy to stosowane jest uproszenie, o którym mowa wyżej. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 18 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie jednostki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części - następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdanie z całkowitych dochodów, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i obejmuje cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Po początkowym ujęciu aktywa są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno:  2,5% dla budynków,  od 10 do 30% dla urządzeń technicznych i maszyn,  od 14 do 30% dla środków transportu,  od 10 do 20% dla innych środków trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Wartości niematerialne Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 19 ekonomicznej użyteczności. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20 % i 50%. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. W latach 2011-06.2023 nie prowadzono prac rozwojowych i nie ponoszono na nie nakładów. Na dzień 30 czerwca 2023 i 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć odpisy aktualizujące wartości niematerialne. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów finansowych Na koniec okresu sprawozdawczego jednostka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości lub odwrócenie odpisu aktualizującego któregoś ze składników aktywów. Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości prze- szacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu, w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. Oczekiwane straty kredytowe aktywów finansowych MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Nowy model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od aktualnie stosowanego modelu który bazuje na koncepcji strat poniesionych. Jednostka przyjęła model uproszczony i w stosunku do należności i z tytułu dostaw i usług stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia ekspozycji. Zapasy Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Do ustalenia kosztów z tytułu rozchodu (zużycia, sprzedaży, nieodpłatnego przekazania) materiałów i towarów stosowana jest metoda FIFO (pierwsze weszło- pierwsze wyszło). Na dzień bilansowy, wartość zapasów, korygowana jest o odpisy aktualizujące z tytułu wysokiego wskaźnika rotacji zapasów. W Delko S.A. zapasy tworzy asortyment towarów z grupy towarów o długim terminie przydatności (art. chemiczne, higieniczne, kosmetyki). Towary będące na stanie magazynowym w przedziale 366-730 dni korygowane są odpisem aktualizującym zapasy w wysokości 50% ceny nabycia, natomiast towary będące na stanie magazynowym z przedziału powyżej 730 dni korygowane są odpisem w 100%. Rezerwy Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w jednostce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez jednostkę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 20 Instrumenty finansowe Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty, - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zobowiązania finansowe Spółki stanowią przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów bankowych (inwestycyjnych oraz w rachunku bieżącym), zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, a także: zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Spółka dokonuje wyceny powyższych zobowiązań finansowych, po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe Klasyfikacja według MSSF9 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Pozostałe należności długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 0 29 Należności handlowe oraz pozostałe należności Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 59 658 35 230 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 8 361 377 Pożyczki udzielone Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 4 755 2 680 Zobowiązania finansowe Klasyfikacja według MSSF9 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 46 580 26 018 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 665 7 930 Należności Należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Jednostka stosuje uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. Spółka wykorzystuje model odpisów opracowany w oparciu o historyczny poziom spłacalności należności oraz odzysków z należności od kontrahentów. Nowy sposób kalkulacji nie wpływa istotnie na stosowany dotychczas model odpisów aktualizujących. Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. Zarząd dokonuje oceny czy istnieje ryzyko Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 21 ściągalności należności, uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne, w tym biorąc pod uwagę indywidualnie oceny kontrahentów pod kątem ryzyka kredytowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności tworzone są w oparciu o indywidualne analizy kontrahentów z uwzględnieniem wartości posiadanego zabezpieczenia oraz wartości możliwej do zrealizowania kompensaty wzajemnych wierzytelności. Odpisy są tworzone w momencie zaistnienia realnego zagrożenia mogącego wynikać ze złej sytuacji finansowej odbiorcy. Delko jest w stałym kontakcie z klientem, poprzez kontakt bieżący przedstawicieli handlowych oraz poprzez stałe monitorowanie ich sytuacji finansowej. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmowane jest w pozostałej działalności operacyjnej dla należności głównych oraz w działalności finansowej dla odsetek za nieterminową płatność. Zobowiązania Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe wycenia się na dzień ich powstania w wartości wymagającej zapłaty, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jednostka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 22 Nota 13. Inne wartości niematerialne Nota 13.1 Specyfikacja innych wartości niematerialnych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Know-How 0 5 Pozostałe (prawa autorskie) 0 30 Razem 0 35 Nota 13.2 Zmiana wartości niematerialnych Długoterminowe aktywa finansowe Oprogramowanie Licencje Know-how Pozostałe Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość księgowa brutto Na dzień 01.01.2022 139 86 143 289 657 Na dzień 30.06.2023 139 86 143 289 657 Na dzień 01.01.2021 139 86 143 289 657 Na dzień 31.12.2021 139 86 143 289 657 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące Na dzień 01.01.2022 139 86 138 259 622 Amortyzacja za rok 0 0 5 30 35 Na dzień 30.06.2023 139 86 143 289 657 Na dzień 01.01.2021 139 86 133 235 593 Amortyzacja za rok 0 0 5 24 29 Na dzień 31.12.2021 139 86 138 259 622 Wartość netto Na dzień 30.06.2023 0 0 0 0 0 Na dzień 31.12.2021 0 0 5 30 35 Nota 13.3 Struktura własności wartości niematerialnych – wartość netto Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Własne 0 35 Razem 0 35 Nota 13.4 Pozostałe informacje Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 23 Nota 14. Rzeczowe aktywa trwałe Nota 14.1 Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych netto Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Środki trwałe, w tym: 3 774 115 - Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 944 0 - Budynki i budowle 2 803 7 - Środki transportu 27 108 Środki trwałe w budowie 798 1 630 Razem 4 572 1 745 Nota 14.2 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych Wyszczególnienie Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość początkowa lub wycena Na dzień 31.12.2021 73 34 531 92 1 630 2 360 Wdrożenie MSSF16 0 0 0 0 0 0 Na dzień 01.01.2022 73 34 531 92 1 630 2 360 Zwiększenia – zakup 3 766 0 0 0 2 934 6 700 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 0 0 0 0 3 766 3 766 Na dzień 30.06.2023 3 839 34 531 92 798 5 294 Na dzień 31.12.2019 73 34 557 92 0 756 Wdrożenie MSSF16 0 0 0 0 0 0 Na dzień 01.01.2021 73 34 557 92 0 756 Zwiększenia – zakup 0 0 0 0 1 630 1 630 Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) 0 0 26 0 0 26 Na dzień 31.12.2021 73 34 531 92 1 630 2 360 Umorzenie i utrata wartości Na dzień 31.12.2021 66 34 423 92 0 615 Wdrożenie MSSF16 0 0 0 0 0 0 Na dzień 01.01.2022 66 34 423 92 0 615 Amortyzacja za rok 26 0 81 0 0 107 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 Na dzień 30.06.2023 92 34 504 92 0 722 Na dzień 31.12.2019 59 34 336 92 0 521 Wdrożenie MSSF16 0 0 0 0 0 0 Na dzień 01.01.2021 59 34 336 92 0 521 Amortyzacja za rok 7 0 113 0 0 120 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 0 0 26 0 0 26 Na dzień 31.12.2021 66 34 423 92 0 615 Wartość netto Na dzień 30.06.2023 3 747 0 27 0 798 4 572 Na dzień 31.12.2021 7 0 108 0 1 630 1 745 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 24 Nota 14.3 Struktura własności rzeczowych aktywów trwałych netto Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Własne 4 572 1 745 Obce 0 0 Razem 4 572 1 745 Nota 14.4 Specyfikacja środków trwałych w budowie Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 nieruchomość Warszawa 0 1 630 nieruchomość Śrem 798 0 Razem 798 1 630 W niniejszym roku obrotowym Delko S.A. zakupiło nieruchomość położoną w Komornikach (wartość zakupu 2.057 tys.) oraz w Śremie (wartość zakupu 798 tys. zł). Spółka nie dokonała na dzień bilansowy sprzedaży żadnej z posiadanych nieruchomości jak również nie posiada zobowiązań na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych. Nota 14.5 Pozostałe informacje Nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Nota 15. Aktywa finansowe i inne inwestycje Nota 15.1 Specyfikacja aktywów finansowych długoterminowych i krótkoterminowych oraz inne inwestycje długoterminowe Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Długoterminowe 87 637 88 213 a) udziały lub akcje 85 367 87 213 b) udzielone pożyczki 1 750 1 000 c) inne inwestycje długoterminowe 520 0 Krótkoterminowe 3 005 1 680 a) udziały lub akcje 0 0 b) udzielone pożyczki 3 005 1 680 Razem 90 642 89 893 Nota 15.2 Długoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje długoterminowe Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 a) w jednostkach zależnych, 87 117 88 213 - udziały lub akcje 85 367 87 213 - udzielone pożyczki 1 750 1 000 b) w pozostałych jednostkach 0 0 c) inne inwestycje długoterminowe 520 0 Razem 87 637 88 213 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 25 Nota 15.3 Krótkoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje krótkoterminowe Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 a) w jednostkach zależnych, 3 005 1 680 - udzielone pożyczki 3 005 1 680 b) w pozostałych jednostkach 0 0 c) inne inwestycje krótkoterminowych 0 0 Razem 3 005 1 680 Nota 15.4 Zmiany długoterminowych aktywów finansowych oraz innych inwestycji długoterminowych Wyszczególnienie Udziały Akcje Pożyczki Inne inwestycje Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość na 01.01.2022 84 213 3 000 1 000 0 88 213 Zwiększenia 600 0 1 750 520 2 870 - zakup 600 0 0 520 1 120 - udzielone pożyczki 0 0 1 750 0 1 750 Zmniejszenie 2 446 0 1 000 0 3 446 - sprzedaż 2 446 0 0 0 2 446 - inne (zmiana prezentacji pożyczki z BO na krótkoterminową) 0 0 1 000 0 1 000 Wartość na 30.06.2023 82 367 3 000 1 750 520 87 637 Wartość na 01.01.2021 84 213 3 000 1 000 0 88 213 Zwiększenia 0 0 1 000 0 1 000 - zakup 0 0 0 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 1 000 0 1 000 Zmniejszenie 0 0 1 000 0 1 000 - inne (zmiana prezentacji pożyczki z BO na krótkoterminową) 0 0 1 000 0 1 000 Wartość na 31.12.2021 84 213 3 000 1 000 0 88 213 Nota 15.5 Pozostałe informacje Spółka przeprowadziła test na utratę wartości w odniesieniu do udziałów w spółkach zależnych. Wynik przeprowadzonego testu wskazał, iż nie zachodzi przesłanka do utworzenia odpisów aktualizujących na dzień 30 czerwca 2023 roku. Średnioważony koszt kapitału został obliczony w uproszczony sposób przy założeniu, że koszt kapitału własnego dla wszystkich spółek jest stały i wynosi 10%. Koszt kapitału obcego został przyjęty zgodnie z oprocentowaniem długu w poszczególnych spółkach. W prognozach uwzględniono ewentualny wpływ epidemii koronawirusa na planowane przychody oraz aktualną sytuację gospodarczą i polityczną. Przyrost przychodów został oszacowany na poziomie niższym niż w latach poprzednich. W latach 2023-2026 założono wysokość przychodów i wydatków operacyjnych na poziomie roku 2023. Nota 15.6 Inne inwestycje długoterminowe Na inne inwestycje długoterminowe składa się kruszec (tj. sztabki złota). Zakupiony kruszec wyceniono w cenie nabycia. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 26 Nota 16. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 16.1 Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Odpis aktualizujący zapasy 66 66 Odsetki, prowizje naliczone niezapłacone 2 2 Rezerwy, w tym: 1 889 1 476 - na premie i wynagrodzenia 137 3 - na odprawy emerytalne 2 3 - na urlopy 9 4 - na bonusy 1 728 1 466 - na koszty 13 0 Pozostałe 6 0 Razem 1 963 1 544 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi. Nota 16.2 Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Amortyzacja 6 10 Odsetki naliczone niezapłacone 134 129 Rezerwa na należności z tytułu bonusów 1 621 760 Razem 1 761 899 Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od dodatnich różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi. Nota 16.3 Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Stan na początek roku 1 544 1 730 - odniesiony na wynik finansowy 1 544 1 730 Zwiększenia 2 196 1 246 - odniesiony na wynik finansowy 2 196 1 246 Zmniejszenia 1 777 1 432 - odniesiony na wynik finansowy 1 777 1 432 Stan na koniec roku 1 963 1 544 Nota 16.4 Zmiana stanu rezerwa z tytułu odroczonego podatku Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Stan na początek roku 899 977 - odniesiony na wynik finansowy 899 977 Zwiększenia 2 404 1 331 - odniesiony na wynik finansowy 2 404 1 331 Zmniejszenia 1 542 1 409 - odniesiony na wynik finansowy 1 542 1 409 Stan na koniec roku 1 761 899 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 27 Nota 17. Zapasy Nota 17.1 Specyfikacja zapasów wg rodzajów Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Towary 2 156 1 143 Razem 2 156 1 143 Nota 17.2 Specyfikacja zapasów wg grup asortymentowych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Chemia gospodarcza 561 105 Art.higieniczne 133 5 Kosmetyki 190 68 Art.spożywcze 0 0 Art.przemysłowe i pozostałe 1 272 965 Razem 2 156 1 143 Nota 17.3 Odpisy aktualizujące zapasy Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Wartość brutto 2 478 1 489 - Towary 2 478 1 489 Odpisy aktualizujące zapasy 322 346 Wartość netto 2 156 1 143 - Towary 2 156 1 143 Nota 17.4 Pozostałe informacje W roku obrotowym 01.01.2022-30.06.2023 spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów. Na zapasy składały się przede wszystkim zapasy chemii gospodarczej, środków higienicznych, kosmetyków, produktów własnych. Nota 18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe Nota 18.1 Specyfikacja należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Należności z tytułu dostaw i usług 59 988 35 529 - w tym od jednostek powiązanych 49 942 23 076 Należności z tyt. podatku dochodowego 0 0 Należności publiczno-prawne 630 688 Pozostałe należności 15 118 - w tym od jednostek powiązanych 12 68 Należności brutto 60 633 36 335 Odpisy aktualizujące wartość należności 975 1 105 Należności netto 59 658 35 230 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 28 Nota 18.2 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Odpisy aktualizujące na początek okresu 1 105 1 192 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 130 87 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 975 1 105 Nota 18.3 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych Zdarzenie nie wystąpiło. Nota 18.4 Struktura walutowa należności Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Należności krótkoterminowe w walucie polskiej 59 591 35 230 Należności krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł) 67 0 - tys. USD (w 2023 roku: 16,3 USD) 16,3 0 - tys. PLN (w 2023 roku: kurs USD 4,1066) 67 0 Razem 59 658 35 230 Nota 18.5 Struktura wiekowa przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Do 3 miesięcy 6 801 3 734 Od 3 do 6 miesięcy 0 0 Od 6 do 12 miesięcy 0 0 Powyżej roku 991 1 105 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, brutto 7 792 4 839 Odpisy aktualizujące wartość należności 975 1 105 Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, netto 6 817 3 734 Nota 18.6 Struktura wiekowa przeterminowanych należności pozostałych Zdarzenie nie wystąpiło. Nota 18.7 Należności długoterminowe Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Kaucje 0 2 Inne (poręczenia) 0 27 - w tym od jednostek powiązanych 0 27 Razem 0 29 Nota 18.8 Pozostałe informacje Delko przeprowadza transakcje sprzedaży przede wszystkim w walucie polskiej, dlatego nie jest narażona na ryzyko walutowe z Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 29 tytułu zawieranych transakcji oraz nie występują problemy z tytułu różnic kursowych. Występują jednak transakcje zakupu w walutach obcych. Transakcje te nie stanowią znaczących wartości. Kurs zakupu walut obcych jest każdorazowo negocjowany. Nota 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota 19.1 Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 8 361 377 Razem 8 361 377 Nota 19.2 Pozostałe informacje Środki pieniężne Spółka lokuje na rachunku bieżącym banku mBank S.A. Nota 19.3 Struktura walutowa środków pieniężnych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 a) Środki pieniężne w walucie polskiej 6 701 361 b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł.) 1 660 16 - tys. EUR 30.06.2023r 203,1 EUR (2021r 3,0 EUR) 203 3 - tys. PLN 30.06.2023r kurs 4,4503 (w 2021r kurs 4,5994) 904 14 - tys. USD 30.06.2023r 184,1 USD (w 2021r 0,5 USD) 184 0 - tys. PLN 30.06.2023r kurs 4,1066 (w 2021r kurs 4,0600) 756 2 Razem 8 361 377 Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe Nota 20.1 Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Abonament 2 3 Koszty ubezpieczenia 15 9 Prenumeraty 4 4 Podatek od nieruchomości 37 0 Opłaty za 10-letni okres ochrony znaki towarowe 10 9 Rozliczenia międzyokresowe czynne razem 68 25 Nota 20.2 Pozostałe informacje Podstawową pozycję rozliczeń międzyokresowych na 30.06.2023 roku stanowi podatek od nieruchomości. Nota 21. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Zdarzenie nie wystąpiło. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 30 Nota 22. Kapitał własny Nota 22.1 Specyfikacja kapitału akcyjnego Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 kapitał akcyjny 5 980 5 980 Nota 22.2 Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji Seria Liczba wyemitowanych akcji na 30.06.2023 Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2021 Seria A 78 000 39 000 Seria B 8 882 000 4 441 000 Seria C 3 000 000 1 500 000 Razem 11 960 000 5 980 000 Nota 22.3 Kapitał akcyjny na dzień 30 czerwca 2023 roku Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji według wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału PLN’000 Seria A zwykłe 78 000 39 gotówka Seria B zwykłe 8 882 000 4 441 gotówka Seria C zwykłe 3 000 000 1 500 gotówka Liczba akcji razem 11 960 000 Kapitał zakładowy razem 5 980 W dniu 23 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko SA podjęło uchwałę o podziale (split) akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z 1 zł. na 0,50 zł. oraz zwiększenie liczby akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki z 5 980 000 sztuk o wartości nominalnej 1 zł do 11 960 000 sztuk o wartości nominalnej 0,50 zł. Podział (split) akcji spółki następuje poprzez wymianę wszystkich akcji w stosunku 1:2. W związku z powyższym, wymienia się każdą jedną akcję spółki o wartości nominalnej 1 zł. każda, na 2 sztuki akcji spółki o wartości nominalnej 0,50 zł każda. Zgłoszenie o podziale akcji zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu 20 stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmian Statutu Spółki wynikających zarejestrował powyższą uchwałę. Nota 22.4 Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji według wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału PLN’000 Seria A zwykłe 39 000 39 gotówka Seria B zwykłe 4 441 000 4 441 gotówka Seria C zwykłe 1 500 000 1 500 gotówka Liczba akcji razem 5 980 000 Kapitał zakładowy razem 5 980 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 31 Nota 22.5 Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2023 roku Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym PLN’000 Dariusz Kawecki 3 647 508 3 647 508 0,50 30,50% Mirosław Jan Dąbrowski 2 034 196 2 034 196 0,50 17,01% Mirosław Newel 1 079 300 1 079 300 0,50 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 5 198 996 5 198 996 0,50 43,47% Razem 11 960 000 11 960 000 100,00% Nota 22.6 Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym PLN’000 Dariusz Kawecki 1 814 921 1 814 921 1 30,35% Mirosław Jan Dąbrowski 1 017 098 1 017 098 1 17,01% Mirosław Newel 539 650 539 650 1 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 2 608 331 2 608 331 1 43,62% Razem 5 980 000 5 980 000 100,00% Nota 22.7 Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Wyszczególnienie Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym PLN’000 Dariusz Kawecki 3 647 508 3 647 508 0,50 30,50% Mirosław Jan Dąbrowski 2 034 196 2 034 196 0,50 17,01% Mirosław Newel 1 079 300 1 079 300 0,50 9,02% Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów 5 198 996 5 198 996 0,50 43,47% Razem 11 960 000 11 960 000 100,00% Nota 22.8 Wykaz Członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Spółki Na dzień 30.06.2023 roku Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Spółki. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 32 Nota 22.9 Wykaz Członków Zarządu posiadających akcje Spółki Wyszczególnienie Ilość akcji na % udział w kapitale zmiana % Ilość akcji na % udział w kapitale 30.06.2023 31.12.2021 Dariusz Kawecki 3 647 508 30,50% 0,15% 1 814 921 30,35% Mirosław Jan Dąbrowski 2 034 196 17,01% 0,00% 1 017 098 17,01% Patrz nota 22.3 Nota 23. Kapitały pozostałe Nota 23.1 Kapitał zapasowy Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Odpisy z zysku za poprzednie lata 72 693 62 787 Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną 8 606 8 606 Kapitał zapasowy razem 81 299 71 393 Nota 23.2 Kapitał rezerwowy Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Odpisy z zysku za poprzednie lata 2 570 2 570 Kapitał rezerwowy razem 2 570 2 570 Nota 24. Kredyty bankowe Nota 24.1 Specyfikacja kredytów bankowych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Kredyty: - długoterminowe 0 1 064 - krótkoterminowe 665 6 866 Kredyty razem 665 7 930 Nota 24.2 Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Do 1 roku 665 6 866 Od 1 roku do 3 lat 0 1 064 Kredyty razem 665 7 930 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 33 Nota 24.3 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 czerwca 2023 roku Bank Siedziba Kredyt według umowy Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenie WALUTA’000 PLN’000 WALUTA’000 PLN’000 mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 22 100 PLN 0 odsetki obliczane w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu, wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marże banku do 28.07.2023 1)weksel in blanco wystawiony przez Delko S.A., 2)weksel in blanco wystawiony przez: AMA Sp. zo.o.,Frog MS Delko Sp. z o.o., PSF Sp. z o.o., wraz z poręczeniami wekslowym Delko S.A. 3)cesja wierzytelności Delko S.A. mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 2 085 PLN 318 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku do 29.03.2024 Weksel oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 1 886 PLN 346 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku. do 31.05.2024 Weksel oraz hipoteka umowna Razem kredyty 26 071 664 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 34 Nota 24.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku Bank Siedziba Kredyt według umowy Kwota pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenie WALUTA’000 PLN’000 WALUTA’000 PLN’000 mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 24 800 PLN 5 598 odsetki obliczane w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu, wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marże banku do 15.07.2022 1)weksel in blanco wystawiony przez Delko S.A., 2)weksel in blanco wystawiony przez: AMA Sp. zo.o.,Frog MS Delko Sp. z o.o., PSF Sp. z o.o., wraz z poręczeniami wekslowym Delko S.A. 3)cesja wierzytelności Delko S.A. mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 7 000 PLN 467 wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie procentowej WIBOR dla kredytów międzybankowych 1- miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy zmiennej, przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi zero powiększonej o marżę Banku do 29.04.2022 Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 2 085 PLN 954 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku do 29.03.2024 Weksel oraz hipoteka umowna mBank S.A. Warszawa, ul.Senatorska 18 PLN 1 886 PLN 911 wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku do 31.05.2024 Weksel oraz hipoteka umowna Razem kredyty 35 771 7 930 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 35 Nota 24.5 Pozostałe informacje Spółka posiada limit kredytowy w mBank S.A.. Umowa została zawarta pomiędzy wybranymi podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej Delko: Delko SA, PH Ama Sp. z o.o., Frog MS Delko Sp. z o.o., oraz PSF Sp. z o.o. Umowa limitu to 40.000 tys. zł. Delko S.A. solidarnie odpowiada za wykorzystany limit 40 000 tys. zł przez pozostałych kredytobiorców. W ramach limitu Delko S.A. uruchomiono kwotę 22.100 tys. zł., z czego na dzień bilansowy nie ma wykorzystania. Na dzień 30.06.2023 roku spółka posiada dwa kredyty inwestycyjne w mBanku: - na kwotę 2.085 tys. zł, w celu refinansowania zakupu udziałów spółki Sklepy Avita Sp. z o.o. w Krakowie, kredyt zaciągnięto 03.04.2019 roku z terminem spłaty do dnia 29.03.2024 roku, rata miesięczna wynosi 35,3 tys. zł, - na kwotę 1.886 tys. zł, w celu refinansowania zakupu akcji spółki Słoneczko S.A. w Zielonej Górze, kredyt zaciągnięto 07.06.2019 roku z terminem spłaty do dnia 31.05.2024 roku, rata miesięczna wynosi 31,4 tys. zł. Nota 25. Zobowiązania z tytułu leasingu Nota 25.1 Specyfikacja Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Długoterminowe 0 0 a) z tytułu leasingu w walucie polskiej 0 0 Krótkoterminowe 0 0 a) z tytułu leasingu w walucie polskiej 0 0 Razem 0 0 Nota 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe Nota 26.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Długoterminowe 8 0 Krótkoterminowe 46 592 26 494 a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług 45 263 24 778 - w tym od jednostek powiązanych 2 193 2 355 b) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 20 476 c) zobowiązania publiczno-prawne 778 648 d) zobowiązania z tytułu poręczeń 12 95 e) inne zobowiązania 33 11 f) zobowiązania z tytułu zakupu akcji Słoneczko SA 486 486 Razem 46 600 26 494 Nota 26.2 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania krótkoterminowe w walucie polskiej 46 592 26 494 Zobowiązania krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Razem 46 592 26 494 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 36 Nota 26.3 Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Do 3 miesięcy 804 222 Od 3 do 6 miesięcy 1 3 Od 6 do 12 miesięcy 0 0 Powyżej roku 25 9 Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług 830 234 Nota 26.4 Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań pozostałych Na dzień 30 czerwca 2023 roku i 31 grudnia 2021 roku zobowiązania pozostałe przeterminowane nie wystąpiły. Nota 27. Rezerwy na inne zobowiązania Nota 27.1 Specyfikacja rezerw długoterminowych i krótkoterminowych Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Rezerwy długoterminowe w tym na świadczenia emerytalne i podobne 10 19 Rezerwy krótkoterminowe, w tym: 779 46 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 47 22 - rezerwa na premie Zarząd 709 0 - rezerwa na wynagrodzenie, premie pracowników 14 14 - rezerwa na prowizje, odsetki bankowe 9 10 Razem 789 65 Nota 27.2 Zmiana stanu rezerw długoterminowych i krótkoterminowych Wyszczególnienie Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwa na urlopy Rezerwa na premie Zarząd Rezerwa na wynagrodzenie, premie pracowników Rezerwa na odsetki, prowizje Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 01.01.2022 19 22 0 14 10 65 Zwiększenia 0 72 709 295 9 1 085 Wykorzystanie 0 0 0 287 10 297 Rozwiązanie 9 47 0 8 0 64 Stan na 30.06.2023 10 47 709 14 9 789 Stan na 01.01.2021 17 39 727 14 40 837 Zwiększenia 2 57 530 162 10 761 Wykorzystanie 0 0 727 148 40 915 Rozwiązanie 0 74 530 14 0 618 Stan na 31.12.2021 19 22 0 14 10 65 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 37 Nota 27.3 Pozostałe informacje Spółka tworzy rezerwy na przyszłe i prawdopodobne zobowiązania, których wartość można wiarygodnie wycenić. Spółka Delko S.A. tworzyła następujące rezerwy: -na niewykorzystane urlopy, -na premie z tytułu wynagrodzeń, -na odsetki, prowizje, -na odprawy emerytalne. Rezerwy na świadczenia urlopowe były tworzone na podstawie imiennych zestawień niewykorzystanych urlopów na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Na podstawie zestawień, wynagrodzenia brutto wraz z narzutami każdego pracownika, a także średniej przeciętnej ilości dni pracujących w miesiącu w wysokości 22 dni, na każdym pracowniku zostały obliczone rezerwy na urlopy, które po zsumowaniu dawały wartość utworzonych rezerw na poszczególnie dni bilansowe (sposób obliczania: suma rezerw na urlopy na każdym pracowniku obliczonych jako iloczyn ilości dni niewykorzystanego urlopu i wynagrodzenia brutto wraz z narzutami na każdym pracowniku, następnie podzielona przez 22 dni). Rezerwy na premie były tworzone w wiarygodnie określonej wartości w oparciu o warunki zawarte w umowach, na podstawie podjętych uchwał oraz adekwatnych kalkulacji wysokości premii. Rezerwy na odsetki, prowizje były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie naliczonych odsetek, pobranych prowizji w kolejnym okresie obrotowym. Rezerwy na odprawy emerytalne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie założeń aktuarialnych (tj. średni wzrost wynagrodzenia, stopa dyskontowa ustalona na podstawie WIBOR 1R na 30.06.2023r., wiek i prawdopodobieństwo wypłaty odprawy). Nota 28. Przychody ze sprzedaży Nota 28.1 Specyfikacja przychodów ze sprzedaży Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Sprzedaż towarów 674 571 405 316 Sprzedaż usług 20 042 13 325 Przychody ze sprzedaży razem 694 613 418 641 - w tym od jednostek powiązanych 602 054 351 033 Spółka całość swoich przychodów osiąga na terenie Polski. Nota 28.2 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 Struktura 01.01.2021- 31.12.2021 Struktura PLN’000 PLN’000 Region Zachodni 694 613 100% 418 641 100% Razem 694 613 100% 418 641 100% Nota 28.3 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 Struktura 01.01.2021- 31.12.2021 Struktura PLN’000 PLN’000 Region Zachodni 20 042 100% 13 325 100% Razem 20 042 100% 13 325 100% Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 38 Nota 28.4 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 Struktura 01.01.2021- 31.12.2021 Struktura PLN’000 PLN’000 Region Zachodni 674 571 100% 405 316 100% Razem 674 571 100% 405 316 100% Nota 28.5 Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Chemia gospodarcza 272 836 167 624 Art. higieniczne 164 426 85 371 Kosmetyki 153 983 101 684 Art. spożywcze 28 826 16 372 Art. przemysłowe i pozostałe 54 500 34 265 Razem 674 571 405 316 Nota 29. Koszty działalności operacyjnej Nota 29.1 Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Amortyzacja 143 149 Zużycie materiałów i energii 306 139 Usługi obce 26 915 18 425 Podatki i opłaty 83 44 Wynagrodzenia 4 325 2 786 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 496 324 Pozostałe koszty rodzajowe 293 132 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 649 253 390 302 Razem 681 814 412 301 Podstawową pozycję kosztów rodzajowych Spółki stanowi wartość sprzedanych towarów i materiałów, co wynika z handlowego profilu działalności. W ramach usług obcych najistotniejsze koszty dotyczą usług promocyjnych. Nota 29.2 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - struktura asortymentowa. Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Chemia gospodarcza 266 780 163 663 Art. higieniczne 158 646 82 964 Kosmetyki 149 787 99 187 Art. spożywcze 28 171 15 934 Art. przemysłowe i pozostałe 45 869 28 554 Razem 649 253 390 302 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 39 Nota 30. Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Zysk ze zbycia środków trwałych 0 8 Inne przychody operacyjne: 107 36 - odszkodowania 0 4 - sprawy sporne 4 0 - niewykorzystane rezerwy z lat ubiegłych 0 15 - rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 89 0 - pozostałe 14 17 Razem 107 44 - w tym od jednostek powiązanych 8 7 Nota 31. Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Strata ze zbycia środków trwałych 0 0 Inne koszty operacyjne: 86 53 - odpisy aktualizujące należności 0 0 - odszkodowania 14 0 - przedawnienie, sprawy sporne 0 10 - niewykorzystane rezerwy z lat ubiegłych 2 13 - odpisy aktualizujące zapasy 64 29 - pozostałe 6 1 Razem 86 53 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 Nota 32. Przychody finansowe Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Odsetki zwłoki od kontrahenta 130 86 Prowizje od poręczeń 177 161 Dywidendy 17 314 9 641 Odsetki z tytułu pożyczki 547 37 Nadwyżka dodatnichh różnic kursowych nad ujemnymi 8 2 Razem 18 176 9 927 - w tym od jednostek powiązanych 18 038 9 828 Na przychody finansowe złożyły się przede wszystkim dywidendy od jednostek zależnych. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 40 Nota 33. Koszty finansowe Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Odsetki, w tym 526 149 - z tytułu kredytów bankowych 522 142 - z tytułu leasingu finansowego 0 0 - pozostałe odsetki 4 7 Strata z tytułu zbycia udziałów 85 0 Prowizja od poręczeń 44 44 Prowizje bankowe 117 174 Razem 772 367 - w tym od jednostek powiązanych 129 44 Nota 34. Podatek dochodowy Nota 34.1 Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Podatek dochodowy bieżący 2 025 1 093 Podatek odroczony 443 108 Razem 2 468 1 201 Nota 34.2 Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w rachunku zysków i strat a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Zysk brutto jednostki przed opodatkowaniem 30 224 15 891 Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych 19% 19% Podatek wg ustawowej stawki podatkowej 5 743 3 019 Wpływ podatku z tytułu rozliczenia straty podatkowej (-) 0 0 Wpływ podatku od różnic przejściowych (+) 2 332 568 Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu (-) -3 970 -3 493 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) -7 461 -3 729 Przychody nie będące podstawą do opodatkowania (-) 8 379 2 054 Przychody zwiększające podstawę opodatkowania (+) -7 697 -7 850 Pozostałe ( +) 0 0 Zmiana podatku odroczonego z tytułu zmiany stawki podatku 0 0 Efektywna stawka podatkowa 8,2% 7,6% Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w jednostkowym rachunku zysków i strat 2 468 1 201 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 41 Nota 35. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Nota 35.1 Sprzedaż i zakup towarów Wyszczególnienie Sprzedaż towarów Zakup towarów 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Jednostki zależne 597 106 349 231 25 11 Jednostki współkontrolowane 3 062 2 714 0 0 Razem 600 168 351 945 25 11 Nota 35.2 Sprzedaż i zakup usług Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Jednostki zależne 4 948 1 802 21 710 14 827 Jednostki współkontrolowane 0 0 0 0 Razem 4 948 1 802 21 710 14 827 Nota 35.3 Należności i zobowiązania handlowe wewnątrz Grupy Wyszczególnienie Zobowiązania handlowe Należności handlowe 30.06.2023 31.12.2021 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Jednostki zależne 2 193 2 355 49 942 21 328 Jednostki współkontrolowane 0 0 162 23 Razem 2 193 2 355 50 104 21 351 Nota 35.4 Sprzedaż i zakup usług finansowych. Wyszczególnienie Sprzedaż usług finansowych Zakup usług finansowych 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Jednostki zależne 724 187 44 44 Jednostki współkontrolowane 0 0 0 0 Razem 724 187 44 44 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 42 Nota 35.5 Aktywa finansowe wewnątrz Grupy. Wyszczególnienie Aktywa finansowe od podmiotów powiązanych Aktywa finansowe wobec podmiotów powiązanych 30.06.2023 31.12.2021 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 a) udziały lub akcje jednostki zależne 85 367 87 213 0 0 b) udzielone pożyczki wraz z należnymi odsetkami jednostki zależne 4 755 2 680 0 0 c) inne inwestycje jednostki zależne 0 0 0 0 Razem 90 122 89 893 0 0 Nota 36. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne Nota 36.1 Sprzedaż i zakup towarów Wyszczególnienie Sprzedaż towarów Zakup towarów 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kluczowy personel kierowniczy 0 0 520 298 Pozostałe 0 0 0 0 Razem 0 0 520 298 Nota 36.2 Sprzedaż i zakup usług Wyszczególnienie Sprzedaż usług Zakup usług 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kluczowy personel kierowniczy 98 54 1 305 1 035 Pozostałe 0 0 0 0 Razem 98 54 1 305 1 035 Nota 36.3 Należności i zobowiązania handlowe Wyszczególnienie Zobowiązania handlowe Należności handlowe 30.06.2023 31.12.2021 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kluczowy personel kierowniczy 11 75 0 0 Pozostałe 0 0 0 0 Razem 11 75 0 0 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 43 Nota 37. Struktura przeciętnego zatrudnienia Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Pracownicy umysłowi 22 23 Razem 22 23 Nota 38. Koszty zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Wynagrodzenia 4 325 2 786 Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 496 324 Razem 4 821 3 110 Nota 39. Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Wynagrodzenie wypłacone 1 496 2 202 - Zarządu: 1 370 2 118 D. Kawecki 571 1 059 M. Dąbrowski 799 1 059 - Rady Nadzorczej: 126 84 W. Kowalski 36 24 K. Dąbrowska 18 12 I. Jantoń 18 12 D. Martyna 18 12 E. Kawecki 18 12 M. Szydłowski 18 12 Wynagrodzenie należne 1 552 2 202 - Zarządu: 1 426 2 118 D. Kawecki 599 1 059 M. Dąbrowski 827 1 059 - Rady Nadzorczej: 126 84 W. Kowalski 36 24 K. Dąbrowska 18 12 I. Jantoń 18 12 D. Martyna 18 12 E. Kawecki 18 12 M. Szydłowski 18 12 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 44 Nota 40. Dywidendy W roku 2022 roku, zgodnie z Uchwałą nr 7 z dnia 29 czerwca 2022 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Delko S.A., zostały wypłacone dywidendy dla akcjonariuszy za rok obrotowy 2021. Kwota wypłaconej dywidendy to 4.784,0 tys. zł. Nota 41. Zysk na akcję/udział i rozwodniony zysk na akcję/udział Wyszczególnienie 01.01.2022- 30.06.2023 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) 27 756 000 14 690 000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 11 960 000 11 960 000 Zysk na jedną akcję zwykłą 2,32 1,23 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 11 960 000 11 960 000 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) 2,32 1,23 * zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd dla celów porównawczych liczba akcji ogółem to 11.960.000 sztuki (split). Nota 42. Wartość księgowa na akcję/udział i rozwodniona wartość księgowa na akcję/udział Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 Wartość księgowa (w złotych) 117 605 000 94 633 000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 11 960 000 11 960 000 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą 9,83 7,91 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 11 960 000 11 960 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) 9,83 7,91 * zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd dla celów porównawczych liczba akcji ogółem to 11.960.000 sztuki (split). Nota 43. Zobowiązania i aktywa warunkowe Nota 43.1 Zobowiązania warunkowe Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Przewłaszczenia/zastaw/cesja majątku obrotowego Stan na początek 40 000 40 000 Zwiększenie 0 0 Zmniejszenie 0 0 Stan na koniec 40 000 40 000 Poręczenia/gwarancje Stan na początek 27 891 33 391 Zwiększenie 3 112 4 500 Zmniejszenie 4 550 10 000 Stan na koniec 26 453 27 891 Razem 66 453 67 891 Zobowiązania warunkowe dotyczą przede wszystkim zaciągniętych kredytów bankowych. Szczegółowe informacje znajdują się w Sprawozdaniu z działalności Delko S.A. Pkt II.8. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 45 Nota 43.2 Aktywa warunkowe Na dzień 30.06.2023 roku oraz 31.12.2021 roku Spółka nie posiadała aktywów warunkowych. Nota 44. Umowy leasingu Nota 44.1 Przedmiot leasingu Na dzień 30.06.2023 roku Spółka nie jest stroną umowy leasingowej. Nota 45. Umowy najmu Nota 45.1 Przedmiot umowy Na dzień 30.06.2023 roku Spółka jest stroną umów najmu pomieszczeń biurowych znajdujących się w Śremie i we Wrocławiu. Umowy są zawarte na czas nieokreślony z trzy miesięcznym okresem wypowiedzenia. Z tytułu umów spółka ponosi miesięczne koszty czynszu. Nota 45.2 Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu powierzchni Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Do 1 roku 228 168 Od 1 roku do 5 lat 912 672 Razem 1 140 840 Nota 46. Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego. Umowy związane z badaniem jednostkowego sprawozdania finansowego Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN PLN Nazwa podmiotu PKF Consult Sp. z o.o. Sp.k. ul. Orzycka 6, lok.1B 02-695 Warszawa B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań Data zawarcia umowy 02 sierpnia 2022 29 czerwca 2020 Wynagrodzenie netto za badanie jednostkowego SF 31 960 zł 25 000 zł Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2022 01.01.2021-30.06.2021 PLN PLN Nazwa podmiotu PKF Consult Sp. z o.o. Sp.k. ul. Orzycka 6, lok.1B 02-695 Warszawa B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań Data zawarcia umowy 02 sierpnia 2022 29 czerwca 2020 Wynagrodzenie netto za przegląd jednostkowego SF za I półrocze 20 950 zł 16 000 zł Inne umowy Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN PLN Nazwa podmiotu PKF Consult Sp. z o.o. Sp.k. ul. Orzycka 6, lok.1B 02-695 Warszawa B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań Data zawarcia umowy 02 sierpnia 2022 29 czerwca 2020 Wynagrodzenie netto za badanie Grupy Kapitałowej Delko 32 750 zł 20 000 zł Wyszczególnienie 01.01.2022-30.06.2022 01.01.2021-30.06.2021 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 46 PLN PLN Nazwa podmiotu PKF Consult Sp. z o.o. Sp.k. ul. Orzycka 6, lok.1B 02-695 Warszawa B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań Data zawarcia umowy 02 sierpnia 2022 29 czerwca 2020 Wynagrodzenie netto za badanie śródrocznego sprawozdania Grupy Kapitałowej Delko 49 750 zł 48 000 zł Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN PLN Nazwa podmiotu PKF Consult Sp. z o.o. Sp.k. ul. Orzycka 6, lok.1B 02-695 Warszawa B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań Data zawarcia umowy 02 sierpnia 2022 29 czerwca 2020 Wynagrodzenie netto za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach w spółce publicznej 5 850 zł 5 000 zł Nota 47. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych kapitałowych papierów wartościowych Od 01.01.2022 roku do 30.06.2023 roku Delko S.A. nie emitowało, nie dokonywało wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Nota 48. Wyjaśnienie różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym W sprawozdaniu nie wykazano różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu, ponieważ zgodnie z Art.79 ust.2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku,poz.757 z póżn.zm.) emitent nie ma obowiązku przekazywania raportu kwartalnego za drugi i ostatni kwartał roku obrotowego, z wyjątkiem emitenta będącego funduszem, z związku z powyższym Spółka nie publikowała raportu kwartalnego za VI kwartał roku obrotowego 01.01.2022-30.06.2023 . Nota 49. Korekta błędów lat poprzednich Zdarzenie nie wystąpiło. Nota 50. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta obecnie Spółka, należą kredyty bankowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności gospodarczej. Spółka nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Ryzyko walutowe Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 47 Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywoływane zmianami rynkowych stóp procentowych, dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów bankowych. Zmiana stóp procentowych dokonywane przez Radę Polityki Pieniężnej spowodowała wzrost oprocentowania kredytów bankowych, a tym samym znaczny wzrost kosztów finansowych Spółki. Spowoduje to zmniejszenie wyniku Spółki Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności. Analiza wrażliwości Zmiana stóp procentowych Średnia ważona stopa oprocentowania kredytów Odsetki Wpływ na wynik brutto Wpływ na wynik netto Wpływ na kapitał własny % PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 +0,25 p.p. 11,19% 534 -12 -10 -10 +0,50 p.p. 11,44% 546 -24 -19 -19 +0,75 p.p. 11,69% 558 -36 -29 -29 +1,00 p.p. 11,94% 570 -48 -39 -39 -0,25 p.p. 10,69% 510 12 10 10 -0,50 p.p. 10,44% 498 24 19 19 -0,75 p.p. 10,19% 486 36 29 29 -1,00 p.p. 9,94% 474 48 39 39 Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansowa Spółki. Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Ze względu na różnorodność kontrahentów do zdarzenia niewypłacalności podchodzi się indywidualnie. Spółka reaguje na opóźnienia wywiązywania się ze zobowiązań kontrahenta wstrzymaniem dostaw, co minimalizuje potencjalne straty. W latach 2017-2023 udział zmiany odpisów aktualizujących należności mierzony w okresach rocznych nie stanowi nawet 1 ‰. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Nota 18 i nota 26. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym. Na dzień 30.06.2023 roku Spółka dysponowała niewykorzystanym środkami kredytowymi w wysokości 22.100 tys. zł, w odniesieniu do których wszystkie warunki zostały spełnione. W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której Spółkę dotkną problemy związanie z finansowaniem działalności. Nota 51. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Zarząd może proponować wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 48 kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 30 czerwca 2023 r., nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka weryfikuje wartości kowenantów, które są zgodne z wszystkimi postanowienia linii kredytowych zawartych w ramach Spółki. W ciągu okresu sprawozdawczego jak i na dzień podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka spełniała te warunki. Patrz Nota 22. Nota 52. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Zdarzenia nie wystąpiły. Nota 53. Zdarzenia po dniu bilansowym Dnia 27 lipca 2023 roku, podpisano z mBankiem S.A. aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 19 lipca 2012 roku pomiędzy wybranymi podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej Delko: Delko SA, PH Ama Sp. z o.o., Frog MS Delko Sp. z o.o., oraz PSF Sp. z o.o.. W związku z aneksem bank przedłużył jego wykorzystanie do dnia 30 lipca 2024 roku a ostateczną spłatę do 31 lipca 2024 roku. Limit kredytowy wynosi 40.000 tys. zł. W dniu 12.10.2023 roku Delko S.A. powzięło informację o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Pana Marka Szydłowskiego, ze skutkiem na dzień 01.11.2023 roku Nota 54. Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność spółki DELKO S.A. Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce. Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Spółkę. Nota 55. Wyjaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych W celu ustalenia przepływów z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt z zysku przed opodatkowaniem: Wyszczególnienie 30.06.2023 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 Zmiana stanu należności -24 474 -6 921 - bilansowa zmiana stanu należności -24 399 -6 965 - zmiana stanu należności z tytułu wydatku na poczet udziałów -50 50 - zmiana stanu nalezności z tytułu rezerwy na odsetki -25 -6 Zmiana stanu zobowiązań 20 562 6 824 - bilansowa zmiana stanu zobowiązań 20 562 6 824 Pozostałe korekty -19 582 -10 608 - amortyzacja 143 149 - zysk z działalności inwestycyjnej 85 -8 - odsetki i udziały w zyskach -17 314 -9 528 - inne korekty /dotyczy prowizji -11 63 - podatek dochodowy zapłacony -2 485 -1 284 Zmiana stanu zapasów -1 013 494 - bilansowa zmiana stanu zapasów -1 013 494 Zmiana stanu rezerw 724 -772 - bilansowa zmiana stanu rezerw 724 -772 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -43 11 - bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -43 11 Razem korekty -23 826 -10 972 Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok obrotowy 01.01.2022-30.06.2023 Delko S.A. w tys. złotych Strona 49 Nota 55.1 Pozostałe informacje Spółka Delko dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz Nota nr 19). Spółka nie wykazała różnic w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH DELKO S.A. Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 30.10.2023 Dariusz Kawecki Prezes Zarządu 30.10.2023 Mirosław Jan Dąbrowski Wiceprezes Zarządu 30.10.2023 Alina Stempniak Główny Księgowy